faaliyet raporu
Transkript
faaliyet raporu
218 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu 2011 FAALİYET RAPORU İçindekiler İÇİNDEKİLER 01 05 - YÖNETİM KURULU BAŞKANI MESAJI 02 09 - YÖNETİM KURULU BAŞKAN YARDIMCISI VE CEO MESAJI 03 13 - DÜNYA ve TÜRKİYE EKONOMİSİ 14 2011 Dünya Ekonomİsİ 16 2011 Türkİye Ekonomİsİ 19 Türkİye’nİn Ekonomİk Görünümü 04 21 - SİGORTA SEKTÖRÜNE GENEL BAKIŞ 22 Dünyada Sİgortacılık 24 TÜRKİYE’DE SİGORTACILIK 01 02 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu 05 29 - KURUMSAL PROFİL 30 Yönetİm Kurulu ve Denetİm Kurulu Üyelerİ 34 Üst Yönetİm 35 Genel Müdür Yardımcıları 36 İÇ SİSTEMLER VE UYUM DEPARTMANLARI YÖNETİCİLERİ 37 Yönetİcİler 40 İnsan Kaynakları 42 Eğİtİm VE Gelİşİm Faalİyetlerİ 45 Pazarlama FaalİYetlerİ 49 Kurumsal Sorumluluk 50 Rİsk Yönetİmİ 52 2011 YILINDA ÖN PLANA ÇIKAN SİGORTACILIK MEVZUAT DEĞİŞİKLİKLERİ 06 55 - fİnansal verİler 56 AXA SİGORTA A.Ş. Yönetİm Kurulu Ara KararI 57 AXA SİGORTA A.Ş. Olağan Genel Kurul Toplantı Gündemİ 60 AXA HAYAT ve EMEKLİLİK A.Ş. Yönetİm Kurulu Ara KararI 61 AXA HAYAT ve EMEKLİLİK A.Ş. Olağan Genel Kurul Toplantı Gündemİ 64 AXA SİGORTA A.Ş. Yönetİm Kurulu ToplantılarI 68 AXA HAYAT ve EMEKLİLİK A.Ş. Yönetİm Kurulu ToplantılarI 72 İç Denetİm 74 AXA SİGORTA A.Ş. Temel Verİler 74 AXA SİGORTA A.Ş. Faalİyet ve Karlılık Oranları 75 AXA HAYAT ve EMEKLİLİK A.Ş. Temel Verİler 75 AXA HAYAT ve EMEKLİLİK A.Ş. Faalİyet ve Karlılık Oranları 76 2011 Yılının Ardından AXA SİGORTA A.Ş. 78 2011 Yılının Ardından AXA HAYAT ve EMEKLİLİK A.Ş. İçindakiler 07 81 - BaĞımsız Denetİm Raporları 82 AXA SİGORTA A.Ş. Denetleme Kurulu Raporu 83 PWC - AXA SİGORTA A.Ş. Faalİyet Raporu Uygunluk GörüŞü 84 AXA HAYAT ve EMEKLİLİK A.Ş. Denetleme Kurulu Raporu 85 PWC - AXA HAYAT ve EMEKLİLİK A.Ş. Faalİyet Raporu Uygunluk GörüŞü 87 AXA SİGORTA A.Ş. Fİnansal Tablolar VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU 88 AXA SİGORTA A.Ş.’nİn 2011 Hesap Dönemİne Aİt BaĞımsız Denetİm Raporu GörüŞü 90 AXA SİGORTA A.Ş. Denetİm Raporu Şİrket Uygunluk Beyanı 91 AXA sİgorta A.Ş. 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR 147 AXA HAYAT ve EMEKLİLİK A.Ş. Fİnansal Tablolar VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU 148 AXA HAYAT ve EMEKLİLİK A.Ş.’nİn 2011 Hesap Dönemİne Aİt BaĞımsız Denetİm Raporu GörüŞü 150 AXA HAYAT ve EMEKLİLİK A.Ş. DENETİM Raporu Şİrket Uygunluk Beyanı 151 AXA HAYAT ve EMEKLİLİK A.Ş. Fİnansal Tablolar 08 199 - Ayrıntılı Bİlanço ve Gelİr Tabloları 200 AXA SİGORTA A.Ş. Ayrıntılı Bİlançolar 205 AXA SİGORTA A.Ş. Ayrıntılı Gelİr Tabloları 207 AXA HAYAT ve EMEKLİLİK A.Ş. Ayrıntılı Bİlançolar 212 AXA HAYAT ve EMEKLİLİK A.Ş. Ayrıntılı Gelİr Tabloları 214 İletİŞİm Bİlgİlerİ 03 BÖLÜM 01 1 05 YÖNETİM KURULU BAŞKANI MESAJI Bölüm 01 Yönetim Kurulu Başkanı Mesajı 07 YÖNETİM KURULU BAŞKANI MESAJI Jean Laurent Granier 1994’den beri AXA SİGORTA’nın izlemiş olduğu yol, AXA Grubu içindeki en büyük başarılardan biri olmuştur. Sadece birkaç sene içinde Türk pazarında elementer sigortalarda ilk sıralara yükselen AXA SİGORTA, müşterileri ve dağıtım kanalları ile güvene, ürünlerinin kalitesine ve müşteri hizmetlerinin mükemmeliğine dayalı bir ilişki kurmayı başarmıştır. Uzmanlığını ulvi bir amaçla toplumun hizmetine sunmayı hedefleyen AXA SİGORTA bu inancın gücünü, ekiplerinin 2011 yılında Van’da zarar gören depremzedelere hizmet vermedeki adanmışlığı ile ortaya koymuştur. Güçlü ve çevik bir organizasyon yapısı ile AXA SİGORTA, tıpkı bugün Azerbaycan’da olduğu gibi, faaliyetlerini diğer komşu pazarlarda da geliştirerek bölgesel statüsünü güçlendirmeyi amaçlamaktadır. AXA Grubu’nun yeni stratejik yol haritası olan “AXA Tutku”sunun, yeni gelişen pazarlarda faaliyetlerinin büyümesini amaçladığı bu zamanda, AXA SİGORTA’nın izlediği yol ve başarı, sadece pazar stratejisi, operasyonel mükemmellik ve ticari yönetim açısından değil aynı zamanda yönetim ve kurum kültürü perspektifinden de takip edilmesi gereken bir örnek oluşturmaktadır. Jean Laurent Granier Yönetim Kurulu Başkanı Güçlü ve çevik bir organizasyon yapısı ile AXA SİGORTA, tıpkı bugün Azerbaycan’da olduğu gibi, faaliyetlerini diğer komşu pazarlarda da geliştirerek bölgesel statüsünü güçlendirmeyi amaçlamaktadır. BÖLÜM 02 2 YÖNETİM KURULU BAŞKAN YARDIMCISI VE CEO MESAJI 09 10 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu YÖNETİM KURULU BAŞKAN YARDIMCISI VE CEO MESAJI H. CEMAL ERERDİ 2011 yılında AXA SİGORTA kârlılık anlamında hedefini tuttururken, prim üretimi ve pazar payı anlamında hedefinin çok üstünde bir gelişme göstermiştir. Sigorta sektöründe yaşanan fiyat düşüşleri 2011 yılında da devam ederken, bu düşüşlerin herhangi bir bazının olmaması ve sektördeki zararlılığın giderek artması sermayedarların şirketlerinin öz kaynak kârlılığı ve sermaye ihtiyacı nedenlerini sorgulaması gerekliliğini bir kez daha gündeme taşımıştır. Diğer yandan 2011 yılında meydana gelen iki deprem ve sekiz sel olayı ülkemizde de tabii afetlerin sıklıklarının arttığını göstermiştir. AXA SİGORTA olarak; Van’da meydana gelen her iki depremde 26 milyon TL civarında hasarı en kısa sürede ve oldukça etkin bir şekilde ödememiz, görevimizin sadece finansal yanını değil sosyal sorumluluk açısından da ne kadar önemli olduğunu göstermiştir. Özellikle Van’da meydana gelen depremde, sigortalıların adetsel olarak yoğunlukla şirketimizce sigortalanması o yöredeki AXA SİGORTA’lıların ve acentelerimizin etkin pazarlama ve satış çalışmalarının bir sonucudur diye düşünüyorum. Diğer yandan 2011 yılında yurdun çeşitli bölgelerinde meydana gelen 8 sel felaketinde şirketimiz 18 milyon civarında bir tazminat ödemiştir. 2011 yılının bir diğer önemli gelişmesi ise 25.02.2011 tarihli ve 27857 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Trafik Kazaları” sebebi ile hastanelerin sundukları sağlık hizmet bedellerinin Sosyal Güvenlik Kurumu tarafından karşılanması ve bunun da sigorta şirketlerince üretilen zorunlu trafik primleri üzerinden %15’i aşmamak kaydıyla Sosyal Güvenlik Kurumuna yapacakları prim devri ile karşılanması kararıdır. 2011 yılında bu uygulamanın AXA SİGORTA’ya olan etkisini özetleyecek olursak; tasfiye edilen SGK tazminatı karşılığı olarak hesaplanarak üç yıl içinde SGK’ya ödenecek tutarın mali sonuçlara net etkisi 22,8 milyon TL iken, 2011 yılı ile ilgili olarak SGK’ya yapılan prim devrinin kazanılmış bazdaki etkisi 19 milyon TL’dir. Bu yıla özgü olarak kanun değişikliğinin etkisinin çok yüksek olmasının yanında, yönetim bakımından da öngörülemez bir karar olması, ülkemizde belirsizlikler içinde yönetmenin zorluklarını göstermesi bakımından önemlidir. Bölüm 02 Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı ve CEO Mesajı 11 AXA SİGORTA olarak 2011 yılında sektördeki liderliğimizi devam ettirirken 5 milyon poliçe satan büyük bir şirket konumuna gelmiş bulunmaktayız. AXA HAYAT VE EMEKLİLİK şirketimiz ise emeklilik sektöründe Aralık ayından itibaren faaliyetine başlamıştır. Şirketimiz, sigortacılık teknik karşılıkları içinde en önemli ağırlığa sen araştırma şirketi tarafından yapılan “Müşteri Memnuniyeti Saha sahip olan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş muallak hasarlar Araştırmasında” müşteri odaklı hizmet yapımızın bir sonucu olarak, karşılığını (IBNR), mevzuatta mevcut olan kademeli geçiş seçeneği müşterilerimizin %86’sı AXA SİGORTA’dan aldıkları hizmetten mem- çerçevesinde 2011 yılı için %90 olarak ayırabilme hakkı olmasına nun kaldıklarını belirtmişlerdir. Ayrıca en büyük satış gücümüz olan rağmen, %100 olarak ayırmıştır. Bunun finansal sonuçlarımıza net acentelerimizin memnuniyet düzeyleri de yine Nielsen araştırma şir- etkisi 12 milyon TL seviyesinde olmuştur. keti tarafından ölçümlenmiş ve Acente Memnuniyet Skoru’muz %94 olarak gerçekleşmiştir. 2011 yılında AXA SİGORTA olarak prim üretimimiz %31,5 civarında artmış, 1.997.608.930 TL prim ile pazar payımız da %13,8’e ulaş- AXA SİGORTA olarak 2011 yılında da daha önceki yılarda olduğu gibi mıştır. AXA HAYAT VE EMEKLİLİK şirketimiz ise Aralık ayında emeklilik çeşitli ödüllere layık görüldük. Capital dergisinin uzun yıllardır düzen- sözleşmesi tanzim etmeye başlamış ve bu alanda da sektörde adını lediği “Türkiye’nin En Beğenilen Şirketleri” araştırmasında istikrarlı duyurmaya başlamıştır. 2011 yılında 54.844.820 TL prim üretilmiş bir başarıya imza atarak üst üste 4. kez “Sigorta Sektörünün En Be- ve özellikle hayat sigortalarında bu yıl devreye alınan yeni kaynaklarla ğenilen Şirketi” seçildik. Başarılarımızı takdir edenler Türkiye ile sınırlı birlikte tekrar ivmelenme başlamıştır. kalmadı, dünyanın önde gelen finans dergilerinden World Finance tarafından üst üste 2. kez “Türkiye’nin En Beğenilen Sigorta Şirketi” AXA SİGORTA olarak 2011 yılında sektördeki liderliğimizi devam etti- olarak ödüllendirildik. rirken 5 milyon poliçe satan büyük bir şirket konumuna gelmiş bulunmaktayız. AXA HAYAT VE EMEKLİLİK şirketimiz ise sektörde 13. büyük Şirketimizin başarılı performansının en önemli etkenlerinden biri de şirket konumunu sürdürmüştür. çalışanlarımızın şirketimiz ve uygulamalarına olan bağlılığıdır. Towers Watson bağımsız global araştırma şirketinin AXA Global’de uyguladığı AXA SİGORTA’nın 2011 yılında 19.349.410 TL vergi sonrası kâr elde Çalışan Bağlılık Anketi’nin bu seneki sonuçlarında, çalışan memnu- ettiği görülürken, özellikle bu yıl genel gider ve dağıtım kanalı stra- niyet endeksimiz %95 gibi bir oranla yine AXA Akdeniz ve Latin Ame- tejisinde çok önemli başarılar elde ettiği bir yıl olmuştur. AXA HAYAT rika Bölgesi ortalamasının çok üzerinde seyretmiştir. Memnuniyetle VE EMEKLİLİK ise bir başka çok başarılı yılı geride bırakmış ve yılı birlikte birçok şirket uygulamasının (liderlik, kültür, müşteri odaklılık, 16.331.525 TL vergi sonrası kâr elde ederek kapatmıştır. takdir, gelişim vb.) ölçümlendiği ve %98 katılım oranıyla da fark yaratan çalışan memnuniyet anketimiz, sonuçları tarafımızca titizlikle AXA SİGORTA’nın en önemli satış kanalı olan acentelerimiz, gerek incelenerek gerekli aksiyonları çalışanlarımızla şeffaf bir şekilde pay- büyüme ve gerekse etkinlik açısından 2011 yılını çok başarılı geçir- laştığımız en önemli geri bildirim sürecimizdir. miş ve özellikle profesyonel acentelerimiz %34,5 civarında büyüme sağlamıştır. Dağıtım kanalı çeşitliliğini sağlamak bakımından 2011 2011 yılı sonuçlarına katkıları nedeni ile ortaklarımıza, acentelerimi- yılında DenizBank ile uzun süreli münhasırlık anlaşması imzalanmış ze, müşterilerimize ve çalışanlarımıza en içten şükranlarımı sunarım. ve yoğun biçimde çalışmalar başlamıştır. AXA SİGORTA olarak kaliteli hizmet anlayışımız çerçevesinde her H. Cemal Ererdi sene paydaşlarımızın memnuniyet düzeylerini ölçümlemekteyiz. Niel- Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı ve CEO BÖLÜM 03 3 DÜNYA ve TÜRKİYE EKONOMİSİ 14 2011 Dünya Ekonomisi 16 2011 Türkiye Ekonomisi 19 Türkiye’nin Ekonomik Görünümü 13 14 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu 2011 DÜNYA EKONOMİSİ 2011 yılı küresel gelişme ve yeniden yapılanma açısından önemli bir için yeterli olmuyor. Nitekim Yunanistan örneğinin çok net olarak orta- yıl olarak kaydedilecek. Ancak 2011’in aynı zamanda önemli dersler ya koyduğu gibi, ne ulusal irade, ne Birlik iradesi ne de ortaya saçılan de içerdiği görülüyor. kaynaklar küçülüp, birkaç adım geri gitmeyi engelleyemedi. Sonuçta Yunan ekonomisinin bulunduğu konumu terk edeceği, küçüleceği ve 2011’in en önemli dersinin bir tür küresel değişim ivmesine direnme birkaç adım geri gideceği kabullenildi. Geçtiğimiz günlerde Yunanistan öyküsü olarak okunabileceği genelde paylaşılıyor. Tarihin kırılma nok- Maliye Bakanının gelecek beş yılda ülke ekonomisindeki durgunluğun talarında değişim baskısına direnen ülkeler daha önce de oldu. De- %20’ye, işsizliğin de %25’e ulaşacağını itiraf etmesi bu sonucu doğru- ğişim dinamiğinin koordinatlarını ıskalayan bu ülkelerin tarihinde de luyor. Derslerden birincisi bu. benzer dersler var kuşkusuz. Ama 2011 deneyimi hem daha taze hem de bazı eğilimleri daha net sergiliyor. Küresel gelişme dinamiği ülkele- Sanal konumların değişmesine direnmeye çabalamanın süresi mali- rin konumunu ve ağırlığını değiştiriyor. Değişimin dünya ekonomisini yeti katlayarak büyütüyor. Gerçeği algılama, içselleştirme, kabullenme yeniden yapılandırdığı anlamına geliyor bu. Bazı ülkeler tarihsel gelişim ve gereğini yerine getirme süresi uzadıkça değişimin maliyeti büyüyor. sürecinde edindikleri konum ve ağırlığı koruyamıyor, birkaç adım geri Bunun da en açık örneğini Yunanistan’ın 2011 yılında yaşadıklarında gitmek durumunda kalıyor. Bazıları ise daha hızlı ilerliyor, yeni bir ko- görmek mümkün. Bugün yapılanlar en başta yapılsaydı olayın maddi num ve ağırlık kazanıyor. ve insan maliyetinin çok daha düşük olacağı genel olarak kabul ediliyor. Direnme uzadıkça maliyet artıyor. 2011 derslerinin ikincisi bu. Ekonomilerin konum ve ağırlık değiştirmesi çoğu zaman mutlak olarak, bazen de görece küçülmek anlamına geliyor. Geri adım atmak, Üçüncü ders de yine konum değiştirmeye gösterilen direnç ve bunun küçülerek eski konumunu terk etmek durumunda kalan ülkeler bu süresi ile ilgili. Değişime direnme sonuçta akıntıya karşı yüzme gibi bir dayatmayı kolaylıkla içselleştirip kabullenemiyorlar. Değişime direnip, durum yaratıyor. Gerilimin artması ve bunun küresel göstergelere yan- yapay önlem ve araçlarla durumlarını korumaya çalışıyorlar. Direnç bir sıması olarak ekonomiye tercüme ediliyor bu durum. Yani olay içeride süre devam ettirilse de sonuçta ekonominin acımasız kuralları ege- saklı kalmıyor, etrafa da bulaşıyor. Süre uzadıkça bulaşma dozu büyü- men oluyor. Değişim öngörülen yönde gerçekleşiyor. yor. Sonuçta, başta söylenilen ve olumlu olan beklentiler yılın ortasında ters dönebiliyor. Derslerin üçüncüsü de bu. 2011, bu tür bir dinamiğin çağdaş örneğine, AB üyeleri ile tanıklık etti. Bunlar küresel dinamiğin konum değiştirmeye, birkaç adım geri gitme- 2008 adeta bir kâbus havasında bitti. 2009’da saldırgan para ve mali- ye zorladığı ülkelerdi. Başkaları da vardı ama en bilinen örnek Yuna- ye politikaları devreye girdi. “Büyük Buhran” çapında bir küresel felaket nistan oldu. Bu ülkelerin AB imkânlarından da yararlanarak edindikleri engellendi. 2010’da gelişmiş ülkelerde ilk toparlanma işaretleri belirdi. konum ve ağırlıklar sanaldı. Küresel ekonominin somut verilerinin bu tabloyu destekleyip, doğrulamadığı bir süredir biliniyordu. Ancak söz Euro krizi konusu ülkeler durumu algılayıp içselleştirmeye yanaşmadılar. Olayın Küresel düzeyde 2011’e damgasını vuran olay hiç tereddütsüz Euro katalizörü küresel kriz oldu. Kriz, yapay konum ve ağırlıkları koruyup, bölgesini saran kamu borcu krizidir. Yıl boyunca dünya kamuoyunu ve sürdürme olanağını fiilen ortadan kaldırdı. Bu noktadan itibaren direniş mali piyasaları meşgul eden bu kriz, Euro bölgesinin, hatta AB’nin da- başladı. Değişime zorlanan ülkelerin direndiklerini en açık ve somut bi- ğılmasına kadar giden senaryoları besledi. çimde 2011’de gördük. Bu noktadan itibaren 2011 dersi başladı. Belki de dersleri demek gerek. Zira 2011’de bu bağlamda üç ders var. Sanal İktisatçı için Euro bölgesinin sorunları kolaydır. Yunanistan müflis- konumlar sonsuza kadar sürdürülemiyor. Hiçbir irade ve kaynak bunun tir; İtalya ve İspanya’nın ise likidite sorunları vardır. İlki borç silme Bölüm 03 Dünya ve Türkiye Ekonomisi 15 Küresel ekonominin önündeki temel sorun hâlâ aynıdır: ürettiğinden fazla harcayan (dış açık veren) ekonomilerle ürettiğinden az harcayan (dış fazla veren) ekonomiler arasında üretim-harcama dengesi nasıl yeniden tesis edilecek? gerektirir. İkincisi likidite verilerek çözülebilir. Her ikisi de teknik açı- 2012’de Amerika’da seçime bağlı olarak Cumhuriyetçiler/Demok- dan hem mümkün hem basittir. Çözümü zorlaştıran siyasettir. İki ratlar uzlaşmazlığının süreceğini beklemek yanlış olmaz. 2012’de çözüm de geçmişte sorumsuz davrananların bugün bedel ödeme- Amerika’nın ithalatının %60’ı gelişmekte olan ülkelerden olacak. 2000 den sıyrılmaları anlamına gelir. Bu durum geçmişte sorumlu dav- yılından bu yana gelişmekte olanların dış alımları zenginlerin iki katı ranan bölge ülkelerini rahatsız eder. Üstelik alacaklılar onlardır ve arttı. 2000’de gelişmekte olanların ithalatı, gelişmişlerin yarısıydı. Son çözüme direnirler. 10 yılda gelişmekte olanların yurt dışı alımları gelişmişlerin iki katı arttı. 2014 yılında dünyanın en büyük ithalatçısı Çin olacak. Ufuktaki “sert iniş” Küresel ekonominin önündeki temel sorun hâlâ aynıdır: ürettiğinden Euro Bölgesi’nde 2011’de liderler yanlış kararları, kararsızlıkları ve fazla harcayan (dış açık veren) ekonomilerle ürettiğinden az harcayan idare-i maslahatçı tutumlarıyla sorunları büyütüp resesyon ihtimalini (dış fazla veren) ekonomiler arasında üretim-harcama dengesi nasıl artırdılar. Olumsuzluğun bir başka unsuru da bütçede kısa vadeli ke- yeniden tesis edilecek? mer sıkma politikalarıydı. 2012’de İtalya’nın resesyona girme olasılığı ise çok yüksek gözüküyor. “Yumuşak iniş” için ikinci grup ülkelerde tüketim artışının, üretim artışının ciddi şekilde üzerinde seyretmesi gerekiyor. Maalesef 2011’de Yeni yılda liderler iç sorunlara ağırlık verecekler. BM Güvenlik Konseyi bu yönde olumlu bir gelişme sağlandığını söyleyemiyoruz. Dolayısı ile üyesi 5 ülkeden dördünde başkanlık seçimi olması karar alımını zor- dünya ekonomisinde “sert iniş” ihtimali gözle görülür şekilde yükseli- laştıracak. yor. Bir: Yeni mali çalkantılar gündemdedir. İki: Küresel büyüme yavaşlıyor; hatta tamamen durabilir. Üç: Politika opsiyonları geçmişe kıyasla Olumlu görülen bir unsur, merkez bankalarının çözüm arayışlarına istekli çok daha sınırlıdır. olmaları. Avrupa Merkez Bankası faizi sıfıra yakın hale getirebilecek. İngiltere Merkez Bankası parasal gevşeme programını genişletecek. FED Sonuç olarak 2011 dünya ekonomisi için tatsız bir yıldı. 2012 ise onu de genişlemeyi sürdürürken, uzun vadeli faizleri düşürmeye çalışacak. da aratabilecek bir yıl olabilir. Merkez bankalarının gevşek para politikaları uygulamaları ekonomideki sert gerilemeyi frenleyecek. Gelişmiş ABD ve Avrupa’nın sorunları, ge- The Economist’in “kendi gözlüğünden” her yıl Aralık ayında yayınladığı lişmekte olan ülkeleri de etkileyecek. Çin’in büyümesi hız kesecek. Enf- bir yıl sonrası dünya gelişmesine bakan raporu “World in 2012” yayın- lasyonu kontrol altına almak için bu yola gitmek zorunda kalacak. Geliş- landı. Rapor “Atlas’ın sırtında taşıdığı dünyanın borç yüklü” olduğunu, mekte olanlar Batılılar’daki yavaşlama ve gelişmelere hassas olacaklar. bunun ağırlıklı olarak yanlış ve kararsızlık taşıyan, 2011 gelişmiş ülke politikalarından kaynaklandığını ve bunun sonucunda 2012 yılında Economic intelligence Unit (EIU), satın alma paritesine göre 2012 bü- durgunluk yaşanabileceğini belirtirken, resesyon beklentisinin %40’lar yüme beklentisini %3,3 olarak açıkladı. 2011 beklentisi bunun üze- seviyesinde olduğu bilgisine yer veriyor. rinde %3,7 idi. Ayrıca dünya ekonomisinin resesyona girme olasılığının da %40 olduğu tahminini yaptı. EIU dünyada 2012 yılında en hızlı Raporun tespitlerini ele aldığımızda karşımıza çıkan tabloyu şöyle özet- büyümenin Çin’in özerk bölgesi Macau’da olacağını ve %15 büyüme leyebiliriz: Amerika yanlış parasal sıkılaştırma politikaları uyguladı. Ön- kaydedeceğini bildirdi. İlk onun diğer ülkelerini %14,5 ile Moğolistan, lemlerdeki hatalar durgunluğu gereğinden fazla sürdürdü. Bu da 1937 %13,5 ile Libya, %10,9 ile Irak, %9,9 ile Angola, %8,5 ile Nijer, %8,2 buhranını derinleştiren kararlarla kıyaslamalara neden oldu. Bu 2012 ile Çin, %8 ile Etiyopya, %8 ile Ruanda ve %7,9 ile Laos izliyor. EIU’nun yılını durgunluğun sürdüğü bir yıl olmaya aday kıldı. Türkiye 2012 büyüme tahmini ise %3,5. 16 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu 2011 TÜRKİYE EKONOMİSİ 2011 yılının ekonomik açıdan kelimenin tam anlamı ile şaşırttığını Gerçi üçüncü çeyrekte ihracat da büyümeye destek verdi; ancak söyleyebiliriz. 2011'de son 10 yılın en ilginç konjonktürü ortaya temelde lokomotif iç talep oldu. %4,5 olarak öngörülen büyüme- çıktı ve ekonomi beklenenden çok farklı gelişti. Aynı anda iktisat nin %7,5 düzeyinde gerçekleşeceği tahmin edildi. Ancak, bu tah- politikası bilinenin dışına çıkarak ezberleri bozdu. minden sonra açıklanan yıllık büyüme %8,5 olarak gerçekleşti. 2011’de tahminler tutmadı Enflasyon: Tüketici fiyatları endeksi bazında Aralık ayları değişimine göre 2011 yılı enflasyonunu orta vadeli programda %5,3 1- Ekonomi çok ciddi anlamda büyümeye devam etti. %5-6’ya ya- olarak öngörmüştür. Merkez Bankası’nın 2011 enflasyon hedefi vaşlaması beklenirken, yılı %8,5 olarak bitirdi. ise %5,5’ti. Ayrıca OVP ile Merkez Bankası’nın öngörülerinin farklı olduğunu da belirtmek gerekir. Enflasyon tahminlerin çok üstüne 2- Cari açık kimsenin tahayyül edemeyeceği düzeylere tırman- çıkarak, çift haneli bir düzeyde %10,5 olarak gerçekleşti. Enflasyo- dı. 42 milyar ABD Doları civarı öngörülen cari açık, yılsonunda nun öngörülenin bir kat üstüne çıkmasında en büyük etkiyi, Mayıs 77 milyar ABD Doları olarak gerçekleşti. ayında gıda maddelerinin fiyatında ortaya çıkan artış ile Ekim ve Kasım aylarındaki vergi ayarlamaları ve kur artışları yaptı. 3- TL’de değer kaybı beklenmiyordu ve yılsonu ABD Doları tahminleri 1,55-1,60 TL civarındaydı. Merkez Bankası’nın döviz satışları- Dış Ticaret: 2011’de dış ticarette, özellikle de ithalatta öngörüle- na rağmen ABD Doları 1,90 TL’ye ulaştı. ne göre büyük sapma görüldü. Yılın tümü için 199,5 milyar ABD Doları olarak öngörülen ithalat, yılsonunda öngörülerin çok üstün- 4- İşsizlik oranının ancak %11’in altına inebileceği düşünülüyordu. Fa- de, 241 milyar ABD Doları olarak gerçekleşti. kat beklenenin çok ötesinde bir istihdam artışı ile %10’un altına inildi. Yılın tümü için 127 milyar ABD Doları olarak öngörülen ihracat ise 5- Seçim yılında bütçenin fazla sıkılmayacağı tahmin ediliyordu. Aralık 2011 sonu itibari ile 135 milyar ABD Doları’na ulaştı. Bütçe açığının milli gelire oranı %3 yerine %1,3 olarak gerçekleşti. 2011 için başlangıçta 72,5 milyar ABD Doları düzeyinde öngö6- Enflasyonun yatay seyretmesi bekleniyordu ancak yılın son çey- rülen ticaret açığı, Aralık ayı sonunda 106 milyar ABD Doları’nı reğinde aniden patlayarak çift haneye tırmandı. buldu. GSYH: 2011 yılına %4,5’lik büyüme hedefiyle girildi. Ancak, eko- Cari açık: İthalatın öngörülenin çok ötesinde gerçekleşmesinin nomi tahminlerin ötesinde canlı seyretti. İç talepteki canlılık, bü- bir yansıması olarak cari açıkta da büyük sapma oldu. 2011 için yümede öngörülenin çok üstüne çıkılması sonucunu doğurdu. başlangıçta 42 milyar ABD Doları olarak öngörülen cari açık 2011 Bölüm 03 Dünya ve Türkiye Ekonomisi 17 2011 yılının ekonomik açıdan kelimenin tam anlamı ile şaşırttığını söyleyebiliriz. 2011'de son 10 yılın en ilginç konjonktürü ortaya çıktı ve ekonomi beklenenden çok farklı gelişti. Aynı anda iktisat politikası bilinenin dışına çıkarak ezberleri bozdu. sonunda 77 milyar ABD Doları olarak gerçekleşti. Başlangıçta Sorunun temel kaynağının AB olduğu çok açık. Buna hiç hesapta %5,4 düzeyinde öngörülen cari açığın GSYH’ye oranı da %10 ola- olmayan yeni sorunlar da eklenmiyor değil. Örneğin petrol sev- rak gerçekleşti. kiyatı konusunda Hürmüz Boğazı özelinde ABD ile İran arasında yaşanan restleşmenin petrol fiyatlarına olan etkisi. Bu durumun Dolar kuru: Dolar kurunda ortalama ve yılsonu değişimi olmak fiyatları ne ölçüde ve ne süreyle yukarı çekeceğini kestirememek- üzere iki kavram var. 2011 için dolar kuru yıl ortalaması bazında le birlikte, işte hiç hesapta olmayan ve çözümü konusunda bizim 1,5557 düzeyinde öngörülmüştü. Gerçekleşme 1,6707 düzeyin- hiçbir etkide bulunma şansımız bulunmayan bir konu. de oldu, yani yıl ortalaması bazında öngörülene göre çok büyük bir sapma olmadı. AB’deki sorunların bizi çok olumsuz etkilemeyeceği beklentisi genelde paylaşılıyor, ancak AB’deki sorunlar ve Euro’nun düzeyi Ancak, yılsonu oranlarına göre değişim alındığında dolarda bizim için çok önemli. 2012’de bu sorunlar hafifleyecek mi, yoksa %22,2’yi bulan bir artış söz konusu. 2010 sonunda 1,5460 düze- daha mı ağırlaşacak bilinmiyor, ancak bu bilinmezlik de kaygıları yinde bulunan dolar, bu yılı 1,8889 ile kapattı. artırıyor. Bütçe: Merkezi yönetim bütçesinde başarılı bir performans sergi- GSYH’den başlayarak, 2012’de temel göstergelerdeki beklentiler lendi. 2011 yılının tümünde 34 milyar TL açık verileceği öngörülen aşağıdaki şekilde özetlenebilir; merkezi yönetim bütçesi, bütçe açığını 17 milyar 439 milyon TL ile sınırlandırabildi. GSYH: 2011’de %4,5 düzeyinde öngörüldükten sonra %8,5 olarak gerçekleşen büyüme için, 2012 hedefi %4, IMF ise Türkiye’nin Yılın tümünde 279 milyar TL olması öngörülen gelir, yılsonunda 2012’de yalnızca %2,3 büyüyebileceğini öngörüyor. beklentilerin üzerinde artarak 296 milyar TL’ye ulaştı. Giderler ise öngörülere uygun olarak 313 milyar TL olarak gerçekleşti. 2012 için tahmini en zor büyüklüklerin başında GSYH’nin geldiğini söylemek gerekir. Bir yandan iç talepteki canlılığı kısmaya dö- 2012’ye ilişkin temel değerlendirmede hemen herkes görüş birliği nük adımlar atılıyor, bu yönde hazırlıklar var, kredi kartlarına tek içinde görünüyor. Zor bir yıla, daha doğrusu belirsizlik dozunun limit getirilmesi gibi. Bir yanda AB’deki sorunların ne yönde ve ne çok yüksek olduğu bir yıla girildiği görüşü hakim. Bu zorluk ya da boyutta seyredeceği bilinmiyor. Tüm bu etkenler, üretimi ve bağlı belirsizlik, bize özgü bir sorun değil. Tam tersine, biraz da ithal olarak GSYH büyüklüğünü etkileyecek unsurlar olarak gözüküyor. etmek durumunda olduğumuz bir belirsizlikten söz ediyoruz. Dolayısıyla bu belirsizliği ve yaratabileceği zorluğu yok edebilmek de Enflasyon: Enflasyonda orta vadeli program ile Merkez Ban- bizim elimizde değil. kası öngörüsünün aynı olmaması tuhaf bir durum oluşturuyor. 18 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu 2012 için tahmini en zor büyüklüklerin başında GSYH’nin geldiğini söylemek gerekir. Bir yandan iç talepteki canlılığı kısmaya dönük adımlar atılıyor, bu yönde hazırlıklar var, kredi kartlarına tek limit getirilmesi gibi. Bir yanda AB’deki sorunların ne yönde ve boyutta seyredeceği bilinmiyor. 2011 TÜRKİYE EKONOMİSİ 2012 için Merkez Bankası %5 enflasyon hedefliyor. 2012 - 2014 Cari açık: OVP çerçevesinde bu yılı 77 milyar ABD Doları gerçek- dönemi orta vadeli programına göre ise hedef %5,2 düzeyinde. leşme ile kapatan cari açığın 2012’de 65 milyar ABD Doları’na inmesi öngörülüyor. Açığın GSYH’ye oranının da %8 olması bek- 2011’i çift hane (%10,45) olarak kapatan TÜFE’nin 2012 sonun- leniyor. da %5’lere inmesi oldukça zor gözüküyor. Eğer 2012’deki TÜFE, Mayıs ayında 2011 Mayıs’a göre çok çok az artar, Haziran ve Ekonomik büyümenin yavaşlaması paralelinde, artmayacak, hat- Temmuz’da geçen yılın aynı döneminde olduğu gibi aynı düzeyde ta küçük ihtimal de olsa daralacak dış ticaret açığı sayesinde cari gerileme gösterir ve Ekim ve Kasım’da da yine 2011 Ekim-Kasım açığın 65 milyar ABD Doları’na inmesi makul bir hedef olarak gö- döneminde kaydedilen artışların çok altında bir artış ortaya çıkar- rülüyor. sa, yıllık oran %5’lere inecek. Mayıs, Ekim ve Kasım’da bu yılkine göre daha düşük artışlar ortaya çıkması beklenmeli, ama bu bile Dolar kuru: 2011 yılında ABD Doları kurunda müthiş bir dalgalan- bizi %5’e götürmeye yetecek gibi görünmüyor. ma vardı ve bu dalgalanma sonucunda yıllık ortalama kur 1,6707 düzeyinde iken yılsonu kapanış kuru 1,8889 düzeyinde gerçek- Dış ticaret: Bu yıl 241 milyar ABD Doları’na ulaşan ithalatta 2012 leşti. hedefi 249 milyar ABD Doları. 2011 yılında hedefin üzerinde, 135 milyar ABD Doları olarak gerçekleşen ihracatta ise 2012 hedefi Bütçe: 2012 merkezi yönetim bütçesinde gelirler 330 milyar TL, 149 milyar ABD Doları. giderler 351 milyar TL, buna göre bütçe açığı da 21 milyar TL olarak öngörülüyor. Faiz dışı fazla hedefi ise 29 milyar TL. Eğer 2012’deki ekonomik büyüme %4 değil de, çok daha aşağılarda oluşur, hatta negatif bir oran görülmezse ithalatı 249 milyarda tutmak çok zor olacak gibi görünüyor. Hele hele petrol fiyatlarında ortaya çıkabilecek riskler göz önüne alındığında. Bu yıl 106 milyar ABD Doları olarak açıklanan dış ticaret açığının 2012’de 100 milyarda tutulmasının öngörülmesi de bir başka iddialı hedef olarak dikkati çekiyor. Bölüm 03 Dünya ve Türkiye Ekonomisi Türkİye’nİn ekonomİk görünümü Milli Gelir 2009 20102011 GSYH (Milyon TL) 952.559 1.098.799 1.294.893 GSYH (Milyon $) 616.703 731.608 772.298 GSYH Büyüme Hızı (%) -4,8 9,2 8,5 Kişi Başına GS Y H ($) 8.559 10.022 10.444 14,0 11,9 9,8 Deflatör (%) (1998 Bazlı) 5,3 5,7 8,6 TÜFE (Yıl Sonu Enflasyonu, %) 6,5 6,4 10,5 İhracat (FOB) (Milyon $) 102.143 113.883 134.954 İthalat (CIF) (Milyon$) 140.928 185.544 240.833 -38.785 -71.661 -105.879 İşsizlik oranı (%) Enflasyon Dış Ekonomi Dış Ticaret Dengesi (Milyon $) Karşılama Oranı (%) Cari İşlemler Dengesi (Milyon $) Cari İşlemler Dengesi / GSYH (%) 72,5 61,4 56,0 -13.370 -46.643 -77.199 -2,2 -6,4 -10,0 6.858 7.574 13.440 70.716 80.721 78.330 Bütçe Dengesi (Milyon TL) -52.761 -40.081 17.439 Faiz Dışı Fazla (Milyon TL) 440 8.217 24.773 Net Doğrudan Yab. Ser. (Milyon $) TCMB Brüt Döviz Rez.(Milyon $) Kamu Maliyesi 53.201 48.299 42.212 Faiz Gideri / Vergi Gelirleri (%) Faiz Gideri (Milyon TL) 30,9 22,9 16,6 Bütçe Gelirleri / Bütçe Giderleri (%) 80,3 86,4 94,4 Faiz Giderleri / Bütçe Giderleri (%) 19,8 16,4 13,5 Vergi Gelirleri / Bütçe Gelirleri (%) 80,0 82,8 85,8 Bütçe Giderleri / GSYH (%) 28,2 26,8 24,2 Bütçe Gelirleri / GSYH (%) 22,6 23,1 22,8 Faiz Giderleri / GSYH (%) 5,6 4,4 3,3 Bütçe Dengesi / GSYH (%) -5,5 -3,6 -1,3 Faiz Dışı Fazla / GSYH (%) 0,0 0,7 1,9 Vergi Gelirleri / GSYH (%) 18,1 19,2 19,6 5,1 2,3 0,6 AB Tanımlı G.Y ön.Borç Stoku / GSYH (%) 46,1 42,4 39,4 DİBS. Faiz Oranı (%) 11,6 8,1 8,7 6,5 6,5 5,75 Kamu Kesimi Borç. Gereği / GSYH (%) TCMB Politika Faiz Or. (%) Kaynak: TCMB, TÜİK, Hazine, Maliye verilerinden 19 BÖLÜM 04 4 SİGORTA SEKTÖRÜNE GENEL BAKIŞ 22 Dünyada Sigortacılık 24 Türkiye’de Sigortacılık 21 22 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu DÜNYA’DA SİGORTACILIK Swiss Re tarafından yayımlanan “Küresel Sigorta Araştırması 2011 lerinde fiyatlandırmaya özel olarak önem vermek gerekiyor. Mevcut ve 2012/13 Görünümü” raporuna göre ekonomi yavaşlarken, dü- krizin, finansal istikrarı korumanın politikacılar için önemli bir görev şük faiz oranları ve Euro borç krizi sigortacıların kârlılığını ve varlık- olduğunu gösterdiğini söyleyen Arnoldussen, bu doğrultuda şeffaf- ları olumsuz etkileyecek faktörler olarak ön plana çıkıyor. Rapordan lığı hedefleyen Solvency II’nin Avrupa sigorta piyasası için doğru bir çıkan sonuçlara göre sigorta sektörü, finansal krizin başladığı döne- adım olduğunu ve piyasa düzenlemelerinin geliştirilmesi gerektiğini me göre sermaye tabanını çok daha yüksek bir seviyede ve başarılı vurguluyor. bir şekilde onarsa da, büyük felaketlerden kaynaklanan kayıplar ve düşük yatırım verimliliğinin bu yılki kârlılığı düşürmesi bekleni- Büyüme yavaş olacak yor. Diğer yandan gelişmiş piyasalardaki zayıf ekonomik büyüme 2011 yılı sadece afetzedeler için değil hiç şüphesiz sigortacılar hayat ve hayat dışı primlerdeki genişlemeyi sınırlandıracak. Fakat için de büyük kayıpların yaşandığı bir yıl oldu. Swiss Re raporuna elementer branşlardaki kârlılık, piyasaların sertleşmesini takiben göre ABD ve Avrupa’da yaşanan zorlu makro ekonomik ortam ılım- 2012 sonundan itibaren tekrar iyileşecek. Hayat ve hayat dışı alan- lı bir prim artışına sebep olacak. Nitekim 2013 yılında ekonomik lardaki primlerin büyümesi ise 2012’de artacak. 2013’te ise daha koşullar iyileştikçe, gelişmiş piyasalarda gerçek prim artış oranı da gelişecek. Yükselen piyasalardaki büyümenin 2012’de %7 ile da hızlanacak ve 2012’de yaklaşık %1 düzeyinden 2013’te %3’e %9 oranlarında olması beklenirken, Swiss Re ekonomistleri sektör- çıkacak. Yükselen piyasaların ise aynı dönemde %7 ile %9 arasın- deki asıl büyümenin 2013’te hissedileceği görüşünü savunuyorlar. da gerçek prim artış oranlarını yakalaması öngörülüyor. Swiss Re’nin raporu açıkladığı Economic Forum’da konuşan Baş Sigorta branşlarına bakarsak, hayat branşında 2010’da kısa bir Ekonomist Kurt Karl’a göre, sigorta sektörü mevcut ekonomik ve düzelme yaşayan primler 2011’de tekrar düşüş yaşadı. Swiss Re siyasi ortamda üç ana zorlukla karşı karşıya kalacak: Düşük hazine raporuna göre prim artışının 2012’de düzelmesi beklense de tü- bonosu gelirleri, Euro borç krizi ve yükselen piyasalarda yükselen keticiler ve işverenleri etkileyen zayıf ekonomi yüzünden bu artış enflasyonla yavaşlayan büyüme. Swiss Re raporuna göre düşük ya- cansız olacak. Ancak 2013’den itibaren büyümenin yavaşça art- tırım gelirleri, yüksek tedbir maliyetleri ve düşük iş hacminin yanı ması ve uzun vadeli büyüme trendine girmesi bekleniyor. sıra daha külfetli sermaye gereksinimleri, kısa vadede kriz öncesi kârlılığa dönüşü engelleyecek. 2011 yılı çok ciddi anlamda tabii afetlerin etkisinin görüldüğü bir yıl oldu. 2011 yılında bu tür hasarların toplam ekonomik kaybının 350 Munich Re analistleri de benzer şekilde sigorta sektörünün önün- milyar ABD Doları civarında olduğu tahmin ediliyor. Özellikle Japonya deki en büyük zorlukları Avrupa ve ABD’deki borç krizleri, düşük faiz ve Yeni Zelanda’da gerçekleşen depremler ile Tayland’da görülen sel- oranları ve yaşanan ağır doğal felaketler olarak sıralıyor. Bölgesel ler bu yıl öne çıkan tabii afetler olarak gözüküyor. ve sektör bazlı büyüme alanlarını belirleyen Munich Re analistlerine göre sigorta sektörü genel olarak düşük faiz oranlarından etki- Sigortalı kaybın 108 milyar ABD Doları civarında olduğu ve bu kaybın lendi. Munich Re Yönetim Kurulu Üyesi Ludger Arnoldussen’e göre 35 milyar ABD Doları’nın Japonya’dan, 12 milyar ABD Doları’nın Yeni yatırım çeşitliliği her zamankinden daha fazla önem kazanırken, Zelanda’dan, 8-11 milyar ABD Doları’nın ise Tayland’daki selden oluş- yatırım gelirlerinin azalmasından dolayı poliçe yenileme görüşme- tuğu tahmin ediliyor. Bölüm 04 Sigorta Sektörüne Genel Bakış 23 Swiss Re analistleri yükselen piyasaların 2012’de de küresel sigorta sektörünün büyüme motoru olmasını bekliyor. Tahminler hayat sigortası primlerinin 2012 ve 2013’te %8, hayat dışı primlerin ise %7-9 oranında artacağı yönünde. Diğer yandan 2011’in ilk yarısındaki felaketlerden ortaya çıkan Amerika’da ise sağlıklı büyüme sağlandı. 2012 ve 2013’te uzun va- kayıplar bu yıl kârları düşürürken reasürans oranlarının sertleş- deli gerçek büyüme oranlarının %8 civarında olması bekleniyor. mesine yol açtı. Büyük hasar taleplerinin şimdiden yenilenen Hayatdışı branşlar ise yükselen piyasalardaki istikrarlı ekonomik bü- sözleşmelere yansıdığını söyleyen Munich Re Yönetim Kurulu yümeden olumlu etkilenmeye devam etti. Artan araba sahipliği ve Üyesi Arnoldussen, Avustralya ve Yeni Zelanda’da doğal afet prim sürekli alt yapı harcamaları sigorta talebini artırdı. Ayrıca Asya’daki fiyatlarının ortalama %40-50 oranında arttığını, ABD ve Latin bir dizi doğal felaketin risk algısında bilinçlenmeyi artırmaya ve şir- Amerika’da ise fiyat artışlarının %10’larda olduğunu söylüyor. ketlerin sigorta korumasına yönelmesine yardım etmesi bekleniyor. Bu yüzden ticari, araç, sağlık ve bireysel kaza branşlarının yanı sıra Son kriz Avrupalı sigortacıların çoğunda “toksik borç” içeren bir mühendislik, tarım ve kefalet sigortalarında güçlü bir artış bekleniyor. yatırım portföyüne sahip olduklarını göstermiştir. Bunun tabii sonucu olarak hisse senedi fiyatları çok ciddi oranda düştü. 2011 Swiss Re analistleri yükselen piyasaların 2012’de de küresel yılında şirketlerin piyasayı ikna edecek stratejiler konusunda zor- sigorta sektörünün büyüme motoru olmasını bekliyor. Tahminler ha- lanmaları ve sürekli olarak not düşürülme riskleri ile karşı karşıya yat sigortası primlerinin 2012 ve 2013’te %8, hayat dışı primlerin ise kalmaları öne çıkan olgular oldu. %7-9 oranında artacağı yönünde. Öte yandan küresel sigorta devleri için iyi bir haber var. Çin, Hindistan ve Rusya gibi bazı anahtar böl- Avrupa’da sigortacıların sermaye artışına gitmesi gerekliliği sürek- gelerde sigorta sektörünün daha fazla liberalleşmesi ve bu sayede li olarak kanun yapıcı ve denetçiler tarafından dile getirilmiş, buna küresel piyasaların daha fazla eklemlenmesi bekleniyor. Beklenti- karşılık şirketler ellerindeki bazı aktifleri gözden çıkararak güçlü leri özetlemek gerekirse reasürans devlerinin 2012’den olmasa da kalmanın yollarını aramışlardır. 2013 yılından umutlu oldukları görülüyor. Diğer yandan sorunlu ülkelerin tahvil ve bonolarını elinde bulun- Beklentilerden satırbaşları duran şirketler bu değerlerden ciddi oranlarda karşılık ayırmak •2012’de büyüme zayıf olsa da 2013’den itibaren sektör uzun vadeli zorunda kaldılar. büyüme trendine geri dönecek. •Sigorta sektörünün sermaye onarımı 2007 yılına göre daha iyi. Sigortacılar halen Solvency II’nin olası etkileri konusunda oldukça •2011’de yaşanan felaketler şimdiden reasürans fiyatlarına yansıdı. tedirgin bir bekleyiş içinde. Diğer yandan sigorta sektörüne yatırım •Hayat sigortasındaki büyüme 2012 ve 2013’te iyileşecek ancak dü- yapanlar içinde tedirginlik bu şirketlerin ilave sermaye ihtiyacı duyması durumunda ortaya çıkacak. şük faiz oranları kârlılığı olumsuz etkileyecek. •Yükselen piyasalar büyümenin motoru olmaya devam edecek ve 2012’de daha fazla liberalleşecek. Yükselen piyasalar daha fazla liberalleşecek Sigorta branşlarına bakarsak, Swiss Re raporuna göre 2011 yılında hayat sigortası branşı Çin ve Hindistan’daki düzenlemelerden kaynaklı olarak yükselen piyasalarda yavaşladı. Ortadoğu ve Latin •Hayat sigortalarındaki büyüme 2012 ve 2013'te iyileşecek ancak düşük faiz oranları karlılığı olumsuz etkileyecek. •Yükselen piyasalar büyümenin motoru olmaya devam edecek ve 2012'de daha fazla liberalleşecek. 24 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu TÜRKİYE’DE SİGORTACILIK Sigorta Sektörüne Genel Bakış Branşlar bazında kâr (m TL) Sigorta endüstrimiz 2011 yılında, fiyatlardaki kıyasıya rekabete, 2011 2010 Değişim (%) Z. Trafik -458 -587 ▲ Kasko -191 -128 ▼ Yangın ve Doğal Afetler 171 194 ▼ Gelişim hemen hemen her branşta gözlemlenirken, sektörümüz Mühendislik -26 16 ▼ için daha da önemli olanı poliçe sayısındaki hızlı artıştır. Bu sek- Nakliyat 114 115 ▼ törün performansı ile ilgili önemli bir göstergedir. 2006 yılında Sağlık 12 -36 ▲ toplam 30 milyon olan poliçe adetleri 2011 sonunda 50 milyona Ferdi Kaza 181 187 ▼ Diğer 257 234 ▲ 60 -5 ▲ Hayat 198 144 ▲ TOPLAM 258 139 ▲ düşen marjlara ve kronik kârsızlığa rağmen enflasyonun üzerinde %21,5 oranında büyümüş, reel anlamda önemli bir gelişim sağlamıştır. yaklaşmıştır. Sigortacılığın Avrupa’da durgunluğa girmesi ile ülkemizdeki poliçe adetlerindeki bu artış yabancı sigorta şirketlerinin iştahını kabartmış, taleplerin hızla Türkiye’ye kaymasına neden olmuştur. Hayat Dışı Branşlar bazında prim üretimi (m TL) Ancak 2011 yılında primdeki bu ciddi büyümenin etkilerini karlı- 2011 2010 Değişim (%) Z. Trafik 2.700 2.306 17,1 Kasko 3.788 3.117 21,5 Yangın ve Doğal Afetler 2.310 1.980 16,6 Mühendislik 802 582 37,7 Nakliyat 359 299 20,1 formansın nedenleri derinlemesine analiz edildiğinde ise dört ana 1.963 1.675 17,2 konu öne çıkmaktadır. 621 566 9,8 1.936 1.424 36 14.479 11.949 21,2 2.686 2.181 23,1 17.165 14.130 21,5 Sağlık Ferdi Kaza Diğer Hayat Dışı Hayat TOPLAM lıkta görmek pek mümkün olmamıştır. Son yıllarda sektörün en önemli sorunu olarak öne çıkan “kârsızlık” konusu bu yıl da devam etmiş, sektör özellikle oto sigortalarında büyük zarar yazmıştır. Elementer sigortalarda faaliyet gösteren toplam 39 şirketten 17’sinin 341 m TL bilânço zararı yazdığı görülmüştür. Bu kötü per- a) Rakibe göre fiyatlama anlayışı nedeni ile teknik kârlılığın düşmesi; Teknik karsızlıkta özellikle fiyat yetersizliği ana sebep olarak ortaya çıkmıştır. Sektörün önünde “fiyat rekabeti” gibi çok önemli bir engel var. Şirketlerin kendi tarifelerini oluşturma ve uygulama- Bölüm 04 Sigorta Sektörüne Genel Bakış 25 Sigorta endüstrimiz 2011 yılında, fiyatlardaki kıyasıya rekabete, düşen marjlara ve kronik kârsızlığa rağmen enflasyonun üzerinde %21,5 oranında büyümüş, reel anlamda önemli bir gelişim sağlamıştır. da yeterince gelişme göstermemeleri, fiyat rekabetinin altyapısını b) Operasyonel verimlilik konusunda yeterli gelişimin kendi içlerinde oluşturmaması, gerçek maliyetleri dikkate alma- sağlanamaması; maları, pazar payı kaybı endişesiyle rakip şirketlerin fiyatlarına 2011 sonu itibari ile sektör masraf oranı (genel gider) %12,4, göre fiyatlama yapması teknik kârlılığı ortadan kaldırmış ve ortaya acente komisyonu dahil toplam masraf oranı %28,6 (acente ko- son derece kötü bir tablo çıkmasına neden olmuştur. Özellikle ha- misyon oranı %16,2) ve teknik kârlılığı gösteren bileşik oran ise yat dışı branşlardaki zarar, şirketlerin ciddi olarak düşünmesini ve %105,5 olarak gerçekleşmiştir. Bu sonuç ekonomik bileşik oran radikal değişiklikler yapmasını zorunlu hale getirmiştir. Sigortacı- anlamında dahi sektörün kâr üretmesine imkân vermemiştir. lıkta zarardan kâra geçilmesi için fiyatların artırılması gerekmek- Özellikle genel gider ve toplam gider oranları (acente komisyonu tedir. Kısa süre içinde fiyatlarda yukarı yönlü bir trend kaçınılmaz dahil) batı sigortacılığı ile mukayese edildiğinde, ülkemiz sigortacı- olacaktır. lığının ciddi anlamda yol alması gerektiği anlaşılmaktadır. Sektör kâr gelişimi (m TL) 450 400 350 300 250 200 150 100 50 0 2008.12 2009.12 2010.12 2011.12 404 93 -5 60 Hayat 78 107 144 198 Toplam 482 200 139 258 -50 Hayat Dışı 26 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu Sigortacılıkta gelişim hemen hemen her branşta gözlemlenirken, sektörümüz için daha da önemli olanı poliçe sayısındaki hızlı artıştır. Bu sektörün performansı ile ilgili önemli bir göstergedir. c) Sigorta yönetmeliği ve diğer yasal düzenlemeler ile sektöre da IBNR sonucunun negatif çıktığı branşlarda, bu tutarın %50’si getirilen yeni uygulamalar ve değişiklikler: kadarlık kısmını dikkate alarak AZMM ya da IBNR’da bu tutarda bir indirim yapmaları imkanı da getirilmiştir. Yine aynı genelge- i) Hazine Müsteşarlığı tarafından Aktüeryal Zincir Merdiven Metodu (AZMM), Muallak Tazminat Karşılıkları ve diğer konularda ler uyarınca davalık muallâklar, pilot davalar ve buna bağlı olarak AZMM’ye ilişkin ilave düzenlemeler yapılmıştır. yürürlüğe konulan yeni yönetmelikler: 28.07.2010 tarihinde yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Buna ilave olarak; 2011/ 23 sayılı IBNR Hesaplamasına ilişkin teknik karşılıklarına ve bu karşılıkların yatırılacağı varlıklara iliş- Açıklamalar Hakkında Genelge ile şirketlere, geçmiş 5 yılda hu- kin yönetmelikte değişiklik yapılmasına dair yönetmelik ve bu kuk davalarındaki kazanma oranlarına bakarak, her bir branş- yönetmeliğin nasıl uygulanacağına ilişkin açıklanan çeşitli ge- ta % 15’i aşmamak koşuluyla, muallak hasarlardan toplu bir nelgeler uyarınca şirketlerin rezerv yapısında önemli değişiklik- indirim yapma hakkı tanınmıştır. Bu yaklaşım şirketlerin teknik ler meydana gelmiştir. karşılıklarının daha gerçekçi bir boyuta çekilmesine ve TFRS’ye uygun hale getirilmesine katkı sağlamıştır. En büyük değişikliğin meydana geldiği Muâllak Tazminat Karşılıkları, Hazine Müsteşarlığı tarafından belirlenen Aktüeryal Zin- Bu düzenlemeler tüm sigorta şirketlerinin rezervlerini etkile- cir Merdiven Metodu (AZMM) ya da Gerçekleşmiş ancak Rapor miştir. Kârların düşmesi sonucu ile birlikte sektörde yetersiz Edilmemiş Muallak Tazminat Karşılıkları (IBNR) ile gerekli sevi- rezervle çalışan şirketlerin sermaye artırımına gitmesi zorunlu- yelerine taşınmaktadır. Şirketler kendi portföylerini inceleyerek, luğu ortaya çıkacaktır. Ancak, geleceğe baktığımız zaman, bu her bir branş için bu metotta belirlenen 5 hesaplama yöntemin- değişiklikler sektörün güçlenmesi ve tüketicilere daha güvenilir den birini seçmek, seçtikleri yöntemi ise 3 yıl boyunca değiş- biçimde hizmet etmesi için önemli çalışmalardır. tirmeden uygulamak zorundadır. Hazine Müsteşarlığı’nın ilgili genelgesi uyarınca AZMM sonucu hesaplanan toplam rezerv ii)6111 sayılı Kanunun 59’uncu maddesi ile trafik sigortaları tutarı, yine şirketlerin hesaplamak zorunda oldukları diğer bir kapsamında karşılanan tedavi masraflarına yönelik getirilen uy- metot olan IBNR çalışması ile karşılaştırılmaktadır. Bu iki me- gulama değişikliği; Söz konusu yasanın ilgili maddesi ile 2918 tot sonucu hesaplanan muallâk tazminat karşılığından hangisi nolu yasanın 98’inci maddesi değiştirilmiş, buna göre trafik büyük ise şirketler bu metodu kullanmak durumundadır. Ancak kazalarından kaynaklanan yaralanmalara ilişkin sağlık giderle- uygulamaya bakıldığında özellikle hayat dışı branşlarda faaliyet rinin Sosyal Güvenlik Kurumu (SGK) tarafından tazmin edilmesi gösteren şirketlerde AZMM rezerv çalışmasının IBNR çalışma- hükme bağlanmıştır. Öngörülen hüküm gereği sigorta şirketleri sından çok daha yüksek çıktığı görülmektedir. Hazine Müsteşar- trafik sigortası kapsamında tahsil ettikleri primin matbu bir kıs- lığı 2010 yılı için AZMM sonucunun en az % 80’ini, 2011 yılı için mını SGK’a devredecek ve bu alandaki yükümlülükleri de sona % 90’ının kullanılmasına izin vermektedir. Şirketlerin AZMM ya erecektir. Trafik kazaları nedeniyle ilgililere sunulan sağlık hiz- Bölüm 04 Sigorta Sektörüne Genel Bakış 27 met bedellerinin SGK’ya devrine ilişkin usul ve esaslar ayrı bir Geleneksel olarak teknik gelir zafiyetini mali geliri ile kapatan si- yönetmelikte düzenlenmiştir. Bu uygulama ile sigorta şirketleri gorta endüstrisi bu gelişmeden reel anlamda olumsuz olarak etki- geçmişte trafik sigortaları kapsamında ödedikleri tedavi masraf- lenmiş ve bilânço kârı anlamında 2010 ve 2011 yılları sektör için larının çok daha üstünde bir maliyet ile karşılaşmaktadır. oldukça sorunlu yıllar olmuştur. 2012 ve takip eden yıllarda sigorta endüstrisinin operasyonel kâr elde etmek konusunda daha hassas olması kaçınılmaz gibi görünmektedir. d) Mali gelirde düşüş; Türkiye ekonomisindeki gelişmelere bağlı olarak faiz oranlarında geçmiş yıllara göre önemli ölçüde düşüş olmuş, 2011 yılında bir Yeni dönemde sigorta şirketlerinin operasyonel maliyetlerini önceki yılla karşılaştırıldığında nispeten düzelme olsa da 2008 ve düşürmek için iş kabul standartlarına, riske göre fiyatlama me- öncesindeki seviyesine ulaşamamıştır. Bu gelişime bağlı olarak kanizmalarına, hasar maliyetlerine, giderlerin optimizasyonuna sigorta endüstrisinin en önemli geliri olan mali gelirde de çok hızlı odaklanmaları sigorta endüstrisinin tekrar kârlı olacağı günlere bir düşüş gerçekleşmiştir. dönülmesi için gerekli tedbirler olarak görülmektedir. %14,0 %12,0 %10,5 %10,0 %8,0 %5,0 %6,0 %4,0 %2,0 %0,0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 2009 2010 TÜFE TCMB gecelik faiz oranları 2011 BÖLÜM 05 5 KURUMSAL PROFİL 30 Yönetim Kurulu ve Denetim Kurulu Üyeleri 34 Üst Yönetim 35 Genel Müdür Yardımcıları 36 İç Sistemler ve Uyum Departmanları Yöneticileri 37 Yöneticiler 40 İnsan Kaynakları 42 Eğitim&Gelişim Faaliyetleri 45 Pazarlama Faaliyetleri 49 Kurumsal Sorumluluk 50 Risk Yönetimi 52 2011 Yılında Ön Plana Çıkan Sigortacılık Mevzuat Değişiklikleri 29 30 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu Yönetİm Kurulu Üyelerİ ve DENETİM KURULU ÜYELERİ FOTO GELECEK 07 03 04 05 02 06 08 01 Yönetim Kurulu ve Denetim Kurulu Üyeleri 01 02 03 04 Jean-Laurent Raymond Marie Granier Yönetim Kurulu Başkanı Hakkı Cemal Ererdi Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı ve CEO Ronald Grunberg Yönetim Kurulu Üyesi Marc Bernardin Yönetim Kurulu Üyesi 05 06 07 08 Ömer Pekin Baran Yönetim Kurulu Üyesi Elie Harari Yönetim Kurulu Üyesi Fahrettin Doğan Denetim Kurulu Üyesi Ali Hüsrev Bozer Yönetim Kurulu Üyesi Bölüm 05 Kurumsal Profil 31 Yönetİm Kurulu Üyelerİ Jean-Laurent Raymond Marie Granier Yönetim Kurulu Başkanı 1966, Montpellier. Granier, Politeknik mühendislik okulu 1988 yılı mezunudur. Paris Ekonomi Üniversitesi’nde (ENSAE) İstatistik ve Finans üzerine yüksek lisansını tamamlamış ve aynı dönemde Fransa Aktüerler Enstitüsünden de mezun olmuştur. 1990 yılında UAP’de çalışmaya başlamış ve 1997 yılında AXA ile birleşinceye kadar bu grupta çalışmıştır. AXA France bünyesinde çeşitli görevlerde bulunmuş ve bu grup içinde 1998-2000 yılları arasında AXA Conseil Teknik ve Finansal Operasyonlar Direktörü görevinde bulunmuştur. 2000 yılında AXA Hayat Sigortaları Direktörü olarak görevlendirilen Granier, sırasıyla 2001 yılında AXA France Solutions Direktörü ve 2002 yılında AXA Particuliers Professionals Genel Müdürü görevlerinde bulunmuştur. Ocak 2010 ylından beri Akdeniz ve Latin Amerika Bölgesi Genel Müdürlüğünü yapan Granier aynı zamanda AXA Grubunun Üst Yönetim Komitesi Başkanlığını yürütmektedir. Ocak 2012 tarihinden bu yana AXA Global P&C Başkanı ve Yönetim Komitesi üyesidir. Jean Laurent Granier aynı zamanda AXA Corporate Solutions faaliyetlerini yürütmektedir. Hakkı Cemal Ererdi Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı ve CEO 1953, İstanbul. Ererdi, İİTİA İşletme Fakültesi mezunudur. Sigortacılığa 1978 yılında İnan Sigorta’da başlayan Ererdi, aynı zamanda Türk Sigorta Enstitüsü’ne devam ederek dönem birincisi olmuştur. Daha sonra Halk Sigorta’ya geçmiş, İngiltere’de çeşitli şirketlerde staj yapmış ve bir müddet sonra Genel Müdür Yardımcısı olmuştur. 1987 yılında Emek Sigorta’da kısa bir süre çalışan Ererdi, Commercial Union Sigorta’nın kuruluşunda yer alarak, 1989 yılında Genel Müdür olmuştur. 2002 yılında AXA OYAK Holding Genel Müdürü olan Ererdi, 2008 yılından itibaren AXA HOLDİNG A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanı ve CEO olarak görevini sürdürmektedir. Aynı zamanda AXA Akdeniz Bölgesi Yürütme Kurulu Üyeliği ve AXA Azerbaycan M-BASK’ta Yönetim Kurulu Üyeliği bulunmaktadır. TÜSİAD üyesi olan Ererdi, TÜSİAD Sigortacılık Çalışma Grubu başkanlığını 2010 yılına kadar yürütmüştür. Ererdi’nin bugüne kadar yazdığı “Yangın Sigortacılığı”, “Reasürans”, “Sigorta İşletme Yönetimi”, “Risk Yönetimi”, “Sigortacılığımızın Tarihi”, “Avrupa’da Sigorta Sektörünün Finansal Sektör İçindeki Yeni Konumu ve Ekonomik Rolü” ve “Warren Buffett’in Sigortacılık ile İlgili Görüşleri” adlı kitapları bulunmaktadır. Ererdi 2008’de Can Dündar ile birlikte “İşbu Poliçe” belgeselini hazırlamış ve bu belgesel CNN Türk’de yayınlanmıştır. Elie Harari Yönetim Kurulu Üyesi 1964, Sarcelles. Harari, Paris Merkezi Mühendislik Okulu 1988 yılı mezunudur. 2000 yılında CPA Paris’te MBA programını tamamlamıştır. Kariyerine 1988 yılında Ernst&Young Conseil Paris’te Başdanışman olarak başlayan Harari, 1991 yılında CIC Paris’te sırasıyla Finans Kontrolörü ve Denetim Müdürü görevlerini sürdürmüştür. 2000 yılında AXA Fransa’daki kariyerine başlayan Harari, sırasıyla Finans Kontrol Direktörü ve Baş Denetçi olarak görev yapmıştır. Halen AXA Akdeniz ve Güney Amerika Bölgesi’nde BSD direktörü ve AXA Grubu Stratejik Planlama Direktörü görevlerini sürdürmektedir. 32 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu Yönetİm Kurulu Üyelerİ Ali Hüsrev Bozer Yönetim Kurulu Üyesi 1925, Ankara. Bozer, Ankara Üniversitesi Hukuk Fakültesi 1947 yılı mezunudur. 1951 yılında Neuchatel Fakültesi’nden Hukuk Doktoru unvanını almıştır. 1956 yılında Doçent olmuş, bir yıl süreyle Harvard Üniversitesi’nde seminerlere katılmış, 1965’te Profesör unvanını almıştır. 1960 yılında Banka ve Ticaret Hukuku Araştırma Enstitüsü Müdürü olmuş ve bu görevi 10 yıl süreyle yürütmüştür. 1961 yılında Oyak Yönetim Kurulu Üyeliğine seçilmiş ve bu kurumun iştiraklerinde Yönetim Kuruluğu Başkanlığı ve üyeliği görevlerini sürdürmüştür. Bir dönem TRT’de Yönetim Kurulu Üyeliği, Başkan Yardımcılığı ve Şark Sigorta A.Ş. Yönetim Kurulu Üyeliği görevlerini de yapmıştır. Avrupa Konseyi İnsan Hakları Mahkemesi’ne yargıç olarak seçilmiştir. 1980 yılında Gümrük ve Tekel Bakanı olarak başladığı siyasal yaşamı, sırasıyla Devlet Bakanı, Başbakan Yardımcısı ve Dışişleri Bakanı olarak devam etmiştir. Merkezi Paris ve Brüksel’de bulunan Avrupa Konseyi veya Avrupa Birliği Üyesi Eski Parlamenterleri Derneği’nin başkanlığını yapmış olup, halen bu derneğin şeref başkanıdır. Siyaseti bıraktıktan sonra Çankaya Üniversitesi’nde ve Siyasal Bilgiler Hukuk Fakültesi’nde dersler vermiştir. Marc Bernardin Yönetim Kurulu Üyesi 1945, Lyon. Bernardin, Siyasal Bilimler (Sciences-Po) 1965 yılı mezunudur. 1973 yılında Paris II Hukuk Fakültesi’nden mezun olup Hukuk Doktoru unvanını almıştır. Kariyerine 1969 yılında Afganistan’ın Fransız Elçiliği’nde ataşe olarak başlayan Bernardin, 1974 yılında Madagaskar’da Union des Assurances de Paris şirketinin temsilcisi olarak, 1977 yılında Senagal Sigorta ve Reasürans Şirketi’nde Teknik Yönetici olarak görev almıştır. 1980-1984 ve 1988-1993 yılları arasında Türkiye’de İmtaş Sigorta’da Murahhas Üye olarak görevini sürdürmüştür. AXA Fransa’da da çeşitli görevlerde bulunmuştur. Bernardin, Dakar Hukuk Fakültesi ve Marmara Üniversitesi Kamu Yönetimi Bölümü’nde dersler vermiştir. Bir dönem İstanbul’daki Fransız Ticaret Odası’nın da başkanlığını yapmıştır. Halen Paris’te Türk Fransız Dostluk Derneği’nin başkanlığını yapmaktadır. Ronald Grunberg Yönetim Kurulu Üyesi 1950, İstanbul. Grunberg, Lausanne Üniversitesi Hukuk Fakültesi 1975 yılı mezunudur. Kariyerine 1968 yılında Profilo Holding’de başlayan Grunberg, aile şirketi olan Grunberg A.Ş.’de Genel Müdür görevini sürdürmüştür. Şirketin BSH Ev Aletleri A.Ş.’ye satılmasıyla beraber bu şirkette İcra Kurulu Üyesi ve Satıştan Sorumlu Genel Müdür Yardımcısı unvanıyla çalışma hayatını devam ettirmektedir. Grunberg, TÜSİAD Üyesi ve TEMA Deutschland Mütevelli Heyeti Üyesidir. Ömer Pekin Baran Yönetim Kurulu Üyesi 1941, İstanbul. Baran, Paris I Sorbonne Üniversitesi Hukuk Fakültesi 1965 yılı mezunudur. 1982 yılında Deniz Ticaret Odası’nın Kurucuları arasında yer almış ve ilk Yönetim Kurulu Başkanlığı’nı yapmıştır. 1993–1996 yılları arasında Türk Deniz Eğitim Vakfı’nın da ilk Yönetim Kurulu Başkanlığı’nı yapmıştır. Galatasaray Üniversitesi Eğitim Vakfı Yönetim Kurulu Başkan Yardımcılığı’nın yanı sıra, Piri Reis Üniversitesi Mütevelli Heyeti’nde de yer almaktadır. 1952 yılında bir aile şirketi olarak kurulmuş olan Denizcilik A.Ş.’nin Yönetim Kurulu Başkanı ve Ana Hissedarı olarak iş hayatını devam ettirmektedir. Baran TÜSİAD, Dış Ekonomik İlişkiler Kurulu ve Türk İngiliz Konseyi üyesidir. Ayrıca Türk Fransız Konseyi Başkan Yardımcısı ve Yüksek İstişare Konseyi Başkan Yardımcısıdır. Bölüm 05 Kurumsal Profil 33 Denetİm Kurulu Üyelerİ Fahrettin Doğan Denetim Kurulu Üyesi 1944, Karapınar. Doğan, İstanbul Üniversitesi Hukuk Fakültesi mezunudur. Mezuniyetinden itibaren çalışma hayatına serbest avukat olarak devam etmektedir. Cemil Yalçınkaya Denetim Kurulu Üyesi 1972, Elazığ. Yalçınkaya, İstanbul Teknik Üniversitesi Endüstri Mühendisliği mezunu olup İşletme Yüksek Lisans eğitimini Schiller Üniversitesi’nde tamamlamıştır. Kariyerine IMKB Takas ve Saklama Bankası Sistem Geliştirme biriminde uzman olarak başlayan Yalçınkaya, Türk Ekonomi Bankası Sistem Geliştirme biriminde yetkili olarak görev almıştır. Çalışma hayatına 2001-2006 arasında Aviva Hayat ve Emeklilik şirketi Sistem Geliştirme Biriminde sırası ile kıdemli uzman ve yönetici olarak devam eden Yalçınkaya, 2007-2008 yıllarında JP Morgan Chase, Boston Fon Yönetimi biriminde proje yöneticiliği görevinde bulunmuştur. 2009 yılından itibaren ise AXA HAYAT VE EMEKLİLİK’te Hayat Sistem Geliştirme Müdürlüğü görevini sürdürmektedir. Bu görevine paralel olarak AXA SİGORTA’nın Denetim Kurulu Üyesidir. Eftal Üstel Denetim Kurulu Üyesi 1964, İzmir. Üstel, Marmara Üniversitesi Hukuk Fakültesi mezunudur. Kariyerine serbest avukat olarak başlayan Üstel, 1992 yılında Oyak Sigorta’da Hasar Departmanı’nda çalışmaya başlamıştır. Halen AXA SİGORTA ’da Hukuk Departmanı’ndaki görevini sürdürmektedir. AXA SİGORTA’daki görevlerine paralel olarak AXA HAYAT VE EMEKLİLİK’in Denetim Kurulu Üyesidir. 34 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu Yönetİm Kurulu Üyelerİ ve DENETİM KURULU ÜYELERİ FOTO GELECEK 07 09 08 10 11 12 15 14 06 01 16 13 02 03 04 05 Üst Yönetim 01 Gülhan Akturan Direktör (PBR ve Stratejik Planlama) ve Genişletilmiş İcra Kurulu Üyesi 02 A. Işıl Akyol 03 H. Cemal Ererdi Genel Müdür Yardımcısı (Pazarlama ve Satış) ve İcra Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı ve CEO 06 07 İsmail Alpertunga 08 Orhan Kulil Ayşegül Denli 04 Genel Müdür Yardımcısı (Mali İşler) ve İcra Kurulu Üyesi 09 Şeyda Atan 05 Direktör (Banka Finansal Kurumlar, SağlıkHayat-Emeklilik Satış ve Müşteri Hizmetleri) ve Genişletilmiş İcra Kurulu Üyesi C. Ali Erlat Genel Müdür Yardımcısı (Bireysel Teknik, Sağlık, Hasar ve Hukuk) ve İcra Kurulu Üyesi 10 11 Direktör (Hasar) ve Genişletilmiş İcra Kurulu Üyesi Direktör (Kurumsal ve Ticari Teknik, Risk Mühendisliği) ve Genişletilmiş İcra Kurulu Üyesi Erdoğan Emeksiz Direktör (Teknik Pazarlama Koordinasyon) ve Genişletilmiş İcra Kurulu Üyesi 12 İ. Olgun Küntay Genel Müdür Yardımcısı (Hayat ve Emeklilik) ve İcra Kurulu Üyesi Direktör (Bilgi Teknolojileri ve AXA Way) ve Genişletilmiş İcra Kurulu Üyesi 13 Hülya Kamile Gülendağ 14 Herve Boulanger 15 Esra Güller Direktör (İnsan Kaynakları ve İç İletişim) ve İcra Kurulu Üyesi Ege Örer 16 Direktör (Muhasebe, Tahsilat ve Rücu) ve Genişletilmiş İcra Kurulu Üyesi Bölüm Başkanı (Fon, Risk ve Strateji Yönetimi & PBR) ve İcra Kurulu Üyesi Özer Şimşek Direktör (Acente Satış Yönetimi ve Bölge Koordinasyon) ve Genişletilmiş İcra Kurulu Üyesi Yavuz Ölken Genel Müdür Yardımcısı (Kurumsal ve Ticari Teknik, BT & AXA Way) ve İcra Kurulu Üyesi Bölüm 05 Kurumsal Profil 35 GENEL MÜDÜR YARDIMCILARI Ayşe Işıl Akyol Pazarlama ve Satış Genel Müdür Yardımcısı 1963, İstanbul. Akyol, Avusturya Lisesi 1982, Boğaziçi Üniversitesi İşletme Bölümü 1987 yılı mezunudur. 1987 yılında çalışma hayatına başlayan ve şirketimizde 2002 yılından beri görev yapmakta olan Akyol, AXA SİGORTA’nın Pazarlama ve Satış fonksiyonlarına ilişkin tüm departmanların (Bölge Müdürlükleri, Acenteler Satış, Banka Finansal Kurumlar Satış, Hayat ve Emeklilik Satış, Sağlık Satış, Pazarlama ve Müşteri Hizmetleri) ve bu departmanlara bağlı birimlerin yöneticisidir. Yavuz Ölken Kurumsal ve Ticari Teknik, Bilgi Teknolojileri ve AXA Way Genel Müdür Yardımcısı 1966, İzmir. Ölken, Saint Joseph Fransız Koleji 1981, İzmir Atatürk Lisesi 1984, İstanbul Teknik Üniversitesi İnşaat Mühendisliği Bölümü 1989 yılı mezunudur. 1989 yılında çalışma hayatına başlayan ve şirketimizde 2002 yılından beri görev yapmakta olan Ölken, AXA SİGORTA’nın Kurumsal ve Ticari Teknik, AXA Way ve Operasyonel Mükemmellik, Bilgi Teknolojileri (Entegrasyon ve Yurt Dışı İş Geliştirme, Hayat ve Emeklilik Yazılım, İş Zekası ve E-business, Sistem Performans ve Hayat Dışı Yazılım, Sistem ve Network Yönetimi, Veri Ambarı ve Analitik İş Çözümleri) Departmanları ve bu departmanlara bağlı tüm birimlerin yöneticisidir. Yavuz Ölken aynı zamanda Azerbaycan’daki AXA MBASK şirketinin CEO’su olarak görevini sürdürmektedir. Ayşegül Denli Mali İşler Genel Müdür Yardımcısı 1964, Karabük. Denli, Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi İktisat Bölümü 1986 yılı mezunudur. 1987 yılında çalışma hayatına başlayan ve şirketimizde 1997 yılından beri görev yapmakta olan Denli, AXA SİGORTA’nın Muhasebe, Rücu, Tahsilât, Fon Yönetimi, Stratejik Planlama, Plan-Bütçe ve Raporlama, Risk Yönetimi, Hayat Dışı Aktüerya, Satın Alma ve İdari İşler Departmanlarının ve bu departmanlara bağlı tüm birimlerin yöneticisidir. İbrahim Olgun Küntay Hayat ve Emeklilik Genel Müdür Yardımcısı 1961, Ankara. Küntay, Hacettepe Üniversitesi İstatistik Bölümü 1983 yılı mezunudur. Aynı üniversitede istatistik doktorasını tamamlamıştır. 1983 yılında çalışma hayatına başlayan ve şirketimizde 1999 yılından beri görev yapmakta olan Küntay, AXA HAYAT VE EMEKLİLİK’in Hayat, Aktüerya, Hayat Sistem Geliştirme, Hayat Operasyon Departmanlarının ve bu departmanlara bağlı tüm birimlerin yöneticisidir. Celalettin Ali Erlat Bireysel Teknik, Sağlık, Hasar ve Hukuk Genel Müdür Yardımcısı 1961, Bilecik. Erlat, Heybeliada Deniz Lisesi 1979, İstanbul Üniversitesi Hukuk Fakültesi 1985 yılı mezunudur. 1987 yılında çalışma hayatına başlayan ve şirketimizde 2002 yılından beri görev yapmakta olan Erlat, AXA SİGORTA’nın Hukuk, Hasar, Bireysel Teknik, Sağlık Departmanları ve bu departmanlara bağlı tüm birimlerin yöneticisidir. 36 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu İÇ SİSTEMLER VE UYUM DEPARTMANLARI YÖNETİCİLERİ Özlem Zaman Cevat Murat Uytun İç Denetim Uyum ve İş Sürekliliği Müdür Müdür 1977, Kars. Zaman, İstanbul Teknik Üni- 1970, İzmir. Uytun, Bilkent Üniversitesi Turizm versitesi İşletme Mühendisliği 1999 yılı ve Otel İşletmeciliği Bölümü 1992 yılı mezu- mezunudur. Bahçeşehir Üniversitesi’nde nudur. İstanbul Üniversitesi’nde Uluslararası Aktüerya üzerine yüksek lisansını yapmış- İşletme üzerine yüksek lisansını yapmıştır. tır. 1999 yılında çalışma hayatına başlayan 1993 yılında çalışma hayatına başlayan ve ve 2008 yılından bu yana AXA SİGORTA’da 1999 yılından bu yana AXA SİGORTA’da görev görev yapmakta olan Zaman, İç Denetim yapmakta olan Uytun, Uyum ve İş Sürekliliği Departmanı’nın yöneticisidir. Departmanı’nın yöneticisidir. Ayşe Öznur Us Barış Altın İç Kontrol Departmanı Risk Yönetimi ve Aktüerya (Hayat Dışı) Müdür Müdür 1968, Çorlu. Us, Anadolu Üniversitesi İk- 1979, İstanbul. Altın, Marmara Üniver- tisadi ve İdari Bilimler Fakültesi 1989 yılı sitesi İşletme Bölümü 2000 yılı mezu- mezunudur. 