01 Ocak - 31 Mart (1.çeyrek)
Transkript
01 Ocak - 31 Mart (1.çeyrek)
DO OĞAN N YAY YIN HOLDİNG A A.Ş. SERMAYE PİYASA ASI KURULU’N UN SERİ:XI NO O:29 SAYILI TE EBLİĞİ GEREĞİİNCE HAZIRLANMIŞŞ 01.011.2013 – 31.03 3.2013 ARA HESAP DÖN NEMİNE AİT FA AALİYET RAPO ORU w www.dyh.com m.tr DOĞAN N YAYIN HOLD DİNG A.Ş. ULU’NUN SER Rİ:XI NO:29 SA AYILI TEBLİĞİ G GEREĞİNCE H HAZIRLANMIŞ SERMAYE PİİYASASI KURU 1.01.2013‐31.03.2013 ARA HESAP DÖNE EMİNE AİT FAA ALİYET RAPO RU 01 İÇİNDEK KİLER A. PORTTFÖYÜMÜZ .......................................................................................................................... 3 B. GENEEL BİLGİLER .......................................................................................................................... 4 C. ŞİRKEETİN ARAŞTIRMA VE GE ELİŞTİRME ÇÇALIŞMALA ARI ............................................................... 8 D. ŞİRKEET FAALİYETTLERİ ve FAA NEMLİ GELİŞŞMELER ................................... 8 ALİYETLEREE İLİŞKİN ÖN E. FİNAN NSAL DURU UM .................................................................................................................... 16 F. RİSKLLER VE DENEETİM ORGA ANININ DEĞ ERLENDİRM MESİ .......................................................... 19 G. DİĞER HUSUSLA AR ..................................................................................................................... 20 H. FİNANSAL RAPO OR VE FAALİYET RAPOR RU SORUMLLULUK BEYA ANI ......................................... 2ϭ 2 DOĞAN N YAYIN HOLD DİNG A.Ş. SERMAYE PİİYASASI KURU ULU’NUN SER Rİ:XI NO:29 SA AYILI TEBLİĞİ G GEREĞİNCE H HAZIRLANMIŞ 01 1.01.2013‐31.03.2013 ARA HESAP DÖNEEMİNE AİT FAA ALİYET RAPO RU TFÖYÜMÜZZ MEDYA L VE İŞİTSELL MEDYA SAL HİZMETTLER 3 DOĞAN N YAYIN HOLD DİNG A.Ş. SERMAYE PİİYASASI KURU ULU’NUN SER Rİ:XI NO:29 SA AYILI TEBLİĞİ G GEREĞİNCE H HAZIRLANMIŞ 01 1.01.2013‐31.03.2013 ARA HESAP DÖNEEMİNE AİT FAA ALİYET RAPO RU B. GENEEL BİLGİLER R ŞİRKETİ N TİCARETT UNVANI, TİCARET SSİCİL NUMA ARASI, MERKEZ VE V VARSA ŞUBELERİNE İLİŞKİN İLETİŞİM B İLGİLERİ İLE E VARSA İN NTERNET SİT TESİNİN AD DRESİ Ticaret U Unvanı : Doğan Yayınn Holding A.ŞŞ. Ticaret SSicil Numarassı : 172165 : Burhaniye M Adres Mahallesi, Kısıklı Caddesi, No:65, Üskküdar/İstanbul : (216) 556 90000 Tel : (216) 556 9 200 Faks : www.dyh.coom.tr İnternet Sitesi ERMAYE VEE ORTAKLIK YAPILARI İLE BUNLARRA İLİŞKİN H HESAP ŞİRKETİ N ORGANİZZASYON, SE DÖNEM Mİ İÇERİSİND DEKİ DEĞİŞİKLİKLER: Organizaasyon Yapısıı Sermayee Yapısı Doğan YYayın Holdingg’in 31 Mart 2013 ve 311 Aralık 2012 2 tarihleri itib barıyla taahhhüt edilmiş, kayıtlı ve çıkarılmış sermayesi aaşağıda göste erilmiştir: 31 Aralık 2012 31 Mart 2013 (bin TL) Kayıtlı seermaye tavan 3.0 3.000.000 nı 000.000 Çıkarılmış sermaye 2.0 000.000 2.000.000 Doğan YYayın Holdin ng’in kayıtlı sermaye ttavanı 5 Haaziran 2012 tarihi itibaarıyla tescil edilerek 3.000.0000.000 TL’ye yükselmiştirr. 4 DOĞAN N YAYIN HOLD DİNG A.Ş. SERMAYE PİİYASASI KURU ULU’NUN SER Rİ:XI NO:29 SA AYILI TEBLİĞİ G GEREĞİNCE H HAZIRLANMIŞ 01 1.01.2013‐31.03.2013 ARA HESAP DÖNEEMİNE AİT FAA ALİYET RAPO RU Doğan YYayın Holdin ng’in nihai ortak pay sa hibi Aydın Doğan D ve Do oğan Ailesi (Işıl Doğan, Arzuhan Yalçındağ, Vuslat Sabancı, Hanza ade V.Doğann Boyner ve Y.Begümhan n Doğan Farralyalı) olup, 31 Mart 012 tarihlerii itibarıyla D Doğan Yayın Holding’in pay p sahipleri ve sermaye e içindeki 2013 ve 31 Aralık 20 payları tarihi değerleeri üzerinden n aşağıda bel irtilmiştir: Pay Sahiipleri Doğan H Holding (1) Doğan A Ailesi Adilbey Holding A.Ş. (2) Borsa İsttanbul’da işleem gören kıssım (3) Paay (%) 31 1 Mart 2013 (bin TL) Pay (%)) 31 Aralık 2012 (bin TL) 75,74 2,31 ‐ 21,95 1.514.829 46.183 ‐ 438.988 75,599 2,311 0,155 21,955 1.511.829 1 46.183 3.000 438.988 1100,00 2.000.000 100,000 2.000.000 2 95.781 95.781 2.095.781 2.095.781 2 Çıkarılm mış sermaye Sermayee düzeltmesi farkları Toplam (1) (2) (3) 31 M Mart 2013 ve 31 3 Aralık 2012 tarihleri itibarıyyla, Doğan Hollding’in sahibi olduğu o %75,744 (31 aralık 201 12: %75,59) oran nındaki payların n, Doğan Yayın Holding sermayyesinin %19,15 5’ine (31 Aralık 2012: %19,00) karşılık gelen kkısmı “açık” statü üdedir. Doğaan Yayın Holdin ng’e ait beheri 1 TL nominal ddeğerli 3.000.0 000 adet (tam) “açık statüdekki” paylar hakim m ortağımız Doğaan Holding taraafından Adilbeyy Holding A.Ş.’dden 20 Şubat 2013 2 tarihinde 1.seansta oluşşan ağırlıklı orta alama fiyat üzerrinden, işlem fiyyatının Borsa İsstanbul “Toptann Satışlar Pazarrının Kuruluş ve e İşleyiş Esaslarrı Genelgesi” ile e belirlenen marjjlar içerisinde kaldığı da görü ülmek suretiylee, beher pay 0,,86 TL (tam) üzerinden nakdeen ve peşin ollarak Borsa İstan nbul dışında devir ve satınalınmıştır. 20 Şuubat 2013’te KAP’ta K açıklana an sözkonusu işlem sonucun nda, Doğan Hold ding’in Doğan YYayın Holding se ermayesindeki ppayı %75,74 olm muştur. Serm maye Piyasası K Kurulu’nun 23 T Temmuz 2010 taarih ve 21/655 sayılı İlke Kararı gereğince; M Merkezi Kayıt Ku uruluşu A.Ş. kayıttlarına göre; 31 1 Mart 2013 tarrihi itibarıyla Dooğan Yayın Holding sermayesinin %20,56’inee (31 Aralık 201 12: %20,95) karşılık gelen payların dolaşımda a olduğu kabu l edilmektedir.. 