faaliyet raporu - Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu
Transkript
faaliyet raporu - Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu
TASARRUF MEVDUATI SİGORTA FONU 2008 FAALİYET RAPORU TASARRUF MEVDUATI SİGORTA F ON U 2008 FAALİYET RAPORU Mart 2009 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 124’üncü maddesi gereğince Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunun faaliyetlerine ilişkin olarak hazırlanan Yıllık Faaliyet Raporu, Fonun performans hedefleri ile uygulama sonuçlarının karşılaştırılmasını ve değerlendirilmesini de içermektedir. Fonun yıllık hesapları bir bağımsız denetim şirketince denetlenmekte ve bağımsız denetim raporu faaliyet raporu içinde derc edilerek yayımlanmaktadır. Fon; dava, alacak, takip, tahsil, yeniden yapılandırma ve diğer faaliyetleri ile ilgili olarak üçer aylık dönemler itibarıyla yayımladığı raporlar ile kamuoyunu bilgilendirmekte ve Türkiye Büyük Millet Meclisi Plan ve Bütçe Komisyonuna faaliyetleri hakkında yılda bir defa bilgi vermektedir. TASARRUF MEVDUATI SİGORTA FONU BÜYÜKDERE CADDESİ NO:143 ESENTEPE/İSTANBUL-TÜRKİYE İLETİŞİM BİLGİLERİ: FİNANSMAN DAİRE BAŞKANLIĞI TEL: (212) 340 22 00, FAKS: (212) 340 18 12 www.tmsf.org.tr MART 2009 ISSN: 1308-9447 İÇİNDEKİLER BAŞKANIN MESAJI……………………………………………………………………………. 4 I- FON HAKKINDA........................................................................................... 7 1. FONUN GÖREV VE FAALİYETLERİ..........................................................9 1.1. Görevler ………………………………............……………………...................... 9 1.2. Faaliyetler ………………………............…………………………………………..10 2. FONUN ÖRGÜT YAPISI..........................................................................10 2.1. Fon Kurulu………………………………………………………………………..... 10 2.2. Başkanlık Teşkilatı………………………………………………………………… 10 3. FONUN STRATEJİK AMAÇLARI VE HEDEFLERİ.....................................13 3.1. TMSF Kurumsal Performans Yönetim Sistemi............. ………………….. 13 3.2. 2008 Yılı Kurum Karnesi .................................................................... 15 II- FONUN 2008 YILI PERFORMANS HEDEFLERİ VE FAALİYETLERİ............. 17 1. MEVDUAT SİGORTACILIĞI FAALİYETLERİ.......................................... 19 1.1. 1.2. 1.3. 1.4. 1.5. 1.6. Sigorta Kapsamındaki Mevduat ve Katılım Fonlarının Gelişimi……… Mevduat Sigortacılığına İlişkin Düzenlemeler.................................... Sigorta Primi Gelirleri....................................................................... Mevduat Sigortacılığına İlişkin Diğer Gelirler.................................... Fonun Bütçe Harcamaları…………………………………………………….. Mevduat Sigortacılığı Rezerv Yönetimi……………………………………… 20 22 24 25 26 27 2. ÇÖZÜMLEME FAALİYETLERİ.............................................................. 29 2.1. 2.2. 2.3. 2.4. 2.5. 2.6. Faaliyet İzni Kaldırılan Bankalar..............................................…….. Fona Devredilen Bankalar………….................................................... Geri Kazanım Faaliyetleri…………………………………………………….. Fonun Taraf Olduğu Davalar………………………………………………… Hazine Müsteşarlığı’na Yapılan Ödemeler…………………………………. Kurum ve Kuruluşlara Yapılan Ödemeler…...................................... 31 34 34 44 47 48 3. DİĞER FAALİYETLER......................................................................... 49 3.1. 3.2. 3.3. III- Uluslararası Faaliyetler..................................................................... 49 Basın ve Halkla İlişkiler……………………………………………………….. 50 Diğer Kurumlar ile İlişkiler.............................................................. 51 BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU VE MALİ TABLOLAR................................... 53 1. 01 OCAK-31 ARALIK 2008 DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU ........................................................................................... 56 2. TASARRUF MEVDUATI SİGORTA FONU BİLANÇOSU............................ 58 3. TASARRUF MEVDUATI SİGORTA FONU GELİR TABLOSU..................... 60 4. 2008 YILINDA FON MALİ TABLOLARINDA KAYDEDİLEN ÖNEMLİ GELİŞMELER......................................................................... 61 1 Faaliyet Raporu- 2008 TABLOLAR Tablo Tablo Tablo Tablo Tablo Tablo Tablo Tablo Tablo Tablo Tablo Tablo Tablo Tablo Tablo Tablo Tablo Tablo Tablo Tablo Tablo Tablo Tablo Tablo 1: 2: 3: 4: 5: 6: 7: 8: 9: 10: 11: 12: 13: 14: 15: 16: 17: 18: 19: 20: 21: 22: 23: 24: 31.12.2008 tarihi itibarıyla Fon personelinin unvanlarına göre dağılımı Mevduat Sigortacılığı Faaliyetleri 2008 yılı mali hedefleri ve gerçekleşmeleri Toplam ve sigorta kapsamındaki mudi sayıları Prim kategorileri ve prim oranları 2008 yılı sigorta primi gelirleri 2008 yılı gider bütçesi ödenek ve harcamalarının dağılımı Çözümleme faaliyetleri 2008 yılı mali hedefleri ve gerçekleşmeleri Faaliyet izni kaldırılarak haklarında iflas kararı verilen bankalar İflas masaları tarafından Fona ödenen tutarlar ve kalan Fon alacakları İmar Bankası DİBS ödemeleri Çözümleme faaliyet gelirlerinin dağılımı Fonun takipli alacaklarından 2008 yılında yapılan tahsilatlar Protokol imzalanan banka hakim ortakları Diğer banka hakim ortakları 2008 yılı ticari ve iktisadi bütünlük satışları 2008 yılında devralınan iştirakler Fona devrolan iştiraklerin 31.12.2008 tarihi itibarıyla durumu 2008 yılında satışı gerçekleştirilen iştirakler Tasfiye/iflas kapsamındaki iştirakler Banka hakim ortak / yöneticileri ile ilgili davalar Banka hakim ortak / yöneticileri ile ilgili icra takipleri Kredi dışı davalar Kredi dışı icra takipleri 2008 yılında terkin işlemi öncesi Fon tarafından Hazine Müsteşarlığı’na yapılan ödemeler Tablo 25: 2008 yılında terkin işlemi sonrası Fon tarafından Hazine Müsteşarlığı’na yapılan ödemeler GRAFİKLER Grafik 1: Grafik 2: Grafik Grafik Grafik Grafik Grafik Grafik Grafik Grafik Grafik Grafik Grafik Grafik Grafik 3: 4: 5: 6: 7: 8: 9: 10: 11: 12: 13: 14: 15: 31.12.2008 tarihi itibarıyla Fon personelinin eğitim durumlarına göre dağılımı Yıllar itibarıyla Fon mevduat sigortacılığı rezervinin toplam ve sigortalı mevduat ve katılım fonuna oranı Toplam ve sigortaya tabi mevduat ve katılım fonları Toplam mevduat tutarı ve mudi sayısının dilimler itibarıyla dağılımı Toplam katılım fonu tutarı ve katılım fonu sahipleri sayısının dilimler itibarıyla dağılımı Dönemler itibarıyla sigorta primleri Yıllar itibarıyla tahsil edilen sigorta primleri Yıllar itibarıyla zamanaşımına uğrayan kıymetler Yıllar itibarıyla mevduat tutarları ve kredi riski oranları Sigortalı mevduat ve katılım fonu ile Fon rezervinin yabancı para dağılımı Çözümleme gelirlerinin yıllara göre dağılımı Devralınan gayrimenkullerin 31.12.2008 tarihi itibarıyla durumu Basında yer alan haberlerin dağılımı Basında yer alan haberlerin etkisine göre dağılımı 4982 sayılı Kanun kapsamında yöneltilen bilgi edinme başvuruları ŞEKİLLER Şekil Şekil Şekil Şekil Şekil Şekil 1: 2: 3: 4: 5: 6: Fon faaliyetleri Fonun organizasyon şeması TMSF Strateji Haritası 2008-2010 2008 Yılı TMSF Kurum Karnesi Banka çözümleme süreci Temettü hariç ortaklık hakları Fona devredilen bankalar 2 Faaliyet Raporu- 2008 KISALTMALAR Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu TMSF - Fon Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu BDDK Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası TCMB Egebank A.Ş. Egebank Yurt Ticaret ve Kredi Bankası A.Ş. Yurtbank Türkiye Tütüncüler Bankası Yaşarbank A.Ş. Yaşarbank Bank Kapital T.A.Ş. Bank Kapital Ulusalbank T.A.Ş. Ulusalbank Interbank A.Ş. Interbank Eskişehir Bankası T.A.Ş. Esbank İktisat Bankası T.A.Ş. İktisat Bankası Kentbank A.Ş. Kentbank Ege Giyim Sanayicileri Bankası A.Ş. EGS Bank Etibank A.Ş. Etibank Toprakbank A.Ş. Toprakbank Bank Ekspres A.Ş. Bank Ekspres Demirbank T.A.Ş. Demirbank Sümerbank A.Ş. Sümerbank Sitebank A.Ş. Sitebank Milli Aydın Bankası T.A.Ş. Tarişbank Tasfiye Halinde Türk Ticaret Bankası A.Ş. Türkbank Kıbrıs Kredi Bankası Ltd. Kıbrıs Kredi Bankası Türkiye İmar Bankası T.A.Ş. İmar Bankası Bayındırbank A.Ş. Bayındırbank Pamukbank T.A.Ş. Pamukbank Finansal Yeniden Yapılandırma Sözleşmesi FYYS Müflis Türkiye Turizm Yatırım ve Dış Ticaret Bankası A.Ş. TYT Bank Müflis Marmara Bankası A.Ş. Marmara Bank Müflis Türkiye İthalat ve İhracat Bankası A.Ş. Impexbank Birleşik Fon Bankası A.Ş. Birleşik Fon Bankası Devlet İç Borçlanma Senedi DİBS Uluslararası Mevduat Sigortacıları Birliği IADI Geri Ödeme Sözleşmesi Protokol 3 Faaliyet Raporu- 2008 BAŞKANIN MESAJI TMSF olarak, sürekli gelişim anlayışımızla, kendimize şu vizyonu 20082010 dönemi için belirledik: “Strateji Odaklı Dinamik Yönetim Anlayışı ile Uluslararası Finansal İstikrarın Oluşmasında Aktif ve Öncü Bir Kurum Olmak”. Bu vizyon çerçevesinde yeni dönemde çıtayı bir basamak daha yukarı taşıyabilmek amacıyla yeni bir Kurumsal Performans Yönetim Modeli (Balanced Score Card) benimsedik. Bu modelin temel hedeflerini ise güven ve istikrar, etkin risk yönetimi, hazırlıklı olma, verimlilik ve işbirliği olarak belirledik. Uluslararası piyasalarda yaşanan finansal entegrasyon süreci, bir ülkede veya finansal kuruluşta yaşanan problemin diğer ülkelere de sirayet etme riskini ciddi bir şekilde hızlandırmıştır. Şimdiye kadar bazı ülkelerin lehine işleyen küreselleşme olgusu krizi yaygınlaştırıcı bir rol oynamış aynı zamanda kontrolünü de zorlaştırmıştır. Global finansal kriz, risk yönetimi amacıyla ortaya çıkan türev finansal ürünlerin daha çok spekülatif amaçla kullanıldığını ve bu alana ilişkin denetim ve düzenlemelerin yetersiz olduğunu göstermiştir. Finansal sistemin yeniden yapılandırılması ve düzgün işlemesinin sağlanması doğrultusunda oluşturulacak yeni yaklaşımlarda, tüm ülkelerde faaliyet gösteren finansal güvenlik ağı üyelerinin işbirliği ve bilgi paylaşımının artırılması kaçınılmaz görünmektedir. TMSF’nin de yönetiminde olduğu Uluslararası Mevduat Sigortacıları Birliği (IADI) ile Bankacılık Denetimine İlişkin Basel Komitesi (BCBS), “Etkin Mevduat Sigorta Sistemleri İçin Temel Prensipler’’i oluşturmak amacıyla geçen yıl başlayan çalışmaları uzlaşmayla tamamlamıştır. Mevduat sigorta kurumlarının sorumluluk ve yetkileri, kredi kuruluşlarının üyeliğine ilişkin hususlar, sigortaya tabi mevduatın kapsamı, mevduat sigorta kurumlarının çözümleme fonksiyonu ve mudilere mümkün olan en hızlı biçimde ödeme konularını düzenleyen temel prensipler ile TMSF büyük ölçüde uyum içerisindedir. Diğer yandan, uluslararası mevduat sigortacılığının temel unsurlarından olan ve stratejik hedeflerine hizmet eden risk esaslı sigorta prim tarifesiyle dünya uygulamaları arasında gelişmiş modellerden biri oluşturulmuştur. Bu modelde önceden beş olan risk faktörü sayısı on dörde çıkarılmış ve bankaların risklilik düzeylerine göre ödeyecekleri prim tutarında önemli farklılaştırma yaratılmıştır. Böylece bankalara ve mevduat sahiplerine güvence sağlayan yeterli mevduat sigorta rezervinin oluşturulması, bankaların risk yönetimlerinin teşvik edilmesi ve mevduat sigortacılığı kaynaklı ahlaki rizikonun azaltılması amaçlanmıştır. 4 Faaliyet Raporu- 2008 TMSF’nin stratejik hedefleri arasında sayılan güven ve istikrarın sağlanması için çok büyük önemi olan finansal tabloları, 2008 yılı içinde Hazine Müsteşarlığının TMSF’den olan alacaklarının yapılan yasal düzenleme çerçevesinde terkin edilmesi ile birlikte sade, anlaşılır, yönetilebilir bir yapıya kavuşturulmuştur. Dünyada kriz yaşayan ülkelerin bankacılık sistemlerine ilişkin sorunların çözülmesinde ve sorunlu varlıkların çözümlenmesinde mevduat sigorta kurumları önemli roller üstlenmişlerdir. Örneğin 1930’larda ve 1990’lı yıllarda olduğu gibi ABD’nin mevduat sigorta fonu (FDIC) günümüzde de krizin çözümlenmesinde önemli roller almaktadır. Geçmişte sistemik kriz yaşayan Japonya, Güney Kore, Brezilya ve Meksika gibi ülkelerin mevduat sigorta kurumları önemli roller üstlenmiştir. TMSF geçmişteki deneyimlerden çıkardığı derslerle finansal istikrara katkı sağlamak adına stratejik hedeflerine uygun olarak çalışmalarını sürdürmektedir. Ahmet ERTÜRK 5 Faaliyet Raporu- 2008 6 Faaliyet Raporu- 2008 I- FON HAKKINDA 7 Faaliyet Raporu- 2008 8 Faaliyet Raporu- 2008 1. FONUN GÖREV VE FAALİYETLERİ Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu, 22.07.1983 tarihinde yürürlüğe giren Bankalar Kanununa ilişkin 70 sayılı Kanun Hükmünde Kararname ile bankalardaki tasarruf mevduatını sigorta etmek amacıyla tüzel kişiliği haiz olarak kurulmuş, idare ve temsili Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankasına verilmiştir. Fonu idare ve temsil görevi 4389 sayılı Bankalar Kanunu hükümleri çerçevesinde 31.08.2000 tarihinden itibaren Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumuna intikal etmiştir. 26.12.2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan 5020 sayılı Kanun ile 4389 sayılı Bankalar Kanununda değişiklik yapılarak Fonun karar organının Fon Kurulu olduğu ve Fonun genel yönetim ve temsili ile Fon Kurulu tarafından alınan kararların yürütülmesinin Fon Kurulu Başkanına ait olduğu hükme bağlanmış ve Fon özerk bir statüye kavuşmuştur. 01.11.2005 tarihli ve 5411 sayılı Bankacılık Kanununda ise Fonun kamu tüzel kişiliğini haiz, idari ve mali özerkliğe sahip olma statüsü korunarak Fona mevduat sigortacılığına ilişkin politikaları belirleme yetkisi verilmiştir. Bankacılık Kanununun 111’inci maddesi gereğince; Fon görevini yaparken bağımsızdır. Fonun kararları yerindelik denetimine tabi tutulamaz. Hiçbir organ, makam, merci veya kişi Fon Kurulunun kararlarını etkilemek amacıyla emir ve talimat veremez. Fonun merkezi İstanbul’dadır. Fon, görevli ve yetkili olduğu alanda faaliyetlerin yoğun olduğu illerde olmak ve sayısı üçü geçmemek kaydıyla Bakanlar Kurulu Kararıyla yurt içinde temsilcilik ve tahsilat birimleri açabilmektedir. Bu kapsamda Ankara’da temsilciliği bulunmaktadır. 1.1. Görevler Fonun görevleri Bankacılık Kanunu ile yeniden tanımlanmıştır. Söz konusu Kanunun 111’inci maddesinde Fonun görevleri şu şekilde tanımlanmıştır: • Bankacılık Kanunu ve ilgili diğer mevzuat ile verilen yetkiler çerçevesinde tasarruf sahiplerinin hak ve menfaatlerinin korunması amacıyla, mevduatın ve katılım fonlarının sigorta edilmesi, • Fon bankalarının yönetilmesi, malî bünyelerinin yapılandırılması, devri, birleştirilmesi, satışı, tasfiyesi, • Fon alacaklarının takip ve tahsili işlemlerinin yürütülmesi ve sonuçlandırılması, • Fon varlık ve kaynaklarının idare edilmesi, • Kanunla verilen diğer görevlerin ifası. güçlendirilmesi, yeniden Bu görevler aynı zamanda TMSF’nin misyonunu tanımlamaktadır. TMSF MİSYONU TMSF, finansal sistemin istikrarına katkıda bulunmak amacıyla; - mevduatı ve katılım fonunu sigortalar, - kendisine devredilen bankaları ve varlıkları en etkin şekilde çözümler. 9 Faaliyet Raporu- 2008 1.2. Faaliyetler Fonun oluşmaktadır. ana faaliyetleri, Mevduat Sigortacılığı ve Çözümleme Faaliyetlerinden Mevduat Sigortacılığı Faaliyetleri kapsamında Fon; mevduat sigortacılığına ilişkin politikaların belirlenmesi ve gerekli düzenlemelerin yapılması, mevduat sigortacılığından kaynaklanan risklerin ölçülmesi ve yönetilmesi, sektör ve bankaların riskinin izlenmesi ve Bankacılık Kanununun 130’uncu maddesinde belirtilen gelirlerin tahsil edilmesine yönelik işlemleri yürütmektedir. Çözümleme Faaliyetleri kapsamında ise; Fona devredilmiş ve faaliyet izni kaldırılmış bankaları en etkin şekilde çözümleme çabalarının yanı sıra bu duruma düşme ihtimali beliren bankalar ile ilgili erken uyarı sisteminin kurularak söz konusu bankaların çözümleme sürecinin optimum maliyet ve zamanda tamamlanması ve bu bankalar nedeniyle aktarılan kaynakların geri kazanımının maksimum düzeyde gerçekleştirilmesine ilişkin işlemler yürütülmektedir. Çözümleme Mevduat Sigortacılığı Faaliyet İzninin Kaldırılması Risk İzleme Ön Analiz Sigortalama Politikalarının Yönetimi Geri Kazanım Fona Devir Şekil 1: Fon faaliyetleri 2. FONUN ÖRGÜT YAPISI 2.1. Fon Kurulu Kurul, Fonun karar organıdır ve biri başkan, biri ikinci başkan olmak üzere yedi üyeden oluşmaktadır. Fon Kurulu Başkanı Fonun da başkanıdır. Kurul üyeleri, yüksek öğrenim sonrası en az on yıl deneyim sahibi veya hukuk, iktisat, maliye, bankacılık, işletme, kamu yönetimi ve dengi öğrenim dallarında en az on yıl öğretim üyeliği yapan kişiler arasından Bakanlar Kurulunca atanır. Üyelerden en az birinin hukuk fakültesi mezunu, birinin ise Fonda başkan yardımcısı, ana hizmet birimi yöneticisi veya meslek personeli olarak çalışmış olması şarttır. Fon Kurulu Başkan ve üyelerinin görev süresi altı yıldır. Süreleri biten başkan ve üyeler yeniden atanamazlar. Fon Kurulu en az haftada bir defa olmak üzere, gerekli hallerde ve en az beş üyenin hazır bulunması ile toplanır. Fon Kurulu Bankacılık Kanununda belirtilen özel nisap gerektiren haller dışında en az dört üyenin aynı yöndeki oyuyla karar alır. Fon Kurulu’nun çalışma usul ve esasları 27.12.2005 tarih ve 26036 sayılı Resmi Gazetede yayımlanarak yürürlüğe giren “Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kurulunun Çalışma Usul ve Esaslarına İlişkin Yönetmelik” ile belirlenmiştir. 2008 yılı içerisinde Fon Kurulu toplam 396 karar almıştır. Söz konusu Kararların önemli bir kısmı Fonun Çözümleme Faaliyetleri ile ilgili olarak alınmıştır. 2.2. Başkanlık Teşkilatı Fon başkanlık teşkilatı Başkan, 2 Başkan Yardımcısı, 10 Daire Başkanlığı, 4 Müdürlük ve 15 Başkanlık Müşavirliğinden oluşmaktadır. 31.12.2008 tarihi itibarıyla ücretleri Fon bütçesinden karşılanan personel sayısı 411’dir. Ayrıca, kadroları Fon Bankalarında ve Fonun yönetim ve denetimindeki kuruluşlarda bulunan 10 Faaliyet Raporu- 2008 geçici görevli 97 personel görev yapmaktadır. 