1990 yılında çalışma haya- nudur. tına başlayan ve 1991 yılından bu yana yapmıştır. Çalışma hayatına 2000 yılında Yeditepe Üniversitesi’nde MBA AXA SİGORTA’da görev yapmakta olan Us, AXA SİGORTA’da başlayan ve bu tarihten İç Kontrol Departmanı’nın yöneticisidir. beri AXA SİGORTA’da görev yapmakta olan Altın, Risk Yönetimi ve Aktüerya (Hayat Dışı) Departmanı’nın yöneticisidir. Bölüm 05 Kurumsal Profil 37 YÖNETİCİLER 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 01 02 Önder Akkaya Marmara Bölge Müdürlüğü Bölge Koordinatörü Taylan Aksoy Bakırköy Bölge Müdürlüğü - Müdür Zafer Atila 06 Bakırköy Bölge Müdürlüğü Bölge Koordinatörü 07 03 Duygu Altundağ 08 04 Barış Altın 09 05 Genel Müdürlük - Müdür Genel Müdürlük - Müdür Murat Aşuroğlu Genel Müdürlük Müdür 11 10 Gencay Atmaca Genel Müdürlük - Müdür Fatma Seda Bora Genel Müdürlük - Müdür Cengiz Bulur Güney Anadolu Bölge Müdürlüğü Bölge Koordinatörü Murat Can Akdeniz Bölge Müdürlüğü - Müdür 12 Osman Çevikol Akdeniz Bölge Müdürlüğü Bölge Koordinatörü Balkır Demirkan Genel Müdürlük - Müdür 13 Hüseyin Dikmen 14 Recep Direk 15 Genel Müdürlük - Müdür Orta Anadolu Bölge Müdürlüğü Bölge Koordinatörü Emel Dolgun Kadıköy Bölge Müdürlüğü Bölge Koordinatörü 38 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu YÖNETİCİLER 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 Sevil Dural 16 İstanbul Bölge Müdürlüğü - Müdür 17 18 19 20 Ender Ertuğral Genel Müdürlük - Müdür Arif Güler Genel Müdürlük - Müdür Müjdat İlhaner Karadeniz Bölge Müdürlüğü Bölge Koordinatörü Emin Karadağlı Güney Anadolu Bölge Müdürlüğü Müdür Hatice Melek Kaya 21 Genel Müdürlük Müdür 22 23 24 25 26 Ebru Kölege Kadıköy Bölge Müdürlüğü - Müdür 27 Korhan Kömüksu Genel Müdürlük - Müdür 28 Barış Macit Karadeniz Bölge Müdürlüğü - Müdür Arzu Madenli 29 Genel Müdürlük - Müdür 30 Abdussamet Oral Güney Anadolu Bölge Müdürlüğü Müdür Barış Orhunbilge Ege Bölge Müdürlüğü-Müdür Nihal Öner Ege Bölge Müdürlüğü Bölge Koordinatörü Emre Özgür Genel Müdürlük - Müdür İlknur Öztürk İstanbul Bölge Müdürlüğü Bölge Koordinatörü Bölüm 05 Kurumsal Profil YÖNETİCİLER 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 31 Güzin Pala 36 Hakan Şatır 41 Cevat Murat Uytun 32 Fatma Sarp 37 Nedret Tanrısever 42 Fatma Berna Yağcı 43 Cemil Yalçınkaya 44 Cengiz Yolcu 45 Özlem Zaman Genel Müdürlük - Müdür Genel Müdürlük - Müdür Sinan Sayıoğlu 33 Marmara Bölge Müdürlüğü - Müdür 34 35 Erdal Serbest Genel Müdürlük - Müdür Ayşe Şafak Genel Müdürlük - Müdür Genel Müdürlük - Müdür Genel Müdürlük - Müdür Murat Kaan Tavukçuoğlu 38 Genel Müdürlük - Müdür 39 Sevtap Nüket Tüzün Genel Müdürlük - Müdür Ayşe Öznur Us 40 Genel Müdürlük - Müdür Genel Müdürlük - Müdür Genel Müdürlük - Müdür Genel Müdürlük - Müdür Genel Müdürlük - Müdür Genel Müdürlük - Müdür 39 40 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu İNSAN KAYNAKLARI AXA SİGORTA ve AXA HAYAT VE EMEKLİLİK, Genel Müdürlük fonk- liği, Antalya merkezli Akdeniz Bölge Müdürlüğü, Adana merkezli siyonlarının yanında dokuz bölge müdürlüğü, iki bölge temsilciliği Güney Anadolu Bölge Müdürlüğü, Ankara merkezli Orta Anadolu ve bir şube müdürlüğü ile hizmet vermektedir. İstanbul merkezli Bölge Müdürlüğü, Samsun merkezli Karadeniz Bölge Müdürlüğü Bakırköy Bölge Müdürlüğü, Kadıköy Bölge Müdürlüğü ve İstanbul ve kendisine bağlı Erzurum Temsilciliği ve K.K.T.C.’de Kıbrıs Şube Bölge Müdürlüğü; Bursa merkezli Marmara Bölge Müdürlüğü, İz- Müdürlüğü bulunmaktadır. mir merkezli Ege Bölge Müdürlüğü ve ona bağlı Denizli TemsilciAXA SİGORTA VE AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.’de görev yapan personelin 31.12.2011 tarihi itibariyle genel profili şöyledir; Çalışan Sayısı AXA SİGORTA AXA HAYAT VE EMEKLİLİK Toplam Öğrenim Durumu Cinsiyet 586 Kadın 320 Yüksek lisans+Doktora 48 Erkek 314 Üniversite 506 Toplam 634 Lise ve altı 80 634 Genel Toplam 48 634 Lise ve altı %13 Yüksek Lisans + Doktora %7 Erkek %50 Yüksek Lisans + Doktora Kadın %50 Kadın Erkek Üniversite %80 Üniversite Lise ve altı Çeşitlilik (diversity) ilkemize uygun olarak kadın – erkek Çalışanlarımız arasında yükseköğrenim oranı her geçen yıl çalışanlarımız arasında dengeli bir oran bulunmaktadır. yükselmektedir. Bölüm 05 Kurumsal Profil 41 “AXA Global’de gerçekleştirilen Çalışan Bağlılığı Anketi’nin 2011 yılı sonuçlarına göre çalışan memnuniyet endeksimiz %95’tir.” 271 Kadın Erkek 230 AXA SİGORTA, üst yönetimdeki kadın yönetici oranı 6 10 Üst Yönetim 43 ve kariyer yolunda kadınlara sağladığı eşit haklar sa- 74 yesinde AXA Grubu içinde “çeşitlilik (diversity)” ilkesi uygulamaları ile öne çıkmaktadır. Orta Kademe Yöneticiler Uzman ve Diğer YILLAR BAZINDA ÇALIŞAN BAĞLILIĞI ANKET VERİLERİ 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 AXA MedLA(*) AXA Grubu Bağlılık Oranı 87 89 91 94 95 96 95 83 74 Katılım Oranı 90 96 94 96 93 98 98 82 88 (*) AXA Akdeniz ve Latin Amerika Bölgesi Şirketimizin başarılı performansının en önemli etkenlerinden biri Memnuniyet oranının yanısıra şirket uygulamasının da ölçümlen- de çalışanlarımızın şirketimiz ve uygulamalarına olan bağlılığıdır. diği ve %98 katılım oranıyla fark yaratan çalışan memnuniyet an- Towers Watson bağımsız global araştırma şirketinin AXA Global’de ketimizin sonuçları, her yıl özenle gözden geçirilmekte ve alınacak uyguladığı Çalışan Bağlılık Anketi’nin bu seneki sonuçlarında, çalı- aksiyonlar çalışanlarımızla şeffaf bir şekilde paylaşılmaktadır. şan memnuniyet endeksimiz %95 gibi bir oranla yine AXA Akdeniz ve Latin Amerika Bölgesi ortalamasının çok üzerinde seyretmiştir. 42 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu Eğİtİm ve Gelİşİm Faalİyetlerİ İleriyi gören bir bakış açısı ile ihtiyaca yönelik gerçekleştirilen ramlarda, çalışanlar çok yönlü düşünebilmeleri ve asıl sorumluluk Eğitim ve Gelişim faaliyetlerinin sigorta sektörü, şirketler ve birey- alanları dışında da işi beklenen düzeyde yapabilmek için gerekli sel performansa olan katkısının bilinç ve farkındalığı ile hareket olan diğer yetkinlikleri de kazanmaları için her türlü gelişim aracı eden AXA SİGORTA, 2011 yılı Eğitim ve Gelişim faaliyetlerinde de ile desteklenmektedir. önceki yıllarda olduğu gibi, global ortamın tecrübesi ve lokal çözümlerinde desteği ile farklı eğitim programları uygulayarak hem AXA SİGORTA bu anlayış ve farklı çözüm ortaklarının katkıları ile çalışan hem de dağıtım kanalları özelinde sektörde her zaman gerçekleştirilen eğitim programları ile hem çalışanlarının hem de fark yaratmaktadır. acentelerinin gelişimine düzenli katkı sağlamaya 2011 yılında da devam etmiştir. Başarı ve performans kültürünün önemli bir parçası olan “Yaşayarak Öğrenme” anlayışı, çalışanların işe başladıkları andan itibaren Çalışan Eğitimleri planlanan gelişim yolculuklarına ve doğal olarak uzmanlaşma ve iş zenginleştirme amacına yönelik hazırlanan programların içeriklerine olumlu yansımaktadır. Yönetici Geliştirme Programları AXA SİGORTA yöneticileri, global olarak hedeflenen “Güven ve Başarı Kültürü” oluşturma ve sürdürülebilir hale getirme çalışmaları Bu amaçla gerek global ölçekte AXA University, gerekse lokal kapsamında özel olarak yapılandırılmış ve uygulamaya dönük eği- ortamda üniversite ve danışmanlık firmaları ile geliştirilen prog- tim ve gelişim programları ile profesyonel iş yetkinlikleri yanında kurum kültürüne yönelik konularda da becerilerini artırma imkanı bulmuştur. Bu amaçla, tüm AXA SİGORTA yöneticilerinin katılım gösterdiği; kişilik değerlendirmeleri, grup çalışmaları ve uygulama koçlukları içeren eğitimler düzenlenmiştir. Yine teoride bilinen bazı işletme konularının, pratikte sektöre özel uyarlanmış “simülasyonları” ile AXA SİGORTA yöneticilerinin stratejik düşünme ve karar verme yetkinliklerine gelişim desteğinde bulunulmuştur. Düzenli olarak saygın üniversite ve danışmanlık firmalarının desteği ile planlanan “Executive Mini MBA Sertifika Programı” 2011 yılında da devam etmiş, programa katılan AXA Yöneticilerine iş aileleri dışındaki diğer işletme fonksiyonları bazında da iş farkındalığı yaratması hedeflenmiştir. Bölüm 05 Kurumsal Profil 43 “AXA SİGORTA çözüm ortaklarının katkılarıyla gerçekleştirilen eğitim programlarıyla çalışanlarının ve acentelerinin gelişimine katkı sağlamaya devam etmiştir.” Teknik Eğitim Programları ekibine yönelik kurgulanan program 3 faz halinde gerçekleştiril- Yoğun rekabet ortamında AXA SİGORTA çalışanlarının teknik do- miş ve 2011 yılında tamamlanmıştır. nanımlarını yerel ve uluslararası programlarla güncel tutmaları ve geliştirmelerini sağlamak için düzenli eğitim programları düzen- Yabancı Dil Geliştirme Programları lenmiştir. İngilizce bilen ancak pratik yapma ortamı bulamayan ve görevi gereği İngilizce’yi kullanması gerekecek Genel Müdürlük çalışanları- • İş ailesi ve yetkinliklere bağlı olarak Genel Müdürlük ve bölge na konuşma kulübü programı uygulamaya konulmuştur. müdürlüklerinde toplam 314 gün eğitim programı gerçekleştirilmiştir. • TSEV - Temel Sigortacılık ve İleri Düzey Sigortacılık Programlarına katılımcı sayısı her dönem artırılmıştır. Staj Programı 2011 yılında da her yıl olduğu gibi hem sektörümüze yetişmiş çalışan kaynağı yaratmak hem de kurumsal sosyal sorumluluk anlayışımız gereği farklı okul ve bölümlerden üniversite stajyerleri, Koçluk Programları Şirketimizin farklı bölge ve departmanlarında tecrübe kazanmak Acentelerimiz ile kurulan iletişim kalitesinin yükseltilmesi ve ve- amaçlı çalışmalarda bulunmuştur. Yine aynı anlayış ile üniversi- rimliliğinin artırılmasını sağlamak amacı ile AXA SİGORTA Satış teler ve sivil toplum kuruluşları ile (Bahçeşehir COOP, Yabancı 44 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu “AXA SİGORTA Akademi, acentelerimizin teknik bilgi yanında, işletme yönetimi konularında da yetkinliklerini geliştirmek üzere yapılandırılmıştır.” EĞİTİM ve GELİŞİM Faalİyetlerİ Yatırımcılar Derneği-YASED, Avusturya Liseliler Derneği-ALD vb.) Rakamsal Göstergeler yapılan anlaşmalarla stajyer programlarına destek olunmuştur. Eğitimlere Katılan Acente Sayısı : 904 Kişi Toplam Eğitim Süresi : 138 Gün Bireysel Emeklilik Sistemi Lisanslama Sınavı Hazırlık Eğitimleri Eğitim Alan Acente Başına Ortalama : 3 Gün Bireysel Emeklilik Sistemine giriş hazırlıkları aşamasında AXA SİGORTA Hayat ve Emeklilik şirketinde aracı yetkisi almaya yönelik AXA SİGORTA Akademi Eğitimleri eğitim programları düzenlenmiştir. AXA SİGORTA Akademi, acentelerimizin teknik bilgi yanında, işletme yönetimi konularında da yetkinliklerini geliştirmek, akademik Farklı Eğitim Uygulamaları bilgi ve uygulamaları iş hayatı gerçekleri ile bir araya getirerek fay- Standart sınıf eğitimleri dışında zaman ve mekana bağlı olmak- dalanmalarını sağlamak üzere yapılandırılmıştır. sızın uygulanan e-learning programlarında hem çalışanlar hem de acentelerimiz, sertifika sınavı hazırlıklarında “BES Eğitimleri”, Boğaziçi Üniversitesi Yaşamboyu Eğitim Merkezi (BUYEM) ve ko- mevzuat gereği zorunlu olan “Kara Paranın Aklanması” ve aynı za- nusunda uzman danışmanlık firmaları işbirliğinde yıl içinde farklı manda ofiste “Bilgi Güvenliği” konularında eğitimlere katılmıştır. programlar gerçekleştirilmektedir. Çalışan Eğitimleri Rakamsal Göstergeler Programlar • Başarılı AXA SİGORTA Acentesi Sertifika Programı Eğitimlere Katılan Kişi Sayısı : 435 Kişi Toplam Eğitim Süresi : 378 Gün • Büyük Acenteler ve Yeni Dönem Koşulları Programı Eğitim Alan Kişi Başına Ortalama : 5 Gün • Satış Becerileri Programı Yurtdışı Eğitim : 17 Kişi • Müzakere Becerileri Programı • Acente Executive Mini MBA Programı Dağıtım Kanalı Eğitimleri Rakamsal Göstergeler Acente Temel Sigortacılık Eğitimlere Katılan Kişi Sayısı : 187 Kişi Şirketimiz ile çalışmaya başlayan acente sahibi veya çalışanlarına Toplam Eğitim Süresi : 39 Gün Şirket Tanıtımı, Temel Sigortacılık Kavramları ve Temel Branşları Eğitim Alan Acente Başına Ortalama : 3 Gün içeren eğitim konuları Genel Müdürlükte birçok yeni acentemizin katılımı ile gerçekleştirilmiştir. Teknik Uygulama ve Ürün Eğitimleri Şirket İç Eğitmenleri tarafından bölge müdürlüklerimizde Hayat/ Sağlık/Elementer branşlarında gerçekleştirilen ürün ve sistem kullanımı konularını içeren eğitimlerle acentelerimizin teknik bilgi ve becerilerini artırma hedefimiz bu sene de devam ettirilmiştir. Bölüm 05 Kurumsal Profil 45 Pazarlama Faalİyetlerİ AXA SİGORTA, 2011 yılında sektör ortalamasının çok üstünde bir büyüme yakalamış ve pazar payını artırmıştır. Ayrıca şirket 2011 yılında çeşitli kampanyalar ve pazarlama faaliyetleri ile marka gücünü artırmıştır. Dağıtım Kanalları AXA SİGORTA, tüm süreçlerdeki verimlilik odaklı yaklaşımını dağıtım kanallarında da sürdürerek 2011 yılında acente sayısını kontrollü bir büyüme ile 2097’ye çıkarmıştır. AXA SİGORTA’da Türkiye’nin tüm illerine yayılan dağıtım kanallarının yönetimi bölge müdürlükleri tarafından yürütülmektedir. Kadıköy, Bakırköy, İstanbul, Marmara, Orta Anadolu, Karadeniz, Ege, Akdeniz ve Güney Anadolu olmak üzere toplam 9 bölge müdürlüğü ile Erzurum ve Denizli’de 2 bölge temsilciliği bulunan AXA SİGORTA’nın, Kuzey Kıbrıs’ta da bir adet şubesi yer almaktadır. AXA SİGORTA, 2011 yılında DenizBank ile 15 yıl geçerli olacak münhasır hayat dışı sigorta ürünleri acenteliği sözleşmesi imzalamış ve tüm DenizBank şubelerinde halihazırda gerçekleştirilen şirketimize ait ürünlerin dağıtım ve satışı, münhasır ola- bulunabilmek amacı ile çeşitli eğitimler ve motivasyon toplantıları rak yapılmaya başlanmıştır. Yapılan yeni anlaşmalarla birlikte düzenlemiştir. AXA SİGORTA’nın çalıştığı banka sayısı 10 olurken banka şubesi ise 1910’a ulaşmıştır. 2011 yılında AXA SİGORTA DenizBank A.Ş., 2011’de 5. yılına giren ve her sene farklı bir tema ve konuşmacı Finansbank A.Ş., HSBC Bank A.Ş., ING Bank A.Ş., Alternatif Bank ile düzenlenen Bölge Toplantılarımızın 2011’deki konuğu ekonomi A.Ş., Eurobank Tekfen A.Ş., Fibabanka A.Ş. Bankpozitif Kredi ve yazarı Prof. Dr. Güngör Uras olmuştur. “Türkiye Ekonomisi ve Sigorta Kalkınma Bankası A.Ş., Turkland Bank A.Ş.ve Aktif Yatırım Banka- Sektöründeki Büyüme Beklentileri ve Yansımaları” başlıklı toplan- sı A.Ş. aracılığı ile müşterilerine hizmet sunmuştur. tılar, İstanbul, Ankara, Adana, Samsun, İzmir, Bursa ve Antalya’da düzenlenmiş, katılan acente sayısı 1600’ün üzerinde olmuştur. Acente Motivasyon Çalışmaları ve Kampanyalar AXA SİGORTA 2011 yılı içerisinde müşterilerinin yanında acente- Yüksek başarı gösteren acentelerin özverili, fark yaratan çalışma- lerine yönelik de çeşitli pazarlama faaliyetlerinde bulunmuştur. larının vurgulanması ve motivasyonlarının sürdürülmesi amacıyla Acentelerinin ekonomik, sektörel ve müşteri odaklılık konuların- Milyonerler Kulübü ve İl Birincileri toplantıları bu yıl da devam et- daki bakış açılarını geliştirip iş yapış şekillerine daha fazla katkıda tirilmiştir. 2011 yılı Milyonerler Kulübü Toplantısı New York’da dü- 46 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu “AXA SİGORTA 2011 yılında çeşitli reklam kampanyaları düzenlemiştir. Yılın ilk ayında Zorunlu Trafik Sigortası ürünü için Türkiye’de ilk kez bir reklam kampanyası yapılmıştır.” Pazarlama Faalİyetlerİ zenlenmiş, Üst Yönetim'in sunumları ile genel bir değerlendirme sunum yapmış ve Türkiye’de AXA SİGORTA’nın müşteri odaklılığı- yapılarak, stratejiler gözden geçirilmiştir. İl birincileri Organizasyo- nın tüm AXA Grubu için örnek olduğunu, AXA’nın dünya çapındaki nu ise Prof. Dr. Ruhi Kaykayoğlu’nun “Duygusal Zekanın Hayatı- deneyimi ve Türkiye’deki acentelerin desteğiyle AXA SİGORTA’nın mızdaki Önemi” üzerine vermiş olduğu konferans ile Ankara’da Türkiye’de farkını gösterdiğini belirtmiştir. gerçekleştirilmiştir. Milyonerler Kulübü ve İl Birincileri uygulamaları ile şirket portföyünde ağırlığı olan acentelerde satış artırıcı mo- AXA SİGORTA’da süreklilik arz eden motivasyon programlarının tivasyon yaratılırken, sadakat düzeyine de katkı sağlanmaktadır. yanı sıra, sene içinde dağıtım kanalı ve ürün bazında değişiklik Her yıl olduğu gibi 2011’de de bir konsept çerçevesinde gerçek- gösteren satış artırıcı çeşitli kampanyalar gerçekleştirilmektedir. leştirilen Acenteler Toplantısı bu yıl “Doğru Strateji Fark Yaratır” 2011 yılında da dönemsel olarak birçok kampanya düzenlen- teması ile düzenlenmiştir. AXA SİGORTA sektörde, yarattığı strate- miş ve satış rakamlarına yansımaları memnuniyetle izlenmiş- jiler ve öncü uygulamaları ile fark yaratmakta ve bu stratejilerin iş tir. Acentelerimiz tarafından büyük ilgi gösterilen “Hedef Puan sonuçlarına yansıması ile toplam prim üretimi, karlılık ve acente Kampanyası” 2011 yılında da devam ettirilmiştir. Hedef Puan başına düşen prim üretiminde liderliğini sürdürmektedir. Toplantı- Kampanyası’nda acenteler yapılan satış miktarı ve sigorta ürünü- da, stratejinin önemine ve iş sonuçları ile ilişkisine vurgu yapılarak ne göre önceden belirlenmiş bir puan kazanmaktadırlar. Kazanı- stratejilerin acente bazında doğru ve eksiksiz uygulanması yönün- lan puanlar ile anlaşmalı bir sanal mağazadan birçok ürün, ücret de motivasyon yaratılmıştır. ödemeden alınabilmektedir. Bu yıl sanal mağaza içeriği acentelerimizin oldukça ilgisini çeken seyahat, uçak bileti, boş zaman 2011 Acenteler Toplantısı’na katılım gösteren AXA Akdeniz ve aktiviteleri, Carrefour Alışveriş Çeki gibi bir çok yeni ürün ile daha Latin Amerika CEO’su Jean-Laurent Granier, toplantı sırasında bir da geliştirilmiştir. Bölüm 05 Kurumsal Profil 47 “2011 yılında acentelerimiz için internetten broşür gönderimi ve dijital ortamda müşterilerle ürünlere ilişkin görsel malzeme paylaşımı sağlanmıştır.” Pazarlama Faalİyetlerİ AXA SİGORTA satışlara destek olmak amacı ile 2011 yılında çeşitli reklam kampanyaları düzenlemiştir. Yılın ilk ayında Zorunlu Trafik Sigortası ürünü için Türkiye’de ilk kez bir reklam kampanyası yapılmıştır. Trafik tarife serbestisine vurgu yapan reklamda tüketicilere “Aynı hizmete neden daha fazla ödeyesiniz?” denilmiş ve AXA SİGORTA’nın avantajlı fiyatlarına dikkat çekilmiştir. Televizyon, radyo, gazete ve internet sitelerinde yer alan kampanya OcakMart 2011 tarihlerinde yayınlanan ilk fazında oldukça büyük ilgi görmüş, yılsonunda tekrarlanarak ikinci kez dikkatleri üstüne çekmiş ve zorunlu trafik sigortası satışlarına büyük katkı sağlamıştır. 2010 yılında yakaladığı başarı ve satışlara yaptığı pozitif etki nedeni ile yatarak tedavi sağlık ürünlerine yönelik “Kristal Planlar Kampanyası” 2011 yılında da devam ettirilerek Nisan-Haziran 2011 tarihleri arasında yayınlanmıştır. Kampanya, büyük sağlık risklerini bile kapsam içerisine alan bir ürüne oldukça hesaplı bir fiyata sahip olunabileceğine ilişkin toplumsal bilinç yaratarak satış artışı sağlamaya devam etmiştir. Ödüllerimiz AXA SİGORTA 2010 yılından sonra 2011’de 2. kez dünyanın yılında “GFK Türkiye Araştırma Şirketi” tarafından yürütülen araş- önde gelen ekonomi dergilerinden World Finance tarafından tırma sonucuna göre AXA SİGORTA, itibarı yüksek, dikkat çeken ve “Türkiye’nin En İyi Sigorta Şirketi” ödülüne layık görülmüştür. beğenilen şirketler arasındaki yerini “ürün ve hizmetlerinin kalite- World Finance ödülleri, finans ve iş dünyasında, başarı ve en iyi si”, ”müşterilerin memnuniyeti” ve “şirketin güvenilirliği” gibi iti- uygulama açısından referans olabilecek sektör liderlerine, birey- bar yaratan kriterleri sağlamış olmasından dolayı almıştır. Sigorta lere, takım ve organizasyonlara verilmektedir. 40.000’den fazla yöneticileri tarafından yapılan değerlendirme sonucunda verilen karar verici pozisyondaki kişinin elektronik ortamda katıldığı araş- bu ödül AXA SİGORTA’nın sektörde de beğeni ve takdir topladığını tırmada, katılımcılar adayları yenilikçilik, orijinallik, ürün/hizmet göstermektedir. kalitesi, pazar geliştirme ve müşteri ilişkilerinde mükemmellik gibi kriterlere göre değerlendirmişlerdir. Yenilikçi yapısı ve öncü uygulamaları ile sektörde her zaman adın- Ayrıca AXA SİGORTA Capital dergisinin “Türkiye’nin En Beğenilen düzenlenen İnovasyon Ödülleri yarışmasında Akdeniz ve Latin Şirketleri” araştırmasında büyük bir başarıya imza atarak üst üste Amerika Bölgesi’nde (MedLA) iki kategoride birincilik kazanmıştır. 4. kez “Türkiye’nin En Beğenilen Sigorta Şirketi” seçilmiştir. 2011 AXA SİGORTA bünyesinde geliştirilen acentelere yönelik motivas- dan söz ettiren AXA SİGORTA, tüm AXA Grup şirketleri içerisinde 48 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu Pazarlama Faalİyetlerİ yon ve ödüllendirme sistemi olan “Hedef Puan” ve müşterilere Araştırma sonuçlarına göre müşterilerin AXA SİGORTA’dan aldı- ilişkin paket bir bilgi alanı yaratarak işgücü ve zaman kazancı sağ- ğı hizmetten genel memnuniyet oranı 2011 ortalamalarına göre layan “Müşteri Bilgi Noktası” uygulaması, AXA SİGORTA’nın bağlı %86,2 olarak gerçekleşmiştir. Müşterilerin poliçe satın alma süre- olduğu MedLA bölgesi içerisinde kendi kategorilerinde birincilik cine ilişkin genel memnuniyet oranı %85,8 olurken, hasar hizmeti ödülüne layık görülerek uluslararası bir başarı kazanmıştır. genel memnuniyet oranı %84,2 düzeyindedir. Acente Memnuniyeti Araştırması Dijital Hizmetler Şirketimiz iç ve dış müşteriye kaliteli hizmet anlayışı ile sürekli AXA SİGORTA müşterilerine en iyi ve en kaliteli hizmeti sunmak, yeni uygulamalar geliştirmekte, iyileştirme faaliyetleri yapmakta tüm iş süreçlerinde verimliliği artırmak amacı ile sürekli olarak ve verdiği hizmetten kaynaklanan memnuniyeti bağımsız araştır- yeni uygulamalar ve hizmetler geliştirmektedir. ma şirketleri aracılığıyla ölçümlemektedir. Acente ve tüketicilerin şirketimizden aldığı tüm hizmetlerin sorgulandığı araştırmalar so- AXA SİGORTA acentelerinin zaman kayıplarını azaltmak, müşterile- nucunda iyileştirme yapılacak alanlar belirlenerek hızla aksiyon rine eksiksiz ve kaliteli hizmet vermesini sağlayabilmek amacı ile alınmaktadır. 2011 yılında yapılan acente ve müşteri memnuniyet kendi yarattığı birçok bilgi teknolojileri uygulamasını acentelerinin araştırmaları sonuçlarına göre her iki grubun da AXA SİGORTA’dan kullanımına sunmakta, var olan uygulamaları ise sürekli iyileştir- memnuniyet oranı yüksektir. meye tabi tutmaktadır. AXA SİGORTA acentelerinin şirketimizden aldığı hizmetlere iliş- Acentelerin çalışma verimliliklerini ve satış potansiyellerini çok bü- kin memnuniyet oranını ölçen ve her sene tekrarlanan “Acente yük ölçüde artıran Mercek ve Sihirbaz portallarının yanı sıra 2011 Memnuniyeti” anketi 2011 yılında bağımsız araştırma şirketi Ni- yılında “Acente Extraneti” ofis dışından da ulaşıma imkân sağla- elsen tarafından yapılmıştır. 1215 acentenin, gizlilik ve tarafsızlık yacak şekilde revize edilerek ulaşılabilirliği artırılmış ve ara yüzü ilkeleri gereğince isim ve unvanlarını belirtmeden posta yoluyla değiştirilerek kullanıcı dostu hale getirilmiştir. yanıtladığı ankette, acentelerin %94’ü AXA SİGORTA’nın çalışma koşullarından çok memnun olduklarını belirtmiştir. AXA SİGORTA 2011 yılında acentelerimiz için internetten broşür gönderimi ve uygulamalarından memnuniyet oranının, 2010 yılına göre daha baskı alınması mümkün hale getirilerek dijital ortamda müşteri- da arttığını ortaya koyan ankete katılım düzeyi oldukça yüksek lerle ürünlere ilişkin görsel malzeme paylaşımı sağlanmıştır. olarak gerçekleşerek %60 olmuştur. Tüketiciler, teklif alma ekranlarımız ile araştırma ve fiyat alma için Nielsen’ın anketinde acentelerin %93’ü bağlı bulundukları Bölge web sitemizdeki online hizmetler bölümünü kullanabilmektedir- Müdürlüğünden aldıkları hizmetten memnun olduklarını belirt- ler. Bu ekranlar aracılığıyla kasko, trafik ve sağlık sigortası ile ilgili mişlerdir. Ayrıca acentelerin %95’i işinin geleceği ile ilgili iyimser- teklifler görüntülenebilmekte ve acente kanalıyla poliçelerin satın ken, %93’ü mesleğe bugün başlayacak olsa yine AXA SİGORTA ile alımı gerçekleştirilebilmektedir. çalışmayı tercih edeceğini söylemiştir. AXA HAYAT VE EMEKLİLİK Müşteri Memnuniyet Araştırması Bireysel emeklilik sistemine giriş yapan AXA HAYAT VE EMEKLİLİK’te “Müşteri Memnuniyeti Saha Araştırması” her sene AXA Grup tara- tüm hazırlık süreçleri tamamlanarak ilk “Bireysel Emeklilik Planı” fından AXA’nın faaliyet gösterdiği tüm ülkelerde yaptırılan bir araş- satışı 2011 yılı sonunda gerçekleşmiştir. “Destek”, “Artı” ve “Tam” tırmadır. AXA SİGORTA müşterilerinin poliçe satın alma ve hasar planlar şeklinde isimlendirilen 3 adet planla başlanılan satış akti- sürecinde aldıkları hizmetlerden memnuniyet düzeylerinin ölçül- vitesi öncesi axahayatemeklilik.com.tr adresli web sitesi faaliyete düğü araştırma 2011 yılında bağımsız araştırma şirketi Nielsen geçirilmiş, gerekli olan tüm baskılı ve elektronik dokümanlar hazır tarafından gerçekleştirilmiştir. hale getirilmiştir. Bölüm 05 Kurumsal Profil 49 Kurumsal Sorumluluk AXA SİGORTA, 2011 yılında da kurumsal sorumluluğun topluma, ça- “Oryantasyon Kahvaltıları” ile yeni işe başlayan çalışanlar üst yönetim lışana ve çevreye dokunan boyutlarına odaklanmış, yaşamının her ile buluşturulmuş, “CEO Sizi Dinliyor” öğle yemekleri ile yeni çalışanlar, alanında benimsediği ve uyguladığı, artan yüksek ve gönüllü katılım CEO aracılığı ile AXA SİGORTA kültürü ile tanışmışlardır. desteği ile yine birçok projeyi hayata geçirmiştir. Bu bilincin yaygınlaştırılması amacı ile hareket eden AXA SİGORTA, kurumsal sorumluluk Çalışanların motivasyonunun ve kurum içi iletişimin artması, ortak he- anlayışının “topluma” dokunduğu yerlerde sayısız aktiviteye de öncülük deflerle hareket edilmesi için keyifli paylaşımların ve de eğlencenin bir etmiştir. araya getirildiği geleneksel “AXA SİGORTALI OLMAK” organizasyonunun 7.’si gerçekleştirilmiştir. Kızılay ile önceki yıllardaki işbirliği devam ettirilerek ilk defa 2011 yılında yıllık planlama ile bağış takvimi oluşturulmuş ve 3 farklı zamanda AXA SİGORTA CLUB çatısı altında çalışanların yaklaşık %35’inin üye ol- “1 Milyon İyi İnsan Aranıyor” kampanyasına destek bağış günleri orga- duğu hobi kulüpleri (fotoğraf, gezi, dans, spor vb.) kurulmuştur. nize edilmiştir. Çalışan sağlığı için önceki yıllarda olduğu gibi grip aşısı uygulamasına Çocukların “Risk” bilincini geliştirmeye yönelik, çalışanların çocukları devam edilmiş, bunun yanı sıra sağlıklı beslenmeyi desteklemek adına ile birlikte olduğu“Aile - Çocuk Aktivitesi” gerçekleştirilmiştir. İlköğretim sabah kahvaltılarımız ve özel menülü öğle yemeği uygulamamız sür- çağındaki çocuklar AXA SİGORTA CEO’sundan “Risk” kavramını ailele- dürülmüştür. riyle birlikte dinlemiş, profesyonel eğitmenler refakatinde “Risk”i anlatan dev bir panoyu birlikte hazırlamışlardır. Yine kurumsal sorumluluk anlayışının önemli boyutlarından “Çevre Bilinci” konusuna bu yıl da önemli yer ayrılarak katılımın yüksek olduğu Günlük hayatta karşılaşılabilecek bireysel risklerin önlenmesi ve bu projelerle katkı sağlanmıştır. riskler hakkında farkındalık yaratmak üzere, topluma açık “Riskler Dünyası” internet sitesi hayata geçirilmiştir. “Kurumsal Sorumluluk Haftası” kapsamında çevre bilincini yükseltmek ve çevreye verdiğimiz olumsuz etkinin daha da azaltılmasına yönelik 6-10 Haziran 2011 tarihleri arasında Kurumsal Sorumluluk Haftası dü- “İklim Değişikliği Riski” alanında dayanışma aktivitesi düzenlenmiştir. zenlenmiştir. Organize edilen “Dayanışma Aktivitesi” ile birincilik ödülü “Bireysel Karbon Ayak İzimizi Azaltıyoruz” projesi ile TEMA’ya 1320 fi- elde edilmiş ve 3 çalışanımız Filipinler’de AXA CARE Vakfı ile birlikte danlık bağış yapılmış ve çalışanların %73 katılımı ile de AXA Akdeniz ve sosyal sorumluluk aktivitelerine yerinde katılmışlardır. Latin Amerika Bölgesi ülkeleri arasında birincilik elde edilmiştir. Kurumsal sorumluluğumuzun sosyal sorumluluk ayağında ise, 2011 Yine TEMA ile “Toprak Kaybı (Erozyon) Riski” çerçevesinde “Meşeler yılında meydana gelen afetlerde (Japonya, Somali, Van, Rize) “AXA Tüm Yuva Arıyor” kampanyasına destek verilmiştir. Kalplerde” çatısı altında çalışanların yüksek ve gönüllü katılımı ile maddi yardımlar yapılmıştır. Ofislerde atık kağıt toplama kampanyasına devam edilmiş, 3,7 ton kağıt geri dönüşüm için TEMA’ya verilmiştir. Yine “AXA Tüm Kalplerde” çatısı altındaki AXA SİGORTA gönüllüleri, yıl boyunca ihtiyaç sahibi okullara kırtasiye, giysi ve bilgisayar yardımı yap- “Kargo poşetleri kutuya, çocuklar okula” kampanyasına tüm şirket ça- mıştır. lışanlarının katılımı ile devam edilmektedir. Kurumsal sorumluluk bilincinin “AXA Çalışanları” tarafından daha çok 2011 yılında gerçekleştirdiğimiz tüm Kurumsal Sorumluluk girişimleri, sahiplenilmesi için yıl içinde farklı bir çok proje de gerçekleştirilmiştir. AXA Grubu tarafından ölçümlenen Kurumsal Sorumluluk İndeksimizin artmasını sağlamıştır. Yıl boyunca yeni ilgi alanları, farkındalıklar edinmek için düzenlenmiş “Bir Kapı Aralayalım” seminerleri bu yıl da farklı konuşmacıların katılımı AXA SİGORTA olarak hedefimiz, her geçen yıl bu girişimlerimizi çok daha ile sağlanmıştır. geniş bir kitleye yayarak bu alanda da farklılığımızı ortaya koymaktır. 50 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu Rİsk Yönetİmİ AXA SİGORTA, Risk Yönetimi faaliyetleri çerçevesinde AXA Grup I. Finansal Riskler Risk Yönetimi politikalarını benimsemiş olup, AXA Grup ve bağlı Bu başlık altında mali piyasalarda ve çeşitli yatırım araçlarında bulunduğu AXA Akdeniz ve Latin Amerika Bölgesi Risk Yönetimi meydana gelebilecek olası dalgalanmaların yaratacağı faiz, kur ekipleri ile koordineli çalışmakta ve düzenli olarak raporlama ve gayrimenkul fiyatlarındaki değişimlerin şirket finansal gös- yapmaktadır. tergelerine olan etkileri ölçülmektedir. Bu ölçümler neticesinde olası etkilerin belirlenen risk limitlerinin altında kalmasını sağla- AXA Grup Risk Yönetimi politikalarına paralel olarak, tüm iş sü- mak amacı ile aksiyon planları devreye sokulmaktadır. reçlerimizin bir parçası olan Risk Yönetimi faaliyetlerimizin esas amacı; maruz kaldığımız finansal, sigortacılık ve operasyonel Aktif-Pasif yönetimi ise özellikle uzun dönemli portföylerimizin risklerimizin toplu olarak takibi ve bunların önemli finansal gös- gelirlerinin ve likiditenin korunması açısından yüksek önem taşı- tergelerimize (karlılık, şirket değeri, sermaye, likidite) olan etki- makta ve bu kapsamda yapılmakta olan ölçümler yükümlülükle- lerini ölçmektir. rimizin nakit akışlarını güvence altına almak için yatırım kararlarını yönlendirmektedir. AXA SİGORTA bünyesinde bu faaliyetlerin tamamı Risk Yönetimi ve Aktüerya departmanı tarafından yürütülmektedir. Risk Yöneti- Ayrıca finansal riskler ile ilgili yapılan çalışmalar dahilinde reasü- mi ve Aktüerya departmanı bu ölçümleri yaparken, özellikle AXA rans yapımız da şirket bazında incelenmekte ve uluslar arası de- Risk yönetimi standartlarının uygulanması ve yerel mevzuatta recelendirme kuruluşları puanlamalarına göre sınıflandırılarak yer alan sorumlulukların yerine getirilmesi, bu kapsamda tüm reasürans risklerimiz yine AXA Grup Standartlarında kullanılan gerekliliklerin sağlanmasından sorumludur. Risk Yönetimi De- modeller ile ölçülmektedir. partmanının görev ve sorumlulukları Yönetim Kurulu tarafından onaylanmakta ve direkt olarak Risk Yönetimi Bölüm Başkanlığı- II. Sigortacılık Riskleri na raporlama yapılmaktadır. Hayat ve Hayat-dışı olmak üzere 2 ana grupta toplanmaktadır. Sigorta sözleşmelerine bağlı oluşan bu riskler kapsamında, Risklerin sınıflandırılması sigorta konusu olayın gerçekleşmesi durumunda meydana ge- AXA Grup standartlarındaki uygulamaya paralel olmak üzere lebilecek finansal kayıp istatistiksel metotlar ile ölçülmekte ve AXA SİGORTA A.Ş. ve AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.’nin de bunun karşılığında şirketin sahip olması gereken asgari sermaye risk yönetimi uygulamalarında risk portföyü 3 ana gruba ve tutarı belirlenmektedir. Bu ölçümler AXA Grup standartlarına ve buradan alt gruplara ayrılarak bu çerçevede değerlendiril- belirlenen içsel modeller dâhilinde yapılmakta ve düzenli olarak mektedir. raporlanmaktadır. Bölüm 05 Kurumsal Profil 51 “AXA SİGORTA, Risk Yönetimi faaliyetleri çerçevesinde AXA Grup ve bağlı bulunduğu AXA Akdeniz ve Latin Amerika Bölgesi Risk Yönetimi ekipleri ile koordineli çalışmaktadır.” III. Operasyonel Riskler çalışmanın devamı olan 5. sayısal etki çalışması (QIS5) da 2010 Bu çeşit riskler yetersiz ve başarısız içsel süreçlerden, personel yılında tamamlanmış ve 2011 yılı için sektördeki diğer şirketler ve sistemlerden ya da dışsal olaylardan kaynaklanan, doğrudan ile bu bilgi birikimi paylaşmak adına Hazine Müsteşarlığı tarafın- veya dolaylı uğranılabilecek zararları ihtiva etmektedir. Risk Yö- dan kurulan alt gruplar bazında çalışmalara hem katılımcı hem netimi departmanın görevi maruz kalınabilecek operasyonel de danışman şirket olarak devam etmiştir. risklerin belirlenmesi, ölçülmesi ve izlenmesidir. Kendi kendini değerlendirme yöntemi ile belirlenen risk senaryoları yıllık ola- AXA SİGORTA bu yeni yönetim anlayışına uyum sağlamak amacı rak güncellenmekte istatistiki yöntemler kullanılarak AXA Grup ile çalışmaları halen sürdürmekte olup, AXA Grup tarafından be- standartlarında ölçülmektedir. Tanımlanan risklerin takibi ilgili lirlenen standartlar çerçevesinde grup içsel modelinin uygulan- fonksiyonun yanı sıra İç Kontrol Departmanı tarafından da göz- ması çalışmaları devam etmektedir. lemlenmekte, indirgeme faaliyetleri yürütülmekte ve ayrıca Operasyonel Risk Komitesinde değerlendirilmektedir. Şirketimizin dahil olduğu risk grubu ile yaptığı işlemlere ilişkin detaylı açıklama, Faaliyet Raporu içinde sunulan Bağımsız Dene- SOLVENCY 2 tim Raporlarının ekinde yer alan 45 nolu dipnotta detaylı şekilde Avrupa’da önümüzdeki dönemde yürürlüğe girecek olan yeni açıklanmıştır. sermaye yeterliliği direktifi olan Solvency 2’ye uyum çalışmaları Risk Yönetimi faaliyetleri kapsamında devam etmektedir. Buna göre sadece sermaye yeterliliğinin yeni ve risk bazlı aktüeryal yöntemlerle hesaplanması değil bu sürecin şirketin karar alma mekanizmalarına dahil edilmesi böylece risk yönetimi sistemlerinin güçlendirilmesi ve hak sahiplerine daha güçlü koruma sağlanması amaçlanmaktadır. Bu kapsamda şirketimizde Solvency 2’nin ilk adımı olan, direktife uyum sermaye yeterliliği hesaplanması için 4 numaralı sayısal etki çalışması (QIS4) hem AXA ile koordineli olarak tamamlanmış hem de Hazine Müsteşarlığı gözetiminde kurulan komiteler nezdinde çalışmalara 2010 yılında iştirak edilmiştir.Ayrıca bu 52 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu 2011 YILINDA ÖN PLANA ÇIKAN SİGORTACILIK MEVZUAT DEĞİŞİKLİKLERİ 2011 yılı, önceki senelere kıyasla, sigortacılık sektöründe yeni kanun- gerçek halka açık A.Ş. için de hükümler getirmektedir. Şirket halka açık lar ve yürürlükteki mevzuatlardaki önemli değişiklikler açısından yo- olsun veya olmasın bütün A.Ş.’ler için “Esas Sermaye” ve “Kayıtlı Serma- ğun bir yıl oldu. 2011 yılında otuzun üzerinde Kanun, Kanun Tasarısı ye” sistemi kabul edilmektedir. Bir A.Ş.’nin kendi hisse senetlerini iktisap Taslağı, Yönetmelik, Genelge, Sektör Duyurusu, Genel Şart, Talimat, veya rehin olarak almayı kabul etmesi yasağını, Avrupa Topluluğu’nun Tebliğ, Tarife yayımlandı ya da bunlarda önemli değişiklikler yapıldı. “Sermaye Yönergesi” olarak adlandırılan, şirketler hukukuna ait İkinci Bahse konu mevzuatlar arasında ön plana çıkanlar, kanaatimizce Yönergesi’ne uygun olarak gevşetmektedir. Yönetim Kurulu (YK) üyesi- şunlar olmuştur: nin görevine başlayabilmek için pay sahibi olması şartı kaldırılmakta ve Türk Borçlar Kanunu (6098), 1926 tarihli metin dil olarak uyarlan- rul (GK)’un münhasıran yetkili olduğu ve devredemeyeceği nitelikteki mış ve güncellenmiştir. Genel İşlem Koşulları, Sözleşme Devri, Pazar- yetkileri toplu halde gösterilmektedir. Bilinen sermaye artırımı türlerine lamacılık Sözleşmesi gibi eski metinde yer almayan az sayıda kurum esas sermayenin artırılması yanında kayıtlı sermaye sisteminde serma- eklenmiştir. Bunun dışında günün ihtiyaçlarına uygun olarak genel hü- ye artırımının eklenmesi ve iç kaynaklardan sermaye artırımının kanuni kümler, satış, kiralama, hizmet, vekalet gibi sözleşmeler küçük güncel- düzenlemeye kavuşturulması yeni bir açılım; şarta bağlı sermaye artırımı tüzel kişinin de YK üyesi olabilmesi olanağı sağlanmaktadır. Genel Ku- lemelerle korunmuştur. Yasa, ilgili maddelerinde müşteriye Genel İşlem ise yeni bir konsept olarak gelmektedir. Çeşitli işlem, karar, beyan veya Koşulları (GİK) karşısında bir koruma sağlamaktadır. Böylece GİK’lerin hazırlanan belgelerden doğan hukuki ve cezai sorumluluklar ayrıca dü- hem yürürlüğü hem de içerikleri için bir denetleme mekanizması kurul- zenlenmektedir. maktadır. Poliçe ve sözleşme hükümleri, poliçe özel şartları, formlar, kılavuzlarda ve diğer ek sözleşmelerde yer alan koşulların tamamı, hat- Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Sosyal Sigortalar ve Ge- ta “Sigorta Genel Şartları” bu yasa kapsamında GİK olmaktadır. Söz nel Sağlık Sigortası Kanunu ve Diğer Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde konusu GİK’lerin geçerlik kazanması için; müşteri adayına GİK’lerin Kararnamelerde Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun (6111) ile bu Ka- varlığından sözleşmenin yapılması anında bilgi vermiş olmak, müşteri nun kapsamında Sosyal Güvenlik Kurumu'na (SGK) Aktarılacak Sağ- adayına bunların içeriğini öğrenme hakkı vermek ve müşterinin de bun- lık Tedavi Hizmet Bedellerine İlişkin Tahsilat ve Muhasebe Kayıtlarını ları kabul etmiş olması gerekmektedir. Aksi halde tüm bu koşullar yazıl- Düzenleyen 2011/17 ve 2011/18 Sayılı Genelgeler: Birçok alanda mamış olarak kabul edilmektedir. En büyük risk, Borçlar Kanunu’ndaki yeni düzenlemeler getiren ve bu nedenle “Torba Yasa” olarak bilinen Ka- GİK hükümlerinin uygulanmasında yaşanması muhtemel belirsizlikler nun; özellikle Sağlık Sigortaları’nın uygulama esasları, trafik kazalarından olarak görülmektedir. kaynaklanan tedavi giderlerinin SGK tarafından üstlenilmesi gibi konularda çeşitli hükümler içermektedir. Bu kanun ve bu kanunun uygulanmasını Türk Ticaret Kanunu (6102), kurumsal denetim, bilgi toplumu hizmet- düzenleyen 2011/17 ve 2011/18 nolu genelge hükümlerine göre sağlık leri ve erişim hakkı, tek pay sahipli A.Ş. - tek ortaklı Ltd. Şti., Şirketler tedavi hasarlarının karşılanması sorumluluğu SGK kurumuna devredilmiş topluluğu kavramı ve yapısal değişiklikler, ticari defterlerin yeni düzeni ve olup, sigorta şirketlerinin bu hasarlara yönelik bir yükümlülüğü kalmamış- Türkiye Muhasebe Standartları ve sermaye şirketlerinin denetimleri ko- tır. Buna karşılık hem kanun öncesi hem de kanun sonrası meydana gelen nularında uluslararası standartlarda yeni ve önemli açılımlar getirmekte- hasarların SGK tarafından üstelenme maliyeti olarak sigorta şirketlerinin dir. Anonim şirketlere istinaden ise tedrici kuruluş kaldırılarak; halka açık SGK’ya prim aktarımında bulunması öngörülmüş olup ayrıca sigorta şirket- kuruluşu gerçekleştiren basit, sade, uygulanabilir ve özgün bir sistem lerinin aktüeryal rezerv hesaplamalarında geçmiş dönemde ödenmiş olan getirilmektedir. Tek pay sahipli A.Ş., halka açık A.Ş., borsa A.Ş. diye anılan tedavi hasarlarına ilişkin datalar elimine edilecektir. Bölüm 05 Kurumsal Profil 53 “2011, sigortacılık sektöründe yeni kanunlar ve yürürlükteki mevzuatlardaki önemli değişiklikler açısından yoğun bir yıl oldu.” Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İliş- değişen teknik karşılıklar yönetmeliğinin uygulaması yine aynı yıl çıkan kin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik (27878): 2010/12-13-14-16-29 nolu genelgelerle düzenlenmiştir. Bu genelgeler- Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik şirketlerinin mali bünyelerine ilişkin le Aktüeryal Zincirleme Merdiven Modeli (AZMM) ve test Gerçekleşmiş yönetmeliğin, tanımlar, varlık yönetimi, türev ürünler, yazım ve fiyatla- Ancak Raporlanmamış Tazminat Karşılığı (IBNR) ile rücu rezerv karşılık- ma, bilgi paylaşımı ve grup denetimine ilişkin maddelerinde değişik- larının nasıl hesaplanacağı açıklanmış olup, ayrıca AZMM gelişim katsa- likler öngörmektedir. Emeklilik şirketlerine risk yönetim politikalarının yılarına müdahale edilmesi gibi konularda Aktüerya Departmanlarının belirlenmesi ve yazılı prosedürler haline getirilmesi konusunda dü- yetkilerine ilişkin bazı hususlarda da açıklamalar getirilmiştir. Söz konusu zenleme getirilmiştir. Bu doğrultuda emeklilik fonlarının kayda alma genelgeler ışığında şirketlerde AZMM hesaplaması için kullanılabilecek başvurusu ve denetimi aşamasında Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) 5 yöntemden birini seçebilme, gelişim katsayılarında dalgalanmalar ya- tarafından konu detaylı şekilde incelenmektedir. Emeklilik fonları ar- ratabilecek büyük hasarların “box plot” yönetimi ile elenmesi, aktüeryal tık türev araçları içerebileceğinden, risk yönetimi fonksiyonunun ayrı- karşılıkların kademeli olarak uygulanabilmesi konuları düzenlenmiştir. ca ele alınması ve kullanılan raporlamaların ve prosedürlerin detaylı şekilde ele alınması gibi düzenlemeler olmuştur. • Davalık Dosyalar, AZMM ve Tahsil Edilemeyen Rücu Sovtaj Gelirlerinin Muhasebeleştirilmesiyle İlgili İlave Açıklamalara İlişkin Sigortacılık ve Özel Emeklilik Sektörlerinin Gözetim ve Denetimine Genelge (2011/1); 2010 yılında çıkan teknik karşılıklar yönetmeliği- İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik (28054): Risk odaklı gö- ne ek olarak çıkan genelgelerde yer alan bazı hususların uygulamada zetim, denetim kavramları ve yöntemleri üzerinde durulmaktadır. ortaya çıkan ihtiyaçlar doğrultusunda açıklanmasına ilişkin genelgedir. Branş bazında negatif olarak hesaplanan IBNR tutarlarının %50’sinin Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinde Kurumsal Yönetim muhasebeleştirilmesi, pilot veya öncü nitelikli dava dosyalarına ilişkin İlkelerine ilişkin Genelge (2011/8): Halka açık olmayan şirketlerin yö- geçmiş dönem muallak tazminat tutarları güncellenmiştir. netim kurulu, yönetici, ortakları ile diğer menfaat sahiplerinin gerek şirket, gerekse birbirleri ile ilişkilerinde esas alınabilecek kurumsal yönetim ilkeleri açıklanmıştır. • Gerçekleşmiş Ancak Raporlanmamış Tazminat Karşılığı (IBNR) Hesaplamasına İlişkin Açıklamalar Hakkında Genelge (2011/23); Dava aşamasındaki muallak hasar dosyalarındaki tutarlarda genelge- Yanlış Sigorta Uygulamalarının Tespit ve Bildirilmesine ilişkin Yönet- deki tanımla belirlenecek kazanma oranında muallak tutarında indirim melik (27920): Yanlış sigorta uygulamaları ile etkin mücadele için yanlış yapılabilecektir. Mevcut uygulamada %50’si kullanılan negatif IBNR sigorta uygulamalarının tespiti, bildirimi, değerlendirilmesi ve raporlan- sonuçlarının, 2012 yılından itibaren %100 yansıtılmasına bu genelge ması ile ilgili usul ve esaslar ile bu çerçevede sigorta ilişkisi ile ilgili tüm ile karar verilmiştir. Ayrıca daha önceden hesaplamaya dahil edilme- tarafların yükümlülüklerine ilişkin usul ve esasları düzenlemektir. yen tahakkuk ettirilen ancak tahsil edilmemiş rücu ve sovtaj tutarları 2012 yılından itibaren hem AZMM hem de test IBNR hesaplamasına Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yaratacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik (27655) ile Yönetmeliğin uygulanmasını açıklayan 2010 yılında çıkan bağlı değişiklikler muhtelif Genelgeler ile açıklanmış olup ön plana çıkanlar şunlar olmuştur: 2010 yılında dahil edilecektir. BÖLÜM 06 6 FİNANSAL VERİLER 56 AXA SİGORTA A.Ş. Yönetim Kurulu Ara Kararı 57 AXA SİGORTA A.Ş. Olağan Genel Kurul Toplantı Gündemi 60 AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. Yönetim Kurulu Ara Kararı 61 AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. Olağan Genel Kurul Toplantı Gündemi 64 AXA SİGORTA A.Ş. Yönetim Kurulu Toplantıları 68 AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. Yönetim Kurulu Toplantıları 72 İç Denetim 74 AXA SİGORTA A.Ş. Temel Veriler 74 AXA SİGORTA A.Ş. Faaliyet ve Karlılık Oranları 75 AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. Temel Veriler 75 AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. Faaliyet ve Karlılık Oranları 76 2011 Yılının Ardından AXA SİGORTA A.Ş. 78 2011 Yılının Ardından AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 55 56 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu AXA SİGORTA A.Ş. YÖNETİM KURULU ARA KARARI TOPLANTI TARİHİ : 29/02/2012 TOPLANTI SAATİ : 10.00 TOPLANTI YERİ : İSTANBUL TOPLANTIDA BULUNANLAR: Başkan : Jean Laurent Raymond Marie GRANIER Başkan Yardımcısı- Genel Müdür : Hakkı Cemal ERERDİ Üye : Elie HARARI Üye : Prof. Dr. Ali Hüsrev BOZER Üye : Marc Paul Andre BERNARDIN Üye : Ömer Pekin BARAN Üye : Ronald GRUNBERG Denetçi : Fahrettin DOĞAN Denetçi : Cemil YALÇINKAYA KARAR NO: 2012/ Şirket sermayesinin, 40.098,31 TL (Kırkbindoksansekiz Türk Lirası otuzbir Kuruş) gayrimenkul satış karı ve 20.570.899,91 TL (Yirmimilyonbeşyüzyetmişbinsekizyüzdoksandokuz Türk Lirası, doksanbir Kuruş) Özkaynaklarda yer alan ihtiyat akçesinin ve 18.089.001,78 TL (Onsekizmilyonseksendokuzbinbir Türk Lirası yetmişsekiz Kuruş) 2011 yılı Şirket karının sermayeye eklenmesi sonucu 38.700.000,00 TL (Otuzsekizmilyonyediyüzbin Türk Lirası) artırılmasına, Şirket ana sözleşmesinin 7. maddesinin değiştirilmesi ve ortaklara hisseleri oranında ekli tablo gereğince tevdi edilmesi hususlarının Genel Kurul’un onayına sunulmasına, bu nedenle, Şirketimiz 2011 yılı faaliyetleri ile ilgili olarak Olağan Genel Kurul Toplantısının 28 Mart 2012 Çarşamba Günü saat 14.00’da Meclisi Mebusan Cad. No:15 Salıpazarı İstanbul adresinde ekteki gündem çerçevesinde ve Türk Ticaret Kanunu’nun 368. ve 369. maddeleri uyarınca ilanlı olarak yapılmasına oy birliği ile karar verildi. Jean Laurent Raymond Marie GRANIER Ronald GRUNBERG Prof. Dr. Ali Hüsrev BOZER (Vergi No: 4110362973 ) (T.C. Kimlik No: 14558384468) (T.C. Kimlik No: 11881124938) Başkan Üye Üye Elie HARARI Hakkı Cemal ERERDİ Ömer Pekin BARAN (Vergi No: 4570523684 ) (T.C. Kimlik No: 26608982630) (T.C. Kimlik No: 12545448216) Üye Başkan Yardımcısı- Genel Müdür Üye Marc Paul Andre BERNARDIN (Vergi No: 1660353088 ) Üye Bölüm 06 Finansal Veriler 57 AXA SİGORTA A.Ş. 28 MART 2012 TARİHLİ 2011 OLAĞAN GENEL KURUL TOPLANTI GÜNDEMİ 01 Başkan, Kâtip ve Oy Toplayıcıdan oluşan Başkanlık Divanının kurulması ve Genel Kurul Tutanaklarının imzalanması 09 için Başkanlık Divanına yetki verilmesi, Şirket Ana Sözleşmesinin 7. maddesinin yukarıda 8.maddede belirtilen hususları da kapsayacak şekilde T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık Genel Müdürlüğü ve T.C. Sanayi ve Ticaret Bakanlığı’nca verilen izin yazıları 02 03 04 Bağımsız Dış Denetim Raporunun okunması, 10 Şirketin Bilanço, Kar - Zarar Hesaplarının okunması, müzakeresi ve tasdiki ile Kar’ın dağıtılması hakkındaki teklif- 05 Yönetim ve Denetim Kurulu Üyelerinin ibra edilmesi, 06 Yönetim Kurulu ile Denetim Kurulu Üyelerinin seçimi, 08 karar alınması, okunması, lerin tasdiki veya değiştirilecek şekilde kabul yahut reddi, 07 ekinde onaylanan şekline göre değiştirilmesi ve ekteki gibi Yönetim Kurulu ve Denetçiler tarafından verilen raporların Yönetim Kurulu ile Denetim Kurulu Üyelerinin ücretlerinin belirlenmesi, Şirket sermayesinin, 40.098,31 TL (Kırkbindoksansekiz Türk Lirası otuzbir Kuruş) gayrimenkul satış karı ve 20.570.899,91 TL (Yirmimilyonbeşyüzyetmişbinsekiz- yüzdoksandokuz Türk Lirası, doksanbir Kuruş) Özkaynaklarda yer alan ihtiyat akçesinin ve 18.089.001,78 TL (Onsekizmilyonseksendokuzbinbir Türk Lirası yetmişsekiz Kuruş) 2011 yılı Şirket karının sermayeye eklenmesi sonucu, 38.700.000,00 TL (Otuzsekizmilyonyediyüzbin Türk Lirası) artırılması ve bu suretle halen 387.300.000,00 TL (Üçyüzseksenyedimilyonüçyüzbin Türk Lirası) olan sermayenin 426.000.000,00 TL (Dörtyüzyirmialtımilyon Türk Lirası)’na çıkarılmasının ve ortaklara bedelsiz hisse verilmesinin karara bağlanması, 11 Başarı priminin dağıtımına ilişkin Yönetim Kurulu Ara Kararının onaylanması, Yönetim Kurulu Üyelerine TTK. nun 334. ve 335. maddeleri gereğince izin verilmesi hakkında karar alınması, 12 Dilekler. 58 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu ESKİ METİN MADDE 7 - Sermaye ve Hisse Senetleri Şirketin sermayesi 387.300.000,00 (Üçyüzseksenyedimilyonüç- enflasyon düzeltmesine tabi tutulması sonucunda oluşan enflas- yüzbin ) Türk Lirası kıymetindedir. Bu sermaye 1 Kr (Bir Kuruş) yon farklarından geçmiş yıl zararlarına mahsup edilmesinden son- kıymetinde 38.730.000.000 (otuzsekizmilyaryediyüzotuzmilyon) ra kalan tutarın sermayeye ilavesi, 27.424,74 TL (yirmiyedibindört- adet hisseye ayrılmıştır. yüzyirmidört Türk Lirası, yetmişdört Kuruş) İştirakler Tabii Afet ve katastrofi fonu, 28.657,16 TL (YirmisekizbinaltıyüzelliyediTürk Lira- Önceki Sermayeyi teşkil eden 65.475.000 TL (Altmışbeşmilyon- sı, onaltı Kuruş) İştirakler Yasal Yedekler Enflasyon düzeltme farkı, dörtyüzyetmişbeşbin Türk Lirası) nakden, 33.679.668,93 TL 44.581,16 TL (Kırkdörtbinbeşyüzseksenbir Türk Lirası, onaltı Ku- (Otuzüçmilyonaltıyüzyetmişdokuzbinaltıyüzaltmışsekiz Türk Lirası, ruş) İştirakler diğer ihtiyari yedek akçeler, 16,08 TL (Onaltı Türk Li- doksanüç Kuruş) Vergi Usul Kanunu’nun Mükerrer 298.Maddesi- rası, sekiz Kuruş) fevkalade yedek akçe, 53.971.051,69 TL (Elliüç- ne göre yapılan yeniden Değerleme sonucu oluşan değer artış fo- milyondokuzyüzyetmişbirbinellibir Türk Lirası,altmışdokuz Kuruş) nundan, 5.783.031,75 TL (Beşmilyonyediyüzseksenüçbinotuzbir 31.12.2006 tarihinde bilançoda yer alan deprem hasar karşılığı ve Türk Lirası, yetmişbeş Kuruş) gayrimenkul satış karından, 43.181 844.940,40 TL (Sekizyüzkırkdörtbindokuzyüzkırk Türk Lirası, kırk TL (Kırküçbinyüzseksenbir Türk Lirası) tutarındaki kısmı Kurumlar Kuruş) tutarındaki kısmı 5228 sayılı Bazı Kanunlarda ve 178 sayı- Vergisi Kanunu Geçici 28.Maddeye göre iştirak hissesi satış kazan- lı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında cından, 144.794 TL (Yüzkırkdörtbinyediyüzdoksandört Türk Lirası Kanun ile Vergi Usul Kanunu‘na eklenen Geçici 25.Maddeye göre İştirakler Değer artış fonundan, 3.953.890,76 TL (Üçmilyondokuz- 31.12.2004 tarihli bilançonun özsermaye kalemlerinin enflasyon yüzelliüçbinsekizyüzdoksan Türk Lirası, yetmişaltı Kuruş) geçmiş düzeltmesine tabi tutulması sonucunda oluşan enflasyon farkın- yıl karından, Nordstern İmtaş Sigorta A.Ş.’nin 1.430.000 TL (Bir- dan olmak üzere, 364.000.000 TL (Üçyüzaltmışdörtmilyon Türk milyondörtyüzotuzbin Türk Lirası) sermayesi, 90.555 TL (Doksan- Lirası)’ndan teşekkül etmiş olup, tamamı ödenmiş bulunmaktadır. binbeşyüzellibeş Türk Lirası) yedek akçesi, 743 TL (Yediyüzkırküç Türk Lirası) olağanüstü hasar karşılığı, 14.914 TL (Ondörtbindokuz- Bu defa artırılan 23.300.000 (Yirmiüçmilyonüçyüzbin Türk Lirası) yüzondört Türk Lirası) olağanüstü yedek akçe ve 186.419.652,27 tutarındaki sermaye, 340.148,39 (Üçyüzkırkbinyüzkırksekiz Türk TL (Yüzseksenaltımilyondörtyüzondokuzbinaltıyüzelliiki Türk Lirası Lirası, otuzdokuz Kuruş) gayrimenkul satış karı ile 22.959.851,61 yirmiyedi Kuruş) dönem karının sermayeye ilavesi ve 482.898,06 (Yirmiikimilyondokuzyüzellidokuzbinsekizyüzellibir TL (Dörtyüzseksenikibinsekizyüzdoksansekiz Türk Lirası, altı Ku- altmışbir Kuruş) 2010 yılı Şirket karının sermayeye eklenmesi so- ruş) tutarındaki sermaye; T.T.K. 451. maddesine göre AXA OYAK nucu teşekkül etmiş olup ortaklara hisseleri oranında tevdi edi- SİGORTA A.Ş.’nin İNAN SİGORTA T.A.Ş.’ni devralması sonucunda, lecektir. Türk Lirası, İNAN SİGORTA T.A.Ş.’nin ortağı olan AXA OYAK SİGORTA A.Ş’nin kendisine ait hisse senetlerinin isna (itfa) yolu ile iptali ve ka- Hisse senetleri nama yazılıdır. lan hisselere tekabül eden kısmının sermayeye ilavesinden ve Hisse senetleri 1 TL., 10 TL. ve 100 TL.’ lık küpürler halinde de 11.565.000 TL (Onbirmilyonbeşyüzaltmışbeşbin Türk Lirası) 5228 bastırılabilir. Sayılı Kanunla Vergi Usul Kanununa eklenen Geçici 25. Maddeye göre, 31.12.2003 tarihli bilançonun özsermaye kalemlerinin Bölüm 06 Finansal Veriler 59 YENİ METİN MADDE 7 - Sermaye ve Hisse Senetleri Şirketin sermayesi 426.000.000,00 (Dörtyüzyirmialtımilyon) Türk Lirası edilmesinden sonra kalan tutarın sermayeye ilavesi, 27.424,74 TL kıymetindedir. Bu sermaye Kr (Bir Kuruş) kıymetinde 42.600.000.000 (Yirmiyedibindörtyüzyirmidört Türk Lirası, yetmişdört Kuruş) İştirakler (Kırkikimilyaraltıyüzmilyon) adet hisseye ayrılmıştır. Tabii Afet ve katastrofi fonu, 28.657,16 TL (Yirmisekizbinaltıyüzelli- Önceki Sermayeyi teşkil eden 65.475.000 TL (Altmışbeşmilyon- zeltme farkı, 44.581,16 TL (Kırkdörtbinbeşyüzseksenbir Türk Lirası, yediTürk Lirası, onaltı Kuruş) İştirakler Yasal Yedekler Enflasyon düdörtyüzyetmişbeşbin Türk Lirası) nakden, 33.679.668,93 TL onaltı Kuruş) İştirakler diğer ihtiyari yedek akçeler, 16,08 TL (Onaltı (otuzüçmilyonaltıyüzyetmişdokuzbinaltıyüzaltmışsekiz Türk Lirası, Türk Lirası, sekiz Kuruş) fevkalade yedek akçe, 53.971.051,69 TL doksanüç Kuruş) Vergi Usul Kanunu’nun Mükerrer 298.Madde- (Elliüçmilyondokuzyüzyetmişbirbinellibir Türk Lirası,altmışdokuz Ku- sine göre yapılan yeniden Değerleme sonucu oluşan değer artış ruş) 31.12.2006 tarihinde bilançoda yer alan deprem hasar karşılığı fonundan, 6.123.180,14 TL (Altımilyonyüzyirmiüçbinyüzseksen ve 844.940,40 TL (Sekizyüzkırkdörtbindokuzyüzkırk Türk Lirası, kırk Türk Lirası, ondört Kuruş) gayrimenkul satış karından, 43.181 Kuruş) tutarındaki kısmı 5228 sayılı Bazı Kanunlarda ve 178 sayı- TL(kırküçbinyüzseksenbir Türk Lirası) tutarındaki kısmı Kurumlar lı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Vergisi Kanunu Geçici 28. Maddeye göre iştirak hissesi satış kazan- Kanun ile Vergi Usul Kanunu‘na eklenen Geçici 25. Maddeye göre cından, 144.794 TL (Yüzkırkdörtbinyediyüzdoksandört Türk Lirası 31.12.2004 tarihli bilançonun özsermaye kalemlerinin enflasyon İştirakler Değer artış fonundan, 3.953.890,76 TL (Üçmilyondokuz- düzeltmesine tabi tutulması sonucunda oluşan enflasyon farkından yüzelliüçbinsekizyüzdoksan Türk Lirası, yetmişaltı Kuruş) geçmiş yıl olmak üzere, 387.300.000,00 TL (Üçyüzseksenyedimilyonüçyüzbin karından, Nordstern İmtaş Sigorta A.Ş.’nin 1.430.000 TL (Birmilyon- Türk Lirası)’ndan teşekkül etmiş olup, tamamı ödenmiş bulunmak- dörtyüzotuzbin Türk Lirası) sermayesi, 90.555 TL (Doksanbinbeşyü- tadır. zellibeş Türk Lirası) yedek akçesi, 743 TL (Yediyüzkırküç Türk Lirası) olağanüstü hasar karşılığı, 14.914 TL (Ondörtbindokuzyüzondört Bu defa artırılan 38.700.000,00 TL (Otuzsekizmilyonyediyüz- Türk Lirası) olağanüstü yedek akçe ve 209.379.503,88 TL (İkiyüz- bin Türk Lirası ) tutarındaki sermaye, 40.098,31 TL (Kırkbin- dokuzmilyonüçyüzyetmişdokuzbinbeşyüzüç Türk Lirası seksensekiz doksansekiz Türk Lirası otuzbir Kuruş) gayrimenkul satış karı ve Kuruş) dönem karının sermayeye ilavesi ve 482.898,06 TL (Dörtyüz- 20.570.899,91 TL. (Yirmimilyonbeşyüzyetmişbinsekizyüzdok- seksenikibinsekizyüzdoksansekiz Türk Lirası, altı Kuruş) tutarındaki sandokuz Türk Lirası, doksanbir Kuruş) Özkaynaklarda yer alan sermaye; T.T.K. 451. maddesine göre AXA OYAK SİGORTA A.Ş.’nin ihtiyat akçesinin ve 18.089.001,78 TL (Onsekizmilyonseksendo- İNAN SİGORTA T.A.Ş.’ni devralması sonucunda, İNAN SİGORTA kuzbinbir Türk Lirası yetmişsekiz Kuruş) 2011 yılı Şirket karının T.A.Ş.’nin ortağı olan AXA OYAK SİGORTA A.Ş’nin kendisine ait hisse sermayeye eklenmesi sonucu teşekkül etmiş olup ortaklara his- senetlerinin isna (itfa) yolu ile iptali ve kalan hisselere tekabül eden seleri oranında tevdi edilecektir. kısmının sermayeye ilavesinden ve 11.565.000 TL (Onbirmilyonbeşyüzaltmışbeşbin Türk Lirası) 5228 Sayılı Kanunla Vergi Usul Kanunu- Hisse senetleri nama yazılıdır. na eklenen Geçici 25. Maddeye göre, 31.12.2003 tarihli bilançonun Hisse senetleri 1 TL, 10 TL ve 100 TL’ lik küpürler halinde de bas- özsermaye kalemlerinin enflasyon düzeltmesine tabi tutulması sonu- tırılabilir. cunda oluşan enflasyon farklarından geçmiş yıl zararlarına mahsup 60 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. YÖNETİM KURULU ARA KARARI TOPLANTI TARİHİ : 29/02/2012 TOPLANTI SAATİ : 10.00 TOPLANTI YERİ : İSTANBUL TOPLANTIDA BULUNANLAR: Başkan : Jean Laurent Raymond Marie GRANIER Başkan Yardımcısı- Genel Müdür : Hakkı Cemal ERERDİ Üye : Elie HARARI Üye : Prof. Dr. Ali Hüsrev BOZER Üye : Marc Paul Andre BERNARDIN Üye : Ömer Pekin BARAN Üye : Ronald GRUNBERG Denetçi : Fahrettin DOĞAN Denetçi : Eftal ÜSTEL KARAR NO : 2012/ Şirket sermayesinin 3.300.000,00 TL (üçmilyonüçyüzbin Türk Lirası) 2011 yılı Şirket karının sermayeye eklenmesi sonucu artırılmasına, Şirket ana sözleşmesinin 7. maddesinin değiştirilmesinin ve ortaklara hisseleri oranında ekli tablo gereğince tevdi edilmesinin Genel Kurul’un onayına sunulmasına bu nedenle, Şirketimiz 2011 yılı faaliyetleri ile ilgili olarak Olağan Genel Kurul Toplantısının 28 Mart 2012 Çarşamba Günü saat 14.30’da Meclisi Mebusan Cad. No:15 Salıpazarı İstanbul adresinde ekteki gündem çerçevesinde ve Türk Ticaret Kanunu’nun 368. ve 369. maddeleri uyarınca ilanlı olarak yapılmasına oy birliği ile karar verildi. Jean Laurent Raymond Marie GRANIER Ronald GRUNBERG Prof. Dr. Ali Hüsrev BOZER (Vergi No: 4110362973) (T.C. Kimlik No: 14558384468) (T.C. Kimlik No: 11881124938) Başkan Üye Üye Elie HARARI Hakkı Cemal ERERDİ Ömer Pekin BARAN (Vergi No: 4570523684) (T.C. Kimlik No: 26608982630) (T.C. Kimlik No: 12545448216) Üye Başkan Yardımcısı- Genel Müdür Üye Marc Paul Andre BERNARDIN (Vergi No: 1660353088) Üye Bölüm 06 Finansal Veriler 61 AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 28 MART 2012 TARİHLİ 2011 OLAĞAN GENEL KURUL TOPLANTI GÜNDEMİ 01 Başkan, Kâtip ve Oy Toplayıcıdan oluşan Başkanlık Divanının kurulması ve Genel Kurul Tutanaklarının imzalanması 09 için Başkanlık Divanına yetki verilmesi, Şirket Ana Sözleşmesinin 7. maddesinin yukarıda 8.maddede belirtilen hususları da kapsayacak şekilde T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık Genel Müdürlüğü ve T.C. Sanayi ve Ticaret Bakanlığı’nca verilen izin yazıları 02 03 04 Bağımsız Dış Denetim Raporunun okunması, 10 Şirketin Bilanço, Kar - Zarar Hesaplarının okunması, müzakeresi ve tasdiki ile Kar’ın dağıtılması hakkındaki teklif- 05 Yönetim ve Denetim Kurulu Üyelerinin ibra edilmesi, 06 Yönetim Kurulu ile Denetim Kurulu Üyelerinin seçimi, 08 karar alınması, okunması, lerin tasdiki veya değiştirilecek şekilde kabul yahut reddi, 07 ekinde onaylanan şekline göre değiştirilmesi ve ekteki gibi Yönetim Kurulu ve Denetçiler tarafından verilen raporların Yönetim Kurulu ile Denetim Kurulu Üyelerinin ücretlerinin belirlenmesi, Şirket sermayesinin, 3.300.000,00 TL (Üçmilyonüçyüzbin Türk Lirası) 2011 yılı Şirket karının sermayeye eklenmesi sonucu halen 33.265.000,00 TL (Otuzüçmilyonikiyüzaltmışbeşbin Türk Lirası) olan sermayenin 36.565.000,00 TL (Otuzaltımilyonbeşyüzaltmışbeşbin Türk Lirası)’na çıkarılmasının ve ortaklara bedelsiz hisse verilmesinin karara bağlanması, 11 Başarı priminin dağıtımına ilişkin Yönetim Kurulu Ara Kararının onaylanması, Yönetim Kurulu Üyelerine TTK. nun 334. ve 335. maddeleri gereğince izin verilmesi hakkında karar alınması, 12 Dilekler. 62 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu ESKİ METİN MADDE 7 - Sermaye ve Hisse Senetleri Şirketin sermayesi 33.265.000,00 (Otuzüçmilyonikiyüzaltmışbeş- Bu defa artırılan 2.000.000,00 (ikimilyon Türk Lirası) tutarında- bin) Türk Lirasıdır. Bu sermaye her biri 1 Kr (bir) Kuruş değerinde ki sermaye, 2010 yılı şirket karının sermayeye eklenmesi sonucu nama yazılı 3.326.500.000 (Üçmilyarüçyüzyirmialtımilyonbeşyüz- teşekkül etmiş olup ortaklara hisseleri oranında tevdi edilecektir. bin) adet hisseye bölünmüştür. Hisse senetleri nama yazılıdır. Önceki Sermayeyi teşkil eden 3.969.871,88 TL (Üçmilyondokuz- Hisse senetleri 1 TL, 10 TL ve 100 TL’lik küpürler halinde de bas- yüzaltmışdokuzbinsekizyüzyetmişbir Türk Lirası, seksensekiz Ku- tırılabilir ruş) nakden, 1.051.116,18 TL (Birmilyonellibirbinyüzonaltı Türk Lirası, onsekiz Kuruş) Vergi Usul Kanunu’nun mükerrer 298.maddesine göre yapılan yeniden değerleme sonucu oluşan değer artış fonlarından, ve 23.173.221,42 TL (Yirmiüçmilyonyüzyetmişüçbinikiyüzyirmibir Türk Lirası, kırkiki Kuruş) dönem karının sermayeye ilavesi , 113.149,53 TL (Yüzonüçbinyüzkırkdokuz Türk Lirası, elliüç Kuruş) geçmiş yıl karının sermayeye ilavesi, 152.926,60 TL (Yüzelliikibindokuzyüzyirmialtı Türk lirası, altmış Kuruş) birleşme sonucu devralınan öz kaynaklardan ve 835.000 (Sekizyüzotuzbeşbin Türk Lirası), 5228 Sayılı Kanunla Vergi Usül Kanununa eklenen Geçici 25.Maddeye göre, 31.12.2003 tarihli bilançonun öz sermaye kalemlerinin enflasyon düzeltmesine tabi tutulması sonucunda oluşan enflasyon farklarından geçmiş yıl zararlarına mahsup edilmesinden sonra kalan tutarın sermayeye ilavesi ve 1.936.120,20 TL (Birmilyondokuzyüzotuzaltıbinyüzyirmi Türk Lirası, yirmi Kuruş) tutarındaki kısmı 5228 Sayılı Bazı Kanunlarda ve 178 sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun ile Vergi Usul Kanunu’na eklenen Geçici 25. Maddeye göre 31.12.2004 tarihli bilançonun özsermaye kalemlerinin enflasyon düzeltmesine tabi tutulması sonucunda oluşan) enflasyon farkından, 33.594,19 TL (Otuzüçbinbeşyüzdoksandört Türk Lirası, ondokuz Kuruş) gayrimenkul satış karından olmak üzere 31.265.000,00 TL (otuzbirmilyonikiyüzaltmışbeşbin Türk Lirası) olup tamamı ödenmiş bulunmaktadır. Bölüm 06 Finansal Veriler 63 YENİ METİN MADDE 7 - Sermaye ve Hisse Senetleri Şirketin sermayesi 36.565.000,00 (Otuzaltımilyonbeşyüzaltmış- Bu defa artırılan 3.300.000,00 TL (Üçmilyonüçyüzbin Türk Lirası) beşbin) Türk Lirasıdır. Bu sermaye her biri 1 Kr (bir) Kuruş de- tutarındaki sermaye, 2011 yılı şirket karının sermayeye eklenme- ğerinde nama yazılı 3.656.500.000 (Üçmilyaraltıyüzellialtımilyon- si sonucu teşekkül etmiş olup ortaklara hisseleri oranında tevdi beşyüzbin) adet hisseye bölünmüştür. edilecektir. Önceki Sermayeyi teşkil eden 3.969.871,88 TL (Üçmilyondokuz- Hisse senetleri nama yazılıdır. yüzaltmışdokuzbinsekizyüzyetmişbir Türk Lirası, seksensekiz Ku- Hisse senetleri 1 TL, 10 TL ve 100 TL’lik küpürler halinde de bas- ruş) nakden, 1.051.116,18 TL (Birmilyonellibirbinyüzonaltı Türk tırılabilir Lirası, onsekiz Kuruş) Vergi Usul Kanunu’nun mükerrer 298. maddesine göre yapılan yeniden değerleme sonucu oluşan değer artış fonlarından, ve 25.173.221,42 TL (Yirmibeşmilyonyüzyetmişüçbin ikiyüzyirmibir Türk Lirası, kırkiki Kuruş) dönem karının sermayeye ilavesi , 113.149,53 TL (Yüzonüçbinyüzkırkdokuz Türk Lirası, elliüç Kuruş) geçmiş yıl karının sermayeye ilavesi, 152.926,60 TL (Yüzelliikibindokuzyüzyirmialtı Türk lirası, altmış Kuruş) birleşme sonucu devralınan öz kaynaklardan ve 835.000 (Sekizyüzotuzbeşbin Türk Lirası), 5228 Sayılı Kanunla Vergi Usül Kanununa eklenen Geçici 25.Maddeye göre, 31.12.2003 tarihli bilançonun öz sermaye kalemlerinin enflasyon düzeltmesine tabi tutulması sonucunda oluşan enflasyon farklarından geçmiş yıl zararlarına mahsup edilmesinden sonra kalan tutarın sermayeye ilavesi ve 1.936.120,20 TL (Birmilyondokuzyüzotuzaltıbinyüzyirmi Türk Lirası, yirmi Kuruş) tutarındaki kısmı 5228 Sayılı Bazı Kanunlarda ve 178 sayılı Kanun Hükmünde Kararnamede Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun ile Vergi Usul Kanunu’na eklenen Geçici 25.Maddeye göre 31.12.2004 tarihli bilançonun özsermaye kalemlerinin enflasyon düzeltmesine tabi tutulması sonucunda oluşan) enflasyon farkından, 33.594,19 TL (Otuzüçbinbeşyüzdoksandört Türk Lirası, ondokuz Kuruş) gayrimenkul satış karından olmak üzere 33.265.000,00 TL (Otuzüçmilyonikiyüzaltmışbeşbin Türk Lirası) olup tamamı ödenmiş bulunmaktadır. 64 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu AXA SİGORTA A.Ş. YÖNETİM KURULU TOPLANTILARI Şirket Toplantı Tarihi Katılması Gereken Üyeler Katılım Katılım Oranı AXA SİGORTA A.Ş. 1/26/2011 H. Cemal ERERDİ Evet %100 AXA SİGORTA A.Ş. 1/26/2011 Jean-Laurent R. M. GRANIER Evet AXA SİGORTA A.Ş. 1/26/2011 Elie HARARI Evet AXA SİGORTA A.Ş. 1/26/2011 Ali H. BOZER Evet AXA SİGORTA A.Ş. 1/26/2011 Marc P. BERNARDIN Evet AXA SİGORTA A.Ş. 1/26/2011 Ö. Pekin BARAN Evet AXA SİGORTA A.Ş. 1/26/2011 Ronald GRUNBERG Evet AXA SİGORTA A.Ş. 2/18/2011 H. Cemal ERERDİ Evet AXA SİGORTA A.Ş. 2/18/2011 Jean-Laurent R. M. GRANIER Evet AXA SİGORTA A.Ş. 2/18/2011 Elie HARARI Evet AXA SİGORTA A.Ş. 2/18/2011 Ali H. BOZER Evet AXA SİGORTA A.Ş. 2/18/2011 Marc P. BERNARDIN Evet AXA SİGORTA A.Ş. 2/18/2011 Ö. Pekin BARAN Evet AXA SİGORTA A.Ş. 2/18/2011 Ronald GRUNBERG Evet AXA SİGORTA A.Ş. 2/22/2011 H. Cemal ERERDİ Evet AXA SİGORTA A.Ş. 2/22/2011 Jean-Laurent R. M. GRANIER Evet AXA SİGORTA A.Ş. 2/22/2011 Elie HARARI Evet AXA SİGORTA A.Ş. 2/22/2011 Ali H. BOZER Evet AXA SİGORTA A.Ş. 2/22/2011 Marc P. BERNARDIN Evet AXA SİGORTA A.Ş. 2/22/2011 Ö. Pekin BARAN Evet AXA SİGORTA A.Ş. 2/22/2011 Ronald GRUNBERG Evet AXA SİGORTA A.Ş. 3/9/2011 H. Cemal ERERDİ Evet AXA SİGORTA A.Ş. 3/9/2011 Jean-Laurent R. M. GRANIER Evet AXA SİGORTA A.Ş. 3/9/2011 Elie HARARI Evet AXA SİGORTA A.Ş. 3/9/2011 Ali H. BOZER Evet AXA SİGORTA A.Ş. 3/9/2011 Marc P. BERNARDIN Evet AXA SİGORTA A.Ş. 3/9/2011 Ö. Pekin BARAN Evet AXA SİGORTA A.Ş. 3/9/2011 Ronald GRUNBERG Evet %100 %100 %100 Bölüm 06 Finansal Veriler AXA SİGORTA A.Ş. YÖNETİM KURULU TOPLANTILARI Şirket Toplantı Tarihi Katılması Gereken Üyeler Katılım Katılım Oranı AXA SİGORTA A.Ş. 3/30/2011 H. Cemal ERERDİ Evet %100 AXA SİGORTA A.Ş. 3/30/2011 Jean-Laurent R. M. GRANIER Evet AXA SİGORTA A.Ş. 3/30/2011 Elie HARARI Evet AXA SİGORTA A.Ş. 3/30/2011 Ali H. BOZER Evet AXA SİGORTA A.Ş. 3/30/2011 Marc P. BERNARDIN Evet AXA SİGORTA A.Ş. 3/30/2011 Ö. Pekin BARAN Evet AXA SİGORTA A.Ş. 3/30/2011 Ronald GRUNBERG Evet AXA SİGORTA A.Ş. 4/20/2011 H. Cemal ERERDİ Evet AXA SİGORTA A.Ş. 4/20/2011 Jean-Laurent R. M. GRANIER Evet AXA SİGORTA A.Ş. 4/20/2011 Elie HARARI Evet AXA SİGORTA A.Ş. 4/20/2011 Ali H. BOZER Evet AXA SİGORTA A.Ş. 4/20/2011 Marc P. BERNARDIN Evet AXA SİGORTA A.