31 Mart 2013 tarihi itibarıyyla Doğan Yayyın Holding serm mayesinin %41,1 11’ine karşılık ggelen (31 Aralıkk 2012: %41,11)) paylar açık statüdedir. İMTİYAZZLI PAYLAR RA VE PAYLA ARIN OY HA AKLARINA İİLİŞKİN BİLG GİLER: Doğan Yayın Holdingg’de imtiyazlıı pay bulunm mamaktadır. DAN VEYA D DOLAYLI İŞTTİRAKLERİ V VE PAY ORA ANLARINA İİLİŞKİN BİLG GİLER: ŞİRKETİ N DOĞRUD v dolaylı iştirakleri i buulunmaktadıır. Bunlar ille ilgili bilg i ve pay oranlarına o Şirketin doğrudan ve 013 ara hesa ap döneminee ait konsolide finansal tablolara iliişkin dipnotlarda yer 01.01.20013‐31.03.20 verilmekktedir. Şirkketimizin in nternet siteesinde (ww ww.dyh.com.tr) ve KKamuyu Ayydınlatma Platform mu’nda (www w.kap.gov.tr ) bu bilgiler yyer almaktad dır ŞİRKETİ N İKTİSAP ETTİĞİ KENDİ PAYLAR INA İLİŞKİN N BİLGİLER: 01.01.20012‐ 31.03.2013 ara hessap dönemi içerisinde Şirketimiz tara afından iktissap edilen ke endi payı bulunmaamaktadır. 5 DOĞAN N YAYIN HOLD DİNG A.Ş. SERMAYE PİİYASASI KURU ULU’NUN SER Rİ:XI NO:29 SA AYILI TEBLİĞİ G GEREĞİNCE H HAZIRLANMIŞ 01 1.01.2013‐31.03.2013 ARA HESAP DÖNEEMİNE AİT FAA ALİYET RAPO RU DÖNEM M İÇİNDE YÖNETİM Y VE V DENETLLEME KURU ULLARINDA A GÖREV A ALAN BAŞKAN VE ÜYELER R: Yönetim m Kurulu1 04 Hazirran 2012 taarihinde gerççekleştirilen,, 2011 yılı hesap h dönem mine ilişkin Olağan Gen nel Kurul toplantım mızda, 2012 hesap döne emi faaliyet ve hesaplarrının görüşüleceği Gene l Kurula kad dar görev yapmak üzere pay saahiplerimiz tarafından seeçilen Yönetim Kurulu üyelerimiz hakkkında bilgile er aşağıda yer almaaktadır; Adı Soyaadı Y. Begüm mhan Doğan Faralyalı Soner Geedik Mehmett Ali Yalçındaağ Yahya Üzzdiyen (*) Ertuğrul Feyzi Tuncer H. Ahmeet Kılıçoğlu Ünvanı Yönetim KKurulu Başkanı Yönetim KKurulu Başkan Yardımcısı Yönetim KKurulu Üyesi Yönetim KKurulu Üyesi Bağımsız YYönetim Kuru ulu Üyesi Bağımsız YYönetim Kuru ulu Üyesi Yürüt mede Görevvli/Değil Değil Görevvli Görevvli Görevvli Değil Değil (*) Yönetim Kurulu’nun 26.07.2012 tarrih ve 2012/144 sayılı kararı ille, Sayın Hanza ade V. Doğan BBoyner’in seçilmiş olduğu Yönetim K Kurulu üyeliğinden istifası ile boşalan Yöneetim Kurulu Üyyeliği görevine, yapılacak ilk G Genel Kurul’da a ortakların onayına su unulmak üzere,, Sayın Ali İhsan n Karacan atanm mıştır. Yönetim m Kurulu’nun 12 2.02.2013 tarih ve 2013/3 sayyılı kararı ile Sayın Ali İh hsan Karacan’ın n Yönetim Kurulu üyeliğinden istifası ile boşalan Yönetim Kurulu Üyeliği görrevine, yapılaca ak ilk Genel Kurul’da o ortakların onayına sunulmak üzzere, Sayın Yah ya Üzdiyen atanmıştır. Komiteleer Yönetim Kurulu’nun 17 Ağustos 2012 tarih vve 2012/16 sayılı kararı ile 2012 yılı faaliyet son nuçlarının n Genel Kurrul toplantıssına kadar görev g yapmak üzere, YYürütme Kom mitesi ve görüşüleeceği Olağan Denetim mden Sorumlu Komite ile e 2012 yılı faaaliyet sonuççlarının görü üşüleceği Ge nel Kurul toplantısını takiben yapılacak ilk Yönetim Kurulu toplaantısına kad dar görev ya apmak üzeree Kurumsal Yönetim Komitesi teşkil edilm miştir. Aynı karar ile Kuruumsal Yönetiim Komitesi’’nin Sermayee Piyasası Ku urulu’nun (SPK) Seeri: IV, No: 56 5 sayılı, “Ku urumsal Yön etim İlkeleriinin Belirlenmesine ve U Uygulanmasına İlişkin Tebliğ” iile düzenlen ndiği üzere Kurumsal K Yöönetim Komiitesi’nin, “Ad day Gösterm me Komitesi””, “Riskin Erken Saaptanması Ko omitesi” ve ““Ücret Komittesi”nin göre evlerini de üsstlenmesine karar verilmiştir. Yürütmee Komitesi (İcra Kurulu) Yürütmee Komitesi teşkiline t ilişkkin 17.08.20012 tarihli Yönetim Y Kurulu kararı ille Yürütme Komitesi üyelerim miz aşağıda yeer almaktadıır; Adı Soyyadı Ünvanı Ü Yahya Ü Üzdiyen Başkan Diğer Görrevleri Yönetim K Kurulu Üyesii Soner G Gedik Üye Ü Yönetim K Kurulu Bşk. YYrd. Ahmet TToksoy Üye Ü 1 Yöneticiilerimizin deta aylı özgeçmişle eri Şirketimizin n internet sites sinde ( www.d dyh.com.tr ) yeer almaktadır. 6 DOĞAN N YAYIN HOLD DİNG A.Ş. SERMAYE PİİYASASI KURU ULU’NUN SER Rİ:XI NO:29 SA AYILI TEBLİĞİ G GEREĞİNCE H HAZIRLANMIŞ 01 1.01.2013‐31.03.2013 ARA HESAP DÖNEEMİNE AİT FAA ALİYET RAPO RU Denetim mden Sorumllu Komite D Adı Soyyadı Ünvanı Ü H. Ahmeet Kılıçoğlu Başkan Diğer Görrevleri Bağımsız Yönetim Kurrulu Üyesi Ertuğrul Feyzi Tunceer Üye Ü Bağımsız Yönetim Kurrulu Üyesi Adı Soyyadı Ünvanı Ü Ertuğrul Feyzi Tunceer Başkan Diğer Görrevleri Bağımsız Yönetim Kurrulu Üyesi H. Ahmeet Kılıçoğlu (*) Üye Ü Bağımsız Yönetim Kurrulu Üyesi Dr. Murrat Doğu Üye Ü Kurumsaal Yönetim K Komitesi (*) Yönetiim Kurulu’nun 04.03.2013 ta arih ve 2013/55 sayılı kararı ile Sayın Ali İh hsan Karacan’ınn istifası sonucu boşalan Kurumsal YYönetim Komittesi Üyeliği göre evine Sayın H.A Ahmet Kılıçoğlu atanmıştır. Riskin Errken Saptanması Komite esi 08.04.20013 tarihindee kamuya açııklandığı üzeere Riskin Erkken Saptanması Komitesii üyeleri altta a belirtilm mektedir. Adı Soyyadı Ünvanı Ü Ertuğrul Feyzi Tunceer Başkan Diğer Görrevleri Bağımsız Yönetim Kurrulu Üyesi Erem Tu urgut Yücel Üye Ü Tolga Baabalı Üye Ü Yener Şeenok Üye Ü Dr. Murrat Doğu Üye Ü Ayhan SSırtıkara Üye Ü Korhan Kurtoğlu Üye Ü Denetim m Kurulu 04 Haziran 2012 tarihinde t ge erçekleştirile n, 2011 he esap dönemine ilişkin O Olağan Gen nel Kurul mızda, 2012 hesap döne emi faaliyet ve hesaplarrının görüşüleceği Gene l Kurula kad dar görev toplantım yapmak üzere; Yener Şenok ile Selma Uyguç denetçi olarrak seçilmişle erdir. M İÇİNDE ES AS SÖZLEŞM MEDE YAPI LAN DEĞİŞİİKLİKLER VE E NEDENLERRİ DÖNEM 01.01.20013 – 31.03.2 2013 ara hessap döneminnde esas sözleşmede herh hangi bir değğişiklik yapılm mamıştır. 