31.12.2008 tarihi itibarıyla Fon çalışanlarının unvanlarına göre dağılımı Tablo 1’de gösterilmektedir. Fon Personelinin Unvanlarına Göre Dağılımı Statü Unvan Kadro Karşılığı Sözleşmeli Personel İdari Sözleşmeli Personel Personel Sayısı Başkan Yardımcısı 2 Daire Başkanı 9 Müşavir Müdür Grup Koordinatörü Fon Avukatı Fon Denetçisi Fon Uzmanı Fon Denetçi Yardımcısı Fon Uzman Yardımcısı Doktor İdari Personel Destek Personeli 6 4 18 104 16 123 5 42 1 60 21 Toplam 411 Tablo 1: 31.12.2008 tarihi itibarıyla Fon personelinin unvanlarına göre dağılımı Fon çalışanlarının % 81,75’i lisans ve üzeri düzeyde eğitim almıştır. Eğitim durumlarına göre personel dağılımı Grafik 1’de yer almaktadır. Fon Personelinin Eğitim Durumu 350 308 300 250 200 150 100 54 0 25 12 50 Lise Ön Lisans 9 3 Lisans Yüksek Lisans Doktora Diğer Grafik 1: 31.12.2008 tarihi itibarıyla Fon personelinin eğitim durumlarına göre dağılımı Fon, mesleki bilgilerini arttırmak ve faaliyet alanıyla ilgili eğitim, inceleme ve araştırma yapmak amacıyla yurt dışına personel göndermektedir. Yurtdışına gönderilecek personelin belirlenmesine yönelik olarak “Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Yurt Dışına Eğitim, İnceleme ve Araştırma Yapmak Amacıyla Personel Gönderilmesine Dair Usul ve Esaslar” yürürlüğe girmiştir. Söz konusu usul ve esaslar kapsamında 2008 yılı içerisinde 2 personel A.B.D.’ye, 2 personel ise İngiltere’ye lisans üstü eğitim amacıyla gönderilmiştir. 11 Faaliyet Raporu- 2008 FON KURULU BAŞKAN Başkanlık Müşavirleri Fon Başkan Yardımcılığı Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı Denetim Daire Başkanlığı Fon Başkan Yardımcılığı Finansman Daire Başkanlığı Tahsilat Daire Başkanlığı Sigorta ve Risk İzleme Daire Başkanlığı Hukuk İşleri Daire Başkanlığı Varlık Yönetimi Daire Başkanlığı Tasfiye Daire Başkanlığı Destek Hizmetleri Daire Başkanlığı İştirakler ve Gayrimenkuller Daire Başkanlığı Şekil 2: Fonun organizasyon şeması 12 Faaliyet Raporu- 2008 3. FONUN STRATEJİK AMAÇLARI VE HEDEFLERİ 3.1. TMSF Kurumsal Performans Yönetim Sistemi 2005 - 2007 yıllarına ilişkin Kurumsal Gelişim Planı’nın tamamlanmasının ardından, bir sonraki planlama dönemi olan 2008-2010 dönemine ilişkin olarak yeni bir Kurumsal Performans Yönetim Sistemi hayata geçirilmiştir. Yapılan araştırma ve değerlendirme çalışmaları neticesinde dinamik olarak izleme, değerlendirme, aksiyon alma ve raporlama imkânlarını sunan ve uluslararası alanda genel kabul görmüş bir sistem olan Balanced Scorecard-Kurumsal Karne yaklaşımı uygulanmaya başlanmıştır. Fonun yeni Kurumsal Performans Yönetim Sistemi’nin bir uzantısı olarak performans hedeflerinin büyük bir bölümünü teşkil eden projelerin sağlıklı bir şekilde yönetimini sağlayabilmek amacıyla 2008 yılının ilk çeyreğinde TMSF Proje Yönetim Ofisi kurulmuş ve TMSF Proje Yönetim Metodolojisi belirlenmiştir. Belirlenen metodoloji doğrultusunda TMSF Proje Yönetim Organizasyonu kurulmuş ve 2008 yılı içerisinde her biri farklı stratejik hedefleri gerçekleştirmeye hizmet eden toplam 13 adet proje başarıyla tamamlanarak hayata geçirilmiştir. 2009 yılı içerisinde de Fonun Kurumsal Hedeflerine hizmet eden toplam 22 adet projenin hayata geçirilmesi planlanmaktadır. TMSF’nin yeni vizyonu “Strateji odaklı dinamik yönetim anlayışı ile uluslararası finansal istikrarın oluşmasında aktif ve öncü bir kurum olmak” olarak tanımlanmıştır. Kurumsal Karne yaklaşımı doğrultusunda tanımlanan yeni vizyon ifadesinden hareketle öncelikle Fonun 20082010 dönemi stratejik öncelikleri ve stratejik hedefleri belirlenerek TMSF Strateji Haritası çıkarılmış ve 2008 yılı Kurum Karnesi oluşturulmuştur. 2008 yılının ilk üç ayında Birim Karneleri oluşturulmuş ve Kurum ve Birim Karnelerinin izlenmesi aşamasına geçilmiştir. 2008-2010 yılı stratejik hedefleri; güven ve istikrar, etkin risk yönetimi, hazırlıklı olma, verimlilik ve işbirliği ilkeleri çerçevesinde belirlenmiştir. TMSF Strateji Haritası Şekil 3’te sunulmaktadır: TMSF VİZYONU Strateji odaklı dinamik yönetim anlayışı ile uluslararası finansal istikrarın oluşmasında aktif ve öncü bir kurum olmak. 13 Faaliyet Raporu- 2008 VİZYONUMUZ “Strateji Odaklı Dinamik Yönetim Anlayışı ile Uluslararası Finansal İstikrarın Oluşmasında Aktif ve Öncü Bir Kurum Olmak” Güven ve İstikrar Etkin Risk Yönetimi Hazırlıklı Olma Verimlilik İşbirlikleri 1. Paydaşlar Mevduat Sahibinin Güvenini ve Farkındalığını Artırmak 2. Finansal Mevduat Sigortacılığı Gelirlerini Optimize Etmek Mali Yapıyı Güçlendirmek Çözümleme Faaliyet Gelirlerini Maksimize Etmek Risk Minimizasyonunu Sağlamak Teknoloji Kullanımını Artırmak Operasyonel Süreçlerin Verimliliğini Artırmak Muhtemel Çözümlemelere Hazırlıklı Olmak Risk Yönetim Uygulamalarını Geliştirmek 3. Operasyonel Mükemmellik 4. Çalışan ve Gelişim Çalışan Yetkinliklerini Geliştirmek Finansal Sistemin İstikrarına Katkıda Bulunmak Bilgi Güvenliği Sistemini Geliştirmek Çözümleme Süreçlerinin Etkinliğini Artırmak Strateji ve Performans Odaklı Yönetimi Yaygınlaştırmak Şekil 3: TMSF Strateji Haritası 2008- 2010 14 Faaliyet Raporu- 2008 3.2. 2008 Yılı Kurum Karnesi TMSF Kurum Karnesi; paydaşlar, finansal, operasyonel mükemmellik, çalışan ve gelişim olmak üzere 4 perspektif ve bu perspektiflerde yer alan toplam 14 stratejik hedef üzerine yapılandırılmıştır. Ayrıca stratejik hedefleri gerçekleştirmeye yönelik olarak çok sayıda performans göstergesi de belirlenmiştir. Birim Karneleri de aynı sistematik ile oluşturulmuş olup, her birim Kurumun stratejik hedeflerini gerçekleştirmeye yönelik olarak kendine özgü performans göstergelerini belirlemiştir. Karne sonuçları dinamik olarak izlenmektedir. Yıl içerisinde iki kez Karne sahipleri ile gözden geçirmeler yapılmış ve sonuçlar değerlendirilmiştir. İlk faaliyet değerlendirme çalışması 2008 yılının ikinci üç aylık döneminin sonunda yapılmıştır. İkinci değerlendirme çalışması ise 08-09 Kasım 2008 tarihlerinde yapılan “II. Strateji Zirvesi” ile gerçekleştirilmiştir. Zirvede 2008 yılı gerçekleşmelerinin değerlendirilmesinin yanı sıra 2009 yılına ilişkin planlamalar yapılmıştır. Yapılan planlamalar doğrultusunda 2009 yılı Kurum ve Birim Karnelerinin oluşturulması çalışmalarına başlanmıştır. Fonun 2008 yılına ilişkin performansı beklenen düzeyde gerçekleşmiş olup 2008 Yılı Kurum Karnesi Şekil 4’te yer almaktadır: 15 Faaliyet Raporu- 2008 TMSF KURUM KARNESİ (01.01.2008-31.12.2008) Paydaşlar Stratejik Hedefler P1.Mevduat Sahibinin Güvenini ve Farkındalığını Artırmak P2.Finansal Sistemin İstikrarına Katkıda Bulunmak P3.Çözümleme Süreçlerinin Etkinliğini Artırmak Finansal F1.Mevduat Sigortacılığı Gelirlerini Optimize Etmek F2.Çözümleme Faaliyet Gelirlerini Maksimize Etmek F3.Mali Yapıyı Güçlendirmek Çalışan ve Gelişim Operasyonel Mükemmellik F4.Risk Minimizasyonunu Sağlamak S1.Risk Yönetim Uygulamalarını Geliştirmek S2.Muhtemel Çözümlemelere Hazırlıklı Olmak S3.Teknoloji Kullanımını Artırmak S4.Operasyonel Süreçlerin Verimliliğini Artırmak C1.Strateji ve Performans Odaklı Yönetimi Yaygınlaştırmak C2.Çalışan Yetkinliklerini Geliştirmek C3.Bilgi Güvenliği Sistemini Geliştirmek Değerlendirme Skalası Çok İyi İyi Zayıf Şekil 4 : 2008 Yılı TMSF Kurum Karnesi 16 Faaliyet Raporu- 2008 II- FONUN 2008 YILI PERFORMANS HEDEFLERİ VE FAALİYETLERİ 17 Faaliyet Raporu- 2008 18 Faaliyet Raporu- 2008 1. MEVDUAT SİGORTACILIĞI FAALİYETLERİ Fon uluslararası uygulamalar paralelinde mevduat sigorta politikalarını belirlemek, banka ve sektör risklerini izlemek ve kamuoyunda farkındalık yaratmak suretiyle etkin bir mevduat sigorta sistemi oluşturmayı ve sürdürmeyi amaçlamaktadır. Fonun mevduat sigortacılığı fonksiyonunu yerine getirme sürecinde, diğer kurum ve kuruluşlarla sağlam bir bilgi paylaşımı ve işbirliği platformu oluşturulması ve bu platformların sürekli geliştirilmesi kapsamında Bankacılık Kanunu gereğince kurulan Eşgüdüm Komitesi ve Finansal Sektör Komisyonu çalışmalarına etkin bir şekilde katkı sağlanmaktadır. 2008 yılı içerisinde gerçekleştirilen mevduat sigortacılığı faaliyetleri sonucunda 2007 yılı sonu itibarıyla 3.272 milyon USD olan mevduat sigortacılığı rezerv tutarının 3.868 milyon USD’ye ulaştırılması hedeflenmiş, ancak YTL bazında hedef tutturulmasına karşın, kurlarda yaşanan hızlı yükseliş nedeniyle rezerv tutarı 3.456 milyon USD’ye ulaşarak USD bazında hedefin altında kalınmıştır. Söz konusu rezerv tutarının 31.12.2008 tarihi itibarıyla yaklaşık 129 milyar YTL olan sigorta kapsamındaki tasarruf mevduatı ve katılım fonu toplamına oranı % 4,24’tür. Bu oran, Kurum Karnesi’nde “paydaşlar” ve “finansal” perspektifte yer alan “Mevduat Sahibinin Güvenini ve Farkındalığını Artırmak” ve “Finansal Sistemin İstikrarına Katkıda Bulunmak” stratejik hedefleri için önemli bir performans göstergesidir. Yıllar itibarıyla Fonun mevduat sigortacılığı faaliyet rezervinin toplam ve sigorta kapsamındaki tasarruf mevduatı ve katılım fonuna oranı Grafik 2’de gösterilmektedir. %5,00 %4,50 %4,00 %3,50 %3,00 %2,50 %2,00 %1,50 %1,00 %0,50 %0,00 Yıllar İtibarıyla Fon Mevduat Sigortacılığı Rezervinin Toplam ve Sigortalı Mevduat ve Katılım Fonuna Oranı %4,24 %3,08 %3,45 %2,68 %0,89 %0,99 %1,08 %1,20 2005 2006 2007 2008 Mevduat Sigortacılığı Rezervi/Sigortalı Mevduat ve Katılım Fonu Mevduat Sigortacılığı Rezervi/Toplam Mevduat ve Katılım Fonu Grafik 2: Yıllar itibarıyla Fon mevduat sigortacılığı rezervinin toplam ve sigortalı mevduat ve katılım fonuna oranı Fon 2008 yılında, 538 milyon USD’lik kısmı prim gelirlerinden olmak üzere toplam 587 milyon USD tutarında faaliyet geliri, 292 milyon USD tutarında finansal gelir elde etmiştir. Fonun bütçe ve diğer mevduat sigortacılığı giderleri ise 2008 yılında 56 milyon USD olarak gerçekleşmiştir. 2009 yılında Fon 490 milyon USD tutarında faaliyet geliri, 396 milyon USD tutarında finansal gelir tahsil etmeyi ve 31 milyon USD tutarında bütçe ve diğer mevduat sigortacılığı gideri yapmayı hedeflemektedir. Bu çerçevede Fonun 2009 yıl sonu itibarıyla ulaşmayı hedeflediği mevduat sigortacılığı rezerv tutarı ise 4.134 milyon USD’dir. 19 Faaliyet Raporu- 2008 Mevduat Sigortacılığı Faaliyetleri 2008 Yılı Mali Hedefleri ve Gerçekleşmeleri (milyon USD) * 2008 Yılı 31.12.2008 İtibarıyla Kümülatif 2009 Yılı Performans Hedefi Gerçekleşme Gerçekleşme Oranı Gerçekleşme Performans Hedefi 3.272 3.272 - - 3.456 Mevduat Sigortacılığı Faaliyet Gelirleri ** 540 587 % 109 6.677 490 Finansal Gelirler (Faiz vb.) 270 292 % 108 2.669 396 -38 -56 % 147 -224 -31 - - - -4.227 -176 -639 % 363 -1.439 -177 3.868 3.456 % 89 3.456 4.134 Rezerv (Dönem Başı) Bütçe ve Diğer Mevduat Sigortacılığı Giderleri Çözümleme Faaliyetlerine Aktarılan Evalüasyon ve Değerleme Farkı Rezerv (Dönem Sonu) Tablo 2: Mevduat sigortacılığı faaliyetleri 2008 yılı mali hedefleri ve gerçekleşmeleri * Tabloda yer alan rakamlar Fonun nakit olarak ve DİBS ile gerçekleştirdiği işlemler ve tarihi kurlar esas alınarak hesaplanmıştır. ** Mevduat sigortacılığı faaliyet gelirleri; sigorta primleri, zamanaşımı gelirleri, idari para cezaları vb. kalemlerden oluşmaktadır. 1.1. Sigorta Kapsamındaki Mevduat ve Katılım Fonlarının Gelişimi Bankacılık sektöründe 2008 yılı sonu itibarıyla 32 mevduat bankası ile 4 katılım bankası faaliyet göstermektedir. Bu kredi kuruluşları nezdindeki mevduat ve katılım fonu tutarı, yıl içinde % 27 artış göstererek toplam 455 milyar YTL’ye ulaşmıştır. Sigorta kapsamında olan tutarlar da % 15 artış göstererek 129 milyar YTL’ye yükselmiş olup toplam mevduat ve katılım fonunun % 28,3’ü sigorta kapsamındadır. milyar YTL Toplam ve Sigortaya Tabi Mevduat ve Katılım Fonları 500 455 450 400 357 350 300 250 200 150 159 100 50 45 197 68 252 83 308 98 112 129 0 2003 2004 2005 2006 2007 2008 Sigorta Kapsamındaki Mevduat ve Katılım Fonu Toplam Mevduat ve Katılım Fonu Grafik 3: Toplam ve sigortaya tabi mevduat ve katılım fonları Not: Sigortaya tabi mevduat ve katılım fonlarının YTL karşılıklarının hesaplanmasında yıl sonlarında geçerli TCMB döviz alış kurları kullanılmıştır. Sigorta kapsamındaki tutarlara 2005 yılı öncesinde katılım fonları dahil değildir. 20 Faaliyet Raporu- 2008 2008 yılı sonu itibarıyla kredi kuruluşlarında 68,2 milyon adet gerçek ve tüzel kişinin mevduat ve katılım fonu hesabı bulunmaktadır. Bu hesap sahiplerinin % 92,4’ünün (63 milyon adet) hesabı sigorta kapsamındadır. Toplam Mudi Sayısı (net) (bin adet) Mevduat Bankaları 66.810 61.926 1.408 1.117 68.218 63.043 Katılım Bankaları Toplam Sigorta Kapsamındaki Mudi Sayısı (net) (bin adet) Tablo 3: Toplam ve sigorta kapsamındaki mudi sayıları Not: Birden fazla bankada hesabı bulunan mevduat ve katılım fonu sahipleri her bir bankada ayrı ayrı dikkate alınmaktadır. Diğer taraftan, mevduat bankalarında 2008 yılı sonu itibarıyla mudilerin % 98,5’inin 0 - 50.000 YTL aralığında mevduatı bulunmaktadır. Söz konusu aralıktaki hesapların tutarı toplam mevduatın % 20,9’unu oluşturmaktadır. Yaklaşık 984 bin adet mudiye ait olan 50.001 - 1.000.000 YTL aralığındaki mevduat, toplam mevduatın % 36,3’üne tekabül etmektedir. Yaklaşık 27 bin adet mudiye ait 1.000.000 YTL’den büyük mevduatın payı ise % 42,8 seviyesindedir. Toplam Mevduat Tutarı ve Mudi Sayısının Dilimler İtibarıyla Dağılımı %94,8 %100 %90 %80 %70 %60 %42,8 %50 %40 %21,6 %30 %20 %6,2 %10 %0 0-10.000 YTL %14,7 %14,7 %3,7 10.00150.000 YTL Toplam Mevduat İçindeki Payı %1,3 50.001250.000 YTL %0,2 %0,0 250.001- >1.000.000 1.000.000 YTL YTL Toplam Mudi Sayısı (Net) İçindeki Payı Grafik 4: Toplam mevduat tutarı ve mudi sayısının dilimler itibarıyla dağılımı Katılım bankalarında ise, 2008 yılı sonu itibarıyla hesap sahiplerinin % 96,6’sının 0 - 50.000 YTL aralığında katılım fonu bulunmaktadır. Söz konusu aralıktaki hesapların tutarı toplam katılım fonunun % 32,1’ini oluşturmaktadır. Hesap sahiplerinin % 3,3’üne ait olan 50.001- 1.000.000 YTL aralığındaki fonlar ise toplam katılım fonunun % 41’ine tekabül etmektedir. Yaklaşık bin adet hesap sahibine ait 1.000.000.-YTL’den büyük fonların payı ise % 26,9 seviyesindedir. 21 Faaliyet Raporu- 2008 Toplam Katılım Fonu Tutarı ve Katılım Fonu Sahipleri Sayısının Dilimler İtibarıyla Dağılımı %85,1 %90 %80 %70 %60 %50 %40 %20 %9,2 %15,4 %11,5 %2,9 %10 %0 0-10.000 YTL %26,9 %25,6 %22,9 %30 %0,4 %0,1 10.001-50.000 50.001-250.000 250.001>1.000.000 YTL YTL YTL 1.000.000 YTL Toplam Mevduat İçindeki Payı Toplam Mudi Sayısı (Net) İçindeki Payı Grafik 5: Toplam katılım fonu tutarı ve katılım fonu sahipleri sayısının dilimler itibarıyla dağılımı 1.2. Mevduat Sigortacılığına İlişkin Düzenlemeler Kredi kuruluşlarının ödeyecekleri prim oranlarının; Sermaye Yeterliliği Oranı, Yabancı Para Net Genel Pozisyon Oranı, Grup Kredileri Oranı, Net Takipteki Krediler Oranı ve Serbest Özkaynak Tutarı olmak üzere 5 adet risk faktörüne göre farklılaştırılması yönündeki uygulamaya BDDK tarafından yayımlanan “Sigortaya Tabi Tasarruf Mevduatı ve Sigorta Fonu’nca Tahsil Olunacak Primlere İlişkin Esaslar” çerçevesinde 01.01.2003 tarihinden itibaren başlanmıştır. Ancak, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu ile daha önce Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulunda olan sigorta prim tarifesinin, prim tahsil zamanının, şeklinin ve diğer hususların belirlenmesi yetkisi Fon Kuruluna verilmiştir. Bu kapsamda, Fon Kurulu tarafından kabul edilen “Sigortaya Tabi Mevduat ve Katılım Fonları İle Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunca Tahsil Olunacak Primlere Dair Yönetmelik” 07.11.2006 tarihli ve 26339 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Bu yönetmelik çerçevesinde sigorta prim tarifesinde herhangi bir değişikliğe gidilmeyerek, 01.01.2003 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere uygulanmaya başlanan ve kredi kuruluşlarının ilave prim oranlarının belirlenmesinde kullanılan risk faktörleri, bu faktörlere ilişkin sınırlar (eşik değerler) ile öngörülen ilave prim oranlarının uygulanmasına devam edilmesi öngörülmüştür. İlk uygulandığı dönem olan Mart 2003 itibarıyla kredi kuruluşlarının önemli bir kısmının temel prim oranından farklı oranlarda prim ödemelerini sağlayan mevcut sigorta prim tarifesinin, prim oranlarını kredi kuruluşlarının risklilik düzeylerine göre farklılaştırmadaki etkinliği zaman içinde azalmıştır. Bahse konu prim tarifesine göre kredi kuruluşlarının bir çoğu belirli bir aralıkta kümelenmekte ve temel prim oranı üzerinden prim ödemektedir. Nitekim, Aralık 2007 dönemi itibarıyla bir kredi kuruluşu hariç diğer tüm kredi kuruluşları temel prim oranı üzerinden sigorta primi ödemiştir. Bu kapsamda, mevcut sigorta prim tarifesinin kredi kuruluşlarını risklilik düzeylerine göre ayırmada yeterince etkin olmadığı ve değiştirilmesinin uygun olacağı düşünülmüştür. Kredi kuruluşlarının bankacılık sistemi içerisinde yarattığı riske göre sigorta primi ödemesi, kredi kuruluşlarının daha düşük seviyelerde risk almaya ve daha ihtiyatlı düzenlemelere uyum konusunda teşvik edilmesi amacıyla, Bankacılık Kanununda düzenlenmiş bulunan risk esaslı sigorta prim tarifesi, gelişmiş ülke uygulamalarında da yer almaktadır. Risk esaslı sigorta prim tarifesi; • Bankaları uygun risk kategorilerine ayırmada etkin olması, • Risk kategorilerine uygulanan prim oranları ile mevduat sigorta sisteminin fon ihtiyacının karşılanması ve bankaları güçlü bir risk yönetimi konusunda teşvik etmesi, 22 Faaliyet Raporu- 2008 • Prim kategorilerinin bankaların risk profillerini teşvik edici nitelikte ve anlamlı farklılıklar içeren bir yapıda olması ve risk esaslı sigorta prim sistemindeki esaslar ve kriterlerin bankalar için açık ve şeffaf olması, • Risk esaslı prim tarifesinin finansal güvenlik ağı tarafları ile bankacılık sektörü tarafından kabul görmesi ilkelerini içermektedir. Sigorta prim tarifesinin değiştirilmesine yönelik olarak yapılan çalışmalarda; diğer ülke örnekleri incelenerek Türk bankacılık