Ş. 4/20/2011 Ö. Pekin BARAN Evet AXA SİGORTA A.Ş. 4/20/2011 Ronald GRUNBERG Evet AXA SİGORTA A.Ş. 6/10/2011 H. Cemal ERERDİ Evet AXA SİGORTA A.Ş. 6/10/2011 Jean-Laurent R. M. GRANIER Evet AXA SİGORTA A.Ş. 6/10/2011 Elie HARARI Evet AXA SİGORTA A.Ş. 6/10/2011 Ali H. BOZER Evet AXA SİGORTA A.Ş. 6/10/2011 Marc P. BERNARDIN Evet AXA SİGORTA A.Ş. 6/10/2011 Ö. Pekin BARAN Evet AXA SİGORTA A.Ş. 6/10/2011 Ronald GRUNBERG Evet AXA SİGORTA A.Ş. 6/30/2011 H. Cemal ERERDİ Evet AXA SİGORTA A.Ş. 6/30/2011 Jean-Laurent R. M. GRANIER Evet AXA SİGORTA A.Ş. 6/30/2011 Elie HARARI Evet AXA SİGORTA A.Ş. 6/30/2011 Ali H. BOZER Evet AXA SİGORTA A.Ş. 6/30/2011 Marc P. BERNARDIN Evet AXA SİGORTA A.Ş. 6/30/2011 Ö. Pekin BARAN Evet AXA SİGORTA A.Ş. 6/30/2011 Ronald GRUNBERG Evet %100 %100 %100 65 66 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu AXA SİGORTA A.Ş. YÖNETİM KURULU TOPLANTILARI Şirket Toplantı Tarihi Katılması Gereken Üyeler Katılım Katılım Oranı AXA SİGORTA A.Ş. 8/1/2011 H. Cemal ERERDİ Evet %100 AXA SİGORTA A.Ş. 8/1/2011 Jean-Laurent R. M. GRANIER Evet AXA SİGORTA A.Ş. 8/1/2011 Elie HARARI Evet AXA SİGORTA A.Ş. 8/1/2011 Ali H. BOZER Evet AXA SİGORTA A.Ş. 8/1/2011 Marc P. BERNARDIN Evet AXA SİGORTA A.Ş. 8/1/2011 Ö. Pekin BARAN Evet AXA SİGORTA A.Ş. 8/1/2011 Ronald GRUNBERG Evet AXA SİGORTA A.Ş. 8/2/2011 H. Cemal ERERDİ Evet AXA SİGORTA A.Ş. 8/2/2011 Jean-Laurent R. M. GRANIER Evet AXA SİGORTA A.Ş. 8/2/2011 Elie HARARI Evet AXA SİGORTA A.Ş. 8/2/2011 Ali H. BOZER Evet AXA SİGORTA A.Ş. 8/2/2011 Marc P. BERNARDIN Evet AXA SİGORTA A.Ş. 8/2/2011 Ö. Pekin BARAN Evet AXA SİGORTA A.Ş. 8/2/2011 Ronald GRUNBERG Evet AXA SİGORTA A.Ş. 8/12/2011 H. Cemal ERERDİ Evet AXA SİGORTA A.Ş. 8/12/2011 Jean-Laurent R. M. GRANIER Evet AXA SİGORTA A.Ş. 8/12/2011 Elie HARARI Evet AXA SİGORTA A.Ş. 8/12/2011 Ali H. BOZER Evet AXA SİGORTA A.Ş. 8/12/2011 Marc P. BERNARDIN Evet AXA SİGORTA A.Ş. 8/12/2011 Ö. Pekin BARAN Evet AXA SİGORTA A.Ş. 8/12/2011 Ronald GRUNBERG Evet %100 %100 Bölüm 06 Finansal Veriler AXA SİGORTA A.Ş. YÖNETİM KURULU TOPLANTILARI Şirket Toplantı Tarihi Katılması Gereken Üyeler Katılım Katılım Oranı AXA SİGORTA A.Ş. 8/24/2011 H. Cemal ERERDİ Evet %100 AXA SİGORTA A.Ş. 8/24/2011 Jean-Laurent R. M. GRANIER Evet AXA SİGORTA A.Ş. 8/24/2011 Elie HARARI Evet AXA SİGORTA A.Ş. 8/24/2011 Ali H. BOZER Evet AXA SİGORTA A.Ş. 8/24/2011 Marc P. BERNARDIN Evet AXA SİGORTA A.Ş. 8/24/2011 Ö. Pekin BARAN Evet AXA SİGORTA A.Ş. 8/24/2011 Ronald GRUNBERG Evet AXA SİGORTA A.Ş. 10/6/2011 H. Cemal ERERDİ Evet AXA SİGORTA A.Ş. 10/6/2011 Jean-Laurent R. M. GRANIER Evet AXA SİGORTA A.Ş. 10/6/2011 Elie HARARI Evet AXA SİGORTA A.Ş. 10/6/2011 Ali H. BOZER Evet AXA SİGORTA A.Ş. 10/6/2011 Marc P. BERNARDIN Evet AXA SİGORTA A.Ş. 10/6/2011 Ö. Pekin BARAN Evet AXA SİGORTA A.Ş. 10/6/2011 Ronald GRUNBERG Evet AXA SİGORTA A.Ş. 12/20/2011 H. Cemal ERERDİ Evet AXA SİGORTA A.Ş. 12/20/2011 Jean-Laurent R. M. GRANIER Evet AXA SİGORTA A.Ş. 12/20/2011 Elie HARARI Evet AXA SİGORTA A.Ş. 12/20/2011 Ali H. BOZER Evet AXA SİGORTA A.Ş. 12/20/2011 Marc P. BERNARDIN Evet AXA SİGORTA A.Ş. 12/20/2011 Ö. Pekin BARAN Evet AXA SİGORTA A.Ş. 12/20/2011 Ronald GRUNBERG Evet %100 %100 67 68 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. YÖNETİM KURULU TOPLANTILARI Şirket Toplantı Tarihi Katılması Gereken Üyeler Katılım Katılım Oranı AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1/26/11 H. Cemal ERERDİ Evet %100 AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1/26/11 Jean-Laurent R. M. GRANIER Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1/26/11 Elie HARARI Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1/26/11 Ali H. BOZER Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1/26/11 Marc P. BERNARDIN Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1/26/11 Ö. Pekin BARAN Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1/26/11 Ronald GRUNBERG Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 2/18/11 H. Cemal ERERDİ Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 2/18/11 Jean-Laurent R. M. GRANIER Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 2/18/11 Elie HARARI Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 2/18/11 Ali H. BOZER Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 2/18/11 Marc P. BERNARDIN Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 2/18/11 Ö. Pekin BARAN Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 2/18/11 Ronald GRUNBERG Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 2/22/11 H. Cemal ERERDİ Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 2/22/11 Jean-Laurent R. M. GRANIER Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 2/22/11 Elie HARARI Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 2/22/11 Ali H. BOZER Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 2/22/11 Marc P. BERNARDIN Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 2/22/11 Ö. Pekin BARAN Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 2/22/11 Ronald GRUNBERG Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 3/9/11 H. Cemal ERERDİ Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 3/9/11 Jean-Laurent R. M. GRANIER Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 3/9/11 Elie HARARI Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 3/9/11 Ali H. BOZER Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 3/9/11 Marc P. BERNARDIN Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 3/9/11 Ö. Pekin BARAN Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 3/9/11 Ronald GRUNBERG Evet %100 %100 %100 Bölüm 06 Finansal Veriler AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. YÖNETİM KURULU TOPLANTILARI Şirket Toplantı Tarihi Katılması Gereken Üyeler Katılım Katılım Oranı AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 3/30/11 H. Cemal ERERDİ Evet %100 AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 3/30/11 Jean-Laurent R. M. GRANIER Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 3/30/11 Elie HARARI Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 3/30/11 Ali H. BOZER Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 3/30/11 Marc P. BERNARDIN Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 3/30/11 Ö. Pekin BARAN Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 3/30/11 Ronald GRUNBERG Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 4/20/11 H. Cemal ERERDİ Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 4/20/11 Jean-Laurent R. M. GRANIER Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 4/20/11 Elie HARARI Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 4/20/11 Ali H. BOZER Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 4/20/11 Marc P. BERNARDIN Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 4/20/11 Ö. Pekin BARAN Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 4/20/11 Ronald GRUNBERG Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 6/10/11 H. Cemal ERERDİ Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 6/10/11 Jean-Laurent R. M. GRANIER Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 6/10/11 Elie HARARI Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 6/10/11 Ali H. BOZER Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 6/10/11 Marc P. BERNARDIN Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 6/10/11 Ö. Pekin BARAN Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 6/10/11 Ronald GRUNBERG Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 6/30/11 H. Cemal ERERDİ Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 6/30/11 Jean-Laurent R. M. GRANIER Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 6/30/11 Elie HARARI Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 6/30/11 Ali H. BOZER Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 6/30/11 Marc P. BERNARDIN Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 6/30/11 Ö. Pekin BARAN Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 6/30/11 Ronald GRUNBERG Evet %100 %100 %100 69 70 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. YÖNETİM KURULU TOPLANTILARI Şirket Toplantı Tarihi Katılması Gereken Üyeler Katılım Katılım Oranı AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 8/1/11 H. Cemal ERERDİ Evet %100 AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 8/1/11 Jean-Laurent R. M. GRANIER Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 8/1/11 Elie HARARI Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 8/1/11 Ali H. BOZER Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 8/1/11 Marc P. BERNARDIN Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 8/1/11 Ö. Pekin BARAN Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 8/1/11 Ronald GRUNBERG Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 8/2/11 H. Cemal ERERDİ Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 8/2/11 Jean-Laurent R. M. GRANIER Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 8/2/11 Elie HARARI Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 8/2/11 Ali H. BOZER Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 8/2/11 Marc P. BERNARDIN Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 8/2/11 Ö. Pekin BARAN Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 8/2/11 Ronald GRUNBERG Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 8/12/11 H. Cemal ERERDİ Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 8/12/11 Jean-Laurent R. M. GRANIER Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 8/12/11 Elie HARARI Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 8/12/11 Ali H. BOZER Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 8/12/11 Marc P. BERNARDIN Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 8/12/11 Ö. Pekin BARAN Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 8/12/11 Ronald GRUNBERG Evet %100 %100 Bölüm 06 Finansal Veriler AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. YÖNETİM KURULU TOPLANTILARI Şirket Toplantı Tarihi Katılması Gereken Üyeler Katılım Katılım Oranı AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 8/24/11 H. Cemal ERERDİ Evet %100 AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 8/24/11 Jean-Laurent R. M. GRANIER Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 8/24/11 Elie HARARI Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 8/24/11 Ali H. BOZER Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 8/24/11 Marc P. BERNARDIN Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 8/24/11 Ö. Pekin BARAN Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 8/24/11 Ronald GRUNBERG Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 10/6/11 H. Cemal ERERDİ Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 10/6/11 Jean-Laurent R. M. GRANIER Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 10/6/11 Elie HARARI Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 10/6/11 Ali H. BOZER Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 10/6/11 Marc P. BERNARDIN Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 10/6/11 Ö. Pekin BARAN Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 10/6/11 Ronald GRUNBERG Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 12/20/11 H. Cemal ERERDİ Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 12/20/11 Jean-Laurent R. M. GRANIER Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 12/20/11 Elie HARARI Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 12/20/11 Ali H. BOZER Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 12/20/11 Marc P. BERNARDIN Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 12/20/11 Ö. Pekin BARAN Evet AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 12/20/11 Ronald GRUNBERG Evet %100 %100 71 72 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu İÇ DENETİM Şirketimizde, 1994 yılında kurulan “Teftiş Kurulu”, yasal dü- Denetim Komitesi tarafından değerlendirilen iç denetim faaliyetleri- zenlemeler doğrultusunda 01.01.2005 tarihinde İç Denetim nin planlanması ve yürütülmesi aşamalarında, yürürlükteki mevzu- Departmanı’na dönüştürülmüştür. Bu tarihten itibaren İç Dene- at hükümlerinin yanında, “Uluslararası İç Denetim Standartları”na tim Departmanı, Yönetim Kurulu’nca onaylanan“Denetim Ko- uyum konusunda da azami özen gösterilmektedir. Bu bağlamda, İç mitesi ve İç Denetim Yönetmelikleri” çerçevesinde Yönetim Denetim Departmanınca hazırlanan ve Yönetim Kurulu tarafından Kurulu’nun bir organı olan Denetim Komitesi’ne bağlı olarak ve onaylanarak kabul edilen “İç Denetim Yönetmeliği” ile İç Denetim “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin İç Denetim Sis- Departmanı’na ilişkin görev, yetki, sorumluluklar, icra ile ilişkisi ve temlerine İlişkin Yönetmelik” doğrultusunda faaliyetlerini devam çalışma esasları açıkça belirlenmiştir. Denetimler, şirket faaliyetleri- ettirmektedir. nin kanun ve ilgili diğer mevzuat ile şirket içi strateji, politika, ilke ve hedefler doğrultusunda yürütülmesi ve iç kontrol, risk yönetimi ve yö- Denetim Komitesi’nin, ikisi aynı zamanda Yönetim Kurulu üyesi netişim sistemlerinin etkinlik ve yeterliliği hususunda makul seviyede olmak üzere, toplam üç üyesi bulunmaktadır (üçüncü üye AXA güvence sağlanmasına yönelik olarak gerçekleştirilmektedir. Akdeniz ve Latin Amerika Bölge Genel Sekreteri olarak görev yapmaktadır). Toplantı gündemi doğrultusunda, şirketimizin çe- AXA Grup denetim ekibi tarafından 2011 yılında, şirketimiz iç dene- şitli yöneticileri ve dış denetim firması temsilcileri de Denetim tim faaliyetlerine yönelik kalite güvence denetimi gerçekleştirilmiş Komitesi’ne bilgi vermek üzere davet edilmektedir. ve “iç denetim faaliyetlerinin uluslararası denetim standartlarına uygun olarak yürütüldüğüne” dair görüş verilmiştir. 2011 yılında üç kez Denetim Komitesi toplantısı gerçekleştirilmiş olup, bu toplantılarda iç denetim, risk yönetimi, uyum, suç 31.12.2011 tarihi itibariyle İç Denetim Departmanı kadrosu, bir gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanının önlenmesi ve bilgi yönetici ve üç iç denetçiden oluşmaktadır. Şirketimiz bünyesin- sistemlerine ilişkin faaliyetler değerlendirilmiştir. Ayrıca, suiisti- de, denetim faaliyetlerine ait performans kriterlerinin takibini ve mal politikası ile Denetim Komitesi ve İç Denetim Yönetmelikleri sürekli gözden geçirmeyi sağlayacak araçlar tanımlanmış olup, gözden geçirilmiş, 2010 yılı kapanış hesapları ile ilgili olarak mali bunlar düzenli olarak izlenmekte ve gerek Denetim Komitesine işler ve dış denetim firması yöneticilerinin görüşleri alınmıştır. Ko- gerekse AXA Grup’a sunumu yapılmaktadır. mite gündeminde ele alınan konular, Denetim Komitesi Başkanı tarafından Yönetim Kurulu’na sunulmuş ve Kurul’un iç denetim 2011 yılı süresince İç Denetim Departmanı’nda kaynak kullanımı; faaliyetleri ve sonuçlarına ilişkin onayı alınmıştır. Denetim Komi- %75 denetim ve takip çalışmaları, %15 planlama, kalite güven- tesi bunların yanı sıra kendi çalışmalarının kapsam ve işleyişine ce (uluslararası iç denetim standartları doğrultusunda), AXA MBASK yönelik olarak da öz değerlendirme gerçekleştirmiştir. Bu değer- (Azerbaycan) denetim ekibi yönlendirme, %6 AXA Grup/bölge, lendirme AXA Grup’a da iletilmiş, değerlendirme neticesinde fa- uyum, kontrol, risk fonksiyonları koordinasyon, %4 denetim eki- aliyetlerin geliştirilmesine yönelik aksiyonlar belirlenerek uygula- bi eğitimi (bireysel emeklilik, solvency, iç denetim standartları, maya alınmıştır. miniMBA…) şeklinde gerçekleşmiştir. Bölüm 06 Finansal Veriler 73 AXA Grup denetim ekibi tarafından 2011 yılında, şirketimiz iç denetim faaliyetlerine yönelik kalite güvence denetimi gerçekleştirilmiş ve “iç denetim faaliyetlerinin uluslararası denetim standartlarına uygun olarak yürütüldüğüne” dair görüş verilmiştir. Yıllık iç denetim planı İç Denetim Departmanı’nca yapılan risk de- İç denetim faaliyetleri, diğer iç sistemler fonksiyonları ile koor- ğerlendirmesine göre hazırlanmakta ve Komite onayının alınma- dineli olarak yürütülmekte ve bu faaliyetler neticesinde şirketin sı ile uygulamaya konulmaktadır. Denetim planının hazırlanması hedeflerine ulaşmasına katkı sağlayacak şekilde kontrol yapısının sürecinde, şirketimiz strateji ve hedefleri, müşteri şikayetleri, de- sürekli iyileştirilmesi amaçlanmaktadır. Bu doğrultuda iç denetim netim ve kontrol sonuçları ve Risk Yönetimi Departmanının ope- süreçlerinin geliştirilmesine ve kadronun güçlendirilmesine yöne- rasyonel riskler konusundaki değerlendirmeleri gözden geçirilmiş, lik çalışmalar devam etmektedir. buradan elde edilen risk ölçümlemeleri ile şirket yöneticilerinin risk algıları da dikkate alınmıştır. Denetim raporlarında, denetim kapsam ve amacına, bulgular ve çözüm önerilerine, sorumlu birim ile aksiyon tarihine yer verilmekte, ayrıca dönemsel olarak bu aksiyonların gerçekleştirilip gerçekleştirilmediği takip edilmektedir. Yıllık plan kapsamındaki denetimler haricinde, gerekli durumlarda soruşturma ve incelemelerin gerçekleştirilmesi, suistimal göstergelerine ilişkin farkındalığın artırılması ve ihtiyaç halinde danışmanlık hizmeti verilmesi de İç Denetim Departmanı’nın görevleri arasında yer almaktadır. Suistimal yönetimi için kurumsal bir yaklaşımın ana hatlarını ortaya konması amacıyla AXA Grup tarafından oluşturulan politika, 2011 yılı içerisinde şirketimize uyarlanarak üst yönetimin ve Denetim Komitesi’nin onayı ile yayınlanmıştır. İç Denetim Departmanı, 2011 yılında; bölge müdürlükleri hasar süreçleri, bölge müdürlükleri gider harcamaları, yasal takipteki alacaklar, riskli acenteler, acente kuruluş süreci, bilgi güvenliği, katastrofik riskler ve mali yapıyı olumsuz etkileyen hususlar, suç gelirlerinin aklanması ve terörün finansmanının önlenmesi mevzuatına uyum ve acente seyahat sağlık üretimleri olmak üzere toplam 9 adet denetim/inceleme gerçekleştirmiştir. Bulgulara ilişkin süreç sahiplerinden aksiyon plan ve tarihleri alınarak denetim sonuçlarına yönelik raporlar hazırlanmıştır. 74 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu AXA SİGORTA A.Ş. Temel Veriler (Bin TL) AXA SİGORTA A.Ş. 2011 2010 2009 2008 2007 Alınan Prim 1.997.609 1.518.548 1.277.193 1.234.025 1.129.745 Ödenen Hasar 1.187.976 851.412 892.620 677.201 619.973 Teknik Kar 27.220 112.792 92.308 111.923 60.467 Genel Giderler 115.671 108.984 71.925 68.081 59.001 Mali Gelir (Net) 114.586 96.773 127.780 168.862 80.062 V.Ö. Kar 28.581 100.340 106.186 154.369 77.923 Net Kar 19.349 87.329 92.867 112.643 50.271 Özkaynak 508.804 571.475 541.617 446.323 352.910 Ödenmiş Sermaye 387.300 364.000 310.300 310.300 222.560 Toplam Aktifler 2.096.636 1.818.268 1.616.803 1.512.356 1.126.012 Poliçe Adedi 5.128.187 4.139.876 3.332.594 2.951.133 2.628.028 Personel Adedi 588 582 540 520 453 Faaliyet ve Karlılık Oranları AXA SİGORTA A.Ş. 2011 2010 2009 2008 2007 Hasar / Prim %69,0 %61,6 %68,8 %67,4 %65,7 Genel Gider / Prim %5,8 %7,2 %5,6 %5,5 %5,2 Birleşik Oran %104,7 %97,7 %100,5 %102,3 %100,0 Teknik Kar / Prim %1,4 %7,4 %7,2 %9,1 %5,4 Özsermaye Karlılık Oranı %4,0 %18,0 %20,7 %33,8 %16,6 Prim / Özkaynak %392,6 %265,7 %235,8 %276,5 %320,1 V.Ö Kar / Prim %1,4 %6,6 %8,3 %12,5 %6,9 Özkaynak / Toplam Aktif %24,3 %31,4 %33,5 %29,5 %31,3 46 47 56 52 65 Alacakların Tahsil Süresi Gün * *Sadece sigortalılardan ve aracılardan alacakları içermektedir. Bölüm 06 Finansal Veriler 75 AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş Temel Veriler (Bin TL) AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 2011 2010 2009 2008 2007 Alınan Prim 54.845 56.648 108.622 123.612 140.846 Ödenen Hasar 75.793 64.587 104.364 102.263 104.449 Teknik Kar 6.585 13.899 23.049 30.813 17.879 Genel Giderler 8.603 7.377 10.311 9.844 11.735 Mali Gelir (Net) 14.371 12.736 19.174 19.883 13.852 V.Ö. Kar 19.199 25.335 26.710 34.963 20.556 Net Kar 16.332 20.197 21.486 27.851 15.571 Özkaynak 92.269 88.532 67.496 67.388 50.298 Ödenmiş Sermaye 33.265 31.265 26.655 26.655 26.185 Toplam Aktifler 386.366 397.184 380.052 394.546 339.054 Poliçe Adedi 290.994 350.538 564.849 1.046.980 1.140.517 Personel Adedi 43 37 58 67 121 Faaliyet ve Karlılık Oranları AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 2011 2010 2009 2008 2007 Genel Gider / Prim %15,7 %13,0 %9,5 %8,0 %8,3 Prim / Özkaynak %59,4 %64,0 %160,9 %183,4 %280,0 Özsermaye Karlılık Oranı %21,5 %29,6 %46,7 %70,4 %44,8 Özkaynak / Toplam Aktif %23,9 %22,3 %17,8 %17,1 %14,8 76 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu 2011 YILININ ARDINDAN AXA SİGORTA A.Ş. Genel Giderler Genel Giderler (Bin TL) Genel Gider/ Alınan Prim Genel Gider/ Net Prim %10,0 2007 59.001 %5,2 %6,2 2008 68.081 % 5,5 2009 71.925 %5,6 %6,3 %7,0 %6,0 2010 108.984 %7,2 %8,4 2011 115.671 %5,8 %7,0 Yıl %8,0 %5,2 %4,0 %0,0 %5,6 %6,3 %7,0 2008 2009 %6,2 %2,0 2007 %7,2 %5,5 Genel Gider/Net Prim %5,8 %8,4 %7,0 2010 2011 Genel Gider/Alınan Prim Prim Üretimi Yıl Alınan Prim (Bin TL) Değişim 2007 2008 1.129.745 1.234.025 %19,6 %9,2 2009 1.277.193 %3,5 2010 1.518.548 %18,9 2011 1.997.609 %31,5 2.250.000 2.000.000 1.750.000 1.500.000 1.250.000 1.000.000 750.000 500.000 250.000 - 1.997.609 1.129.745 1.234.025 1.277.193 %19,6 %9,2 1.518.548 %31,5 %18,9 %3,5 2007 2008 2009 2010 2011 %35,0 %30,0 %25,0 %20,0 %15,0 %10,0 %5,0 %0,0 Değişim Alınan Prim (Bin TL) Ödenen Hasar Ödenen Hasar (Bin TL) Ödenen Hasar/ Prim 2007 2008 619.973 677.201 %54,9 %54,9 2009 892.620 %69,9 2010 851.412 %56,1 2011 1.187.976 %59,5 Yıl 1.400.000 1.200.000 1.000.000 800.000 600.000 400.000 200.000 - %69,9 %54,9 619.973 %54,9 677.201 892.620 1.187.976 %56,1 %59,5 851.412 %80,0 %60,0 %40,0 %20,0 2007 2008 2009 Ödenen Hasar (Bin TL) 2010 2011 %0,0 Ödenen Hasar/Prim Gerçekleşen Hasar Gerçekleşen Hasar (Bin TL) Değişim 2007 2008 678.747 806.274 %17,7 %18,8 2009 840.830 %4,3 2010 871.899 %3,7 2011 1.228.570 %40,9 Yıl 1.400.000 1.200.000 1.000.000 800.000 600.000 400.000 200.000 - 1.228.570 806.274 678.747 %40,9 %40,0 871.899 %30,0 %20,0 %18,8 %17,7 2007 840.830 %4,3 2008 %50,0 2009 Gerçekleşen Hasar (Bin TL) %10,0 %3,7 2010 2011 Değişim %0,0 Bölüm 06 Finansal Veriler 77 Mali Gelir Yıl Mali Gelir (Bin TL) Değişim 2007 80.062 %19,3 2008 168.862 %110,9 2009 127.780 -%24,0 2010 96.773 -%24,0 2011 114.586 %18,0 1.800.000 1.600.000 1.400.000 1.200.000 1.000.000 80.000 60.000 40.000 20.000 - 168.862 80.062 %110,9 127.780 114.586 96.773 %18,0 %19,3 -%24,0 2007 2008 2009 Mali Gelir (Bin TL) -%24,0 2010 2011 %120,0 %100,0 %80,0 %60,0 %40,0 %20,0 %0,0 -%20,0 -%40,0 Değişim Net Kar 1.200.000 Net Kar (Bin TL) Değişim 1.000.000 2007 50.271 -%20,5 80.000 2008 112.643 %124,1 60.000 2009 92.867 -%17,6 40.000 2010 87.329 -%6,0 20.000 2011 19.349 -%77,8 Yıl - %150,0 112.643 %124,1 92.867 %50,0 50.271 -%6,0 -%17,6 -%20,5 2007 %100,0 87.329 2008 2009 Net Kar (Bin TL) %0,0 19.349 2010 -%50,0 -%77,8 -%100,0 2011 Değişim Teknik Kar Teknik Kar (Bin TL) Teknik Kar/ Prim 2007 60.467 %5,4 2008 111.923 %9,1 2009 92.308 %7,2 2010 112.792 %7,4 2011 27.220 %1,4 Yıl 1.000.000 80.000 60.000 40.000 112.792 111.923 1.200.000 %9,1 60.467 92.308 %8,0 %6,0 %7,2 %5,4 %4,0 27.220 20.000 - %10,0 %7,4 %1,4 2007 2008 2009 Teknik Kar (Bin TL) 2010 2011 Teknik Kar/Prim Bileşik Rasyo %106,0 Yıl Bileşik Rasyo %104,0 2007 2008 %100,0 %102,3 %102,0 2009 %100,5 2010 %97,7 2011 %104,7 %100,0 %102,3 %100,5 %100,0 %104,7 %97.7 %98,0 %96,0 %94,0 2007 2008 Bileşik Rasyo 2009 2010 2011 %2,0 %0,0 78 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu 2011 YILININ ARDINDAN AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. Genel Giderler Genel Giderler Genel Gider/ Alınan Prim Genel Gider/ Net Prim 2007 11.735 %8,3 %10,2 2008 9.844 %8,0 %9,5 2009 10.311 %9,5 %9,7 2010 7.377 %13,0 %13,4 2011 8.603 %15,7 %15,9 Yıl %18 %16 %14 %10 %8,0 %6,0 %4,0 %2,0 %0,0 %8,3 %13,0 %9,5 %8,0 %13,4 %10,2 %9,5 %9,7 2007 2008 2009 2010 Genel Gider/Net Prim %15,7 %15,9 2011 Genel Gider/Alınan Prim Prim Üretimi Yıl Alınan Prim (Bin TL) Değişim 2007 2008 140.846 123.612 %10,7 -%12,2 2009 108.622 -%12,1 2010 56.648 -%47,8 2011 54.845 -%3,2 160.000 140.000 120.000 100.000 80.000 60.000 40.000 20.000 - 140.846 %10,7 123.612 108.622 -%12,2 2007 -%12,1 2009 2008 56.648 54.845 -%47,8 -%3,2 2010 2011 Alınan Prim (Bin TL) %20,0 %10,0 -%0,0 -%10,0 -%20,0 -%30,0 -%40,0 -%50.0 -%60.0 Değişim Ödenen Hasar Ödenen Hasar (Bin TL) Ödenen Hasar/ Prim 120.000 2007 2008 104.449 102.263 %74,2 %82,7 80.000 2009 104.364 %96,1 40.000 2010 64.587 %114,0 20.000 2011 75.793 %138,2 Yıl 100.000 60.000 104.449 102.263 %74,2 %82,7 2007 2008 104.364 %138,2 %114,0 %96,1 64,587 75.793 %150,0 %100,0 %50,0 2009 Ödenen Hasar (Bin TL) 2010 2011 Ödenen Hasar/Prim %0,0 Bölüm 06 Finansal Veriler Mali Gelir Yıl Mali Gelir (Bin TL) Değişim 2007 2008 13.852 19.883 %62,2 %44,0 2009 19.174 -%3,6 2010 12.736 -%33,6 2011 14.371 %12,8 25,000 20,000 15,000 10,000 %62,2 19.883 13.852 %44,0 5,000 - 2007 2008 %80,0 19.174 %60,0 12.736 -%3,6 -%33,6 2009 2010 Mali Gelir (Bin TL) 14.371 %40,0 %12,8 %0,0 -%20,0 2011 %20,0 -%40,0 Değişim Net Kar Yıl Net Kar (Bin TL) Değişim 2007 2008 15.571 27.851 %50,9 %78,9 2009 21.486 -%22,9 2010 20.197 -%6,0 2011 16.332 -%19,1 27.851 30,000 25,000 %50,9 20,000 15.571 15,000 21.486 20.197 -%22,9 -%6,0 2009 2010 %78,9 10,000 16.332 5,000 - 2007 2008 Net Kar (Bin TL) -%19,1 2011 %100,0 %80,0 %60,0 %40,0 %20,0 %0,0 -%20,0 -%40,0 Değişim Teknik Kar Yıl Teknik Kar (Bin TL) Teknik Kar/ Prim 40,000 30.813 30.000 2007 2008 17.879 30.813 %12,7 %24,9 20.000 2009 23.049 %21,2 10.000 2010 13.899 %24,5 - 2011 6.585 %12,0 17.879 %24,9 %30,0 %21,2 23.049 2008 Teknik Kar (Bin TL) 2009 %25,0 %12,0 13.899 %12,7 2007 %24,5 2010 6.585 2011 Teknik Kar/Prim %20,0 %15,0 %10,0 %5,0 %0,0 79 80 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu Bölüm 07 Bağımsız DenetimBÖLÜM Raporları 07 7 BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU 82 AXA SİGORTA A.Ş. Denetleme Kurulu Raporu 83 PWC - AXA SİGORTA A.Ş. Faaliyet Raporu Uygunluk GörüŞü 84 AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. Denetleme Kurulu Raporu 85 PWC - AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. Faaliyet Raporu Uygunluk Görüşü 87 AXA SİGORTA A.Ş. Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetçi Raporu 88 AXA SİGORTA A.Ş.’nin 2011 Hesap Dönemine Ait Bağımsız Denetim Raporu Görüşü 90 AXA SİGORTA A.Ş. Denetim Raporu Şirket Uygunluk Beyanı 91 AXA SİGORTA A.Ş. 2011 Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar 147 AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetçi Raporu 148 AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.’nin 2011 Hesap Dönemine Ait Bağımsız Denetim Raporu Görüşü 150 AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. Denetim Raporu Şirket Uygunluk Beyanı 151 AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. Finansal Tablolar 81 81 82 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu Bölüm 07 Bağımsız Denetim Raporları 83 84 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu Bölüm 07 Bağımsız Denetim Raporları 85 86 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu Bölüm 07 Bağımsız Denetim Raporları AXA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU 87 88 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu AXA SİGORTA A.Ş.’nin 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU AXA SİGORTA A.Ş. Yönetim Kurulu’na, 1. AXA SİGORTA A.Ş.’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait gelir tablosunu, özsermaye değişim tablosunu ve nakit akış tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz. Finansal Tablolarla İlgili Olarak Şirket Yönetiminin Sorumluluğu 2. Şirket yönetimi finansal tabloların sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç sistemlerin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini ve uygulanmasını içermektedir. Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu 3. Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, Şirket’in iç sistemleri göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç sistemlerin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç sistemler arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Şirket yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir. Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. a member of PricewaterhouseCoopers BJK Plaza, Süleyman Seba Caddesi No: 48 B Blok Kat: 9 Akaretler Beşiktaş 34357 İstanbul-Turkey www.pwc.com/tr Telephone: +90 (212) 326 6060 Facsimile: +90 (212) 326 6050 Bölüm 07 Bağımsız Denetim Raporları 89 Görüş 4. Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, AXA SİGORTA A.Ş.’nin 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akışlarını, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartları (bkz. 2 no’lu dipnot) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır. Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. a member of PricewaterhouseCoopers Talar Gül, SMMM Sorumlu Ortak Başdenetçi İstanbul, 13 Mart 2012 90 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE DÜZENLENEN FİNANSAL TABLOLARIMIZA İLİŞKİN BEYANIMIZ İlişikte sunulan 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle düzenlediğimiz finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre hazırlandığını ve ilgili mevzuat ile şirketimiz kayıtlarına uygun olduğunu beyan ederiz. AXA SİGORTA A.Ş. Genel Müdürlüğü İstanbul, 13 Mart 2012 Yönetim Kurulu Başkan ardımcısı ve Genel Müdür Mali İşler Genel Müdür Yardımcısı Grup Müdürü AXA SİGORTA Meclis-i Mebusan Cad. No:15 Salıpazarı 34427 İstanbul Türkiye Tel: 0212 334 24 24 Faks: 0212252 15 15 Denetleme Kurulu Üyesi Denetleme Kurulu Üyesi Aktüer Bölüm 07 Bağımsız Denetim Raporları 91 AXA sİgorta A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER..................................................................................................................................................................................... SAYFA BİLANÇOLAR . ...............................................................................................................................................................................................................................92 GELİR TABLOLARI............................................................................................................................................................................................................................ 97 NAKİT AKIŞ TABLOLARI...................................................................................................................................................................................................................99 ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI................................................................................................................................................................................................100 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR.................................................................................................................................................... .101 - 144 EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOLARI...................................................................................................................................................................................................145 92 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu AXA SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2011 VE 2010 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) VARLIKLAR Dipnot I- A- B- Cari Varlıklar Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 14 1- Kasa 2- Alınan Çekler 3- Bankalar 2.12 ve 14 4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) 5- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 2.12, 14 ve 47.1 Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 2.8 ve 11 1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2.8 ve 11 2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar 3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 4- Krediler 5- Krediler Karşılığı (-) 6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine ait Finansal Yatırımlar 7- Şirket Hissesi 8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 2.8, 11.1 ve 12.1 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 12.1 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 12.1 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) E- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 47.1 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- Gelecek Aylara Ait Giderler 47.1 2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri 3- Gelir Tahakkukları 47.1 4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler ve Gelir Tahakkukları G- Diğer Cari Varlıklar 1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar 2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 2.18 ve 35 3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 4- İş Avansları 5- Personele Verilen Avanslar 6- Sayım ve Tesellüm Noksanları 7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar 8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) I- Cari Varlıklar Toplamı Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2011 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2010 393,154,592 - - 357,930,066 - 35,224,526 261,822,163 234,491,788 27,330,375 740,423,186 740,423,186 - - - - - - - 673,059,512 693,879,209 (27,483,531) - - 6,663,834 - - - 174,942,103 877,520,877 877,520,877 493,199,601 510,363,368 (23,980,869) 6,817,102 159,744,544 (174,942,103) - - - - - - - - - - 415,118 - - 47,261 367,857 - - - 170,343,174 169,857,129 - 486,045 - 15,083,792 373,528 14,517,770 - 29,324 163,170 - - - 1,992,479,374 (159,744,544) 95,349 44,277 51,072 124,361,588 124,361,588 17,049,097 323,885 16,379,692 202,666 142,854 1,774,048,675 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. Bölüm 07 Bağımsız Denetim Raporları 93 AXA SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2011 VE 2010 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) VARLIKLAR Dipnot Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2011 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2010 II- Cari Olmayan Varlıklar A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar - 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar - 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar - 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı - 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar - 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) - 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) - 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar - 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar - 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - B- İlişkili Taraflardan Alacaklar - 1- Ortaklardan Alacaklar - 2- İştiraklerden Alacaklar - 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar - 5- Personelden Alacaklar - 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar - 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) - 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar - 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - C- Diğer Alacaklar - 1- Finansal Kiralama Alacakları - 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) - 3- Verilen Depozito ve Teminatlar - 4- Diğer Çeşitli Alacaklar - 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) - 6- Şüpheli Diğer Alacaklar - 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) - D- Finansal Varlıklar 45.2 3,136,029 3,086,923 1- Bağlı Menkul Kıymetler 3,136,029 3,112,071 2- İştirakler - 3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) - 4- Bağlı Ortaklıklar - 5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) - 6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler - 7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) - 8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar - 9- Diğer Finansal Varlıklar - 10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - (25,148) E- Maddi Varlıklar 2.5 ve 2.6 26,725,082 27,886,700 1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 7 8,804,471 8,651,960 2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - 3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller 6 22,923,628 22,735,558 4- Makine ve Teçhizatlar - 5- Demirbaş ve Tesisatlar 6 21,833,888 20,236,998 6- Motorlu Taşıtlar 6 60,072 149,758 7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 6 2,919,598 2,885,881 8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar - 9- Birikmiş Amortismanlar (-) (30,008,035) (26,960,315) 10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) 6 191,460 186,860 F- Maddi Olmayan Varlıklar 2.7 ve 8 65,113,040 9,242,522 1- Haklar 8 75,022,530 16,012,842 2- Şerefiye - 3- Faaliyet Öncesi Döneme ait Giderler - 4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri - 5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 8 ve 47.6 2,801,468 2,801,468 6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) 8 (12,710,958) (9,571,788) 7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar - G- Gelecek Yıllara ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 64,189 60,661 1- Gelecek Yıllara ait Giderler - 2- Gelir Tahakkukları 64,189 60,661 3- Gelecek Yıllara ait Diğer Giderler ve Gelir Tahakkukları - H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar 2.18, 21 ve 35 9,117,806 3,943,034 1- Efektif Yabancı Para Hesapları - 2- Döviz Hesapları - 3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar - 4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar - 5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 2.18, 21 ve 35 9,117,806 3,943,034 6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar - 7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) - 8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı - II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı 104,156,146 44,219,840 Varlıklar Toplamı (I+II) 2,096,635,520 1,818,268,515 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 94 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu AXA sİgorta A.Ş. 31 ARALIK 2011 VE 2010 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot III- Kısa Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 2.22 ve 4 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 2.22 4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri 5- Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 4, 10 ve 19 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4, 10 ve 19 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 19 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) C- İlişkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 45 2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar 4 ve 19 3- Diğer Çeşitli Borçlar 19 4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2.24, 4 ve 17 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 2.24, 4 ve 17 3- Hayat Matematik Karşılığı - Net 4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı - Net 2.24, 4 ve 17 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net 6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler için Ayrılan Karşılık - Net 7- Diğer Teknik Karşılıklar - Net F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler ile Karşılıkları 1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler 5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 2.18 ve 35 6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) 7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı 3- Maliyet Giderleri Karşılığı 2.20 ve 23 H- Gelecek Aylara ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1- Gelecek Aylara Ait Gelirler 17 ve 19 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Aylara ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü 2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları 3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler 47.1 III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2011 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2010 356,196 - 383,004 - 403,227 (47,031) - - - - - 93,197,591 82,361,754 - 2,459 - 10,833,378 - 8,541 2,568 - - - 5,973 - 50,615,866 2,114,004 15,201,248 33,300,614 - 1,294,425,089 901,416,333 6,832,335 - 386,176,421 - 450,802 (67,798) 42,258,303 36,496,690 2,459 5,759,154 2,819 2,572 247 17,483,033 1,762,005 15,721,028 1,085,350,203 711,036,464 994,244 373,319,495 - - - 30,867,785 19,589,808 758,030 37,106,188 14,096,613 678,139 - 7,403,802 3,116,145 - - 19,633,491 - - 19,633,491 20,894,726 20,894,726 - - 163,846 - - 163,846 1,510,163,131 5,436,870 16,894,566 12,877,340 12,877,340 12,854,183 12,854,183 1,208,315,073 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. Bölüm 07 Bağımsız Denetim Raporları 95 AXA sİgorta A.Ş. 31 ARALIK 2011 VE 2010 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Çıkarılmış Tahviller 5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) C- İlişkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 4 ve 19 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar 4 ve 19 3- Diğer Çeşitli Borçlar 4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 2.24, 4, 17 ve 47.1 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3- Hayat Matematik Karşılığı - Net 4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı - Net 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net 6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine ait Poliçeler için Ayrılan Karşılık - Net 7- Diğer Teknik Karşılıklar - Net 2.24, 4, 17 ve 47.1 F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları 1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler 2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 2.19 ve 22 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2.19 ve 22 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı H- Gelecek Yıllara ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1- Gelecek Yıllara ait Gelirler 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2011 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2010 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 49,644,372 - 49,644,372 - - 23,715,212 - - - - - 34,134,200 - - 23,715,212 - - 34,134,200 - - - 4,308,571 4,308,571 - - - - - - - - 77,668,155 4,343,710 4,343,710 38,477,910 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 96 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu AXA SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2011 VE 2010 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) ÖZSERMAYE Dipnot Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2011 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2010 V- Özsermaye A- Ödenmiş Sermaye 2.13 ve 15 1- (Nominal) Sermaye 2.13 ve 15 2- Ödenmemiş Sermaye (-) 3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) B- Sermaye Yedekleri 1- Hisse Senedi İhraç Primleri 2- Hisse Senedi İptal Karları 3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları 4- Yabancı Para Çevirim Farkları 5- Diğer Sermaye Yedekleri C- Kar Yedekleri 1- Yasal Yedekler 15 2- Statü Yedekleri 3- Olağanüstü Yedekler 4- Özel Fonlar (Yedekler) 5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 2.8 ve 15 6- Diğer Kar Yedekleri D- Geçmiş Yıllar Karları 1- Geçmiş Yıllar Karları E- Geçmiş Yıllar Zararları (-) 1- Geçmiş Yıllar Zararları F- Dönem Net Karı 37 1- Dönem Net Karı 37 2- Dönem Net Zararı (-) 3- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı V- Özsermaye Toplamı 387,300,000 387,300,000 - - - - - - - - - 102,154,824 49,983,507 - 50,128,976 - 2,042,341 - - - - - 19,349,410 19,349,410 - - 508,804,234 364,000,000 364,000,000 120,146,781 41,639,278 44,444,455 34,063,048 87,328,751 87,328,751 571,475,532 Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V) 2,096,635,520 1,818,268,515 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. Bölüm 07 Bağımsız Denetim Raporları 97 AXA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 VE 2010 HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) I-TEKNİK BÖLÜM Dipnot Bağımsız Denetimden Geçmiş 01.01.2011 - 31.12.2011 Bağımsız. Denetimden Geçmiş 01.01.2010 31.12.2010 A- Hayat Dışı Teknik Gelir 1,550,878,247 1,261,711,551 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1,449,871,584 1,186,210,839 1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 2.21 ve 24 1,646,089,544 1,300,811,066 1.1.1 - Brüt Yazılan Primler (+) 24 1,997,608,931 1,518,548,452 1.1.2 - Reasüröre Devredilen Primler (-) 10 (305,033,281) (217,737,386) 1.1.3 - SGK’ya Aktarılan Primler (-) 2.14, 10 ve 24 (46,486,106) 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 17.15 (190,379,869) (145,385,156) 1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 17.15 (265,345,492) (146,671,768) 1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 47,583,245 1,286,612 1.2.3- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim SGK Payı (Devreden Kısım Düşülmüş) 2.14, 10 ve 17.15 27,382,378 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 17.15 (5,838,091) 30,784,929 1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 17.15 (7,247,521) 30,516,782 1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 17.15 1,409,430 268,147 2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 80,224,845 66,604,761 3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 4,907,542 1,067,221 3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) 4,907,542 1,067,221 3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) - 4- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri (+) 15,874,276 7,828,730 4.1- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri 19,838,960 30,023,797 4.1.1- Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri (+) 17,708,012 30,168,618 4.1.2- Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri Reasürör Payı (-) 2,130,948 (144,821) 4.2- Rücu ve Sovtaj Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) (3,964,684) (22,195,067) 4.2.1- Rücu ve Sovtaj Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (Brüt) (-) (2,749,266) (23,832,785) 4.2.2- Rücu ve Sovtaj Faaliyetlerinden Alacaklar Reasürör Payı (+) (1,215,418) 1,637,718 B- Hayat Dışı Teknik Gider(-) (1,523,657,934) (1,148,919,340) 1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (1,169,520,567) (836,420,606) 1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (1,156,663,641) (815,407,342) 1.1.1- Brüt Ödenen Hasarlar (-) (1,187,976,483) (851,412,299) 1.1.2- Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı (+) 10 31,312,842 36,004,957 1.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) (12,856,926) (21,013,264) 1.2.1- Muallak Hasarlar Karşılığı (-) (40,593,586) (20,486,295) 1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 27,736,660 (526,969) 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) - 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) - 3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 17.15 10,418,988 (11,844,700) 4- Faaliyet Giderleri (-) 31 ve 32 (364,556,355) (300,654,034) C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B) 27,220,313 112,792,211 D- Hayat Teknik Gelir - 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - 1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) - 1.1.1 - Brüt Yazılan Primler (+) - 1.1.2 - Reasüröre Devredilen Primler (-) - 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - 1.2.1 - Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) - 1.2.2 - Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) - 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - 1.3.1 - Devam Eden Riskler Karşılığı (-) - 1.3.2 - Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) - 2- Hayat Branşı Yatırım Geliri - 3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar - 4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - E- Hayat Teknik Gider -1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) - 1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) - 1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) - 1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+) - 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) - 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığın 3- Hayat Matematik Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) - 3.1- Hayat Matematik Karşılığı (-) - 3.2- Hayat Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) - 4- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) - 4.1- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler için Ayrılan Karşılıklar(-) - 4.2- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler için Ayrılan Karşılıklarda Reasürör Payı (+) - 5- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - 6- Faaliyet Giderleri (-) - 7- Yatırım Giderler (-) - 8- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) - 9- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) - F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D -E) - G- Emeklilik Teknik Gelir - 1- Fon İşletim Gelirleri - 2- Yönetim Gideri Kesintisi - 3- Giriş Aidatı Gelirleri - 4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi - 5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi - 6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri - 7- Diğer Teknik Gelirler - H- Emeklilik Teknik Gideri - 1- Fon İşletim Giderleri (-) - 2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-) - 3- Faaliyet Giderleri (-) - 4- Diğer Teknik Giderler (-) - I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H) - Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 98 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu AXA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 VE 2010 HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM Dipnot Bağımsız Denetimden Geçmiş 01.01.2011 - 31.12.2011 Bağımsız Denetimden Geçmiş 01.01.2010 31.12.2010 C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) 27,220,313 F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) - I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) - J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) 27,220,313 K- Yatırım Gelirleri 132,238,713 1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 68,528,804 2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 17,895,473 3- Finansal Yatırımların Değerlemesi 23,487,031 4- Kambiyo Karları 36 21,431,374 5- İştiraklerden Gelirler 26 150,965 6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler - 7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler 649,040 8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler - 9- Diğer Yatırımlar 96,026 10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri - L- Yatırım Giderleri (-) (104,911,790) 1- Yatırım Yönetim Giderleri - Faiz Dahil (-) (6,991,962) 2- Yatırımlar Değer Azalışları (-) - 3- Yatırımların Nakte Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) (10,724,993) 4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) (80,224,845) 5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) - 6- Kambiyo Zararları (-) 36 - 7- Amortisman Giderleri (-) 6.1 (6,969,990) 8- Diğer Yatırım Giderleri (-) - M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-) (25,966,680) 1- Karşılıklar Hesabı (+/-) 47.5 (30,012,144) 2- Reeskont Hesabı (+/-) - 3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) - 4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) - 5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) 21 ve 35 4,132,605 6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) 21 ve 35 - 7- Diğer Gelir ve Karlar 577,494 8- Diğer Gider ve Zararlar (-) (664,635) 9- Önceki Yıl Gelir ve Karları - 10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-) - N- Dönem Net Karı veya Zararı 37 19,349,410 1- Dönem Karı veya Zararı 28,580,556 2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-) 35 (9,231,146) 3- Dönem Net Karı veya Zararı 37 19,349,410 4- Enflasyon Düzeltme Hesabı - 112,792,211 112,792,211 108,768,623 77,457,080 10,430,275 19,446,242 376,179 1,041,180 17,667 (83,691,122) (8,209,205) (2,529,709) (66,604,761) (1,794,632) (4,552,815) - Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. (37,529,651) (35,035,364) (2,944,516) 640,836 (190,607) 87,328,751 100,340,061 (13,011,310) 87,328,751 - Bölüm 07 Bağımsız Denetim Raporları 99 AXA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 VE 2010 HESAP DÖNEMLERİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Dipnot A- B- C- D- ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 2- Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 3- Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 4- Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) 5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 6- Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 7- Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) 8- Faiz ödemeleri (-) 9- Gelir vergisi ödemeleri (-) 10- Diğer nakit girişleri 11- Diğer nakit çıkışları (-) 12- Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Maddi varlıkların satışı 2- Maddi varlıkların iktisabı (-) 3- Mali varlık iktisabı (-) 4- Mali varlıkların satışı 5- Alınan faizler 6- Alınan temettüler 7- Diğer nakit girişleri 8- Diğer nakit çıkışları (-) 9- Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Hisse senedi ihracı 2- Kredilerle ilgili nakit girişleri 3- Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) 4- Ödenen temettüler (-) 38 5- Diğer nakit girişleri 6- Diğer nakit çıkışları (-) 7- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ 36 E- Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış F- Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu G- Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) 2.12 Bağımsız Denetimden Geçmiş 01.01.2011 - 31.12.2011 Bağımsız Denetimden Geçmiş 01.01.2010 31.12.2010 1,671,296,161 - - (1,380,651,199) (236,559,440) - 54,085,522 - (12,724,241) - (49,969,411) (8,608,130) 1,394,703,759 (1,021,043,082) (195,351,590) 178,309,087 (17,373,858) (104,405,516) 56,529,713 246,634 (61,846,349) (102,250,286) 257,490,441 65,567,494 2,773,688 569,866 - 162,551,488 1,232,705 (8,699,464) (5,495,454) 10,806,454 82,253,634 2,165,529 493,481 82,756,885 - - - (50,000,001) - - (50,000,001) (70,000,000) (70,000,000) 21,431,374 125,374,731 259,766,986 385,141,717 (1,794,632) 67,491,966 192,275,020 259,766,986 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 387,300,000 364,000,000 23,300,000 - 23,300,000 - - - - - - - - - - 364,000,000 310,300,000 53,700,000 - 53,700,000 - - - - - - - - - - (*) Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no’lu dipnotta yer almaktadır. II- D önem Sonu Bakiyesi (31/12/2011) (I+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) I -Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2010) A- Sermaye artırımı (A1 + A2) 1- Nakit 2- İç kaynaklardan B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) D- Varlıklarda değer artışı E- Yabancı para çevrim farkları F- Diğer kazanç ve kayıplar G- Enflasyon düzeltme farkları H- Dönem net karı (37 no’lu dipnot) I-Dağıtılan temettü (38 no’lu dipnot) J- Transfer II- Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2010) (I+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) I - Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2009) A- Sermaye artırımı (A1 + A2) 1- Nakit 2- İç kaynaklardan B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) D- Varlıklarda değer artışı E- Yabancı para çevrim farkları F- Diğer kazanç ve kayıplar G- Enflasyon düzeltme farkları H- Dönem net karı (37 no’lu dipnot) I-Dağıtılan temettü (38 no’lu dipnot) J- Transfer - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 49,983,507 41,639,278 - - - - - - - - - - - - 8,344,229 41,639,278 30,216,016 - - - - - - - - - - - - 11,423,262 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 2,042,341 34,063,048 - - - - - - (32,020,707) - - - - - - 34,063,048 21,533,343 - - - - - 12,529,705 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Yabancı Para Çevrim Yasal Statü Farkları Yedekler Yedekleri 50,128,976 44,444,455 (340,148) - (340,148) - - - - - - - - - 6,024,669 44,444,455 86,700,000 (5,354,475) - (5,354,475) - - - - - - - - (36,901,070) - 19,349,410 87,328,751 (22,959,852) - (22,959,852) - - - - - - - 19,349,410 (50,000,001) (14,368,898) 87,328,751 92,867,717 (48,345,525) - (48,345,525) - - - - - - - 87,328,751 (33,098,930) (11,423,262) Diğer Yedekler ve Net Dağıtılmamış Dönem Karlar Karı Özsermaye Değişim Tabloları - Bağımsız Denetimden Geçmiş (*) Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Toplam 508,804,234 (32,020,707) 19,349,410 (50,000,001) - 571,475,532 - 571,475,532 541,617,076 12,529,705 87,328,751 (70,000,000) - Geçmiş Yıllar Karları/ (Zararları) AXA İşletmenin Varlıklarda Kendi hisse Değer Sermaye Senetleri (-) Artışı (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) AXA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 VE 2010 HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI 100 2011 Yılı Faaliyet Raporu Bölüm 07 Bağımsız Denetim Raporları 101 AXA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1. Genel Bilgiler 1.1 Ana şirketin adı: 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle AXA SİGORTA A.Ş.’nin (“Şirket”) doğrudan ortağı AXA Holding A.Ş. olup; nihai ana ortağı AXA SA’dır. AXA SİGORTA A.Ş.’nin ana ortağı olan AXA Holding A.Ş.’nin ortaklarından AXA SA ve OYAK arasında 5 Şubat 2008 tarihinde imzalanan Hisse Alım Sözleşmesi çerçevesinde OYAK’ın AXA Oyak Holding A.Ş.’deki hisselerinin tamamı AXA Mediterranean Holding SA’ya devredilmiştir. İlgili hisse devrinin geçerli kılınması için Rekabet Kurumu ve T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı (“Hazine Müsteşarlığı”) tarafından verilen resmi izinleri takiben Şirket’in 12 Ağustos 2008 tarihinde yapılan Genel Kurul toplantısında AXA Oyak Sigorta A.Ş. olan ticari unvanı AXA SİGORTA A.Ş. olarak değiştirilmiş ve ilgili unvan değişikliği 12 Ağustos 2008 tarihinde tescil ettirilmiştir. Şirket’in ana ortağı olan AXA Oyak Holding A.Ş.’nin ticari unvanı da aynı tarihte AXA Holding A.Ş. olarak değiştirilmiş ve tescil ettirilmiştir. 15 Ekim 2009 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu toplantısında alınan 25 no’lu karar doğrultusunda AXA Hayat Sigorta A.Ş.’nin sağlık portföyünün Şirket’e devri ve devir sözleşmesinin imzalanması işlemlerinin tamamlanması ile ilgili olarak 10 Eylül 2009 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında yönetim kuruluna verilen yetkiye istinaden devralma işleminin 31 Ekim 2009 tarihli finansal tablolar üzerinden gerçekleştirilmesine karar verilmiştir. Hazine Müsteşarlığı devir işlemine 25 Ağustos 2009 tarihli yazısıyla izin vermiş olup, söz konusu devir 10 Eylül 2009 tarihli portföy devir sözleşmesine istinaden 31 Ekim 2009 tarihli finansal tablolar üzerinden gerçekleştirilmiştir. 1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi: Şirket İstanbul’da tescil edilmiş olup, tescil edilmiş adresi Meclis-i Mebusan Cad. No: 15, 34427 Salıpazarı/İstanbul’dur. 1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu: Şirket yangın, kaza, kara araçları, kara araçları sorumluluk, nakliyat, mühendislik, hukuksal koruma, tarım, genel sorumluluk ve sağlık sigorta dallarında faaliyet göstermektedir. 1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve 1.3 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 1.5 Kategorileri itibariyle yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı: Üst ve orta kademeli yöneticiler Diğer personel 1 Ocak - 31 Aralık 2011 59 529 588 1 Ocak 31 Aralık 2010 52 530 582 1.6 Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: 9,213,254 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2010: 8,498,370 TL). 1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: Şirket tarafından hayat dışı teknik karşılıkları karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılmıştır. Diğer yatırım gelirleri ise teknik olmayan bölüm altında sınıflandırılmıştır. Şirket teknik bölüme aktardığı faaliyet giderlerini alt branşlara dağıtırken, cari dönemde üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarı ve hasar ihbar adedinin, son üç yıl içindeki ağırlıklarının ortalamasını dikkate almıştır. 1.8 Finansal tabloların tek bir şirketimi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar tek bir şirketi (AXA SİGORTA A.Ş.) içermektedir. 1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler: Şirket’in adı ve diğer kimlik bilgileri ile bu bilgilerde önceki bilanço tarihinden bu yana olan değişiklikler 1.1, 1.2, ve 1.3 no’lu dipnotlarda belirtilmiştir. 1.10 Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar: 1 Ocak - 31 Aralık 2011 hesap dönemine ait finansal tablolar 13 Mart 2012 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Genel Müdür Cemal Ererdi, Genel Müdür Yardımcısı Ayşegül Denli ve Grup Müdürü Hülya Kamile Gülendağ tarafından imzalanmıştır. Söz konusu finansal tablolar Genel Kurul’da onaylanması sonucu kesinleşecektir. Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 102 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu AXA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 2.1 Hazırlık Esasları Şirket finansal tablolarını, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile Hazine Müsteşarlığı’nın sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır. Finansal tablolar Hazine Müsteşarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliğ No: 1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı uyarınca düzenlenmektedir. Düzenlenen finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 18 Nisan 2009 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ uyarınca belirlenmektedir. Şirket 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren faaliyetlerini, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” doğrultusunda, söz konusu yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından açıklanan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleştirmektedir. Hazine Müsteşarlığı’nın 18 Şubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına istinaden 2008 yılında “TMS 1-Finansal Tablolar ve Sunum”, “TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”, “TFRS 1-TFRS’ye Geçiş” ve “TFRS 4-Sigorta Sözleşmeleri” bu uygulamanın kapsamı dışında tutulmuştur. Bununla birlikte, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri İle Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ’i 31 Mart 2009 tarihinden itibaren uygulamaları gerekmektedir (45.2 no’lu dipnot). Finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır. Hazine Müsteşarlığı’nın 4 Nisan 2005 tarih ve 19387 sayılı yazısıyla, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2004 tarihli finansal tablolarını, Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”)’nın 15 Ocak 2003 tarih ve 25290 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Seri XI, No: 25 sayılı Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ’de yer alan, ‘Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi’ ile ilgili hükümlere istinaden yeniden düzenlemeleri gerektiği açıklanmıştır. Hazine Müsteşarlığı ayrıca, SPK’nın 17 Mart 2005 tarihinde aldığı karardan hareketle, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını bildirmiştir. Şirket, Hazine Müsteşarlığı’nın ilgili yazısına istinaden, 31 Aralık 2004 tarihli finansal tablolarını “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi” ile ilgili hükümlere uygun olarak yeniden düzenlemiş ve 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak üzere TMSK tarafından yayımlanmış 29 no’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardını uygulamamıştır. Şirket, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle, sigortacılık ile ilgili teknik karşılıklarını, 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu çerçevesinde çıkarılan ve 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle yürürlüğe girmiş olan değişikler sonrası “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”) ve ilgili diğer mevzuat çerçevesinde hesaplamış ve finansal tablolara yansıtmıştır (2.24 no’lu dipnot). Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler, gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, aşağıda yer alan 2.4 ila 2.24 no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır. Türkiye Finansal Raporlama Standartlarında değişiklikler: 1 Ocak 2011 tarihinde başlayan yıllık dönemler ve yine 1 Ocak 2011 tarihinde başlayan yıla ait ara dönemler için geçerli olan ve Şirket’in finansal tabloları üzerinde etkisi olmayan TMS/TFRS’lerdeki değişiklik ve yorumlar: • • • • • • TMS 32 (değişiklik), “Finansal Araçlar: Sunum”, (1 Şubat 2010 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRYK 19, “Finansal Borçların Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlarla Ödenmesi”, (1 Temmuz 2010 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 1 (değişiklik), “UFRS’nin İlk Defa Uygulanması”, (1 Temmuz 2010 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TMS 24 (revize), “İlişkili Taraf Açıklamaları”, (1 Ocak 2011 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRYK 14 (değişiklik), “Asgari Fonlama Gerekliliğinin Peşin Ödenmesi”, (1 Ocak 2011 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), 2010 Yıllık Geliştirme Projesi kapsamındaki standartlar 1 Ocak 2011 tarihinden sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Sözkonusu proje, aşağıdaki 6 standart ve 1 yorumdaki değişiklikleri içermektedir: - TFRS 1, “TFRS’nin İlk Defa Uygulanması”, - TFRS 3, “İşletme Birleşmeleri”, - TFRS 7, “Finansal Araçlar: Açıklamalar”, - TMS 1, “Finansal Tabloların Sunumu”, - TMS 27, “Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”, - TMS 34, “Ara Dönem Finansal Raporlama”, - TFRYK 13, “Müşteri Sadakat Programları”. Bölüm 07 Bağımsız Denetim Raporları 103 AXA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.1 Hazırlık Esasları (Devamı) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanması benimsenmemiş standart, değişiklik ve yorumlar: • • • • • • • • • • • • TFRS 7 (değişiklik), “Finansal Araçlar: Açıklamalar”, (1 Temmuz 2011 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 1 (değişiklik), “TFRS’nin İlk Defa Uygulanması”, (1 Temmuz 2011 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TMS 12 (değişiklik), “Gelir Vergileri”, (1 Ocak 2012 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TMS 1 (değişiklik), “Finansal Tabloların Sunumu”, (1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir, TMS 19 (değişiklik), “Çalışanlara Sağlanan Faydalar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 9, “Finansal Araçlar”, (1 Ocak 2015 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 10, “Konsolide Finansal Tablolar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 11, “Ortak Düzenlemeler”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 12, “Diğer İşletmelerdeki Paylar ile İlgili Açıklamalar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 13, “Makul Değer Ölçümü”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TMS 27 (revize), “Bireysel Finansal Tablolar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TMS 28 (revize), “İştirakler ve İş Ortaklıkları”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir). Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 26 Aralık 2011 tarih ve 2011/23 sayılı “Gerçekleşmiş Ancak Raporlanmamış Tazminat Karşılığı (IBNR) Hesaplanmasına İlişkin Açıklamalar Hakkında Genelge” (“2011/23 sayılı Genelge”) çerçevesinde 1 Ocak 2012 tarihi itibariyle yürürlüğe girecek düzenlemeler: • • 14 Ocak 2011 tarih ve 2011/1 sayılı Genelge uyarınca, gerçekleşmiş ancak raporlanmamış tazminat karşılığı hesaplarında negatif sonuç veren branşlarda %50 oranında dikkate alınan tutarlar, 1 Ocak 2012 tarihinden sonra yapılan hesaplamalarda %100 oranında dikkate alınacaktır. 1 Ocak 2012 tarihinden sonra yapılan gerçekleşmiş ancak raporlanmamış tazminat karşılığı hesaplamalarında, tahakkuk ettirilen rücu, sovtaj ve benzeri gelirlere ilişkin veriler de dikkate alınacaktır. Yukarıdaki Standart ve Yorumlar ile 2011/23 sayılı Genelge’nin uygulanması ile getirilen değişikliklerin Şirket’in müteakip dönemlerdeki finansal tabloları üzerindeki etkilerinin belirlenmesine yönelik çalışmaları devam etmektedir. 2.2 Konsolidasyon Şirket’in “TMS 27- Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar” kapsamında konsolide etmesi gereken bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. 2.3 Bölüm Raporlaması Şirket 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle TFRS 8 - “Faaliyet Bölümleri” standardı kapsamında ağırlıklı olarak Türkiye’de ve sadece tek bir raporlanabilir bölüm olarak takip edilen hayat dışı sigortacılık alanında faaliyetlerini sürdürmekte olduğundan ve halka açık olmadığından bölüm raporlaması yapmamaktadır. 2.4 Yabancı Para Çevrimi Şirket’in fonksiyonel para birimi Türk Lirası’dır. Yabancı para ile yapılan işlemler, işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu işlemlerden doğan ve yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluşan kur farkı kar ve zararı gelir tablosuna yansıtılır. Parasal varlıklardan satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış yabancı para cinsinden finansal varlıkların iskonto edilmiş değerleri üzerinde oluşan kur farkları gelir tablosuna, bu varlıkların makul değerindeki diğer tüm değişiklikler ve bunlar üzerinde oluşan kur farkları özsermaye içerisinde ilgili hesaplara yansıtılır. Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise makul değer değişikliğinin bir parçası olarak kabul edilir ve söz konusu farklar diğer makul değer değişikliklerinin takip edildiği hesaplara yansıtılır. 104 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu AXA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.5 Maddi Duran Varlıklar Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri, aşağıda belirtilmiştir: Kullanım amaçlı gayrimenkuller (Binalar) Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Özel maliyet bedelleri 50 yıl 3-10 yıl 5 yıl 5 yıl Maddi varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluşan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler (6 no’lu dipnot). 2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Şirket’in faaliyetlerinde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira elde etmek veya değer kazanımı amacıyla veya her ikisi için tutulan binalar ve arsalar yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılmıştır. Arazi ve arsalar için sınırsız ömürleri olması sebebi ile amortisman ayrılmamaktadır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi suretiyle gösterilmektedir. Yatırım amaçlı gayrimenkuller doğrusal amortisman metoduyla faydalı ömürleri üzerinden amortismana tabi tutulmuştur. Yatırım amaçlı gayrimenkullerde değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda yatırım amaçlı gayrimenkullerin kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili yatırım amaçlı gayrimenkulün mevcut kullanımından gelecek net nakit akımları ile satış maliyetleri düşülmüş makul değerin yüksek olanı olarak kabul edilir. Şirket, 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkulleri için değer düşüklüğü karşılığı ayırmamıştır (7 no’lu dipnot). Yatırım amaçlı gayrimenkullerin amortisman dönemleri 50 yıldır. 2.7 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar iktisap edilmiş bilgi sistemleri, imtiyaz haklarını ve bilgisayar yazılımlarını içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyeti üzerinden kaydedilir ve elde edildikleri tarihten sonra tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur. Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir (8 no’lu dipnot). Maddi olmayan duran varlıkların amortisman süreleri 3 ila 17 yıldır. 2.8 Finansal Varlıklar Şirket, finansal varlıklarını “Satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar)” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Esas faaliyetlerden alacaklar, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan alacaklar olup finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır. Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri “Teslim tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması ilgili varlıkların Şirket yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır. Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar): Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu alacaklar elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmaktadır. İlgili alacakların teminatı olarak alınan varlıklara ilişkin ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyeti olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Şirket, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda alacakları için gerekli gördüğü durumlarda karşılık ayırmaktadır. Söz konusu karşılık, bilançoda “Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı” altında sınıflandırılmıştır. Şirket tahminlerini belirlerken risk politikaları ve ihtiyatlılık prensibi doğrultusunda, mevcut alacak portföyünün genel yapısı, sigortalı ve aracıların mali bünyeleri, mali olmayan verileri ve ekonomik konjonktürü dikkate almaktadır. Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığına ilaveten, Vergi Usul Kanunu’nun 323’üncü maddesine uygun olarak Şirket, yukarıda belirtilen “Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar” karşılığının içinde bulunmayan şüpheli alacaklar için alacağın değerini ve niteliğini göz önünde bulundurarak idari ve kanuni takipteki alacaklar karşılığı ayırmaktadır. Söz konusu karşılık bilançoda “Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar” altında sınıflandırılmıştır. Ayrılan şüpheli alacak karşılıkları o yılın gelirinden düşülmektedir. Daha önce karşılık ayrılan şüpheli alacaklar tahsil edildiğinde ilgili karşılık hesabından düşülerek “Karşılık giderleri” hesabına yansıtılmaktadır. Tahsili mümkün olmayan alacaklar bütün yasal işlemler tamamlandıktan sonra kayıtlardan silinmektedir (12 no’lu dipnot). Bölüm 07 Bağımsız Denetim Raporları 105 AXA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.8 Finansal Varlıklar (Devamı) Satılmaya hazır finansal varlıklar: Satılmaya hazır finansal varlıklar “Krediler ve alacaklar” dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Söz konusu varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul değerleri ile değerlenmektedir. Makul değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda makul değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan iskonto edilmiş değer makul değer olarak dikkate alınmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya makul değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumunda makul değerleri ile kayıtlara yansıtılır. Söz konusu varlıkların teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmedikleri ve makul değerlerinin güvenilir bir şekilde belirlenemediği durumda, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılır. Satılmaya hazır menkul değerlerin makul değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan “Gerçekleşmemiş kar ve zararlar” ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özsermaye içindeki “Finansal varlıkların değerlemesi” hesabında izlenmektedir. Söz konusu finansal varlıklar vade geliminde veya elden çıkarıldığında özsermaye içinde muhasebeleştirilen birikmiş makul değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Şirket her bilanço tarihinde, finansal varlıklarının değer düşüklüğü ile ilgili nesnel kanıt olup olmadığını değerlendirir. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan hisse senetlerinin makul değerinin maliyetinin altına önemli ölçüde ve uzun süreli olarak düşmesi değer düşüklüğü göstergesi olarak değerlendirilir. Satılmaya hazır finansal varlıkların değer düşüklüğü ile ilgili nesnel anıtların varlığı durumunda ilgili finansal varlığın elde etme maliyeti ile makul değeri arasındaki farklar daha sonraki dönemlerde özsermayeden çıkarılıp gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Sermaye araçları ile ilgili gelir tablosuna kaydedilen değer düşüklüğü giderleri, gelir tablosundan ters çevrilmez. Şirket satılmaya hazır finansal varlıklar altında sınıflandırdığı ve borçlanmayı temsil eden menkul kıymetlerde tahsilat riski doğmamış olması koşuluyla, kısa vadeli piyasa dalgalanmalarına istinaden değer düşüklüğü ayırmamaktadır (11 no’lu dipnot). 2.9 Varlıklarda Değer Düşüklüğü Varlıklarda değer düşüklüğü ile ilgili hususlar, ilgili varlıklara ilişkin muhasebe politikalarının açıklandığı dipnotlarda yer almaktadır. Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek ve teminat tutarları 43 no’lu dipnotta, vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı tutarları 12.1 no’lu dipnotta, dönemin reeskont ve karşılık giderleri ise 47.5 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 2.10 Türev Finansal Araçlar Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur). 2.11 Finansal Varlıkların Netleştirilmesi (Mahsup Edilmesi) Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler. 2.12 Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutrı belirli, nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan 3 aydan kısa yatırımları içermektedir. Nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir: Banka mevduatları (14 no’lu dipnot) Kredi kartı alacakları (14 no’lu dipnot) Eksi - Faiz tahakkukları Nakit ve nakit benzerleri toplamı 31 Aralık 2011 357,930,066 35,224,526 (8,012,875) 385,141,717 31 Aralık 2010 234,491,788 27,330,375 (2,055,177) 259,766,986 106 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu AXA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.13 Sermaye 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle Şirket sermayesinin dağılımı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2011 Sermayedarın Adı Pay Oranı Pay Tutarı AXA Holding A.Ş. %72.59 281,132,182 T.C. Ziraat Bankası A.Ş. %19.65 76,108,895 T.P.A.O. Personeli Vakfı %7.56 29,272,564 Diğer %0.20 786,359 Toplam %100.00 387,300,000 31 Aralık 2010 Pay Oranı Pay Tutarı %72.55 264,099,287 %19.65 71,530,178 %7.56 27,511,524 %0.24 859,011 %100.00 364,000,000 Şirket sermayesi 30 Mart 2011 tarihinde 364,000,000 TL’den 387,300,000 TL’ye arttırılmıştır. 2011 yılındaki artırım tutarı olan 23,300,000 TL’nin dağılımı aşağıdaki gibidir: 2010 yılı karının sermayeye ilavesi Gayrimenkul satış kazancından ilave Toplam Tutar 22,959,852 340,148 23,300,000 2010 yılındaki artırım tutarı olan 53,700,000 TL’nin dağılımı aşağıdaki gibidir: 2009 yılı karının sermayeye ilavesi Gayrimenkul satış kazancından ilave Toplam Tutar 48,345,525 5,354,475 53,700,000 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Yoktur). 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir. Şirket’in sermayesi ile ilgili diğer bilgiler 15 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma Sigorta sözleşmeleri sigorta riskini transfer eden sözleşmelerdir. Sigorta sözleşmeleri sigortalıyı hasar olayının olumsuz ekonomik sonuçlarına karşı sigorta poliçesinde taahhüt edilen şart ve koşullar altında korur. Şirket tarafından üretilen ana sözleşmeler, sonraki sayfada da anlatıldığı gibi yangın, nakliyat, kaza ve mühendislik başta olmak üzere hayat dışı branşlardaki sigorta sözleşmeleridir: Kaza sigortası sözleşmeleri (mesuliyet, bireysel kaza ve motor) iki temel amaca hizmet etmektedir. Bu sözleşmeler sigortalıyı varlığın hasar riskine ve üçüncü kişilere verilebilecek hasar riskine karşı korur. Yangın sigortası sözleşmeleri, endüstriyel ve bireysel olarak ikiye ayrılır. Sigortalı, poliçede yer alan yangın, yıldırım, patlama gibi risklerden kaynaklanan fiziksel kayıp ve hasara karşı sigortalanır. Sigortalı, kar kaybı maddesi ile sigorta sözleşmesinin içerdiği bir olay sonucu operasyonun kısmi ve tamamıyla durmasından kaynaklanan mutlak dolaylı kayıplara karşı korunur. Nakliyat sigorta sözleşmeleri nakliyat sigortası (tekne, kara veya hava nakil vasıtaları) ve taşıma halindeki mal sigortalarını kapsamaktadır. Mühendislik sigorta sözleşmeleri iki alt gruba ayrılmaktadır. Sürekli mevcut bulunan riskleri kapsayan süresiz bir dönemde geçerli olan sözleşmeler ve geçici süreli, tekrar etmeyen riskleri kapsayan sözleşmeler. Birinci grup ani ve önceden görünemeyen mekanik donanım, tesisler ve elektronik zarar ve kayıplarını kapsar. İkinci grup, montaj ve inşaatın garanti süresiyle doğal olarak sınırlı olan montaj ve inşaat-montaj sigortalarını içerir. Ayrıca TARSİM tarafından üretilen tarım sigortaları ve DASK tarafından üretilen zorunlu deprem sigortası sözleşmeleri de bulunmaktadır. Sigorta sözleşmelerinden oluşan gelir ve yükümlülüklerin hesaplama esasları 2.21 ve 2.24 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. Reasürans Sözleşmeleri Reasürans sözleşmeleri, Şirket tarafından imzalanan bir veya daha fazla sigorta sözleşmesiyle ilgili oluşabilecek kayıplar için Şirket ve reasürans şirketi tarafından yürürlüğe konulan ve bedeli ödenen sigorta sözleşmelerdir. Şirket’in reasürans politikası ve anlaşmaları aşağıda özetlenmiştir: Şirket’in faaliyette bulunduğu branşlara bağlı olarak aşkın hasar, eksedan ve bölüşmeli kot-par anlaşmaları bulunmaktadır. Aşkın hasar reasürans anlaşmaları çerçevesinde ödenen primler ilgili dönem boyunca tahakkuk esasına uygun olarak muhasebeleştirilir. Diğer sözleşmeler çerçevesinde devredilen prim ve hasarlar ilgili oldukları sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan gelir ve yükümlülükler ile aynı bazda kayıtlara yansıtılır. Şirket’in yangın, nakliyat ve muhtelif kaza branşlarında risk ve olay başına aşkın hasar anlaşmaları bulunmaktadır. Söz konusu aşkın hasar anlaşmaları, anlaşmanın yürürlükte olduğu dönemde oluşan hasarları kapsamakta, reasürans anlaşmasının sona ermesinden sonra oluşan hasarlar ile ilgili reasürörün sorumluluğu sona ermektedir. Makine Kırılması ve Elektronik Cihaz branşlarında belli bir devir oranına sahip bölüşmeli yıllık kot-par anlaşması, İnşaat ve Montaj branşlarında ise eksedan anlaşması bulunmaktadır. Söz konusu reasürans anlaşmaları, reasürörün sorumluluğunun anlaşmanın sona ermesinden sonra da devam ettiği, run-off anlaşmalardır. Şirket’in trafik ve kasko branşlarında bölüşmeli reasürans sözleşmesi bulunmamaktadır. Sadece katastrofik aşkın hasar reasürans anlaşması ile sel ve deprem gibi doğal afetler için kasko branşında koruma sağlanmıştır. Bölüm 07 Bağımsız Denetim Raporları 107 AXA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma (Devamı) Ayrıca, Şirket’in belirli rizikolar için sigorta sözleşmesi bazında ihtiyari reasürans anlaşmaları da bulunmaktadır. Şirket, reasürans anlaşmalarını genellikle AXA grup şirketleri ile yapmaktadır. Sosyal Güvenlik Kurumu’na Aktarılan Primler 25 Şubat 2011 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan 6111 sayılı “Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanun ve Diğer Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun”un (“Kanun”) 59. maddesiyle değişik 2918 sayılı Karayolları Trafik Kanunu’nun 98. maddesi ile trafik kazaları nedeniyle ilgililere yapılan sağlık hizmet bedellerinin tahsil ve tasfiyesi yeni usul ve esaslara bağlanmıştır. Bu çerçevede trafik kazaları sebebiyle bütün resmi ve özel sağlık kurum ve kuruluşlarının sundukları sağlık hizmet bedelleri kazazedenin sosyal güvencesi olup olmadığına bakılmaksızın Sosyal Güvenlik Kurumu (“SGK”) tarafından karşılanacaktır. Yine Kanun’un Geçici 1. maddesine göre Kanun’un yayımlandığı tarihten önce meydana gelen trafik kazaları nedeniyle sunulan sağlık hizmetleri bedellerinin SGK tarafından karşılanması hükme bağlanmıştır. Kanun’un söz konusu maddeleri çerçevesinde oluşacak hizmet bedelleri ile ilgili olarak sigorta şirketlerinin yükümlülüğü, Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 27 Ağustos 2011 tarihli “Trafik Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline İlişkin Usül ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” (“Yönetmelik”), 15 Eylül 2011 tarih ve 2011/17 sayılı “Trafik Kazaları Nedeniyle İlgililere Sunulan Sağlık Hizmet Bedellerinin Tahsiline İlişkin Usül ve Esaslar Hakkında Yönetmelik Uygulamasına İlişkin Usül ve Esaslar Hakkında Genelge” (“2011/17 sayılı Genelge”) ve 17 Ekim 2011 tarih ve 2011/18 sayılı “Sosyal Güvenlik Kurumu’na (SGK) Tedavi Masraflarına İlişkin Yapılan Ödemelerin Muhasebeleştirilmesine ve Sigortacılık Hesap Planında Yeni Hesap Kodu Açılmasına Dair Genelge”de (“2011/18 sayılı Genelge”) açıklanan esaslara göre belirlenmiştir (2.24 no’lu dipnot). Bu çerçevede, Kanun’un yayımlandığı tarihten sonra meydana gelen trafik kazalarından kaynaklanan tedavi masraflarıyla ilgili olmak üzere, Şirket’in “Zorunlu Taşımacılık Sigortası”, “Zorunlu Trafik Sigortası” ve “Zorunlu Koltuk Ferdi Kaza Sigortası” branşlarında 25 Şubat 2011 tarihinden sonra yapılan poliçelere ilişkin olarak Yönetmelik ve 2011/17 sayılı Genelge kapsamında belirlenen primleri SGK’ya aktarması gerekmektedir. Şirket yukarıda anlatılan esaslar çerçevesinde 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle 46,486,106 TL (31 Aralık 2010: Yoktur) (10 ve 24 no’lu dipnotlar) tutarında prim ve bu tutar üzerinden 27,382,378 TL (31 Aralık 2010: Yoktur) (10 ve 17 no’lu dipnotlar) tutarında gün esasına göre kazanılmamış primler karşılığı hesaplamış ve sırasıyla “SGK’ya aktarılan primler” ve “Kazanılmamış primler karşılığı SGK payı” hesapları altında muhasebeleştirmiştir (19 no’lu dipnot) Bununla birlikte, Türkiye Sigorta ve Reasürans Şirketleri Birliği Yönetim Kurulu’nun 22 Eylül 2011 tarih ve 18 no’lu toplantısında, Yönetmelik ve 2011/17 sayılı Genelge hakkında yürütmenin durdurulması ve iptali, Kanun’un ilgili maddelerinin de Anayasa’ya aykırılıktan iptali isteminin sağlanmasını teminen Danıştay’da dava açılmasına karar verilmiş olup hukuki süreç finansal tabloların hazırlandığı tarih itibariyle devam etmektedir. 2.15 Sigorta ve Yatırım Sözleşmelerinde İsteğe Bağlı Katılım Özellikleri Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur). 2.16 İsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım Sözleşmeleri Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur). 2.17 Krediler Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur). 2.18 Vergiler Kurumlar Vergisi Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2011 yılı için %20’dir (2010: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Kurumlar üçer aylık mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir. En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan karların %75’i, Kurumlar Vergisi Kanunu’nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle özsermayede tutulması şartı ile vergiden istisnadır. 108 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu AXA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.18 Vergiler (Devamı) Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. 30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun (“5024 sayılı Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerin finansal tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmektedir. Anılan yasa hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi son 36 aylık kümülatif enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %100’ü ve son 12 aylık enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %10’u aşması gerekmektedir. 2010 ve 2011 yıllarında söz konusu şartlar sağlanmadığı için enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır (35 no’lu dipnot). Ertelenmiş Vergi Ertelenmiş vergiler, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibariyle yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır (21 no’lu dipnot). 2.19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Şirket, kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülüklerini “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirmekte ve bilançoda “Kıdem tazminatı karşılığı” ve “Maliyet giderleri karşılığı” hesaplarında sınıflandırmaktadır. Şirket, Türkiye’de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, İş Kanunu kapsamında oluşması muhtemel yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmıştır (22 no’lu dipnot). 2.20 Karşılıklar Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır. Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibariyle yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir. Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Şirket’in tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler şarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve finansal tablolara dahil edilmemektedir (23 no’lu dipnot). 2.21 Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi Yazılan Primler Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller çıktıktan sonra kalan tutarı ifade etmektedir. 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere prim gelirleri, yazılan primler üzerinden kazanılmamış prim karşılığı ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır. Reasürans Komisyonları Reasürans şirketlerine devredilen primler ile ilgili alınan komisyonlar cari dönem içinde tahakkuk ettirilir ve gelir tablosunda, teknik bölümde, faaliyet giderleri içerisinde yer almaktadır. 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere reasürans komisyon gelirleri, alınan komisyonlar üzerinden ertelenmiş komisyon gelirleri ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır. Bölüm 07 Bağımsız Denetim Raporları 109 AXA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.21 Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi (Devamı) Rücu ve Sovtaj Gelirleri 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle hazırlanan finansal tablolarda Hazine Müsteşarlığı tarafından yayınlanan 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/13 sayılı “Rücu ve Sovtaj Gelirlerine İlişkin Genelge”ye istinaden Şirket, tazminat ödemesini gerçekleştirerek sigortalılarından ibraname veya ödemenin yapıldığına dair belgenin alınmış olunması ve karşı sigorta şirketine ya da 3. şahıslara bildirim yapılması kaydıyla, borçlu sigorta şirketinin teminat limitine kadar olan rücu alacağı tahakkuk ettirmiştir. Söz konusu tutarın tazminat ödemesini takip eden altı ay içerisinde karşı sigorta şirketinden veya dört ay içerisinde 3. şahıslardan tahsil edilememesi durumlarında bu alacaklar için alacak karşılığı ayrılmaktadır. Bu çerçevede 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle tahakkuk ettirilmiş olan rücu alacağı tutarı reasürans payı düşülmüş olarak 60,234,484 TL (31 Aralık 2010: 55,903,415 TL) ve bu alacaklar için ayrılan karşılık tutarı ise 26,159,752 TL’dir (31 Aralık 2010: 22,195,069 TL) (12.1 no’lu dipnot). Faiz Gelirleri Faiz geliri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir. Temettü Gelirleri Temettü geliri, almaya hak kazanıldığında finansal tablolara gelir olarak kaydedilir. 2.22 Finansal Kiralamalar Mülkiyete ait risk ve kazanımların önemli bir kısmının kiracıya ait olduğu kiralama işlemleri, finansal kiralama olarak sınıflandırılırken diğer kiralamalar faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılır. Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, kiralama tarihindeki varlığın makul değeri, ya da asgari kira ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı kullanılarak aktifleştirilir. Kiralayana karşı olan yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülüğü olarak gösterilir. Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlüğündeki azalışı sağlayan anapara ödemesi olarak ayrılır ve böylelikle borcun geri kalan anapara bakiyesi üzerinden sabit bir oranda faiz hesaplanmasını sağlar. Finansman giderlerinin aktifleştirilen kısmı haricindeki bölümü gelir tablosuna kaydedilir. Faaliyet kiralamaları için yapılan ödemeler (kiralayandan kira işleminin gerçekleşebilmesi için alınan veya alınacak olan teşvikler de kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir), kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna kaydedilir. 2.23 Kar Payı Dağıtımı Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak finansal tablolara yansıtılır. 2.24 Teknik Karşılıklar Kazanılmamış Primler Karşılığı Kazanılmamış primler karşılığı, nakliyat branşı primleri ile 14 Haziran 2007 tarihinden önce üretilen deprem primleri hariç olmak üzere, bilanço tarihi itibariyle yürürlükte bulunan tüm poliçeler için tahakkuk etmiş primlerin gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısmı olarak hesaplanmıştır. Gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısım hesap edilirken genel uygulamada poliçelerin öğlen 12:00’de başlayıp yine öğlen 12:00’de sona erdiği varsayılmıştır. Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren düzenlenen poliçelerin kazanılmamış primler karşılığı ile bu karşılığın reasürans payı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primler ile reasürörlere devredilen primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmı olarak hesaplanmış ve kayıtlara yansıtılmıştır. Şirket, 1 Ocak 2008 tarihinden önce düzenlenen poliçelerin kazanılmamış primler karşılığı hesabı sırasında ise primlerden komisyonların tenzil edilmesi uygulamasına devam etmektedir. Belirli bir bitiş tarihi olmayan emtea nakliyat branşı poliçeleri için son üç ayda yazılan primlerin %50’si kazanılmamış primler karşılığı olarak ayrılmaktadır (17 no’lu dipnot). Ertelenen Komisyon Gider ve Gelirleri Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 28 Aralık 2007 tarih ve 2007/25 sayılı Genelge uyarınca, 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren yazılan primler için aracılara ödenen komisyonlar ile reasürörlere devredilen primler nedeniyle reasürörlerden alınan komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı, bilançoda sırasıyla gelecek aylara ait giderler ve gelecek aylara ait gelirler hesaplarında, gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı altında netleştirilerek muhasebeleştirilmektedir (17 no’lu dipnot). Devam Eden Riskler Karşılığı Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta şirketleri, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların, ilgili sözleşmeler için ayrılmış kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı, beklenen hasar prim oranını dikkate alarak devam eden riskler karşılığı ayırmakla yükümlüdürler. Beklenen hasar prim oranı, gerçekleşmiş hasarların kazanılmış prime bölünmesi suretiyle bulunur. Branş bazında hesaplanan beklenen hasar prim oranının %95’in üzerinde olması halinde, %95’i aşan oranın net kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar, net devam eden riskler karşılığı, %95’i aşan oranın brüt kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar brüt devam eden riskler karşılığı olarak hesaplanır. Brüt tutar ile net tutar arasındaki fark ise reasürör payı olarak dikkate alınır. 110 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu AXA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.24 Teknik Karşılıklar (Devamı) 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle yapılan devam eden riskler karşılığı hesaplaması için belirlenen beklenen hasar prim oranının tespitinde kullanılan açılış muallak hasar karşılığı tutarının cari dönem ile tutarlı bir şekilde yeniden belirlenmesi için, 31 Aralık 2010 itibariyle gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle hesaplanan yöntemle yeniden hesaplanarak devam eden riskler karşılığı hesaplamasına konu edilen açılış muallak hasar karşılığı belirlenmiş olup; Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 3 Haziran 2011 tarih ve 2011/10 no’lu Sektör Duyurusu uyarınca, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle yapılan devam eden riskler karşılığı hesaplamasında, beklenen hasar prim oranının tespitinde kullanılan ve yeni yönteme göre hesaplanan ilave cari dönem muallak tazminat karşılığı ile açılış muallak hasar karşılığındaki ilave tutarının %100’ü dikkate alınmıştır. 2011/18 sayılı Genelge uyarınca, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle yapılan devam eden riskler karşılığı hesaplamasında kullanılan beklenen hasar prim oranının hesaplanmasında SGK’ya aktarılacak prim ve hasara ilişkin tüm tutarların pay ve paydadan indirilmesi gerekmektedir. Bu kapsamda geçmiş yıl primlerine ilişkin tutarlar, cari dönemde yapılacak aktarım esaslarına göre hesaplanmış ve ilgili branşlardaki devam eden riskler karşılığı hesaplamasında kullanılan açılış kazanılmamış primler karşılığı yeniden belirlenmiştir. Hesaplama yapılırken zorunlu trafik sigortası poliçeleri için öngörülen ve 2011/17 sayılı Genelge ekinde duyurulan maktu tutarlar 31 Aralık 2010 ve öncesi tarihlerde düzenlenen poliçeler için yıllık %8 oranı ile iskonto edilmiştir. Ayrıca, 1 Ocak - 25 Şubat 2011 tarihleri arasında üretilen poliçeler için 2011/17 sayılı Genelge’nin ekinde bildirilen tutarlar kullanılarak belirlenen tutarlar devam eden riskler karşılığı hesaplamasında SGK’ye aktarılan primlere ilave edilmiştir. Diğer taraftan, hesaplamaya konu olan ödenen hasar tutarları ile devreden ve dönem sonu muallak hasar ve gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı tutarları, Kanun kapsamındaki tedavi giderleri ve bu giderlerinin etkilerinden arındırılmış şekilde dikkate alınmıştır. Şirket, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle yaptığı hesaplama sonucunda 6,832,335 TL (31 Aralık 2010: 994,244 TL) tutarında net devam eden riskler karşılığı hesaplamış ve kayıtlarına yansıtmıştır (4 ve 17 no’lu dipnotlar). Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı Şirket, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayırmaktadır. Muallak hasar karşılığı eksper raporlarına veya sigortalı ile eksperin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmekte olup ilgili hesaplamalarda rücu, sovtaj ve benzeri gelir kalemleri tenzil edilmemektedir. Tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş muallak tazminat karşılığı ile; içeriği ve uygulama esasları, Teknik Karşılıklar Yönetmeliği ve 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/12 sayılı “Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metoduna İlişkin Genelge” (“Genelge”) ve ilgili düzenlemelerde belirlenmiş olan aktüeryal zincir merdiven yöntemleri kullanılarak belirlenen tutar ile bu yönteme göre belirlenmiş tutarın yeterliliğinin test edilebilmesi için yapılan hesaplama sonucu bulunan tutardan yüksek olanı ile arasındaki fark gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli olarak muhasebeleştirilmektedir. 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren yürürlüğe girmiş olan Genelge’ye göre sigorta şirketleri her branş için aktüeryal zincirleme merdiven metodu (“AZMM”) hesaplamalarını Genelge’de öngörülmüş olan 5 ayrı yöntemi dikkate alarak ve gerçekleşen hasarlar (muallak ve ödenen hasarlar toplamı) üzerinden yapmaları gerekmektedir. Sigorta şirketlerine, AZMM hesaplamaları ile ilgili olarak her branş için ilgili Genelge’de yer alan beş yöntemden kendi portföy yapılarına en uygun yöntemi belirleyerek seçme hakkı tanınmış olup 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle her branş için belirlenen nihai yöntem 3 yıl boyunca değiştirilemeyecektir. Söz konusu AZMM hesaplamaları yapılırken daha homojen bir veri setiyle hesaplama yapılabilmesini teminen büyük hasar olarak nitelendirilen uç hasarlar ayrı bir dosyada Genelge’de öngörülmüş olan istatistiki yöntemlerle elimine edilmiştir. Ayrıca söz konusu AZMM hesaplamaları brüt olarak yapılmakta ve Şirket’in yürürlükte bulunan veya ilgili reasürans anlaşmalarına bağlı olarak net tutarlar belirlenmektedir. Şirket’in 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle her branş için kullanmayı seçmiş olduğu AZMM hesaplama yöntemi, bu hesaplamaların 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle sonuçları ve brüt olarak bulunan sonuçların reasürans sonrası net tutarların belirlenmesine ilişkin yöntemler ile büyük hasar elemesinde kullanılan limitler 17 no’lu dipnotta açıklanmıştır. AZMM hesaplamaları sonucunda bulunan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelinin yeterliliğinin test edilebilmesi için ayrı bir hesaplama yapılmaktadır. Söz konusu test için yapılan hesaplama ile bulunacak olan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelinin hesaplanması sırasında, bu bedellerle ilgili olarak son 7 yılda, bu tarihlerden önce meydana gelmiş ancak sonrasında rapor edilmiş tazminatlardan rücu, sovtaj ve benzeri gelir tahsilatlarının tenzil edilmesinden sonra kalan tutarlar ile söz konusu dönemlere ilişkin prim gelirleri dikkate alınmıştır. Söz konusu hesaplama sonucunda bulunan ilave karşılık tutarı ile AZMM hesaplamaları sonucunda bulunan ilave karşılık tutarı branşların toplamı itibariyle kıyaslanır ve daha yüksek karşılık öngören yöntemin sonuçları her bir branş için gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar olarak dikkate alınır. Bu çerçevede Şirket, söz konusu kıyaslamayı yapmış ve bunun sonucunda her bir branş için AZMM hesaplamaları sonucunda bulunan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelinin yeterliliğinin test edilebilmesi için yapılan hesaplama sonucu belirlenen tutarları gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı olarak tespit etmiştir. Genelge ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde, Şirket Hazine Müsteşarlığı’nın 6 Nisan 2011 tarih ve B.02.1HZN.0.10.03.1 sayılı yazısına istinaden AZMM hesaplamalarında kullanılan hasar gelişim katsayılarına müdahale yetkisi elde etmiştir. Şirket’in AZMM tablolarındaki gelişim faktörlerine müdahale yetkisinin kullanılması talebi Hazine Müsteşarlığı’nın 19 Temmuz 2011 tarihli B.02.1.HZN.0.10.03.01 sayılı yazısı ile onaylanmıştır. Bölüm 07 Bağımsız Denetim Raporları 111 AXA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.24 Teknik Karşılıklar (Devamı) 2.14 no’lu dipnotta da açıklandığı üzere, 2011/18 sayılı Genelge uyarınca, Şirket’in “Zorunlu Karayolu Taşımacılık Mali Sorumluluk”, “Zorunlu Trafik” ve “Otobüs Zorunlu Koltuk Ferdi Kaza” branşlarında vermiş olduğu teminatlara ilişkin tedavi giderlerini ödeme yükümlülüğü kalmadığından, Kanun’un yürürlüğe girdiği tarihten önce gerçekleşen hasarlardan kaynaklanan tahakkuk etmiş muallak hasar dosyaları ile buna ilişkin hesaplanan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı kapatılarak “Ödenen Tazminatlar” hesabına kaydedilmiştir. Ayrıca, 31 Aralık 2011 itibariyle gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat tutarının belirlenmesi için hazırlanan AZMM gelişim üçgenleri ile bu tutarın test edilebilmesi için yapılan hesaplamalarda, Kanun kapsamına giren tedavi masraflarına ilişkin ödenen tazminatlar, muallak tazminatlar ve tahsil edilen rücu, sovtaj ve benzeri gelirler geçmiş yıl istatistiklerinden çıkarılmıştır (19 no’lu dipnot) Finansal tablolara yansıtılacak olan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı tutarının belirlenmesinde, Genelge uyarınca, 2010 yılı hesaplamalarında, bu tutarın en az %80’i dikkate alınabilecek iken, 2011 yılı hesaplamalarında en az %90’ı, 2012 yılında ise söz konusu tutarın tamamının dikkate alınması gerekmektedir. Şirket, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle belirlenen gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı tutarının %100’ünü (31 Aralık 2010: %80) dikkate alarak, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle 120,850,638 TL (31 Aralık 2010: 115,771,420 TL) tutarında toplam ilave net muallak hasar karşılığı ayırmıştır. Şirket, 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara yansıtılacak olan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı tutarının belirlenmesinde %100 oranını kullansaydı, 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle muallak hasar karşılığı 28,942,855 TL daha fazla olacaktı. 26 Aralık 2011 tarih ve 2011/23 sayılı “Gerçekleşmiş Ancak Raporlanmamış Tazminat Karşılığı (IBNR) Hesaplamasına İlişkin Açıklamalar Hakkında Genelge” (“2011/23 sayılı Genelge”) uyarınca, sigorta şirketlerinin ilk defa 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle olmak üzere, davaların sonuçlanma tarihlerini dikkate alarak son beş yıllık gerçekleşmelere göre alt branşlar itibariyle Şirket aleyhine açılan davaların tutarları üzerinden bir kazanma oranı hesaplaması ve hesaplanan kazanma oranına göre dava sürecinde olan dosyalar için tahakkuk ettirilen muallak tazminat karşılığı tutarlarından indirim yapması mümkün bulunmaktadır. Şirket, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle son beş yılda bütün yargı aşamaları tamamlanmış hasar dosyalarından Şirket lehine sonuçlanmış olan dosyalarının tutarlarını, dosyaların toplam tutarına oranlayarak alt branşlar itibariyle kazanma oranları hesaplamıştır. Kazanma oranı hesaplamasında sadece tazminata ilişkin anapara tutarları hesaplamaya dahil edilip, faiz ve diğer masraflar dikkate alınmamıştır. Kazanma oranı %25’in üzerinde hesaplanan branşlar için 2011/23 sayılı Genelge uyarınca %25 oranını kullanarak davalık muallak tazminat karşılığı tutarlarından indirim yapmıştır. Şirket söz konusu hesaplamaları brüt tutarlar üzerinden yapmış ve 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle kayıtlarda yer alan davalık muallak tazminat karşılıklarının branşlar itibariyle ortalama reasürans payı oranları kullanılarak hesaplanan indirim tutarının reasürans payı belirlenmiştir. Şirket’in 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle alt branşlar bazında hesapladığı kazanma oranları ile tahakkuk ettirilen muallak tazminat karşılığından yaptığı indirim tutarı net 24,849,202 TL’dir (31 Aralık 2010: Yoktur). Ayrıca, 26 Aralık 2011 tarih ve 2011/23 sayılı “Gerçekleşmiş Ancak Raporlanmamış Tazminat Karşılığı (IBNR) Hesaplamasına İlişkin Açıklamalar Hakkında Genelge” uyarınca gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelinin tespit edilebilmesi için yapılan tüm hesaplamalarda, dava sürecindeki dosyalar indirim yapılmamış olarak dikkate alınmıştır (17 no’lu dipnot). Dengeleme Karşılığı Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, sigorta şirketleri, takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak üzere kredi ve deprem teminatları içeren sigorta sözleşmeleri için dengeleme karşılığı ayırmak zorundadırlar. Söz konusu karşılık her bir yıla tekabül eden net deprem ve kredi primlerinin %12’si oranında hesaplanır. Net primin hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarlar devredilen prim olarak kabul edilir. Cari yılda ayrılan dengeleme karşılığından olmamak kaydıyla, deprem tazminatları için ayrılan dengeleme karşılığının deprem nedeniyle yapılan tazminat ödemeleri ile eksper raporu veya afet durumunda resmi kurumlardan temin edilecek belgeler gibi kanıtlara dayanılarak ayrılan muallak tazminat karşılığının dengeleme karşılığından indirilmesi mümkün bulunmaktadır. Bu kapsamda, Şirket, 2011 yılında meydana gelen depreme ilişkin olarak ödediği veya muallak hasar karşılığı ayırdığı 25,251,881 TL tutarındaki hasar tutarını dengeleme karşılığından indirmiştir. Şirket, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle 23,715,212 TL (31 Aralık 2010: 34,134,200 TL) tutarında dengeleme karşılığı ayırmıştır (17 ve 47.1 no’lu dipnotlar). 3. Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe ve diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak sürekli olarak değerlendirilir. Bu değerlendirme ve tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlarından farklılık gösterebilir. Şirket için en önemli muhasebe tahminlerinden biri yürürlükte olan poliçelerinden doğacak giderlere ilişkin nihai net yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık ile ilgili yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğası itibariyle çok sayıda belirsizliğin değerlendirilmesini içerir. 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi Sigorta riski Sigorta sözleşmelerine ilişkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleşmesi ihtimali ve bu olaydan kaynaklanacak olan hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta sözleşmelerinin doğası gereği, söz konusu risk rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez. 112 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu AXA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) Fiyatlandırma ve karşılık ayırma metodlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe portföyünde, Şirket’in sigorta sözleşmeleriyle ilgili olarak maruz kaldığı temel risk, ödenen hasar ve tazminatların sigortacılık karşılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde gerçekleşmesidir. Şirket poliçe yazma stratejisini, kabul edilen sigorta risklerinin tipine ve oluşan hasarlara göre belirlemektedir. Şirket söz konusu riskleri, şekillendirmiş olduğu poliçe yazma stratejisi ve tarafı olduğu reasürans anlaşmaları ile yönetmektedir. Sigorta riskinin (sigorta edilen azami tutar) branş bazında dağılımı aşağıda özetlenmiştir: Kara araçları sorumluluk Yangın ve doğal afetler Kaza Genel zararlar Genel sorumluluk Kara araçları Nakliyat Hukuksal koruma Su araçları Su araçları sorumluluk Hava araçları Toplam 31 Aralık 2011 8,024,690,944,553 172,105,452,163 112,948,397,101 69,056,179,217 33,359,498,765 30,698,230,044 8,249,957,198 5,953,110,053 1,068,698,249 165,283,703 - 8,458,295,751,046 31 Aralık 2010 5,382,144,584,838 139,701,964,470 28,089,355,724 53,678,038,707 25,810,934,323 22,727,862,091 4,593,644,153 3,769,325,188 830,845,620 126,236,726 553,905 5,661,473,345,745 Duyarlılık analizleri Finansal risk Şirket, sahip olduğu finansal varlıkları, reasürans varlıkları ve sigortacılık yükümlülüklerinden dolayı finansal risklere maruz kalmaktadır. Özet olarak temel finansal risk, finansal varlıklardan sağlanan gelirlerin, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanmasında yetersiz kalmasıdır. Finansal riskin en önemli bileşenleri piyasa riski (kur riski, piyasa değeri faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir. Şirket’in genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değişkenliğine ve bunun Şirket’in finansal performansı üzerindeki muhtemel olumsuz etkilerinin asgari seviyeye indirilmesine yoğunlaşmaktadır. Şirket, herhangi bir türev finansal enstrüman kullanmamaktadır. Risk yönetimi, Şirket yönetimi tarafından Yönetim Kurulu’nca onaylanmış usüller doğrultusunda gerçekleştirilmektedir. (a) Piyasa riski i. Nakit akım ve piyasa değeri faiz oranı riski Şirket, değişken faiz oranlı finansal varlıkları ve yükümlülüklerinin tabi olduğu faiz oranlarının değişiminin etkisinden doğan faiz oranı riskine maruz kalmaktadır. Değişken faiz oranlı finansal varlıklar, Şirket’i faiz oranı riskine maruz bırakmaktadır. 31 Aralık 2011 tarihinde değişken faizli finansal varlıklarına uygulanan piyasa faiz oranı %1 yüksek/düşük olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, ilgili döneme ait vergi öncesi kar 836,546 TL (31 Aralık 2010: 1,282,068 TL) daha yüksek/düşük olacaktı. ii. Kur riski Şirket, döviz cinsinden alacak ve borçların Türk Lirası’na çevrilmesinden dolayı döviz kuru değişikliklerinden doğan döviz riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmektedir. 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle Euro, TL karşısında % 10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, Euro cinsinden alacak ve borçların çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi kar 1,452,515 TL (31 Aralık 2010: 645,776 TL) daha yüksek/düşük olacaktı. 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle ABD Doları, TL karşısında % 10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, ABD Doları cinsinden alacak ve borçların çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi kar 2,853,355 TL (31 Aralık 2010: 764,436 TL) daha yüksek/düşük olacaktı. 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle Şirket’in döviz cinsinden satılmaya hazır finansal varlıkları bulunmamaktadır. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle döviz kurları %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi Şirket’in döviz cinsinden satılmaya hazır finansal varlıkları dolayısıyla, Şirket’in özsermaye hesapları arasında yer alan “Finansal varlıkların değerlemesi” hesabı 319,129 TL daha yüksek/düşük olacaktı. Şirket’in döviz cinsinden olan varlık ve yükümlülüklerine ilişkin bilgiler ilgili dipnotlarda yer almaktadır. Bölüm 07 Bağımsız Denetim Raporları 113 AXA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) iii. Fiyat riski Şirket’in finansal varlıkları, Şirket’i fiyat riskine maruz bırakmaktadır. Şirket emtea fiyat riskine maruz değildir. 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle Şirket’in satılmaya hazır olarak sınıflandırılan finansal varlıkları piyasa değerinden tutulmaktadır. Piyasa fiyatları %5 oranında artsaydı/azalsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, vergi öncesi net varlıklar 37,021,159 TL (31 Aralık 2010: 43,876,044 TL) daha yüksek/düşük olacaktı. 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle Şirket’in sabit faizli satılmaya hazır finansal varlıkları piyasa değerinden tutulmaktadır. Piyasa faiz oranları % 1 oranında değişseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, ilgili döneme ait “Finansal varlıkların değerlemesi” hesabı 68,179 TL (31 Aralık 2010: 89,948 TL) daha yüksek/düşük olacaktı. (b) Kredi riski Finansal varlıkların mülkiyeti, karşı tarafın sözleşmenin şartlarını yerine getirmeme riskini taşır. Şirket’in kredi riski, nakit ve nakit benzerleri ile banka mevduatları, finansal varlıklar, sigortacılık yükümlülüklerindeki reasürans payları, reasürans şirketlerinden alacaklar, sigortalılardan ve aracı kurumlardan olan prim alacaklarından kaynaklanmaktadır. Bu riskler, yönetim tarafından karşı tarafa olan toplam kredi riski olarak görülmektedir. Şirket kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklarının ve sigorta faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklarının (reasürans alacakları dahil) kredi riskini alınan teminat ve karşı taraf seçiminde uyguladığı prosedürler ile takip etmekte ve sınırlandırmaktadır. Bu alacaklar ile ilgili diğer açıklamalar 12 no’lu dipnotta yapılmıştır. Şirket’in kredi ve alacak grubu dışında kalan ve kredi riskine tabi finansal varlıkları genellikle devlet iç borçlanma senetleri, Türkiye’de yerleşik banka ve diğer finansal kurumlarda tutulan vadeli ve vadesiz mevduatı temsil etmekte ve bu alacaklar yüksek kredi riskine sahip olarak kabul edilmemektedir. (c) Likidite riski Şirket, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanabilmesi için elinde bulunan nakit kaynakları kullanmaktadır. Likidite riski, makul bir maliyet dahilinde, borçların ödenmesi için yeterli nakdin bulunmaması riskidir. Yönetim, söz konusu borçların ödenmesine yetecek tutarda fon bulundurulmasıyla ilgili limitleri belirler. Aşağıdaki tablo, Şirket’in finansal ve sigorta yükümlülüklerinin bilanço tarihleri itibariyle sözleşmeden kaynaklanan veya beklenen vadelerine kalan sürelerine göre dağılımı göstermektedir. Tabloda gösterilen tutarlar iskonto edilmemiş nakit akışlarıdır: 31 Aralık 2011 Sigorta ve reasürans şirketlerine borçlar (10 ve 19 no’lu dipnotlar) Tedavi giderlerine ilişkin SGK’ya borçlar Finansal kiralama yükümlülükleri Prim depoları (10 ve 19 no’lu dipnotlar) 31 Aralık 2011 Kazanılmamış primler karşılığı - net (*) Muallak hasar karşılığı - net (*) Dengeleme karşılığı - net Devam eden riskler karşılığı - net (*) Sözleşmeden kaynaklanan nakit akışları 3 aya 5 yıldan kadar 3 ay - 1 yıl 1 yıl -5 yıl uzun 54,462,136 14,758,894 - 2,459 69,223,489 26,209,951 442,354 - - 26,652,305 1,689,667 49,644,372 403,227 - 51,737,266 - - - - - 82,361,754 64,845,620 403,227 2,459 147,613,060 5 yıldan uzun Toplam 53,263,313 80,600 71,248,172 145,639,325 - 23,715,212 403,712 613 124,915,197 169,435,750 901,416,333 386,176,421 23,715,212 6,832,335 1,318,140,301 Beklenen nakit akışları 3 aya kadar 3 ay - 1 yıl 1 yıl - 5 yıl 45,139,042 144,191,735 - 342,133 189,672,910 802,933,378 25,097,189 - 6,085,877 834,116,444 Toplam 114 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu AXA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) 31 Aralık 2010 Sigorta ve reasürans şirketlerine borçlar (10 ve 19 no’lu dipnotlar) Finansal kiralama yükümlülükleri Prim depoları (10 ve 19 no’lu dipnotlar) 31 Aralık 2010 Kazanılmamış primler karşılığı - net (*) Muallak hasar karşılığı - net (*) Dengeleme karşılığı - net Devam eden riskler karşılığı - net (*) (*) Sözleşmeden kaynaklanan nakit akışları 3 aya 5 yıldan kadar 3 ay - 1 yıl 1 yıl -5 yıl uzun 25,160,337 - - 25,160,337 11,336,353 450,802 2,459 11,789,614 - - - - Toplam - - - - 36,496,690 450,802 2,459 36,949,951 Beklenen nakit akışları 3 aya 5 yıldan kadar 3 ay - 1 yıl 1 yıl - 5 yıl uzun 34,846,651 670,349,386 5,836,556 3,871 72,797,301 171,726,968 74,663,898 54,131,328 - - - 34,134,200 193,877 457,352 198,849 144,166 107,837,829 842,533,706 80,699,303 88,413,565 Toplam 711,036,464 373,319,495 34,134,200 994,244 1,119,484,403 Şirket dava konusu muallak hasarların ödenmesinin bir yıldan daha uzun bir sürede gerçekleşeceğini öngörmektedir. Ayrıca, Şirket diğer hasarların ödeme dönemlerini geçmiş dönemlerde gerçekleşen ödeme sürelerini dikkate alarak tahmin etmiştir. Bir yıldan uzun vadeli poliçeler üzerinden hesaplanan kazanılmamış primler karşılığı yukarıdaki tabloda bir yıldan uzun vadeli olarak gösterilmiştir. Muallak hasarlar karşılığı, kazanılmış primler karşılığı ve devam eden riskler karşılığının tamamı bilançoda kısa vadeli olarak sınıflandırılmıştır. Şirket yukarıda belirtilen yükümlülükleri, aktifinde yer alan finansal varlıklar ve nakit ve nakit benzeri varlıklar ile karşılamayı öngörmektedir. Finansal araçların makul değeri Makul değer, finansal araçların, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği bir tutar olup, eğer varsa teşkilatlanmış bir piyasada işlem gören fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir. Finansal araçların tahmini makul değerleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemleri kullanılarak tespit edilmektedir. Ancak piyasa bilgilerini değerlendirip makul değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri belirlenebilen finansal araçların makul değerinin tahmininde kullanılmıştır: Finansal varlıklar Yılsonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin makul değerlerinin kısa vadeli olmaları dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Esas faaliyetlerden alacakların kayıtlı değerinin ilgili şüpheli alacak karşılığının düşülmesinden sonra makul değerlerini gösterdiği tahmin edilmektedir. Borsaya kayıtlı olmayan satılmaya hazır finansal varlıkların ise maliyetleri, varsa, değer düşüklüğü çıkarılmış değerleri makul değerleri olarak kabul edilmektedir. Finansal yükümlülükler Esas faaliyetlerden borçlar ile diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yakın olduğu tahmin edilmektedir. Sermaye yönetimi Şirket’in sermayeyi yönetirken amaçları: - - Hazine Müsteşarlığı’nın gerekli gördüğü sermaye yeterliliği şartlarını yerine getirmek, Şirket’in işletmelerin devamlılığı ilkesi çerçevesinde varlığını sürdürmek ve faaliyetlerin devamını sağlayabilmektir. Şirket’in, finansal tabloların hazırlanma tarihi itibariyle, sermaye yeterliliğinin ölçülmesine ilişkin yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 31 Aralık 2011 tarihli asgari gerekli özsermayesi 498,441,731 TL’dir (31 Aralık 2010: 392,256,078 TL). 5. Bölüm Bilgileri 2.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Bölüm 07 Bağımsız Denetim Raporları 115 AXA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 6. Maddi Duran Varlıklar 6.1 Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: 6,969,990 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2010: 4,552,815 TL). 6.1.1 6.1.2 Amortisman giderleri: 3,812,799 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2010: 2,981,171 TL). İtfa ve tükenme payları: 3,157,191 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2010: 1,571,644 TL). 6.2 Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-): Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2010: Yoktur). 6.3 Cari dönemde duran varlık hareketleri : 6.3.1 Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 2,379,247 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2010: 6,007,340 TL). 6.3.2 Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti: 787,132 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2010: 1,134,803 TL). 6.3.3 Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artışları: 6.3.3.1 6.3.3.2 6.3.4 Varlık maliyetlerinde (+):Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2010: Yoktur). Birikmiş amortismanlarda (-): Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2010: Yoktur). Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve tamamlama derecesi: 191,460 TL (31 Aralık 2010: 186,860 TL). Maddi duran varlık hareket tablosu: Değer 1 Ocak Düşüklüğü 2011 İptali İlaveler Çıkışlar Maliyet: Kullanım amaçlı gayrimenkuller 22,735,558 141,476 84,166 (37,572) Demirbaş ve tesisatlar 20,236,998 - 2,256,764 (659,874) Özel maliyet bedelleri (*) 2,885,881 - 33,717 - Devam eden yatırımlar 186,860 - 4,600 - Motorlu taşıtlar 149,758 - - (89,686) Toplam maliyet 46,195,055 141,476 2,379,247 (787,132) Birikmiş amortisman: Kullanım amaçlı gayrimenkuller (6,489,769) - (495,136) 30,446 Demirbaş ve tesisatlar (16,092,707) - (2,931,026) 641,863 Özel maliyet bedelleri (*) (1,045,256) - (215,977) - Motorlu taşıtlar (141,350) - - 89,686 Toplam birikmiş amortisman (23,769,082) - (3,642,139) 761,995 Net kayıtlı değer 22,425,973 Değer 1 Ocak Düşüklüğü 2010 İptali İlaveler Çıkışlar Maliyet: Kullanım amaçlı gayrimenkuller 21,417,005 138,209 1,507,781 (327,437) Demirbaş ve tesisatlar 17,809,289 - 3,217,304 (789,595) Özel maliyet bedelleri (*) 1,609,097 - 1,278,555 (1,771) Devam eden yatırımlar 183,160 - 3,700 - Motorlu taşıtlar 165,758 - - (16,000) Toplam maliyet 41,184,309 138,209 6,007,340 (1,134,803) Birikmiş amortisman: Kullanım amaçlı gayrimenkuller (6,143,261) - (469,241) 122,733 Demirbaş ve tesisatlar (14,446,886) - (2,222,843) 577,022 Özel maliyet bedelleri (*) (926,810) - (118,659) 213 Motorlu taşıtlar (152,755) - (1,600) 13,005 Toplam birikmiş amortisman (21,669,712) - (2,812,343) 712,973 Net kayıtlı değer 19,514,597 31 Aralık 2011 22,923,628 21,833,888 2,919,598 191,460 60,072 47,928,646 (6,954,459) (18,381,870) (1,261,233) (51,664) (26,649,226) 21,279,420 31 Aralık 2010 22,735,558 20,236,998 2,885,881 186,860 149,758 46,195,055 (6,489,769) (16,092,707) (1,045,256) (141,350) (23,769,082) 22,425,973 (*) Bilançoda diğer maddi varlıklar içerisinde yer almaktadır. Maddi duran varlıkların makul değerlerinin, enflasyona göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden düşük olduğu durumlarda söz konusu farklar için değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır. Şirket kullanım amaçlı gayrimenkulleri için 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle 167,190 TL (31 Aralık 2010: 308,666 TL) tutarında değer düşüklüğü karşılığı ayırmış olup söz konusu karşılık kullanım amaçlı gayrimenkuller içinde muhasebeleştirilmiştir. Kullanım amaçlı gayrimenkuller üzerinde ipotek bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Yoktur). 116 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu AXA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 7. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 1 Ocak 2011 İlaveler Çıkışlar 31 Aralık 2011 Maliyet: Arsa Binalar Birikmiş amortisman: Binalar Net defter değeri 20,200 8,631,760 8,651,960 225,372 65,450 290,822 (35,600) (102,711) (138,311) (3,191,233) (170,660) 3,084 (3,191,233) (170,660) 3,084 5,460,727 1 Ocak 2010 İlaveler Çıkışlar 209,972 8,594,499 8,804,471 (3,358,809) (3,358,809) 5,445,662 31 Aralık 2010 Maliyet: Arsa Binalar Birikmiş amortisman: Binalar Net defter değeri 20,200 8,660,049 8,680,249 - 197,211 197,211 - (225,500) (225,500) (3,029,964) (168,828) 7,559 (3,029,964) (168,828) 7,559 5,650,285 20,200 8,631,760 8,651,960 (3,191,233) (3,191,233) 5,460,727 Şirket’in elinde bulundurduğu yatırım amaçlı gayrimenkullerin makul değerleri, lisanslı gayrimenkul değerleme şirketlerince hazırlanan ekspertiz raporları çerçevesinde belirlenmektedir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin makul değerlerinin, enflasyona göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden düşük olduğu durumlarda söz konusu farklar için değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır. Şirket, 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihlerinde yatırım amaçlı gayrimenkulleri için değer düşüklüğü karşılığı ayırmamıştır. Harmoni Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş’nin 1 Aralık 2011 ve 2 Aralık 2011 tarihli raporlarına göre arsaların ve binaların makul değerleri, sırasıyla 228,813 TL ve 9,000,000 TL olarak belirlenmiştir (31 Aralık 2010: Sırasıyla 210,000 TL ve 8,400,000 TL). Şirket, söz konusu yatırım amaçlı gayrimenkullerinden cari dönemde toplam 569,865 TL (1 Ocak 31 Aralık 2010: 317,554 TL) kira geliri elde etmiştir. Yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerinde ipotek bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Yoktur). Bölüm 07 Bağımsız Denetim Raporları 117 AXA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 8. Maddi Olmayan Duran Varlıklar 1 Ocak 2011 İlaveler Çıkışlar Maliyet: Münhasır bankasürans sözleşmesi (*) Haklar Devralınan portföy değeri (**) Birikmiş amortisman: Münhasır bankasürans sözleşmesi (*) Haklar Devralınan portföy değeri (**) Net defter değeri 31 Aralık 2011 - 16,012,842 56,251,383 2,783,420 - (25,115) 56,251,383 18,771,147 2,801,468 18,814,310 - 59,034,803 - (25,115) 2,801,468 77,823,998 - (8,855,857) (1,250,031) (1,346,866) - 18,021 (1,250,031) (10,184,702) (715,931) (560,294) - (9,571,788) (3,157,191) 18,021 9,242,522 (1,276,225) (12,710,958) 65,113,040 1 Ocak 2010 İlaveler Çıkışlar 31 Aralık 2010 Maliyet: Haklar Devralınan portföy değeri (**) 13,704,051 2,356,704 2,801,468 - 16,505,519 2,356,704 (7,847,184) (1,011,350) (47,913) 16,012,842 - 2,801,468 (47,913) 18,814,310 Birikmiş amortisman: Haklar Devralınan portföy değeri (**) Net defter değeri (*) (**) 2,677 (8,855,857) - (715,931) (8,002,821) (1,571,644) 2,677 8,502,698 (9,571,788) 9,242,522 (155,637) (560,294) Şirket, Denizbank A.Ş. ve bağlı kuruluşu Deniz Finansal Kiralama A.Ş. ile 7 Temmuz 2011 tarihinde imzaladığı “Hayatdışı Sigorta İçin Acentelik Sözleşmesi” kapsamında Denizbank A.Ş.’yi (“Denizbank”) münhasır acentesi olarak tayin etmiştir. Söz konusu sözleşme için 23 Eylül 2011 tarihinde vergiler dahil 56,251,383 TL ödenmiş olup, bu tutar 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle “Maddi olmayan duran varlıklar” altındaki “Haklar” hesap kalemi içerisinde sınıflandırılmıştır. Şirket, bu sözleşme ile münhasıran satın almış olduğu Denizbank dağıtım kanalı haklarını sözleşmenin yürürlük tarihi olan 26 Eylül 2011’den itibaren sözleşme süresi olan 15 yıl boyunca normal itfa yöntemiyle itfa etmektedir. Bilançoda diğer maddi olmayan varlıklar altında sınıflandırılmıştır (47.6 no’lu dipnot). Şirket’in finansal kiralama işlemlerinde kiracı olarak edindiği maddi duran varlıklar “Haklar” hesap kalemi içerisinde sınıflandırılmış olup aşağıdaki bakiyeleri içermektedir: Maliyet - aktifleştirilmiş finansal kiralama sözleşmeleri Birikmiş amortisman Net kayıtlı değer 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 1,028,725 (694,221) 334,504 1,028,725 (457,530) 571,195 118 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu AXA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 9. İştiraklerdeki Yatırımlar Şirket’in 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle özsermaye muhasebesi yöntemine göre kayıtlarına yansıttığı iştiraki bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Yoktur) (45.2 no’lu dipnot). 