7 DOĞAN N YAYIN HOLD DİNG A.Ş. SERMAYE PİİYASASI KURU ULU’NUN SER Rİ:XI NO:29 SA AYILI TEBLİĞİ G GEREĞİNCE H HAZIRLANMIŞ 01 1.01.2013‐31.03.2013 ARA HESAP DÖNEEMİNE AİT FAA ALİYET RAPO RU C. ŞİRK ETİN ARAŞŞTIRMA VE GELİŞTİRM ME ÇALIŞMA ALARI Şirketimizde 01.01.2 2013 – 31.0 03.2013 araa hesap döneminde he erhangi bir araştırma/ggeliştirme olmamıştır. faaliyeti ve maliyeti o D. ŞİRK KET FAALİY ETLERİ VE FAALİYETL ERE İLİŞKİN N ÖNEMLİ GELİŞMELEER İŞLETM ENİN FAALİİYET KONUSSU, FAALİY ET GÖSTER DİĞİ SEKTÖ ÖR VE BU SEEKÖR İÇERİSİNDEKİ AKKINDA BİİLGİ: YERİ HA Doğan YYayın Holdin ng temel ola arak medya sektöründe faaliyet göstermekte oolup gazete ve dergi basım, yyayın, dağıtım m ve seri ila an üretimi, ttelevizyon, radyo ve inte ernet yayınccılığı alanları ile kitap yayıncılığğı, dağıtım, dış ticaret ile interneet ve teleko omünikasyon n hizmetleri alanlarında a faaliyet gösteren n Türk medyaasının lider G Grubudur. DOĞAN N YAYIN HO OLDİNG VE E TÜRK MEEDYA SEKT TÖRÜ TÜRKİY E’DE REKLA AM SEKTÖRÜ Türkiye rreklam pazarı 2012 yılınd da, bir öncekki yıla göre % %7,4 artış gö östererek 5,00 milyar TL se eviyesine ulaşmışttır. 2013 yılın nın ilk çeyreği itibariyle, reklam harccamalarının, 2012 yılınınn ilk üç ayına a kıyasla, %13,8 do olayında büyyüme ile 1,25 5 milyar TL seeviyesine ulaaştığı tahmin n edilmekteddir. 2013 yılının ilk üç ayı itibariyyle, mecralaarın toplam m reklam ya atırımları içeerisindeki dağılımına evizyon mecrrasının aldığı görülmekte edir. Söz konuusu dönem iitibariyle, bakıldığında, en yükssek payı tele toplam rreklam harcaamalarının % %55’ine denkk düşen 680 milyon TL’likk kısmının teelevizyon kan nallarında değerlen ndirildiği tahmin edilmekktedir. Bu tuttar bir öncekki yılın aynı d dönemine orranla %19,0 oranında bir büyü ümeye işaret etmektedir.. Gazeteler isse halen rekklamverenlerr tarafından een fazla terccih edilen ikinci meecradır. Her geçeen dönem pazar p payını artıran interrnet ise, buggün itibariyle e TV ve gazeeteden sonra üçüncü büyük m mecra konum mundadır. 201 13 yılının ilk üç ayı itibariiyle yıllık bazda %12 dolaayında bir arttış ile 182 milyon TTL’lik büyüklü üğe ulaşmış b bulunmaktaddır. 8 DOĞAN N YAYIN HOLD DİNG A.Ş. SERMAYE PİİYASASI KURU ULU’NUN SER Rİ:XI NO:29 SA AYILI TEBLİĞİ G GEREĞİNCE H HAZIRLANMIŞ 01 1.01.2013‐31.03.2013 ARA HESAP DÖNEEMİNE AİT FAA ALİYET RAPO RU Kayn nak: DYH Rekla am Araştırma a *Gazeete reklam geliirleri ölçümlenen toplam 25 addet gazetenin gelir tahmininde en elde edilmiştitir. TÜRKİY E’DE GAZETTE VE DERG Gİ SATIŞLAR RI Gazete SSatışları: Bassın İlan Kuru umu verilerinne göre, Türkiye genelindeki ortalam ma günlük ne et gazete satışları, 2012 yılı ilkk 3 aylık dön neminde 4.6885 bin iken, 2013 yılının ilk 3 aylık ddöneminde 5 5.111 bin olmuş vve satışlardaa %9 oranın nda bir artışş gözlenmişttir. Bu döne emde, tirajlaarda yaşana an artışın sebebiniin özellikle ücretsiz da ağıtımların aartmasından n ve pazara a yeni gazeetelerin girm mesinden kaynaklaandığı düşünülmektedir. Dergi Saatışları: Doğğan Burda Dergi D Satış G Grubunun yaptığı analizzlere istinad en, Türkiye’’de 2013 yılında ilk üç ayda 8,7 milyon adet dergi ssatılmıştır (2 2012 yılı ilk üç ay: 9,9 m milyon adett). Doğan 9 DOĞAN N YAYIN HOLD DİNG A.Ş. SERMAYE PİİYASASI KURU ULU’NUN SER Rİ:XI NO:29 SA AYILI TEBLİĞİ G GEREĞİNCE H HAZIRLANMIŞ 01 1.01.2013‐31.03.2013 ARA HESAP DÖNEEMİNE AİT FAA ALİYET RAPO RU Burda’nıın da içinde bulunduğu reklam alan ddergiler pazaarında ise 20 013 yılının ilkk çeyreğinde 5 milyon adet derrgi satılırken,, bu durum b bir önceki seeneye göre % %7,4 küçülme eye karşılık ggelmektedir. Satılan 5 milyon d derginin kap pak fiyatların ndan ciro kaarşılığı ise 16,9 1 milyon USD’dir. Bööylece bir ön nceki yıla oranla reeklam alan d dergilerin ne et satış adetl erinde %7,4 gerileme olmasına rağm men, cirolarında %4,4 artış geerçekleşmiştir. Tirajlard daki gerilem menin ise satışları de esteklemek amacı ile yapılan kampanyyaların azalm masından kayynaklandığı ttahmin edilm mektedir. DOĞAN YAYIN HO LDİNG ‐ GA AZETE VE DEERGİ SATIŞLLARI 2013 yılının ilk 3 ayylık dönemin nde Hürriyett Grubu’nun n (Hürriyet, Radikal ve H Hürriyet Daily News) toplam ggünlük ortalaama net gazete satışı 4557 bin adet o olurken, Doğ ğan Gazeteci lik’in (Posta,, Fanatik) toplam ggünlük ortalaama net satışı ise 650 bbin adet olarak gerçekleşşmiştir. Hürrriyet Grubu içerisinde Hürriyet Gazetesi’nin günlük orrtalama gazeete satışı birr önceki sen nenin %1 üzzerinde 429 bin adet olarak ggerçekleşirken, Doğan Gazetecilik Grrubu’nun alttında Posta Gazetesi’ninn tirajı ise bir b önceki sene ile aynı seviyelerde 465 bin n adet