sektörünün yapısına uygun ve uygulanabilir bir tarife modeli oluşturulmaya çalışılmıştır. Bu kapsamda, öncelikle hangi risk faktörlerinin sigorta prim tarifesinde kullanılacağı ve bunların risk ağırlıkları belirlenmiş, daha sonra ise belirlenen risk faktörlerinin eşik değerlerine ilişkin analiz çalışmaları yapılmıştır. Risk faktörleri ve ağırlıkları belirlenirken, gerek mevcut tarifede yer alan gerekse diğer ülke uygulamalarında kullanılan faktörler ile ağırlıkları göz önünde bulundurulmuş ve Türkiye için uygun bir yapı oluşturulmaya çalışılmıştır. Ayrıca, risk faktörlerine ilişkin eşik değerlerin belirlenmesine yönelik olarak seçilen faktörlerin aldıkları değerlerin zaman içerisindeki değişimleri ve bu faktörlerin son dönemlerde almış olduğu değerlerin kredi kuruluşu büyüklükleri bakımından dağılımı da incelenmiştir. Yapılan çalışmalar sonucunda, kredi kuruluşlarını çeşitli risk faktörleri bakımından değerlendirmeye tabi tutarak ödeyecekleri prim oranlarını farklılaştırmayı amaçlayan bir tarife modeli oluşturulmuştur. Daha sonra, söz konusu tarife modelinin uygulanmasına yönelik olarak “Sigortaya Tabi Mevduat ve Katılım Fonları ile Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunca Tahsil Olunacak Primlere Dair Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına İlişkin Yönetmelik” hazırlanarak 05.05.2008 tarih ve 26867 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmıştır. Yeni uygulamaya geçiş için gerek Fona gerekse kredi kuruluşlarına makul bir hazırlık dönemi imkanı sağlanması amacıyla, düzenlemenin 01.01.2009 tarihinde yürürlüğe girmesi ve ilk olarak 31.03.2009 itibarıyla düzenlenen mali tablolar esas alınarak hesaplanan sigorta primlerinin anılan yönetmeliğe göre tahsil edilmesine karar verilmiştir. “Sigortaya Tabi Mevduat ve Katılım Fonları ile Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunca Tahsil Olunacak Primlere Dair Yönetmelik”e göre kredi kuruluşları, Risk Faktörleri ve Puan Özetleri Tablosu’nda isimleri ve ağırlıklı puanları verilen risk faktörleri ile söz konusu risk faktörleri ve eşik değerleri dikkate alınmak suretiyle yapılacak olan hesaplamaya göre en düşük “0” (sıfır) ve en yüksek “100” (yüz) değer aralığında bir toplam puan alacaklar ve alacakları toplam puana göre aşağıdaki Prim Kategorileri ve Prim Oranları Tablosu’nda belirtilen dört adet prim kategorisinden birine dahil olacaklardır. Toplam Puan Prim Kategorisi Prim Oranı (Onbinde) ≥ 85 A 11 ≥70 ve < 85 B 13 ≥ 50 ve < 70 C 15 < 50 D 19 Tablo 4: Prim kategorileri ve prim oranları Hesaplanacak toplam puanlarına göre yukarıdaki Prim kategorileri ve Prim Oranları Tablosu’nda yer alan prim kategorilerinden; 1. A prim kategorisine dahil olacak kredi kuruluşları onbinde 11 (onbir) 2. B prim kategorisine dahil olacak kredi kuruluşları onbinde 13 (onüç) 3. C prim kategorisine dahil olacak kredi kuruluşları onbinde 15 (onbeş) 4. D prim kategorisine dahil olacak kredi kuruluşları onbinde 19 (ondokuz) prim oranı üzerinden prim ödeyeceklerdir. Diğer taraftan, 22.11.2008 tarih ve 27062 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bazı Varlıkların Milli Ekonomiye Kazandırılması Hakkında Kanun”un Geçici 2’nci maddesinin birinci fıkrası “5411 sayılı Bankacılık Kanununun 63’üncü maddesinin üçüncü fıkrasında sigortaya 23 Faaliyet Raporu- 2008 tabi olacak tasarruf mevduatının ve gerçek kişilere ait katılım fonlarının kapsamını ve tutarını belirlemeye ilişkin Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kuruluna verilen yetkiler söz konusu Kanunun yürürlüğe girdiği tarihten itibaren iki yıl süreyle doğrudan Bakanlar Kurulu tarafından kullanılır. Bakanlar Kurulu bu süre içerisinde tasarruf mevduatının ve gerçek kişilere ait katılım fonunun yanı sıra sigortaya tabi olacak diğer mevduatın ve katılım fonlarının kapsamını ve/veya tutarını ve sigorta kapsamı dışında tutulacak mevduat ve katılım fonlarının niteliğini de belirlemeye yetkilidir.” şeklinde düzenlenmiştir. 1.3. Sigorta Primi Gelirleri Sigorta kapsamındaki mevduat ve katılım fonları üzerinden 2008 yılında 482 milyon YTL, 78,6 milyon USD ve 52,7 milyon EUR tutarında sigorta primi tahsil edilmiştir. Banka Grubu Döviz Cinsi Mevduat Bankaları Katılım Bankaları Toplam Genel Toplam (YTL Karşılığı) Sigorta Primi Tutarı YTL 455.722.322 USD 73.172.416 EUR 49.531.938 YTL 26.311.716 USD 5.471.262 EUR 3.190.992 YTL 482.034.038 USD 78.643.678 EUR 52.722.930 YTL 676.069.345 Tablo 5: 2008 yılı sigorta primi gelirleri Not: YTL karşılıkların hesaplanmasında prim dönemleri sonunda geçerli TCMB döviz alış kurları kullanılmıştır. Dönemler İtibarıyla Sigorta Primleri milyon YTL 200 180 160 140 120 100 80 60 40 20 0 161 169 138 132 Ara.07 Mar.08 Toplam YTL Karşılığı milyon USD 171 176 139 143 Haz.08 Eyl.08 200 180 160 140 120 100 80 60 40 20 0 Toplam USD Karşılığı Grafik 6: Dönemler itibarıyla sigorta primleri Not: USD karşılıkların hesaplanmasında dönem sonlarında geçerli TCMB döviz alış kurları kullanılmıştır. Fonun, 2000 yılından itibaren tahsil ettiği sigorta primlerinin USD karşılıklarına bakıldığında bir azalma olduğu görülmektedir. Bu azalmada en önemli etken, 2003 yılında temel prim oranının onbinde 25’ten onbinde 12,5’e düşürülmesidir. Diğer bir etken ise, Eylül 2004 döneminden geçerli olmak üzere yapılan düzenlemedir. Bu düzenleme ile her ne kadar temel prim oranı onbinde 15’e yükseltilmiş olsa da prim matrahının toplam tasarruf mevduatı yerine sigortaya tabi tasarruf mevduatı olarak yeniden düzenlenmesi toplam prim gelirlerinde azaltıcı bir etki yaratmıştır. 2006 yılından itibaren prim gelirlerinde gözlenen artış büyük ölçüde, prim matrahının artmasından kaynaklanmaktadır. 24 Faaliyet Raporu- 2008 Yıllar İtibarıyla Tahsil Edilen Sigorta Primleri (milyon USD) 700 600 550 552 519 500 502 400 432 359 348 2003 2004 337 306 300 200 100 0 2000 2001 2002 2005 2006 2007 2008 Grafik 7: Yıllar itibarıyla tahsil edilen sigorta primleri 1.4. Mevduat Sigortacılığına İlişkin Diğer Gelirler Fonun sigorta primlerine ilave olarak, Bankacılık Kanununun 130’uncu maddesinde belirtilen zamanaşımına uğrayan kıymet gelirleri, bankacılık sistemine giriş payları, hisse devir payları, adli ve idari para cezaları ve diğer gelirleri bulunmaktadır. 1.4.1. Zamanaşımına Uğrayan Kıymetler Bankacılık Kanununun 62’nci maddesi gereğince; bankalar nezdindeki mevduat, katılım fonu, emanet ve alacaklardan hak sahibinin en son talebi, işlemi, herhangi bir yazılı talimatı tarihinden başlayarak on yıl içinde aranmayanlar zamanaşımına tabidir. Zamanaşımına uğrayan her türlü mevduat, katılım fonu, emanet ve alacaklar banka tarafından hak sahibine ulaşılamaması halinde, yapılacak ilanı müteakip Fona gelir kaydedilmektedir. “Mevduat ve Katılım Fonunun Kabulüne, Çekilmesine ve Zamanaşımına Uğrayan Mevduat, Katılım Fonu, Emanet ve Alacaklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” gereğince; söz konusu kıymetlere ilişkin listeler bankalar tarafından kendi internet sitelerinden yayımlanmakta ve eş zamanlı olarak Fona gönderilmektedir. Ayrıca, söz konusu listeler Fon tarafından konsolide edilmiş olarak kendi internet sitesinde (www.tmsf.org.tr) her yıl 1 Şubat-30 Nisan tarihleri arasında yayımlanmaktadır. Zamanaşımına uğrayan kıymetler ile ilgili olarak 2008 yılında toplam 16,9 milyon YTL gelir sağlanmıştır. Hesap Sayısı (bin adet) 300 250 30,0 27,9 293 25,0 20,0 200 199 150 10,5 100 16,9 160 123 6,9 15,0 10,0 50 5,0 0 0,0 2005 2006 Hesap Sayısı Toplam Gelir (milyon YTL) Yıllar İtibarıyla Zamanaşımına Uğrayan Kıymetler 2007 2008 Toplam Gelir Grafik 8: Yıllar itibarıyla zamanaşımına uğrayan kıymetler 25 Faaliyet Raporu- 2008 1.4.2. Para Cezaları Bankacılık Kanununun 130’uncu maddesi çerçevesinde, söz konusu Kanun hükümlerine aykırılık dolayısıyla hükmolunacak adli para cezalarının % 50’si ile verilecek idari para cezalarının % 90’ı Fona gelir kaydedilmektedir. 2008 yılı içerisinde bu hükümler çerçevesinde Fon tarafından toplam 3,4 milyon YTL tutarında idari para cezası tahsil edilmiştir. Tahsil edilen para cezalarından 340 bin YTL T.C. Maliye Bakanlığı’na aktarılmıştır. 1.4.3. Hisse Devir Payları Bankacılık Kanununun 18’inci maddesi gereğince; BDDK iznine tabi tutulan pay devirleri çerçevesinde, bankanın devralınan hisselerinin nominal değerinin % 1’i oranında devir payının devralan tarafından Fona yatırılması zorunludur. Bu kapsamda, 2008 yılında Fon tarafından 12,9 milyon YTL tutarında hisse devir payı tahsil edilmiştir. 1.5. Fonun Bütçe Harcamaları TMSF Teşkilat Yönetmeliği gereğince; Fonun faaliyetleri için gereksinim duyulacak personel istihdamı, araç, gereç, malzeme ile gayrimenkullerin satın alınması ve elden çıkarılması ile bunların kiralanması ile her türlü hizmet alımına ilişkin ödenek ve kullanım esaslarının belirlendiği 2008 Yılı Gider Bütçesi hazırlanmış ve Fon Kurulu Kararı ile uygulamaya konulmuştur. Bankacılık Kanunu ile TMSF’ye yüklenen görev ve yetkilerin yerine getirilmesi esnasında yapılacak giderlerin disipline edilebilmesi, kaynakların etkin bir şekilde kullanımının sağlanabilmesi ve gelecek yıllara yönelik tutarlı kararlar alınabilmesi, Fonun gelir ve giderlerinin bütçe disiplini altında takip edilmesini zorunlu kılmaktadır. “Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu 2008 Yılı Gider Bütçesi”nin hazırlanmasında, tasarruf ilkelerinin yanı sıra, görevlerin aksatılmadan yürütülmesine imkan sağlayacak bir yapının oluşturulmasına özen gösterilmiştir. 2008 yılı Gider Bütçesi ile öngörülen giderler Fonun mevduat sigortacılığına ilişkin faaliyet gelirlerinden karşılanmıştır. 2008 Yılı Gider Bütçesinde toplam 54,6 milyon YTL ödenek öngörülmüş ve 43,8 milyon YTL tutarında harcama gerçekleştirilmiştir. Bu harcamaların 27,4 milyon YTL’sini personel giderleri, 10,3 milyon YTL’sini mal ve hizmet alımları oluşturmaktadır. 2008 yılı bütçe ödeneklerinin ve harcamalarının dağılımı Tablo 6’da yer almaktadır. 2008 Yılı Gider Bütçesi Ödenek ve Harcamalarının Dağılımı (YTL) Ödenek Türü Personel Giderleri 2008 Toplam Ödeneği 31.12.2008 Gerçekleşme Gerçekleşme Oranı 30.390.000 27.390.958 % 90,13 4.280.000 1.383.939 % 32,34 14.180.000 10.317.016 % 72,76 Cari Transferler 3.050.000 2.914.078 % 95,54 Sermaye Giderleri 2.700.000 1.770.127 % 65,56 54.600.000 43.776.118 % 80,18 Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri Mal ve Hizmet Alım Giderleri Toplam Tablo 6: 2008 yılı gider bütçesi ödenek ve harcamalarının dağılımı 26 Faaliyet Raporu- 2008 1.6. Mevduat Sigortacılığı Rezerv Yönetimi Fonun mevduat ve katılım fonlarını sigortalama görevi çerçevesinde bulundurduğu rezervi, mevduat, katılım fonu ve DİBS’te değerlendirilmektedir. 2008 yılında Fonun operasyonel birimleri arasındaki süreçlerin etkinleştirilmesi amacıyla ve yurt içi/yurt dışı piyasalarda yaşanan gelişmeler de dikkate alınarak, Fon rezervinin yönetilmesine ilişkin usul ve esaslar koşullara uygun olarak revize edilmiştir. 31.12.2008 tarihi itibarıyla 5.465 milyon YTL’ye ulaşan mevduat sigortacılığı faaliyet rezervinin; 1.991 milyon YTL’lik kısmı DİBS olarak, 3.474 milyon YTL’lik kısmı ise mevduat olarak bankalarda bulundurulmaktadır. Rezerv tutarı 2008 yılında % 42 oranında artışla 3.843 milyon YTL’den 5.465 milyon YTL’ye yükselmiştir. Artışın 841 milyon YTL’si finansal gelirlerden (faiz, kar payı ve kur farkı), 781 milyon YTL’si mevduat sigortacılığı faaliyet gelirlerinden oluşmuştur. Mevduat sigortacılığı rezervi, herhangi bir finansal kurumda olabildiği gibi kredi, kur, faiz ve operasyonel risklere maruzdur. Söz konusu rezerv, bankalarda mevduat olarak bulundurulması nedeniyle kredi riskine maruz kalabilir. Bankalarda değerlendirilen mevduat tutarı 3.194 milyon YTL’den 3.474 milyon YTL’ye yükselmişken portföydeki payı % 83’ten % 64’e indirilmiştir. Yıllar itibarıyla bankalarda tutulan mevduat tutarları ve tutarın toplam rezerve oranına ilişkin bilgi Grafik 9’da yer almaktadır. milyon YTL 4.000 3.500 Yıllar İtibarıyla Mevduat Tutarları ve Kredi Riski Oranları %100 %100 %100 %90 %80 %70 %60 %50 %40 %30 %20 %10 %0 %83 3.000 %64 2.500 2.000 1.500 1.000 500 2.227 3.034 3.194 3.474 2005 2006 2007 2008 0 Mevduat Tutarı Mevduat/ Toplam Rezerv Grafik 9: Yıllar itibarıyla mevduat tutarları ve kredi riski oranları Sigortalanan mevduat ve katılım fonunun YTL, USD ve EUR dağılımı sırasıyla % 75, % 12 ve % 13’tür. Mevduat sigorta rezervindeki yabancı para dağılımının bununla eşleşmiş olmasının kur riskini azaltacağı düşünülmektedir. Bu riski azaltmak için rezerv ile söz konusu oranlar arasındaki ilişkinin belirli aralıkta kalması amaçlanmaktadır. Ancak, 2008 yılında piyasadaki aşırı dalgalanmalar ve paritedeki sürekli değişiklikler nedeniyle aktif olmayan bir yönetim anlayışı benimsenmiştir. Mevduat sigorta rezervindeki yabancı para dağılımı % 67, % 18 ve % 15 olarak gerçekleşmiştir. Yıllar itibarıyla Fon rezervinin kur riskini ifade eden sigortalanan yabancı para cinsinden mevduat ve katılım fonlarının toplam sigortalı mevduat ve katılım fonlarına oranı Grafik 10’da gösterilmiştir. 27 Faaliyet Raporu- 2008 Sigortalı Mevduat ve Katılım Fonu ile Fon Rezervinin Yabancı Para Dağılımı %60 %50 %49 %45 %40 %30 %30 %36 %34 %30 %20 %33 %25 %10 %0 2005 2006 2007 2008 Fon Döviz Rezervi/ Toplam Rezerv Sigortalı Yabancı Para Mevduat/ Toplam Sigortalı Mevduat Grafik 10: Sigortalı mevduat ve katılım fonu ile Fon rezervinin yabancı para dağılımı Mevduat sigortacılığı rezervinin 2008 yılı ortalama vadesi 137 gün olup, YTL, USD ve EUR rezerv için sırasıyla 180, 55 ve 42 gün olarak gerçekleşmiştir. 2007 yılında ise ortalama vade 126 gün olarak gerçekleşmiştir. Operasyonel riskleri önlemeye yönelik olarak 2008 yılında, İhale Yönetimi Sistemi, Portföy Yönetimi Sistemi ve Ödeme Yönetimi Sistemi uygulamaya geçirilmiştir. İhale Yönetimi Sistemi ile Fon tarafından bankalara yapılacak mevduat, döviz ve DİBS ihalelerinin elektronik ortamda yapılması, bilgilerin aynı zamanda ulaştırılması ve güvenli bir ortamda tutulmasının sağlanması amaçlanmıştır. Sistemin devreye alınması ile birlikte, maddi hataların önlenmesi, personel verimliliğinin artırılması, Portföy Yönetim Sistemi ile entegre çalıştırılması, banka risk-limit ölçümünün daha etkin duruma getirilmesi sağlanmıştır. Bu kapsamdaki mevduat ihaleleri tamamen sistem aracılığıyla gerçekleştirilmektedir. Portföy Yönetim Sistemiyle bankalardaki Fon hesaplarına ilişkin giriş-çıkış verilerinin elektronik ortamda oluşturulacak güvenli bir sistem çerçevesinde Fona aktarılmasının sağlanması hedeflenmiştir. Performans değerlendirme kısmı hariç olmak üzere çalışmalar tamamlanmıştır. Bu sistemin Fona sağladığı katkılar ise, mevduat sigortacılığı ve çözümleme rezervlerine ilişkin kısımların otomatik olarak ayrıştırılması ve ihale yönetim sistemi ile entegrasyonunun sağlanması olmuştur. Ödeme Yönetimi Sistemi ile ödeme talimatlarının elektronik ortamda üretilerek güvenli bir şekilde kredi kuruluşlarına ulaştırılması ve ödeme talepleri dolayısıyla nakit yönetiminin etkin işlemesi amaçlanmıştır. 28 Faaliyet Raporu- 2008 2. ÇÖZÜMLEME FAALİYETLERİ Bankacılık Kanununun 71’inci maddesi hükümleri çerçevesinde; Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu, sorunlu bir bankanın faaliyet iznini kaldırabilir veya bankanın temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetimini Fona devredebilir. Bankanın faaliyet izninin kaldırılması halinde, bankanın yönetim ve denetimi Fona intikal eder ve Fon bankadaki sigortalı mevduatı ve sigortalı katılım fonunu ödeyerek, mevduat ve katılım fonu sahipleri yerine bankanın doğrudan doğruya iflasını ister. Faaliyet izni kaldırılan kredi kuruluşları Bankacılık Kanununda yer alan hükümlere göre, kalkınma ve yatırım bankaları ise genel hükümlere göre tasfiye edilir. Söz konusu banka hakkında iflas kararı verilmesi halinde Fon, iflas masasına imtiyazlı alacaklı sıfatıyla iştirak eder ve iflas dairesi, alacaklılar toplantısı ve iflas idaresi görev ve yetkilerine sahip olarak bankayı tasfiye eder. Sorunlu bankaların diğer çözümleme yöntemi ise, kredi kuruluşunun temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetiminin, zararın mevcut ortakların sermayesinden indirilmesi kaydıyla, kısmen veya tamamen devri, satışı veya birleştirilmesi amacıyla Fona devredilmesidir. Fon bu şekilde kendisine devredilen bankanın hisselerinin çoğunluğuna veya tamamına sahip olmak kaydıyla, mali bünyesinin güçlendirilmesi ve yeniden yapılandırılması için sermayesini artırmak, iştirak, gayrimenkul ve diğer aktiflerini satın almak, bankaya mevduat koymak gibi tedbirleri alabilir. BDDK’nın Kararı Bankanın temettü hariç ortaklık haklarının Fona devredilmesi Bankanın faaliyet izninin kaldırılması Sigortalı mevduat/katılım fonunun ödenmesi Aktif/sigortalı mevduatın devri Bankanın hisselerinin devralınması BDDK’dan faaliyet izninin kaldırılmasının istenmesi Banka hakkında iflas kararı verilmesi Tasfiye Süreci Hisse, varlık ve yükümlülüklerin devri veya başka bir banka ile birleştirilmesi Bankanın mali bünyesinin rehabilitasyonu Satış Devir Birleşme Şekil 5: Banka çözümleme süreci Bankacılık sisteminde 1994 yılından itibaren yaşanan sorunlar ile 1998 ve müteakip yıllarda yaşanan krizler sonucunda, sistemdeki 5 bankanın faaliyet izni kaldırılarak haklarında iflas kararı verilmiş, 20 bankanın ise temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetimi Fona devredilmiştir. Fon halen bu bankalar ile ilgili olarak tasfiye, çözümleme ve geri kazanım çalışmalarına devam etmektedir. 