10. Reasürans Varlıkları/(Yükümlülükleri) 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 169,799,812 95,104,455 3,919,816 (82,361,754) (20,894,726) (2,459) 94,834,189 67,367,794 2,405,506 (36,496,690) (12,854,183) (2,459) 1 Ocak - 31 Aralık 2011 1 Ocak 31 Aralık 2010 47,583,245 36,899,401 31,312,842 1,286,612 21,324,215 36,004,957 27,736,660 (526,969) 27,382,378 (305,033,281) (46,486,106) (217,737,386) - (8,040,543) (742,042) Kazanılmamış primler karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot) Muallak tazminat karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot) Sigorta ve reasürans şirketlerinden alacaklar (12.1 no’lu dipnot) Sigorta ve reasürans şirketlerine borçlar (19 no’lu dipnot) Ertelenmiş reasürans komisyon gelirleri (17 no’lu dipnot) Sigorta ve reasürans şirketlerinden alınan depolar (19 no’lu dipnot) Reasürans Gelirleri/(Giderleri) Kazanılmamış primler karşılığı değişiminde reasürör payı Reasürörlerden alınan komisyonlar (brüt) Ödenen tazminat reasürör payı Muallak hasar ve tazminat karşılığı değişiminde reasürör payı Kazanılmamış primler karşılığı değişiminde SGK payı (2.14 ve 17 no’lu dipnotlar) Reasürörlere devredilen primler SGK’ya aktarılan primler (2.14 ve 24 no’lu dipnotlar) Reasürörlerden alınan komisyonların ertelenmesindeki değişim Reasürans sözleşmeleri ile ilgili detaylı açıklamalar 2.14 no’lu dipnotta yapılmıştır. 11. Finansal Varlıklar 11.1 Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları: Bloke Menkul kıymetler Satılmaya hazır finansal varlıklar (*) Devlet tahvili 150,674,071 Hisse senedi (**) - Toplam 150,674,071 31 Aralık 2011 Bloke olmayan Toplam 578,903,126 10,845,989 589,749,115 729,577,197 10,845,989 740,423,186 Bloke Menkul kıymetler Satılmaya hazır finansal varlıklar (*) Devlet tahvili 123,338,715 Eurobond 3,500,670 Hisse senedi (**) - Toplam 126,839,385 31 Aralık 2010 Bloke olmayan Toplam 713,748,561 22,551,250 14,381,681 750,681,492 837,087,276 26,051,920 14,381,681 877,520,877 (*) (**) Satılmaya hazır finansal varlıklar portföyünde bulunan tahvillerin faiz oranları %8.10 ila %18.42 (31 Aralık 2010: %7.19-%18.42) arasında değişmektedir. 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle satılmaya hazır finansal varlıklar portföyünde eurobond bulunmamaktadır. 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle satılmaya hazır finansal varlıklar portföyünde bulunan eurobondların tamamı USD cinsinden olup faiz oranları %6.86 ila %7.69 arasında değişmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar portföyünde bulunan hisse senetlerinin tamamı İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda işlem görmektedir. Bölüm 07 Bağımsız Denetim Raporları 119 AXA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 11. Finansal Varlıklar (Devamı) Kredi ve alacaklar Kredi ve alacaklar (12 no’lu dipnot) Toplam 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 673,059,512 673,059,512 493,199,601 493,199,601 11.2 Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur). 11.3 Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur). 11.4 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi: Menkul kıymetler31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 Kayıtlı Değer Kayıtlı Değer Maliyet Değeri (Makul Değer) Maliyet Değeri (Makul Değer) Devlet tahvili 697,949,854 729,577,197 776,658,238 837,087,276 Hisse senedi 11,393,200 10,845,989 13,802,560 14,381,681 Eurobond - - 21,522,616 26,051,920 Toplam 709,343,054 740,423,186 811,983,414 877,520,877 Finansal duran varlıklar ile ilgili bilgiler 45.2 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 11.5 Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur). 11.6 Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur). 11.7 - 11.9 Finansal varlıklara ilişkin diğer açıklamalar: Satılmaya hazır finansal varlıklardan cari dönem içinde elde edilen faiz ve satış gelirleri 69,064,885 TL (31 Aralık 2010: 86,502,185 TL) olup gelir tablosunda yatırım gelirleri altında muhasebeleştirilmiştir (26 no’lu dipnot). Dönem içerisindeki gerçekleşmeyen makul değer kazançları 12,428,629 TL (31 Aralık 2010: 19,260,243 TL) olup özsermayede ilgili hesap kalemi altında kayıtlara yansıtılmıştır (15 no’lu dipnot). Finansal varlıkların vade analizi aşağıdaki gibidir: Vadesiz Devlet tahvili - Hisse senedi 10,845,989 Toplam 10,845,989 0 - 3 ay 90,870,511 - 90,870,511 3 - 6 ay 9,537,200 - 9,537,200 Vadesiz Devlet tahvili - Hisse senedi 14,381,681 Eurobond - Toplam 14,381,681 0 - 3 ay - - - - 3 - 6 ay 43,334,550 - - 43,334,550 31 Aralık 2011 6 ay - 1 yıl 66,960,077 - 66,960,077 31 Aralık 2010 6 ay - 1 yıl 49,877,763 - - 49,877,763 1-3 yıl 435,535,457 - 435,535,457 3 yıldan uzun 126,673,952 - 126,673,952 Toplam 729,577,197 10,845,989 740,423,186 1-3 yıl 467,345,043 - 12,252,345 479,597,388 3 yıldan uzun 276,529,920 - 13,799,575 290,329,495 Toplam 837,087,276 14,381,681 26,051,920 877,520,877 Yabancı para finansal varlıkların dağılımı aşağıdaki gibidir: Finansal varlıklar (Kredi ve alacaklar hariç) 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle yabancı para finansal varlık bulunmamaktadır. Döviz Cinsi ABD Doları Döviz Tutarı 16,851,177 31 Aralık 2010 Kur 1.5460 Tutar TL 26,051,920 26,051,920 120 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu AXA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 12. Krediler ve Alacaklar 12.1 Alacakların, ticari müşterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peşin ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait ödemeler) ve diğerleri biçiminde sınıflanması: Aracılardan alacaklar Rücu ve sovtaj alacakları Sigortalılardan alacaklar Sigorta ve reasürans şirketlerinden alacaklar (10 no’lu dipnot) Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar Sigorta ve reasürans şirketleri nezdindeki depolar Esas faaliyetlerden alacaklar İdari ve kanuni takipteki net şüpheli rücu alacakları karşılığı (*) Rücu ve sovtaj alacak karşılığı (**) Sigortalılardan ve aracılardan olan alacaklardan kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı (*) Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı (**) Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı tutarları Esas faaliyetlerden alacaklar - net (*) (**) 31 Aralık 2011 618,078,643 60,234,484 11,646,266 31 Aralık 2010 447,771,576 55,903,415 4,282,871 3,919,816 693,879,209 174,942,103 6,663,834 875,485,146 2,405,506 510,363,368 159,744,544 6,817,102 676,925,014 (171,922,941) (26,159,752) (156,415,050) (22,195,069) (3,019,162) (1,323,779) (3,329,494) (1,785,800) (202,425,634) 673,059,512 (183,725,413) 493,199,601 Bilançoda esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı altında gösterilmektedir. Bilançoda sigortacılık faaliyetlerden alacaklar karşılığı altında gösterilmektedir. Rücu ve sovtaj alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir: İdari ve kanuni takipteki rücu alacakları - brüt Rücu ve sovtaj alacakları - brüt Toplam rücu ve sovtaj alacakları - brüt Rücu ve sovtaj alacakları - reasürans payı Rücu ve sovtaj alacakları - net İdari ve kanuni takipteki net rücu alacakları karşılığı Toplam 12.2 31 Aralık 2011 187,444,001 61,123,309 248,567,310 (16,409,885) 232,157,425 (198,082,693) 34,074,732 İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç ilişkisi: İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıştır. 31 Aralık 2010 172,836,554 58,022,744 230,859,298 (18,540,833) 212,318,465 (178,610,119) 33,708,346 Bölüm 07 Bağımsız Denetim Raporları 121 AXA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 12.3 Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı: Alınan garanti ve teminatların döviz cinsinden detayı aşağıda yer almaktadır: Alınan garanti ve teminatlar: İpotekler Teminat mektupları Kamu borçlanma senetleri Nakit Teminat çekleri Teminat senetleri Diğer garanti ve kefaletler Toplam Alınan garanti ve teminatlar: İpotekler Teminat mektupları Kamu borçlanma senetleri Nakit Teminat çekleri Teminat senetleri Diğer garanti ve kefaletler Toplam 12.4 31 Aralık 2011 ABD Doları Euro TL Toplam - 51,000 - 320,227 - - 288,278 659,505 - - - 150,961 - - 22,930 173,891 93,046,490 38,877,445 1,233,237 647,222 165,000 52,500 469,397 134,491,291 93,046,490 38,928,445 1,233,237 1,118,410 165,000 52,500 780,605 135,324,687 ABD Doları Euro TL Toplam - 45,607 - 168,854 - - 211,210 425,671 - - - 89,146 - - 19,227 108,373 84,583,740 31,102,945 1,019,113 573,756 85,000 57,500 344,144 117,766,198 84,583,740 31,148,552 1,019,113 831,756 85,000 57,500 574,581 118,300,242 31 Aralık 2010 Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüştürme kurları: Kredi ve Alacaklar: Döviz Cinsi Döviz Tutarı 31 Aralık 2011 Kur ABD Doları 37,513,427 1.8889 Euro 13,557,165 2.4438 GBP 243,997 2.9170 JPY 6,265,602 0.0243 CHF 12,907 2.0062 NOK 9,204 0.3136 DKK 464 0.3287 Döviz Cinsi Döviz Tutarı 31 Aralık 2010 Kur ABD Doları 22,139,190 1.5460 Euro 11,226,713 2.0491 GBP 119,045 2.3886 JPY 137,401 0.0189 CHF 12,406 1.6438 IQD 802 1.5467 SEK 3,130 0.2262 Tutar TL 70,859,112 33,131,000 711,739 152,254 25,894 2,886 153 104,883,038 Tutar TL 34,227,188 23,004,658 284,351 2,597 20,393 1,240 708 57,541,135 122 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu AXA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 12.5 - 12.7 Krediler ve alacaklara ilişkin diğer açıklamalar: Sigortacılık faaliyetlerinden alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir: Vadesi geçmiş 3 aya kadar 3-6 ay arası 6 ay-1 yıl arası 1 yılın üzeri 31 Aralık 2011 100,519,226 452,243,579 56,775,212 18,448,486 1,738,406 629,724,909 31 Aralık 2010 78,246,122 234,702,620 98,575,730 37,145,753 3,384,222 452,054,447 60,234,484 3,919,816 693,879,209 55,903,415 2,405,506 510,363,368 2011 22,195,069 17,740,438 (13,775,755) 26,159,752 2010 22,195,069 22,195,069 2011 1,785,800 416,945 (878,966) 1,323,779 2010 4,500,115 429,559 (3,143,874) 1,785,800 İdari ve kanuni takipteki net rücu alacakları karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 2011 Dönem başı - 1 Ocak 156,415,050 Dönem içinde yapılan tahsilatlar (7,849,810) Dönem içindeki girişler 31,134,985 Serbest bırakılan karşılık (7,777,284) Dönem sonu - 31 Aralık 171,922,941 2010 148,571,615 (7,831,029) 23,761,486 (8,087,022) 156,415,050 Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 2011 Dönem başı - 1 Ocak 3,329,494 Dönem içindeki girişler 42,462 Serbest bırakılan karşılık (352,794) Dönem sonu - 31 Aralık 3,019,162 2010 3,986,133 399,360 (1,055,999) 3,329,494 Rücu ve sovtaj alacakları Sigorta ve reasürans şirketlerinden alacaklar Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar İdari takipteki rücu ve sovtaj alacak karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Dönem içindeki girişler Serbest bırakılan karşılık Dönem sonu - 31 Aralık (2.21 no’lu dipnot) Sigortacılık faaliyetlerinden alacak karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Dönem içindeki girişler Serbest bırakılan karşılık Dönem sonu - 31 Aralık Vadesini geçmiş ama şüpheli hale gelmeyen sigortalılardan ve acentelerden alacaklar: 3 aya kadar 3 - 6 ay arası Toplam 31 Aralık 2011 99,195,447 - 99,195,447 31 Aralık 2010 76,369,340 90,982 76,460,322 Yukarıda belirtilen alacaklar için alınan toplam garantiler aşağıdaki gibidir: İpotek senetleri Teminat mektupları Kamu borçlanma senetleri Nakit Teminat çekleri Teminat senetleri Diğer garanti ve kefaletler Toplam 31 Aralık 2011 56,657,495 21,566,067 832,130 498,864 150,000 30,000 530,987 80,265,543 31 Aralık 2010 66,789,895 26,933,742 689,843 380,030 70,000 30,000 470,191 95,363,701 Alacak tutarından daha fazla teminatı bulunan aracılar dikkate alındığında, Şirket’in vadesi geçmiş alacaklar için kullanılabilir teminat tutarı 48,256,455 TL (31 Aralık 2010: 39,136,510 TL) olarak hesaplanmaktadır. Bölüm 07 Bağımsız Denetim Raporları 123 AXA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 13. Türev Finansal Araçlar Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur). 14. Nakit ve Nakit Benzerleri 1 Ocak - 31 Aralık 2011 ve 2010 hesap dönemlerine ait nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri 2.12 no’lu dipnotta açıklanmış olup Şirket’in banka mevduatlarının detayı aşağıda yer almaktadır: Banka mevduatları (2.12 no’lu dipnot) Kredi kartı alacakları (2.12 no’lu dipnot) Toplam Yabancı para mevduatlar - vadesiz mevduatlar - vadeli mevduatlar (*) TL mevduatlar - vadesiz mevduatlar - vadeli mevduatlar (*) Toplam 31 Aralık 2011 357,930,066 35,224,526 393,154,592 31 Aralık 2010 234,491,788 27,330,375 261,822,163 1,701,797 4,006,952 5,708,749 736,231 3,253,904 3,990,135 9,872,207 342,349,110 352,221,317 357,930,066 5,368,723 225,132,930 230,501,653 234,491,788 Şirket’in 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle vadeli mevduatlarının vade analizi aşağıdaki gibidir: TL USD EUR Toplam 0 - 3 ay 184,681,445 3,232,231 774,721 188,688,397 TL USD EUR Toplam 0 - 3 ay 174,551,995 2,753,292 500,629 177,805,916 31 Aralık 2011 3 - 6 6 ay - ay 1 yıl 117,051,380 40,616,285 - - - - 117,051,380 40,616,285 31 Aralık 2010 3 - 6 ay 50,580,918 - - 50,580,918 6 ay - 1 yıl - - - - Toplam 342,349,110 3,232,231 774,721 346,356,062 Toplam 225,132,913 2,753,292 500,629 228,386,834 Şirket’in 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle bloke edilmiş banka mevduatı bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Yoktur). Vadeli mevduatların ağırlıklı ortalama faiz oranları: TL ABD Doları Euro 31 Aralık 2011 (%) 31 Aralık 2010 (%) 10.56 4.30 2.00 8.83 0.50 6.00 124 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu AXA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 14. Nakit ve Nakit Benzerleri (Devamı) Yabancı para vadeli ve vadesiz mevduatlar: 31 Aralık 2011 Yabancı para TL karşılığı Vadeli Vadesiz Vadeli Vadesiz ABD Doları 1,711,172 376,506 3,232,231 711,183 Euro 317,015 402,956 774,721 984,744 GBP - 731 - 2,132 CHF - 1,863 - 3,738 Toplam 4,006,952 1,701,797 Vadeli 15. 31 Aralık 2010 Yabancı para TL karşılığı Vadesiz Vadeli Vadesiz ABD Doları 1,780,921 231,821 Euro 244,303 183,357 GBP - 150 CHF - 1,071 Toplam 2,753,303 500,601 - - 3,253,904 358,396 375,717 358 1,760 736,231 Sermaye Şirket’in tamamı ödenmiş 38,730,000,000 adet (31 Aralık 2010: 36,400,000,000 adet) hisse senedi bulunmaktadır. Şirket’in hisse senetlerinin her biri 1 Kr nominal değerde olup toplam nominal değer 387,300,000 TL (31 Aralık 2010: 364,000,000 TL)’dir. Dönem başı ve dönem sonunda bulunan hisse senetlerinin hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 2011 Yeni çıkarılan Nominal Nominal Adet TL Adet TL Ödenmiş36,400,000,000 364,000,000 2,330,000,000 23,300,000 Toplam36,400,000,000 364,000,000 2,330,000,000 23,300,000 İtfa edilen 31 Aralık 2011 Nominal Nominal Adet TL Adet TL - - 38,730,000,000 387,300,000 - - 38,730,000,000 387,300,000 1 Ocak 2010 Yeni çıkarılan Nominal Nominal Adet TL Adet TL Ödenmiş31,030,000,000 310,300,000 5,370,000,000 53,700,000 Toplam31,030,000,000 310,300,000 5,370,000,000 53,700,000 İtfa edilen 31 Aralık 2010 Nominal Nominal Adet TL Adet TL - - 36,400,000,000 364,000,000 - - 36,400,000,000 364,000,000 Sermaye artırımı ile ilgili bilgiler 2.13 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Yasal Yedekler: Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş/çıkarılmış sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş/ çıkarılmış sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Yasal yedeklerin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Geçmiş yıl karından transfer Dönem sonu - 31 Aralık 2011 41,639,278 8,344,229 49,983,507 2010 30,216,016 11,423,262 41,639,278 125 Bölüm 07 Bağımsız Denetim Raporları AXA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 15. Sermaye (Devamı) Finansal Varlıkların Değerlemesi: Satılmaya hazır finansal varlıkların makul değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ve zararlar özsermaye içinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” altında muhasebeleştirilir. Finansal varlıkların değerlemesinin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak (vergi etkilerinden netleştirilmiş olarak) Makul değer artışı (11 no’lu dipnot) Satılan veya itfa olan finansal varlıklardan kaynaklanan çıkışlar Makul değer değişikliklerinin vergi etkisi Dönem içi net değişim Dönem sonu - 31 Aralık (vergi etkilerinden netleştirilmiş olarak) 16. 2011 2010 34,063,048 21,533,343 12,428,629 19,260,243 (39,112,553) (5,336,783) (32,020,707) (3,598,112) (3,132,426) 12,529,705 2,042,341 34,063,048 Diğer Yedekler ve İsteğe Bağlı Katılımın Sermaye Bileşeni Özsermaye içerisinde yer alan diğer yedekler ile ilgili bilgi 15 no’lu dipnotta yer almaktadır. 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları 17.1 Şirketin hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibariyle hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları: 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 Hayat dışı dallar için tesis edilmesi gereken teminat tutarı (*) 164,865,477 129,444,506 Hayat dışı dallar için tesis edilen teminat tutarı (43 no’lu dipnot) (**) 150,797,123 129,785,115 (*) (**) Sigortacılık Kanunu’na istinaden çıkarılan ve 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik”in 4. maddesi gereğince, sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi kaza branşında faaliyet gösteren emeklilik şirketleri, sermaye yeterliliği hesabı sırasında bulunan gerekli özsermaye miktarının üçte birine denk düşen Minimum Garanti Fonu tutarını sermaye yeterliliği hesabı döneminde teminat olarak tesis etmekle yükümlü kılınmıştır. Şirket 29 Şubat 2012 tarihinde tesis edilen teminat tutarını 172,569,650 TL’ye yükseltmiştir. 17.2 Şirketin hayat poliçe adetleri ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2010: Yoktur). 17.3 Hayat dışı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarı: 4 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 17.4 Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur). 17.5 Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur). 17.6 Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adetçe portföy tutarları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2010: Yoktur). 17.7 Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2010: Yoktur). 17.8 Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2010: Yoktur). 17.9 Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2010: Yoktur). 17.10 Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2010: Yoktur). 126 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu AXA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17.11 Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2010: Yoktur). 17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2010: Yoktur). 17.13 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2010: Yoktur). 17.14 Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2010: Yoktur). 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar: Muallak hasar karşılığı: Brüt Dönem başı rapor edilen hasarlar - 1 Ocak 321,525,573 SGK düzenlemeleriyle kapatılan muallak hasar karşılığı (2.24 ve 19 no’lu dipnotlar) (9,310,630) Ödenen hasar (159,035,283) Artış - Cari dönem muallak hasar ve tazminatları 247,379,877 - Geçmiş yıllar muallak hasar ve tazminatları (16,686,760) Dönem sonu rapor edilen hasarları - 31 Aralık 383,872,777 Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar karşılığı (2.24 no’lu dipnot) 129,868,384 Dava kazanma oranına göre hesaplanan indirim tutarı (2.24 no’lu dipnot) (32,460,285) Toplam 481,280,876 Brüt Dönem başı rapor edilen hasarlar - 1 Ocak 303,362,489 Ödenen hasar (122,838,680) Artış - Cari dönem muallak hasar ve tazminatları 161,649,028 - Geçmiş yıllar muallak hasar ve tazminatları (20,647,264) Dönem sonu rapor edilen hasarları - 31 Aralık 321,525,573 AZMM hesaplamasına göre ayrılan ilave karşılık (2.24 no’lu dipnot) 119,161,716 Toplam 440,687,289 Kazanılmamış primler karşılığı: Brüt Dönem başı - 1 Ocak 805,870,653 Net değişim (*) 265,345,492 Dönem sonu - 31 Aralık 1,071,216,145 (*) 31 Aralık 2011 Reasürans payı Net (63,977,498) 257,548,075 - 8,303,904 (9,310,630) (150,731,379) (47,193,698) 200,186,179 9,169,500 (7,517,260) (93,697,792) 290,174,985 (9,017,746) 120,850,638 7,611,083 (95,104,455) (24,849,202) 386,176,421 31 Aralık 2010 Reasürans payı Net (61,951,364) 10,882,281 241,411,125 (111,956,399) (22,785,651) 138,863,377 9,877,236 (10,770,028) (63,977,498) 257,548,075 (3,390,296) (67,367,794) 115,771,420 373,319,495 2011 Reasürans payı (94,834,189) (74,965,623) (169,799,812) Net 711,036,464 190,379,869 901,416,333 2.14 no’lu dipnotta açıklandığı üzere, kazanılmamış primler karşılığı reasürans payı tutarı 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle SGK’ya aktarılan 46,486,106 TL tutarındaki primler üzerinden gün esasına göre hesaplanan 27,382,378 TL tutarındaki kazanılmamış primler karşılığı reasürans payını içermektedir. Bölüm 07 Bağımsız Denetim Raporları 127 AXA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı): Brüt Dönem başı - 1 Ocak 659,198,885 Net değişim 146,671,768 Dönem sonu - 31 Aralık 805,870,653 2010 Reasürans payı (93,547,577) (1,286,612) (94,834,189) Net 565,651,308 145,385,156 711,036,464 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle ertelenmiş komisyon giderleri ve gelirleri sırasıyla 168,410,445 TL (31 Aralık 2010: 123,730,265 TL) (47.1 no’lu dipnot) ve 20,894,726 TL (31 Aralık 2010: 12,854,183 TL) (19 no’lu dipnot) olup bilançoda gelecek aylara ait giderler ve gelecek aylara ait gelirler hesap kalemleri altında yer almaktadır. Devam eden riskler karşılığı: Brüt Dönem başı - 1 Ocak 1,262,391 Net değişim 7,247,521 Dönem sonu - 31 Aralık 8,509,912 2011 Reasürans payı (268,147) (1,409,430) (1,677,577) Net 994,244 5,838,091 6,832,335 Brüt Dönem başı - 1 Ocak 31,779,173 Net değişim (30,516,782) Dönem sonu - 31 Aralık 1,262,391 2010 Reasürans payı - (268,147) (268,147) Net 31,779,173 (30,784,929) 994,244 Dengeleme karşılığı (*): 2011 Brüt Reasürans payı Dönem başı - 1 Ocak 34,134,200 - İndirilen karşılık (**) (25,251,881) - Cari dönem girişleri 14,832,893 - Net değişim (10,418,988) - Dönem sonu - 31 Aralık 23,715,212 Net 34,134,200 (25,251,881) 14,832,893 (10,418,988) 23,715,212 Brüt Dönem başı - 1 Ocak 22,289,500 Net değişim 11,844,700 Dönem sonu - 31 Aralık 34,134,200 Net 22,289,500 11,844,700 34,134,200 (*) (**) 2010 Reasürans payı - - - Söz konusu karşılık 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere net olarak hesaplanmaktadır. Şirket, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle 25,251,881 TL tutarındaki gerçekleşen deprem hasarını dengeleme karşılığından indirmiştir. Söz konusu tutarın 19,825,249 TL’si ödenen hasarlardan, 5,426,632 TL’si 31 Aralık 2011 itibariyle kayıtlarda bulunan muallak hasar karşılıklarında yer alan hasarlardan oluşmaktadır (31 Aralık 2010: Yoktur) (2.24 no’lu dipnot). Yabancı para ile ifade edilen ve ihbarı yapılmış net muallak hasar ve tazminat karşılıkları aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2011 Döviz Cinsi Döviz Tutarı Kur ABD Doları 14,452,400 1.8889 Euro 4,831,419 2.4438 JPY 87,560 0.0243 GBP 141 2.9170 Tutar TL 27,299,138 11,807,022 2,128 411 39,108,699 31 Aralık 2010 Döviz Cinsi Döviz Tutarı Kur ABD Doları 10,279,414 1.5460 Euro 5,381,947 2.0491 GBP 1,038 2.3886 DKK 2,087 0.2748 Tutar TL 15,891,974 11,028,148 2,479 574 26,923,175 128 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu AXA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı): Rücu Gelirleri: Şirket’in ödemiş olduğu tazminat bedellerine ilişkin olarak branşlar itibariyle dönem içinde tahsil edilmiş olan rücu ve sovtaj gelirleri ile dönem sonu itibariyle tahakkuk edilmiş olan rücu ve sovtaj alacak tutarları aşağıda açıklanmıştır: Kara Araçları Kara Araçları Sorumluluk Yangın ve Doğal Afetler Nakliyat Genel Zararlar Genel Sorumluluk Kaza Su araçları Toplam Kara Araçları Yangın ve Doğal Afetler Kara Araçları Sorumluluk Genel Zararlar Nakliyat Genel Sorumluluk Kaza Sağlık Su araçları Toplam 31 Aralık 2011 Brüt Tahsil Reasürans payı 175,177,467 (15,582) 5,352,105 (5,856) 4,109,186(1,001,200) 2,575,663 (38,838) 168,288 (8,597) 41,894 (1,343) (21,467) - (28,379) 2,439 187,374,757(1,068,977) Brüt Tahakkuk Reasürans payı Net 26,984,844 4,099,148 1,576,101 1,507,623 151,813 192,778 28,952 - 34,541,259 (6,100) - (9,304) (238,525) (109,316) (103,282) - - (466,527) 26,978,744 4,099,148 1,566,797 1,269,098 42,497 89,496 28,952 34,074,732 Net 175,161,885 5,346,249 3,107,986 2,536,825 159,691 40,551 (21,467) (25,940) 186,305,780 31 Aralık 2010 Brüt Tahsil Reasürans payı 155,931,166 2,824,941 3,153,637 87,046 3,490,333 54,084 7,150 - 120,338 165,668,695 Net Brüt (7,332) 155,923,834 (25,151) 2,799,790 (5,687) 3,147,950 (47,019) 40,027 (21,142) 3,469,191 (270) 53,814 (178) 6,972 - - (14,722) 105,616 (121,501) 165,547,194 22,611,417 4,724,324 3,552,565 1,825,726 1,286,730 104,093 47,825 37,278 - 34,189,958 Tahakkuk Reasürans payı (1,834) (106,284) (9,336) (275,204) (63,816) (6,463) - (18,675) - (481,612) Net 22,609,583 4,618,040 3,543,229 1,550,522 1,222,914 97,630 47,825 18,603 33,708,346 Davalık Muallak Hasarlara İlişkin Kazanma Oranı Hesaplamaları: 26 Aralık 2011 tarih ve 2011/23 sayılı “Gerçekleşmiş Ancak Raporlanmamış Tazminat Karşılığı Hesaplamasına İlişkin Açıklamalar Hakkında Genelge” uyarınca, Şirket, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle son beş yılda bütün yargı aşamaları tamamlanmış hasar dosyalarından şirket lehine sonuçlanmış olan dosyalarının tutarlarını, dosyaların toplam tutarına oranlayarak alt branşlar itibariyle kazanma oranları hesaplamış, kazanma oranı %25’in üzerinde hesaplanan branşlar için Genelge’nin 6. maddesi uyarınca %25 oranını kullanarak muallak tazminat karşılığı tutarlarından indirim yapmıştır. Şirket’in 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle alt branşlar bazında hesapladığı kazanma oranları aşağıda açıklanmıştır: Alt branş Kazanma Oranı (%) Yangın Emtea Deniz Araçları Motorlu Kara Taşıtları İhtiyari Mali Sorumluluk Motorlu Kara Taşıtları İşveren Mali Sorumluluk Üçüncü Şahıslara Karşı Mali Sorumluluk Hırsızlık Tehlikeli Maddeler Zorunlu Sorumluluk Mesleki Sorumluluk Sigortası Ferdi Kaza Hukuksal Koruma Makine Kırılması İnşaat Elektronik Cihaz Montaj Otobüs Zorunlu Koltuk Ferdi Kaza Zorunlu Trafik Zorunlu Karayolu Taşımacılık Mali Sorumluluk 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 19 17 14 5 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı): 1,095,236,555 709,581,105 133,931,055 48,875,682 48,167,770 57,678,920 51,104,811 45,897,212 1,300,029,827 848,569,368 177,566,502 73,333,230 83,842,886 58,183,997 58,533,844 - 1,314,202,542 879,404,574 189,377,330 87,683,538 79,879,730 77,857,370 - - 1,483,348,638 1,082,787,485 244,282,892 79,936,684 76,341,577 - - - 1,429,256,505 1,132,129,440 201,149,734 95,977,331 - - - - 1,313,203,677 1,071,718,777 241,484,900 - - - - - 1,329,991,625 1,329,991,625 - - - - - - 583,015,922 112,420,751 35,408,181 34,332,483 36,839,704 41,181,096 32,044,337 875,242,474 Kaza döneminde gerçekleşen hasar 1 yıl sonra 2 yıl sonra 3 yıl sonra 4 yıl sonra 5 yıl sonra 6 yıl sonra Toplam gerçekleşen brüt hasar 1,101,985,471 726,121,836 139,779,698 53,382,900 54,159,226 67,249,961 61,291,850 - 1,278,824,043 852,854,622 181,725,641 81,076,021 94,118,841 69,048,918 - - 1,279,632,359 888,197,799 198,845,044 99,983,996 92,605,520 - - - 1,437,141,240 1,090,905,048 255,356,610 90,879,582 - - - - 1,363,757,327 1,144,226,882 219,530,445 - - - - - 1,090,074,879 1,090,074,879 - - - - - - 1 Ocak 2004 - 1 Ocak 2005 - 1 Ocak 2006 - 1 Ocak 2007 - 1 Ocak 2008 - 1 Ocak 2009 - 1 Ocak 2010 - Kaza yılı 31 Aralık 2004 31 Aralık 2005 31 Aralık 2006 31 Aralık 2007 31 Aralık 2008 31 Aralık 2009 31 Aralık 2010 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle gerçekleşen hasar esasına göre hazırlanmış brüt hasar gelişim tablosu: Toplam gerçekleşen brüt hasar Kaza döneminde gerçekleşen hasar 1 yıl sonra 2 yıl sonra 3 yıl sonra 4 yıl sonra 5 yıl sonra 6 yıl sonra 1 Ocak 2005 - 1 Ocak 2006 - 1 Ocak 2007 - 1 Ocak 2008 - 1 Ocak 2009 - 1 Ocak 2010 - 1 Ocak 2011 - Kaza yılı 31 Aralık 2005 31 Aralık 2006 31 Aralık 2007 31 Aralık 2008 31 Aralık 2009 31 Aralık 2010 31 Aralık 2011 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle gerçekleşen hasar esasına göre hazırlanmış brüt hasar gelişim tablosu: Teknik Karşılıklar Yönetmeliği’ne uygun olarak yapılan AZMM hesaplamalarında kullanılmış olan hasar gelişim tabloları aşağıda açıklanmıştır. 17.15 - 17.19 (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) AXA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 8,426,657,793 6,375,396,988 1,107,658,189 360,730,680 275,216,070 173,138,583 102,472,946 32,044,337 Toplam Gerçekleşen Brüt Hasar 9,265,269,369 7,054,182,374 1,187,792,413 385,806,465 288,231,963 193,720,287 109,638,655 45,897,212 Toplam Gerçekleşen Brüt Hasar Bölüm 07 Bağımsız Denetim Raporları 129 130 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu AXA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı): Şirket, Genelge uyarınca 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle, her bir branş için kullanılacak AZMM hesaplama metodunu Şirket aktüerinin görüşleri çerçevesinde ilgili branşın özelliğine ve Şirket’in portföy yapısına bağlı olarak belirlemiş ve belirlediği yöntemleri 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle yapılan hesaplamalarda kullanmıştır. 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihlerinde branşlar itibariyle kullanılan AZMM hesaplama metodu ile bu hesaplamalar sonucunda ilave ayrılacak veya hesaplamaların negatif sonuç verdiği durumlarda karşılıklardan düşülecek olan brüt ve net ilave karşılık tutarları aşağıda açıklanmıştır: Branş Kullanılan Yöntem Zorunlu Trafik Standart Genel Sorumluluk (1) Standart Kaza Standart Su Araçları Munich Hukuksal Koruma (2) Munich Finansal Kayıplar (2) Standart Sağlık (2) Standart İhtiyarı Mali Sorumluluk (2) Standart Hava Araçları (2) Standart Nakliyat (2) Standart Genel Zararlar (2) Standart Yangın ve Doğal Afetler (2) Standart Kara Araçları (2) Standart Toplam – 31 Aralık 2011 Brüt İlave Karşılık 143,961,862 30,142,068 1,624,047 1,047,263 (6,811) (33,827) (278,017) (362,101) (810,776) (4,648,105) (4,976,914) (6,069,184) (33,188,748) 126,400,757 Net İlave Karşılık 143,961,862 20,286,707 1,462,058 188,357 (6,811) (29,661) (278,017) (362,101) - (2,568,578) (2,491,563) (3,588,220) (33,188,748) 123,385,285 Brüt İlave Karşılık (%100) 143,961,862 30,142,068 1,624,047 1,047,263 (6,811) (33,827) (278,017) (362,101) (810,776) (4,648,105) (4,976,914) (6,069,184) (33,188,748) 126,400,757 Net İlave Karşılık (%100) 143,961,862 20,286,707 1,462,058 188,357 (6,811) (29,661) (278,017) (362,101) (2,568,578) (2,491,563) (3,588,220) (33,188,748) 123,385,285 Branş Kullanılan Yöntem Zorunlu Trafik Standart Genel Sorumluluk Standart Kaza Standart Su Araçları (2) Munich Hukuksal Koruma Munich Sağlık (2) Standart İhtiyarı Mali Sorumluluk Standart Nakliyat (2) Standart Genel Zararlar (2) Standart Yangın ve Doğal Afetler (2) Standart Kara Araçları (2) Standart Toplam – 31 Aralık 2010 Brüt İlave Karşılık 145,605,984 40,001,604 2,237,471 (557,773) 90,742 (480,899) 2,068,523 (4,301,838) (2,571,774) (4,476,115) (28,663,781) 148,952,144 Net İlave Karşılık 145,605,984 34,089,174 2,221,713 (496,463) 90,742 (480,899) 2,068,523 (3,637,699) (1,898,964) (4,184,055) (28,663,781) 144,714,275 Brüt İlave Karşılık (%80) 116,484,787 32,001,283 1,789,977 (446,218) 72,594 (384,719) 1,654,818 (3,441,470) (2,057,419) (3,580,892) (22,931,025) 119,161,716 Net İlave Karşılık (%80) 116,484,787 27,271,339 1,777,370 (397,170) 72,594 (384,719) 1,654,818 (2,910,159) (1,519,171) (3,347,244) (22,931,025) 115,771,420 (1) (2) Hazine Müsteşarlığı’ndan 6 Nisan 2011 tarih ve B.02.1HZN.0.10.03.1 sayılı yazısı uyarınca alınmış olan hasar gelişim katsayılarına müdahale yetkisi ve Hazine Müsteşarlığı’nın 19 Temmuz 2011 tarihli B.02.1.HZN.0.10.03.01 sayılı onayına istinaden, Genel Sorumluluk branşında, boxplot yöntemiyle belirlenmiş olan büyük hasar limitlerinin altında kalmakla birlikte; bazı hasar dosyaları, gerek boxplot yöntemi ile belirlenen limite çok yakın olması gerekse de poliçeleri iptal edildiği için tekrar hasar gelme olasılığının oldukça düşük olması nedeniyle “büyük hasar” olarak sınıflandırılmış ve bu dosyalar AZMM hesaplaması dışında tutularak gelişim katsayıları yeniden belirlenmiştir. 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle, yeniden belirlenmiş olan gelişim katsayıları ile hesaplanan net ilave AZMM karşılık tutarı, söz konusu müdahale yapılmasaydı hesaplanacak olan net ilave AZMM karşılığına göre 8,930,118 TL azalmıştır. 14 Ocak 2011 tarih ve 2011/1 sayılı Genelge uyarınca, AZMM hesabının negatif sonuç verdiği branşlarda söz konusu negatif tutar %50 oranında dikkate alınarak, bulunan tutar muallak hasar karşılığından düşülmüştür. Şirket, AZMM hesaplamaları yapılırken daha homojen bir veri setiyle hesaplama yapılabilmesini teminen büyük hasar olarak nitelendirilen uç hasarlar ayrı bir dosyada Genelge’de öngörülmüş olan istatistiki yöntemlerle elimine etmiştir. Söz konusu hesaplamalar sonucunda branşlar itibariyle ayıklanacak büyük hasarların bulunması için kullanılan büyük hasar limitleri aşağıda açıklanmıştır: Branş Kaza Su Araçları Nakliyat Genel Zararlar Genel Sorumluluk İhtiyari Mali Sorumluluk Yangın ve Doğal Afetler Kara Araçları Zorunlu Trafik Hukuksal Koruma 31 Aralık 2011 75,851,852 19,364,012 9,615,873 3,006,376 1,367,917 1,031,737 467,347 114,878 95,120 21,948 31 Aralık 2010 106,396,066 19,412,117 7,567,341 3,352,365 1,378,969 747,212 527,199 115,400 128,680 21,948 Bölüm 07 Bağımsız Denetim Raporları 131 AXA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı): 2011/18 sayılı Genelge uyarınca, Şirket “Zorunlu Karayolu Taşımacılık Mali Sorumluluk”, “Zorunlu Trafik” ve “Otobüs Zorunlu Koltuk Ferdi Kaza” branşlarında vermiş olduğu teminatlara ilişkin tedavi giderlerini, ödeme yükümlülüğü kalmadığından AZMM yöntemiyle yapılan muallak tazminat karşılığı hesaplamasından ve bu karşılığın test edilmesi için yapılan hesaplamadan çıkarmıştır. Teknik Karşılıklar Yönetmeliği, Genelge ve ilgili düzenlemeler uyarınca, 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle belirlenmiş olan aktüeryal zincir merdiven yöntemleri kullanılarak hesaplanan tutarların yeterliliğinin test edilebilmesi için yapılan hesaplamalar sonucu bulunan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri aşağıda açıklanmıştır. Brüt İlave Net İlave Brüt İlave Net İlave Branş Karşılık Karşılık Karşılık (%100) Karşılık (%100) Zorunlu Trafik 124,658,654 124,658,654 124,658,654 124,658,654 Genel Sorumluluk 13,456,237 9,056,536 13,456,237 9,056,536 İhtiyarı Mali Sorumluluk 6,638,361 6,638,361 6,638,361 6,638,361 Genel Zararlar 5,544,761 2,775,841 5,544,761 2,775,841 Yangın ve Doğal Afetler 4,397,320 2,599,781 4,397,320 2,599,781 Kaza 1,714,062 1,543,094 1,714,062 1,543,094 Sağlık 1,253,907 1,253,907 1,253,907 1,253,907 Su Araçları 49,176 8,845 49,176 8,845 Finansal Kayıplar 45,398 39,806 45,398 39,806 Hukuksal Koruma 42,913 42,913 42,913 42,913 Hava Araçları 2,193 - 2,193 Nakliyat (*) (374,387) (206,889) (374,387) (206,889) Kara Araçları (*) (27,560,211) (27,560,211) (27,560,211) (27,560,211) Toplam - 31 Aralık 2011 129,868,384 120,850,638 129,868,384 120,850,638 Branş Zorunlu Trafik Genel Sorumluluk İhtiyarı Mali Sorumluluk Genel Zararlar Yangın ve Doğal Afetler Kaza Sağlık Su Araçları Hukuksal Koruma Hava Araçları Nakliyat Kara Araçları (*) Toplam - 31 Aralık 2010 (*) Brüt İlave Karşılık 108,670,877 14,523,578 5,166,801 6,315,124 5,257,791 1,487,213 901,895 221,930 36,295 3,890 914,322 (5,609,001) 137,890,715 Net İlave Karşılık 108,670,877 11,843,707 5,166,801 2,409,720 3,642,823 1,429,250 901,895 203,310 36,295 3,890 529,171 (5,609,001) 129,228,738 Brüt İlave Karşılık (%80) 86,936,702 11,618,862 4,133,441 5,052,099 4,206,233 1,189,770 721,516 177,544 29,036 3,112 731,458 (4,487,201) 110,312,572 Net İlave Karşılık (%80) 86,936,702 9,474,966 4,133,440 1,927,776 2,914,259 1,143,400 721,516 162,648 29,036 3,112 423,337 (4,487,201) 103,382,991 14 Ocak 2011 tarih ve 2011/1 sayılı Genelge uyarınca, AZMM yöntemi ile bulunan tutarın test edilmesi için yapılan hesaplamanın negatif sonuç verdiği branşlarda söz konusu negatif tutar %50 oranında dikkate alınarak, bulunan tutar muallak hasar karşılığından düşülmüştür. 2.24 no’lu dipnotta da açıklandığı üzere AZMM hesaplamaları sonucunda bulunan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli ile bu tutarın yeterliliğinin test edilebilmesi için yapılan hesaplama sonucunda bulunan ilave karşılık tutarı branşların toplamı itibariyle brüt olarak kıyaslanır ve daha yüksek karşılık öngören yöntemin sonuçları her bir branş için gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar tutarı olarak dikkate alınır. Bu çerçevede Şirket, söz konusu kıyaslamayı yapmış ve bunun sonucunda her bir branş için AZMM hesaplamaları sonucunda bulunan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelinin yeterliliğinin test edilebilmesi için yapılan hesaplama sonucu belirlenen tutarları gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı olarak tespit etmiştir. Şirket’in yapmış olduğu AZMM hesaplamaları ve AZMM hesaplaması ile bulunan karşılık tutarının test edilmesi için yapılan hesaplamalar brüt olarak yapılmakta ve her iki hesaplamanın brüt olarak kıyaslanması sonucunda tespit edilen gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı, Şirket’in yürürlükte bulunan veya ilgili reasürans anlaşmalarına bağlı olarak netleştirilmektedir. Bu çerçevede, Şirket, yürürlükte bulunan veya ilgili reasürans anlaşmaları göz önünde bulundururak, 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle, netleştirme yöntemi olarak, 7 yıllık toplam gerçekleşen hasar konservasyon oranını dikkate almıştır. 18. Yatırım Anlaşması Yükümlülükleri Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur). 132 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu AXA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 19. Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler Sigorta ve reasürans şirketlerine borçlar (10 no’lu dipnot) Diğer esas faaliyetlerden borçlar (47.1 no’lu dipnot) Sigorta ve reasürans şirketlerinden alınan depolar (10 no’lu dipnot) Esas faaliyetlerden borçlar Anlaşmalı kurumlara borçlar Acente teşvik komisyonları karşılığı Satıcılara borçlar Diğer çeşitli borçlar Ertelenmiş komisyon gelirleri (10 ve 17 no’lu dipnotlar) Tedavi giderlerine ilişkin SGK’ya borçlar Toplam kısa vadeli borçlar Tedavi giderlerine ilişkin SGK’ya borçlar Toplam uzun vadeli borçlar Toplam ticari ve diğer borçlar, ertelenmiş gelirler 31 Aralık 2011 82,361,754 10,833,378 31 Aralık 2010 36,496,690 5,759,154 2,459 93,197,591 25,988,672 5,535,746 1,776,196 33,300,614 20,894,726 15,201,248 162,594,179 49,644,372 49,644,372 212,238,551 2,459 42,258,303 11,433,474 2,592,798 1,694,756 15,721,028 12,854,183 70,833,514 70,833,514 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 19,692,205 (4,490,957) 15,201,248 - 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 26,793,901 - 16,673,748 9,310,630 - (3,133,907) 49,644,372 - Tedavi giderlerine ilişkin SGK’ya borçlar - kısa vadeli: 27 Ağustos 2011 - 31 Aralık 2011 tarihleri arasında SGK’ya aktarılan prim tutarı (*) Dönem içerisinde SGK’ye yapılan prim ödemeleri (*) Toplam Tedavi giderlerine ilişkin SGK’ya borçlar - uzun vadeli: 25 Şubat 2011 - 26 Ağustos 2011 tarihleri arasında bildirilen prim tutarı (*) Tasfiye edilen gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar karşılığı (**) Kapatılan muallak hasar karşılığı (17.15 no’lu dipnot) (**) 2011 yılı için bildirilen yükümlülük tutarı ile belirtilen hesaplama sonucu bulunan tutar arasındaki fark (**) Toplam (*) 2.14 no’lu dipnotta açıklandığı üzere, Kanun’un yayımlandığı tarihten sonra meydana gelen trafik kazalarından kaynaklanan tedavi masraflarıyla ilgili olmak üzere, Şirket’in ilgili branşlarda 25 Şubat 2011 tarihinden sonra yazılan poliçelere ilişkin olarak 2011/17 sayılı Genelge kapsamında belirlenen primlerin SGK’ya aktarması gerekmektedir. Şirket yukarıda anlatılan esaslar çerçevesinde 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle 46,486,106 TL’lik tutarı SGK’ya aktarılan primler olarak kaydetmiş ve bu tutar üzerinden 27,382,378 TL tutarında gün esasına göre kazanılmamış primler karşılığı reasürans payı hesaplamıştır. 2011/17 ve 2011/18 sayılı Genelgeler’de belirtilen esaslara göre, SGK’ya aktarılan prim tutarının 19,692,205 TL’lik kısmı “Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar - kısa vadeli” hesabına kaydedilmiş olup 31 Aralık 2011 tarihine kadar yapılan 4,490,957 tutarındaki ödemeler bu hesaptan düşülmüştür. SGK’ya aktarılan primin 26,793,901 TL tutarındaki kısmı ise “Tedavi Giderlerine ilişkin SGK’ya Borçlar - Uzun Vadeli” hesabında muhasebeleştirilmiştir. (**) 2.14 ve 2.24 no’lu dipnotlarda açıklandığı üzere, 2011/18 no’lu Genelge’ye uyarınca, Kanun’un yayımlandığı tarihten önce meydana gelen trafik kazalarına ilişkin olarak Şirket, kayıtlarında takip ettiği tedavi masraflarına ilişkin Kanun’un yürürlüğe girdiği tarihten önce gerçekleşen hasarlara ilişkin muallak tazminat dosyaları ile söz konusu tedavi masraflarına ilişkin hesaplanan “tasfiye edilecek gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı’nı kapatarak “Ödenen Tazminatlar” hesabına kaydetmiştir. Şirket, 2011/18 no’lu Genelge’ye uyarınca, 31 Mart 2011 tarihi itibariyle AZMM yöntemi ile hesaplanan muallak tazminat karşılığı tutarını ilgili dönemde kullanılan geçiş oranı ve büyük hasar elemesi varsayımlarını da dikkate alarak, hem tedavi masraflarına ilişkin veriler dahil hem de bu veriler hariç olarak hesaplamış ve hesaplamanın farkını “tasfiye edilecek gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı tutarı” olarak belirlemiştir. Bu kapsamda, Şirket, 9,310,630 TL’si Kanun’un yürürlüğe girdiği tarihten önce gerçekleşen hasarlara ilişkin olup kapatılan muallak tazminat karşılığı ile 16,673,748 TL’si 2011/18 no’lu Genelge’ye göre hesaplanan “tasfiye edilecek gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı tutarı” olmak üzere toplam 25,984,378 TL tutarındaki hasar karşılığını “Ödenen Tazminatlar” hesabına aktararak “Tedavi giderlerine ilişkin SGK’ya borçlar” olarak kaydetmiştir. 2011/17 sayılı Genelge hükümleri çerçevesinde Hazine Müsteşarlığı tarafından şirketlere bildirilen yükümlülükler ile belirtilen hesaplama sonucu bulunan tutarların ilgili döneme isabet eden 1/3’lük kısmı arasında fark oluşması durumunda, ilgili fark bilançoda “Tedavi giderlerine ilişkin SGK’ya borçlar” hesabına, gelir tablosunda ise diğer teknik gelirler veya giderler hesabına yansıtılır. Bu çerçevede Şirket, 2011 yılı için bildirilen yükümlülük çerçevesinde 3,133,907 TL tutarındaki borcu kayıtlarından çıkararak, diğer teknik gelirler hesabına kaydetmiştir. Şirket’in, Kanun’un yayımlandığı tarihten önce meydana gelen trafik kazalarından kaynaklanan hasarlara ilişkin olarak müteakip yıllarla ilgili yukarıda anlatılan şekilde hesaplamış olduğu karşılık, Hazine Müsteşarlığı’ndan bu dönemler için yapılacak yükümlülük bildirimlerine göre 2012 ve 2013 yıllarına ilişkin yeniden belirlenecek olup, hesaplanan karşılıklarla kesinleşen yükümlülükler arasındaki farklar, ilgili yılların kar/zarar tablosu hesaplarına kaydedilecektir. Bölüm 07 Bağımsız Denetim Raporları 133 AXA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 19. Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler (Devamı) İlişkili taraf bakiyeleri 45 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Yabancı para ile ifade edilen borçlar aşağıdaki gibidir: Reasürans şirketlerine borçlar: 31 Aralık 2011 Döviz Cinsi Döviz Tutarı Kur ABD Doları 22,206,090 1.8889 Euro 7,551,717 2.4438 GBP 136,106 2.9170 CHF 586 2.0062 Tutar TL 41,945,083 18,454,886 397,021 1,176 60,798,166 31 Aralık 2010 Döviz Cinsi Döviz Tutarı Kur ABD Doları 8,834,868 1.5460 Euro 4,407,924 2.0491 GBP 135,574 2.3886 DKK 108,021 0.2748 Tutar TL 13,658,706 9,032,277 323,832 29,684 23,044,499 Diğer çeşitli borçlar: 20. 31 Aralık 2011 Döviz Cinsi Döviz Tutarı Kur ABD Doları 201,481 1.8889 Euro 61,773 2.4438 Toplam Tutar TL 380,577 150,961 531,538 31 Aralık 2010 Döviz Cinsi Döviz Tutarı Kur ABD Doları 144,170 1.5460 Euro 43,505 2.0491 Toplam Tutar TL 222,887 89,146 312,033 Krediler Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur). 21. Ertelenmiş Gelir Vergisi Şirket ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu finansal tablolar ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oran %20 veya %5’tir (31 Aralık 2010: %20 veya %5). 134 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu AXA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 21. Ertelenmiş Gelir Vergisi (Devamı) 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir: Ertelenmiş vergi varlıkları SGK karşılığı Dengeleme karşılığı Devam eden riskler karşılığı Acente teşvik komisyon karşılığı Kıdem tazminatı karşılığı Kullanılmayan izin karşılığı Personel ikramiye karşılığı Dava karşılıkları Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı İhbar tazminatı karşılığı Diğer Toplam ertelenmiş vergi varlıkları Birikmiş geçici farklar 31 Aralık 31 Aralık 2011 2010 Ertelenmiş vergi varlıkları/(yükümlülükleri) 31 Aralık 31 Aralık 2011 2010 17,322,919 8,882,318 6,832,335 5,535,746 4,308,571 4,022,005 3,591,554 1,398,574 - 22,305,080 994,244 2,592,798 4,343,710 2,045,843 - 1,198,595 3,464,584 1,776,464 1,366,467 1,107,149 861,714 804,401 718,311 279,715 4,461,016 198,849 518,560 868,742 409,169 239,719 1,323,779 425,982 3,845,160 57,488,943 1,785,800 403,633 2,568,661 38,238,364 264,756 85,196 769,031 11,497,788 357,160 80,727 513,732 7,647,674 Net rücu ve sovtaj gelir tahakuku (7,813,842) (13,081,235) Eurobond değerleme farkı - (4,077,702) Diğer (5,306,476) (2,605,052) Toplam ertelenmiş vergi yükümlülükleri (-) (13,120,318) (19,763,989) Net ertelenmiş vergi varlıkları (35 no’lu dipnot) (1,562,768) - (817,214) (2,616,248) (815,540) (272,852) (2,379,982) 9,117,806 (3,704,640) 3,943,034 Ertelenmiş vergi yükümlülükleri Ertelenmiş vergi varlığının yıl içindeki hareketi aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) Satılmaya hazır finansal varlıklar değer artışı nedeniyle özkaynak içerisinde muhasebeleştirilen ertelenmiş vergi geliri Dönem sonu - 31 Aralık 22. 2011 3,943,034 4,132,605 2010 6,832,567 (2,944,516) 1,042,167 9,117,806 54,983 3,943,034 31 Aralık 2011 4,308,571 4,308,571 31 Aralık 2010 4,343,710 4,343,710 Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri Kıdem tazminatı karşılığı Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket’le ilişkisi kesilen veya emekli olan 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 tarihindeki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle 2,731.85 TL (31 Aralık 2010: 2,517.01 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Bölüm 07 Bağımsız Denetim Raporları 135 AXA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 22. Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri (Devamı) Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır. TMS 19, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır: Yıllık iskonto oranı (%) Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%) 31 Aralık 2011 4.66 95 31 Aralık 2010 4.66 95 Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Şirket’in kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 1 Ocak 2012 tarihinden itibaren geçerli olan 2,805.04 TL (1 Ocak 2011: 2,623.23 TL) üzerinden hesaplanmaktadır. Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Dönem içinde ödenen (33 no’lu dipnot) Cari dönemde ayrılan karşılık tutarı Dönem sonu - 31 Aralık 23. 2011 4,343,710 (463,265) 428,126 4,308,571 2010 3,456,415 (578,825) 1,466,120 4,343,710 Diğer Yükümlülükler ve Masraf Karşılıkları Pasifte yer almayan taahhütler 43 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Alınan garanti ve teminatlar 12.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Bilançoda maliyet giderleri karşılığı altında sınıflandırılan karşılıkların detayı aşağıda yer almaktadır: 31 Aralık 2011 Personel ikramiye karşılığı 12,039,054 Kullanılmayan izin karşılığı 4,022,005 Dava karşılıkları 1,398,574 Performans ücret karşılığı 941,563 İhbar tazminatı karşılığı 425,982 Danışmanlık ücret karşılığı 335,000 Diğer 471,313 Toplam 19,633,491 24. 31 Aralık 2010 8,387,220 2,045,843 1,198,595 739,291 403,633 102,758 12,877,340 Net Sigorta Prim Geliri Yazılan primlerin dağılımı aşağıdaki gibidir: Kara araçları sorumluluk (*) Kara araçları Yangın ve doğal afetler Genel zararlar Sağlık Genel sorumluluk Kaza (*) Nakliyat Hukuksal koruma Diğer Toplam prim geliri Brüt 723,164,285 598,684,535 351,122,192 122,183,779 76,990,584 35,711,947 35,433,714 34,895,697 11,322,092 8,100,106 1,997,608,931 1 Ocak - 31 Aralık 2011 Reasürans payı (57,951,586) (25,748,183) (174,372,034) (66,263,347) (3,163,085) (9,659,799) (1,564,876) (9,915,135) (3,608) (2,877,734) (351,519,387) Net 665,212,699 572,936,352 176,750,158 55,920,432 73,827,499 26,052,148 33,868,838 24,980,562 11,318,484 5,222,372 1,646,089,544 (*)Sigorta prim gelirleri reasürans payı, 2011/17 sayılı Genelge kapsamında 25 Şubat 2011 tarihinden itibaren yapılan poliçelere ilişkin olarak SGK’ya aktarılan kara araçları sorumluluk branşı için 46,426,940 TL ve kaza branşı için 59,166 TL olmak üzere toplam 46,486,106 TL tutarındaki (31 Aralık 2010: Yoktur) primleri içermektedir (10 ve 19 no’lu dipnotlar). 136 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu AXA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 24. Net Sigorta Prim Geliri (Devamı) Kara araçları sorumluluk Kara araçları Yangın ve doğal afetler Genel zararlar Sağlık Genel sorumluluk Kaza Nakliyat Hukuksal koruma Diğer Toplam prim geliri 25. Brüt 526,318,808 463,463,509 281,480,898 73,584,471 63,257,834 39,540,841 27,804,148 26,251,400 8,603,203 8,243,340 1,518,548,452 1 Ocak - 31 Aralık 2010 Reasürans payı (8,888,867) (19,788,148) (129,782,283) (31,891,760) (3,209,565) (14,424,206) (587,218) (5,274,846) (39,444) (3,851,049) (217,737,386) Net 517,429,941 443,675,361 151,698,615 41,692,711 60,048,269 25,116,635 27,216,930 20,976,554 8,563,759 4,392,291 1,300,811,066 Aidat (Ücret) Gelirleri Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2010: Yoktur). 26. 27. Yatırım Gelirleri Satılmaya hazır finansal varlıklar Faiz ve satış gelirleri Hisse senedi temettü gelirleri İştiraklerden temettü gelirleri Nakit ve nakit benzerleri Faiz geliri Toplam 1 Ocak - 31 Aralık 2011 1 Ocak 31 Aralık 2010 69,064,885 2,622,723 150,965 86,502,185 1,789,350 376,179 26,324,431 98,163,004 15,497,176 104,164,890 Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri Satılmaya hazır finansal varlıklardan elde edilen gerçekleşen kazanç ve kayıplara ilişkin bilgiler 11 ve 15 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 28. Makul Değer Farkı Gelir Tablosuna Yansıtılan Aktifler 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle Şirket’in makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan aktifi bulunmamaktadır. 29. Sigorta Hak ve Talepleri 17 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 30. Yatırım Anlaşması Hakları Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur). 31. Zaruri Diğer Giderler Teknik bölüm altında sınıflandırılan faaliyet giderleri Toplam (32 no’lu dipnot) 1 Ocak - 31 Aralık 2011 1 Ocak 31 Aralık 2010 364,556,355 364,556,355 300,654,034 300,654,034 Bölüm 07 Bağımsız Denetim Raporları 137 AXA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 32. 33. Gider Çeşitleri Üretim komisyon gideri Personel giderleri (33 no’lu dipnot) Reklam ve pazarlama giderleri Garanti fonu kesintileri Kira giderleri Bilgi işlem giderleri Dava takip, danışmanlık ve denetim giderleri İletişim giderleri Vergi, resim ve harçlar Aidatlar Elektrik ve temizlik giderleri Reasürans komisyonu geliri Diğer Toplam (31 no’lu dipnot) Çalışanlara Sağlanan Fayda Giderleri Maaş ödemesi Sigorta ödemeleri Yemek ve taşıma giderleri Prim ve ikramiye ödemesi Kıdem tazminatı ödemesi (22 no’lu dipnot) Kira ve çocuk yardımları İhbar tazminatı İzin tazminatı Diğer Toplam (32 no’lu dipnot) 1 Ocak - 31 Aralık 2011 303,522,084 46,370,165 12,365,456 11,397,147 3,740,865 3,360,703 1 Ocak 31 Aralık 2010 239,607,348 41,958,473 7,932,945 11,147,341 3,121,090 3,433,548 2,163,691 1,669,654 1,640,766 1,418,874 1,295,090 (28,858,858) 4,470,718 364,556,355 1,826,647 1,475,279 1,375,000 1,207,573 1,310,922 (20,582,173) 6,840,041 300,654,034 1 Ocak - 1 Ocak 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 34,841,977 31,536,696 6,396,069 5,750,473 2,859,710 2,570,255 1,120,566 1,065,197 463,265 578,825 292,030 168,785 200,355 125,608 159,304 117,927 36,889 44,707 46,370,165 41,958,473 Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Şirket’in hisse bazlı ödeme işlemi bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Yoktur). 34. Finansal Maliyetler 34.1 Dönemin tüm finansman giderleri: 94,080 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2010: 143,986 TL). 34.1.1 34.1.2 34.1.3 Üretim maliyetine verilenler: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2010: Yoktur). Sabit varlıkların maliyetine verilenler: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2010: Yoktur). Doğrudan gider yazılanlar: 94,080 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2010: 143,986 TL). 34.2 Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmı (Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2010: Yoktur). 34.3 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıştır. 34.4 Ortaklar bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıştır. 138 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu AXA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 35. Gelir Vergileri 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle hazırlanan finansal tablolarda yer alan vergi varlık ve yükümlülükleri ile vergi gelir ve giderleri aşağıda özetlenmiştir: Kurumlar vergisi karşılığı Satılmaya hazır finansal varlıklardan dolayı özsermaye içinde muhasebeleştirilen vergi gideri Kurumlar vergisi gideri (-) Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) (21 no’lu dipnot) Toplam vergi gideri (-) 1 Ocak - 31 Aralık 2011 (3,116,145) 1 Ocak 31 Aralık 2010 (16,894,566) (6,115,001) (9,231,146) 4,132,605 (5,098,541) 3,883,256 (13,011,310) (2,944,516) (15,955,826) Peşin ödenen vergiler Vergi karşılığı (-) Peşin ödenen vergiler/(Vergi karşılığı), net Ertelenen vergi varlığı Ertelenen vergi yükümlülüğü Ertelenen vergi varlığı, net (21 no’lu dipnot) 31 Aralık 2011 14,517,770 (3,116,145) 11,401,625 11,497,788 (2,379,982) 9,117,806 31 Aralık 2010 16,379,692 (16,894,566) (514,874) 7,647,674 (3,704,640) 3,943,034 1 Ocak - 31 Aralık 2011 1 Ocak 31 Aralık 2010 Gerçekleşen vergi gideri mutabakatı aşağıdaki gibidir: Ertelenen vergi ve kurumlar vergisi öncesi kar Vergi oranı Hesaplanan vergi gideri Kanunen kabul edilmeyen giderlerin etkisi Vergiye konu olmayan gelirlerin etkisi Cari dönem vergi gideri (-) 36. 37. Net Kur Değişim Gelirleri Teknik gelirleri / (giderleri), net Yatırım gelirleri / (giderleri), net Toplam 24,447,951 %20 (4,889,590) (1,138,683) 929,732 (5,098,541) 1 Ocak - 31 Aralık 2011 14,743,681 6,687,693 21,431,374 103,284,577 %20 (20,656,915) (1,191,258) 5,892,347 (15,955,826) 1 Ocak 31 Aralık 2010 (969,475) (825,157) (1,794,632) Hisse Başına Kazanç Hisse başına kazanç miktarı, net dönem karının Şirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır. 1 Ocak - 1 Ocak 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 Net dönem karı 19,349,410 87,328,751 Beheri 1 Kr nominal değerli hisselerin ağırlıklı ortalama adedi 38,730,000,000 38,730,000,000 Hisse başına kazanç (Kr) 0.05 0.23 38. Hisse Başı Kar Payı Şirket’in 22 Şubat 2011 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında, 2010 yılı karının 50,000,001 TL (31 Aralık 2010: 70,000,000 TL) tutarındaki kısmının 31 Mayıs 2011 tarihine kadar ortaklara nakit olarak dağıtılması kararı alınarak uygulanmış olup, hisse başına temettü tutarı 0.13 Kr (31 Aralık 2010: 0.19 Kr) olarak gerçekleşmiştir (45 no’lu dipnot). 39. Faaliyetlerden Yaratılan Nakit Nakit akım tablosunda gösterilmiştir. Bölüm 07 Bağımsız Denetim Raporları 139 AXA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 40. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur). 41. Paraya Çevrilebilir İmtiyazlı Hisse Senetleri Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur). 42. Riskler Şirket aleyhine açılan hasar davaları - brüt (*) Şirket aleyhine açılan diğer davalar Şirket aleyhine açılan iş davaları (*) 43. 31 Aralık 2011 164,016,380 1,162,509 236,065 31 Aralık 2010 165,478,221 1,014,839 183,756 Muallak hasarlar içerisinde takip edilmekte olup muallak hasarların hareket tablosu 17 no’lu dipnotta yer almaktadır. Söz konusu karşılıkların net tutarı 130,010,768 TL (31 Aralık 2010: 122,704,470 TL)’dir. 2.24 ve 17.15 no’lu dipnotlarda açıklandığı üzere, 2011/23 sayılı Genelge çerçevesinde, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle dava konusu muallak tazminat karşılıklarında brüt 32,460,285 TL ve net 24,849,202 TL olmak üzere indirim yapılmıştır (31 Aralık 2010: Yoktur). Taahhütler Yurtiçi verilen banka teminat mektupları Toplam ABD Doları Yurtiçi verilen banka teminat mektupları Toplam ABD Doları 751,782 751,782 59,744 59,744 31 Aralık 2011 Euro 2,321,610 2,321,610 TL Toplam 17,950,028 17,950,028 21,023,420 21,023,420 31 Aralık 2010 Euro 1,889,598 1,889,598 TL Toplam 15,605,919 15,605,919 17,555,261 17,555,261 Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları: Menkul değerler cüzdanı (*) Toplam (17.1 no’lu dipnot) (*) 44. 31 Aralık 2011 150,797,123 150,797,123 31 Aralık 2010 129,785,115 129,785,115 Menkul değerler cüzdanı, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle Merkez Bankası fiyatları ile değerlenmiş tutarlar üzerinden bloke edilmiş olup borsa rayiçleri 150,674,071 TL (31 Aralık 2010: 126,839,385 TL)’dir (11.1 no’lu dipnot). İşletme Birleşmeleri Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur). 140 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu AXA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 45. İlişkili Taraflarla İşlemler AXA Grubu şirketleri ile Şirket’in ortakları, iştirakleri ve üst yönetimi bu finansal tablolar açısından ilişkili şirketler olarak tanımlanmıştır. a) Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar: AXA Pool (*) Groupama Sigorta A.Ş. (**) Toplam (*) (**) 31 Aralık 2011 4,300,893 - 4,300,893 31 Aralık 2010 2,777,083 18,598 2,795,681 Şirket kayıtlarında sigorta ve reasürans şirketlerinden alacaklar olarak gösterilmektedir. Şirket kayıtlarında aracılardan alacaklar olarak gösterilmektedir. b) Sigorta ve reasürans şirketlerine borçlar: Milli Reasürans T.A.Ş. AXA Cessions AXA France Corporate Solutions Inter Partner Assistance Yardım ve Destek Hizmetleri Tic. Ltd. Şti AXA Germany Corporate Solutions Groupama Sigorta A.Ş. Diğer Toplam 8,674,218 6,193,039 2,524,385 3,179,578 1,080,412 466,782 2,301,178 1,735,174 1,495,935 4,661,779 27,585,708 2,250,481 716,361 963,479 1,187,827 9,844,920 2,568 2,568 2,570 2,570 6,671,843 6,671,843 6,833,589 6,833,589 1 Ocak - 31 Aralık 2011 1 Ocak 31 Aralık 2010 68,126,460 31,375,809 16,494,653 67,938,590 15,457,232 7,297,914 8,737,182 3,481,396 494,088 128,709,588 6,055,213 2,797,570 527,897 100,074,416 5,506,024 5,789,461 883,889 551,857 127,410 12,858,641 4,152,523 2,978,943 681,211 559,723 11,735 8,384,135 1 Ocak - 31 Aralık 2011 1 Ocak 31 Aralık 2010 9,827,990 5,168,726 4,568,168 552,745 237,629 20,355,258 19,956,375 4,504,347 1,726,425 389,304 209,950 26,786,401 c) Diğer borçlar: Ortaklara temettü borçları Toplam d) Sigorta ve reasürans şirketleri nezdindeki depolar (***): AXA Pool Toplam (***)Bilançoda esas faaliyetlerden alacaklar altında sınıflandırılmıştır. e) Devredilen primler AXA Cessions Milli Reasürans T.A.Ş. AXA Corporate Solutions Inter Partner Assistance Yardım ve Destek Hizmetleri Tic. Ltd. Şti Groupama Sigorta A.Ş. Diğer AXA Grup Şirketleri Toplam f) Alınan komisyonlar AXA Cessions Milli Reasürans T.A.Ş. AXA Corporate Solutions Groupama Sigorta A.Ş. Diğer AXA Grup Şirketleri Toplam g) Ödenen tazminat reasürans payı AXA Cessions Milli Reasürans T.A.Ş. AXA Corporate Solutions Groupama Sigorta A.Ş. Diğer AXA Grup Şirketleri Toplam Bölüm 07 Bağımsız Denetim Raporları 141 AXA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 45. İlişkili Taraflarla İşlemler (Devamı) h) Kira gelirleri AXA Hayat ve Emeklilik A.Ş. AXA Holding A.Ş. Toplam 1 Ocak -31 Aralık 2011 278,865 6,000 284,865 1 Ocak-31 Aralık 2010 169,928 6,000 175,928 36,293,853 9,825,574 3,779,055 101,519 50,000,001 50,788,325 13,755,803 5,290,678 165,194 70,000,000 1,355,247 1,355,247 1,025,774 1,025,774 i) Ödenen temettüler AXA Holding A.Ş. T.C. Ziraat Bankası A.Ş. T.P.A.O. Personeli Vakfı A.Ş. Diğer Toplam (38 no’lu dipnot) j) Danışmanlık giderleri AXA SA Toplam 45.1 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve bunların borçları: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur). 45.2 Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların ait olduğu dönem, kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği: Finansal Duran Varlıklar Bağımsız Endekslenmiş Defter denetim (%) Maliyet Değeri görüşü Aselsan A.Ş. (*) 0.11 604,644 Milli Reasürans T.A.Ş. (**) 0.91 533,142 Gayrimenkul Ekpertiz ve Değerleme A.Ş.(***) 20.00 245,904 Tarsim (**) 4.35 125,125 1,508,815 2,231,858 533,142 Olumlu Olumlu Aselsan A.Ş. (*) 0.11 604,644 Milli Reasürans T.A.Ş. (**) 0.91 450,867 Gayrimenkul Ekpertiz ve Değerleme A.Ş.(***) 20.00 245,904 Tarsim (**) 4.35 130,565 Plastifay Kimya Endüstrisi A.Ş. 0.01 25,148 1,457,128 (*) (**) (***) 31.12.2011 31.12.2011 2,392,044,247 1,594,891,858 1,373,227,857 1,147,622,337 Defter denetim Değeri görüşü 2,259,587 450,867 Olumlu Olumlu 31 Aralık 2010 Finansal tablo Toplam Toplam Net dönemi varlık yükümlülük satış 31.12.2010 31.12.2010 2,755,918,855 1,621,268,850 1,911,881,849 822,579,240 Net kar/ (zarar) 234,375,774 160,403,045 906,409,001 (144,736,989) 245,904 - 31.12.2011 1,213,820 412,404 6,273,381 125,125 - 31.12.2011 6,628,778 1,846,251 10,121,801 3,136,029 Bağımsız Endekslenmiş (%) Maliyet 31 Aralık 2011 Finansal tablo Toplam Toplam Net dönemi varlık yükümlülük satış 702,072 811,492 Net kar/ (zarar) 375,330,605 773,145,391 240,938,500 64,090,771 245,904 - 31.12.2010 675,515 483,715 3,623,877 130,565 - 31.12.2010 5,643,024 1,675,320 8,140,927 - - 31.12.2010 53,470,311 26,241,599 98,759,453 3,086,923 188,354 562,306 4,537,130 Şirket’in Aselsan A.Ş.’deki hisseleri bilanço tarihindeki borsa rayiç değeri üzerinde kayıtlara yansıtılmıştır. Söz konusu finansal varlıklar, teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmedikleri ve makul değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemediği için, endekslenmiş maliyet değerleri ile kayıtlara yansıtılmıştır. Şirket, Gayrimenkul Ekpertiz ve Değerleme A.Ş.’de %10’un üzerinde sermaye payına sahip olmakla birlikte, doğrudan veya dolaylı olarak yönetime ve ortaklık politikalarının belirlenmesine katılmadığı, dolayısıyla önemli bir etkinliğe sahip olmadığından, söz konusu finansal duran varlık, önemsellik göz önünde bulundurularak, 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri İle Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ve “TMS 28-İştiraklerdeki Yatırımlar” kapsamında iştirak olarak muhasebeleştirilmemiş olup, teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmediği ve makul değerinin güvenilir bir şekilde belirlenemediği için endekslenmiş maliyet değeri ile kayıtlara yansıtılmıştır. Şirket, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle hazırladığı finansal tablolarda, satılmaya hazır finansal duran varlıkları için değer düşüklüğü karşılığı ayırmamıştır (31 Aralık 2010: 25,148 TL). 