olmuşştur. Sonuç olarak, bu se enenin ilk üçç ayında Doğğan Yayın ama net gaz ete satışı birr önceki sene ile aynı seeviyelerde 1,,1 milyon Grubu’nun toplam ggünlük ortala adet olurken, pazar p payı da %22 olduğu tahm min edilmekttedir. Burda, Ocak‐‐Mart 2013 döneminde yayınladığı toplam t 4 ha aftalık, 23 ayylık ve 20 çe eşit diğer Doğan B periyodlardaki yayını ile 2013 yılı ilk üç ayınd a 1,6 milyon n satış adedi (2012 yılı ilk üç ay: 1,6 m milyon) ile reklam aalan dergilerr pazarı içerrisinde %32’ lik paya sah hip olduğu ta ahmin edilm mekte olup, liderliğini sürdürm mektedir. Ayrrıca, dünyanın en prestijjli ve en çokk satan gezi//coğrafya deergilerinden biri olan GEO, Grüner&Jahr ille yapılan lisans anlaşmaasıyla berabe er Türkçe edisyonuyla ayylık olarak M Mart 2013 sayısıyla Doğan Burd da tarafından n yayınlanmaaya başlamışttır. Doğan EEgmont’un yayınladığı y çocuklara ç yöönelik dergile er ile birliktte Doğan Yaayın Holdingg’in dergi grubunu un toplam deergi satışları 1,9 milyon adet olurke en, dergi satıışlarındaki ppazar payının n ise %37 olarak geerçekleştiği ttahmin edilm mektedir. 10 DOĞAN N YAYIN HOLD DİNG A.Ş. SERMAYE PİİYASASI KURU ULU’NUN SER Rİ:XI NO:29 SA AYILI TEBLİĞİ G GEREĞİNCE H HAZIRLANMIŞ 01 1.01.2013‐31.03.2013 ARA HESAP DÖNEEMİNE AİT FAA ALİYET RAPO RU DOĞAN YAYIN HO LDİNG – ULLUSAL KANA ALLAR VE D DİJİTAL PLAT TFORM Televizyo on İzleme Araştırma Kom mitesi (TİAK))'nin daha önce çalıştığı NAM A.Ş. (A AGB Nielsen) ile olan sözleşmeesini 20 Aralık 2011 tariihi itibariyle feshetmesiyyle bu görevve TNS A.Ş. ggetirilmiştir. TNS A.Ş. 2012 yılında sektöre ilk verileri 17 Eylül 20122’de vermeye e başlamıştır. DYH’ye ait kanallard dan Kanal D, D TNS verileerine göre 2013 2 yılının ilk çeyreğindde “Tüm Gü ün ‐ Tüm Kişiler”de %11,79 izlenme oranıyyla Türkiye’n in en çok seyyredilen TV kkanalı olmayya devam etm miştir. 18 Ağusttos 2012 tariihinde yayın hayatına baaşlayan tv2, h henüz bir yılını doldurmaadan her yaştan geniş bir izleyiici kitlesi ediinmeyi başarmıştır. Zenggin bir içerikk yelpazesine e sahip olan tv2, popüler yabancı dizileri, yyerli yapımlaarı ve eğlence e programla rı, çizgi filmle eri ve tematik film kuşakklarını ekrana a taşıyan, ulusal eğğlence kanalıı olarak konu umlanmıştır Digital p platform alan nında faaliye et gösteren D D‐Smart’ın Pay TV abone e sayısı Martt 2013 sonu itibarıyla bir önceki seneye gö öre %34 artışla 903 bine yyükselmiştir. DE MALİ SON NUÇLAR VE KARLILIK DOĞAN YAYIN HO LDİNG A.Ş. KONSOLİD MAKROEEKONOMIK G GÖSTERGELE ER Makro‐Ekkonomik Etmeenler Enflasyon n (önceki yıl aynı döneme görre TÜFE değişim mi) GSYİH büyüme oranı [önceki yıl 1.çeyrrek, 2013 1. çeeyrek tahmin] USD/TL kuru (kapanış) USD/TL kuru (3 ay ortalama) ort. kur artış oranı USD/TL o 31.003.2013 7, 29% 2, 00% 1,,809 1,,780 ‐0,,51% 31.03.2012 10,43% 1 3,30% 1,773 1,789 13,88% 1 Şirketimizin 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 iitibariyle bilaanço tablosundaki ana kaalemlerin değişimi şöyledir:: Bağım msız Denetim mden Geçme emiş 31.03.2 2013 1.57 76 2.11 13 1.35 50 958 8 903 3 3.68 89 ‐1.318 Konsolidee (milyon TL) Dönen Vaarlıklar Duran Varlıklar Kısa Vadeeli Yükümlülükller Uzun Vad deli Yükümlülükkler Ana Ortakklığa Ait Özkayynaklar Toplam V Varlıklar Net Borç / (Nakit) Bağğımsız Denettimden Geç eçmiş 31.122.2012 1.7772 2. 150 1. 688 8813 9932 3.9922 ‐1..339 Büyyüme (%) ‐11% ‐2% ‐20% 18% ‐3% ‐6% ‐2% (*) Net Borrç/(Nakit) kısa ve v uzun vadeli finansal borçların n, nakit ve nakitt benzerleriyle netleştirilmesi ilee hesaplanmıştır. 11 DOĞAN N YAYIN HOLD DİNG A.Ş. SERMAYE PİİYASASI KURU ULU’NUN SER Rİ:XI NO:29 SA AYILI TEBLİĞİ G GEREĞİNCE H HAZIRLANMIŞ 01 1.01.2013‐31.03.2013 ARA HESAP DÖNEEMİNE AİT FAA ALİYET RAPO RU Şirketimizin 1 Ocak –– 31 Mart 2013 ve 2012 ddönemleri itiibariyle gelir tablosundakki ana kalem mlerin değişimi şöyledir: Bağımsız Deenetimden Geçmeemiş 01.01‐ 01.01 1‐ 31.03.201 2 31.03.2013 58 9 612 28 2 293 80 79 22 7 240 ‐44 1 ‐453 14 8 160 ‐13 4 ‐149 13 8 ‐17 Konsolid de (milyon TL)) Satış Gel irleri Rekla m Tiraj ve Basskı Geliri Diğeer Satışların n M aliyeti (‐) Brüt Satıış Karı Operasyo onel Giderler (‐) Diğer Faaaliyetlerden G Gelirler/ (Giderler), net Özkayna k yöntemiyle Değerlenen Y Yatırımların Kaar/(Zararlarınd daki) ncesi Faaliyet Kârı / (Zararı) Paylar ön FVAÖK ( *) Özkayna k yöntemiyle Değerlenen Y Yatırımların daki/(Zararlarıındaki) Paylar Karlarınd Finansal Gelirler/(Gideerler), Net ncesi Kâr / (Zaarar) Vergi Ön Vergi Sürdürül en Faaliyetlerr Net Dönem K Kârı (Zarar) Net Dön em Kârı /(Zarrarı) – Ana Orttaklık Payları Brüt Kar M arjı Faaliyet Kar M arjı* M arjı FVAÖK M Cari Oran n Likidite O Oranı Borç / Özzkaynak Oran ı *Diğer Faaaliyet Gelirleeri/Giderleri H ariç Büyüme ( %) 4% 4% ‐1% 6% 3% 8% 12% ‐ ‐7 58 15 2 58 ‐ 0% 0,4 ‐19 ‐25 ‐8 ‐33 ‐28 ‐5 36 18 4 ‐2 9 15 4 10 6 ‐ ‐ ‐ ‐72% ‐ ‐ 26,1% 1,7% 9,4% 25,1% % 2,4% % 9,8% % 31.03.2013 1,17 1,09 1,67 31.12.201 2 1,0 5 0,9 8 1,7 6 (*) FVAÖ ÖK, DYH tarafından hesaplanmıştır. Müştereek yönetime tabi teşebb büsler, 31 Arralık 2012 taarihine kadarr oransal koonsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolid de edilmekte eydi. UFRS 111’de 1 Ocak 2013 tarihin nden itibarenn geçerli olm mak üzere me tabi teşeb bbüsler bu taarihten geçe erli olmak yürürlüğğe giren düzeenleme uyarrınca, müşte rek yönetim üzere özzkaynak yöntemi ile kon nsolide edilm meye başlanm mış olup, ilg gili değişiklik geriye dönü ük olarak uygulanm mış ve mali tablolar yen niden düzen lenmiştir. İlggili müşterekk yönetime ttabi teşebbü üslere ait özet finaansal sonuçlaara finansal rraporda yer vverilmiştir. Yeniden düzenlenmiş mali tablo olara göre ŞŞirketin konssolide gelirle eri 2013 yılınnın ilk üç ayyında %4 artarak 22012 yılının ilk üç ayında aki 589 milyoon TL seviyesinden bu çe eyrekte 612 milyon TL se eviyesine yükselmiştir. Grup ko onsolide geliirlerinin %544’ü yazılı basın, %44’ü görsel ve işitseel basın ve %2’si diğer mektedir. faaliyetleerinden gelm Reklam Gelirleri 2013 yılının ilkk üç ayında bir önceki senenin %4 üzerinde 2293 milyon TL T olarak gerçekleeşmiştir. Tirajj ve Baskı Ge elirleri ise 20 13 yılının ilk 3 ayında 2012 yılının aynnı dönemine e göre %1 12 DOĞAN N YAYIN HOLD DİNG A.Ş. SERMAYE PİİYASASI KURU ULU’NUN SER Rİ:XI NO:29 SA AYILI TEBLİĞİ G GEREĞİNCE H HAZIRLANMIŞ 01 1.01.2013‐31.03.2013 ARA HESAP DÖNEEMİNE AİT FAA ALİYET RAPO RU azalarak 79 milyon TL olarak ge erçekleşmişttir. Digital platform ve ADSL A abone gelirlerinde eki artışın nında artış kaaydetmiştir. etkisi ile “Diğer Gelirrler” %6 oran Konsolid de brüt satış karı bir önce eki seneye gööre %8 artışla 160 milyon n TL olarak ggerçekleşirke en FVAÖK n ile aynı sevviyelerde 58 milyon TL o ldu. 2012 yıllının ilk üç ayyında Hürriyeet bina ve arrsasının 1 ise geçen Şubat 20012 tarihind de gerçekleştirilen satışıından kaynaklanan 143 milyon TL ttutarındaki satış s karı sebebi ille “Net Diger Faaliyetlerden Gelirlerr” 138 milyon TL olarak g gerçekleşmişşti. 2013 yılının ilk üç ayında isse “Net Diğeer Faaliyetlerden Giderlerr” 17 milyon n TL oldu. Bunun yanısıraa, kur farkı ge elirlerinin etkisi ile 2012 yılının n ilk üç ayınd da net finanssal gelirler 36 milyon TL olurken, bu yılın ilk üç a ayında bu T “Net Fina ansal Gider””’olarak gerçekleşti. Özkaynak Yönttemi ile De eğerlenen rakam 119 milyon TL Yatırımlaar’dan bu yılın ilk çeyreğğinde 406 binn TL kar elde e edilmiştir; geçen sene aaynı dönemde ise bu rakam 44.670 bin TL zarardı. 201 13 yılının ilk üç ayında şiirketin ana ortaklık o payınna düşen ne et dönem zararı özzellikle net fin nansal giderlerin etkisi ilee 28.421 bin n TL olarak ge erçekleşti. YAZILI B BASIN Yazılı B asın (milyon n TL) Konsoliide Gelirler Faaliyett Kârı/(Zara rı) FVAÖK (*) Net Kârr/ (Zarar) Bağımsız Denettimden Geçmemişş Geçmemiiş 3 31.03.20112 31.03.2013 336 331 2 ‐1 24 26 152 ‐6 Bü üyüme (%) 2% ‐ 8% ‐ (*) FVAÖK K, DYH tarafın ndan hesaplan nmıştır. Yazılı Basın gelirleri temel olarakk tiraj ve rekklam gelirlerrinden oluşm maktadır. Konnsolide gelirrler, 2013 yılının ilkk üç ayında, bir önceki yyılın aynı dönnemine gore %2 oranında artarak 3331 milyon TLL’den 336 milyon TTL’ye yükselm miştir. Faiz, V Vergi ve Amoortisman Öncesi Kar (FVA AÖK) bir öncceki sene ki 2 24 milyon TL seviyeesinden 2013 3 yılının ilk üç ayında 26 milyon TL’ye e yükselmiştir. GÖRSELL VE İŞİTSELL BASIN Görsel ve İşitsel Baasın (milyon n TL) Konsoliide Gelirler Faaliyett Kârı/(Zara rı) FVAÖK (*) Net Kârr/ (Zarar) Bağımsız Denettimden Geçmemiiş Geçmemişş 31.03.2013 3 31.03.20112 274 263 8 19 31 36 ‐20 ‐12 Bü üyüme (%) 4% ‐56% ‐14% ‐ (*) FVAÖK K, DYH tarafın ndan hesaplan nmıştır. 30 Nisan n 2012 tarihi itibarıyla Do oğan İletişim ve Doğan TV V Dijital şirke etleri Doğan TV Dijital tüzzel kişiliği altında birleşmiş, birleşme b ned deniyle geçm miş dönemle erde diğer bölümünde takip edilen Doğan uçları Görsel ve İşitsel Baasın bölümü aaltında raporlanır hale geelmiştir. İletişim ffinansal sonu 13 DOĞAN N YAYIN HOLD DİNG A.Ş. SERMAYE PİİYASASI KURU ULU’NUN SER Rİ:XI NO:29 SA AYILI TEBLİĞİ G GEREĞİNCE H HAZIRLANMIŞ 01 1.01.2013‐31.03.2013 ARA HESAP DÖNEEMİNE AİT FAA ALİYET RAPO RU Görsel ve İşitsel Basın konsolide gelirleri, 20113 yılının ilk üç ayında,bir önceki yılınn aynı dönem mine göre nında artarakk 274 milyon n TL’ye yükseelmiştir. Rekklam gelirlerii bir önceki sseneye göre e %9 artış %4 oran kaydedeerken digital platform ab bonelik gelir leri ise %46 artış kaydettmiştir. Digittal platform ve ADSL abone ggelirleri toplaam görsel ve işitsel bassın gelirleri içinde %34 pay p almıştır.. Grup’un Sttar TV’ye yapmış o olduğu satışları da içeren n “Diğer Satışşlar” ise %52 2 oranında kü üçülmüştür. FVAÖK ise 3 31 milyon TL olarakk, geçen seneki 36 milyon TL’nin altınnda gerçekle eşmiştir. BÖLÜM DİĞER B Diğer (milyon n TL) Konsoliide Gelirler Faaliyett Kârı/(Zara rı) FVAÖK (*) Net Kârr/ (Zarar) Bağımsız Denettimden Geçmemiiş Geçmemişş 3 31.03.2013 31.03.20112 14 13 ‐2 ‐1 ‐1 0 ‐7 14 Bü üyüme (%) ‐8% ‐ ‐ ‐ (*) FVAÖK K, DYH tarafın ndan hesaplan nmıştır. 16 Ocak 2012 tarihin nde Doğan M Müzik Kitap M Mağazacılık vve Pazarlama A.