29 Faaliyet Raporu- 2008 Diğer taraftan, Bankacılık Kanununun 107’nci maddesi gereğince Fonun, temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetimi kendisine devredilen kredi kuruluşlarının çözümlenmesi sürecini en geç 9 aylık bir süre içerisinde tamamlaması gerekmektedir. Fon Kurulu Kararı ile bu süre 3 ayı geçmemek üzere uzatılabilmektedir. Fon tarafından, yurt dışındaki muadil kurumlarca uygulanan çözümleme yöntemleri ile Uluslararası Mevduat Sigortacıları Birliği (IADI) tarafından dünyada kabul gören çözümleme prensipleri incelenmiş ve Fonun geçmiş deneyimlerinden de yararlanılarak yeni çözümleme yöntemleri geliştirilmesine ilişkin projeler yürütülmektedir. Fon, banka çözümleme süreçlerini iyileştirmeye yönelik faaliyetlerinin yanı sıra Fona devredilen bankalar ile faaliyet izni kaldırılarak iflasına karar verilen bankaların tasfiye, çözümleme ve geri kazanım çalışmalarına etkin bir şekilde devam etmektedir. 2008 yılında bu kapsamda yürütülen faaliyetler sonucunda 2.289 milyon USD tutarında çözümleme geliri, çözümleme faaliyetlerine ilişkin rezervin değerlemesinden ise 44 milyon USD tutarında finansal gelir elde edilmiştir. 2008 yılında Hazine Müsteşarlığı’na yapılan ödeme tutarı 1.480 milyon USD, diğer kurum ve kuruluşlara yapılan ödeme tutarı ise 367 milyon USD’dir. Ekonomik konjonktür sebebiyle 2008 yılında tahsil edilen çözümleme gelirleri öngörülen hedefin % 80’i oranında gerçekleşmiştir. Bu nedenle Hazine Müsteşarlığı’na yapılan borç ödemesinde de hedefin % 80’i oranında gerçekleşme sağlanmıştır. Ayrıca, yasal işlemleri devam eden 600 milyon USD tahsilat tutarının blokeli hesaplarda bulunması ve çözümleme giderlerinin öngörülenden yüksek olması diğer kurum ve kuruluşlara yapılan ödemelerde hedefin % 43 oranında gerçekleşmesine sebep olmuştur. Söz konusu faaliyetlere ilişkin bilgiler Tablo 7’de gösterilmektedir. Çözümleme Faaliyetleri 2008 Yılı Mali Hedefleri ve Gerçekleşmeleri (milyon USD) * 2008 Yılı Çözümleme Rezervi (Dönem Başı) Çözümleme Gelirleri ** Borçlanma Mevduat Sigortacılığı Gelirlerinden Aktarılan Finansal Gelirler (Faiz vb.) 31.12.2008 İtibarıyla Kümülatif 2009 Yılı Gerçekleşme Performans Hedefi Performans Hedefi Gerçekleşme Gerçekleşme Oranı 419 419 - 2.868 2.289 % 80 17.315 374 - - - 27.206 - - - - 4.227 - 737 50 44 % 88 779 24 Çözümleme Giderleri -121 -117 % 97 -30.143 -96 Hazine Borç Ödemesi -1.861 -1.480 % 80 -9.284 -233 - - - -1.418 - -846 -367 % 43 -6.658 -440 -46 -51 % 111 -1.287 -15 463 737 % 159 737 351 TCMB Avans Ödemesi Diğer Kurum/ Kuruluş Ödemeleri Evalüasyon ve Değerleme Farkı Çözümleme Rezervi (Dönem Sonu) *** Tablo 7: Çözümleme faaliyetleri 2008 yılı mali hedefleri ve gerçekleşmeleri * Tabloda yer alan rakamlar TMSF’nin nakit olarak ve DİBS ile gerçekleştirdiği işlemler ve tarihi kurlar esas alınarak hesaplanmıştır. ** Çözümleme gelirlerinde brüt tahsilat rakamları dikkate alınmıştır. Tahsilatlardan yapılan iade, ödeme vb. işlemler ilgili tutarlardan düşülmemiş, gider ve harcama kalemlerinde gösterilmiştir. ***Söz konusu tutarın 600 milyon USD’lik kısmı çözümleme işlemleri devam ettiği için bloke hesaplarda tutulmaktadır. 30 Faaliyet Raporu- 2008 2.1. Faaliyet İzni Kaldırılan Bankalar Bankacılık sisteminde 1994 yılından itibaren bankacılık işlemleri yapma ve mevduat kabul etme izinleri kaldırılarak iflasına karar verilen 5 banka bulunmaktadır. Söz konusu bankalara ilişkin mevcut durum Tablo 8’de yer almaktadır. Faaliyet İzni Kaldırılarak Haklarında İflas Kararı Verilen Bankalar Banka Adı Faaliyet İzninin Kaldırıldığı Tarih İflas Karar Tarihi Marmara Bank 20.04.1994 05.06.1995 TYT Bank 11.04.1994 02.02.1996 Impexbank 23.04.1994 22.10.1996 Kıbrıs Kredi Bankası 27.09.2000 23.08.2004 İmar Bankası 03.07.2003 08.06.2005 Mevcut Durumu İflas masasına yapılan 1.453 adet ve 16,3 milyon YTL tutarındaki alacak kaydının 15,6 milyon YTL’si ile yasal faizin % 75’i olan 29,4 milyon YTL ödenmiş olup, kalan anapara ve faizin ödenmesi için çalışmalar devam etmektedir. İflas masasına yapılan 937 adet ve 23 milyon YTL tutarındaki alacak kaydının 12,9 milyon YTL’lik kısmı ödenmiştir. Bankanın iflas masasına yapılan 2.754 adet ve 40,3 milyon YTL tutarındaki alacak kaydının 40 milyon YTL’si ile yasal faizin 20,2 milyon YTL’lik kısmı ödenmiştir. İflas masasına yapılan 11 adet ve 382 bin YTL tutarındaki alacak kaydının 9 adedi kabul edilmiş olup Fona 210 bin YTL geri ödeme yapılmıştır. 2009 yılı içerisinde Fona 25 bin TL ödeme yapılması öngörülmektedir. Birinci ve ikinci sıra cetvelinde toplam Fon alacağı(*) 12,9 milyar YTL, Vergi Daireleri’nin alacağı 5,5 milyar YTL ve Hazine Müsteşarlığı’nın alacağı 928 milyon YTL olup birinci sıra cetveli kapsamında 170 kişiye 1,2 milyon YTL ödeme yapılmıştır. Tablo 8: Faaliyet izni kaldırılarak haklarında iflas kararı verilen bankalar * Fon alacağı; Fon tarafından ödenen toplam mevduat, zamanaşımına uğrayan mevduat ve sigorta prim farkları ile iflas tarihine kadar olan yasal faizler toplamından oluşmaktadır. 2.1.1. İflas Masaları Tarafından Fona Yapılan Ödemeler Faaliyet izni kaldırılan bankalar ile ilgili olarak Fon tarafından yapılan ödemeler ile söz konusu banka iflas masaları tarafından Fona ödenen tutarlar ve kalan Fon alacağı tutarları Tablo 9’da gösterilmektedir. İflas Masaları Tarafından Fona Ödenen Tutarlar ve Kalan Fon Alacakları (31.12.2008 İtibarıyla) (YTL) İflas Masaları İflas Masaları Fon Tarafından Kalan Fon Banka Adı Tarafından Fona Tarafından Fona Ödenen Tutar Alacağı Ödenen Tutar Ödenen Faiz Marmara Bank 5.604.313 5.428.920 5.366.064 175.393 TYT Bank 10.264.099 2.608.199 - 7.655.900 Impexbank Kıbrıs Kredi Bankası İmar Bankası 18.743.273 18.743.273 16.954.521 - 352.002 209.685 - 142.316 8.627.298.990* 142.657.644** - 8.484.641.346 Toplam 8.662.262.677 169.647.721 22.320.585 8.492.614.955 Tablo 9: İflas masaları tarafından Fona ödenen tutarlar ve kalan Fon alacakları * Söz konusu tutara ödenen gelir vergisi tutarı dahil edilmiş olup, Fondan yapılan toplam kaynak çıkışını ifade etmektedir. ** Söz konusu tutar; ipotek ve ticari işletme rehni bedellerinin Fon alacağına mahsup edilen kısmıdır. 31 Faaliyet Raporu- 2008 2.1.2. İmar Bankası DİBS Ödemeleri İmar Bankası bünyesinde karşılığında DİBS bulunmamasına rağmen ikincil piyasada DİBS satışı adı altında toplanan tutarların ödenmesine ilişkin 5667 sayılı Kanun 30.05.2007 tarih ve 26537 sayılı Resmi Gazete’de, bu Kanuna istinaden çıkarılan 13.07.2007 tarih ve 2007/12398 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ise 21.07.2007 tarih ve 26589 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Anılan Kanun ve Bakanlar Kurulu Kararı hükümleri çerçevesinde söz konusu tutarların hak sahiplerine ödenmesi görevi Fona verilmiştir. Banka nezdinde toplam 22.517 yatırımcının 22.095 hesapta 26.140 adet işlemi bulunmakta olup, işlem tutarları toplamı ise 728 milyon YTL’dir. Hak sahiplerinin tamamının başvurması halinde 2007/12398 sayılı Bakanlar Kurulu Kararının 4’üncü maddesinin 6’ncı fıkrasına konu olabilecek işlem tutarı (anapara+faiz) maksimum 970 milyon YTL olacaktır. TMSF tarafından bu kapsamda yürütülen çalışmalar sonucunda hak sahiplerinin başvuruları değerlendirilmiş ve gerekli hazırlıklar tamamlanarak İmar Bankası tarafından DİBS satışı adı altında toplanan tutarların ödenmesine 08.10.2007 tarihinde başlanmıştır. 31.12.2008 tarihi itibarı ile yapılan ödemelere ilişkin bilgiler Tablo 10’da yer almaktadır. İmar Bankası DİBS Ödemeleri (31.12.2008 itibarıyla) (YTL) Ödenen Tutar (Anapara+Net Faiz) Net Faiz 31.12.2007 itibarıyla 599.207.532 168.790.771 767.998.303 29.786.595 797.784.898 2008 Yılı 103.741.315 29.222.890 132.964.205 5.156.983 138.121.188 702.948.847 198.013.661 900.962.508 34.943.578 935.906.086 31.12.2008 itibarıyla Kümülatif Gelir Vergisi Toplam Kaynak Çıkışı İşlem Tutarı Tablo 10: İmar Bankası DİBS ödemeleri 32 Faaliyet Raporu- 2008 Egebank Yurtbank Yaşarbank Satış 09.08.2001 Birleşik Sümerbank Oyak Bank A.Ş. Bank Kapital Ulusalbank Sümerbank Toprakbank İnterbank Bayındırbank Esbank Birleşik Etibank Etibank Birleşik Fon Bankası İktisat Bankası Kentbank EGS Bank Pamukbank Devir 12.11.2004 Bank Ekspres Satış 30.06.2001 Tekfenbank A.Ş. Demirbank Satış 20.09.2001 HSBC Bank Plc. Sitebank Satış 20.12.2001 Novabank SA Tarişbank Satış 21.10.2002 Denizbank A.Ş. Türk Ticaret Bankası Tasfiye Kararı 14.08.2002 T. Halk Bankası A.Ş. Tasfiye Halinde Türk Ticaret Bankası A.Ş. Şekil 6: Temettü hariç ortaklık hakları Fona devredilen bankalar 33 Faaliyet Raporu- 2008 2.2. Fona Devredilen Bankalar Türk bankacılık sisteminde temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetimi Fona devredilen 20 bankaya ilişkin bilgiler Şekil 5’te yer almaktadır. Fon bu bankalardan Birleşik Fon Bankası A.Ş. ve Tasfiye Halinde Türk Ticaret Bankası A.Ş. ile ilgili çözümleme faaliyetlerine halen devam etmektedir. Birleşik Fon Bankası ( eski unvanı Bayındırbank) Birleşik Fon Bankası, Fon Yönetim Kurulu Kararı gereğince faaliyetlerini Fon bünyesinde küçülerek sürdürmekte olup, esasen bir çözümleme fonksiyonu ifa etmektedir. Bu amaçla banka, bilançosunun küçültülmesi ve likidasyonunun arttırılmasına yönelik faaliyetlerini 2008 yılı içerisinde de sürdürmüştür. Bankanın 2007 yıl sonu itibarıyla, 843 milyon YTL olan aktif büyüklüğü 834 milyon YTL’ye, 666 milyon YTL olan özkaynakları (kar dahil) 659 milyon YTL’ye gerilemiş olup, likit değerlerin aktif içerisindeki payı % 75’ten % 85’e yükselmiştir. Banka tarafından 30.04.2008 tarihi itibarıyla tespit edilen 106,7 milyon YTL tutarındaki kaynak fazlası, 10.06.2008 tarihinde Fon hesabına aktarılmıştır. Yapılan kaynak çekilişi ile bankanın bilanço hacminde sağlanan azalış, bankanın küçülme stratejisi üzerinde olumlu etki yaratmıştır. Türkbank Banka tarafından Fon ile mutabık kalınarak hazırlanan Tasfiye Planı çerçevesinde yürütülen faaliyetler neticesinde; 2007 yıl sonu itibarıyla 349 milyon YTL olan aktif büyüklüğü 2008 yıl sonu itibarıyla 409 milyon YTL’ye, 113 milyon YTL olan özkaynakları (kar dahil) ise 178 milyon YTL’ye yükselmiştir. Bilanço dışı yükümlülükleri 2007 yıl sonu itibarıyla 99 milyon YTL iken yaşanan kur artışları sebebiyle 2008 yıl sonu itibarıyla 110 milyon YTL’ye yükselen bankanın personel sayısı da 82’den 66’ya düşmüştür. 31.12.2008 tarihi itibarıyla banka bilançosu yaklaşık % 95 oranında likit hale gelmiş olup, aktifte kemikleşmiş ya da dava süreci devam eden hesaplar haricinde fiziki tasfiye önemli ölçüde tamamlanmıştır. 2.3. Geri Kazanım Faaliyetleri 20 00 Yıllık Tahsilat Tutarları 20 06 797 20 05 342 20 04 674 20 03 653 20 02 47 20 01 147 20 08 4.305 20.000 17.500 15.000 12.500 10.000 7.500 1.821 2.334 5.000 2.500 0 20 07 6.975 20 00 8.000 7.000 6.000 5.000 4.000 3.000 2.000 1.000 0 Kümülatif Tahsilat Tutarı Çözümleme Gelirlerinin Yıllara Göre Dağılımı (milyon USD) Ö nc es i Yıllık tahsilat tutarları Bankacılık Kanununun ve 6183 sayılı Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanunun Fona tanımış olduğu yetkiler çerçevesinde yapılan takipler sonucunda özellikle 2005 yılından itibaren kamu alacağının etkin bir şekilde tahsilinde çok önemli mesafeler kaydedilmiştir. Fonun bankalara aktarmış olduğu kaynakların geri kazanımını sağlamak üzere çözümleme faaliyetlerinden elde edilen tahsilatlar yıllar itibarıyla Grafik 11’de gösterilmektedir. Kümülatif Tahsilat Tutarı Grafik 11: Çözümleme gelirlerinin yıllara göre dağılımı 34 Faaliyet Raporu- 2008 Fonun 31.12.2008 tarihi itibarıyla çözümleme gelirlerinden sağladığı toplam tahsilat tutarı 18.095 milyon USD’ye ulaşmıştır. Bu tahsilat tutarının 2.334 milyon USD’lik kısmı 2008 yılında gerçekleşmiştir. Söz konusu tahsilatlara ilişkin bilgiler Tablo 11’de yer almaktadır. Çözümleme Gelirlerinin Dağılımı (milyon USD) * 31.12.2007 İtibarıyla Çözümleme Faaliyet Gelirleri ** 2008 Yılı 31.12.2008 İtibarıyla Kümülatif 15.026 2.289 17.315 11.940 2.036 13.976 - İştiraklerden Yapılan Tahsilatlar 627 38 665 - Gayrimenkul ve Menkullerden Yapılan Tahsilatlar 598 129 727 - Fon Bünyesindeki Bankalardan Yapılan Tahsilatlar 1.718 86 1.804 - Tasfiyedeki Banka ve İştiraklerden Yapılan Tahsilat 143 - 143 735 45 780 15.761 2.334 18.095 - Takipli Alacaklardan Yapılan Tahsilatlar Finansal Gelirler Toplam Tablo 11: Çözümleme faaliyet gelirlerinin dağılımı * Tabloda yer alan rakamlar TMSF’nin nakit olarak gerçekleştirdiği işlemler esas alınarak hesaplanmıştır. ** Çözümleme gelirlerinde brüt tahsilat rakamları dikkate alınmıştır. Tahsilatlardan yapılan iade, ödeme vb. işlemler tutarlardan düşülmemiştir. 2.3.1.Fonun Takipli Alacaklarının Tahsiline İlişkin Faaliyetler Fon, Bankacılık Kanununun kendisine vermiş olduğu yetkiler çerçevesinde; faaliyet izni kaldırılan veya kendisine devredilen bankaların kaynaklarının istismar edilmesinden ve sigortaya tabi mevduat ve katılım fonunun eksik beyan edilmesinden doğan alacakları ile temlik almış olduğu alacaklar ve diğer alacakları sebebiyle takip ve tahsil işlemleri yürütmektedir. Fon alacaklarının takip ve tahsiline ilişkin esas ve usuller 07.01.2007 tarih ve 26396 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Alacaklarının Takip ve Tahsiline İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik” ile düzenlenmiştir. Fon, kendisine devredilen bankaların çözümlenmesi kapsamında söz konusu bankalardan ve diğer yollarla 2008 yılı sonu itibarıyla toplam 207.530 adet ve 8,8 milyar YTL tutarında alacak dosyası devir ve temlik almıştır. Bahsi geçen alacak dosyalarının toplam 60 milyon YTL tutarlı 59 adedi 2008 yılı içerisinde devir ve temlik alınmıştır. Fonun söz konusu takipli alacakları ile ilgili olarak 2008 yılı içerisinde sağlanan net tahsilat tutarı (tahsilatlardan yapılan iadeler düşüldükten sonra) 1.999,67 milyon USD nakdi, 14,06 milyon USD ayni olmak üzere toplam 2.013,73 milyon USD’dir ve borçlu bazındaki detaylı bilgi Tablo 12’de yer almaktadır. Fonun Takipli Alacaklarından 2008 Yılında Yapılan Tahsilatlar (milyon USD) * Nakdi Tahsilat Banka Hakim Ortaklarından/İştiraklerinden Ayni Tahsilat Toplam 661,46 13,94 675,40 47,20 - 47,20 3,17 0,12 3,29 Diğer ** 1.287,84 - 1.287,84 Toplam 1.999,67 14,06 2.013,73 Kurumsal Alacak Dosyalarından Bireysel Alacak Dosyalarından Tablo 12: Fonun takipli alacaklarından 2008 yılında yapılan tahsilatlar * Tabloda yer alan tutarların hesaplanmasında net tahsilat rakamları dikkate alınmıştır. Tahsilatlardan yapılan iade, ödeme vb. işlemlerden kaynaklanan tutarlar tahsilatlardan düşülmüştür. ** 6183 sayılı Kanun ve Ticari ve İktisadi Bütünlük kapsamında yapılan satışlar neticesinde Fon hesaplarına yatırılan ancak sıra cetvelinin kesinleşmesini müteakip ilgili gruplara aktarılmak ve/veya diğer üçüncü şahıs, kamu kurum ve alacaklılarına ödenmek üzere izlenen tahsilatlardan oluşmaktadır. 35 Faaliyet Raporu- 2008 Fon banka hakim ortakları ile borç tutarı ve geri ödeme şartları üzerinde anlaşmalar yapmakta ve kamu alacağının tahsili adına önemli bir aşama kaydetmektedir. Bu çerçevede Fonun alacak ilişkisi içerisinde bulunduğu banka hakim ortaklarıyla imzaladığı geri ödeme protokollerinden bir kısmı ödenmek suretiyle kapanmaktadır. Hakim ortakların yükümlülüklerini yerine getirmemesi halinde ise, temerrüte ilişkin yasal yetkiler kullanılmaktadır. Banka hakim ortaklarından alacakların takip ve tahsil süreçlerine ilişkin bilgiler aşağıda yer almaktadır. 2.3.1.1. Protokol İmzalanan Banka Hakim Ortakları 31.12.2008 tarihi itibarıyla mevcut protokolü bulunan banka hakim ortaklarına ilişkin protokol ve tahsilat bilgileri Tablo 13’te yer almaktadır. Banka Adı Hakim Ortak Grubu Protokol İmzalanan Banka Hakim Ortakları Protokol Tutarı (milyon USD) * Protokol Tarihi Nakdi Gayrinakdi Tahsilat Tutarı (milyon USD) ** 31.12.2008 2008 Yılı İtibarıyla Kümülatif Protokol Kapsamındaki Nakit Borçlarını Kapatan Hakim Ortaklar Sitebank Sürmeli 21.11.2003 8,44 - - 9,59 Pamukbank Çukurova 04.08.2004 2.172,27*** 8,02 13,44 2.169,77 Yaşarbank Yaşar 23.12.2005 214,16 12,16 0,15 270,69 Demirbank Cıngıllı 05.09.2003 98,27 0,07 - 103,43 Kentbank Süzer 01.03.2007 252,84 0,12 0,09 188,16 Protokol Kapsamındaki Borcu Halen Takip Edilen Hakim Ortaklar Bank 30.04.2003 Ceylan 331,57 9,23 Kapital 15.01.2008 Egs Bank EGS 315,00 14,12 0,21**** 80,64 11,95 33,90 Sümerbank Garipoğlu 12.08.2004 366,97 6,75 2,25 108,89 TYT Bank Lapis 17.04.2007 29,26 - 0,83 2,43 TOPLAM 28,92 2.967,50 Tablo 13: Protokol imzalanan banka hakim ortakları * Protokole bağlanan toplam borç tutarının USD karşılığını ifade etmektedir. ** Tahsilat tutarları; gruplardan yapılan ayni ve nakdi tahsilatları ifade etmektedir. Tahsilatlardan yapılan iadeler tutarlardan düşülmüştür. *** Çukurova Grubu ile 01.10.2007 tarihinde imzalanan 72,3 milyon USD tutarındaki Ek Protokol toplama dahil edilmiş olup halen takip edilmektedir. **** Hakim ortak bağlantılı firmadan sağlanan tahsilattır. Söz konusu hakim ortak grupları ile ilgili olarak 2008 yılı içerisinde yaşanan önemli gelişmeler ve mevcut durum aşağıda sıralanmıştır: Sitebank: Sürmeli Grubu ile 21.11.2003 tarihinde imzalanan protokol çerçevesinde ödeme planına bağlanmış borçlar tasfiye edilmiştir. Pamukbank: 31.01.2003 tarihli Ana Sözleşmeye bağlı olarak 04.08.2004 tarihinde imzalanan Ek Sözleşme ile yeniden yapılandırılarak ödeme planına bağlanan Çukurova Grubu firmalarının nakit borçları kapatılmış olup, 01.10.2007 tarihinde imzalanan 72,3 milyon USD tutarındaki Ek Protokolün ödemelerine ise devam edilmektedir. Diğer taraftan, Çukurova Grubu ile Nergis Grubu arasında İnterbank’ın satışına yönelik olarak yapılan yazılı anlaşmalara istinaden, Çukurova Grubu firmalarının İnterbank’a olan kredi borçlarının tasfiyesi amacıyla, Fon Kurulu Kararı uyarınca, anaparası 249 milyon USD olarak belirlenen Fon alacağının tahsilini teminen, Banka kaynağı edindirilen Çukurova Grubu firmaları ile yönetim kurulu kararında imzası bulunan gerçek kişiler hakkında ihtiyati haciz dahil olmak üzere 6183 sayılı Kanun gereğince takip ve tahsil işlemlerinin başlatılmasına karar 36 Faaliyet Raporu- 2008 verilmiş ve ilgili şirketlere Fon tarafından bir yönetim ve iki denetim kurulu üyesi atanmıştır. Söz konusu Fon alacağının tahsilini teminen Grupla görüşmeler devam etmektedir. Yaşarbank: Yaşar Grubunun 23.12.2005 tarihli protokole konu nakit borcu, 2006 yılında nakden ve defaten tahsil edilerek kapatılmıştır. Demirbank: Cıngıllı Grubu ile imzalanan 05.09.2003 tarihli protokol 2007 yılında revize edilmiş ve Grubun Fona olan nakit borçları 2007 yılında tasfiye edilmiştir. Kentbank: Süzer Grubunun 01.03.2007 tarihinde imzalanan protokol kapsamındaki borcu 2007 yılında nakden ve defaten ödenmek suretiyle tasfiye edilmiştir. Grup ile ilgili olarak daha önce Tasfiye Halinde Atlas Yatırım Bank A.