142 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu AXA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 45.3 İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye arttırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur). 45.4 45.5 Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur). Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur). 46. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar a) Şirket’in 1 Mart 2012 tarihli Yönetim Kurulu Kararı doğrultusunda, 2011 karından; ödenecek vergi ve diğer mali mükellefiyetler karşılığı düşüldükten sonra, 18,089,002 TL tutarındaki dönem karı, 20,570,900 TL tutarındaki olağanüstü yedekler ile 40,098 TL tutarındaki gayrimenkul satış karının, sermayeye eklenmesine ve bu hususunun Genel Kurul’un onayına sunulmasına oybirliği ile karar verilmiştir. b) 1 Ocak 2012 tarihinden itibaren kıdem tazminat tavanı 2,805.04 TL’ye yükseltilmiştir. 47. Diğer 47.1 Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının % 5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları: a) Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar: Kredi kartı alacakları Toplam 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 35,224,526 35,224,526 27,330,375 27,330,375 367,857 367,857 51,072 51,072 168,410,445 648,959 447,127 306,200 44,398 169,857,129 123,730,265 365,569 22,508 227,232 16,014 124,361,588 486,045 486,045 - 7,472,337 3,361,041 10,833,378 2,460,234 3,298,920 5,759,154 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 b) Diğer Çeşitli Alacaklar: Acentelerden masraf alacakları Toplam c) Gelecek aylara ait giderler: Ertelenmiş komisyon giderleri Peşin ödenen kira giderleri Peşin ödenen sigorta giderleri Peşin ödenen bakım onarım giderleri Diğer Toplam d) Gelir tahakkukları: Reasürans komisyon alacağı tahakkuku Toplam e) Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar: DASK kurumuna devredilecek primler Yenileme primi borçları Toplam f) Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler: Acentelere borçlar Toplam 163,846 163,846- g) Diğer Uzun Vadeli Teknik Karşılıklar: Dengeleme karşılığı (17 no’lu dipnot) Toplam 23,715,212 23,715,212 34,134,200 34,134,200 Bölüm 07 Bağımsız Denetim Raporları 143 AXA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 47.2 “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur). 47.3 Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar: 8,032,140 TL (31 Aralık 2010: 5,157,507 TL). 47.4 Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2010: Yoktur). 47.5 Hazine Müsteşarlığı tarafından sunumu zorunlu kılınan bilgiler Dönemin reeskont ve karşılık (giderleri)/gelirleri: 1 Ocak - 31 Aralık 2011 1 Ocak 31 Aralık 2010 15,507,891 11,833,381 1,998,511 202,272 335,000 199,979 7,843,435 8,387,220 207,731 (576,987) (1,525,506) (310,332) (35,139) - 280,581 30,012,144 656,639 887,295 20,461,227 (1,305,690) 35,035,364 Diğer karşılık giderleri/(gelirleri) İdari ve kanuni takipteki net rücu alacak karşılığı Personel ikramiye karşılığı Maliyet giderleri karşılığı (İzin ve ihbar karşılıkları) Performans ücret karşılığı Danışmanlık ücret karşılığı Dava karşılıkları Sigortalılardan ve aracılardan olan alacaklardan kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı Kıdem tazminatı karşılığı 2009 yılı tahmini rücu ve sovtaj gelirleri Diğer Toplam 144 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu AXA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 47.6 Diğer Portföy Devri: 1.1 no’lu dipnotta açıklandığı üzere 10 Eylül 2009 tarihli portföy devir sözleşmesine istinaden sağlık portföy devri için AXA Hayat Sigorta A.Ş.’nin 31 Ekim 2009 tarihli finansal tabloları baz alınmış ve bu finansal tablolar üzerinden tespit olunan varlık ve yükümlülükleri Şirket tarafından devralınmıştır. Bu devir aynı zamanda 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu’nun 10. maddesi kapsamında olup, AXA Hayat Sigorta A.Ş.’nin Şirket’e devredilen varlık ve yükümlülüklerini, tüm sigorta poliçelerini, reasürans, retrosesyon, acentelik ve distribütörlük sözleşmelerini, tüm teminat ve karşılıklarını, sigortalılara ait tüm bilgi ve belgelerini ve aynı zamanda gerçekleştirdiği sigortacılık faaliyetlerinden kaynaklanan tüm yasal ve sözleşmesel hak ve yükümlülüklerini içermektedir. 31 Ekim 2009 tarihinde gerçekleşen portföy devri işlemi sonucunda AXA Hayat Sigorta A.Ş.’den transfer edilen varlık ve yükümlülükler aşağıdaki gibidir: Devralma sonucu Makul değer oluşan maddi olmayan Defter değeri düzeltmeleri varlıklar Nakit ve nakit benzeri varlıklar 5,401,753 - - Esas faaliyetlerden alacaklar 9,919,334 (152,763) - Diğer varlıklar 2,974,927 - - Maddi olmayan varlıklar - - 2,801,468 Varlık toplamı 18,296,014 (152,763) 2,801,468 Sigortacılık teknik karşılıkları 20,080,095 - Diğer borçlar 58,998 - - Diğer yükümlülükler 805,626 - - Yükümlülük toplamı 20,944,719 - - Devir alınan net varlık (2,648,705) (152,763) 2,801,468 (*) (*) Devralınan varlık ve yükümlülüklerin makul değeri 5,401,753 9,766,571 2,974,927 2,801,468 20,944,719 20,080,095 58,998 805,626 20,944,719 - Söz konusu tutar AXA Hayat Sigorta A.Ş.’nin sağlık portföyünün makul değer farkını temsilen maddi olmayan varlık olarak sınıflandırılmış olup, Şirket bilançosunda diğer maddi olmayan varlıklar altında gösterilmektedir. Söz konusu maddi olmayan varlığın tahmini faydalı ömrü 5 yıl olarak belirlenmiş olup, devralma işlemini takiben 5 yıl süreyle amortismana tabi tutularak giderleştirilmektedir. Bölüm 07 Bağımsız Denetim Raporları 145 AXA SİGORTA A.Ş. EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOLARI Dipnot I. DÖNEM KARININ DAĞITIMI 1.1.DÖNEM KARI 1.2ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER 1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) 1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi 1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler A NET DÖNEM KARI (1.1 - 1.2) 1.3.GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) 1.4BİRİNCİ TERTİP YASAL AKÇE 1.5.ŞİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) B DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KARI [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ] 1.6.ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) 1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.3 Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 1.6.4 Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine 1.6.5 Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-) 1.8. KURUCULARA TEMETTÜLER (-) 1.9. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) 1.10.ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) 1.10.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.10.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.10.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 1.10.4. Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine 1.10.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.11.İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) 1.12.STATÜ YEDEKLERİ (-) 1.13.OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER 1.14 DİĞER YEDEKLER 1.15ÖZEL FONLAR II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1.DAĞITILAN YEDEKLER 2.2.İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) 2.3.ORTAKLARA PAY (-) 2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 2.3.4 Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine 2.3.5 Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 2.4.PERSONELE PAY (-) 2.5.YÖNETİM KURULUNA PAY (-) III HİSSE BAŞINA KAR 3.1.HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.2.HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) 3.3.İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.4.İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.1.HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.2.HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) 4.3İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.4.İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) Cari Dönem Geçmiş Dönem 28,580,556 9,231,146 9,231,146 - - 19,349,410 - 1,220,310 101,203,776 13,875,025 13,875,025 87,328,751 5,164,229 - - 18,129,100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 38,700,000 - 20,570,000 20,570,000 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 82,164,522 18,200,000 18,200,000 31,800,000 31,800,000 3,180,000 5,684,521 23,300,000 - Kar dağıtımı hakkında yetkili organ Genel Kurul olup bu finansal tabloların düzenlendiği tarih itibariyle yıllık olağan Genel Kurul toplantısı henüz yapılmamıştır. 146 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu Bölüm 07 Bağımsız Denetim Raporları AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU 147 148 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.’nin 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. Yönetim Kurulu’na, 1 - AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.’nin (“Şirket”) 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait gelir tablosunu, özsermaye değişim tablosunu ve nakit akış tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz. Finansal Tablolarla İlgili Olarak Şirket Yönetiminin Sorumluluğu 2 - Şirket yönetimi finansal tabloların sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç sistemlerin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini ve uygulanmasını içermektedir. Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu 3 - Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, Şirket’in iç sistemleri göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç sistemlerin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç sistemler arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Şirket yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir. Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. a member of PricewaterhouseCoopers BJK Plaza, Süleyman Seba Caddesi No: 48 B Blok Kat: 9 Akaretler Beşiktaş 34357 İstanbul-Turkey www.pwc.com/tr Telephone: +90 (212) 326 6060 Facsimile: +90 (212) 326 6050 Bölüm 07 Bağımsız Denetim Raporları 149 Görüş 4 - Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.’nin 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akışlarını, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartları (bkz. 2 no’lu dipnot) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır. Başaran Nas Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. a member of PricewaterhouseCoopers Talar Gül, SMMM Sorumlu Ortak Başdenetçi İstanbul, 13 Mart 2012 150 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu 31 ARALIK 2011 TARİHİ İTİBARİYLE DÜZENLENEN FİNANSAL TABLOLARIMIZA İLİŞKİN BEYANIMIZ İlişikte sunulan 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle düzenlediğimiz finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre hazırlandığını ve ilgili mevzuat ile şirketimiz kayıtlarına uygun olduğunu beyan ederiz. AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. Genel Müdürlüğü İstanbul, 13 Mart 2012 Yönetim Kurulu Başkan ardımcısı ve Genel Müdür Mali İşler Genel Müdür Yardımcısı Grup Müdürü AXA SİGORTA Meclis-i Mebusan Cad. No:15 Salıpazarı 34427 İstanbul Türkiye Tel: 0212 334 24 24 Faks: 0212252 15 15 Denetleme Kurulu Üyesi Denetleme Kurulu Üyesi Aktüer Bölüm 07 Bağımsız Denetim Raporları 151 AXA hayat ve emeklİlİk A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER................................................................................................................................................................................ SAYFA BİLANÇOLAR . .................................................................................................................................................................................................................. 152 GELİR TABLOLARI............................................................................................................................................................................................................... 157 NAKİT AKIŞ TABLOLARI...................................................................................................................................................................................................... 159 ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI.....................................................................................................................................................................................160 FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR.................................................................................................................................................. 161-196 EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOLARI........................................................................................................................................................................................ 197 152 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu AXA hayat ve emeklİlİk A.Ş. 31 ARALIK 2011 VE 2010 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) VARLIKLAR Dipnot Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2011 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2010 I- Cari Varlıklar A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 9,002,303 44,561,449 1- Kasa - 2- Alınan Çekler - 3- Bankalar 2.12 ve 14 6,974,113 42,547,845 4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) - 5- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 2.12 ve 14 2,028,190 2,013,604 B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 11 364,669,128 342,349,505 1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2.8 ve 11.1 107,165,710 76,605,506 2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar - 3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - 4- Krediler - 5- Krediler Karşılığı (-) - 6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar 2.8 ve 11.1 257,503,418 265,743,999 7- Şirket Hissesi - 8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 2.8, 11.1 ve 12.1 8,857,092 4,297,786 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 687,645 1,276,025 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 12.1 (6,914) (43,065) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar - 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar - 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 12.1 2,740,393 3,064,826 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) - 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 ve 47.1 5,435,968 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 12.1 231,856 240,717 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 12.1 (231,856) (240,717) D- İlişkili Taraflardan Alacaklar - 1- Ortaklardan Alacaklar - 2- İştiraklerden Alacaklar - 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar - 5- Personelden Alacaklar - 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar - 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) - 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar - 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - E- Diğer Alacaklar 4,365 4,365 1- Finansal Kiralama Alacakları - 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) - 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4,365 4,365 4- Diğer Çeşitli Alacaklar - 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) - 6- Şüpheli Diğer Alacaklar - 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) - F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 340,109 353,879 1- Gelecek Aylara Ait Giderler 301,114 353,879 2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri - 3- Gelir Tahakkukları - 4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler ve Gelir Tahakkukları 38,995 G- Diğer Cari Varlıklar 2,856,672 4,232,291 1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar - 2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 2.18 ve 35 2,856,672 4,232,291 3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları - 4- İş Avansları - 5- Personele Verilen Avanslar - 6- Sayım ve Tesellüm Noksanları - 7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar - 8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) - I- Cari Varlıklar Toplamı 385,729,669 395,799,275 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. Bölüm 07 Bağımsız Denetim Raporları 153 AXA hayat ve emeklİlİk A.Ş. 31 ARALIK 2011 VE 2010 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) VARLIKLAR Bağımsız Denetimden Geçmiş Dipnot 31 Aralık 2011 II- Cari Olmayan Varlıklar A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 2.14 ve 17.5 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) B- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) C- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) D- Finansal Varlıklar 1- Bağlı Menkul Kıymetler 2- İştirakler 45.2 3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) 4- Bağlı Ortaklıklar 5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) 6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler 7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) 8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar 9- Diğer Finansal Varlıklar 10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) E- Maddi Varlıklar 2.5 ve 6 1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller 4- Makine ve Teçhizatlar 5- Demirbaş ve Tesisatlar 6 6- Motorlu Taşıtlar 7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 6 8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar 9- Birikmiş Amortismanlar (-) 6 10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) F- Maddi Olmayan Varlıklar 2.7 ve 8 1- Haklar 8 2- Şerefiye 3- Faaliyet Öncesi Döneme ait Giderler 4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri 5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) 8 7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- Gelecek Yıllara Ait Giderler 2- Gelir Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler ve Gelir Tahakkukları H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar 1- Efektif Yabancı Para Hesapları 2- Döviz Hesapları 3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar 4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 2.18, 21 ve 35 6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar 7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) 8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı Varlıklar Toplamı (I+II) 401 - - - - - - - 401 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 398,730 - 398,730 - - - - - - - - 467 - - - - 1,677,648 - 812,903 - (2,490,084) - 236,462 5,257,182 - - - - (5,020,720) - - - - - - - - - - - - - - 636,060 386,365,729 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2010 83 1,882,488 812,903 (2,695,308) 383,544 5,141,482 (4,757,938) 1,001,390 1,001,390 1,385,017 397,184,292 154 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu AXA hayat ve emeklİlİk A.Ş. 31 ARALIK 2011 VE 2010 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2011 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2010 - - - - - - - - - 554,038 546,600 - - 7,438 - - 192 192 - - - - - 370,109 367,218 2,891 - 17,008,084 2,303,933 246,439 - 10,320,112 4,137,600 648,586 648,586 166 166 331,978 292,975 39,003 16,749,983 2,996,222 9,793,030 3,960,731 - - 3,209,195 611,484 62,472 6,702,361 393,851 47,910 - 65,000 159,713 2,470,239 - - 1,360,978 - - 1,360,978 1,021,440 299,799 - 721,641 268,804 - - 268,804 23,792,840 6,100,887 1,692,839 1,692,839 1,150,995 478,018 672,977 249,129 249,129 27,526,037 III- Kısa Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri 5- Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 4, 10 ve 19 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 19 ve 47.1 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) C- İlişkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Diğer Çeşitli Borçlar 19 ve 47.1 3- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2.24, 4 ve 17 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 2.24, 4 ve 17 3- Hayat Matematik Karşılığı - Net 4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı - Net 2.24, 4 ve 17 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net 2.24, 4 ve 17 6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık - Net 7- Diğer Teknik Karşılıklar - Net F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları 1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler 5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 2.18 ve 35 6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) 7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı 3- Maliyet Giderleri Karşılığı 2.20 ve 23 H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 19 1- Gelecek Aylara Ait Gelirler 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları 19 ve 47.1 I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü 2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları 3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler 47.1 III- Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. Bölüm 07 Bağımsız Denetim Raporları 155 AXA hayat ve emeklİlİk A.Ş. 31 ARALIK 2011 VE 2010 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2011 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2010 - - - - - - - - 401 - - - 401 - - - - - - - - - - - - - 269,850,983 - - 181,746,732 - - 280,887,131 180,102,537 - 80,934,784 7,169,467 - - 80,273,557 20,511,037 - - - 270,899 270,899 - - - - - 181,828 181,828 - 270,304,111 239,110 239,110 281,126,241 IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Çıkarılmış Tahviller 5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 2.14, 17.5 ve 19 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 2.14, 17.5 ve 19 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) C- İlişkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Diğer Çeşitli Borçlar 3- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3- Hayat Matematik Karşılığı - Net 2.24 4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı - Net 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net 6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık - Net 2.24 ve 17 7- Diğer Teknik Karşılıklar - Net 2.8 ve 47.1 F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları 1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler 2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2.19 ve 22 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı H- Gelecek Yıllara ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1- Gelecek Yıllara ait Gelirler 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 21 ve 35 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 21 ve 35 2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 156 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu AXA hayat ve emeklİlİk A.Ş. 31 ARALIK 2011 VE 2010 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) ÖZSERMAYE Dipnot Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2011 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2010 Özsermaye Ödenmiş Sermaye 2.13 ve 15 1- (Nominal) Sermaye 2.13 ve 15 2- Ödenmemiş Sermaye (-) 3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) Sermaye Yedekleri 1- Hisse Senedi İhraç Primleri 2- Hisse Senedi İptal Karları 3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları 4- Yabancı Para Çevirim Farkları 5- Diğer Sermaye Yedekleri Kar Yedekleri 1- Yasal Yedekler 15 2- Statü Yedekleri 3- Olağanüstü Yedekler 4- Özel Fonlar (Yedekler) 5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 2.8 ve 15 6- Diğer Kar Yedekleri Geçmiş Yıllar Karları 1- Geçmiş Yıllar Karları Geçmiş Yıllar Zararları (-) 1- Geçmiş Yıllar Zararları Dönem Net Karı 37 1- Dönem Net Karı 37 2- Dönem Net Zararı (-) 3- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı Özsermaye Toplamı 33,265,000 33,265,000 - - - - - - - - - 42,672,253 13,207,164 - 24,264,347 - 5,200,742 - - - - - 16,331,525 16,331,525 - - 92,268,778 31,265,000 31,265,000 37,069,547 12,363,489 16,910,555 7,795,503 20,197,467 20,197,467 88,532,014 Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V) 386,365,729 397,184,292 V- A- B- C- D- E- F- V- Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. Bölüm 07 Bağımsız Denetim Raporları 157 AXA hayat ve emeklİlİk A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 VE 2010 HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) I-TEKNİK BÖLÜM Dipnot A- Hayat Dışı Teknik Gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 24 1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 24 1.1.2 - Reasüröre Devredilen Primler (-) 24 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 17 1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 17 1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 17 2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) 3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) B- Hayat Dışı Teknik Gider(-) 1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Ödenen Hasarlar (-) 1.1.2- Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı (+) 1.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Hasarlar Karşılığı (-) 1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 3- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 5- Faaliyet Giderleri (-) 31 C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B) D- Hayat Teknik Gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) 24 1.1.1 - Brüt Yazılan Primler (+) 24 1.1.2 - Reasüröre Devredilen Primler (-) 24 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1 - Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 1.2.2 - Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- Hayat Branşı Yatırım Geliri 3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar 4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) E- Hayat Teknik Gider 1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) 1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 3- Hayat Matematik Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 3.1- Hayat Matematik Karşılığı (-) 3.2- Hayat Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) 4- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 4.1- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler için Ayrılan Karşılıklar(-) 4.2- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler için Ayrılan Karşılıklarda Reasürör Payı (+) 5- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 6- Faaliyet Giderleri (-) 31 7- Yatırım Giderleri (-) 8- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) 9- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D -E) G- Emeklilik Teknik Gelir 1- Fon İşletim Gelirleri 2- Yönetim Gideri Kesintisi 3- Giriş Aidatı Gelirleri 4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi 5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi 6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri 7- Diğer Teknik Gelirler H- Emeklilik Teknik Gideri 1- Fon İşletim Giderleri (-) 2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-) 3- Faaliyet Giderleri (-) 31 4- Diğer Teknik Giderler (-) I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H) Bağımsız Denetimden Geçmiş 01.01.2011 - 31.12.2011 Bağımsız Denetimden Geçmiş 01.01.2010 31.12.2010 43,297 42,880 235,130 284,476 (49,346) 54,189 46,121 8,068 (246,439) (299,831) 53,392 - 417 417 - (1,110,097) (933,855) (734,932) (735,432) 500 (198,923) (248,257) 49,334 - - - (7,175) - (169,067) (1,066,800) 117,571,590 54,429,371 53,791,271 54,560,344 (769,073) 638,100 903,036 (264,936) - - - 62,749,879 - 392,340 (109,416,445) (75,315,207) (74,987,048) (75,057,361) 70,313 (328,159) (323,168) (4,991) (176,869) (176,869) - (1,637,020) (1,637,020) - 602,280 593,473 323,107 356,091 (32,984) 270,366 269,848 518 8,807 8,807 (16,372) 172,557 (710,277) (711,425) 1,148 882,834 666,204 216,630 58,216 58,216 (247,145) 585,908 99,144,452 54,780,778 54,747,094 56,292,357 (1,545,263) 33,684 10,730 22,954 43,894,159 469,515 (85,831,306) (66,333,023) (63,755,514) (63,875,479) 119,965 (2,577,509) (2,694,120) 116,611 (753,072) (753,072) 12,191,356 12,191,356 - (661,227) (661,227) (876,243) (876,243) - (677,819) (16,351,265) (14,597,038) - - 8,155,145 80,138 47,669 - - - - 32,462 7 (583,191) (2,383) (106,860) (372,102) (101,846) (503,053) 72,209 (10,505,120) (19,627,413) 13,313,146 - Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 158 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu AXA hayat ve emeklİlİk A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 VE 2010 HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM Dipnot Bağımsız Denetimden Geçmiş 01.01.2011 - 31.12.2011 Bağımsız Denetimden Geçmiş 01.01.2010 31.12.2010 (1,066,800) 8,155,145 (503,053) 6,585,292 14,930,394 11,752,625 660,388 - 2,517,371 - - - - 10 - (826,655) (52,872) (197,639) (313,019) - - - (263,125) - 585,908 13,313,146 13,899,054 12,980,687 10,543,702 414,771 1,600,735 421,424 55 (479,868) (172,013) (98,685) (209,170) - (1,489,936) (298,589) - - - - (1,187,285) 9,086 (13,148) - - 16,331,525 19,199,095 (1,064,607) (1,046,431) (12,209) 10,580 (16,547) 20,197,467 25,335,266 (2,867,570) 16,331,525 - (5,137,799) 20,197,467 - C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) K- Yatırım Gelirleri 1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 3- Finansal Yatırımların Değerlemesi 4- Kambiyo Karları 36 5- İştiraklerden Gelirler 6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler 7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler 8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler 9- Diğer Yatırımlar 10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri L- Yatırım Giderleri (-) 1- Yatırım Yönetim Giderleri - Faiz Dahil (-) 2- Yatırımlar Değer Azalışları (-) 3- Yatırımların Nakte Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) 5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 6- Kambiyo Zararları (-) 7- Amortisman Giderleri (-) 6.1 8- Diğer Yatırım Giderleri (-) M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-) 1- Karşılıklar Hesabı (+/-) 47.5 2- Reeskont Hesabı (+/-) 3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) 4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) 5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) 6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) 21 ve 35 7- Diğer Gelir ve Karlar 8- Diğer Gider ve Zararlar (-) 9- Önceki Yıl Gelir ve Karları 10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-) N- Dönem Net Karı veya Zararı 1- Dönem Karı veya Zararı 2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-) 35 3- Dönem Net Karı veya Zararı 37 4- Enflasyon Düzeltme Hesabı Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. Bölüm 07 Bağımsız Denetim Raporları 159 AXA hayat ve emeklİlİk A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 VE 2010 HESAP DÖNEMLERİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOLARI (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Bağımsız Denetimden Geçmiş 01.01.2011 - Dipnot 31.12.2011 A- B- C- D- E- F- G- ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 2- Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 3- Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 4- Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) 5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 6- Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 7- Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) 8- Faiz ödemeleri (-) 9- Gelir vergisi ödemeleri (-) 10- Diğer nakit girişleri 11- Diğer nakit çıkışları (-) 12- Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Maddi varlıkların satışı 2- Maddi varlıkların iktisabı (-) 3- Mali varlık iktisabı (-) 4- Mali varlıkların satışı 5- Alınan faizler 6- Alınan temettüler 7- Diğer nakit girişleri 8- Diğer nakit çıkışları (-) 9- Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Hisse senedi ihracı 2- Kredilerle ilgili nakit girişleri 3- Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) 4- Ödenen temettüler (-) 38 5- Diğer nakit girişleri 6- Diğer nakit çıkışları (-) 7- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 38 KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ 36 Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) 2.12 Bağımsız Denetimden Geçmiş 01.01.2010 31.12.2010 38,417,701 - 87,576 (75,792,793) (132,234) (6,019,560) (43,439,310) - (4,833,105) 15,935,033 - (32,337,382) 58,215,250 (64,586,904) (289,822) (6,661,476) (6,016,682) (39,351,230) (52,029,388) 30,272 (146,698) (80,955,720) 59,296,495 56,935,444 - - - 35,159,793 - - - - (10,000,000) - - (10,000,000) 2,517,371 (4,660,218) 13,448,558 8,788,340 83,191 (209,171) (132,818,789) 156,022,475 36,686,567 59,764,273 421,424 8,156,309 5,292,249 13,448,558 Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2009) Sermaye artırımı (A1 + A2) 1- Nakit 2- İç kaynaklardan İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) Varlıklarda değer artışı Yabancı para çevrim farkları Diğer kazanç ve kayıplar Enflasyon düzeltme farkları Dönem net karı (37 no’lu dipnot) Dağıtılan temettü Transfer Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2010) Sermaye artırımı (A1 + A2) 1- Nakit 2- İç kaynaklardan İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar (15 no’lu dipnot) Varlıklarda değer artışı Yabancı para çevrim farkları Diğer kazanç ve kayıplar Enflasyon düzeltme farkları Dönem net karı (37 no’lu dipnot) Dağıtılan temettü (38 no’lu dipnot) Transfer Yabancı Para Çevrim Yasal Statü Farkları Yedekler Yedekleri - - - - - - - - - - - - - - - - - 33,265,000 - - - - - - - - - - - - - - 31,265,000 2,000,000 - 2,000,000 - 31,265,000 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 843,675 - 13,207,164 - - - - - - - - - 12,363,489 - - - - - - - - - 12,363,489 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 5,200,742 (2,594,761) - - - - - - - 7,795,503 - - - - 7,795,503 838,143 - - - - - - - 26,655,000 - 6,957,360 - - 12,363,489 - 4,610,000 - - - - - - - 4,610,000 - - - - - - - - - - - - - (*) Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no’lu dipnotta yer almaktadır. II- Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2011) (I+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) I - A- B- C- D- E- F- G- H- I- J- II- Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2010) (I+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) I - A- B- C- D- E- F- G- H- I- J- Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları 24,264,347 - - - - - - - 7,353,792 16,910,555 - - - - 16,910,555 - - - - - - - 16,910,555 33,594 (33,594) - (33,594) - 16,331,525 - - - - - 16,331,525 (10,000,000) (8,197,467) 20,197,467 (2,000,000) - (2,000,000) - 20,197,467 - - - - - 20,197,467 - (16,910,555) 21,486,961 (4,576,406) - (4,576,406) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - Diğer Yedekler ve Net Geçmiş Dağıtılmamış Dönem Yıllar Karlar Karı Karları Özsermaye Değişim Tabloları - Bağımsız Denetimden Geçmiş (*) 92,268,778 (2,594,761) 16,331,525 (10,000,000) - 88,532,014 - 88,532,014 838,143 20,197,467 - 67,496,404 - Toplam AXA İşletmenin Varlıklarda Kendi hisse Değer Sermaye Senetleri(-) Artışı (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) AXA hayat ve emeklİlİk A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 VE 2010 HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI 160 2011 Yılı Faaliyet Raporu Bölüm 07 Bağımsız Denetim Raporları 161 AXA hayat ve emeklİlİk A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 1. Genel Bilgiler 1.1 Ana şirketin adı: 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.’nin (“Şirket”) doğrudan ana ortağı AXA Holding A.Ş. olup nihai ana ortağı AXA SA’dır. AXA Hayat Sigorta A.Ş.’nin ana ortağı olan AXA Holding A.Ş.’nin ortaklarından AXA SA ve OYAK arasında 5 Şubat 2008 tarihinde imzalanan Hisse Alım Sözleşmesi çerçevesinde OYAK’ın AXA Oyak Holding A.Ş.’deki hisselerinin tamamı AXA Mediterranean Holding SA’ya devredilmiştir. İlgili hisse devrinin geçerli kılınması için Rekabet Kurumu ve T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı (“Hazine Müsteşarlığı”) tarafından verilen resmi izinleri takiben Şirket’in 12 Ağustos 2008 tarihinde yapılan Genel Kurul toplantısında AXA Oyak Hayat Sigorta A.Ş. olan ticari unvanı AXA Hayat Sigorta A.Ş. olarak değiştirilmiş ve ilgili unvan değişikliği 12 Ağustos 2008 tarihinde tescil ettirilmiştir. Şirket’in ana ortağı olan AXA Oyak Holding A.Ş.’nin ticari unvanı da aynı tarihte AXA Holding A.Ş. olarak değiştirilmiş ve tescil ettirilmiştir. 16 Ekim 2008 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu toplantısında alınan 28 no’lu karar sonucunda, Şirket’in hayat sigortası şirketi statüsünden hayat ve emeklilik şirketi statüsüne geçişine ve bu dönüşüm ile ilgili olarak işlemlerin başlatılmasına karar verilmiş, 16 Şubat 2009 tarihinde yapılan Yönetim Kurulu toplantısında alınan 5 no’lu karar ile Şirket’in sağlık portföyünün AXA Sigorta A.Ş.’ye devri ile ilgili çalışmaların başlatılması karara bağlanmıştır. Şirket, sağlık portföy devri ile ilgili gerekli dokümanları 15 Haziran 2009 tarihinde Hazine Müsteşarlığı’na teslim etmiştir. Hazine Müsteşarlığı devir işlemine 25 Ağustos 2009 tarihli yazısıyla izin vermiş olup, söz konusu devir 10 Eylül 2009 tarihli portföy devir sözleşmesine istinaden 31 Ekim 2009 tarihli finansal tablolar üzerinden gerçekleştirilmiştir. Hazine Müsteşarlığı’nın 12 Mayıs 2010 tarih ve 23749 sayılı izni ile Sanayi ve Ticaret Bakanlığı İç Ticaret Genel Müdürlüğü’nün 14 Mayıs 2010 ve 2709 sayılı izni gereğince Şirket’in AXA Hayat Sigorta A.Ş. olan ticari unvanı AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. olarak değiştirilmiş ve ilgili unvan değişikliği 29 Haziran 2010 tarihinde tescil ettirilmiştir. Şirket, emeklilik branşında faaliyet gösterebilmek amacıyla Hazine Müsteşarlığı’na 18 Ağustos 2010 tarihinde ruhsat başvurusunda bulunmuş, 1 Şubat 2011 tarihinde de ruhsat denetimine tabi tutulmuştur. Şirket, 5 Mayıs 2011 tarihinde emeklilik branşı faaliyet ruhsatını almış ve faaliyet ruhsatını 24 Mayıs 2011 tarihinde tescil ettirmiştir. 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle, Şirket’in kurucusu olduğu ve 19 Aralık 2011 tarihinde halka arz ettiği 5 adet Emeklilik Yatırım Fonu bulunmaktadır. 1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi: Şirket, 1995 yılı Mart ayında İstanbul’da kurulmuş olup, 1995 yılı Temmuz ayında faaliyetlerine başlamıştır. Şirket’in tescil edilmiş adresi Meclis-i Mebusan Cad. No: 15, 34427 Salıpazarı/ İstanbul’dur. 1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu: Şirket, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu yanı sıra 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu ile söz konusu kanunlar ile ilgili resmi bildirileri doğrultusunda faaliyetlerini sürdürmektedir. Şirket, 1.1. no’lu dipnotta açıklandığı üzere hayat ve ferdi kaza branşlarında sigortacılık faaliyetlerini sürdürmekte olup, 2011 yılında bireysel emeklilik alanında faaliyetlerine başlamıştır. 1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve 1.3 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 1.5 Kategorileri itibariyle yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı: Üst ve orta kademeli yöneticiler Diğer personel 1.6 1.7 1 Ocak - 31 Aralık 2011 1 Ocak 31 Aralık 2010 3 3 40 34 4337 Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: 695,036 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2010: 717,969 TL). Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: Şirket tarafından hayat ve hayat dışı teknik karşılıkları karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılmıştır. Diğer yatırım gelirleri ise teknik olmayan bölüm altında sınıflandırılmıştır. Şirket teknik bölüme aktardığı faaliyet giderlerini alt branşlara dağıtırken, cari dönemde üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarı ve hasar ihbar adedinin, son üç yıl içindeki ağırlıklarının ortalamasını dikkate almıştır. 1.8 Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar tek bir şirketi (AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş.) içermektedir. 1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler: Şirket’in adı ve diğer kimlik bilgileri ile bu bilgilerde önceki bilanço tarihinden bu yana olan değişiklikler 1.1, 1.2, ve 1.3 no’lu dipnotlarda belirtilmiştir. 1.10 Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar: 1 Ocak - 31 Aralık 2011 hesap dönemine ait finansal tablolar 13 Mart 2012 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Genel Müdür Cemal Ererdi, Genel Müdür Yardımcısı Ayşegül Denli ve Grup Müdürü Hülya Kamile Gülendağ tarafından imzalanmıştır. Söz konusu finansal tablolar Genel Kurul’da onaylanması sonucu kesinleşecektir. Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 162 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu AXA hayat ve emeklİlİk A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 2.1 Hazırlık Esasları Şirket finansal tablolarını, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile Hazine Müsteşarlığı’nın sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır. Finansal tablolar Hazine Müsteşarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliğ No:1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı uyarınca düzenlenmektedir. Düzenlenen finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ uyarınca belirlenmektedir. Şirket 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren faaliyetlerini, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren “Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik” doğrultusunda, söz konusu yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından açıklanan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (“TFRS”) ile Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleştirmektedir. Hazine Müsteşarlığı’nın 18 Şubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına istinaden 2008 yılında “TMS 1-Finansal Tablolar ve Sunum”, “TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”, “TFRS 1-TFRS’ye Geçiş” ve “TFRS 4-Sigorta Sözleşmeleri” bu uygulamanın kapsamı dışında tutulmuştur. Bununla birlikte, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri İle Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliği (“Konsolidasyon Tebliği”) 31 Mart 2009 tarihinden itibaren uygulamaları gerekmekte olup Şirket’in bu kapsamda konsolide etmesi gereken bağlı ortaklığı bulunmadığından, konsolide finansal tablo hazırlaması gerekmemektedir. Finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dışında, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır. Hazine Müsteşarlığı’nın 4 Nisan 2005 tarih ve 19387 sayılı yazısıyla, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2004 tarihli finansal tablolarını, SPK’nın 15 Ocak 2003 tarih ve 25290 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Seri XI, No: 25 sayılı Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ’de yer alan, “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi” ile ilgili hükümlere istinaden yeniden düzenlemeleri gerektiği açıklanmıştır. Hazine Müsteşarlığı ayrıca, SPK’nın 17 Mart 2005 tarihinde aldığı karardan hareketle, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını bildirmiştir. Şirket, Hazine Müsteşarlığı’nın ilgili yazısına istinaden, 31 Aralık 2004 tarihli finansal tablolarını “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi” ile ilgili hükümlere uygun olarak yeniden düzenlemiş ve 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak üzere TMSK tarafından yayımlanmış 29 no’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardını uygulamamıştır. Şirket, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle, sigortacılık ile ilgili teknik karşılıklarını, 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu çerçevesinde çıkarılan ve 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle yürürlüğe girmiş olan değişikler sonrası “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik” (“Teknik Karşılıklar Yönetmeliği”) ve ilgili diğer mevzuat çerçevesinde hesaplamış ve finansal tablolara yansıtmıştır (2.24 no’lu dipnot). Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, aşağıda yer alan 2.4 ila 2.24 no’lu dipnotlarda açıklanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler, gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır. Türkiye Finansal Raporlama Standartlarında değişiklikler: 1 Ocak 2011 tarihinde başlayan yıllık dönemler ve yine 1 Ocak 2011 tarihinde başlayan yıla ait ara dönemler için geçerli olan ve Şirket’in finansal tabloları üzerinde etkisi olmayan TMS/TFRS’lerdeki değişiklik ve yorumlar: • • • • • • TMS 32 (değişiklik), “Finansal Araçlar: Sunum”, (1 Şubat 2010 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRYK 19, “Finansal Borçların Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlarla Ödenmesi”, (1 Temmuz 2010 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 1 (değişiklik), “UFRS’nin İlk Defa Uygulanması”, (1 Temmuz 2010 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TMS 24 (revize), “İlişkili Taraf Açıklamaları”, (1 Ocak 2011 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRYK 14 (değişiklik), “Asgari Fonlama Gerekliliğinin Peşin Ödenmesi”, (1 Ocak 2011 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), 2010 Yıllık Geliştirme Projesi kapsamındaki standartlar 1 Ocak 2011 tarihinden sonra başlayan yıllık raporlama dönemleri için geçerlidir. Sözkonusu proje, aşağıdaki 6 standart ve 1 yorumdaki değişiklikleri içermektedir: Bölüm 07 Bağımsız Denetim Raporları 163 AXA hayat ve emeklİlİk A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.1 Hazırlık Esasları (Devamı) - TFRS 1, “TFRS’nin İlk Defa Uygulanması”, - TFRS 3, “İşletme Birleşmeleri”, - TFRS 7, “Finansal Araçlar: Açıklamalar”, - TMS 1, “Finansal Tabloların Sunumu”, - TMS 27, “Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar”, - TMS 34, “Ara Dönem Finansal Raporlama”, - TFRYK 13, “Müşteri Sadakat Programları”. Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanması benimsenmemiş standart, değişiklik ve yorumlar: • • • • • • • • • • • • TFRS 7 (değişiklik), “Finansal Araçlar: Açıklamalar”, (1 Temmuz 2011 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 1 (değişiklik), “TFRS’nin İlk Defa Uygulanması”, (1 Temmuz 2011 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TMS 12 (değişiklik), “Gelir Vergileri”, (1 Ocak 2012 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TMS 1 (değişiklik), “Finansal Tabloların Sunumu”, (1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TMS 19 (değişiklik), “Çalışanlara Sağlanan Faydalar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 9, “Finansal Araçlar”, (1 Ocak 2015 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 10, “Konsolide Finansal Tablolar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 11, “Ortak Düzenlemeler”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 12, “Diğer İşletmelerdeki Paylar ile İlgili Açıklamalar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TFRS 13, “Makul Değer Ölçümü”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TMS 27 (revize), “Bireysel Finansal Tablolar”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir), TMS 28 (revize), “İştirakler ve İş Ortaklıkları”, (1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir). Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 26 Aralık 2011 tarih ve 2011/23 sayılı “Gerçekleşmiş Ancak Raporlanmamış Tazminat Karşılığı (IBNR) Hesaplanmasına İlişkin Açıklamalar Hakkında Genelge” (“2011/23 sayılı Genelge”) çerçevesinde 1 Ocak 2012 tarihi itibariyle yürürlüğe girecek düzenlemeler: • • 14 Ocak 2011 tarih ve 2011/1 sayılı Genelge uyarınca, gerçekleşmiş ancak raporlanmamış tazminat karşılığı hesaplarında negatif sonuç veren branşlarda %50 oranında dikkate alınan tutarlar, 1 Ocak 2012 tarihinden sonra yapılan hesaplamalarda %100 oranında dikkate alınacaktır. 1 Ocak 2012 tarihinden sonra yapılan gerçekleşmiş ancak raporlanmamış tazminat karşılığı hesaplamalarında, tahakkuk ettirilen rücu, sovtaj ve benzeri gelirlere ilişkin veriler de dikkate alınacaktır. Şirket yönetimi, yukarıdaki Standart ve Yorumlar ile 2011/23 sayılı Genelge’nin uygulanmasının müteakip dönemlerde Şirket’in finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı görüşündedir. 2.2 Konsolidasyon Şirket’in “TMS 27- Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar” kapsamında konsolide etmesi gereken bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. 2.3 Bölüm Raporlaması Şirket 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle sadece Türkiye’de ve üç raporlanabilir bölümde (hayat sigortacılığı, hayat dışı sigortacılığı ve bireysel emeklilik) faaliyetlerini sürdürmekte olup halka açık olmadığı için bölüm raporlaması yapmamaktadır. 2.4 Yabancı Para Çevrimi Şirket’in fonksiyonel para birimi Türk Lirası’dır. Yabancı para ile yapılan işlemler, işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu işlemlerden doğan ve yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluşan kur farkı kar ve zararı gelir tablosuna yansıtılır. Parasal varlıklardan satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış yabancı para cinsinden finansal varlıkların iskonto edilmiş değerleri üzerinde oluşan kur farkları gelir tablosuna, bu varlıkların makul değerindeki diğer tüm değişiklikler ve bunlar üzerinde oluşan kur farkları özsermaye içerisinde ilgili hesaplara yansıtılır. Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise makul değer değişikliğinin bir parçası olarak kabul edilir ve söz konusu farklar diğer makul değer değişikliklerinin takip edildiği hesaplara yansıtılır. 164 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu AXA hayat ve emeklİlİk A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.5 Maddi Duran Varlıklar Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri, aşağıda belirtilmiştir: Demirbaş ve tesisatlar Özel maliyet bedelleri 3-10 yıl 3-5 yıl Maddi varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi varlıkların elden çı kartılması dolayısıyla oluşan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler (6 no’lu dipnot). Sermaye ile ilişkili bilgiler 15 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur). 2.7 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar iktisap edilmiş bilgi sistemleri, imtiyaz haklarını ve bilgisayar yazılımlarını içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyeti üzerinden kaydedilir ve elde edildikleri tarihten sonra tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur. Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir (8 no’lu dipnot). Maddi olmayan duran varlıkların amortisman süreleri 3 ila 5 yıldır. 2.8 Finansal Varlıklar Şirket, finansal varlıklarını “Satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar)” olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Esas faaliyetlerden alacaklar, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan alacaklar olup finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır. Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri “Teslim tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması ilgili varlıkların Şirket yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır. Krediler ve alacaklar ile ikrazlar (Esas faaliyetlerden alacaklar): Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu alacaklar elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmaktadır. İlgili alacakların teminatı olarak alınan varlıklara ilişkin ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyeti olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Şirket, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda alacakları için gerekli gördüğü durumlarda karşılık ayırmaktadır. Söz konusu karşılık, bilançoda “Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı” altında sınıflandırılmıştır. Şirket tahminlerini belirlerken risk politikaları ve ihtiyatlılık prensibi doğrultusunda, mevcut alacak portföyünün genel yapısı, sigortalı ve aracıların finansal bünyeleri, finansal olmayan verileri ve ekonomik konjonktürü dikkate almaktadır. Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığına ilaveten, Vergi Usul Kanunu’nun 323’üncü maddesine uygun olarak Şirket, yukarıda belirtilen “Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar” karşılığının içinde bulunmayan şüpheli alacaklar için alacağın değerini ve niteliğini göz önünde bulundurarak idari ve kanuni takipteki alacaklar karşılığı ayırmaktadır. Söz konusu karşılık bilançoda “Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar” altında sınıflandırılmıştır. Ayrılan şüpheli alacak karşılıkları o yılın gelirinden düşülmektedir. Daha önce karşılık ayrılan şüpheli alacaklar tahsil edildiğinde ilgili karşılık hesabından düşülerek “Karşılık giderleri” hesabına yansıtılmaktadır. Tahsili mümkün olmayan alacaklar bütün yasal işlemler tamamlandıktan sonra kayıtlardan silinmektedir. İkrazlar, Şirket’in tasdikli hayat sigortası tarifelerine ilişkin olarak teknik esaslarda belirtilen süre boyunca (Hayat Sigortası Genel Şartlarına göre aksine sözleşme bulunmadıkça bu süre minimum 3 yıldır) prim ödemesi yapan hayat sigortalılarına ilgili tarifenin, iştira tablosundaki tutarların belirli bir oranı dahilinde hayat sigorta poliçesinin iadesi karşılığında verdikleri kredi tutarlarını ifade etmektedir. İkrazlar ilk olarak bilançoya makul değerleri ile alınmakta ve takip eden dönemlerde etkin faiz yöntemi ile belirlenmiş değerleri üzerinden varsa değer düşüklüğü ayrılarak takip edilmektedir. İkrazlar karşılığında yüzde yüz oranında nakit teminat alındığı için Şirket ikrazları için değer düşüklüğü hesaplamamaktadır. İkrazlardan elde edilen faiz geliri ile kur farkı geliri/gideri, gelir tablosunda Hayat Branşı Teknik Gelirleri ve Giderleri ana hesap grubunda yatırım gelirleri/giderleri hesap kalemlerinde takip edilmektedir (12 no’lu dipnot). Bölüm 07 Bağımsız Denetim Raporları 165 AXA hayat ve emeklİlİk A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.8 Finansal Varlıklar (Devamı) Satılmaya hazır finansal varlıklar: Satılmaya hazır finansal varlıklar “Krediler ve alacaklar” dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Söz konusu varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul değerleri ile değerlenmektedir. Makul değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda makul değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan iskonto edilmiş değer makul değer olarak dikkate alınmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıkların riski sigortalıya ait portföye dahil olanlarından etkin faiz yöntemi ile hesap edilerek bulunan faiz gelirleri ve kur farkı gelir ve gideri “Hayat Branşı Yatırım Gelirleri” hesap kaleminde muhasebeleştirilmektedir. Satılmaya hazır menkul değerlerin makul değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan “Gerçekleşmemiş kâr ve zararlar” ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özsermaye içindeki “Finansal varlıkların değerlemesi” hesabında izlenmektedir. Söz konusu kıymetlerin rayiç değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kazançların Şirket’e ait olmayan değerleme farklarına tekabül eden 6,281,757 TL (31 Aralık 2010: 20,301,146 TL), uzun vadeli sigortacılık teknik karşılıkları altında “Diğer Teknik Karşılıklar” hesap kalemi içinde muhasebeleştirilmektedir (17 ve 47.1 no’lu dipnotlar). Söz konusu finansal varlıklar vade geliminde veya elden çıkarıldığında özsermaye içinde muhasebeleştirilen birikmiş makul değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Şirket her bilanço tarihinde, finansal varlıklarının değer düşüklüğü ile ilgili nesnel kanıt olup olmadığını değerlendirir. Şirket satılmaya hazır finansal varlıklar altında sınıflandırdığı ve borçlanmayı temsil eden menkul kıymetlerde tahsilat riski doğmamış olması koşuluyla, kısa vadeli piyasa dalgalanmalarına istinaden değer düşüklüğü ayırmamaktadır (11 no’lu dipnot). 2.9 Varlıklarda Değer Düşüklüğü Varlıklarda değer düşüklüğü ile ilgili hususlar, ilgili varlıklara ilişkin muhasebe politikalarının açıklandığı dipnotlarda yer almaktadır. Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek ve teminat tutarları 43 no’lu dipnotta, vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı tutarları 12.1 no’lu dipnotta, dönemin reeskont ve karşılık giderleri ise 47.5 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 2.10 Türev Finansal Araçlar Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur). 2.11 Finansal Varlıkların Netleştirilmesi (Mahsup Edilmesi) Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler. 2.12 Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan 3 aydan kısa yatırımları içermektedir. Nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir: Bankalar (14 no’lu dipnot) Kredi kartı alacakları (14 no’lu dipnot) Eksi - Faiz tahakkukları (-) Eksi - Bloke edilmiş banka mevduatları (-) (14 no’lu dipnot) Nakit ve nakit benzerleri toplamı 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 6,974,113 42,547,845 2,028,190 2,013,604 (104,212) (292,481) (109,751) (30,820,410) 8,788,340 13,448,558 166 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu AXA hayat ve emeklİlİk A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.13 Sermaye 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle Şirket sermayesinin dağılımı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2011 Sermayedarın Adı Pay Oranı Pay Tutarı AXA Holding A.Ş. %99.99 33,263,695 Diğer %0.01 1,305 Toplam %100.00 33,265,000 31 Aralık 2010 Pay Oranı Pay Tutarı %99.99 31,263,773 %0.01 1,227 %100.00 31,265,000 Şirket sermayesi 30 Mart 2011 tarihinde 31,265,000 TL’den 33,265,000 TL’ye arttırılmıştır. 2011 yılındaki arttırım tutarı olan 2,000,000 TL’nin tamamı 2010 yılı karının sermayeye ilavesinden oluşmaktadır. 2010 yılında, Şirket sermayesi 26,655,000 TL’den 31,265,000 TL’ye arttırılmıştır. 2010 yılındaki arttırım tutarı olan 4,610,000 TL’nin dağılımı aşağıdaki gibidir: Tutar 2009 yılı karından sermayeye transfer 4,576,406 Gayrimenkul satış kazancından ilave 33,594 Toplam 4,610,000 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Yoktur). 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir. Şirket’in sermayesi ile ilgili diğer bilgiler 15 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma Sigorta sözleşmeleri sigorta riskini transfer eden sözleşmelerdir. Sigorta sözleşmeleri sigortalıyı hasar olayının olumsuz ekonomik sonuçlarına karşı sigorta poliçesinde taahhüt edilen şart ve koşullar altında korur. Şirket’in taraf olduğu ana sözleşmeler, aşağıda da anlatıldığı gibi hayat dışı (ferdi kaza) ve hayat sigortası poliçeleri ile bireysel emeklilik ve reasürans sözleşmeleridir: Hayat Dışı Sigortalar (Ferdi Kaza) Ferdi kaza sigorta sözleşmeleri, kaza sonucu oluşabilecek risklere karşı güvence sağlayan sözleşmelerdir. Kazaen vefat teminatının yanında kazaen maluliyet, işsizlik ya da geçici maluliyet, kaza tedavi masrafları gibi ek teminatlar da sunulmaktadır. Hayat Sigortaları Hayat sigortası sözleşmeleri birikimli ve risk (birikimsiz) olarak ikiye ayrılır. Şirket bu sigortayla, bir kimsenin belirli bir süre içinde veya sözleşmede belirtilen şart ve haller içinde ölümü veya o kimsenin sözleşmede belirtilen belli bir süreden fazla yaşaması ihtimalini ya da her iki ihtimali beraber sigorta edebilir. Hayat branşında yazılan birikim ve risk sözleşmeleri ile ilgili bilgiler aşağıdaki gibidir: i) Birikim Poliçeleri: Birikimli Hayat Sigortası Birikimli Hayat Sigortası ürünleri yatırım amaçlı, birikim ağırlıklı ve en az 10 yıllık sigorta poliçeleridir. En az 10 yıllık süre sonunda oluşan birikimler poliçe sahibine ödenir. Beklenmedik bir yaşam kaybı durumundaysa, vefat teminatı güvence sağlar. En az 3 yıllık primi ödenmiş birikim poliçelerinde iştira ve ikraz hakkı vardır. Ayrıca ödenen primlerden yapılacak olan kesintilerle, kazaen vefat ve daimi maluliyet ek teminatları da sigorta kapsamına alınabilir. Birikimli poliçelerde garanti edilen teknik faizin üzerinde getiri kazanıldığı takdirde, poliçe sahipleri kar payından yararlanır. Şirket yürürlükteki sigorta mevzuatı çerçevesinde birikimli hayat sigorta sözleşmelerinin tamamını sigorta sözleşmesi olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. ii)Risk Poliçeleri: Yıllık Hayat Yıllık Hayat Sigortası, sigortalının karşılaşacağı risklere karşı 1 yıl süre ile güvence sağlar. Bu sigorta, ecelen vefat ana teminatının yanında, kazaen vefat, daimi ve geçici maluliyet ve tehlikeli hastalıklar ek teminatları vererek, poliçe süresi boyunca sigortalının başına gelebilecek riskleri teminat altına alır. Yıllık Hayat sigortası poliçeleri risk ağırlıklıdır, birikim içermez, iştira ve ikraz hakkı yoktur. Grup ve ferdi olarak satılabilir. Yaş sınırı 18-65 yaş arası olup, primler yaşa, cinsiyete ve sağlığa bağlı risk değerlendirmesine göre değişir. Bölüm 07 Bağımsız Denetim Raporları 167 AXA hayat ve emeklİlİk A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri – Sınıflandırma (Devamı) Uzun Süreli Hayat Uzun Süreli Hayat Sigortası, ecelen vefat ana teminatının yanında, kazaen vefat ve daimi maluliyet ek teminatları vererek, poliçe süresi boyunca sigortalının başına gelebilecek risklere karşı, uzun süreli maddi güvence sağlar. Sigorta süresi 1 - 30 yıl arasında belirlenebilir. Uzun süreli hayat poliçeleri koruma amaçlıdır ve risk ağırlıklıdır, birikim içermez. Ferdi olarak satılır. Yaş sınırı 18-70 yaş arası olup, primler yaşa, cinsiyete ve sağlığa bağlı risk değerlendirmesine göre değişir. Kredili Hayat Kredili Hayat Sigortası, hayatta karşılaşabilecek olumsuz durumlara karşı (vefat veya maluliyet) kullanılan kredi süresi boyunca güvence sağlayan bir sigortadır. Kredi süresinde olumsuz bir durum olması durumunda kredi borcu kredili hayat sigortası tarafından kapatılır. Teminatlar çoğunlukla sadece vefat içerir. Birikim içermeyen risk ürünleridir. Yaş sınırı 18-70 yaş arası olup primler alınan kredi miktarına, yaşa, cinsiyete ve sağlığa bağlı risk değerlendirmesine göre değişir. Sigorta sözleşmelerinden oluşan gelir ve yükümlülüklerin hesaplama esasları 2.21 ve 2.24 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. Bireysel Emeklilik Sözleşmeleri 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle Şirket’in kurucusu olduğu 5 adet Emeklilik Yatırım Fonu bulunmaktadır. Bireysel emeklilik sistemi alacakları, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları, fonlardan fon işletim kesintisi alacakları, katılımcılardan alacaklar ve saklayıcı şirketten alacaklardan oluşmaktadır (47.1 no’lu dipnot). Şirket, fonlardan fon işletim kesintisi alacakları hesabı altında, fonların yönetiminden kaynaklanan ve aynı gün içerisinde tahsil edilemeyen fon işletim gideri kesintisi alacaklarını takip etmektedir. Şirket tarafından kurulan emeklilik yatırım fonlarına tahsis edilen avanslar, emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansları hesabında takip edilmektedir. Katılımcılar adına saklayıcı şirketten fon bazında alacaklar, saklayıcı şirketten alacaklar kalemi altında sınıflandırılmaktadır. Bu tutar aynı zamanda bireysel emeklilik sistemi borçları kalemi altında satışı gerçekleşen fonlar için katılımcılara borçlar olarak gösterilmektedir. 