Ş (“DMKK”) hisselerinin Doğan esinde perakkende ve maağazacılık bölümünün Holding’e satışı neticesinde Doğğan Yayın Hoolding seviye arak izlenmeemesine karrar verilmiş; 31 Aralık 2011 tarihin ne kadar ayrı bir raporlama bölümü ola ölümü yazılı basın bir böölümü perakkende ve ma ağazacılık en düstriyel bö ölümünde faaliyetleerinin bir bö raporlan nan Doğan Dağıtım’ın, D perakende vee mağazacılık bölümü ile e ilişkilendir ilen faaliyetleri diğer bölümün nde raporlan nmıştır. 2013 yılının ilk üç ayyında, bu se egmentin konnsolide gelirrleri %8 azalmıştır. FVAÖ ÖK ise geçen n sene ile aynı seviiyelerde gerççekleşmiştir. NET BA NKA BORCU U 2013 3 A Aylık dönem sonu itibarıyyla konsolidee Net Borç 1.318 milyon T TL olarak gerrçekleşmiştirr.DYH’nin solo net borcu ise 20 00 milyon TL’’dir (111 milyyon dolar). Doğan YYayın Holdingg’in bağlı orttaklığı Doğann Gazetecilikk’in 78 milyon TL olan çıkkarılmış serm mayesinin %22’sinee tekabül eden hisse 19 1 Kasım 20007 tarihind de BİST Top ptan Satışlar r Pazarı’nda,, mevcut ortaklarıın yeni pay aalma haklarının tamameen kısıtlanmaası suretiyle hisse başınaa 4,0 ABD Do oları fiyat ile (ilk işşlem fiyatı) (4 4,73 TL) alıcı Deutsche B Bank AG’ye ssatılmıştır. Bu sözleşmeleer neticesind de Doğan olding’in başka bir işlettmeye nakit veya başkaa bir finansa al varlığın vverilmesine ilişkin i bir Yayın Ho yükümlü ülüğü içermeesi nedeniyle (satış oppsiyonunun Deutsche Bank AG tarrafından kulllanılması durumun nda) 88 millyon ABD Doları D 31 Araalık 2012 taarihi itibarıyla konsolidee finansal ta ablolarda finansal yükümlülükk olarak göstterilmiştir. Saatış opsiyon sözleşmesin ne göre “sattış” opsiyon kullanım 6 faiz oranı dikkate alınarak hesaplanmıştır. Bahsi geçen n her iki fiyatı ilkk işlem fiyatı ve %6,46 sözleşmeenin de vadeesi 5 yıl 3 ay olup, 19 Şubbat 2013 tarihinde sona e ermiştir. 20 Şubat 2013 tarihinde Deutsche Bank AG bahsi geçe en “satış” o psiyon hakkkını kullanmış ve Doğann Gazetecilik’in %22 oranındaaki hissesini 122.3 milyon ABD Dola rı karşılığı Do oğan Yayın H Holding’e sattmıştır. Bu kapsamda Doğan Yayın Holdingg’in 31 Mart 2013 tarihi ittibarıyla herhangi bir yükkümlülüğü kaalmamıştır. 14 DOĞAN N YAYIN HOLD DİNG A.Ş. SERMAYE PİİYASASI KURU ULU’NUN SER Rİ:XI NO:29 SA AYILI TEBLİĞİ G GEREĞİNCE H HAZIRLANMIŞ 01 1.01.2013‐31.03.2013 ARA HESAP DÖNEEMİNE AİT FAA ALİYET RAPO RU Bağımsız Denettimden Geçmiş Geçmemişş 3 31.03.2013 31.12.20112 218 483 794 1.237 585 742 ‐1.318 ‐1.339 Konsoliide (milyon TL) Nakit vee Nakit Ben zerleri Kısa Va deli Finansaal Borçlar Uzun V adeli Finanssal Borçlar Net Bo rç Bü üyüme (%) ‐54,8% ‐35,8% 27,0% ‐1,6% 31 Martt 2013 ve 31 1 Aralık 2012 2 tarihleri ittibarıyla nakiit ve nakit benzerlerinin b vade analizzi aşağıda sunulmu uştur: bin TL Vadesizz 3 aya k adar m Toplam 31.03.2013 3 79.360 139.062 218.422 31.12.20112 81.676 401.203 482.8799 YATIRIM MLAR VE Fİ NANSMAN DYH’nin Ocak ‐ Martt 2013 döneminde 45 m milyon TL tutaarında toplam sabit kıym met harcama ası (çeşitli teknik eekipman, billgisayar, yazzılım, haklarr vs.) bulunmakta olup, sözkonusuu harcamalara ilişkin bölümler bazında tab blo aşağıda yyer almaktaddır. Occak‐Mart 2013 3 (bin TL) Yazılı Bassın Du ura n Va rlık Yaa tırıml a rı 6.648 Görsell ve İşitsel B Basın 28 8.762 Prrogra m Ha kl a rı TO OPLAM Diğer Toplam 91 35.501 9.896 9 9.896 38 8.658 6.648 91 45.397 *Sab bit Kıymet harccamaları içerisin nde yatırım amaaçlı gayrimenku ul alımları bulun nmamaktadır NÜSTÜ GEN NEL KURULA A İLİŞKİN BİİLGİLER: OLAĞAN Dönem iiçerisinde Olağanüstü Ge enel Kurul to plantısı yapılmamıştır. ÖZEL DEENETİM VE KAMU DEN NETİMİNE İLLİŞKİN AÇIK KLAMALAR:: Yoktur. 15 DOĞAN N YAYIN HOLD DİNG A.Ş. SERMAYE PİİYASASI KURU ULU’NUN SER Rİ:XI NO:29 SA AYILI TEBLİĞİ G GEREĞİNCE H HAZIRLANMIŞ 01 1.01.2013‐31.03.2013 ARA HESAP DÖNEEMİNE AİT FAA ALİYET RAPO RU BİLANÇ O TARİHİND DEN SONRA AKİ OLAYLA AR: BAĞLI O RTAKLIKLAR RIMIZIN KATILDIĞI "ULU USAL KARASA AL SAYISAL T TELEVIZYON YAYIN LISANSI MA İHALESI" SONUCU HA AKKINDA: SIRALAM 16, 17 vee 18 Nisan 20 013 tarihlerind de Ankara’ daa RTÜK organ nizasyonu ile gerçekleştirileen RTÜK Ulussal Karasal Frekans ihalesinde 10 yıl süreli gene el içerikli HD yyayın yapma lisansı için DT TV Haber Görssel 51.200 bin n TL, genel D yayın yapm ma lisansı için Doruk ve Ekoo TV sırasıyla 26.450 bin TL, T 26.400 binn TL , SD tem matik yayın içerikli SD yapma lissansı için Süper Kanal ise 1 1.000 bin TL tteklif vererek lisans alma ö ön hakkını alm mıştır ve ihale e 24 Nisan 2013 tarihinde RTÜK taarafından ona aylanmıştır. RIMIZIN İŞTİRAK HİSSESİİ SATIŞI HAK KKINDA: BAĞLI O RTAKLIKLAR Grup’un bağlı ortaklıkklarından Hürrriyet, 10 Nissan 2013 tarihinde, bağlı ortaklıklarınddan Moje De elo spletni marketing, d.o.o’nun kkendi payına d düşen hissele rini (%55) ve azınlık paylarına düşen hissseleri (%45) 2 2.500 Avro (5.797.2550 TL) karşılığında satmıştır. E. FİNA ANSAL DUR UM İŞLETM ENİN RİSK Y YÖNETİM P POLİTİKALA RI Doğan YYayın Holdin ng’in hakim ortağı Doğ an Şirketlerr Grubu Holding A.