Ş.’den temlik alınan 1,9 milyon USD tutarındaki alacağın 6183 sayılı Kanun kapsamında takibine devam edilmektedir. Bank Kapital: Grup ile 02.05.2003 tarihinde imzalanan protokol kapsamında işlemlere devam edilmektedir. Grubun FYYS kapsamında yeni bir ödeme planı teklif ederek FYYS’nin revize edilmesi yönündeki talebi doğrultusunda muhtelif tarihlerde ABK toplantıları düzenlenmiş olup son olarak 02.12.2008 tarihinde düzenlenen ABK toplantısında alacaklı kurum ve kuruluşlarca konunun yönetimlerine götürülmesi kaydıyla FYYS ödeme planının revize edilerek sürecin devam ettirilmesi yönünde mutabık kalınmıştır. EGS Bank: EGS Grubunun ve Grup ile birlikte değerlendirilen şirketlerin Fona ve Fon bankalarına olan borçlarının tasfiyesi amacıyla, EGS Grubu kanuni temsilcilerinin oluşturduğu Denizli-İzmir Giyim Sanayicileri Dış Ticaret A.Ş. (Deniz A.Ş.) arasında sürdürülen görüşmeler sonunda protokol imzalanması hususunda mutabakata varılmış ve 25.01.2008 tarihinde Deniz A.Ş. ile Fon arasında protokol imzalanmıştır. Söz konusu protokol kapsamında 76 adet taahhütname imzalanmış olup protokolün tamamlanması çalışmaları devam etmektedir. Sümerbank: Garipoğlu Grubu ile 12.08.2004 tarihinde imzalanan protokolün mevcut ödeme planının revize edilmesini hususlarını kapsayan ek protokol hazırlanmıştır. (Söz konusu protokol 07.01.2009 tarihinde imzalanmıştır.) Ayrıca, protokol hükümleri çerçevesinde Grubun bazı varlıklarının Fon tarafından satışı çalışmalarına devam edilmektedir. TYT Bank: Fon ile TYT Bank eski hakim ortağı Lapis Grubu arasında, Müflis TYT Bank A.Ş.’den kaynaklanan Fon alacağının tahsiline yönelik olarak 17.04.2007 tarihinde protokol imzalanmıştır. Ancak mevcut konjonktürel yapı çerçevesinde protokolün edimlerini yerine getiremeyen Grup ile görüşmeler devam etmektedir. 2.3.1.2. Diğer Banka Hakim Ortakları Fon, alacaklarının tahsiline yönelik olarak Etibank, Bank Ekspres, İktisat Bankası, Yurtbank, Esbank, Toprakbank ve İnterbank hakim ortakları ile protokol imzalamış ancak yeni hukuki şartların ortaya çıkması veya sözleşme şartlarına uyulmaması nedeniyle protokollerinde sorun yaşanmaktadır. İmar Bankası, Egebank, Türk Ticaret Bankası ve Tarişbank hakim ortakları ile imzalanan herhangi bir protokol bulunmamaktadır. Protokolünde sorun yaşanan ve protokol imzalanmayan banka hakim ortaklarına ilişkin 31.12.2008 tarihi itibarıyla tahsilat bilgileri Tablo 14’te yer almaktadır. 37 Faaliyet Raporu- 2008 Diğer Banka Hakim Ortakları Banka Adı Hakim Ortak Grubu Etibank Dinç Bilgin / Medya Grubu Bank Ekspres Korkmaz Yiğit Grubu İktisat Bankası Yurtbank Esbank Zeytinoğlu Grubu İnterbank Nergis Grubu Toprakbank Toprak Grubu Bayındır Bank*** Bayındır İmar Bankası**** Uzan Grubu Tahsilat Tutarı (milyon USD) * 31.12.2008 İtibarıyla 2008 Yılı Kümülatif 17,54 273,13 ** - 44,49 Erol Aksoy Grubu 3,53 158,77 Balkaner Grubu 1,61 126,74 14,43 86,29 89,14 233,04 421,78 480,27 3,18 22,63 85,16 7.010,32 Egebank Demirel Grubu 9,51 131,50 Türk Ticaret Bankası TTB Munzam Vakfı Pamuk, Zeytin, Üzüm, İncir Tarım Satış Kooperatifleri Birlikleri Toplam 0,60 1,59 - - 646,48 8.568,77 Tarişbank***** Tablo 14: Diğer banka hakim ortakları Tahsilat tutarları; gruplardan yapılan ayni ve nakdi tahsilatları ifade etmektedir. Tahsilatlardan yapılan iadeler tutarlardan düşülmüştür. ** Medya Grubunun 17.11.2003 tarihli protokolde sorumlu tutulduğu borç kalemlerine ilişkin olarak sağlanan 33,8 milyon USD’lik tahsilat Kurumsal Alacak dosyalarından yapılan tahsilat rakamları içerisinde yer almaktadır. *** Grup firmalarına ait varlıklardan oluşturulan ve 25.09.2007 tarihinde ihale edilen Sagra Ticari ve İktisadi Bütünlüğü’nün satış bedeli olan 77,05 milyon USD, ihalenin feshi ve sıra cetveline itiraz davaları devam ettiğinden tevzi hesaplarda izlenmekte olup henüz Grubun tahsilat rakamına eklenmemiştir. **** Uzan Grubu kümülatif tahsilat tutarı 3. şahıslar ile kamu kurum ve kuruluşlarına yapılan ödemeleri de içermektedir. ***** Tarişbank hakim ortağının kendi bankası veya diğer TMSF bankalarından kullandığı herhangi bir nakit kredisi bulunmamaktadır. Mevcut gayrinakdi risklerin takibi ise devam etmektedir. * Söz konusu hakim ortak grupları ile ilgili olarak 2008 yılı içerisinde yaşanan önemli gelişmeler ve mevcut durum aşağıda sıralanmıştır: Etibank: Fonun Dinç Bilgin Grubundan olan alacaklarının tahsilini teminen 05.12.2007 tarihinde gerçekleştirilen ATV - Sabah Ticari ve İktisadi Bütünlüğü ihale bedeli olan 1,1 milyar USD 22.04.2008 tarihinde tahsil edilmiştir. İhale bedeline ilişkin hazırlanan sıra cetveli 02.12.2008 tarih ve 27072 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmıştır. Sıra cetvelinin kesinleşme süreci ve Grup ile sözleşme imzalanmasına yönelik çalışmalar devam etmektedir. Bank Ekspres: Fon Kurulu Kararı ile Korkmaz Yiğit Grubu şirketlerinin kanuni temsilcilerinin bir kısmı hakkında 6183 sayılı Kanun kapsamında takip işlemlerinin başlatılmasına karar verilmiştir. Bir diğer Fon Kurulu Kararı ile ise 10 milyon USD tutarında banka kaynağını edinen şahıs hakkında 6183 sayılı Kanun hükümlerinin uygulanmasına karar verilmiştir. Ayrıca, Kanal 6 Radyo ve Televizyon Yayıncılığı A.Ş. hisselerinin Korkmaz Yiğit Grubu ve daha sonra Garipoğlu Grubu tarafından satın alınması sırasında ve sonrasında söz konusu TV kanalının işletilmesi için Bank Ekspres ve Sümerbank kaynaklarının kullanılması sebebiyle Kanal 6 Radyo ve Televizyon Yayıncılığı A.Ş. ve 10 kişi hakkında Fon Kurulu Kararı ile 6183 sayılı Kanun hükümlerinin uygulanmasına karar verilmiştir. Diğer taraftan, Demir Finansal Kiralama A.Ş. tarafından Korkmaz Yiğit aleyhine iflas davası açılmış ve ilgili mahkeme Korkmaz Yiğit’in iflasına karar vermiştir. 38 Faaliyet Raporu- 2008 İktisat Bankası: Fon Kurulu Kararı ile Erol Aksoy Grubu ile yapılan 09.05.2006 tarihli borç tasfiye protokolünün temerrüde ilişkin hükümlerinin uygulanmasına karar verilmiştir. Bu çerçevede borçlu grubun borçlarını ödemeye yönelik olarak yeterli bir çözüm üretememesi üzerine Fon Kurulu Kararı ile 09.05.2006 tarihli protokol kapsamında Gruba devredilmiş olan 37 adet şirketten müflis durumda bulunan 1 adet şirket dışında kalan 36 adet şirketin temettü hariç ortaklık haklarıyla yönetim ve denetimleri Bankacılık Kanununun 134’üncü ve Geçici 11’inci maddesi ile mülga 4389 sayılı Kanunun 15/7-a maddesi hükmü gereğince Fon tarafından yeniden devir alınmıştır. Fon alacaklarının Erol Aksoy Grubu şirketlerinde temsil ve ilzama yetkili kanuni temsilcilerden tahsili amacıyla 6183 sayılı Kanun kapsamında takip ve tahsil işlemlerine başlanılmıştır. Aks Grubu olarak nitelendirilen Çukurova Grubu firmaları Aks Televizyon Reklamcılık ve Filmcilik Sanayi ve Ticaret A.Ş., Atlas Yayıncılık Yapımcılık ve Reklamcılık A.Ş., Eksen Yayıncılık Dağıtım Pazarlama ve Dış Ticaret A.Ş., Medya Pazarlama A.Ş. ve Show Haber Ajansı Ltd. Şti.’nin yönetim/müdürler ve denetim kurullarına birer üye ataması yapılmıştır. Fon Kurulu Kararı ile, Bankacılık Kanununun 134’üncü maddesi hükümleri uygulanmak suretiyle; sermaye artırımları sonucunda Erol Aksoy bağlantılı hissedarların toplam % 17,07 oranındaki hisselerinin % 3,89 oranına indirilmesi suretiyle % 13,18 oranındaki Aks Televizyon Reklamcılık ve Filmcilik Sanayi ve Ticaret A.Ş. hisselerinin nihai maliki haline gelen Genel Denizcilik A.Ş.’nin % 13,18’lik Aks Televizyon Reklamcılık ve Filmcilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.’deki hisselerinin mülkiyetinin Fon adına tesciline karar verilmiştir. Mülga 4389 sayılı Kanunun 15/7-a maddesine göre temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetimleri Fon tarafından devralınmış 5 adet Grup şirketinin ticaret sicilinden terkini sağlanmıştır. Halihazırda Fon yönetim ve denetimindeki şirket sayısı 41’dir. 27.05.2008 tarihinde gerçekleştirilen Radyo Nostalji Ticari ve İktisadi Bütünlüğü ihalesine ilişkin satış bedeli olan 520 bin USD 19.12.2008’de tahsil edilmiştir. Yurtbank: Bakırköy Gayrimenkulleri Ticari ve İktisadi Bütünlüğü 10.01.2008 tarihinde 33,3 milyon YTL bedel ile ihale edilmiş olup, ihale peşinatı olan 1 milyon YTL tahsil edilmiş, kalan tutar ise taksitlendirilmiştir. Yalova Evleri Ticari ve İktisadi Bütünlüğü 22.01.2008 tarihinde 15,1 milyon YTL bedelle ihale edilmiş olup satış bedelinin tamamı tahsil edilmiştir. Balkaner Grubu ile Grup borçlarının tasfiyesine yönelik olarak 03.09.2007 tarihinde imzalanan protokolün edimlerinin Grup tarafından yerine getirilmemesi sebebiyle Fon Kurulu tarafından 13.03.2008 tarihi itibarıyla temerrüt hükümlerinin uygulanmasına karar verilmiştir. Esbank: Esen Eskişehir Makine ve Tesis İmalatı Sanayi ve Ticaret A.Ş. ile Esyem Eskişehir Yem Sanayi A.Ş.’nin mal, hak ve varlıklarından oluşan Esen Makine ve Esyem Eskişehir Ticari ve İktisadi Bütünlükleri 8,75 milyon YTL bedelle satılmıştır. Grup tarafından inşa edilen Eston Reşitpaşa Evlerinde bulunan 40 daireli blok Grubun Fona olan borçlarının tasfiyesi amacıyla 5,1 milyon USD bedelle 01.07.2008 tarihinde Fon adına tescil edilmiştir. Zeytinoğlu Grubunun 19.01.2005 tarihinde yapılan protokol ve 03.02.2006 tarihinde yapılan ek protokole ilişkin ödemelerini yerine getirmekte karşılaştığı zorluklar neticesinde Fon Kurulu Kararı ile Gruba ait 28 adet şirketin temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetimi Fon tarafından devir alınmıştır. İnterbank: Fon ile Nergis Grubu arasında 19.08.2004 tarihinde imzalanan protokol hükümleri gereği, Grup tarafından ödenmeyen taksit ve faiz nedeniyle protokolün “temerrüt ve muacceliyet” maddesinde belirtilen hükümlerin uygulanmasına ve Nergis Grubu şirketleri ile protokol kefillerinden olan alacaklar ile ilgili 6183 sayılı Kanun hükümleri uygulanmasına başlanılmıştır. Fon Kurulu Kararı ile Yasemin Turizm ve Ticaret A.Ş.’nin % 75 hissesi Fon adına tescil edilmiş, yönetim ve denetimi Fon tarafından devir alınmıştır. Bis Enerji Elektrik Üretim A.Ş.’nin yönetim ve denetimi Fon tarafından kısmen devir alınmıştır. Olay Radyo ve Televizyon Yayıncılık A.Ş., Olay Basın ve Yayıncılık A.Ş.’nin, Çağlar Holding A.Ş.’nin, Olay Medya A.Ş ile Yeşim Turizm İşletmeleri Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin yönetim ve denetimi Fon tarafından devir alınmıştır. 39 Faaliyet Raporu- 2008 Fon Kurulu Kararı ile Çukurova Grubu ve Nergis Grubu arasında İnterbank A.Ş.’nin satışına yönelik olarak kullanılan banka kaynağının Çukurova Grubu firmaları ve gerçek kişilerinden talep edilmesine karar verilmiş ve işlemlere başlanmıştır. Borçlu NTV Haber Ajansı Reklam ve Ticaret A.Ş. (yeni unvanı: Doğuş Yayın Grubu A.Ş.), A Yapım Televizyon Programcılık A.Ş. (yeni unvanı: NTV Radyo ve Televizyon Yayıncılığı A.Ş.) ile borç tasfiyesine yönelik 28.05.2008 tarihinde protokol imzalanmış, protokol kapsamında 76,1 milyon USD anapara ve 820 bin USD faiz tahsilatı yapılarak borç tasfiye edilmiştir. BİS Enerji Elektrik Üretim A.Ş. ile ilgili olarak T. İş Bankası A.Ş.’nin Nergis Grubuna dahil Nergis Holding A.Ş., Sifaş Sentetik İplik Fabrikaları A.Ş., Polylen Sentetik İplik Sanayi A.Ş.’den olan alacakları 06.06.2008 tarihinde 32 milyon USD ödenerek Fon tarafından devir ve temlik alınmıştır. Fon Kurulu Kararı ile İnter Sigorta A.Ş.’nin EuroIns Insurance Group’a 1 milyon YTL bedelle satılması uygun görülmüş olup işlemlere devam edilmektedir. Nergis Havacılık A.Ş. hisseleri haczedilmiş ve Nergis Havacılık A.Ş.’ye ait hacizli helikopter 02.06.2008 tarihli açık artırmada 6 milyon YTL bedelle Sancak Hava Yolları A.Ş.’ye satılmıştır. Toprakbank: Grup ile 06.02.2008 tarihinde 18.12.2004 tarihli ana protokole bağlı bir ek protokol imzalanmış ve Gruba ait Libadiye’de bulunan taşınmazların satışı 14.02.2008 tarihi itibarıyla gerçekleşmiş olup 362,8 milyon USD tahsil edilmiştir. Ancak ek protokolün bazı edimlerinin Grup tarafından yerine getirilmemesi sebebiyle temerrüt hali oluşmuş olup Gruba ait ipotekli ve hacizli varlıkların satış çalışmalarına devam edilmektedir. Bayındırbank: Bayındır Grubu şirketlerinden Sasbaş Bayındır Samsun Serbest Bölgesi Kurucu ve İşleticisi A.Ş.’nin Fon amme borçlularına ait % 100 oranındaki hisselerinden oluşturulan Sasbaş Ticari ve İktisadi Bütünlüğü 09.05.2008 tarihinde yapılan ihale sonucu 1,25 milyon USD bedel ile satılmış olup satış bedeli 04.06.2008 tarihinde tahsil edilerek hisseler alıcıya devredilmiştir. Birleşik Fon Bankası’nın Bayındır Grubu şirketlerinden olan toplam 15,7 milyon USD tutarındaki nakdi alacağı 05.09.2008 tarihinde Fon tarafından devir ve temlik alınmıştır. İmar Bankası: 6183 sayılı Kanun hükümleri uyarınca haczedilen mal, hak ve varlıkların, 6183 sayılı Kanun hükümleri ile mülga 4389 sayılı Kanunun hükümleri çerçevesinde ticari ve iktisadi bütünlük satışları yapılmıştır. Rumeli Plaza Ticari ve İktisadi Bütünlüğü 30.01.2008 tarihli açık artırma sonucunda 35,1 milyon YTL (28,3 milyon USD) bedelle ihale edilmiş ve satış bedeli tahsil edilmiştir. Kral TV ve Kral FM Ticari ve İktisadi Bütünlükleri 18.06.2008 tarihli açık artırmada 95 milyon USD bedelle ihale edilmiş ve satış bedeli tahsil edilmiştir. Adabank Ticari ve İktisadi Bütünlüğü 10.09.2008 tarihli açık artırma sonucunda 57,1 milyon USD bedelle ihale edilmiştir. İhaleye ilişkin BDDK nezdindeki incelemeler devam etmektedir. Fon Kurulu Kararı ile Mavi Turizm Yatırımları Ticaret A.Ş.’nin maliki olduğu M/Y Beluga (Frequency) isimli yat ile Rumeli Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin maliki olduğu M/Y Splendido (Airwaves) isimli yat, 29.05.2008 tarihinde şirketlerin Fona olan borçlarına mahsuben Fon adına devralınmıştır. Söz konusu yatlar 53,5 milyon USD bedel ile satılmış ve elde edilen bedel Grubun borcundan mahsup edilmiştir. Ayrıca, Gruptan sağlanan tahsilatlardan 2008 yılında kamu kurum ve kuruluşlarına 124 milyon USD tutarında ödeme yapılmıştır. Egebank: M. Sami Erdem ile Demirel Grubu arasında yapılan pay devri işleminde banka kaynaklarının kullanılmasından doğan Fon alacağının tasfiyesini teminen M. Sami Erdem ile imzalanan protokol kapsamında sağlanan tahsilatlar ve Fon Kurulu Kararları doğrultusunda 15.02.2008 tarihinde protokole konu borçlar kapanmıştır. Fon Kurulu Kararı ile; hukuk sürecinde gelinen aşama dikkate alınarak, 23.08.2007 tarihinde yönetim ve denetimleri devir alınan Göltaş Göller Bölgesi Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş., Göl Yatırım Holding A.Ş., Göltaş Hazır Beton ve Yapı Elemanları Sanayi ve Ticaret A.Ş., Göltaş Enerji Elektrik Üretim Sanayi ve Ticaret A.Ş., Puccinelli - Elmataş Göller Bölgesi Meyve Sebze Değerlendirme Sanayi ve Ticaret A.Ş., Elma - Su Elma ve Diğer Meyveler Özü ve Suları Sanayi ve Ticaret A.Ş., Orkav Orman ve Tarım Sanayi Hammadde Üretim A.Ş., OZF Fidancılık Sanayi ve Ticaret A.Ş., Orma Orman Mahsulleri İntegre Sanayi ve Ticaret A.Ş. firmaları ve Şevket Demirel, Neslihan Demirel, Ş. Nihan Atasagun, Hakkı Atasagun, Z. Sezen Demirel, U. Binhan Kesici, H. Hüseyin Uysal, Yılmaz Kasap ve Sertaç Bora Özyurt ile Fon arasında 25.04.2008 tarihinde Sulh ve İbra Sözleşmesi imzalanmıştır. Söz konusu şirketlerin ortaklık 40 Faaliyet Raporu- 2008 hakları ilgili şirket hissedarlarına, yönetim ve denetimleri ise Fon tarafından devir alınmadan önceki yönetim ve denetim kurulu üyelerine 15.05.2008 tarihinde iade edilmiştir. Ayrıca daha önce Fon adına tescil edilen Göl Yatırım Holding A.Ş.’deki Şevket Demirel, Neslihan Demirel, Ş. Nihan Atasagun ve U. Binhan Kesici’ye ait hisseler Fon Kurulu Kararı ile eski maliklerine iade edilmiştir. Diğer taraftan, İstanbul 6. Asliye Ticaret Mahkemesi’nin 2001/4 E sayılı dosyası ile açılmış olan şahsi iflas davasının 31.12.2008 tarihli duruşmasında mülga 4389 sayılı Kanunun 17’nci maddesi gereğince Yahya Murat Demirel’in iflasına karar verilmiştir. Türk Ticaret Bankası: Tasfiye Halinde Ticaret Factoring Hizmetleri A.Ş.’den devir ve temlik alınan Müflis Martı Denizcilik A.Ş.’nin müşterek borçlu ve müteselsil kefili olan şahısa ait borcun tasfiyesine yönelik olarak Fon Kurulu Kararına istinaden 31.07.2008 tarihinde Karden Gemi Acentalığı Ticaret A.Ş. ile 1 milyon YTL tutarında protokol imzalanmıştır. 2.3.1.3. Ticari ve İktisadi Bütünlükler Fon, Bankacılık Kanunu çerçevesinde ve 6183 sayılı Kanun hükümleri uyarınca haczettiği gerçek ve tüzel kişilere ait mal, hak ve varlıkların tamamını veya bir kısmını ticari ve iktisadi bütünlük oluşturmak suretiyle satabilmektedir. Böylece Fon, satışa konu olan ticari işletmelerin faaliyetlerini devam ettirmesini ve yüksek değerle alıcı bulmasını sağlamaktadır. 2008 yılı içerisinde ihaleye çıkarılan ticari ve iktisadi bütünlükler ile ilgili bilgiler Tablo 15’te yer almaktadır. 2008 Yılı Ticari ve İktisadi Bütünlük Satışları Ticari ve İktisadi Bütünlük İhale Tarihi İhale Bedeli Satış Bedeli 2008 Yılında Tahsil Edilen Yalova Evleri 22.01.2008 15.100.000.-YTL Rumeli Plaza 30.01.2008 35.100.000.-YTL Esen Makina 16.04.2008 5.500.000.-YTL Esyem Eskişehir 16.04.2008 3.250.000.-YTL Sasbaş 07.05.2008 1.250.000.-USD Radyo Nostalji 27.05.2008 520.000.-USD Kral TV ve Kral FM 18.06.2008 95.000.000.-USD Bakırköy Gayrimenkulleri* 10.01.2008 33.280.000.