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle söz konusu tutarlar aşağıdaki gibidir (31 Aralık 2010: Yoktur): 31 Aralık 2011 Saklayıcı şirketten alacaklar Katılımcılara borçlar 401 401 Bireysel emeklilik sistemi borçları, önceki paragrafta açıklanan katılımcılara borçlar hesabına ek olarak emeklilik yatırım fonları yönetimi giderleri için hesaplanan tahakkuklardan, katılımcılar geçici hesabı ve bireysel emeklilik aracılarına borçlardan oluşmaktadır. Emeklilik yatırım fonları yönetimi giderleri için hesaplanan tahakkuklar Şirket’in kurucusu olduğu emeklilik yatırım fonları nedeni ile portföy yönetim şirketine ödeyeceği tutarın tahakkuk kaydını içermektedir. Katılımcılar geçici hesabı, katılımcılar adına henüz yatırıma yönlendirilmemiş paralar ile katılımcıların sistemden ayılması veya birikimlerini başka bir şirkete aktarması durumunda, katılımcıya ait fon paylarının satışı sonrası ve benzeri kesintilerin yapılarak katılımcılara ödenecek veya diğer bir şirkete aktarım yapılacak tutarın izlendiği hesap kalemidir. Fonların yönetim ve temsili ile fonlara tahsis edilen donanım, personel ve muhasebe hizmetleri karşılığı olan fon yönetim gideri kesintisi, Şirket hesaplarında gelir olarak kaydedilmekte ve Şirket ile portföy yönetim şirketi arasında, anlaşma dahilindeki oran veya sabit masraf payı çerçevesinde paylaştırılmaktadır. Söz konusu ücretlerin tamamı Şirket’in teknik gelirleri içerisinde fon işletim gider kesintisi olarak, yöneticiye ait olan kısmı ise Şirket’in teknik giderleri içerisinde fon işletim karşılığında ödenen tutar olarak gösterilmektedir. Reasürans Sözleşmeleri Reasürans sözleşmeleri, Şirket tarafından imzalanan bir veya daha fazla sigorta sözleşmesiyle ilgili oluşabilecek kayıplar için Şirket ve reasürans şirketi tarafından yürürlüğe konulan, bedeli ödenen ve sigorta sözleşmeleri olarak sınıflandırılabilmesi için gerekli şartları karşılayan sözleşmelerdir. Şirket’in 2011 ve 2010 yılları içerisinde geçerli olan reasürans politikası ve anlaşmaları aşağıda özetlenmiştir. Şirket 2011 ve 2010 yıllarında, ferdi kaza branşında eksedan reasürans anlaşması; ayrıca konservasyonda kalan Mehmetçik Ferdi Kaza poliçeleri için de olay başına aşkın hasar anlaşması ile koruma sağlamıştır. Hayat branşında eksedan anlaşması bulunmakta olup bölüşmeli anlaşmadan sonra konservasyonda kalan risk için ise aşkın hasar anlaşması ile koruma sağlanmaktadır. Aşkın hasar reasürans anlaşmaları çerçevesinde ödenen primler ilgili dönem boyunca tahakkuk esasına uygun olarak muhasebeleştirilir. Diğer sözleşmeler çerçevesinde devredilen prim ve hasarlar ilgili oldukları sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan gelir ve yükümlülükler ile aynı bazda kayıtlara yansıtılır. 2.15 Sigorta ve Yatırım Sözleşmelerinde İsteğe Bağlı Katılım Özellikleri Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur). 168 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu AXA hayat ve emeklİlİk A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.16 İsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım Sözleşmeleri Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur). 2.17 Krediler Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur). 2.18 Vergiler Kurumlar Vergisi Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2011 yılı için %20’dir (2010: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kâr dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kâr paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Kârın sermayeye ilavesi, kâr dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Kurumlar üçer aylık mali kârları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir. En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan kârların %75’i, Kurumlar Vergisi Kanunu’nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle özsermayede tutulması şartı ile vergiden istisnadır. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl kârlarından mahsup edilemez. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. 30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun (“5024 sayılı Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerin finansal tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmektedir. Anılan yasa hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi son 36 aylık kümülatif enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %100’ü ve son 12 aylık enflasyon oranının (TÜİK TEFE artış oranının) %10’u aşması gerekmektedir. 2010 ve 2011 yıllarında söz konusu şartlar sağlanmadığı için enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır (35 no’lu dipnot). Ertelenmiş Vergi Ertelenmiş vergi, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülükleri, yürürlükte olan veya bilanço tarihi itibariyle yürürlüğe giren vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır (21 no’lu dipnot). 2.19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Şirket, kıdem tazminatı ve izin haklarına ilişkin yükümlülüklerini “Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı” (“TMS 19”) hükümlerine göre muhasebeleştirmekte ve bilançoda “Kıdem tazminatı karşılığı” ve “Maliyet giderleri karşılığı” hesaplarında sınıflandırmaktadır. Şirket, Türkiye’de mevcut iş kanunlarına göre, emeklilik veya istifa nedeniyle ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle işine son verilen çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, İş Kanunu kapsamında oluşması muhtemel yükümlülüğün, belirli aktüeryal tahminler kullanılarak bugünkü değeri üzerinden hesaplanmıştır (22 no’lu dipnot). Bölüm 07 Bağımsız Denetim Raporları 169 AXA hayat ve emeklİlİk A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.20 Karşılıklar Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir şekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karşılık ayrılır. Karşılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe ilişkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibariyle yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. Karşılığın, mevcut yükümlülüğün karşılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karşılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eşittir. Karşılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir şekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleştirilir. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Şirket’in tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler şarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmekte ve finansal tablolara dahil edilmemektedir (23 no’lu dipnot). 2.21 Gelirlerin Muhasebeleştirilmesi Yazılan Primler Yazılan primler, dönem içinde tanzim edilen poliçe primlerinden iptaller ve vergiler düşüldükten sonra kalan tutarı ifade etmektedir. 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere prim gelirleri, yazılan risk primleri üzerinden kazanılmamış prim karşılığı ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır. Vadesi bir yılı aşan hayat sigortası poliçeleri için yazılan prim tutarı, ödeme vadesi o yıl tahakkuk eden gelirlerden oluşmaktadır. Vadesi bir yıldan az olan poliçeler için yazılan prim tutarı söz konusu dönemin tüm primini kapsamaktadır. Reasürans Komisyonları Reasürans şirketlerine devredilen primler ile ilgili alınan komisyonlar cari dönem içinde tahakkuk ettirilir ve gelir tablosunda, teknik bölümde, faaliyet giderleri içerisinde yer almaktadır. 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere reasürans komisyon gelirleri, alınan komisyonlar üzerinden ertelenmiş komisyon gelirleri ayrılması suretiyle tahakkuk esasına göre finansal tablolara yansıtılmaktadır. Hayat Branşı Yatırım Gelirleri Hayat branşındaki fon geliri, dönem içinde yapılan yatırımlardan elde edilen gelirin Sigorta Denetleme Kurulu’nca daha sonra denetlenen verimlilik oranı doğrultusunda hesaplanmakta ve hayat branşı yatırım gelirleri içerisinde gösterilmektedir. Faiz Gelirleri Faiz geliri etkin faiz oranı yöntemi uygulanarak dönemsel olarak kaydedilir. Temettü Gelirleri Temettü geliri, almaya hak kazanıldığında finansal tablolara gelir olarak kaydedilir. 2.22 Finansal Kiralamalar Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur). 2.23 Kar Payı Dağıtımı Temettü borçları kar dağıtımının bir unsuru olarak beyan edildiği dönemde yükümlülük olarak finansal tablolara yansıtılır. 2.24 Teknik Karşılıklar Hayat Matematik Karşılıkları Hayat branşı matematik karşılığı, aktüeryal matematik karşılıkları (Hazine Müsteşarlığı tarafından onaylı tarifeler ile belirlenmiş teknik faiz oranı kadar asgari gelir garantisi bulunan ve bir yıldan uzun süreli risk teminatı içeren) ve kar payı karşılıklarından oluşmakta olup, Şirket’in hayat sigortası branşında ve bir yıldan uzun vadeli risk teminatı içeren ferdi kaza poliçelerinde sigortalılara olan yükümlülüklerini göstermektedir. Hayat matematik karşılıkları, hayat branşı ile iştigal eden sigorta şirketlerinin gelecekte vadesi geldiği zaman ödemeyi garanti ettikleri tazminatlar için ayırdıkları karşılıktır. Şirket’in hayat branşında akdedilen hayat sigorta sözleşmeleri uyarınca tahsil edilen safi primlerden idare ve tahsil masrafları, ölüm (mortalite) risk primi ve komisyonlarının indirilmesi sonucu kalan tutar hayat matematik karşılığı olarak ayrılmaktadır. Matematik karşılıklarının hesaplanması yurtdışında hazırlanan ölüm istatistikleri dikkate alınarak Türk sigorta şirketleri için geçerli olan cari tablolar kullanılarak yapılmaktadır. Bu karşılıkların yatırımlara dönüşmesi sonucu elde edilen gelirler için kar payı karşılığı ayrılmaktadır (17 no’lu dipnot). 170 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu AXA hayat ve emeklİlİk A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.24 Teknik Karşılıklar (Devamı) Kazanılmamış Primler Karşılığı Kazanılmamış primler karşılığı, bilanço tarihi itibariyle yürürlükte bulunan tüm poliçeler için tahakkuk etmiş primlerin gün esasına göre ertesi yıla sarkan kısmı olarak hesaplanmıştır. Gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısım hesap edilirken genel uygulamada poliçelerin öğlen 12:00’de başlayıp yine öğlen 12:00’de sona erdiği varsayılmıştır. Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, kazanılmamış primler karşılığı ile bu karşılığın reasürans payı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primler ile reasürörlere devredilen primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmı olarak hesaplanmış ve kayıtlara yansıtılmıştır (17 no’lu dipnot). Ertelenen Komisyon Gider ve Gelirleri Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 28 Aralık 2007 tarih ve 2007/25 sayılı Genelge uyarınca, yazılan primler için aracılara ödenen komisyonlar ile reasürörlere devredilen primler nedeniyle reasürürlerden alınan komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı, bilançoda sırasıyla gelecek aylara ait giderler ve gelecek aylara ait gelirler hesaplarında, gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı altında netleştirilerek muhasebeleştirilmektedir (17 no’lu dipnot). Devam Eden Riskler Karşılığı Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta şirketleri, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların, ilgili sözleşmeler için ayrılmış kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı, beklenen hasar prim oranını dikkate alarak devam eden riskler karşılığı ayırmakla yükümlüdürler. Beklenen hasar prim oranı, gerçekleşmiş hasarların kazanılmış prime bölünmesi suretiyle bulunur. Branş bazında hesaplanan beklenen hasar prim oranının %95’in üzerinde olması halinde, %95’i aşan oranın net kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar, net devam eden riskler karşılığı, %95’i aşan oranın brüt kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar brüt devam eden riskler karşılığı olarak hesaplanır. Brüt tutar ile net tutar arasındaki fark ise reasürör payı olarak dikkate alınır. Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 3 Haziran 2011 tarih ve 2011/10 no’lu Sektör Duyurusu uyarınca, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle yapılan devam eden riskler karşılığı hesaplamasında, beklenen hasar prim oranının tespitinde kullanılan ilave cari dönem muallak tazminat karşılığı ile açılış muallak hasar karşılığındaki ilave tutarının %100’ü dikkate alınmıştır. Şirket’in 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle yaptığı hesaplama sonucunda ferdi kaza branşında 246,439 TL tutarında net devam eden riskler karşılığı hesaplamış ve kayıtlarına yansıtmıştır (31 Aralık 2010: Yoktur) (4 ve 17 no’lu dipnotlar). Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı Şirket, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayırmaktadır. Muallak hasar karşılığı eksper raporlarına veya sigortalı ile eksperin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmekte olup ilgili hesaplamalarda rücu, sovtaj ve benzeri gelir kalemleri tenzil edilmemektedir. Şirket, hayat branşı için uygulama esasları 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren geçerli olan 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/14 sayılı “Hayat Branşına İlişkin Gerçekleşmiş Ancak Rapor Edilmemiş Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Hesaplama Esaslarına İlişkin Genelge” (“Genelge”) ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde belirlenmiş olan bilanço tarihi itibariyle gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedelleri için ilave muallak hasar karşılığı ayırması gerekmektedir. Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedellerinin hesaplanması sırasında, Şirket bu bedellerle ilgili olarak son beş yıllık sonuçları dikkate almış ve 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle 510,178 TL (31 Aralık 2010: 818,233 TL) tutarında gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı hesaplamıştır. Şirket, hayat dışı ferdi kaza branşı için, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş muallak tazminat karşılığı ile; içeriği ve uygulama esasları, Teknik Karşılıklar Yönetmeliği ve 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/12 sayılı “Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metoduna İlişkin Genelge” (“Genelge”) ve ilgili düzenlemelerde belirlenmiş olan aktüeryal zincir merdiven yöntemleri kullanılarak belirlenen tutar ile bu yönteme göre belirlenmiş tutarın yeterliliğinin test edilebilmesi için yapılan hesaplama sonucu bulunan tutardan yüksek olanı ile arasındaki fark gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedeli olarak muhasebeleştirilmektedir. Hayat dışı branşlar için, 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren yürürlüğe girmiş olan Genelge’ye göre sigorta şirketleri her branş için aktüeryal zincirleme merdiven metodu (“AZMM”) hesaplamalarını Genelge’de öngörülmüş olan 5 ayrı yöntemi dikkate alarak ve gerçekleşen hasarlar (muallak ve ödenen hasarlar toplamı) üzerinden yapmaları gerekmektedir. Sigorta şirketlerine, AZMM hesaplamaları ile ilgili olarak her branş için ilgili Genelge’de yer alan beş yöntemden kendi portföy yapılarına en uygun yöntemi belirleyerek seçme hakkı tanınmış olup 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle her branş için belirlenen nihai yöntem 3 yıl boyunca değiştirilemeyecektir. Ayrıca söz konusu AZMM hesaplamaları brüt olarak yapılmakta ve Şirket’in yürürlükte bulunan veya ilgili reasürans anlaşmalarına bağlı olarak net tutarlar belirlenmektedir. Şirket, 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle ferdi kaza branşı için AZMM hesaplamasına ilişkin olarak yapılarına en uygun yöntemin hangisi olduğunu değerlendirerek söz konusu beş yöntemden “Munich” yöntemi belirlemiş ve brüt olarak bulunan sonuçlarının 31 Aralık 2011 itibariyle yürürlükte bulunan reasürans anlaşmalarına bağlı olarak hesaplanan net tutarını dikkate almıştır. Şirket ilgili AZMM hesaplamalarında büyük hasar elemesi yapmamıştır. Bölüm 07 Bağımsız Denetim Raporları 171 AXA hayat ve emeklİlİk A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 2.24 Teknik Karşılıklar (Devamı) Hayat dışı branşlar için, AZMM hesaplamaları sonucunda bulunan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelinin yeterliliğinin test edilebilmesi için ayrı bir hesaplama yapılmaktadır. Söz konusu test için yapılan hesaplama ile bulunacak olan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelinin hesaplanması sırasında, bu bedellerle ilgili olarak son 5 yılda, bu tarihlerden önce meydana gelmiş ancak sonrasında rapor edilmiş tazminatlardan rücu, sovtaj ve benzeri gelir tahsilatlarının tenzil edilmesinden sonra kalan tutarlar ile söz konusu dönemlere ilişkin prim gelirleri dikkate alınır. Söz konusu hesaplama sonucunda bulunan ilave karşılık tutarı ile AZMM hesaplamaları sonucunda bulunan ilave karşılık tutarı branşların toplamı itibariyle kıyaslanır ve daha yüksek karşılık öngören yöntemin sonuçları her bir branş için gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar olarak dikkate alınır. Bu çerçevede Şirket, söz konusu kıyaslamayı yapmış ve bunun sonucunda ferdi kaza branşı için AZMM hesaplamalarına göre belirlenen tutarlar gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı olarak tespit etmiştir. Finansal tablolara yansıtılacak olan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı tutarının belirlenmesinde, Genelge uyarınca, 2010 yılı hesaplamalarında, bu tutarın en az %80’i dikkate alınabilecek iken, 2011 yılı hesaplamalarında en az %90’ı, 2012 yılında ise söz konusu tutarın tamamının dikkate alınması gerekmektedir. Şirket, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle belirlenen gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı tutarının %90’ını (31 Aralık 2010: %80) dikkate alarak, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle 370,359 TL (31 Aralık 2010: 46,447 TL) tutarında toplam ilave net muallak hasar karşılığı ayırmıştır. Şirket, 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle finansal tablolara yansıtılacak olan gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar karşılığı tutarının belirlenmesinde %90 oranını kullansaydı, 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle net muallak hasar karşılığı 5,806 TL daha fazla olacaktı. 2011/23 sayılı Genelge uyarınca, sigorta şirketlerinin ilk defa 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle olmak üzere, davaların sonuçlanma tarihlerini dikkate alarak son beş yıllık gerçekleşmelere göre alt branşlar itibariyle şirket aleyhine açılan davaların tutarları üzerinden bir kazanma oranı hesaplaması ve hesaplanan kazanma oranına göre dava sürecinde olan dosyalar için tahakkuk ettirilen muallak tazminat karşılığı tutarlarından indirim yapması mümkün bulunmaktadır. Şirket 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle şirket aleyhine açılan davaların tutarları üzerinden bir kazanma oranı hesaplamamış ve dava sürecinde olan dosyalar için tahakkuk ettirilen muallak tazminat karşılığı tutarlarından indirim yapmamıştır (17 no’lu dipnot). İkramiye ve İndirimler Karşılığı Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta şirketleri, ikramiye ve indirim uygulamasında bulunmaları durumunda, cari yılın teknik sonuçlarına göre sigortalılar ve lehdarlar için ayrılan ikramiye ve indirim tutarlarını finansal tablolarına yansıtmak zorundadırlar. Şirket 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle hayat branşında kara iştirak teknik esasları doğrultusunda hesapladığı 4,137,600 TL (31 Aralık 2010: 3,960,731 TL) tutarındaki karşılığı ikramiye ve indirimler karşılığı altında muhasebeleştirmiştir (17 no’lu dipnot). Dengeleme Karşılığı Teknik Karşılıklar Yönetmeliği uyarınca, sigorta şirketleri, takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak üzere kredi ve deprem teminatları içeren sigorta sözleşmeleri için dengeleme karşılığı ayırmak zorundadırlar. 2009/9 sayılı “Teknik Karşılıklarla İlgili Mevzuatın Uygulanmasına İlişkin” sektör duyurusu uyarınca hayat ve emeklilik şirketleri, deprem dolayısıyla meydana gelebilecek ölüm ve maluliyet, hayat ve kaza branşlarında deprem ek teminat verdikleri sigorta sözleşmeleri için 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren dengeleme karşılığı ayırmak zorundadırlar. Söz konusu karşılık her bir yıla tekabül eden net deprem ve kredi primlerinin %12’si oranında hesaplanır. Net primin hesaplanmasında, bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için ödenen tutarlar devredilen prim olarak kabul edilir. Şirket, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle 887,710 TL (31 Aralık 2010: 209,891 TL) tutarında dengeleme karşılığı ayırmıştır (17 ve 47.1 no’lu dipnotlar) 3. Önemli Muhasebe Tahminleri ve Hükümleri Finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları, geçmiş tecrübe ve diğer faktörler ile o günün koşullarıyla gelecekteki olaylar hakkında makul beklentiler dikkate alınarak sürekli olarak değerlendirilir. Bu değerlendirme ve tahminler, yönetimin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlarından farklılık gösterebilir. Şirket için en önemli muhasebe tahminlerinden biri yürürlükte olan poliçelerinden doğacak giderlere ilişkin nihai net yükümlülüklerin tahmin edilmesidir. Sigortacılık ile ilgili yükümlülüklerin tahmin edilmesi, doğası itibariyle çok sayıda belirsizliğin değerlendirilmesini içerir. 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi Sigorta riski Sigorta sözleşmelerine ilişkin risk, sigorta konusu olayın gerçekleşmesi ihtimali ve bu olaydan kaynaklanacak olan hasar tutarının bilinemiyor olmasıdır. Sigorta sözleşmelerinin doğası gereği, söz konusu risk rastlantısaldır ve dolayısıyla tam olarak tahmin edilemez. Fiyatlandırma ve karşılık ayırma metodlarına ihtimal teorisinin uygulandığı bir poliçe portföyünde, Şirket’in sigorta sözleşmeleriyle ilgili olarak maruz kaldığı temel risk, ödenen hasar ve tazminatların sigortacılık karşılıklarının kayıtlı değerlerinin üstünde gerçekleşmesidir. Şirket poliçe yazma stratejisini, kabul edilen sigorta risklerinin tipine ve oluşan hasarlara göre belirlemektedir. Şirket’in fiyatlandırması, istatiksel analize, geçmiş dataya, ve ilgili ürüne uygun düşen mortalite tablolarına göre yapılmaktadır. Şirket söz konusu riskleri, şekillendirmiş olduğu poliçe yazma stratejisi ve bütün branşlarda tarafı olduğu reasürans anlaşmaları ile yönetmektedir. 172 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu AXA hayat ve emeklİlİk A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) Hayat ve Ferdi Kaza branşlarında risk kabul politikası uyarınca aşağıdaki unsurlar dikkate alınır: - - - - Bireysel sigortalarda sigortalı yaşı, sigorta bedeli dikkate alınarak sağlık beyanları ve raporları, Grup sigortalarda gruptaki kişi sayısına ve sigortalının zorunlu veya ihtiyari olmasına göre sağlık beyanları ve raporları, Fiyatlandırmada, sigortalının sağlık durumuna göre sür prim uygulanması, ek şart konulması veya teminatın indirilmesi veya reddedilmesi ile ilgili bilgiler, Yüksek tutarlı teminatlarda sağlık belgeleri yanında, sigortalının maddi durumu ile ilgili belgeler. Sigorta riskinin (sigorta edilen azami tutar) branş bazında dağılımı aşağıda özetlenmiştir: Hayat Ferdi kaza Toplam 31 Aralık 2011 4,330,967,899 613,745,892 4,944,713,791 31 Aralık 2010 5,555,786,736 809,472,746 6,365,259,482 Şirket’in fiyatlandırma politikalarına bağlı olarak maruz kaldığı riskler aşağıda anlatılmıştır: Mortalite Riski: Gerçekleşen ölüm hasarlarının, ölüm riskinin fiyatlandırmasında kullanılan mortalite tablolarındaki ölüm ihtimallerinden daha yüksek olmasıdır. Şirket, ürüne göre uygun mortalite tablolarını kullanmaktadır. Ayrıca ürün bazında hasar prim oranlarına göre, tarifeler üzerinde gerekli değişiklikler yapılmaktadır. Şirket, hayat sigortası sözleşmelerinin fiyatlandırmasını yaparken CSO 53-58 veya CSO 80 mortalite tablolarını kullanmaktadır. Teknik Faiz Riski: Birikimli hayat ürünlerinde sigortalılara minimum “teknik faiz oranı” kadar faiz garanti edilmektedir. Şirket, piyasa faiz oranlarının garanti edilen faiz oranından düşük olması durumunda teknik faiz riskine maruz kalacaktır. Bununla birlikte Şirket, tüm hayat sigortası portföyünü dikkate aldığında bu portföyden gelecekte elde edeceği karların piyasa faiz oranlarındaki muhtemel azalış sonucunda oluşabilecek kayıplardan daha fazla olacağını öngörmektedir. Şirket’in birikimli ürünleri için garanti ettiği faiz oranları ve matematik karşılıkları aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 Garanti edilen Matematik Garanti edilen Matematik Ürün döviz cinsi faiz oranı (%) karşılıklar (TL) faiz oranı (%) karşılıklar (TL) ABD Doları 2.5 TL (*) 6 TL (*) 9 Euro 2.5 TL (*) 3 ABD Doları (**) 1 Euro (**) 1 Toplam (İratlar hariç) (*) (**) 124,304,414 2.5 52,776,741 6 45,903,410 9 25,494,699 2.5 2,156,920 3 89,505 1 14,655 1 250,740,344 122,553,478 49,484,969 50,044,966 23,349,827 969,568 28,882 9,279 246,440,969 Şirket 2003 yılı sonundan itibaren %9, 2009 yılı sonundan itibaren de %6 teknik faiz garantili poliçe üretimini durdurmuştur. 2010 başından itibaren üretilen poliçeler %3 teknik faiz garantisi içermektedir. Şirket 2009 yılı sonundan itibaren %2,5 teknik faiz garantili poliçe üretimini durdurmuştur. 2010 başından itibaren üretilen poliçeler %1 teknik faiz garantisi içermektedir. Şirket’in mevcut finansal varlık getirileri aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 Ağırlıklı ortalama Bilanço Ağırlıklı ortalama Bilanço Ürün döviz cinsi yıllık faiz oranı (%) değeri yıllık faiz oranı (%) değeri Devlet tahvili-TL 9.65 177,003,195 10.12 162,542,895 Eurobond - ABD Doları 7.80 160,403,853 7.60 153,260,406 Eurobond - Euro 5.44 27,262,080 5.66 26,546,204 Vadeli mevduatlar - TL 8.60 6,803,876 8.61 41,890,319 Vadeli mevduatlar - ABD Dolar - - 0.50 188,305 371,473,004 384,428,129 Bölüm 07 Bağımsız Denetim Raporları 173 AXA hayat ve emeklİlİk A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) Duyarlılık analizleri Finansal risk Şirket, sahip olduğu finansal varlıkları, reasürans varlıkları ve sigortacılık yükümlülüklerinden dolayı finansal risklere maruz kalmaktadır. Özet olarak temel finansal risk, finansal varlıklardan sağlanan gelirlerin, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanmasında yetersiz kalmasıdır. Finansal riskin en önemli bileşenleri piyasa riski (kur riski, piyasa değeri faiz oranı riski, nakit akımı faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir. Şirket’in genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değişkenliğine ve bunun Şirket’in finansal performansı üzerindeki muhtemel olumsuz etkilerinin asgari seviyeye indirilmesine yoğunlaşmaktadır. Şirket, herhangi bir türev finansal enstrüman kullanmamaktadır. Risk yönetimi, Şirket yönetimi tarafından Yönetim Kurulu’nca onaylanmış usuller doğrultusunda gerçekleştirilmektedir. (a) Piyasa riski i. Nakit akım ve piyasa değeri faiz oranı riski Şirket, değişken faiz oranlı finansal varlıkları ve yükümlülüklerinin tabi olduğu faiz oranlarının değişiminin etkisinden doğan faiz oranı riskine maruz kalmaktadır. Değişken faiz oranlı finansal varlıklar, Şirket’i faiz oranı riskine maruz bırakmaktadır. 31 Aralık 2011 tarihinde değişken faizli finansal varlıklarına uygulanan piyasa faiz oranı %1 yüksek/düşük olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, ilgili döneme ait vergi öncesi kar 816,223 TL (31 Aralık 2010: 572,979 TL) daha yüksek/düşük olacaktı. ii.Kur riski Şirket, döviz cinsinden alacak ve borçların Türk Lirası’na çevrilmesinden dolayı döviz kuru değişikliklerinden doğan döviz riskine maruz kalmaktadır. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmektedir. 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle ABD Doları, TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, ABD Doları cinsinden alacak ve borçların çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi net varlıklar 16,094,394 TL (31 Aralık 2010: 15,326,041 TL) daha yüksek/düşük olacaktı. 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle Euro, TL karşısında %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, Euro cinsinden alacak ve borçların çevrimi dolayısıyla oluşacak kur farkı karı/zararı sonucu vergi öncesi net varlıklar 2,736,953 TL (31 Aralık 2010: 2,654,620 TL) daha yüksek/düşük olacaktı. 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle ABD Doları ve Euro birlikte %10 oranında değer kazansaydı/kaybetseydi Şirket’in döviz cinsinden satılmaya hazır finansal varlıkları dolayısıyla, kur değişikliklerinin Şirket’in özsermaye hesapları arasında yer alan vergi öncesi “Finansal varlıkların değerlemesi” hesabı 17,306,616 TL (31 Aralık 2010: 14,384,529 TL) daha yüksek/düşük olacaktı. Şirket’in döviz cinsinden olan varlık ve yükümlülüklerine ilişkin bilgiler ilgili dipnotlarda yer almaktadır. iii. Fiyat riski Şirket’in finansal varlıkları, Şirket’i fiyat riskine maruz bırakmaktadır. 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle Şirket’in satılmaya hazır olarak sınıflandırılan finansal varlıkları piyasa değerinden tutulmaktadır. Piyasa fiyatları %5 oranında artsaydı/azalsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, satılmaya hazır olarak sınıflandırılan finansal varlıklar 18,233,456 TL (31 Aralık 2010: 17,117,477 TL) daha yüksek/düşük olacaktı. (b) Kredi riski Finansal varlıkların mülkiyeti, karşı tarafın sözleşmenin şartlarını yerine getirmeme riskini taşır. Şirket’in kredi riski, nakit ve nakit benzerleri ile banka mevduatları, finansal varlıklar, sigortacılık yükümlülüklerindeki reasürans payları, reasürans şirketlerinden alacaklar, sigortalılardan ve aracı kurumlardan olan prim alacaklarından kaynaklanmaktadır. Bu riskler, yönetim tarafından karşı tarafa olan toplam kredi riski olarak görülmektedir. Şirket kredi ve alacaklar olarak sınıflandırılan finansal varlıklarının ve sigorta faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklarının (reasürans alacakları dahil) kredi riskini alınan teminat ve karşı taraf seçiminde uyguladığı prosedürler ile takip etmekte ve sınırlandırmaktadır. Bu alacaklar ile ilgili diğer açıklamalar 12 no’lu dipnotta yapılmıştır. Şirket’in kredi ve alacak grubu dışında kalan ve kredi riskine tabi finansal varlıkları genellikle devlet iç borçlanma senetleri, Türkiye’de yerleşik banka ve diğer finansal kurumlarda tutulan vadeli ve vadesiz mevduatı temsil etmekte ve bu alacaklar yüksek kredi riskine sahip olarak kabul edilmemektedir. 174 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu AXA hayat ve emeklİlİk A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) (c) Likidite riski Şirket, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülüklerin karşılanabilmesi için elinde bulunan nakit kaynakları kullanmaktadır. Likidite riski, makul bir maliyet dahilinde, borçların ödenmesi için yeterli nakdin bulunmaması riskidir. Yönetim, söz konusu borçların ödenmesine yetecek tutarda fon bulundurulmasıyla ilgili limitleri belirler. Aşağıdaki tablo, Şirket’in finansal ve sigorta yükümlülüklerinin bilanço tarihleri itibariyle sözleşmeden kaynaklanan veya beklenen vadelerine kalan sürelerine göre dağılımı göstermektedir. Tabloda gösterilen tutarlar iskonto edilmemiş nakit akımlarıdır: Sözleşmeden kaynaklanan nakit akımları 3 aya 5 yıldan 31 Aralık 2011 kadar 3 ay - 1 yıl 1 yıl - 5 yıl uzun Sigorta ve reasürans şirketlerine borçlar - 546,600 - - Emeklilik faaliyetlerinden borçlar 539 6,899 - 401 Toplam 539 553,499 - 401 31 Aralık 2011 Hayat matematik karşılığı ve yatırım riski hayat sigortası poliçe sahiplerine ait poliçeler için ayrılan karşılık Muallak hasar karşılığı - net İkramiye ve indirimler karşılığı - net Kazanılmamış primler karşılığı - net Dengeleme karşılığı - net Devam eden riskler karşılığı – net Toplam Beklenen nakit akımları 3 aya kadar 3 ay - 1 yıl 1 yıl - 5 yıl 23,480,229 9,363,641 2,052,338 194,318 - 18,204 35,108,730 32,812,751 570,435 2,085,262 2,109,615 - 228,235 37,806,298 137,101,263 379,950 - - - - 137,481,213 Beklenen nakit akımları 3 aya kadar 3 ay - 1 yıl 1 yıl - 5 yıl 13,810,812 8,112,346 109,666 1,889,868 - 23,922,692 28,367,025 413,941 2,886,556 2,070,863 - 33,738,385 141,787,120 397,961 - - - 142,185,081 546,600 7,839 554,439 5 yıldan uzun Toplam 69,287,273 6,086 - - 887,710 - 70,181,069 262,681,516 10,320,112 4,137,600 2,303,933 887,710 246,439 280,577,310 Sözleşmeden kaynaklanan nakit akımları 3 aya 5 yıldan 31 Aralık 2010 kadar 3 ay - 1 yıl 1 yıl - 5 yıl uzun Sigorta ve reasürans şirketlerine borçlar - 648,586 - - Toplam - 648,586 - - 31 Aralık 2010 Hayat matematik karşılığı ve yatırım riski hayat sigortası poliçe sahiplerine ait poliçeler için ayrılan karşılık Muallak hasar karşılığı - net Kazanılmamış primler karşılığı - net İkramiye ve indirimler karşılığı - net Dengeleme karşılığı - net Toplam Toplam Toplam 648,586 648,586 5 yıldan uzun Toplam 76,411,137 868,782 - - 209,891 77,489,810 260,376,094 9,793,030 2,996,222 3,960,731 209,891 277,335,968 Şirket dava konusu muallak hasarların ödenmesinin bir yıldan daha uzun bir sürede gerçekleşeceğini öngörmektedir. Ayrıca, Şirket diğer hasarların ödeme dönemlerini geçmiş dönemlerde gerçekleşen ödeme sürelerini dikkate alarak tahmin etmiştir. Muallak hasarlar karşılığının tamamı bilançoda kısa vadeli olarak sınıflandırılmıştır. Hayat matematik karşılığı ve yatırım riski hayat sigortası poliçe sahiplerine ait poliçeler için ayrılan karşılıkların tamamı bilançoda uzun vadeli olarak sınıflandırılmıştır. Şirket yukarıda belirtilen yükümlülükleri, aktifinde yer alan finansal varlıklar ve nakit ve nakit benzeri varlıklar ile karşılamayı öngörmektedir. Bölüm 07 Bağımsız Denetim Raporları 175 AXA hayat ve emeklİlİk A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 4. Sigorta ve Finansal Riskin Yönetimi (Devamı) Finansal araçların makul değeri Makul değer, finansal araçların, zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği bir tutar olup, eğer varsa teşkilatlanmış bir piyasada işlem gören fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir. Finansal araçların tahmini makul değerleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemleri kullanılarak tespit edilmektedir. Ancak piyasa bilgilerini değerlendirip makul değerleri tahmin edebilmek yorum ve muhakeme gerektirmektedir. Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri belirlenebilen finansal araçların makul değerinin tahmininde kullanılmıştır: Finansal varlıklar Yılsonu kurlarıyla çevrilen dövize dayalı olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Nakit ve nakit benzerlerinin makul değerlerinin kısa vadeli olmaları dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Esas faaliyetlerden alacakların kayıtlı değerinin ilgili şüpheli alacak karşılığının düşülmesinden sonra makul değerlerini gösterdiği tahmin edilmektedir. Borsaya kayıtlı olmayan satılmaya hazır finansal varlıkların ise maliyetleri, varsa, değer düşüklüğü çıkarılmış değerleri makul değerleri olarak kabul edilmektedir. Finansal yükümlülükler Esas faaliyetlerden borçlar ile diğer parasal borçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerine yakın olduğu tahmin edilmektedir. Sermaye yönetimi Şirket’in sermayeyi yönetirken amaçları: - - Hazine Müsteşarlığı’nın gerekli gördüğü sermaye yeterliliği şartlarını yerine getirmek, Şirket’in işletmelerin devamlılığı ilkesi çerçevesinde varlığını sürdürmek ve faaliyetlerin devamını sağlayabilmektir. Şirket’in, finansal tabloların hazırlanma tarihi itibariyle, sermaye yeterliliğinin ölçülmesine ilişkin yönetmelik çerçevesinde hesaplanan 31 Aralık 2011 tarihli asgari gerekli özsermayesi 16,771,845 TL’dir (31 Aralık 2010: 18,260,530 TL). 5. Bölüm Bilgileri 2.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 6. Maddi Duran Varlıklar 6.1 Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: 263,125 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2010: 209,170 TL). 6.1.1 6.1.2 Amortisman giderleri: 343 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2010: 832 TL). İtfa ve tükenme payları: 262,782 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2010: 208,338 TL). 6.2 Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-): Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2010: Yoktur). 6.3 Cari dönemde duran varlık hareketleri: 6.3.1 Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 727 (1 Ocak - 31 Aralık 2010: Yoktur). 6.3.2 Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti: 205,567 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2010: 47,237 TL). 6.3.3 Cari dönemde ortaya çıkan değerleme artışları: 6.3.3.1 6.3.3.2 6.3.4 Varlık maliyetlerinde (+): Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2010: Yoktur). Birikmiş amortismanlarda (-): Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2010: Yoktur). Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve tamamlama derecesi: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur). 176 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu AXA hayat ve emeklİlİk A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 6.3 Cari dönemde duran varlık hareketleri: (Devamı) Maddi duran varlık hareket tablosu: Maliyet: Demirbaş ve tesisatlar Özel maliyet bedelleri (*) Toplam maliyet Birikmiş amortisman: Demirbaş ve tesisatlar Özel maliyet bedelleri (*) Toplam birikmiş amortisman Net kayıtlı değer Maliyet: Demirbaş ve tesisatlar Özel maliyet bedelleri (*) Toplam maliyet Birikmiş amortisman: Demirbaş ve tesisatlar Özel maliyet bedelleri (*) Toplam birikmiş amortisman Net kayıtlı değer 1 Ocak 2011 İlaveler Çıkışlar 31 Aralık 2011 1,882,488 812,903 2,695,391 727 - 727 (205,567) - (205,567) 1,677,648 812,903 2,490,551 205,567 - 205,567 (1,677,181) (812,903) (2,490,084) 467 (1,882,405) (343) (812,903) - (2,695,308) (343) 83 1 Ocak 2010 İlaveler Çıkışlar 31 Aralık 2010 1,929,725 812,903 2,742,628 - - - (47,237) - (47,237) 1,882,488 812,903 2,695,391 (1,928,810) (832) 47,237 (812,903) - - (2,741,713) (832) 47,237 915 (1,882,405) (812,903) (2,695,308) 83 (*) Bilançoda diğer maddi varlıklar içerisinde yer almaktadır. 7. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur). 8. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maliyet: Haklar Birikmiş amortisman: Haklar Net defter değeri Maliyet: Haklar Birikmiş amortisman: Haklar Net defter değeri 9. 1 Ocak 2011 İlaveler Çıkışlar 31 Aralık 2011 5,141,482 5,141,482 115,700 115,700 - - 5,257,182 5,257,182 (4,757,938) (262,782) - (4,757,938) (262,782) - 383,544 (5,020,720) (5,020,720) 236,462 1 Ocak 2010 İlaveler Çıkışlar 31 Aralık 2010 5,019,149 5,019,149 125,979 125,979 (3,646) (3,646) 5,141,482 5,141,482 (4,553,246) (208,338) 3,646 (4,553,246) (208,338) 3,646 465,903 (4,757,938) (4,757,938) 383,544 İştiraklerdeki Yatırımlar Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur). 10. Reasürans Varlıkları/(Yükümlülükleri) Muallak tazminat karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot) Kazanılmamış primler karşılığı reasürör payı (17 no’lu dipnot) Reasürans şirketlerine borçlar (19 no’lu dipnot) 31 Aralık 2011 444,074 31 Aralık 2010 399,731 383,804 (546,600) 640,672 (648,586) Bölüm 07 Bağımsız Denetim Raporları 177 AXA hayat ve emeklİlİk A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 10. Reasürans Varlıkları/(Yükümlülükleri) (Devamı) Reasürans Gelirleri/(Giderleri) Muallak hasar ve tazminat karşılığı değişiminde reasürör payı Reasürörlerden alınan komisyonlar (brüt) Reasürörlerden alınan komisyonların ertelenmesi Ödenen tazminat reasürör payı Kazanılmamış primler karşılığı değişiminde reasürör payı (17 no’lu dipnot) Reasürörlere devredilen primler (24 no’lu dipnot) 1 Ocak - 31 Aralık 2011 1 Ocak 31 Aralık 2010 44,343 613,348 333,241 982,218 151,396 70,813 (74,468) 121,113 (256,868) (818,419) 23,472 (1,578,247) Reasürans sözleşmeleri ile ilgili detaylı açıklamalar 2.14 no’lu dipnotta yapılmıştır. 11. Finansal Varlıklar 11.1 Kuruluşun faaliyetlerine uygun, sunulan kalemlerin alt sınıflamaları: 31 Aralık 2011 Riski sigortalılara ait portföyŞirket portföyü Bloke Bloke Bloke olmayan Toplam Bloke olmayan Toplam Toplam Satılmaya hazır finansal varlıklar Eurobond 121,863,475 35,731,609 157,595,084 23,780,340 6,290,509 30,070,849 187,665,933 Devlet tahvili 89,459,792 10,448,542 99,908,334 69,963,831 7,131,030 77,094,861 177,003,195 211,323,267 46,180,151 257,503,418 93,744,171 13,421,539 107,165,710 364,669,128 31 Aralık 2010 Riski sigortalılara ait portföyŞirket portföyü Bloke Bloke Bloke olmayan Toplam Bloke olmayan Toplam Toplam Satılmaya hazır finansal varlıklar Eurobond 136,200,850 22,154,108 158,354,958 21,451,652 - 21,451,652 179,806,610 Devlet tahvili 85,761,639 21,627,402 107,389,041 52,183,686 2,970,168 55,153,854 162,542,895 221,962,489 43,781,510 265,743,999 73,635,338 2,970,168 76,605,506 342,349,505 Satılmaya hazır finansal varlıklar portföyünde bulunan tahvillerin tamamı TL cinsinden olup, faiz oranları %9 ila %11 (31 Aralık 2010: %8 - %19) arasında değişmektedir. USD cinsinden eurobondların faiz oranları %1.51 ila %11.88 (31 Aralık 2010: %2.58 ila %11.88), Euro cinsinden eurobondların faiz oranları %4.31 ila %6.41 (31 Aralık 2010: Kredi ve alacaklar Kredi ve alacaklar (12 no’lu dipnot) Toplam 31 Aralık 2011 8,857,092 8,857,092 31 Aralık 2010 4,297,786 4,297,786 11.2 Yıl içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur). 11.3 Yıl içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur). 11.4 Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi: Menkul kıymetler 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 Kayıtlı Değer Kayıtlı Değer Maliyet Değeri (Makul Değer) Maliyet Değeri (Makul Değer) Eurobond 173,775,474 187,665,933 159,121,716 179,806,610 Devlet tahvili 173,509,363 177,003,195 146,939,864 162,542,895 347,284,837 364,669,128 306,061,580 342,349,505 Şirket’in 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle finansal duran varlığı bulunmamaktadır. 11.5 Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur). 178 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu AXA hayat ve emeklİlİk A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 11.6 Finansal varlıklarda son üç yılda meydana gelen değer artışları: Yoktur (31 Aralık 2010 ve 2009: Yoktur). 11.7 - 11.9 Finansal varlıklara ilişkin diğer açıklamalar Satılmaya hazır finansal varlıklardan cari dönem içinde elde edilen faiz ve satış geliri 58,670,453 TL (31 Aralık 2010: 34,526,174 TL) (26 no’lu dipnot) olup gelir tablosunda yatırım gelirleri altında muhasebeleştirilmiştir. Dönem içerisindeki gerçekleşmeyen makul değer azalışı 1,838,218 TL (31 Aralık 2010: 1,259,933 TL makul değer artışı) olup özsermayede ilgili hesap kalemi altında kayıtlara yansıtılmıştır (15 no’lu dipnot). Finansal varlıkların vade analizi aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2011 Eurobond Devlet tahvili Toplam 0 - 3 ay 24,315,553 - 24,315,553 3 - 6 ay - - - 0 - 3 ay - 3,185,977 3,185,977 3 - 6 ay 13,614,076 17,598,240 31,212,316 Eurobond Devlet tahvili Toplam 6 ay - 1 yıl 3,466,360 1,584,348 5,050,708 1-3 yıl 34,628,117 59,362,844 93,990,961 3 yıldan uzun 125,255,903 116,056,003 241,311,906 Toplam 187,665,933 177,003,195 364,669,128 31 Aralık 2010 6 ay - 1-3 1 yıl yıl - 57,032,116 - 99,168,103 - 156,200,219 3 yıldan uzun 109,160,418 42,590,575 151,750,993 Toplam 179,806,610 162,542,895 342,349,505 Yabancı para menkul kıymetlerin dağılımı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2011 Döviz Cinsi Döviz Tutarı Kur ABD Doları 84,919,188 1.8889 Euro 11,155,610 2.4438 Tutar TL 160,403,853 27,262,080 187,665,933 31 Aralık 2010 Döviz Cinsi Döviz Tutarı Kur ABD Doları 99,133,510 1.5460 Euro 12,955,055 2.0491 Tutar TL 153,260,406 26,546,204 179,806,610 12. Krediler ve Alacaklar 12.1 Alacakların, ticari müşterilerden olan alacaklar, ilgili taraflardan olan alacaklar, peşin ödemeler için (gelecek aylara, yıllara ait ödemeler) ve diğerleri biçiminde sınıflanması: 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 Sigortalılardan alacaklar 348,647 595,943 Aracılardan alacaklar 338,998 680,082 Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar 687,645 1,276,025 Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar (47.1 no’lu dipnot) 5,435,968 Sigortalılara verilen krediler (İkrazlar) 2,740,393 3,064,826 Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar 231,856 240,717 Esas faaliyetlerden alacaklar - brüt 9,095,862 4,581,568 Sigortalılardan ve aracılardan olan alacaklardan kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı (*) (209,478) (216,942) İdari ve kanuni takipteki şüpheli rücu alacakları karşılığı (*) (22,378) (23,775) Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı (6,914) (43,065) Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı tutarları (238,770) (283,782) Esas faaliyetlerden alacaklar - net 8,857,092 4,297,786 (*) Bilançoda “Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı” altında gösterilmektedir. 12.2 İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan alacak - borç ilişkisi: İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıştır. Bölüm 07 Bağımsız Denetim Raporları 179 AXA hayat ve emeklİlİk A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 12. Krediler ve Alacaklar (Devamı) 12.3 Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı: Alınan garanti ve teminatların döviz cinsinden detayı aşağıda yer almaktadır: 31 Aralık 2011 12.4 İpotekler Teminat mektupları Nakit Diğer garanti ve kefaletler Toplam ABD Doları Euro -- 65,722 4,106 154,380 26,928 - - 220,102 31,034 İpotekler Teminat mektupları Nakit Diğer garanti ve kefaletler Toplam ABD Doları - 10,822 113,987 42,970 167,779 TL 6,310,700 1,446,700 185,909 114,690 8,057,999 Toplam 6,310,700 1,516,528 367,217 114,690 8,309,135 31 Aralık 2010 Euro - - 32,269 3,442 35,711 TL 6,365,200 1,322,450 146,409 166,540 8,000,599 Toplam 6,365,200 1,333,272 292,665 212,952 8,204,089 Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’ye dönüştürme kurları: Kredi ve Alacaklar: 31 Aralık 2011 Döviz Cinsi Döviz Tutarı Kur ABD Doları 722,201 1.8889 Euro 154,079 2.4438 İsviçre Frangı 5,770 2.0062 Toplam Tutar TL 1,364,165 376,538 11,576 1,752,279 31 Aralık 2010 Döviz Cinsi Döviz Tutarı Kur ABD Doları 1,010,158 1.5460 Euro 200,000 2.0491 İsviçre Frangı 4,951 1.6438 Toplam Tutar TL 1,561,704 409,820 8,138 1,979,662 12.5 - 12.7 Krediler ve alacaklara ilişkin diğer açıklamalar: Sigortacılık faaliyetlerinden alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir: Vadesi geçmiş 3 aya kadar 3-6 ay arası 6 ay-1 yıl arası Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar Sigortacılık faaliyetlerinden alacak karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Dönem içindeki girişler Serbest bırakılan karşılık Dönem sonu - 31 Aralık 31 Aralık 2011 444,292 159,725 66,043 17,585 687,645 31 Aralık 2010 881,027 256,635 82,548 55,815 1,276,025 20112010 43,065 16,981 - 26,084 (36,151) 6,914 43,065 180 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu AXA hayat ve emeklİlİk A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 12. Krediler ve Alacaklar (Devamı) Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 20112010 Dönem başı - 1 Ocak 240,717 241,165 Dönem içindeki girişler 1,487 Serbest bırakılan karşılık (10,348) (448) Dönem sonu - 31 Aralık 231,856 240,717 Vadesini geçmiş ama şüpheli hale gelmeyen sigortalılardan ve acentelerden alacaklar: 31 Aralık 2011 3 aya kadar 437,378 Toplam 437,378 31 Aralık 2010 837,962 837,962 Yukarıda belirtilen alacaklar için alınan garantiler aşağıdaki gibidir: İpotek senetleri Teminat senetleri Nakit Diğer garanti ve kefaletler Toplam 31 Aralık 2010 6,129,044 1,322,450 153,812 59,140 7,664,446 31 Aralık 2011 5,339,000 1,132,078 393,365 212,397 7,076,840 Alacak tutarından daha fazla teminat alınan aracılar dikkate alındığında, vadesi geçen alacaklar için, Şirket’in kullanılabilir teminat tutarı 24,860 TL (31 Aralık 2010: 27,278 TL) olarak hesaplanmaktadır. Şirket sigortalılardan alacakları için teminat almamaktadır. 13. Türev Finansal Araçlar Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur). 14. Nakit ve Nakit Benzerleri 1 Ocak - 31 Aralık 2011 ve 2010 hesap dönemlerine ait nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri 2.12 no’lu dipnotta açıklanmış olup Şirket’in banka mevduatlarının detayı aşağıda yer almaktadır: Bankalar Kredi kartı alacakları Toplam Yabancı para mevduatlar - vadesiz mevduatlar - vadeli mevduatlar TL mevduatlar - vadesiz mevduatlar - vadeli mevduatlar Toplam 31 Aralık 2011 6,974,113 2,028,190 9,002,303 31 Aralık 2010 42,547,845 2,013,604 44,561,449 51,114 - 51,114 40,236 188,305 228,541 119,123 6,803,876 6,922,999 6,974,113 428,985 41,890,319 42,319,304 42,547,845 Şirket’in 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle 109,751 TL tutarında vadeli mevduatı Hazine Müsteşarlığı lehine bloke edilmiştir (31 Aralık 2010: 30,820,410 TL) (43 no’lu dipnot). Vadeli mevduatların vadesi 3 aydan kısa olup ağırlıklı ortalama yıllık faiz oranları aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2011 (%) TL 8.60 ABD Doları - 31 Aralık 2010 (%) 8.61 0.05 Bölüm 07 Bağımsız Denetim Raporları 181 AXA hayat ve emeklİlİk A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 14. Nakit ve Nakit Benzerleri (Devamı) Yabancı para vadeli ve vadesiz mevduatlar: 31 Aralık 2011 Yabancı para Vadeli Vadesiz Euro - 13,678 ABD Doları - 8,749 CHF - 579 Toplam TL Vadeli - - - - 31 Aralık 2010 Yabancı para Vadeli Vadesiz Euro - 8,714 ABD Doları 121,801 13,898 CHF - 545 Toplam 15. Vadesiz 33,426 16,526 1,162 51,114 TL Vadeli - 188,305 - 188,305 Vadesiz 17,855 21,486 895 40,236 Sermaye Şirket’in tamamı ödenmiş 3,326,500,000 adet (31 Aralık 2010: 3,126,500,000 adet) hisse senedi bulunmaktadır. Şirket’in hisse senetlerinin her biri 1 Kr nominal değerde olup toplam nominal değer 33,265,000 TL’dir (31 Aralık 2010: 31,265,000 TL). Dönem başı ve dönem sonunda bulunan hisse senetlerinin hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak 2011 Yeni çıkarılan İtfa edilen 31 Aralık 2011 Nominal Nominal Nominal Nominal Adet TL Adet TL Adet TL Adet TL Ödenmiş 3,126,500,000 Toplam 3,126,500,000 31,265,000 31,265,000 200,000,000 200,000,000 2,000,000 2,000,000 - - - - 3,326,500,000 3,326,500,000 33,265,000 33,265,000 1 Ocak 2010 Yeni çıkarılan İtfa edilen 31 Aralık 2010 Nominal Nominal Nominal Nominal Adet TL Adet TL Adet TL Adet TL Ödenmiş 2,665,500,000 Toplam 2,665,500,000 26,655,000 26,655,000 461,000,000 461,000,000 4,610,000 4,610,000 - - - - 3,126,500,000 3,126,500,000 31,265,000 31,265,000 Yasal Yedekler: Kanuni defterlerdeki birikmiş karlar, aşağıda belirtilen kanuni yedeklerle ilgili hüküm haricinde dağıtılabilirler. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş/çıkarılmış sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş/ çıkarılmış sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş/çıkarılmış sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Yasal yedeklerin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Geçmiş yıl karından transfer Dönem sonu - 31 Aralık 20112010 12,363,489 12,363,489 843,675 13,207,164 12,363,489 182 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu AXA hayat ve emeklİlİk A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 15. Sermaye (Devamı) Finansal Varlıkların Değerlemesi: Satılmaya hazır finansal varlıkların makul değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ve zararların Şirket’e ait olan kısmı özsermaye içinde “Finansal Varlıkların Değerlemesi” altında muhasebeleştirilir. Finansal varlıkların değerlemesinin dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak (vergi etkilerinden netleştirilmiş olarak) Makul değer (azalışı)/artışı Satılan veya itfa olan finansal varlıklardan kaynaklanan çıkışlar (vergi etkilerinden netleştirilmiş olarak) Makul değer artışından doğan vergi Dönem içi net değişim Dönem sonu - 31 Aralık (vergi etkilerinden netleştirilmiş olarak) 16. 20112010 7,795,503 6,957,360 (1,838,218) 1,259,933 (1,124,187) 367,644 (2,594,761) (169,803) (251,987) 838,143 5,200,742 7,795,503 Diğer Yedekler ve İsteğe Bağlı Katılımın Sermaye Bileşeni Özsermaye içerisinde yer alan diğer yedekler ile ilgili bilgi 15 no’lu dipnotta yer almaktadır. 17. Sigorta Borçları ve Reasürans Varlıkları 17.1 Şirketin hayat ve hayat dışı dallar için tesis etmesi gereken teminat tutarları ile varlıklar itibariyle hayat ve hayat dışı dallara göre tesis edilmiş teminat tutarları: Hayat Tesis edilmesi gereken teminat tutarı (*) 268,443,791 Tesis edilen teminat tutarı (43 no’lu dipnot) (**) 286,315,392 31 Aralık 2011 Hayat dışı Hayat 31 Aralık 2010 Hayat dışı Tesis edilmesi gereken teminat tutarı (*) Tesis edilen teminat tutarı (43 no’lu dipnot) (*) (**) 17.2 Toplam 28,998 268,472,789 488,760 286,804,152 Toplam 264,865,772 37,879 264,903,651 294,390,718 5,627,616 300,018,334 Sigortacılık Kanunu’na istinaden çıkarılan ve 7 Ağustos 2007 tarih ve 26606 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan “Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Mali Bünyelerine İlişkin Yönetmelik”in 4. maddesi gereğince, sigorta şirketleri ile hayat ve ferdi kaza branşında faaliyet gösteren emeklilik şirketleri, sermaye yeterliliği hesabı sırasında bulunan gerekli özsermaye miktarının üçte birine denk düşen Minimum Garanti Fonu tutarını sermaye yeterliliği hesabı döneminde teminat olarak tesis etmekle yükümlü kılınmıştır. Şirket 29 Şubat 2012 tarihinde tesis edilen teminat tutarını 289,345,921 TL’ye yükseltmiştir. Şirketin hayat poliçe adetleri ile dönem içinde giren, ayrılan hayat ve mevcut hayat sigortalıların adet ve matematik karşılıkları: Dönem içindeki artış Dönem içinde ayrılan 31 Aralık 2011 Sigortalı Matematik sayısı karşılıkları 162,735 81,972,951 248,172 79,674,704 31 Aralık 2010 Sigortalı Matematik sayısı karşılıkları 148,008 53,664,916 255,086 64,980,029 Mevcut Hayat Matematik Karşılıkları Mevcut Ferdi Kaza Matematik Karşılıkları Toplam 239,302 262,674,341 324,739 260,376,094 12 239,314 7,175 262,681,516 - 324,739 260,376,094 Bölüm 07 Bağımsız Denetim Raporları 183 AXA hayat ve emeklİlİk A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17.3 Hayat dışı sigortalara dallar itibariyle verilen sigorta teminatı tutarı: 4 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 17.4 Şirketin kurduğu emeklilik yatırım fonları ve birim fiyatları: Emeklilik Yatırım Fonları Karma Dış Borçlanma Fonu Kamu Borçlanma TL Fonu Likit Karma fonu Esnek Fon Hisse Senedi Fonu Birim Fiyatlar (TL) 31 Aralık 2011 0.010191 0.009969 0.009605 0.009361 0.008917 Şirket’in 31 Aralık 2010 itibariyle kurmuş olduğu emeklilik yatırım fonu bulunmamaktadır. 17.5 Portföydeki katılım belgeleri ve dolaşımdaki katılım belgeleri adet ve tutar: Dolaşımdaki bireysel emeklilik fonları: Gelir Amaçlı Karma Dış Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu Toplam 31 Aralık 2011 Dolaşımdaki pay sayısı Tutar TL 39,304 39,304 401 401 Portföydeki (Dolaşımda Olmayan) Katılım Belgeleri: Fon Ünvanı Gelir Amaçlı Karma Dış Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları Emeklilik Yatırım Fonu Para Piyasası Likit Karma Emeklilik Yatırım Fonu Büyüme Amaçlı Esnek Emeklilik Yatırım Fonu Büyüme Amaçlı Hisse Senedi Emeklilik Yatırım Fonu Fon Toplam Değeri Fon Fiyatı 169,960,696 1,732,069 0.010191 170,000,000 1,694,730 0.009969 170,000,000 1,632,850 0.009605 20,000,000 187,220 0.009361 20,000,000 178,340 0.008917 Adet Şirket’in 31 Aralık 2010 itibariyle kurmuş olduğu emeklilik yatırım fonu bulunmamaktadır. 17.6 Dönem içinde giren, ayrılan, iptal edilen ve mevcut bireysel emeklilik ve grup emeklilik katılımcılarının adetçe portföy tutarları: Şirket’in 2011 yılında başladığı bireysel emeklilik operasyonları sonucunda, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle dolaşıma yeni girmiş olan 401 TL tutarında 2 adet bireysel emeklilik sözleşmesi mevcut olup bilanço tarihi itibariyle cayma süresi dolmadığından söz konusu sözleşmeler yürürlüğe girmemiş kabul edilmektedir (17.5 no’lu dipnot) (1 Ocak - 31 Aralık 2010: Yoktur). 17.7 Kar paylı hayat sigortalarında kar payının hesaplanmasında kullanılan değerleme yöntemleri: Şirket, riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıkları, “Satılmaya Hazır” finansal varlıklar olarak sınıflandırmıştır. Bu varlıklar 2.8 no’lu dipnotta belirtilen esaslar doğrultusunda değerlemeye tabi tutulmuştur. Tahsilat esasına göre günlük kar payı, iç verim yöntemi kullanılarak hesaplanmıştır. 17.8 Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Şirket’in 2011 yılında başladığı bireysel emeklilik operasyonları sonucunda, 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle dolaşıma yeni girmiş olan 401 TL tutarında 2 adet bireysel emeklilik sözleşmesi mevcut olup bilanço tarihi itibariyle cayma süresi dolmadığından söz konusu sözleşmeler yürürlüğe girmemiş kabul edilmektedir (17.5 no’lu dipnot) (1 Ocak - 31 Aralık 2010: Yoktur). 17.9 Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2010: Yoktur). 17.10 Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2010: Yoktur). 17.11 Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2010: Yoktur). 184 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu AXA hayat ve emeklİlİk A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17.12 Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları: Ferdi Grup Toplam 1 Ocak - 31 Aralık 2011 Sözleşme Sayısı Brüt Prim 136,360 21,414,230 20 968,997 136,380 22,383,227 Net Prim 21,414,230 968,997 22,383,227 Ferdi Grup Toplam 1 Ocak - 31 Aralık 2010 Sözleşme Sayısı Brüt Prim 123,878 15,232,117 24 115,589 123,902 15,347,706 Net Prim 15,232,117 115,589 15,347,706 17.13 Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları matematik karşılıklarının tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları: 1 Ocak - 31 Aralık 2011 Sözleşme Matematik Sayısı Brüt Prim Net Prim Karşılık Ferdi 248,053 66,539,752 66,539,752 65,467,632 Grup 119 1,303,129 1,303,129 4,084,946 Toplam 248,172 67,842,881 67,842,881 69,552,578 1 Ocak - 31 Aralık 2010 Sözleşme Sayısı Brüt Prim Net Prim 254,994 53,491,313 53,491,313 92 1,293,052 1,293,052 255,086 54,784,365 54,784,365 Ferdi Grup Toplam 17.14 Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı: Döviz cinsi (garanti edilen faiz oranı) %95 kar payı TL (%3) - TL (%6) - TL (%9) 9.51 ABD Doları 6.04 Euro 5.13 Döviz cinsi (garanti edilen faiz oranı) TL ABD Doları Euro 17.15 - 17.19 %95 kar payı 10.13 7.32 4.72 Matematik Karşılık 55,527,451 5,367,812 60,895,263 1 Ocak - 31 Aralık 2011 %90 kar payı - 8.13 9.01 5.72 4.86 %85 kar payı 8.07 7.68 5.41 4.59 1 Ocak - 31 Aralık 2010 %90 kar payı 11.32 8.18 5.28 %85 kar payı 10.72 7.75 5.00 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar: Hayat matematik karşılıkları: Hayat matematik karşılığı - birikimli poliçeler Yatırım riski hayat sigortası poliçe sahiplerine ait poliçeler için ayrılan karşılık (Kar payı karşılığı) Hayat matematik karşılığı - birikimli poliçeler Hayat matematik karşılığı - birikimsiz poliçeler Toplam hayat matematik karşılıkları Dönem başı - 1 Ocak Birikimli poliçelerden elde edilen primler Yatırım gelirleri İştira ve vade gelimi ödemeleri Vade gelimi ve/veya iştira nedeni ile muallak hasar karşılıklarına aktarılan kısım Şarjmanlar Komisyon gideri Risk primleri Birikimsiz poliçelerin matematik karşılığındaki değişim Diğer Dönem sonu - 31 Aralık 31 Aralık 2011 171,525,578 31 Aralık 2010 166,944,581 80,934,784 252,460,362 10,221,154 262,681,516 80,273,557 247,218,138 13,157,956 260,376,094 20112010 260,376,094 271,691,207 32,821,650 36,448,135 45,442,918 22,493,710 (64,289,909) (56,332,904) (4,892,259) (4,086,711) (2,011,174) (2,368,547) (778,965) (989,245) (949,619) (1,061,312) (2,936,802) (5,418,239) (100,418) 262,681,516 260,376,094 Bölüm 07 Bağımsız Denetim Raporları 185 AXA hayat ve emeklİlİk A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı): Yabancı para ile ifade edilen hayat matematik karşılıkları aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2011 Döviz Cinsi Döviz tutarı Kur ABD Doları 65,872,251 1.9008 Euro 10,505,658 2.4593 CHF 4,781 2.0221 Tutar TL 125,209,975 25,836,565 9,668 151,056,208 31 Aralık 2010 Kur Tutar TL Döviz Cinsi Döviz tutarı ABD Doları 79,134,820 1.5558 Euro 11,446,460 2.0621 CHF 6,708 1.6569 Kazanılmamış primler karşılığı: Dönem başı - 1 Ocak Net değişim Dönem sonu - 31 Aralık Dönem başı - 1 Ocak Net değişim Dönem sonu - 31 Aralık Brüt 3,636,894 (949,157) 2,687,737 Brüt 3,917,472 (280,578) 3,636,894 31 Aralık 2011 Reasürans payı (640,672) 256,868 (383,804) 31 Aralık 2010 Reasürans payı (617,200) (23,472) (640,672) 123,117,953 23,603,745 11,114 146,732,812 Net 2,996,222 (692,289) 2,303,933 Net 3,300,272 (304,050) 2,996,222 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle ertelenmiş komisyon giderleri ve gelirleri sırasıyla 296,451 TL (31 Aralık 2010: 351,317 TL) ve 197,861 TL (31 Aralık 2010: 349,259 TL) olup bilançoda gelecek aylara ait giderler ve gelecek aylara ait gelirler hesap kalemleri altında yer almaktadır. İkramiye ve indirimler karşılığı: İkramiye ve indirimler karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Dönem içindeki ödemeler Dönem içindeki girişler Dönem sonu - 31 Aralık 2011 3,960,731 (2,587,100) 2,763,969 4,137,600 2010 3,265,875 (1,431,934) 2,126,790 3,960,731 186 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu AXA hayat ve emeklİlİk A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı): Muallak hasar karşılığı: 31 Aralık 2011 Brüt Reasürans payı Net Dönem başı rapor edilen hasarlar - 1 Ocak 9,299,860 (371,510) 8,928,350 Ödenen hasar (7,128,438) 52,982 (7,075,456) Artış - Cari dönem muallak hasar ve tazminatları 6,000,081 (42,674) 5,957,407 - Geçmiş yıllar muallak hasar ve tazminatları 1,660,502 (31,228) 1,629,274 Dönem sonu rapor edilen hasarları - 31 Aralık 9,832,005 (392,430) 9,439,575 Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar 932,181 (51,644) 880,537 Toplam 10,764,186 (444,074) 10,320,112 Brüt Dönem başı rapor edilen hasarlar - 1 Ocak Ödenen hasar Artış - Cari dönem muallak hasar ve tazminatları - Geçmiş yıllar muallak hasar ve tazminatları Dönem sonu rapor edilen hasarları - 31 Aralık Gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarlar Toplam 31 Aralık 2010 Reasürans payı Net 7,454,667 (3,307,816) (36,699) 49,624 7,417,968 (3,258,192) 4,257,542 (380,323) 3,877,219 895,467 (4,112) 891,355 9,299,860 (371,510) 8,928,350 892,901 10,192,761 (28,221) (399,731) 864,680 9,793,030 Yabancı para ile ifade edilen ve ihbarı yapılmış net muallak hasar ve tazminat karşılıkları aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2011 Döviz Cinsi Döviz tutarı Kur ABD Doları 2,393,922 1.9008 Euro 355,248 2.4593 Tutar TL 4,550,367 873,661 5,424,028 31 Aralık 2010 Döviz Cinsi Döviz tutarı Kur ABD Doları 2,810,495 1.5558 Euro 317,848 2.0621 Tutar TL 4,372,568 655,434 5,028,002 Diğer uzun vadeli teknik karşılıklar: Satılmaya hazır finansal varlıkların makul değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ve zararların Şirket’e ait olmayan kısmı ve dengeleme karşılığı “Diğer uzun vadeli teknik karşılıklar” altında muhasebeleştirilir. Bölüm 07 Bağımsız Denetim Raporları 187 AXA hayat ve emeklİlİk A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı): Satılmaya hazır finansal varlıkların makul değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kar ve zararların dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Makul değer (azalışı)/artışı Satılan veya itfa olan finansal varlıklardan kaynaklanan çıkışlar Dönem sonu - 31 Aralık 2011 20,301,146 (12,614,154) 2010 16,088,420 10,963,662 (1,405,235) 6,281,757 (6,750,936) 20,301,146 Dengeleme karşılığı (*): 2011 Brüt Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak 209,891 - 209,891 Net değişim 677,819 - 677,819 Dönem sonu - 31 Aralık 887,710 - 887,710 2010 Brüt Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak 282,100 - 282,100 Net değişim (72,209) - (72,209) Dönem sonu - 31 Aralık 209,891 209,891 (*) Söz konusu karşılıklar 2.24 no’lu dipnotta açıklandığı üzere net olarak hesaplanmaktadır. Devam eden riskler karşılığı: 2011 Brüt Reasürans payı Net Dönem başı - 1 Ocak - - Net değişim 299,831 (53,392) 246,439 Dönem sonu - 31 Aralık 299,831 (53,392) 246,439 Şirket’in 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle devam eden riskler karşılığı bulunmamaktadır. 