Ş.’ni n koordinassyonu ile yürütülm mekte olan risk r yönetimi faaliyetleri;; mali, operaasyonel ve uyum u riskler i ile finansall risklerin takibini, ölçülmesin ni ve ihtiya aç olduğu takdirde Grup G Şirketllerine tavsiiyede bulun nulmasını Başkanlığı mali, m uyum ve v operasyoonel risklerin n takibini kapsamaaktadır. Doğğan Holding Mali İşler B yürütürkken, finansal risklerin takkibi ise Doğann Holding Fin nansman ve Fon Yönetim mi Başkan Yardımcılığı tarafındaan yapılmakttadır. Mali, Uyyum ve Operrasyonel Risk k Yönetimi Holding Mali İşler Baaşkanlığı, Gru up şirketlerinnin karşılaşab bileceği olası risklerin tannımlanması vve tespiti edilen olası risklerin den netim altına alınması ve azaltılmasına yönelik çalışmalaarı ile bu şekkilde tespit e risk yöneetimi faaliyettlerini Grup şşirketlerinin üst yönetimleri ile işbirliği içinde yönnetmektedir.. Mali, op perasyonel vee uyum risklleri içerisindde önemli birr yer tutan vergi, v ticarett hukuku ve sermaye piyasası uyum riskleerinin yönetimi de Holdding Mali İşler Başkanlığ ğı’nın ilgili BBaşkan Yardımcılıkları minli mali koordinaasyonunda, Denetim ve Risk Yönet im birimleri ile zaman zaman deneetim ve yem müşavirllik şirketlerin nin katılımıyla birlikte yaapılmakta ve e bu şekilde yürütülen deenetim ve kontrol ile Grup şirkketleri riske karşı sürekli izlenmekteddir. Ayrıca, D DYH bünyessinde kurulan 6102 sayı lı Türk Ticaret Kanunu’nun 378’incci maddesi gereğince g “Riskin EErken Saptan nması ve Yön netimi Komittesi” ile SPK’nın Seri: IV, No: 56 sayılıı Tebliği gere eğince bu konuda da yetkilendirilmiş bulu unan DYH KKurumsal Yö önetim Komitesi, Yönetim m Kurulu ta arafından devamını tehhlikeye düşürebilecek rissklerin erkenn teşhisi, tesp pit edilen şirketin vvarlığını, gelişmesini ve d 16 DOĞAN N YAYIN HOLD DİNG A.Ş. SERMAYE PİİYASASI KURU ULU’NUN SER Rİ:XI NO:29 SA AYILI TEBLİĞİ G GEREĞİNCE H HAZIRLANMIŞ 01 1.01.2013‐31.03.2013 ARA HESAP DÖNEEMİNE AİT FAA ALİYET RAPO RU risklerle ilgili gerekli önlemlerin uygulanmassı ve riskin yönetilmesi y amacıyla çallışmalar yapılması ve arında faaliyeet göstermektedir. risk yöneetim sistemleerini en az yılda bir kez ggözden geçirilmesi konula Finansall Risk Yönetimi DYH’nin yürütmektee olduğu faaliyetlerden öötürü karşılaaşabileceği finansal riskleer; kredi riskki, piyasa riski (kurr riski, faiz risski, fiyat) ve likidite riskiddir. DYH finaansal risk yö önetimi ile finansal f piyaasaların değişkenliğinden dolayı maaruz kalınan olumsuz etkilerin mali sonuççlar üzerinde eki etkilerini asgari seviyyeye indirmeyi amaçlam maktadır. DY YH maruz macıyla; kaldığı çeeşitli finansaal risklerden korunma am DYH şirkketlerinin yab bancı para b bazındaki yükkümlülükleri düşünülerek Doğan Şirkketler Grubu u Holding A.Ş. bazzında yabanccı para pozissyonu tutulm ması, bu şirrketlerin likid dite durumuuna bağlı ola arak ilgili aralel olaraak pozisyon n alınması sınırlı orannda türev ürünleri şirketlerde yükümlülüklere pa seçeneklerinden yaraarlanmaktad dır. Finansal risk yönetim mi, DYH’nin belirlediği g enel esaslar dâhilinde her bir bağlı ortaklık ve müşterek m yönetime tabi ortaklık tarafından n uygulanmaaktadır. Doğan ŞŞirketler Grubu Holding A A.Ş., bir önceeki yıl devre eye aldığı Me erkezi Hazinee Sistemi uyygulaması ile her tü ür finansal eenstrümanın (opsiyonlar ve vadeli alım/satımlar dâhil) günlüük piyasa değğerlerinin hesaplan nabildiği bir ssüreci başlattmıştır. 20122 yılında ise ihtiyaçlar doğ ğrultusunda Sistem’de iyyileştirme ve gelişttirmeye yöneelik çalışmala ar gerçekleşttirilmiştir. Bu u uygulama ile finansal riisklerin takib bi ve aktif y siste emi ile kur vve faiz riskle eri piyasa pasif yönetimi yapılmaktadır. Uygulanan finnansal risk yönetim verim eğğrilerine göree günlük olarrak hesaplannıp raporlanm maktadır. Kredi Risski DYH’nin taraf olduğu u sözleşmele erde karşı tarrafların yükümlülüklerini yerine getirrememe riskiine ‘kredi k kre edi riski, DYYH şirketlerin nin diğer riski’ adı verilmekteedir. Özellikle reklam allacaklarını kapsayan alacaklarrını da içerm mektedir. DY YH kredi risk ini, sahip olduğu faktoriing şirketi kaanalıyla tem mel olarak kredi değerlendirmeeleri ve karşı taraflara kreedi limitleri b belirlemek suretiyle merrkezi bilgi olu uşturarak müşteri taba nını oluşturaan kuruluş sa ayısının çokluuğu ve bunla arın farklı kontrol eetmektedir. Kredi riski, m iş alanlarına yaygınlığğı dolayısıyla a dağıtılmakttadır. Alacak R Riski Grup şirrketleri, vadeeli satışlarınd dan kaynaklaanan ticari alacakları a ve bankalarda tutulan me evduatları et yönetimi müşterilerd en alacaklarrı ile ilgili dolayısıyyla alacak risskine maruz kalmaktadı r. Grup şirke alacak riskini her biir müşteri iççin ayrı ayrı olmak kayd dıyla kredi limitleri belirrleyerek ve gerektiği takdirdee teminat alaarak riskli gö ördüğü müştterilerine ise e sadece nakit tahsilat yyoluyla satışş yaparak azaltmakktadır. Grup şirrketlerinin taahsilat riski esas olarakk ticari alacaaklarından doğabilmekte d edir. Ticari alacaklar, a şirket yö önetimince ggeçmiş tecrüb beler ve cari ekonomik d durum göz önüne alınaraak değerlend dirilmekte ve uygun n miktarda şüpheli alacakk karşılığı ayrrılmaktadır. 17 DOĞAN N YAYIN HOLD DİNG A.