-YTL Gala TV 28.05.2008 550.000.-USD Radyo Cool 28.05.2008 31.000.-USD Adabank 10.09.2008 57.100.000.-USD Satış Bedeli 2008 Yılında Tahsil Edilmeyen Toplam (USD karşılık) ** 232.041.188.-USD Tablo 15: 2008 yılı ticari ve iktisadi bütünlük satışları * Bakırköy Gayrimenkulleri Ticari ve İktisadi Bütünlüğü ihalesi vadeli olarak gerçekleştirildiğinden ihale bedelinden 1 milyon YTL tahsil edilmiştir. ** USD karşılıkların hesaplanmasında ilgili ticari ve iktisadi bütünlük ihale tarihinde geçerli TCMB döviz alış kurları kullanılmıştır. 5472 sayılı Kanun ile değişik Bankacılık Kanununun 134/8’inci maddesi gereğince, gerçek ve tüzel kişilerin sahip olduğu varlıkların ticari ve iktisadi bütünlük kapsamında veya ayrı ayrı cebri icra yoluyla satışlarından elde edilen bedelden; satış tarihine kadar tahakkuk etmiş olmak şartıyla, sırasıyla Fon Kurulu tarafından karar verilmesi halinde şirketlerin teknik bilgi, yazılım, donanım, ekipman, mal ve hizmet alımından doğan geçmiş dönem borçları, kişilerin Devlete ve sosyal güvenlik kuruluşlarına olan borçları ile Hazine payı borçları ödendikten sonra kalan kısım, kişilerin diğer kamu kurum ve kuruluşları ile üst kurullara olan borçlarına garameten taksim edilerek ödenmektedir. 41 Faaliyet Raporu- 2008 2.3.1.4. Kurumsal ve Bireysel Alacaklar Kurumsal kredi alacakları ile ilgili olarak 2008 yılında 20 adet borç geri ödeme sözleşmesi imzalanmış ve bu kapsamdaki borçların 18 adedi 818 bin USD tahsil edilerek tasfiye edilmiştir. 31.12.2008 tarihi itibarıyla devam etmekte olan 24,3 milyon USD tutarında 11 adet geri ödeme sözleşmesi bulunmaktadır. 2008 yılında Fon nezdinde takip edilen kurumsal alacak dosyalarından 12,5 milyon USD tahsilat sağlanmıştır. RCT Varlık Yönetim A.Ş.’ye İkinci Alacak Satış İhalesi kapsamında fiziki devir teslim ve alacak temlik işlemleri gerçekleştirilen alacak dosyaları ile ilgili olarak ise; yapılan tahsilatlardan hasılat paylaşımı gereğince 2008 yılında Fon hesaplarına aktarılan tutar toplam 34,7 milyon USD’dir. Bireysel kredi alacaklarından ise 2008 yılında 3,3 milyon USD tutarında tahsilat sağlanmıştır. 2.3.2 Fonun İştiraklerine İlişkin Faaliyetler 2.3.2.1. Devir Alınan İştirakler Fona devredilen bankalardan ve Fona borçlu gruplardan 31.12.2008 tarihi itibarıyla toplam 188 adet iştirak Fon portföyüne alınmıştır. Ayrıca Fon, Bankacılık Kanununun 143’üncü maddesinin verdiği yetki çerçevesinde 2007 yılında RCT Varlık Yönetim A.Ş.’ye ‰ 1 oranında hisse ile iştirak etmiştir. 2008 yılında devir alınan iştirak hisselerine ilişkin bilgiler Tablo 16’da yer almaktadır. 2008 Yılında Devralınan İştirakler Şirket Unvanı Göl Yatırım Holding A.Ş.* Ekspres Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Aks Televizyon Reklamcılık ve Filmcilik San. ve Tic. A.Ş. Atlas Finansal Kiralama A.Ş.** Yasemin Turizm ve Ticaret A.Ş. Ödenmiş Sermayesi (YTL) TMSF Hisse Oranı Devir Alınma Tarihi Devir Tarihindeki Defter Değeri (YTL) 10.226.992 % 99,99 28.02.2008 10.939.000 8.000.800 % 0,16 29.02.2008 - 60.000.000 % 17,07 18.04.2008 - 3.000.000 % 98,65 06.05.2008 - 10.000.000 % 75,00 23.06.2008 7.500.000 Tablo 16: 2008 yılında devralınan iştirakler * Göl Yatırım Holding A.Ş.’ye ait hisseler Fon Kurulu Kararı ile 15.05.2008 tarihinde eski maliklere iade edilmiştir. ** Fonun Atlas Finansal Kiralama A.Ş.’de daha önce % 9,95 oranında hissesi mevcut olup 2008 yılında devralınan % 88,70 oranındaki hisse ile birlikte Fonun hisse oranı % 98,65’e ulaşmıştır. Fon portföyüne alınan iştiraklerin 31.12.2008 itibarıyla durumu Tablo 17’de yer almaktadır. Halen Fonun portföyünde 21 adet bağlı ortaklık ve 17 adet iştirak bulunmaktadır. Fona Devredilen İştiraklerin 31.12.2008 İtibarıyla Durumu (adet) Satılan Satış İşlemi Devam Eden Tasfiye Edilen/Halinde Sicilden Terkin Edilen* Mevcut Toplam 123 1 25 2 38 189 Tablo 17: Fona devredilen iştiraklerin 31.12.2008 itibarıyla durumu * Tasfiye kararı alınmaksızın Ticaret Sicilinden terkin olan şirketleri ifade etmektedir. 2.3.2.2. Satışı Gerçekleştirilen İştirakler Fon tarafından devralınan iştiraklerden 31.12.2008 tarihi itibarıyla 123 adedi toplam 932 milyon USD bedelle satılmış ve hisse devirleri tamamlanmıştır. Söz konusu satışlardan 2008 yılında tamamlananlara ilişkin bilgiler Tablo 18’de yer almaktadır. 42 Faaliyet Raporu- 2008 2008 Yılında Satışı Gerçekleştirilen İştirakler İştirak Adı Alıcının Unvanı Toprak Sigorta A.Ş.* Ekspres Yatırım Menkul Değerler A.Ş. TMSF Hisse Oranı Euro Yatırım Menkul Değerler A.Ş. Deniz Yatırım Menkul Değerler A.Ş. % 95,06 % 0,16 Toplam Satış Bedeli 7.250.000.-YTL 20.000.YTL Tablo 18: 2008 yılında satışı gerçekleştirilen iştirakler * Ege Sigorta A.Ş. ile birleştirilmiştir. Ayrıca, 31.12.2008 tarihi itibarıyla Kazakistan-Ziraat International Bank’ın satış işlemleri devam etmektedir. 2.3.2.3. Tasfiye/İflas Kapsamındaki İştirakler Fon bünyesinde haklarında tasfiye/iflas işlemi yürütülen iştirakler ile ilgili olarak 2008 yılı içerisinde yaşanan önemli gelişmeler ve mevcut durum Tablo 19’da yer almaktadır. Tasfiye/İflas Kapsamındaki İştirakler İştirak Adı Mevcut Durumu Tasfiye Halinde Eskişehir Çimento Fabrikaları A.Ş. Tasfiye Halinde Jamak Jant ve Makine İmalatı Sanayi ve Ticaret A.Ş. Tasfiye Halinde Elektrobakır ve Alüminyum Sanayi A.Ş Tasfiye Halinde Ernur Elektrik Sanayi ve Ticaret A.Ş. Tasfiye Halinde Bay Turizm A.Ş. Tasfiye Halinde Multinet Satış Pazarlama ve Müşteri Hizmetleri A.Ş. Tasfiye hali Fon Kurulu Kararı gereği kaldırılmıştır. Fon Kurulu Kararı gereği tasfiyesinin kapatılarak sicilden terkin edilmesine karar verilmiştir. Olağan Genel Kurul Toplantısına istinaden tasfiye kapanışı yapılmış ve ticaret sicilinden terkin edilmiştir. Fon Kurulu Kararı ve 27.11.2008 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı’na istinaden Bankacılık Kanununun 134’üncü maddesi hükmüne göre hızlı tasfiyesine karar verilmiştir. Tablo 19: Tasfiye/iflas kapsamındaki iştirakler Ayrıca, Fonun % 100 oranında hissedar olduğu Doğuş Çelik Cıvata A.Ş.’nin Fon Kurulu Kararı ile sicilden terkin olunmasına karar verilmiştir. Söz konusu şirketin 29.08.2008 tarihinde Fon portföyünden aktif çıkışı yapılmıştır. 2.3.3. Fonun Gayrimenkul ve Menkullerine İlişkin Faaliyetler 2008 yılında Fon alacaklarına mahsuben alınan gayrimenkuller ve mahkeme kararı gereğince iade edilen gayrimenkuller sonucunda Fon portföyüne alınan gayrimenkul sayısı 66 adet artmıştır. Fon tarafından 31.12.2008 tarihi itibarıyla toplam devralınan gayrimenkul adedi 5.204’tür. Söz konusu gayrimenkullerin 31.12.2008 tarihi itibarıyla durumu Grafik 12’de yer almaktadır. Devralınan Gayrimenkullerin 31.12.2008 Tarihi İtibarıyla Durumu Satılan 4.782 adet Kalan 422 adet Grafik 12: Devralınan gayrimenkullerin 31.12.2008 tarihi itibarıyla durumu 43 Faaliyet Raporu- 2008 31.12.2008 tarihi itibarıyla Fon portföyüne alınan gayrimenkullerden 4.782 adedi satılmıştır. Söz konusu satışlardan 278 adedi toplam 139,4 milyon YTL bedelle 2008 yılında gerçekleşmiştir. Fon portföyünde bulunan menkullerden 14 adedi 2008 yılında satışa sunulmuş, bu menkullerden 12 adedi toplam 96 bin YTL bedelle, 2 adet yat ise 53,5 milyon USD bedelle satılmıştır. 2.4. Fonun Taraf Olduğu Davalar TMSF’nin taraf olduğu dava ve takipler genel olarak 5 ana grupta takip edilmektedir. Dava ve takiplere ilişkin genel bilgiler ile 31.12.2008 tarihi itibarıyla dava ve takiplerin durumları şu şekildedir: 2.4.1. Banka Hakim Ortakları/Yöneticileri ile İlgili Dava ve Takipler Fon tarafından, hisseleri Fona intikal eden bankaların eski hakim ortak ve yöneticileri aleyhine; • Banka kaynaklarını bankanın emin şekilde çalışmasını tehlikeye düşürecek biçimde doğrudan veya dolaylı olarak kendi lehlerine kullanmaları nedeniyle açılmış olan iade ve tazmin davaları, • Kanunun ve ana sözleşmenin kendilerine yüklediği görevleri yerine getirmeyerek, gerçeğe aykırı bilanço, kar ve zarar cetveli düzenleyerek ve bankacılık ilke ve teamüllerine aykırı davranışlarla usulsüz kredi kullandırarak bankayı zarara uğratmaları nedeniyle açılan mali sorumluluk davaları, • Kanuna aykırı karar ve işlemleri ile bankanın Fona devrolmasına neden olmaları sebebiyle, bankaya verdikleri zararla sınırlı olarak açılmış bulunan şahsi iflas davaları, • Hakim ortaklardan olan alacakların ve/veya hakim ortak dışı kurumsal kredi alacaklarının takip ve tahsili talebi ile İcra ve İflas Kanunu uyarınca yürütülen takiplere yapılan itirazların kaldırılması talebi ile açılan itirazın iptali davaları, • Banka eski hakim ortakları ile yöneticileri aleyhine Türk Ceza Kanunu ve Bankalar Kanununun ilgili hükümleri çerçevesinde yapılan suç duyuruları üzerine açılan ceza davaları takip edilmektedir. Ayrıca, Fonun tesis ettiği işlemlere karşı söz konusu bankaların eski hakim ortak ve yöneticileri ile diğer ilgililer tarafından Fon aleyhine idari davalar açılmıştır. Dava ve icra takiplerinin 31.12.2008 tarihi itibarıyla durumu Tablo 20 ve Tablo 21’de yer almaktadır. Banka Hakim Ortakları/Yöneticileri ile İlgili Davalar Dava Sayısı Dava Tutarı (YTL)* Fon Tarafından Açılan Davalar 674 23.578.695.648 Fona Karşı Açılan Davalar 6183 Sayılı Kanun Çerçevesinde Açılan Davalar Ceza Davaları 599 74.427.503 2.619 - İtirazın İptali Davaları Toplam 153 - 538 - 4.583 23.653.123.151 Tablo 20: Banka hakim ortakları/yöneticileri ile ilgili davalar * Davaya konu tutarlar olup, fazlaya ilişkin saklı tutulan haklar ve faiz tutarları dahil edilmemiştir. Tutarların YTL karşılıklarının hesaplanmasında 31.12.2008 tarihli TCMB döviz alış kurları kullanılmıştır. 44 Faaliyet Raporu- 2008 Banka Hakim Ortakları/Yöneticileri ile İlgili İcra Takipleri Takip Sayısı Fon Tarafından Açılan İcra Takipleri 788 Fona Karşı Açılan İcra Takipleri Toplam Takip Tutarı (YTL)* 10.363.376.381 54 17.015.779 842 10.380.392.160 Tablo 21: Banka hakim ortakları/yöneticileri ile ilgili icra takipleri * Takibe konu tutarlar olup, fazlaya ilişkin saklı tutulan haklar ve faiz tutarları dahil edilmemiştir. Tutarların YTL karşılıklarının hesaplanmasında 31.12.2008 tarihli TCMB döviz alış kurları kullanılmıştır. 2.4.2. Uluslararası Dava ve Takipler Fonun faaliyet alanı ile bağlantılı dava ve işlerle ilgili olarak; uluslararası düzeyde de dosya takibi yapılmakta, Fona borçlu hakim ortaklar ve diğer borçlular hakkında takip işlemleri yürütülmektedir. Takip edilen dosyalara ilişkin genel bilgiler ve önemli gelişmeler şu şekildedir: Uluslararası Tahkim Davaları Fon tarafından takip edilen veya hukuki ve teknik destek sağlanan; Türkiye Cumhuriyeti aleyhine ICSID nezdinde açılmış 4 adet, UNCITRAL kurallarına istinaden açılmış 2 adet olmak üzere toplam 6 adet tahkim davası ile 1 adet Avrupa İnsan Hakları Mahkemesinde açılmış dava bulunmaktadır. ICSID nezdinde açılmış 3 adet davada ve Avrupa İnsan Hakları Mahkemesinde açılmış davada Türkiye Cumhuriyetini temsil ve hukuki hizmet alımı görevi T.C. Enerji ve Tabii Kaynaklar Bakanlığı’na verilmiştir. Bu davalara ilişkin tüm bilgi ve belgelerin ivedilikle ilgili mercilere iletilmesi hususunda Fon tarafından gereken hassasiyet gösterilmekte ve her türlü hukuki ve teknik destek sağlanmaktadır. Diğer taraftan, T.C. Maliye Bakanlığı Başhukuk Müşavirliği ve Muhakemat Genel Müdürlüğü ile koordinasyon içinde Fon bünyesinde takip edilen 1 adet ICSID tahkim davası bulunmaktadır. Söz konusu davada talep edilen tazminat miktarı 19 milyar USD’dir. Ayrıca, UNCITRAL kurallarına göre açılmış ve Fon bünyesinde takip edilen 2 adet tahkim davası bulunmakta olup söz konusu davalarda talep edilen tazminat tutarı 4,75 milyar USD’dir. İngiltere Mahkemelerince Görülen Dava Fon, Yahya Murat Demirel’in Bank Ekspres’ten şirketlerine kullandırdığı ve akabinde kendi şahsına ait hesaplara aktardığı paralarla ilgili olarak yürüttüğü takipler kapsamında Türk Mahkemelerinden aldığı 30 milyon USD’lik kararın tenfizi için 2005 yılında İngiltere’de işlemler başlatmıştır. Bu işlemler kapsamında yapılan başvuru sonucu İngiltere Mahkemelerince, • Yahya Murat Demirel’in İngiltere ve Galler’de bulunan 46 milyon USD’ye kadar olan hiçbir malını ülke dışına çıkarmamasına, • İngiltere ve Galler içinde veya dışında bulunan aynı değere kadar olan hiçbir eşyasını elden çıkaramamasına, • Bu eşyalar üzerinde işlem yapamamasına ve değerini düşürememesine, • Yahya Murat Demirel’in malvarlıkları hakkında bilgi vermesine karar verilmiştir. Yahya Murat Demirel’in bu kararların kaldırılması için yapmış olduğu temyiz başvurusu neticesinde; İngiltere Temyiz Mahkemesince 26.07.2007 tarihinde Yahya Murat Demirel’in talebi reddedilmiştir. Diğer taraftan 18-19 Mart 2008 tarihlerinde gerçekleşen duruşmalar neticesinde 01.07.2008 tarihinde açıklanan 22.05.2008 tarihli kararla 2001/1461 K numaralı 30 milyon USD’lik kararın Fon lehine tenfizine hükmedilmiş olup yargılama süreci devam etmektedir. 2.4.3. Kurumsal Kredilerle İlgili Dava ve Takipler Genel kredi sözleşmesine istinaden kullandırılmış ve TMSF tarafından devir ve temlik alınmış ticari kredilerden kaynaklanan ve 2004 sayılı İcra ve İflas Kanunu kapsamında takibe konu edilmiş/edilmemiş bütün dosyalar bu kapsamda yer alır. 45 Faaliyet Raporu- 2008 1. ve 2. Alacak Satış İhalesi kapsamında satılan dosyaların alıcı firmalara devir ve temlik edilmesinden sonra Fon nezdinde takip edilen 567 adet kurumsal dosya kalmış olup bunlarla ilgili olarak 328 adet takip, 239 adet dava bulunmaktadır. 2.4.4. Bireysel Kredilerle İlgili Dava ve Takipler Bireysel kredi sözleşmesine istinaden kullandırılmış ve TMSF tarafından devir ve temlik alınmış konut, zirai, oto, tüketici kredileri, kredili mevduat hesabı ve kredi kartları risklerinden kaynaklanan davalar bu kapsamdadır. Devir ve temlik alınan dosya sayısı 188.569 adet olup yapılan takipler, kampanyalar ve Fon Kurulu Kararı ile devam ettirilen % 50 indirim kampanyası neticesinde 31.12.2008 tarihi itibarıyla kalan 58.511 adet dosya takip edilmektedir. 2.4.5. Kredi Dışı Davalar Fona devredilen bankaların kredi işlemleri dışında kalan hususlarda Fon aleyhine açılmış olan davalar ile yönetim ve denetimleri Fona intikal eden bankaların leh veya aleyhine açılan alacak davaları; • Alacak davaları (off-shore hesaplarından kaynaklanan mali sorumluluk ve rücu davaları, gayrimenkul mülkiyetinden kaynaklanan kira, ecrimisil vb. alacaklar), • İş davaları (kıdem-ihbar tazminatı, izin alacağı, fazla mesai, işe iade, eğitim gideri, cezai şart vb. alacaklar), • Gayrimenkul davaları (tapu iptali ve tescil, paydaşlığın giderilmesi, müdahalenin men’i, tahliye, kira alacağı, tespit, MASAK tedbirlerinin kaldırılması vb.), • İdari davalar (idari işlemin iptali, ödeme emri, vergi ve harç iptali vb.), • Ceza davaları (personelin görevi kötüye kullanması, emniyeti suistimal, zimmet vb. fiillerden kaynaklanan davalar, idari para cezası ve trafik cezalarının iptali vb.), • Diğer davalar (şikayet, itirazın iptali, menfi tespit, tasarrufun iptali, istirdat vb.) bu kapsamda yer almaktadır. Dava ve icra takiplerinin 31.12.2008 tarihi itibarıyla durumu Tablo 22 ve Tablo 23’te yer almaktadır. Kredi Dışı Davalar Dava Sayısı Fon Tarafından Açılan Davalar Dava Tutarı (YTL) * 1.513 412.095.702 Fona Karşı Açılan Davalar 12.474 480.211.889 Toplam 13.987 892.307.591 Tablo 22: Kredi dışı davalar * Davaya konu tutarlar olup, fazlaya ilişkin saklı tutulan haklar ve faiz tutarları dahil edilmemiştir. Tutarların YTL karşılıklarının hesaplanmasında 31.12.2008 tarihli TCMB döviz alış kurları kullanılmıştır. Kredi Dışı İcra Takipleri Takip Sayısı Takip Tutarı (YTL) * Fon Tarafından Açılan İcra Takipleri 704 108.126.213 Fona Karşı Açılan İcra Takipleri 730 23.253.804 1.434 131.380.017 Toplam Tablo 23: Kredi dışı icra takipleri * Takibe konu tutarlar olup, fazlaya ilişkin saklı tutulan haklar ve faiz tutarları dahil edilmemiştir. Tutarların YTL karşılıklarının hesaplanmasında 31.12.2008 tarihli TCMB döviz alış kurları kullanılmıştır. 46 Faaliyet Raporu- 2008 2.5. Hazine Müsteşarlığı’na Yapılan Ödemeler Bankacılık sisteminin yeniden yapılandırılmasının finansmanı çerçevesinde Fona ikrazen ihraç edilen özel tertip DİBS’ten doğan borç ile ilgili olarak 15-16 Temmuz 2008 tarihlerinde Türkiye Büyük Millet Meclisi Genel Kurulu’nda kabul edilen Fonun Hazine Müsteşarlığı’na olan borçlarının terkinine dair hükümlerin de yer aldığı 16.07.2008 tarih ve 5787 sayılı “Kamu Finansmanı ve Borç Yönetiminin Düzenlenmesi Hakkında Kanunda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun” 23.07.2008 tarih ve 26945 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. 5787 sayılı Kanunun çerçeve 18’inci maddesinde yer alan hüküm ile, 4749 sayılı “Kamu Finansmanı ve Borç Yönetiminin Düzenlenmesi Hakkında Kanun”a Geçici 17’nci madde eklenmiştir. Bu madde “Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonuna 31.12.2007 tarihine kadar verilen özel tertip Devlet İç Borçlanma Senetlerinden doğmuş ve/veya doğacak anapara, faiz, masraf ve gecikme zammından oluşan Hazine alacaklarının bütçenin gelir ve gider hesapları ile ilişkilendirmeksizin terkini Bakanın teklifi üzerine Maliye Bakanı tarafından yerine getirilir. Bu işlem, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunun, faaliyet izni kaldırılan veya yönetimi ve denetimi kendisine devredilen bankalardan kaynaklanan alacaklarının takip ve tahsiline ilişkin hak ve yetkilerini ortadan kaldırmaz. Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu, 19.10.2005 tarihli ve 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 130’uncu maddesinde sayılan gelirlerinden oluşan ve sigorta rezervi olarak tutulanlar hariç olmak üzere, faaliyet izni kaldırılan veya yönetimi ve denetimi kendisine devredilen bankaların her türlü mal, hak ve alacaklarından elde ettiği veya edeceği nakdi gelirlerinden, mevcut ve muhtemel çözümleme giderleri ve bu kapsamda diğer kurumlara yapılması zorunlu ödemeler düşüldükten sonra kalan tutarı Müsteşarlığın ilgili hesaplarına Müsteşarlıkça belirlenen usul ve esaslar çerçevesinde aktarır. Bu çözümleme gelirlerinin aktarılması nedeniyle çözümleme giderleri için ilave kaynağa ihtiyaç duyulması halinde, sigorta rezervine başvurulmaksızın Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonuna Müsteşarlıkça özel tertip Devlet İç Borçlanma Senedi ihraç etmeye Bakan yetkilidir.” hükmünü amirdir. Söz konusu Kanun maddesi kapsamında, T.C. Maliye Bakanlığı’nın 11.11.2008 tarihli Olur’u ile Hazine Müsteşarlığı tarafından Fona 31.12.2007 tarihine kadar verilen özel tertip DİBS’ten doğmuş ve/veya doğacak toplam 93.292.116.458,83 YTL tutarındaki anapara, faiz, masraf ve gecikme zammından oluşan Hazine alacakları 23.07.2008 tarihi itibarıyla terkin edilmiştir. Yine aynı Kanun maddesi gereğince, Fonun, faaliyet izni kaldırılan veya yönetimi ve denetimi kendisine devredilen bankaların her türlü mal, hak ve alacaklarından elde ettiği veya edeceği nakdi gelirlerinden, mevcut ve muhtemel çözümleme giderleri ve bu kapsamda diğer kurumlara yapılması zorunlu ödemeler düşüldükten sonra kalan tutarı Hazine Müsteşarlığı’nın ilgili hesaplarına aktarılmasına ilişkin usul ve esaslar Fona gönderilmiştir. Terkin işleminden sonra Hazine Müsteşarlığı’na toplam 84,9 milyon USD karşılığı nakit ödeme yapılmıştır. Terkin işlemi öncesi ödenen 1.395 milyon USD ile birlikte 2008 yılında Hazine Müsteşarlığı’na yapılan ödeme tutarı yaklaşık 1.480 milyon USD olup 31.12.2008 tarihi itibarıyla ödemeler toplamı 9,3 milyar USD’ye ulaşmıştır. 2008 yılında terkin işlemi öncesi ve terkin işlemi sonrası yapılan ödemelere ilişkin detaylı bilgi Tablo 24 ve Tablo 25’te yer almaktadır. 47 Faaliyet Raporu- 2008 2008 Yılında Terkin İşlemi Öncesi Fon Tarafından Hazine Müsteşarlığı’na Yapılan Ödemeler Ödeme Tarihi Ödeme Tutarı Ödemelerin USD Karşılığı * 19.02.2008 363.000.000 USD 363.000.000 USD 20.02.2008 79.897.500 YTL 67.000.000 USD 20.03.2008 86.065.000 YTL 70.000.000 USD 29.04.2008 20.000.000 USD 20.000.000 USD 21.05.2008 92.805.000 YTL 75.000.000 USD 20.06.2008 166.036.500 YTL 135.000.000 USD 24.06.2008 19.450.000 YTL 15.854.255 USD 24.06.2008 407.250.000 USD 407.250.000 USD 25.06.2008 54.152.639 YTL 43.994.345 USD 25.06.2008 194.789.000 USD 194.789.000 USD 25.06.2008 2.000.000 EUR Toplam 3.112.400 USD 1.395.000.000 USD Tablo 24: 2008 yılında terkin işlemi öncesi Fon tarafından Hazine Müsteşarlığı’na yapılan ödemeler * Tutarların USD karşılıklarının hesaplanmasında ödeme tarihinde geçerli TCMB döviz satış kuru kullanılmıştır. 2008 Yılında Terkin İşlemi Sonrası Fon Tarafından Hazine Müsteşarlığı’na Yapılan Ödemeler Ödeme Tarihi Ödeme Tutarı Ödemelerin USD Karşılığı * 25.08.2008 50.000.000 USD 50.000.000 USD 29.09.2008 22.10.2008 705.833 YTL 32.866.428 USD 570.370 USD 32.866.428 USD 28.11.2008 697.880 YTL 443.634 USD 28.11.2008 186.365 USD 186.365 USD 28.11.2008 13.050 EUR 16.852 USD 31.12.2008 1.062.151 YTL 698.967 USD 31.12.2008 80.826 USD 80.826 USD 31.12.2008 11.333 EUR 16.042 USD Toplam 84.879.484 USD Tablo 25: 2008 yılında terkin işlemi sonrası Fon tarafından Hazine Müsteşarlığı’na yapılan ödemeler * Tutarların USD karşılıklarının hesaplanmasında ödeme tarihinde geçerli TCMB döviz satış kuru kullanılmıştır. 2.6. Kurum ve Kuruluşlara Yapılan Ödemeler 5472 sayılı Kanun ile değişik Bankacılık Kanununun 134/8 maddesi gereğince; gerçek ve tüzel kişilerin sahip olduğu varlıkların ticari ve iktisadi bütünlük kapsamında veya ayrı ayrı cebri icra yoluyla satışlarından elde edilen bedelden; satış tarihine kadar tahakkuk etmiş olmak şartıyla, sırasıyla Fon Kurulu tarafından karar verilmesi halinde şirketlerin teknik bilgi, yazılım, donanım, ekipman, mal ve hizmet alımından doğan geçmiş dönem borçları, kişilerin Devlete ve sosyal güvenlik kuruluşlarına olan borçları ile Hazine payı borçları ödendikten sonra kalan kısım, kişilerin diğer kamu kurum ve kuruluşları ile üst kurullara olan borçlarına garameten taksim edilerek ödenmektedir. Bu hüküm çerçevesinde satışı Fon tarafından gerçekleştirilen varlıklar ile ilgili olarak 2008 yılı içerisinde diğer kurum ve kuruluşlara yapılan ödemelerin USD karşılığı 367,1 milyon USD’dir. 31.12.2008 tarihi itibarıyla Fon tarafından bu kapsamda yapılan ödemeler toplamı 6,66 milyar USD’dir. 48 Faaliyet Raporu- 2008 3. DİĞER FAALİYETLER 3.1. Uluslararası Faaliyetler 3.1.1. Uluslararası Mevduat Sigortacıları Birliği (IADI) ile İlgili Faaliyetler IADI, 08.05.2002’de “rehberliği ve uluslararası işbirliğini teşvik ederek mevduat sigortacılığı verimliliğini artırabilmek” için kurulmuştur. TMSF, halihazırda toplam 52 üyesi olan IADI’nin kurucu üyeleri arasında yer almaktadır. TMSF’nin, 2008 yılı içerisinde katılım gösterdiği IADI etkinlikleri şu şekildedir: • Çek Cumhuriyeti’nin Prag kentinde 31.01.2008 tarihinde düzenlenen Avrupa Bölgesel Komite Toplantısı’na katılım sağlanmıştır. • İsviçre’nin Basel kentinde 12.02.2008-15.02.2008 tarihleri arasında yapılan 23. İcra Kurulu Toplantısı’na katılım sağlanmıştır. • Avrupa ve Avrasya Bölgesel Komiteleri, “Mevduat Sigortacılarında Risk Analizi” konulu uluslararası semineri; 27-28 Mayıs 2008 tarihlerinde Rusya’nın Moskova kentinde gerçekleştirilmiş olup seminere katılım sağlanmıştır. • 09.06.2008-12.06.2008 tarihleri arasında Çek Cumhuriyeti’nin Prag kentinde gerçekleştirilen 24. İcra Kurulu Toplantısı’na ve Daimi Komite Toplantısı’na katılım sağlanmıştır. • 07.07.2008-10.07.2008 tarihleri arasında A.B.D.’nin Washington şehrinde ve 01.09.2008-04.09.2008 tarihleri arasında Tayvan’ın Taipei şehrinde düzenlenen “IADI Çözümleme Yönetimi: Kurallar ve En İyi Uygulamalar (Resolution Management: Principles and Best Practices)” konulu seminerlere katılım sağlanmıştır. • IADI İslami Mevduat Sigortacılığı Semineri 18-19 Ağustos 2008 tarihlerinde Malezya’nın Kuala Lumpur kentinde gerçekleştirilmiş olup seminere katılım sağlanmıştır. • 27.10.2008-31.10.2008 tarihleri arasında A.B.D.’nin Washington eyaletinde düzenlenen “Finansal İstikrarın ve Ekonomik Katılımın Güçlendirilmesinde Mevduat Sigortacılığının Rolü (The Role of Deposit Insurance in Promoting Financial Stability and Economic Inclusion)” konulu konferans ile 25. İcra Kurulu Toplantısı, bölgesel ve diğer alt komite toplantıları ve yıllık genel toplantısına katılım sağlanmıştır. 3.1.2. Avrupa Mevduat Sigortacıları Forumu (EFDI) ile İlgili Faaliyetler EFDI, 2002 yılında Viyana’da, Avrupa’da mevduat sigortacılığı alanında işbirliğini destekleyerek finansal sistemin istikrarına katkıda bulunmak üzere kurulan gönüllü bir organizasyondur. EFDI’nin amacı, müşterek menfaatlere ve ilgi alanlarına yönelik bilgi paylaşımında bulunmaktır. Ayrıca, çalışmaları arasında AB Direktifleri’nin uygulanmasına katkıda bulunmak ve Direktifler’de yapılması gerekli görülen değişiklikleri tartışmak da yer almaktadır. TMSF, Eylül 2005 tarihinde EFDI’nin 46. üyesi olmuştur. TMSF’nin, 2008 yılı içerisinde katılım gösterdiği EFDI çalışmaları şu şekildedir: • 10-11 Nisan 2008 tarihlerinde İtalya’nın Ispra/Varese kentinde gerçekleştirilen EFDI Kurul Toplantısı ve AB Komite Toplantısı’na katılım sağlanmıştır. • 26.05.2008-28.05.2008 tarihlerinde Rusya’nın Moskova şehrinde gerçekleştirilen EFDI Yönetim Kurulu Toplantısı’na katılım sağlanmıştır. • EFDI Yıllık Genel Kurul Toplantısı ve “Finansal Entegrasyon ve Güvenlik Ağı” konulu EFDI - FDIC ortak konferansı 22-23 Eylül 2008 tarihlerinde İrlanda’nın Dublin şehrinde gerçekleştirilmiş olup toplantı ve konferansa katılım sağlanmıştır. • 22.12.2008 tarihinde İtalya’nın Toplantısı’na katılım sağlanmıştır. başkenti 49 Roma’da gerçekleştirilen EFDI Kurul Faaliyet Raporu- 2008 3.1.3. Avrupa Birliği (AB) Katılım Süreci Çalışmaları İle İlgili Faaliyetler TMSF’nin, 2008 yılı içerisinde AB katılım süreci çalışmaları ile ilgili olarak iştirak ettiği toplantılar ve yürütülen çalışmalar aşağıda belirtilmektedir: • 25.06.2008 tarihinde Ankara’da AB Genel Sekreterliği’nde gerçekleştirilen Türkiye - AB Ekonomik ve Parasal Konular, Sermaye Hareketleri ve İstatistik Alt Komite Toplantısı’na katılım sağlanmıştır. • AB Müktesebatına uyum çerçevesinde hazırlanan kanun değişikliği teklifi Bankacılık Kanununun 63’üncü maddesi kapsamında görüş alınmak üzere BDDK, Hazine Müsteşarlığı ve TCMB’ye gönderilme aşamasındadır. 3.1.4. Diğer Uluslararası Faaliyetler • Kore Mevduat Sigorta Kurumu’ndan (KDIC) üç kişilik bir yönetici ekibi tarafından 30.10.2008 tarihinde Fona bir çalışma ziyareti gerçekleştirilmiştir. Ziyaret kapsamında yapılan toplantıda temsilci heyete müflis bankalar ile temerrüde düşen borçlu kişi ve şirketlerin soruşturulması, Türk Yargılama ve Hukuk Sistemi gibi konular üzerinde bilgi aktarımında bulunulmuştur. • Ayrıca, 20-21 Kasım 2008 tarihlerinde Malezya Merkez Bankası (Bank Negara) ev sahipliğinde İslami Finansal Hizmetler Kurulu (IFSB) ve Uluslararası Finans Enstitüsü (IIF) tarafından ortaklaşa olarak organize edilen “İslami Finansal Sistemin İstikrarının ve Esnekliğinin Güçlendirilmesi” konulu konferansa katılım sağlanmıştır. 3.2. Basın ve Halkla İlişkiler Fon, faaliyetleri ile ilgili gelişmelerin etkin, doğru ve anlaşılır bir biçimde kamuoyuna duyurulması ve Fonun toplumdaki güven ve imajının artırılmasını sağlamak amacıyla basın ve halkla ilişkiler hususunda azami gayret sarf etmektedir. 2008 yılında yazılı ve görsel basında Fon ile ilgili olarak yer alan haberlere ilişkin bilgiler Grafik 13 ve 14’te yer almaktadır. Fon Hakkında Basında Yer Alan Haberlerin Dağılımı Gazete 5.094 adet İnternet 3.929 adet Televizyon 1.588 adet Grafik 13: Basında yer alan haberlerin dağılımı Basında Yer Alan Haberlerin Etkisine Göre Dağılımı Olumsuz 110 adet İnformatif 2.008 adet Olumlu 2.976 adet Grafik 14: Basında yer alan haberlerin etkisine göre dağılımı 50 Faaliyet Raporu- 2008 Fon tarafından, faaliyetler ve hukuki konularda kamuoyunu ve Fon çalışanlarını bilgilendirmek amacıyla üç aylık periyotlarda “Bilimsel Yayın Organı-ÇATI” yayımlanmakta ve Fon çalışanları, medya kuruluşları, akademisyenler, finans ve ekonomi çevrelerine ulaştırılmaktadır. Ayrıca, Bankacılık Kanunu gereğince dava, alacak, takip, tahsil, yeniden yapılandırma ve diğer faaliyetler ile ilgili olarak üçer aylık dönemler itibarıyla yayımlanan faaliyet raporları ile kamuoyu bilgilendirilmektedir. Diğer taraftan, 4982 sayılı Bilgi Edinme Hakkı Kanunu kapsamında gönderilen bilgi edinme talepleri ile Başbakanlık İletişim Merkezi (BİMER) ve TBMM’den yöneltilen Soru Önergelerine cevap verilmektedir. 2008 yılında 4982 sayılı Kanun kapsamında 2.273 adet bilgi edinme başvurusu, 183 adet BİMER başvurusu ve 40 adet soru önergesi gelmiş olup süresi içinde cevap verilmiştir. Fona yöneltilen bilgi edinme başvurularına ilişkin bilgiler Grafik 15’te yer almaktadır. 4982 Sayılı Kanun Kapsamında Yöneltilen Bilgi Edinme Başvuruları 2.500 2.273 2.197 2.000 1.500 1.000 500 0 13 Başvuru Olumlu Olumsuz 63 Yönlendirilen Grafik 15: 4982 sayılı Kanun kapsamında yöneltilen bilgi edinme başvuruları 3.3. Diğer Kurumlar ile İlişkiler Bankacılık Kanununun 100’üncü maddesi hükmü gereğince bankacılık sisteminin genel durumu, kredi kuruluşlarının denetimleri sonucunda alınacak önlemler, risk esaslı sigorta priminin hesaplanmasında kullanılmak üzere kredi kuruluşları hakkında gerekli bilgilerin paylaşılması, Fonun görev alanına giren konularda ve işlem tesis edilmesinin gerekli olduğu hallerde BDDK ile Fonun azami düzeyde işbirliği yapmasını sağlamak üzere kurulan Eşgüdüm Komitesi, 2008 yılı içerisinde 23.01.2008, 24.04.2008, 30.07.2008 ve 24.10.2008 tarihlerinde toplanmıştır. Toplantılarda bankacılık sisteminin genel durumu değerlendirilerek iki kurum arasındaki stratejik işbirliği ve bilgi paylaşımına ilişkin görüşmeler yapılmıştır. 51 Faaliyet Raporu- 2008 Ayrıca, Bankacılık Kanununun 99’uncu maddesi hükmü gereğince, finansal piyasalardaki güven ve istikrar ile gelişmeyi temin etmek üzere, bilgi teatisini, kurumlar arası işbirliği ve koordinasyonu sağlamak, ortak politika önerilerinde bulunmak ve finansal sektörün geleceğini ilgilendiren konulara ilişkin görüş bildirmek amacıyla kurulan Finansal Sektör Komisyonunun, 28.05.2008 ve 28.11.2008 tarihlerinde yapılan toplantılarına katılım sağlanmıştır. BDDK tarafından 29.08.2008 tarihinde düzenlenen “Küresel ve Ulusal Finansal Sistemde Yeni Mimari Arayışları” konulu konferans ile 2008 yılı programında yer alan finansal piyasalarda etkinlik ve rekabetin geliştirilmesi amacıyla yapılması gerekenlere ilişkin olarak 16.09.2008 tarihinde düzenlenen toplantıya katılım sağlanmıştır. 52 Faaliyet Raporu- 2008 III-BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU VE MALİ TABLOLAR 53 Faaliyet Raporu- 2008 54 Faaliyet Raporu- 2008 TMSF’nin Denetimi Bankacılık Kanununun 124’üncü maddesi uyarınca; Fonun iç denetimi Fon tarafından belirlenecek usul ve esaslar çerçevesinde, dış denetimi ise Fonun yıllık gider hesapları ile harcamalarının Sayıştay tarafından incelenmesi suretiyle gerçekleştirilir.1 Fonun yıllık hesapları bir bağımsız denetim şirketince de denetlenir ve bağımsız denetim raporu faaliyet raporu içinde derc edilerek yayımlanır. Fon, faaliyetlerine ilişkin olarak her yılın Mart ayı sonuna kadar bir önceki yıla ait kararları, yaptığı düzenlemeler ile bunların ekonomik ve sosyal etkilerini analiz eden bir faaliyet raporu hazırlar. Faaliyet raporu, ayrıca Fonun performans hedefleri ile uygulama sonuçlarının karşılaştırılmasını ve değerlendirilmesini de içerir. Fonun yıllık faaliyet raporu, mali tabloları ve bütçe kesin hesabı Türkiye Büyük Millet Meclisine sunulur. Kesin hesabın bir örneği de Maliye Bakanlığına gönderilir. Fon, faaliyetleri hakkında İnternet ortamı ve resmî bültenler aracılığıyla kamuoyunu azamî ölçüde bilgilendirir. Fon; dava, alacak, takip, tahsil, yeniden yapılandırma ve diğer faaliyetleri ile ilgili olarak üçer aylık dönemler itibarıyla yayımlayacağı raporlarla kamuoyunu bilgilendirir. Fon, Türkiye Büyük Millet Meclisi Plan ve Bütçe Komisyonunu, faaliyetleri hakkında yılda bir defa yapılacak toplantı ile bilgilendirir. Fonun yıllık bilanço ve gelir tablosunun Türkiye’de faaliyette bulunan yetkili bir bağımsız denetim kuruluşuna onaylattırılacağı TMSF Muhasebe Yönergesi ile hükme bağlanmıştır. Ayrıca, 5787 sayılı “Kamu Finansmanı ve Borç Yönetiminin Düzenlenmesi Hakkında Kanunda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun”un çerçeve 18’inci maddesinde yer alan Geçici 17’nci maddesi gereğince, Hazine Müsteşarlığı tarafından hazırlanan “Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunun Nakit Fazlasının Hazine Müsteşarlığı Hesaplarına Aktarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar”ın 3’üncü maddesinin birinci fıkrasında “... Müsteşarlığa yapılan ödemelerin bu Usul ve Esaslar dahilinde yapıldığını da ihtiva eden bağımsız denetim raporunu her yıl Müsteşarlığa sunar.” hükmü yer almaktadır. Bu kapsamda 31.12.2008 tarihli mali tablolara ve Müsteşarlığa yapılan ödemelerin söz konusu Usul ve Esaslar dahilinde yapıldığına ilişkin bağımsız denetim, DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. (member of Deloitte Touche Tohmatsu) firması tarafından gerçekleştirilmiştir. Fonun iç denetim faaliyetlerinin yürütülmesi görevi ise 01.05.2008 tarih ve 26863 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “TMSF Denetim Faaliyetleri Yönetmeliği” ile Denetim Daire Başkanlığı’na verilmiştir. Söz konusu yönetmelik kapsamında Fonun iç denetim hizmetlerinin yapılandırılması çalışmalarına başlanmıştır. 2008 yılı içerisinde Denetim Daire Başkanlığı tarafından inceleme ve denetim çalışmaları kapsamında; • • • • • • 1 Yönetim ve denetimleri Fona devredilen bankalar ve Fon iştirakleri nezdinde çözümleme faaliyetlerinden kaynaklanan borç alacak işlemlerinin ve diğer işlemlerin incelenmesi, Banka eski hakim ortakları ve yöneticilerine ilişkin inceleme ve tespitler, Yönetim ve denetimi Fona devredilen şirketlere ilişkin mali ve idari nitelikteki incelemeler, Hisse devir sözleşmeleri kapsamındaki işlemlere yönelik incelemeler, Fon hizmet birimlerine yönelik muhtelif incelemeler Fon faaliyetlerine yönelik yargısal inceleme taleplerinin sonuçlandırılması çalışmaları yapılmıştır. 5667 sayılı Kanun ile değiştirilen şeklidir. 55 Faaliyet Raporu- 2008 1. 1 OCAK - 31 ARALIK 2008 DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Fon Kurulu Başkanlığı’na İstanbul 1. Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu’nun (“Fon” veya “TMSF”) 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla hazırlanan bilançosu ile aynı tarihte sona eren döneme ait gelir tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemekle görevlendirilmiş bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Fon yönetiminin sorumluluğundadır. Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. 2. Denetimimiz Uluslararası Denetim Standartları'na uygun olarak yapılmıştır. Bu standartlar, denetimin finansal tablolarda önemli bir yanlışlığın olup olmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanmasını ve yapılmasını gerektirmektedir. Denetim, finansal tablolardaki tutarlara ve açıklamalara baz olan kanıtların incelenmesini içerir. Denetim, aynı zamanda, uygulanan muhasebe ilkelerinin ve yönetim tarafından yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve genel olarak, finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesini de içerir. Denetimimizin, beyan ettiğimiz görüşümüze makul bir baz teşkil ettiği kanısındayız. 