16,319,051 4,466,307 4,838,605 3,077,518 1,677,935 446,084 422,711 1,389,891 1 Ocak 2005 - 31 Aralık 2005 14,036,642 5,194,794 4,815,318 2,201,210 1,060,870 419,989 344,461 - 1 Ocak 2006 - 31 Aralık 2006 14,520,634 5,774,143 4,866,462 2,718,679 635,966 525,384 - - 1 Ocak 2007 - 31 Aralık 2007 314,949 314,949 - - - - - - 1 Ocak 2011 31 Aralık 2011 58,728,805 22,277,519 19,858,289 9,130,468 3,914,009 1,391,457 767,172 1,389,891 Gerçekleşen Brüt Hasar Toplam brüt gerçekleşen hasar 10,330,410 3,123,663 3,507,455 1,515,694 1,162,556 775,594 152,216 93,232 14,929,160 4,466,307 4,838,605 3,077,518 1,677,935 446,084 422,711 - 13,692,181 5,194,794 4,815,318 2,201,210 1,060,870 419,989 - - 13,995,250 5,774,143 4,866,462 2,718,679 635,966 - - - 9,538,847 4,811,388 3,981,089 746,370 - - - - 2,019,789 1,341,978 677,811 - - - - - 373,960 373,960 - - - - - - 64,879,597 25,086,233 22,686,740 10,259,471 4,537,327 1,641,667 574,927 93,232 1,052,964 373,960 679,004 - - - - - 1 Ocak 2010 - 31 Aralık 2010 Kaza döneminde gerçekleşen hasar 1 yıl sonra 2 yıl sonra 3 yıl sonra 4 yıl sonra 5 yıl sonra 6 yıl sonra 2,406,480 1,341,978 677,811 386,691 - - - - 1 Ocak 2009 - 31 Aralık 2009 Toplam Gerçekleşen Brüt Hasar 10,078,085 4,811,388 3,981,089 746,370 539,238 - - - 1 Ocak 2008 - 31 Aralık 2008 1 Ocak 2004 - 1 Ocak 2005 - 1 Ocak 2006 - 1 Ocak 2007 - 1 Ocak 2008 - 1 Ocak 2009 - 1 Ocak 2010 - Kaza yılı 31 Aralık 2004 31 Aralık 2005 31 Aralık 2006 31 Aralık 2007 31 Aralık 2008 31 Aralık 2009 31 Aralık 2010 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle gerçekleşen hasar esasına göre hazırlanmış brüt hasar gelişim tablosu: Toplam brüt gerçekleşen hasar Kaza döneminde gerçekleşen hasar 1 yıl sonra 2 yıl sonra 3 yıl sonra 4 yıl sonra 5 yıl sonra 6 yıl sonra Kaza yılı Toplam 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle gerçekleşen hasar esasına göre hazırlanmış brüt hasar gelişim tablosu: Teknik Karşılıklar Yönetmeliği’ne uygun olarak yapılan AZMM hesaplamalarında kullanılmış olan hasar gelişim tabloları aşağıda açıklanmıştır. AXA 17.15 - 17.19 Sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan yükümlülükler ile ilgili diğer gerekli açıklamalar (Devamı): (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) AXA SİGORTA A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR 188 2011 Yılı Faaliyet Raporu Bölüm 07 Bağımsız Denetim Raporları 189 AXA hayat ve emeklİlİk A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 18. Yatırım Anlaşması Yükümlülükleri Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur). 19. Ticari ve Diğer Borçlar, Ertelenmiş Gelirler 31 Aralık 2011 546,600 7,438 554,038 401 401 197,861 101,938 721,641 1,021,440 2,891 1,578,770 Reasürans şirketlerine borçlar (10 no’lu dipnot) Emeklilik faaliyetlerinden borçlar (47.1 no’lu dipnot) Esas faaliyetlerden borçlar - kısa vadeli Emeklilik faaliyetlerinden borçlar – uzun vadeli Esas faaliyetlerden borçlar - uzun vadeli Ertelenmiş komisyon gelirleri (17 no’lu dipnot) İkraz gelirleri Aracılar komisyon tahakkukları (47.1 no’lu dipnot) Gelecek aylara ait diğer gelirler ve gider tahakkukları Diğer çeşitli borçlar (47.1 no’lu dipnot) Toplam 31 Aralık 2010 648,586 648,586 349,259 128,759 672,977 1,150,995 39,003 1,838,584 İlişkili taraf bakiyeleri 45 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 20. Krediler Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur). 21. Ertelenmiş Gelir Vergisi Şirket ertelenmiş gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinde bu finansal tablolar ve Vergi Usul Kanunu arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. İleriki dönemlerde gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanan oran %20’dir (31 Aralık 2010: %20). 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir: Birikmiş geçici Ertelenmiş vergi farklar varlıkları/(yükümlülükleri) 31 Aralık 31 Aralık 31 Aralık 31 Aralık 2011 2010 20112010 Ertelenmiş vergi varlıkları İkramiye ve indirimler karşılığı Dengeleme karşılığı Acente komisyon karşılığı Kullanılmayan izin karşılığı Aktüeryal zincirleme merdiven metodu ile hesaplanan ilave muallak hasar karşılığı Kıdem tazminatı karşılığı Personel ikramiye karşılığı Devam eden riskler karşılığı Dava karşılıkları Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı Devlet tahvili sigortalı payı vergi farkı Diğer gider karşılıkları 4,137,600 887,710 721,641 361,471 3,960,731 209,891 - 492,744 827,520 177,542 144,328 72,294 792,146 41,978 98,549 320,947 270,899 267,693 246,439 200,671 - 239,110 - - 52,039 64,189 54,180 53,539 49,288 40,134 47,822 10,408 6,914 - 96,142 43,065 6,942,304 195,421 1,383 - 19,228 8,613 1,388,461 39,084 7,518,127 12,135,305 1,503,625 2,427,061 Ertelenmiş vergi yükümlülükleri Eurobond değerleme farkı Devlet tahvili sigortalı payı vergi farkı Sabit kıymet farkı (7,003,810) (1,306,498) (116,957) (7,024,145) - (104,209) (1,400,762) (261,300) (23,391) (1,404,829) (20,842) (8,427,265) (7,128,354) Net ertelenmiş vergi (yükümlülükleri) / varlıkları (35 no’lu dipnot) (1,685,453) (1,425,671) (181,828) 1,001,390 190 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu AXA hayat ve emeklİlİk A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 21. Ertelenmiş Gelir Vergisi (Devamı) Ertelenen vergi varlığının yıl içindeki hareketi aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Ertelenen vergi gideri (35 no’lu dipnot) Satılmaya hazır finansal varlıklar değer artışı nedeniyle özkaynak içerisinde muhasebeleştirilen ertelenen vergi Dönem sonu - 31 Aralık 22. 20112010 1,001,390 580,087 (1,187,285) (12,209) 4,067 (181,828) 433,512 1,001,390 Emeklilik Sosyal Yardım Yükümlülükleri Kıdem tazminatı karşılığı 31 Aralık 2011 270,899 270,899 31 Aralık 2010 239,110 239,110 Türk İş Kanunu’na göre, Şirket bir senesini doldurmuş olan ve Şirket’le ilişkisi kesilen veya emekli olan 25 hizmet (kadınlarda 20) yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. 23 Mayıs 2002 tarihindeki mevzuat değişikliğinden sonra emeklilikten önceki hizmet süresine ilişkin bazı geçiş süreci maddeleri çıkartılmıştır. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle 2,731.85 TL (31 Aralık 2010: 2,517.01 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminiyle hesaplanır. TMS 19, Şirket’in kıdem tazminatı karşılığını tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aşağıda yer alan aktüer öngörüler kullanılmıştır: Yıllık iskonto oranı (%) Emeklilik olasılığının tahmini için devir hızı oranı (%) 31 Aralık 2011 4.66 94 31 Aralık 2010 4.66 93 Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Şirket’in kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 1 Ocak 2012 tarihinden itibaren geçerli olan 2,805.04 TL (1 Ocak 2011: 2,623.23 TL) üzerinden hesaplanmaktadır. Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: Dönem başı - 1 Ocak Dönem içinde ödenen (33 no’lu dipnot) Cari dönemde ayrılan karşılık tutarı Dönem sonu - 31 Aralık 23. 20112010 239,110 216,798 (106,869) (25,368) 138,658 47,680 270,899 239,110 Diğer Yükümlülükler ve Masraf Karşılıkları Pasifte yer almayan taahhütler 43 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Alınan garanti ve teminatlar 12.3 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Bilançoda maliyet giderleri karşılığı altında sınıflandırılan karşılıkların detayı aşağıda yer almaktadır: Personel primleri karşılığı Kullanılmayan izin karşılığı Dava karşılıkları İhbar tazminatı karşılığı Diğer 31 Aralık 2011 767,693 361,471 200,671 26,012 5,131 1,360,978 31 Aralık 2010 1,112,780 492,744 52,039 20,652 14,624 1,692,839 Bölüm 07 Bağımsız Denetim Raporları 191 AXA hayat ve emeklİlİk A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 24. Net Sigorta Prim Geliri Yazılan primlerin dağılımı aşağıdaki gibidir: 25. 1 Ocak - 31 Aralık 2011 Reasürans payı (769,073) (462,648) (306,425) (49,346) (818,419) Hayat Birikimli Birikimsiz Ferdi kaza Toplam prim geliri Brüt 54,560,344 32,821,651 21,738,693 284,476 54,844,820 Hayat Birikimli Birikimsiz Ferdi kaza Toplam prim geliri 1 Ocak - 31 Aralık 2010 Brüt Reasürans payı 56,292,357 (1,545,263) 36,448,379 (1,000,532) 19,843,978 (544,731) 356,091 (32,984) 56,648,448 (1,578,247) Net 53,791,271 32,359,003 21,432,268 235,130 54,026,401 Net 54,747,094 35,447,847 19,299,247 323,107 55,070,201 Aidat (Ücret) Gelirleri Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2010: Yoktur). 26. Yatırım Gelirleri Satılmaya hazır finansal varlıklar Faiz geliri Net satış geliri Nakit ve nakit benzerleri Toplam (*) 1 Ocak - 31 Aralık 2011 1 Ocak 31 Aralık 2010 57,373,037 1,297,416 1,384,743 60,055,196 29,261,908 5,264,266 2,201,095 36,727,269 (*) 1 Ocak - 31 Aralık 2011 hesap dönemine ait toplam yatırım gelirlerinin 29,930,225 TL’si (1 Ocak - 31 Aralık 2010: 1,552,166 TL) kambiyo karlarından oluşmaktadır. 27. Finansal Varlıkların Net Tahakkuk Gelirleri Satılmaya hazır finansal varlıklardan elde edilen gerçekleşen kazanç ve kayıplara ilişkin bilgiler 11 ve 15 no’lu dipnotlarda açıklanmıştır. 28. Makul Değer Farkı Gelir Tablosuna Yansıtılan Aktifler 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle Şirket’in makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan aktifi bulunmamaktadır (31 Aralık 2010: Yoktur). 29. Sigorta Hak ve Talepleri 17 no’lu dipnotta açıklanmıştır. 30. Yatırım Anlaşması Hakları Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur). 31. Zaruri Diğer Giderler Teknik bölüm altında sınıflandırılan faaliyet giderleri - Hayat - Emeklilik - Hayat dışı Toplam (32 no’lu dipnot) 1 Ocak - 31 Aralık 2011 1 Ocak 31 Aralık 2010 16,351,265 372,102 169,067 16,892,434 10,505,120 247,145 10,752,265 192 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu AXA hayat ve emeklİlİk A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 32. Gider Çeşitleri Üretim komisyon gideri Personel giderleri (33 no’lu dipnot) Denetim ve danışmanlık giderleri Kira giderleri Diğer teknik giderler Noter, tescil ve ilan giderleri Temizlik, güvenlik, bakım, ısınma ve elektrik giderleri Bilgi işlem giderleri Dava giderleri Aidat giderleri Reasürans komisyon gelirleri Diğer Toplam (31 no’lu dipnot) 33. 1 Ocak - 31 Aralık 2011 7,134,681 5,726,566 1,706,528 726,586 669,405 644,127 260,976 104,636 81,680 15,270 (764,744) 586,723 16,892,434 1 Ocak 31 Aralık 2010 3,777,164 4,917,287 350,227 477,962 770,087 245,060 123,878 167,326 212,172 354,643 (907,750) 264,209 10,752,265 1 Ocak - 31 Aralık 2011 3,373,852 1,548,406 411,954 126,340 115,207 106,869 43,938 5,726,566 1 Ocak 31 Aralık 2010 2,647,692 1,231,436 301,321 512,990 103,635 25,368 94,845 4,917,287 Çalışanlara Sağlanan Fayda Giderleri Maaş ödemesi Sigorta ödemeleri Yemek ve taşıma giderleri Prim ödemesi Performans ücret tahakkuk gideri Kıdem tazminatı ödemesi Diğer Toplam (32 no’lu dipnot) Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 1.6 no’lu dipnotta açıklanmıştır. Şirket’in hisse bazlı ödeme işlemi bulunmamaktadır (1 Ocak - 31 Aralık 2010: Yoktur). 34. Finansal Maliyetler 34.1 Dönemin tüm finansman giderleri: 5,615 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2010: 3,243 TL). 34.1.1 34.1.2 34.1.3 Üretim maliyetine verilenler: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2010: Yoktur). Sabit varlıkların maliyetine verilenler: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2010: Yoktur). Doğrudan gider yazılanlar: 5,615 TL (1 Ocak - 31 Aralık 2010: 3,243 TL). 34.2 Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmı (Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2010: Yoktur). 34.3 Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki payları %20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıştır. 34.4 Ortaklar bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri (Toplam tutar içindeki payları % 20’yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): İlişkili taraflar ile olan işlem ve bakiyeler 45 no’lu dipnotta detaylı olarak açıklanmıştır. Gelir Vergileri 35. Bölüm 07 Bağımsız Denetim Raporları 193 AXA hayat ve emeklİlİk A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 31 Aralık 2011 ve 2010 tarihleri itibariyle hazırlanan finansal tablolarda yer alan vergi varlık ve yükümlülükleri ile vergi gelir ve giderleri aşağıda özetlenmiştir: 1 Ocak - 1 Ocak 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 Cari dönem kurumlar vergisi karşılığı (2,470,239) (6,100,887) Satılmaya hazır varlıklardan dolayı özsermaye içinde muhasebeleştirilen vergi gideri (397,331) 963,088 Kurumlar vergisi gideri (2,867,570) (5,137,799) Ertelenmiş vergi gideri (-) (21 no’lu dipnot) (1,187,285) (12,209) Toplam vergi gideri (-) (4,054,855) (5,150,008) Cari dönem vergi karşılığı (-) Peşin ödenen vergi ve fonlar Net peşin ödenen vergi ve fonlar / (Net vergi karşılığı) Ertelenen vergi varlığı Ertelenen vergi yükümlülüğü Ertelenen vergi varlığı - net (21 no’lu dipnot) Gerçekleşen vergi gideri mutabakatı aşağıdaki gibidir: Ertelenmiş vergi ve kurumlar vergisi öncesi kar Vergi oranı Hesaplanan vergi (-) Kanunen kabul edilmeyen giderlerin etkisi Vergiye konu olmayan gelirlerin etkisi Cari dönem vergi gideri (-) 36. (2,470,239) 2,856,672 386,433 1,503,625 (1,685,453) (181,828) 1 Ocak - 31 Aralık 2011 20,386,380 %20 (4,077,276) (250,364) 272,785 (4,054,855) 31 Aralık 2010 (6,100,887) 4,232,291 (1,868,596) 2,427,061 (1,425,671) 1,001,390 1 Ocak 31 Aralık 2010 25,347,475 %20 (5,069,495) (512,704) 432,191 (5,150,008) Net Kur Değişim Gelirleri Yatırım gelirleri, net Teknik gelirler, net Toplam 37. 31 Aralık 2011 1 Ocak - 31 Aralık 2011 1,851,762 665,609 2,517,371 1 Ocak 31 Aralık 2010 362,486 58,938 421,424 Hisse Başına Kazanç Hisse başına kazanç miktarı, net dönem karının Şirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır. Net dönem karı Beheri 1 Kr nominal değerli hisselerin ağırlıklı ortalama adedi Hisse başına kazanç (Kr) 38. 1 Ocak - 31 Aralık 2011 16,331,525 3,326,500,000 0.49 1 Ocak 31 Aralık 2010 20,197,467 3,326,500,000 0.61 Hisse Başı Kar Payı Şirket’in 22 Şubat 2011 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında alınan karar doğrultusunda, 2010 yılı karının 10,000,000 TL tutarındaki kısmı ortaklara nakit olarak dağıtılmıştır. Hisse başına temettü tutarı 0.3006 Kr olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2010: Şirket’in 25 Mart 2010 tarihli Olağan Genel Kurulu toplantısında alınan karara göre, 2009 yılı karı dağıtılmamıştır). 39. Faaliyetlerden Yaratılan Nakit Nakit akım tablosunda gösterilmiştir. 40. Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur). 41. Paraya Çevrilebilir İmtiyazlı Hisse Senetleri 194 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu AXA hayat ve emeklİlİk A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur). 42. Riskler Şirket aleyhine açılan hasar davaları - brüt (*) Şirket aleyhine açılan diğer davalar Şirket aleyhine açılan iş davaları (*) 43. 31 Aralık 2010 649,709 32,874 19,165 Muallak hasarlar içerisinde takip edilmekte olup muallak hasarların hareket tablosu 17 no’lu dipnotta yer almaktadır. Söz konusu karşılıkların net tutarı 816,886 TL (31 Aralık 2010: 595,435 TL)’dir. Taahhütler Yurtiçi verilen banka teminat mektupları 31 Aralık 2011 79,610 31 Aralık 2010 120,581 Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları: Devlet tahvilleri (*) Eurobond (**) Vadeli mevduat Toplam (17.1 no’lu dipnot) (*) (**) 44. 31 Aralık 2011 1,065,293 186,964 13,707 31 Aralık 2011 159,448,401 127,246,000 109,751 286,804,152 31 Aralık 2010 136,515,264 132,682,660 30,820,410 300,018,334 Devlet tahvilleri 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle Merkez Bankası fiyatları ile değerlenmiş tutarlar üzerinden bloke edilmiş olup borsa rayiçleri 159,423,623 TL (31 Aralık 2010: 137,945,325 TL)’dir. Eurobondlar 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle nominal değerleri üzerinden bloke edilmiş olup borsa rayiçleri 145,643,815 TL (31 Aralık 2010: 157,652,502 TL)’dir. İşletme Birleşmeleri Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur). 45. İlişkili Taraflarla İşlemler AXA Grubu şirketleri ile Şirket’in ortakları, iştirakleri ve üst yönetimi bu finansal tablolar açısından ilişkili şirketler olarak tanımlanmıştır. 45. a) Sigorta ve reasürans şirketlerine borçlar: AXA Courtage AXA Cessions Toplam 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 428,632 178,275 606,907 348,302 277,986 626,288 b) Devredilen primler: AXA Cessions AXA Courtage Toplam 1 Ocak - 31 Aralık 2011 1 Ocak 31 Aralık 2010 571,796 85,536 657,332 1,210,760 116,053 1,326,813 c) Alınan komisyonlar: AXA Cessions AXA Courtage Toplam 500,551 5,206 505,757 673,054 29,031 702,085 d) Kira gideri: AXA Sigorta A.Ş. Toplam 278,865 278,865 169,928 169,928 İlişkili Taraflarla İşlemler (Devamı) Bölüm 07 Bağımsız Denetim Raporları 195 AXA hayat ve emeklİlİk A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) e) Ödenen tazminat reasürans payı: AXA Courtage AXA Cessions Toplam f) Ödenen temettüler: AXA Holding A.Ş. Diğer Toplam 1 Ocak - 31 Aralık 2011 1 Ocak 31 Aralık 2010 53,355 - 53,355 106,440 13,525 119,965 9,999,608 392 10,000,000 - 45.1 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve bunların borçları: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur). 45.2 Şirket ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak ve oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son finansal tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu finansal tabloların ait olduğu dönem, kurulumuz standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği: Bağımsız Endekslenmiş (%) Maliyet Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş 6.67 225,000 Toplam 225,000 Finansal Defter denetim tablo Toplam Toplam Net Maliyet görüşü dönemi varlık yükümlülük satış 398,730 - 31 Aralık 2011 7,048,294 1,947,911 5,090,910 398,730 7,048,294 1,947,911 5,090,910 Net kar 1,246 1,246 (31 Aralık 2010: Yoktur) 45.3 İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye arttırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur). 45.4 Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur). 45.5 Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur). 46. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Olaylar a) Şirket’in 1 Mart 2012 tarihli Yönetim Kurulu Kararı doğrultusunda, 2011 karından; ödenecek vergi ve diğer mali mükellefiyetler karşılığı düşüldükten sonra, 10,000,000 TL tutarında dönem karının 31 Mayıs 2012 tarihine kadar ortaklara temettü olarak dağıtılmasına, 3,300,000 TL tutarında dönem karının sermayeye eklenmesine, ve bu hususların Genel Kurul’un onayına sunulmasına karar verilmiştir. b) Şirket’in kurucusu olduğu fonlarının 13 Mart 2012 tarihi itibariyle dolaşımdaki pay sayısı 31,245,105 adet olmuştur. 47. c) 1 Ocak 2012 tarihinden itibaren kıdem tazminat tavanı 2,805.04 TL’ye yükseltilmiştir. Diğer 196 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu AXA hayat ve emeklİlİk A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2011 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 47.1 Finansal tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları: 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010 a) Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar Kredi kartı alacakları 2,028,190 2,013,604 2,028,190 2,013,604 b) Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar: Emeklilik yatırım fonlarına yapılan sermaye avansı Fon işletim gideri kesintisi alacakları 5,425,209 10,759 5,435,968 - 2,891 2,891 39,003 39,003 d) Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları: Diğer aracılar komisyon tahakkuku Acente komisyon tahakkuku 361,241 360,400 721,641 340,024 332,953 672,977 e) Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler: Aracılara borçlar Sigortalılara borçlar 246,533 22,271 268,804 228,819 20,310 249,129 6,281,757 887,710 7,169,467 20,301,146 209,891 20,511,037 c) Diğer Çeşitli Borçlar Satıcılara borçlar f) Diğer Uzun Vadeli Teknik Karşılıklar: Diğer teknik karşılıklar (2.8 ve 17 no’lu dipnotlar) (*) Dengeleme karşılığı (*)Diğer teknik karşılıklar, satılmaya hazır finansal varlıkların rayiç değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan gerçekleşmemiş kazançların Şirket’e ait olmayan kısmından oluşmaktadır. g) Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar: Katkı payı tahakkuku Diğer 7,250 188 7,438 - 47.2 “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur). 47.3 Nazım hesaplarda takip edilen rücu alacaklarına ilişkin tutarlar: Yoktur (31 Aralık 2010: Yoktur). 47.4 Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynakları gösteren açıklayıcı not: Yoktur (1 Ocak - 31 Aralık 2010: Yoktur). 47.5 Hazine Müsteşarlığı tarafından sunumu zorunlu kılınan bilgiler Dönemin reeskont ve karşılık giderleri/(gelirleri): Diğer karşılık giderleri/(gelirleri): Personel prim karşılığı Dava karşılığı Kıdem tazminatı karşılığı Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı Maliyet giderleri karşılığı (İzin ve ihbar karşılıkları) Diğer Toplam 1 Ocak - 31 Aralık 2011 1 Ocak 31 Aralık 2010 280,231 148,633 31,789 (36,151) (125,913) - 298,589 1,112,780 (128,649) 22,312 26,084 43,905 (30,001) 1,046,431 Cari Geçmiş Bölüm 07 Bağımsız Denetim Raporları 197 AXA hayat ve emeklİlİk A.Ş. EK 1 KAR DAĞITIM TABLOLARI I. DÖNEM KARININ DAĞITIMI 1.1.DÖNEM KARI 1.2ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER 1.2.1. Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) 1.2.2. Gelir Vergisi Kesintisi 1.2.3. Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler A NET DÖNEM KARI (1.1 - 1.2) 1.3.GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) 1.4BİRİNCİ TERTİP YASAL AKÇE 1.5.ŞİRKETTE BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) B DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KARI [ (A - (1.3 + 1.4 + 1.5) ] 1.6. ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) 1.6.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.3 Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 1.6.4 Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine 1.6.5 Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.7. PERSONELE TEMETTÜ (-) 1.8. KURUCULARA TEMETTÜLER (-) 1.9. YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) 1.10. ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) 1.10.1. Hisse Senedi Sahiplerine 1.10.2. İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 1.10.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 1.10.4. Kara İştirakli Tahvil Sahiplerine 1.10.5. Kar ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.11.İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) 1.12.STATÜ YEDEKLERİ (-) 1.13.OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER 1.14 DİĞER YEDEKLER 1.15 ÖZEL FONLAR II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1. DAĞITILAN YEDEKLER 2.2. İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) 2.3. ORTAKLARA PAY (-) 2.3.1. Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.2 İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 2.3.3. Katılma İntifa Senedi Sahiplerine 2.3.4 Kâra İştirakli Tahvil Sahiplerine 2.3.5 Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 2.4. PERSONELE PAY (-) 2.5. YÖNETİM KURULUNA PAY (-) III HİSSE BAŞINA KAR 3.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) 3.3. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.1. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.2. HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) 4.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.4. İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) Dipnot Dönem 19,199,095 2,867,570 2,867,570 - - 16,331,525 - 48,886 Dönem 25,335,266 5,137,799 5,137,799 20,197,467 - - - 16,282,639 1,663,250 1,663,250 - - - - - - - 8,336,750 8,336,750 - - - - 833,675 1,322,000 826,964 3,300,000 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 20,197,467 1,563,250 1,563,250 8,436,750 8,436,750 843,675 7,353,792 2,000,000 - Kar dağıtımı hakkında yetkili organ Genel Kurul olup bu finansal tabloların düzenlendiği tarih itibariyle yıllık olağan Genel Kurul toplantısı henüz yapılmamıştır. Yukarıdaki cari dönem kar dağıtım tablosu Şirket’in 1 Mart 2012 tarihinde almış olduğu Yönetim Kurulu kararı ve Genel Kurul’a önerisi dikkate alınarak hazırlanmıştır. 198 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu 199 Bölüm 08 Ayrıntılı Bilanço ve Gelir Tabloları BÖLÜM 08 199 8 Ayrıntılı Bİlanço ve Gelİr Tabloları 200 AXA SİGORTA A.Ş. Ayrıntılı Bilançolar 205 AXA SİGORTA A.Ş. Ayrıntılı Gelir Tabloları 207 AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. Ayrıntılı Bilançolar 212 AXA HAYAT VE EMEKLİLİK A.Ş. Ayrıntılı Gelir Tabloları 200 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu AXA SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2011 VE 2010 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (TL) VARLIKLAR I- Cari Varlıklar Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2011 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2010 A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 1- Kasa 2- Alınan Çekler 3- Bankalar 4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) 5- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar 3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 4- Krediler 5- Krediler Karşılığı (-) 6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine ait Finansal Yatırımlar 7- Şirket Hissesi 8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) E- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- Gelecek Aylara Ait Giderler 2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri 3- Gelir Tahakkukları 4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler ve Gelir Tahakkukları G- Diğer Cari Varlıklar 1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar 2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 4- İş Avansları 5- Personele Verilen Avanslar 6- Sayım ve Tesellüm Noksanları 7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar 8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) I- Cari Varlıklar Toplamı 393,154,592 - - 357,930,066 - 35,224,526 261,822,163 234,491,788 27,330,375 740,423,186 740,423,186 - - - - - - - 673,059,512 693,879,209 (27,483,531) - - 6,663,834 - - - 174,942,103 877,520,877 877,520,877 493,199,601 510,363,368 (23,980,869) 6,817,102 159,744,544 (174,942,103) - - - - - - - - - - 415,118 - - 47,261 367,857 - - - 170,343,174 169,857,129 - 486,045 - 15,083,792 373,528 14,517,770 - 29,324 163,170 - - - 1,992,479,374 (159,744,544) 95,349 44,277 51,072 124,361,588 124,361,588 17,049,097 323,885 16,379,692 202,666 142,854 1,774,048,675 Bölüm 08 Ayrıntılı Bilanço ve Gelir Tabloları 201 AXA SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2011 VE 2010 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (TL) VARLIKLAR II- Cari Olmayan Varlıklar Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2011 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2010 A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar - 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar - 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar - 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı - 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar - 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) - 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) - 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar - 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar - 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - B- İlişkili Taraflardan Alacaklar - 1- Ortaklardan Alacaklar - 2- İştiraklerden Alacaklar - 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar - 5- Personelden Alacaklar - 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar - 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) - 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar - 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - C- Diğer Alacaklar - 1- Finansal Kiralama Alacakları - 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) - 3- Verilen Depozito ve Teminatlar - 4- Diğer Çeşitli Alacaklar - 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) - 6- Şüpheli Diğer Alacaklar - 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) - D- Finansal Varlıklar 3,136,029 3,086,923 1- Bağlı Menkul Kıymetler - 2- İştirakler 3,136,029 3,112,071 3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) - 4- Bağlı Ortaklıklar - 5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) - 6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler - 7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) - 8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar - 9- Diğer Finansal Varlıklar - 10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - (25,148) E- Maddi Varlıklar 26,725,082 27,886,700 1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 8,804,471 8,651,960 2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - 3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller 22,923,628 22,735,558 4- Makine ve Teçhizatlar - 5- Demirbaş ve Tesisatlar 21,833,888 20,236,998 6- Motorlu Taşıtlar 60,072 149,758 7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 2,919,598 2,885,881 8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar - 9- Birikmiş Amortismanlar (-) (30,008,035) (26,960,315) 10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) 191,460 186,860 F- Maddi Olmayan Varlıklar 65,113,040 9,242,522 1- Haklar 75,022,530 16,012,842 2- Şerefiye - 3- Faaliyet Öncesi Döneme ait Giderler - 4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri - 5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 2,801,468 2,801,468 6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) (12,710,958) (9,571,788) 7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar - G- Gelecek Yıllara ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 64,189 60,661 1- Gelecek Yıllara ait Giderler - 2- Gelir Tahakkukları 64,189 60,661 3- Gelecek Yıllara ait Diğer Giderler ve Gelir Tahakkukları - H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar 9,117,806 3,943,034 1- Efektif Yabancı Para Hesapları - 2- Döviz Hesapları - 3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar - 4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar - 5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 9,117,806 3,943,034 6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar - 7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) - 8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı - II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı 104,156,146 44,219,840 Varlıklar Toplamı (I+II) 2,096,635,520 1,818,268,515 202 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu AXA SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2011 VE 2010 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (TL) YÜKÜMLÜLÜKLER III- Kısa Vadeli Yükümlülükler Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2011 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2010 A- Finansal Borçlar 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri 5- Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B-Esas Faaliyetlerden Borçlar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) C- İlişkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar 3- Diğer Çeşitli Borçlar 4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3- Hayat Matematik Karşılığı - Net 4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı - Net 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net 6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler için Ayrılan Karşılık - Net 7- Diğer Teknik Karşılıklar - Net F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler ile Karşılıkları 1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler 5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) 7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı 3- Maliyet Giderleri Karşılığı H- Gelecek Aylara ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1- Gelecek Aylara Ait Gelirler 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Aylara ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları 3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler III -Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı 356,196 - 403,227 (47,031) - - - - - 93,197,591 82,361,754 - 2,459 - 10,833,378 - 8,541 2,568 - - - 5,973 - 50,615,866 2,114,004 15,201,248 33,300,614 - 1,294,425,089 901,416,333 6,832,335 - 386,176,421 - 383,004 450,802 (67,798) 42,258,303 36,496,690 2,459 5,759,154 2,819 2,572 247 17,483,033 1,762,005 15,721,028 1,085,350,203 711,036,464 994,244 373,319,495 - - - 30,867,785 19,589,808 758,030 37,106,188 14,096,613 678,139 - 7,403,802 3,116,145 - - 19,633,491 - - 19,633,491 20,894,726 20,894,726 - - 163,846 - - 163,846 1,510,163,131 5,436,870 16,894,566 12,877,340 12,877,340 12,854,183 12,854,183 1,208,315,073 Bölüm 08 Ayrıntılı Bilanço ve Gelir Tabloları 203 AXA SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2011 VE 2010 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (TL) YÜKÜMLÜLÜKLER IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2011 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2010 A- Finansal Borçlar - 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar - 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar - 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) - 4- Çıkarılmış Tahviller - 5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) - 7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - B- Esas Faaliyetlerden Borçlar - 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar - 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar - 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar - 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar - 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - C- İlişkili Taraflara Borçlar - 1- Ortaklara Borçlar - 2- İştiraklere Borçlar - 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - 5- Personele Borçlar - 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar - D- Diğer Borçlar 49,644,372 1- Alınan Depozito ve Teminatlar - 2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK’ya Borçlar 49,644,372 3- Diğer Çeşitli Borçlar - 4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu - E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 23,715,212 34,134,200 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net - 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net - 3- Hayat Matematik Karşılığı - Net - 4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı - Net - 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net - 6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine ait Poliçeler için Ayrılan Karşılık - Net - 7- Diğer Teknik Karşılıklar - Net 23,715,212 34,134,200 F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları - 1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler - 2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler - 3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları - G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 4,308,571 4,343,710 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 4,308,571 4,343,710 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - H- Gelecek Yıllara ait Gelirler ve Gider Tahakkukları - 1- Gelecek Yıllara ait Gelirler - 2- Gider Tahakkukları - 3- Gelecek Yıllara ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları - I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü - 2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 77,668,155 38,477,910 204 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu AXA SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2011 VE 2010 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (TL) ÖZSERMAYE V- Özsermaye Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2011 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2010 A- Ödenmiş Sermaye 1- (Nominal) Sermaye 2- Ödenmemiş Sermaye (-) 3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) B- Sermaye Yedekleri 1- Hisse Senedi İhraç Primleri 2- Hisse Senedi İptal Karları 3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları 4- Yabancı Para Çevirim Farkları 5- Diğer Sermaye Yedekleri C- Kar Yedekleri 1- Yasal Yedekler 2- Statü Yedekleri 3- Olağanüstü Yedekler 4- Özel Fonlar (Yedekler) 5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 6- Diğer Kar Yedekleri D- Geçmiş Yıllar Karları 1- Geçmiş Yıllar Karları E- Geçmiş Yıllar Zararları (-) 1- Geçmiş Yıllar Zararları F- Dönem Net Karı 1- Dönem Net Karı 2- Dönem Net Zararı (-) 3- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı V- Özsermaye Toplamı 387,300,000 387,300,000 - - - - - - - - - 102,154,824 49,983,507 - 50,128,976 - 2,042,341 - - - - - 19,349,410 19,349,410 - - 508,804,234 364,000,000 364,000,000 120,146,781 41,639,278 44,444,455 34,063,048 87,328,751 87,328,751 571,475,532 Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V) 2,096,635,520 1,818,268,515 Bölüm 08 Ayrıntılı Bilanço ve Gelir Tabloları 205 AXA SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2011 VE 2010 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI GELİR TABLOLARI (TL) I-TEKNİK BÖLÜM Bağımsız Denetimden Geçmiş 01.01.2011 - 31.12.2011 Bağımsız. Denetimden Geçmiş 01.01.2010 31.12.2010 A- Hayat Dışı Teknik Gelir 1,550,878,247 1,261,711,551 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1,449,871,584 1,186,210,839 1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1,646,089,544 1,300,811,066 1.1.1 - Brüt Yazılan Primler (+) 1,997,608,931 1,518,548,452 1.1.2 - Reasüröre Devredilen Primler (-) (305,033,281) (217,737,386) 1.1.3 - SGK’ya Aktarılan Primler (-) (46,486,106) 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) (190,379,869) (145,385,156) 1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) (265,345,492) (146,671,768) 1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 47,583,245 1,286,612 1.2.3- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim SGK Payı (Devreden Kısım Düşülmüş) 27,382,378 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) (5,838,091) 30,784,929 1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) (7,247,521) 30,516,782 1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 1,409,430 268,147 2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 80,224,845 66,604,761 3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 4,907,542 1,067,221 3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) 4,907,542 1,067,221 3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) - 4- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri (+) 15,874,276 7,828,730 4.1- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri 19,838,960 30,023,797 4.1.1- Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri (+) 17,708,012 30,168,618 4.1.2- Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri Reasürör Payı (-) 2,130,948 (144,821) 4.2- Rücu ve Sovtaj Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) (3,964,684) (22,195,067) 4.2.1- Rücu ve Sovtaj Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (Brüt) (-) (2,749,266) (23,832,785) 4.2.2- Rücu ve Sovtaj Faaliyetlerinden Alacaklar Reasürör Payı (+) (1,215,418) 1,637,718 B- Hayat Dışı Teknik Gider(-) (1,523,657,934) (1,148,919,340) 1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (1,169,520,567) (836,420,606) 1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (1,156,663,641) (815,407,342) 1.1.1- Brüt Ödenen Hasarlar (-) (1,187,976,483) (851,412,299) 1.1.2- Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı (+) 31,312,842 36,004,957 1.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) (12,856,926) (21,013,264) 1.2.1- Muallak Hasarlar Karşılığı (-) (40,593,586) (20,486,295) 1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 27,736,660 (526,969) 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) - 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) - 3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 10,418,988 (11,844,700) 4- Faaliyet Giderleri (-) (364,556,355) (300,654,034) C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B) 27,220,313 112,792,211 D- Hayat Teknik Gelir - 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - 1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) - 1.1.1 - Brüt Yazılan Primler (+) - 1.1.2 - Reasüröre Devredilen Primler (-) - 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - 1.2.1 - Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) - 1.2.2 - Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) - 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - 1.3.1 - Devam Eden Riskler Karşılığı (-) - 1.3.2 - Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) - 2- Hayat Branşı Yatırım Geliri - 3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar - 4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - E- Hayat Teknik Gider -1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) - 1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) - 1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) - 1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+) - 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) - 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığın 3- Hayat Matematik Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) - 3.1- Hayat Matematik Karşılığı (-) - 3.2- Hayat Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) - 4- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) - 4.1- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler için Ayrılan Karşılıklar(-) - 4.2- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler için Ayrılan Karşılıklarda Reasürör Payı (+) - 5- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - 6- Faaliyet Giderleri (-) - 7- Yatırım Giderler (-) - 8- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) - 9- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) - F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D -E) - G- Emeklilik Teknik Gelir - 1- Fon İşletim Gelirleri - 2- Yönetim Gideri Kesintisi - 3- Giriş Aidatı Gelirleri - 4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi - 5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi - 6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri - 7- Diğer Teknik Gelirler - H- Emeklilik Teknik Gideri - 1- Fon İşletim Giderleri (-) - 2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-) - 3- Faaliyet Giderleri (-) - 4- Diğer Teknik Giderler (-) - I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H) - 206 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu AXA SİGORTA A.Ş. 31 ARALIK 2011 VE 2010 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI GELİR TABLOLARI (TL) II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM Bağımsız Denetimden Geçmiş 01.01.2011 - 31.12.2011 Bağımsız Denetimden Geçmiş 01.01.2010 31.12.2010 C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) 27,220,313 F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) - I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) - J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) 27,220,313 K- Yatırım Gelirleri 132,238,713 1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 68,528,804 2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 17,895,473 3- Finansal Yatırımların Değerlemesi 23,487,031 4- Kambiyo Karları 21,431,374 5- İştiraklerden Gelirler 150,965 6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler - 7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler 649,040 8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler - 9- Diğer Yatırımlar 96,026 10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri - L- Yatırım Giderleri (-) (104,911,790) 1- Yatırım Yönetim Giderleri - Faiz Dahil (-) (6,991,962) 2- Yatırımlar Değer Azalışları (-) - 3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) (10,724,993) 4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) (80,224,845) 5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) - 6- Kambiyo Zararları (-) - 7- Amortisman Giderleri (-) (6,969,990) 8- Diğer Yatırım Giderleri (-) - M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-) (25,966,680) 1- Karşılıklar Hesabı (+/-) (30,012,144) 2- Reeskont Hesabı (+/-) - 3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) - 4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) - 5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) 4,132,605 6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) - 7- Diğer Gelir ve Karlar 577,494 8- Diğer Gider ve Zararlar (-) (664,635) 9- Önceki Yıl Gelir ve Karları - 10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-) - N- Dönem Net Karı veya Zararı 19,349,410 1- Dönem Karı veya Zararı 28,580,556 2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-) (9,231,146) 3- Dönem Net Karı veya Zararı 19,349,410 4- Enflasyon Düzeltme Hesabı - 112,792,211 112,792,211 108,768,623 77,457,080 10,430,275 19,446,242 376,179 1,041,180 17,667 (83,691,122) (8,209,205) (2,529,709) (66,604,761) (1,794,632) (4,552,815) (37,529,651) (35,035,364) (2,944,516) 640,836 (190,607) 87,328,751 100,340,061 (13,011,310) 87,328,751 - Bölüm 08 Ayrıntılı Bilanço ve Gelir Tabloları 207 AXA HAYAT ve emeklİlİk A.Ş. 31 ARALIK 2011 VE 2010 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (TL) VARLIKLAR I- Cari Varlıklar Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2011 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2010 A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 9,002,303 44,561,449 1- Kasa - 2- Alınan Çekler - 3- Bankalar 6,974,113 42,547,845 4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) - 5- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 2,028,190 2,013,604 B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 364,669,128 342,349,505 1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 107,165,710 76,605,506 2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar - 3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - 4- Krediler - 5- Krediler Karşılığı (-) - 6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar 257,503,418 265,743,999 7- Şirket Hissesi - 8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 8,857,092 4,297,786 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 687,645 1,276,025 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) (6,914) (43,065) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar - 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar - 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 2,740,393 3,064,826 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) - 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 5,435,968 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 231,856 240,717 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) (231,856) (240,717) D- İlişkili Taraflardan Alacaklar - 1- Ortaklardan Alacaklar - 2- İştiraklerden Alacaklar - 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar - 5- Personelden Alacaklar - 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar - 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) - 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar - 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - E- Diğer Alacaklar 4,365 4,365 1- Finansal Kiralama Alacakları - 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) - 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4,365 4,365 4- Diğer Çeşitli Alacaklar - 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) - 6- Şüpheli Diğer Alacaklar - 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) - F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 340,109 353,879 1- Gelecek Aylara Ait Giderler 301,114 353,879 2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri - 3- Gelir Tahakkukları - 4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler ve Gelir Tahakkukları 38,995 G- Diğer Cari Varlıklar 2,856,672 4,232,291 1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar - 2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 2,856,672 4,232,291 3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları - 4- İş Avansları - 5- Personele Verilen Avanslar - 6- Sayım ve Tesellüm Noksanları - 7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar - 8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) - I- Cari Varlıklar Toplamı 385,729,669 395,799,275 208 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu AXA HAYAT ve emeklİlİk A.Ş. 31 ARALIK 2011 VE 2010 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (TL) VARLIKLAR II- Cari Olmayan Varlıklar Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2011 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2010 A-Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) B- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) C- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) D- Finansal Varlıklar 1- Bağlı Menkul Kıymetler 2- İştirakler 3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) 4- Bağlı Ortaklıklar 5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) 6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler 7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) 8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar 9- Diğer Finansal Varlıklar 10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) E- Maddi Varlıklar 1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller 4- Makine ve Teçhizatlar 5- Demirbaş ve Tesisatlar 6- Motorlu Taşıtlar 7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar 9- Birikmiş Amortismanlar (-) 10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) F- Maddi Olmayan Varlıklar 1- Haklar 2- Şerefiye 3- Faaliyet Öncesi Döneme ait Giderler 4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri 5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) 7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1- Gelecek Yıllara Ait Giderler 2- Gelir Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler ve Gelir Tahakkukları H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar 1- Efektif Yabancı Para Hesapları 2- Döviz Hesapları 3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar 4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar 7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) 8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı Varlıklar Toplamı (I+II) 401 - - - - - - - 401 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 398,730 - 398,730 - - - - - - - - 467 - - - - 1,677,648 - 812,903 - (2,490,084) - 236,462 5,257,182 - - - - (5,020,720) - - - - - - - - - - - - - - 636,060 386,365,729 83 1,882,488 812,903 (2,695,308) 383,544 5,141,482 (4,757,938) 1,001,390 1,001,390 1,385,017 397,184,292 Bölüm 08 Ayrıntılı Bilanço ve Gelir Tabloları 209 AXA HAYAT ve emeklİlİk A.Ş. 31 ARALIK 2011 VE 2010 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (TL) YÜKÜMLÜLÜKLER III- Kısa Vadeli Yükümlülükler Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2011 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2010 A- Finansal Borçlar 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri 5- Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) C- İlişkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Diğer Çeşitli Borçlar 3- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3- Hayat Matematik Karşılığı - Net 4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı - Net 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net 6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık - Net 7- Diğer Teknik Karşılıklar - Net F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları 1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler 5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) 7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı 3- Maliyet Giderleri Karşılığı H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1- Gelecek Aylara Ait Gelirler 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları 3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler III- Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı - - - - - - - - - 554,038 546,600 - - 7,438 - - 192 192 - - - - - 370,109 367,218 2,891 - 17,008,084 2,303,933 246,439 - 10,320,112 4,137,600 648,586 648,586 166 166 331,978 292,975 39,003 16,749,983 2,996,222 9,793,030 3,960,731 - - 3,209,195 611,484 62,472 6,702,361 393,851 47,910 - 65,000 159,713 2,470,239 - - 1,360,978 - - 1,360,978 1,021,440 299,799 - 721,641 268,804 - - 268,804 23,792,840 6,100,887 1,692,839 1,692,839 1,150,995 478,018 672,977 249,129 249,129 27,526,037 210 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu AXA HAYAT ve emeklİlİk A.Ş. 31 ARALIK 2011 VE 2010 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (TL) YÜKÜMLÜLÜKLER IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2011 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2010 A- Finansal Borçlar 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Çıkarılmış Tahviller 5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) C- İlişkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Diğer Çeşitli Borçlar 3- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3- Hayat Matematik Karşılığı - Net 4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı - Net 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net 6- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılık - Net 7- Diğer Teknik Karşılıklar - Net F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları 1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler 2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı H- Gelecek Yıllara ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1- Gelecek Yıllara ait Gelirler 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara ait Diğer Gelirler ve Gider Tahakkukları I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı - - - - - - - - 401 - - - 401 - - - - - - - - - - - - - 269,850,983 - - 181,746,732 - - 280,887,131 180,102,537 - 80,934,784 7,169,467 - - 80,273,557 20,511,037 - - - 270,899 270,899 - - - - - 181,828 181,828 - 270,304,111 239,110 239,110 281,126,241 Bölüm 08 Ayrıntılı Bilanço ve Gelir Tabloları 211 AXA HAYAT ve emeklİlİk A.Ş. 31 ARALIK 2011 VE 2010 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR (TL) ÖZSERMAYE Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2011 Bağımsız Denetimden Geçmiş 31 Aralık 2010 V- Özsermaye A- Ödenmiş Sermaye 1- (Nominal) Sermaye 2- Ödenmemiş Sermaye (-) 3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) B- Sermaye Yedekleri 1- Hisse Senedi İhraç Primleri 2- Hisse Senedi İptal Karları 3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları 4- Yabancı Para Çevirim Farkları 5- Diğer Sermaye Yedekleri C- Kar Yedekleri 1- Yasal Yedekler 2- Statü Yedekleri 3- Olağanüstü Yedekler 4- Özel Fonlar (Yedekler) 5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 6- Diğer Kar Yedekleri D- Geçmiş Yıllar Karları 1- Geçmiş Yıllar Karları E- Geçmiş Yıllar Zararları (-) 1- Geçmiş Yıllar Zararları F- Dönem Net Karı 1- Dönem Net Karı 2- Dönem Net Zararı (-) 3- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı V- Özsermaye Toplamı 33,265,000 33,265,000 - - - - - - - - - 42,672,253 13,207,164 - 24,264,347 - 5,200,742 - - - - - 16,331,525 16,331,525 - - 92,268,778 31,265,000 31,265,000 37,069,547 12,363,489 16,910,555 7,795,503 20,197,467 20,197,467 88,532,014 Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V) 386,365,729 397,184,292 212 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu AXA HAYAT HAYATve veemeklİlİk emeklİlİkA.Ş. A.Ş.3131 ARALIK ARALIK 2011 2011 VEVE 2010 2010 TARİHLERİ TARİHLERİ İTİBARİYLE İTİBARİYLE AYRINTILI AYRINTILI GELİRBİLANÇOLAR TABLOLARI (TL) (TL) I-TEKNİK BÖLÜM A- Hayat Dışı Teknik Gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 1.1.2 - Reasüröre Devredilen Primler (-) 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) 3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) B- Hayat Dışı Teknik Gider(-) 1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Ödenen Hasarlar (-) 1.1.2- Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı (+) 1.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Hasarlar Karşılığı (-) 1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 3- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 5- Faaliyet Giderleri (-) C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B) D- Hayat Teknik Gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1 - Brüt Yazılan Primler (+) 1.1.2 - Reasüröre Devredilen Primler (-) 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1 - Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 1.2.2 - Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- Hayat Branşı Yatırım Geliri 3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar 4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) E- Hayat Teknik Gider 1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) 1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 3- Hayat Matematik Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 3.1- Hayat Matematik Karşılığı (-) 3.2- Hayat Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) 4- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 4.1- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler için Ayrılan Karşılıklar(-) 4.2- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler için Ayrılan Karşılıklarda Reasürör Payı (+) 5- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 6- Faaliyet Giderleri (-) 7- Yatırım Giderleri (-) 8- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) 9- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D -E) G- Emeklilik Teknik Gelir 1- Fon İşletim Gelirleri 2- Yönetim Gideri Kesintisi 3- Giriş Aidatı Gelirleri 4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi 5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi 6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri 7- Diğer Teknik Gelirler H- Emeklilik Teknik Gideri 1- Fon İşletim Giderleri (-) 2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-) 3- Faaliyet Giderleri (-) 4- Diğer Teknik Giderler (-) I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H) Bağımsız Denetimden Geçmiş 01.01.2011 - 31.12.2011 Bağımsız Denetimden Geçmiş 01.01.2010 31.12.2010 43,297 42,880 235,130 284,476 (49,346) 54,189 46,121 8,068 (246,439) (299,831) 53,392 - 417 417 - (1,110,097) (933,855) (734,932) (735,432) 500 (198,923) (248,257) 49,334 - - - (7,175) - (169,067) (1,066,800) 117,571,590 54,429,371 53,791,271 54,560,344 (769,073) 638,100 903,036 (264,936) - - - 62,749,879 - 392,340 (109,416,445) (75,315,207) (74,987,048) (75,057,361) 70,313 (328,159) (323,168) (4,991) (176,869) (176,869) - (1,637,020) (1,637,020) - 602,280 593,473 323,107 356,091 (32,984) 270,366 269,848 518 8,807 8,807 (16,372) 172,557 (710,277) (711,425) 1,148 882,834 666,204 216,630 58,216 58,216 (247,145) 585,908 99,144,452 54,780,778 54,747,094 56,292,357 (1,545,263) 33,684 10,730 22,954 43,894,159 469,515 (85,831,306) (66,333,023) (63,755,514) (63,875,479) 119,965 (2,577,509) (2,694,120) 116,611 (753,072) (753,072) 12,191,356 12,191,356 - (661,227) (661,227) (876,243) (876,243) - (677,819) (16,351,265) (14,597,038) - - 8,155,145 80,138 47,669 - - - - 32,462 7 (583,191) (2,383) (106,860) (372,102) (101,846) (503,053) 72,209 (10,505,120) (19,627,413) 13,313,146 - Bölüm 08 Ayrıntılı Bilanço ve Gelir Tabloları 213 AXA HAYAT HAYATve veemeklİlİk emeklİlİkA.Ş. A.Ş.3131 ARALIK ARALIK 2011 2011 VEVE 2010 2010 TARİHLERİ TARİHLERİ İTİBARİYLE İTİBARİYLE AYRINTILI AYRINTILI GELİRBİLANÇOLAR TABLOLARI (TL) (TL) II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM Bağımsız Denetimden Geçmiş 01.01.2011 - 31.12.2011 Bağımsız Denetimden Geçmiş 01.01.2010 31.12.2010 C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) F-Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) K- Yatırım Gelirleri 1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 3- Finansal Yatırımların Değerlemesi 4- Kambiyo Karları 5- İştiraklerden Gelirler 6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler 7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler 8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler 9- Diğer Yatırımlar 10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri L- Yatırım Giderleri (-) 1- Yatırım Yönetim Giderleri - Faiz Dahil (-) 2- Yatırımlar Değer Azalışları (-) 3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) 5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 6- Kambiyo Zararları (-) 7- Amortisman Giderleri (-) 8- Diğer Yatırım Giderleri (-) M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-) 1- Karşılıklar Hesabı (+/-) 2- Reeskont Hesabı (+/-) 3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) 4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) 5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) 6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) 7- Diğer Gelir ve Karlar 8- Diğer Gider ve Zararlar (-) 9- Önceki Yıl Gelir ve Karları 10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-) N- Dönem Net Karı veya Zararı 1- Dönem Karı veya Zararı 2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-) 3- Dönem Net Karı veya Zararı 4- Enflasyon Düzeltme Hesabı (1,066,800) 8,155,145 (503,053) 6,585,292 14,930,394 11,752,625 660,388 - 2,517,371 - - - - 10 - (826,655) (52,872) (197,639) (313,019) - - - (263,125) - 585,908 13,313,146 13,899,054 12,980,687 10,543,702 414,771 1,600,735 421,424 55 (479,868) (172,013) (98,685) (209,170) - (1,489,936) (298,589) - - - - (1,187,285) 9,086 (13,148) - - 16,331,525 19,199,095 (1,064,607) (1,046,431) (12,209) 10,580 (16,547) 20,197,467 25,335,266 (2,867,570) 16,331,525 - (5,137,799) 20,197,467 - 214 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu İLETİŞİM BİLGİLERİ GENEL MÜDÜRLÜK MECLİS-İ MEBUSAN CADDESİ NO: 15 SALIPAZARI 34433 İSTANBUL/TÜRKİYE Tel: 0 212 334 24 24 Faks: 0 212 252 15 15 e-posta: iletisim@axasigorta.com.tr www.axasigorta.com.tr AKDENİZ BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ /ANTALYA Tel: 0 242 247 49 00 Faks: 0 242 242 47 68 BAKIRKÖY BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ / İSTANBUL Tel: 0 212 442 15 50 Faks: 0 212 442 15 51 DENİZLİ TEMSİLCİLİĞİ / DENİZLİ Tel: 0 258 213 40 90 Faks: 0 258 213 77 27 EGE BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ / İZMİR Tel: 0 232 464 87 97 Faks: 0 232 464 84 58 ERZURUM TEMSİLCİLİĞİ / ERZURUM Tel: 0 442 234 15 65 Faks: 0 442 235 04 75 GÜNEY ANADOLU BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ / ADANA Tel: 0 322 457 19 65 Faks: 0 322 457 45 10 İSTANBUL BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ / İSTANBUL Tel: 0 212 334 34 00 Faks: 0 212 252 96 22 KADIKÖY BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ /İSTANBUL Tel: 0 216 468 20 20 Faks: 0 216 478 60 87 KARADENİZ BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ / SAMSUN Tel: 0 362 432 60 50 Faks: 0 362 432 53 40 KKTC ŞB. MÜDÜRLÜĞÜ / LEFKOŞA Tel: 0 392 228 73 85 Faks: 0 392 228 73 91 MARMARA BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ / BURSA Tel: 0 224 222 02 22 Faks: 0 224 225 02 25 ORTA ANADOLU BÖLGE MÜDÜRLÜĞÜ / ANKARA Tel: 0 312 218 68 68 Faks: 0 312 219 98 48 www.indeksiletisim.com İndeks İçerik-İletişim Danışmanlık Tasarım&Üretim: 218 AXA 2011 Yılı Faaliyet Raporu GENEL MÜDÜRLÜK Meclis-i Mebusan Caddesi Salıpazarı 34433 İstanbul / TÜRKİYE Tel: 0212 334 24 24 Faks: 0212 252 15 15 www.axasigorta.com.tr • iletisim@axasigorta.com.tr