3. Görüşümüze göre, söz konusu finansal tablolar Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu’nun 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren yıla ait faaliyet sonuçlarını tüm önemli taraflarıyla, Fon’un Muhasebe Yönergesi ve Hesap Planı ve Açıklamalarına (Uygulanan Muhasebe Prensipleri, not 3) uygun olarak arz etmektedir. Görüşümüze ek olarak, yukarıda bahsi geçen muhasebe prensipleri kapsamında hazırlanan finansal tablolar dahilinde, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu’nun Hazine Müsteşarlığı’na yaptığı aylık ödemeler Not 21’de sunulmuş olup, finansal tabloların bağımsız denetim süreci sırasında denetim prosedürlerine tabi tutulmuştur. Görüşümüze göre, Not 21’de açıklanan bilgiler, “Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu’nun Nakit Fazlasının Hazine Müsteşarlığı Hesaplarına Aktarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar”ına uygunluk arz etmektedir. Görüşümüzü etkilememekle birlikte aşağıdaki hususların açıklanmasına gerek duyulmuştur: 4. Not 30’da belirtildiği üzere, Hukuk İşleri Daire Başkanlığı, 31 Aralık 2008 tarihi itibarıyla 2.859.051 Bin YTL, 23.789.539 Bin USD ve 207.369 Bin EUR tutarında Fon aleyhine açılan dava bulunduğunu bildirmiştir. Fon yönetimi, nazım hesaplarında takip ettiği bu davaların önemli bölümünün Fon’a ilave yükümlülük getirmeyeceğini düşünmekte olup, ekonomik fayda içeren kaynakların Fon dışına çıkma ihtimalinin muhtemel olup olmadığına ilişkin belirsizlik mevcut olması nedeniyle ekli finansal tablolarda herhangi bir karşılık ayırmamıştır. 56 Faaliyet Raporu- 2008 5. 16 Temmuz 2008 tarih ve 5787 sayılı “Kamu Finansmanı ve Borç Yönetiminin Düzenlenmesi Hakkında Kanunda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun” 23 Temmuz 2008 tarih ve 26945 sayılı Resmi Gazetede yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Söz konusu Kanun’un çerçeve 18’inci maddesinde yer alan hüküm ile, 4749 sayılı “Kamu Finansmanı ve Borç Yönetiminin Düzenlenmesi Hakkında Kanun”a Geçici 17 nci madde eklenmiş, detayları not 28 (d)’de açıklandığı üzere, bu madde ile 31 Aralık 2007 tarihine kadar Fon’a verilmiş bulunan özel tertip DİBS’lerden kaynaklanan 23 Temmuz 2008 tarihi itibarıyla toplam 93.292.116 Bin YTL tutarındaki Hazine borcu terkin edilerek cari dönemde “Terkin Edilmiş Borçlardan Gelirler” ana hesabında gelir olarak muhasebeleştirilmiştir. Bu kapsamda, Hazine borcunun terkinini müteakip, 7.697.135 Bin YTL tutarındaki “Kesinleşmiş Görev Zararı” “Terkin Edilmiş Borçlardan Gelirler” hesabından mahsup edilerek gider yazılmış ve “TMSF Muhasebe Yönergesi”nin 17’ nci maddesi gereğince bugüne kadar ayrılmış 1.831.693 Bin YTL tutarındaki kesinleşmiş görev zararına ilişkin karşılık ise “Diğer Konusu Kalmamış Karşılık İptal Gelirleri” hesabında gelir olarak muhasebeleştirilmiştir. DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU Sibel Türker Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM İstanbul, 13 Mart 2009 57 Faaliyet Raporu- 2008 2. TASARRUF MEVDUATI SİGORTA FONU BİLANÇOSU (YTL) Yıllık Değişim 31.12.2008 31.12.2007 Tutar 4.590.442.637 980.395 4.588.751.461 710.781 1.816.017.267 3.686.715.576 13.801.697 3.671.041.142 1.872.737 816.460.197 903.727.061 -12.821.302 917.710.319 -1.161.956 999.557.070 Yüzde (%) 25 -93 25 -62 122 324.634.093 84.763.662 239.870.431 283 770.354 9.834.950 653.082 591.972 45.880.134 560.441 178.382 -36.045.184 92.641 30 -79 17 8.501.952 43.929.294 -35.427.342 -81 679.916 119.012.291 3.472.680.581 1.230.256.463 9.646.518 (4.593.571.271) 57.782.959 8.120.475 0 7.136.093 1.390.399 2.031.782.267 2.613.942.607 5.266.006.406 7.332.089 (5.855.498.835) 109.111.611 39.923.390 20.000.008 342.094 -710.483 -1.912.769.976 858.737.974 -4.035.749.943 2.314.429 1.261.927.564 -51.328.652 -31.802.915 -20.000.008 6.793.999 -51 -94 33 -77 32 -22 -47 -80 -100 1.986 A) AKTİFLER Hazır Değerler A T.C. Merkez Bankası B Yurt İçi Bankalar C Yoldaki Paralar Menkul Değerler Hazır Değerler ve Menkul Değerler Gelir Tahakkuk ve Reeskontları Fonun Esas Faaliyetlerine İlişkin Kısa Vadeli Alacaklar Gelecek Aylara Ait Giderler, Gelir Tahakkuk ve Reeskontları A Gelecek Aylara Ait Giderler B Ödeme Planına Bağlanan Alacaklar Faiz Gelir Tahakkukları C Diğer Faiz Gelir Tahakkuk ve Reeskontları Takipli Alacaklar A Devralınan Takipteki Alacaklar B Ödeme Planına Bağlanan Alacaklar C Diğer Takipli Alacaklar D Takipteki Alacaklar Karşılığı (-) Diğer Alacaklar Uzun Vadeli Kredi Alacakları A Bankalara Verilen Sermaye Benzeri Krediler B Diğer Bağlı Ortaklıklara Verilen Krediler C Yönetim ve Denetimi Devralınan Şirketlere Verilen Krediler Fonun Esas Faaliyetlerine İlişkin Uzun Vadeli Alacaklar A İflas Masasından Alacaklar B İflas Massından Alacaklar Karşılığı (-) Mali Duran Varlıklar A İştirakler B Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerler C Mali Duran Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Maddi Duran Varlıklar A Menkuller B Gayrimenkuller C Gayrimaddi Haklar D Birikmiş Amortismanlar (-) Elden Çıkarılacak Varlıklar A Elden Çıkarılacak Bağlı Ortaklık Bankalar B Elden Çıkarılacak İştirakler C Elden Çıkarılacak Diğer Bağlı Ortaklıklar D Elden Çıkarılacak Maddi Duran Varlıklar E Elden Çıkarılacak Haklar F Elden Çıkarılacak Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Görev Zararı Hesapları A Tasfiye Halindeki Bağlı Ortaklık ve İştirakler B Tasfiye Halindeki Bağlı Ortaklık ve İştirakler Karşılığı (-) C Bağlı Ortaklık Bankalara Verilen İhtiyatlar D Bağlı Ortaklık Bankalara Verilen İhtiyatlar Karşılığı (-) E Kesinleşen Görev Zararları F Kesinleşen Görev Zararları Karşılığı (-) Diğer Aktifler 984.382 19.581.288 -18.596.906 -95 8.096.094 13.073.741.053 (13.065.644.959) 20.019 20.000 60.819 (60.800) 5.668.871 4.714.285 2.964.193 2.200.234 (4.209.841) 855.432.507 460.522.000 116.958.569 316.354.880 125.461.278 1.798.125 (165.662.345) 476.429.351 492.478.912 (16.049.561) 10.965.403.921 (10.965.403.921) 0 0 18.913.627 13.072.575.686 13.072.575.686 0 20.019 20.000 60.819 -60.800 5.228.559 3.870.633 2.964.193 1.361.479 (2.967.746) 823.262.786 440.522.000 117.381.928 299.364.576 117.253.183 1.384.828 (152.643.729) 17.409.831.848 500.059.877 (27.825.149) 11.072.155.466 7.697.135.025 (1.831.693.371) 18.272.029 -13.064.479.592 1.165.367 -13.065.644.959 0 0 0 0 440.312 843.652 0 838.755 -1.242.095 32.169.721 20.000.000 -423.359 16.990.304 8.208.095 413.297 -13.018.616 -16.933.402.497 -7.580.965 11.775.588 -106.751.545 -10.965.403.921 -7.697.135.025 1.831.693.371 641.598 -100 0 0 0 0 0 8 22 0 62 42 4 5 0 6 7 30 9 -97 -2 -42 -1 -100 -100 4 8.291.175.495 38.144.419.736 -29.853.244.241 -78 Toplam Aktifler 58 Faaliyet Raporu- 2008 Yıllık Değişim 31.12.2008 31.12.2007 Tutar Yüzde (%) 0 0 223 223 -223 -223 -100 -100 9.527.360 7.689.938 1.837.422 24 9.527.360 820.390 749.864 70.526 3.999.080.604 2.186 169.820 103.509 7.689.938 2.323.321 2.276.216 47.105 2.286.224.364 0 118.273 69.316 1.837.422 -1.502.931 -1.526.352 23.421 1.712.856.240 2.186 51.547 34.193 24 -65 -67 50 75 0 44 49 3.965.446.094 2.264.800.182 1.700.645.912 75 33.358.995 296.176.475 296.176.475 0 0 44.508.737 8.847.916 35.660.821 21.236.593 438.602.138 438.602.138 52.295.240.798 52.295.240.798 42.643.275 6.982.454 35.660.821 12.122.402 -142.425.663 -142.425.663 -52.295.240.798 -52.295.240.798 1.865.462 1.865.462 0 57 -32 -32 -100 -100 4 27 0 26.856.003 39.313.540.210 -39.286.684.207 -100 264.801 0 26.591.202 303.000.004 1.332.168 (58.084.117.034) 2.939 69.713.294 (58.153.833.267) 731.637 4.579.158.447 34.730.800.510 3.581.253 1.840.214.697 1.326.168 (51.455.794.344) 2.939 69.713.294 (51.525.510.577) 731.637 -4.578.893.646 -34.730.800.510 23.009.949 -1.537.214.693 6.000 -6.628.322.690 0 0 -6.628.322.690 0 -100 -100 0 -84 0 13 0 0 13 0 731.637 731.637 0 0 61.693.259.151 ( 6.628.322.689) 68.321.581.840 -1.031 8.291.175.495 38.144.419.736 -29.853.244.241 -78 238.380.721.257 198.666.146.289 39.714.574.968 20 B) PASİFLER Fon İşlemlerinden Borçlar A Tedrici Tasfiye Kalanından Borçlar Gelecek Aylara Ait Gelirler, Gider Tahakkuk ve Reeskontları A Diğer Gider Tahakkuk ve Reeskontları Ödenecek Vergi ve Fonlar A Ödenecek Vergi ve Fonlar B Ödenecek Sosyal Güvenlik Primleri Diğer Borçlar A Bankalara İade Olacak Paralar B Personele Borçlar C Maliye Bakanlığına Devredilecek Paralar D Alınan Nakdi Teminat, Karşılık ve Mahsup Edilmeyi Bekleyen Tahsilatlar E Diğer Çeşitli Borçlar Diğer Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar A Diğer Çeşitli Yabancı Kaynaklar Kullanılan Uzun Vadeli Avans ve Krediler A Hazineden Kullanılan Uzun Vadeli Krediler Borç ve Gider Karşılıkları A Personel Toplu Ödeme ve Emeklilik Karşılığı B Takipli Alacaklar Genel Karşılığı Gelecek Yıllara Ait Gelirler, Gider Tahakkuk ve Reeskontları A Gelecek Yıllara Ait Gelirler B Faiz Gider Tahakkuk ve Reeskontları C Diğer Gider Tahakkuk ve Reeskontları Tahsil Edilmemiş Yeniden Ödeme Planı Gelirleri Diğer Uzun Vadeli Yabancı Kaynaklar Birikmiş Fonlar A Bankalar Tasfiye Fonu Birikimler B Güvence Fonu Birikimleri C Geçmiş Yıllar Gelir-Gider Farkı Yeniden Değerleme Artışları A İştirak ve Bağlı Ortaklıklar Yeniden Değerleme Artışları Dönem Gelir-Gider Farkı Toplam Pasifler Nazım Hesaplar Toplamı BİLANÇO DİPNOTU: (1) Gelecek aylara ait giderler, gelir tahakkuk ve reeskontları hesabına devralınan takipteki alacaklara ait faiz reeskontları dahil değildir. (2) Bilançoda 31.12.2008 tarihlinde geçerli TCMB Döviz Alış kurları kullanılmıştır. (3) Tahsil Edilmemiş Yeniden Ödeme Planı Gelirleri, Fonun yeniden ödeme planına bağladığı kurumsal ve bireysel alacaklara ilişkin karşılık iptal gelirlerini ve tahsil edilmemiş faiz gelirlerini ifade etmektedir. (4) Fonun maruz kalabileceği risk unsurlarından; bankalar nezdinde bulunan sigorta kapsamındaki toplam mevduat ve katılım fonu tutarları ile TMSF aleyhine açılmış dava tutarları nazım hesaplarda ayrıca takip edilmektedir. 59 Faaliyet Raporu- 2008 3. TASARRUF MEVDUATI SİGORTA FONU GELİR TABLOSU (YTL) Faiz Gelirleri TCMB’den Alınan Faiz Gelirleri Diğer Banka Mevduatlarından Alınan Faizler Katılım Bankalarından Alınan Kar Payları DİBS’lerden Alınan Faizler Alınan Diğer Faizler Faiz Giderleri (-) Hazineden Alınan Kredilere Verilen Faizler (-) Faiz Dışı Gelirler Fonun Esas Faaliyetlerine İlişkin Gelirler Sigorta Primi Gelirleri Zamanaşımına Uğramış Kıymet Gelirleri Para Cezası Gelirleri İflas Masası Alacaklarından Alınan Faizler Gecikme Zamları Banka Hisse Devirlerinden Alınan Paylar Konusu Kalmamış Karşılık İptal Gelirleri Elden Çık. Var. Değer Düşüklüğü Karşılık İptal Gel. Ödeme Planına Bağlanan Alacaklar Karşılık İptal Gel. Görev Zararı Karşılık İptal Gelirleri Diğer Konusu Kalmamış Karşılık İptal Gelirleri Takipli Alacaklardan Gelirler Elden Çıkarılacak Varlıklar Satış Karları Elden Çıkarılan Varlıklar Gelir ve Karları Evalüasyon Karları İştiraklerimiz ve Bağlı Ortaklıklarımızdan Alınan Kar Payı Gelirleri Diğer Olağan Gelir ve Karlar Olağanüstü Gelirler Önceki Dönem Gelir ve Karları Terkin Edilmiş Borçlardan Gelirler Diğer Olağanüstü Gelirler Faiz Dışı Giderler (-) Personel Giderleri (-) Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri (-) Mal ve Hizmet Alım Giderleri (-) Tüketime Yönelik Mal ve Malzeme Alımları (-) Yolluklar (-) Görev Giderleri(-) Hizmet Alımları (-) Temsil ve Tanıtma Giderleri (-) Menkul Mal, Gayrimaddi Hak Alım, Bakım ve Onarım Giderleri (-) Gayrimenkul Mal Bakım ve Onarım Giderleri (-) Tedavi ve Cenaze Giderleri (-) Diğer Karşılık Giderleri (-) Bağlı Ort. Bank. Ver. İht. Karşılık Giderleri (-) İflas Masasından Alacaklar Karşılık Giderleri (-) Takipli Alacaklar Özel Karşılık Giderleri (-) Görev Zararı Karşılık Giderleri (-) Tasfiye Hal. Bağlı Ort. ve İşt. Karş. Giderleri (-) Elden Çıkarılacak Varlıklar Satış Zararları (-) Elden Çıkarılan Varlıklar Gider ve Zararları (-) Amortisman Giderleri (-) Evalüasyon Zararları (-) Cari Transferler (-) Diğer Olağan Gider ve Zararlar (-) Olağanüstü Giderler (-) Dönem Gelir- Gider Farkı 31.12.2008 701.848.078 2.126 446.754.829 24.983.888 230.099.489 7.746 -7.307.026.126 (7.307.026.126) 90.673.309.461 717.833.887 680.822.021 16.865.413 3.107.196 95.081 3.501.361 13.442.815 2.035.412.918 267.000 202.766.207 1.831.693.371 686.340 392.254.780 116.431.493 18.365.103 1.732.589.284 31.12.2007 544.458.540 10.658 489.296.193 15.598.880 39.549.097 3.712 (12.679.087.075) (12.679.087.075) 6.726.535.702 633.291.629 566.088.094 27.875.513 3.613.395 0 16.535.216 19.179.411 392.053.678 0 391.969.914 83.764 175.973.201 162.670.733 7.230.994 3.691.776.378 Yıllık Değişim Tutar Yüzde (%) 157.389.538 29 -8.532 -80 -42.541.364 -9 9.385.008 60 190.550.392 482 4.034 109 5.372.060.949 -42 5.372.060.949 -42 83.946.773.759 1.248 84.542.258 13 114.733.927 20 -11.010.100 -39 -506.199 -14 95.081 -13.033.855 -79 -5.736.596 -30 1.643.359.240 419 267.000 -189.203.707 -48 1.831.693.371 602.576 719 216.281.579 123 -46.239.240 -28 11.134.109 154 -1.959.187.094 -53 2 533.271 -533.269 -100 6.099.266 85.654.322.728 170.558.622 85.482.456.761 1.307.345 (22.374.872.262) (27.390.958) (1.383.939) (10.756.758) (2.233.281) (87.238) (142.102) (6.775.414) (21.736) 2.191.870 1.660.813.948 1.660.618.546 195.402 (1.220.229.856) (25.880.558) (1.286.492) (10.626.033) (1.915.806) (108.976) (425.626) (7.321.323) (127.429) 3.907.396 83.993.508.780 -1.490.059.924 85.482.456.761 1.111.943 -21.154.642.406 -1.510.400 -97.447 -130.725 -317.475 21.738 283.524 545.909 105.693 178 5.057 -90 0 1.734 6 8 1 17 -20 -67 -7 -83 (327.600) (234.799) -92.801 40 (91.099) (1.078.288) (19.537.011.959) (10.965.403.921) (8.486.405.444) (85.202.594) 0 0 (558.048) (2.313.822) (1.323.815) (2.487.784.942) (2.914.078) (94.252.426) (209.181.517) (28.564) (463.510) (402.058.028) (16.293.669) (384.856.751) (907.608) (9.087.886) (1.409.586) (1.043.563) (633.234.445) (2.861.764) (87.878.508) (44.862.993) -62.535 -614.778 -19.134.953.931 -10.965.403.921 -8.486.405.444 -68.908.925 384.856.751 907.608 8.529.838 -904.236 -280.252 -1.854.550.497 -52.314 -6.373.918 -164.318.524 219 133 4.759 423 -100 -100 -94 64 27 293 2 7 366 61.693.259.151 (6.628.322.689) 68.321.581.840 -1.031 60 Faaliyet Raporu- 2008 4. 2008 YILINDA FON MALİ TABLOLARINDA KAYDEDİLEN ÖNEMLİ GELİŞMELER Hazineden Kullanılan Uzun Vadeli Krediler 16.07.2008 tarih ve 5787 sayılı “Kamu Finansmanı ve Borç Yönetiminin Düzenlenmesi Hakkında Kanunda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun” 23.07.2008 tarih ve 26945 sayılı Resmi Gazetede yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Söz konusu Kanunun çerçeve 18’inci maddesinde yer alan hüküm ile, 4749 sayılı “Kamu Finansmanı ve Borç Yönetiminin Düzenlenmesi Hakkında Kanun”a Geçici 17’nci madde eklenmiş, bu madde ile 31.12.2007 tarihine kadar Hazine tarafından Fona verilen özel tertip DİBS’lerden doğmuş ve/veya doğacak anapara, faiz, masraf ve gecikme zammından oluşan Hazine alacaklarının bütçenin gelir ve gider hesapları ile ilişkilendirmeksizin terkininin Bakanın teklifi üzerine Maliye Bakanı tarafından yerine getirileceğine hükmedilmiş olup, 23.07.2008 tarihi itibarıyla toplam 93.292.116.458,83 YTL tutarındaki Hazine alacağı terkin edilmiştir. Bu kapsamda, Fon bilançosunun pasifinde “Hazineden Kullanılan Uzun Vadeli Krediler” hesabında anapara ve “Hazineden Kullanılan Krediler Faiz Gider Tahakkuk ve Reeskontları” hesabında faiz tutarı olmak üzere ayrı ayrı takip edilmekte olan Hazine Borcunun terkin edilmesi neticesinde, bahsi geçen hesaplar 23.07.2008 tarihi itibarıyla ters kayıtla kapatılmış ve “Olağanüstü Gelir ve Karlar” ana hesabının “Terkin Edilmiş Borçlardan Gelirler” adı altında açılan tali hesabında 93.292.116.458,83 YTL tutarında gelir kaydı yaratılmıştır. Kesinleşen Görev Zararları Fon Kurulu Kararı ile 01.01.2004 tarihinde yürürlüğe giren TMSF Hesap Planı ve Açıklaması hükümleri çerçevesinde “Kesinleşmiş Görev Zararı” hesabına 7.697.135.024,67 YTL alacak verilerek “Terkin Edilmiş Borçlardan Gelirler” hesabından mahsup edilmiş ve TMSF Muhasebe Yönergesi gereğince bugüne kadar ayrılmış karşılık tutarı 1.831.693.371,01 YTL ise “Diğer Konusu Kalmamış Karşılık İptal Gelirleri” hesabına aktarılmıştır. Bununla birlikte, Fon mali tablolarında yer alan bilgilerin tutarlılık ve mukayese edilebilirlik niteliklerini koruyarak mali yapıyı daha gerçekçi yansıtmasını teminen yine TMSF Muhasebe Yönergesi ve TMSF Hesap Planı ve Açıklaması çerçevesinde tahsili şüpheli durumda bulunan Fon alacaklarına karşılık ayrılmasına karar verilmiştir. Bağlı Ortaklık Bankalara Verilen İhtiyatlar Fona devredilen ve Birleşik Fon Bankası nezdinde birleştirilen bankalara aktarılan ihtiyatların izlendiği “Bağlı Ortaklık Bankalara Verilen İhtiyatlar” hesabının 10.965.403.921,28 YTL olan bakiyesinin tamamına, bahse konu ihtiyat alacağının tahsilinin Birleşik Fon Bankası’nın çözümleme performansına bağlı olması ve ileriki dönemlerde tahsil olunacak miktarın tayin edilmesinin mümkün olmaması sebebiyle “Bağlı Ortaklık Bankalara Verilen İhtiyatlar Karşılığı” hesabı açılmak suretiyle karşılık ayrılmıştır. İflas Masasından Alacaklar Fon tarafından ihaleleri gerçekleştirilen Ticari ve İktisadi Bütünlük ya da ayrı ayrı cebri icra satışlarından elde edilen bedellerden mevcut durum ve yürürlükteki mevzuat dikkate alındığında sıra cetvelleri kapsamında Müflis İmar Bankası tarafından Fona herhangi bir geri ödeme imkanının bulunmadığı anlaşılmıştır. Bu nedenle, Fon bilançosunun aktifinde yer alan ve “İflas Masasından Alacaklar” hesabı altında izlenen İmar Bankası iflas masasından olan alacak tutarı 13.065.644.958,81 YTL’nin tamamına karşılık ayrılmıştır. Ayrıca, Fon bilançosunun pasifinde takip edilen ve ilgili dönemde gelir/gider hesapları ile ilişkilendirilmeyen faiz ve diğer alacakların takip edildiği “Gelecek Yıllara Ait Gelirler” hesabının 4.579.239.515,03 YTL’lik kısmı “Diğer Karşılık Giderleri” hesabından mahsup edilerek kapatılmıştır. 61 Faaliyet Raporu- 2008