Ş. SERMAYE PİİYASASI KURU ULU’NUN SER Rİ:XI NO:29 SA AYILI TEBLİĞİ G GEREĞİNCE H HAZIRLANMIŞ 01 1.01.2013‐31.03.2013 ARA HESAP DÖNEEMİNE AİT FAA ALİYET RAPO RU Faiz Oranı Riski DYH, faiiz oranı riskkini, faiz ora anına duyarl ı olan varlıkk ve yükümlülüklerini ddengelemek suretiyle oluşan d doğal tedbir vve türev araççların sınırlı kkullanımı ile yönetmektedir. Likidite R Riski DYH likid dite riskini; kısa vadeli ödemeleri karşılamakk üzere yeteerli miktarda nakit ve kıssa vadeli meevduat ile hızzla nakde çevrilebiilen menkul kıymetler tutarak, yatırım ve geliştirilen çeşitli projeleri, p prrojelerin gerri dönüş sü üresi ile serrmaye‐kredi dengesi e fonlama sa ağlayarak yönnetmektedirr. gözetilerrek yeterli krredi imkânlarrı ile orta ve uzun vadede DYH, iş ortamının dinamik d içerriğinden dol ayı, kredi yollarının y hazır tutulmassı yoluyla fo onlamada esnekliği amaçlamışttır. Yabancı Para (Döviz Kuru) Riski Döviz ku uru riski, döviz cinsinden borçlu bulunnulan tutarlaarın fonksiyo onel para biriimine çevrilm mesinden dolayı ku ur değişikliklerine bağlı o olarak gelişenn bir risktir. B Bu riskler, dö öviz pozisyonnunun analizz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır. Sermayee Riski Yönettimi Grup, seermayeyi yö önetirken orttaklarına ge tiri, diğer pay sahiplerine fayda saağlamayı ve sermaye maliyetin ni azaltmak için en uygu un sermaye yapısını sürrdürmek üze ere Grup faaaliyetlerinin devamını amaçlam maktadır. Seermaye yapısını korumaak veya yen niden düzen nlemek için Grup, yeni hisseler çıkarabilmekte ve bo orçlanmayı azaltmak için varlıklarını ssatabilmektedir. Hukuki R Riskler Grup şirketlerinin faaliyetini devvam ettirmessini engelleyecek ya da ffinansal yapı sını bozacakk nitelikte bulunmamakktadır. Grup Şirketlerinin n faaliyetinde en kaynaklannan hukuki ih htilafların herhanggi bir davası b bu Holding A.Ş’nin bünyesinde ve davaaların takibi şirketin hakim ortağıı Doğan Şirrketler Grub oluşturu ulan Hukuk Biriminde görevli g avukkatlar kanalı ile merkezzi olarak ya pılmaktadır, böylece n muhtelif alanlarında uzmanlaşmış avukatların tüm iştirakle ere hizmet vvermesi sağllanmıştır. hukukun Ayrıca m merkezi huku uk yapısı ile Doğan Yayınn Holding A.Ş ve iştirakle erinin ihtiyaçç duyduğu konularda k danışmaanlık hizmetleri de veriilmekte veyya konusund da uzman hukuk h danışşmanlarından n hizmet alınması koordine ed dilmektedir. Bilgi Tekknolojilerindeki Riskler Grup şirketleri genelinde yürütü ülen satın alm ma, üretim, satış ve muh hasebe süreççleri entegre e bir bilgi sistemi (SAP) üzerin nde bulunan n uygulama ve modüller aracılığı ile yapılma kta, işlemlere ilişkin ma bu sistem m üzerinden ggerçekleştirillmektedir. raporlam 18 DOĞAN N YAYIN HOLD DİNG A.Ş. SERMAYE PİİYASASI KURU ULU’NUN SER Rİ:XI NO:29 SA AYILI TEBLİĞİ G GEREĞİNCE H HAZIRLANMIŞ 01 1.01.2013‐31.03.2013 ARA HESAP DÖNEEMİNE AİT FAA ALİYET RAPO RU Teknolojji alanındaki gelişmeleri yakından izleyen ve Grup şirketlerinin ihtiyaaçları doğru ultusunda bünyesin ne uyarlayan n DYH, kulla anmakta oldduğu Bilgi Teknolojileri T sistemi ile sunulan hizzmetlerin yeterliliğği, etkinliği, erişebilirliği,, ihtiyaçlara cevap verebilirliği ve güvenliğini g s ürekli olarakk gözden geçirmekktedir. Bu kapsamda, Grup şirkettleri yıllık olarak o Bilgi Teknolojilerri’nden ihtiyyacı olan hizmetleere ilişkin sü üreç ve faaliiyetler belirllenmekte ve e bu çalışma a sonuçların a bağlı olarak yeteri kadar Bilgi Teknolojileri yatırımı yyapılmaktad ır. NAN SERMA AYE PİYASA ASI ARAÇLA RININ NİTE ELİĞİ VE TUTTARI: ÇIKARILLMIŞ BULUN 01.01.20013‐31.03.20 013 ara hessap döneminnde ihraç edilmiş herhangi bir serrmaye piyassası aracı bulunmaamaktadır. ŞİRKETİ N FİNANSA AL YAPISINI İYİLEŞTİRM MEK İÇİN ALLINMASI DÜ ÜŞÜNÜLEN ÖNLEMLER R: Finansal yapıyı iyileşştirmek için, Grup bünyeesinde yaban ncı kaynak maliyetlerinin m n düşürülme esi, şirket nın iyileştirilm mesine yöne elik kurumsaal finansman n aksiyonlarının alınmasıı, tahsilat sü ürelerinin yapıların iyileştirilmesi ve daha etkin na akit yönetim mi sağlanmassı konularında gerekli uuygulamalar devreye 2013 itibariyle konsolidee Net Borç 1..318 milyon TL olarak geerçekleşmiştiir. Ancak, alınmıştıır. 31 Mart 2 2011 vee 2012 yılllarında yapılan iştirak ve gayrim menkul satışları neticessinde oluşan n alacak senetlerinden kaynaaklanan nakitt girişlerine bağlı olarak;; net borç du urumunda 2 013 yılında iyi yönde me olması beeklenmekted dir. bir gelişm F. RİSK LER VE DEN NETİM ORG GANININ D EĞERLEND İRMESİ KONSOLLİDE FİNA ANSAL TA ABLOLARIN HAZIRLAN NMASI SÜ ÜRECİ İLEE İLGİLİ OLARAK TOPLULLUĞUN İÇ D DENETİM VE E RİSK YÖNEETİMİ SİSTEEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKKLAMALAR R: Konsolid de finansal tablolarımızz, SPK’nın Seri:XI, No:29 sayılı Tebliği T kapssamında Ulu uslararası Muhasebe Standartları (UMS)’n na ve Ulusla rarası Finansal Raporlam ma Standarttları (UFRS)’n na uygun olarak h hazırlanmaktta ve sunum m esasları SSPK düzenle eme ve kara arları uyarınnca belirlenm mektedir. Finansal tablolarımızz Uluslararassı Denetim SStandartları (UDS)’na uyg gun olarak bbağımsız den netimden arın hazırlan masında sorumluluğu bulunan b yönneticilerin gö örüşü de geçmektte olup finaansal tablola Sorumlu K omitemiz taarafından gö alınmak suretiyle Denetimden D özden geçirrilmekte ve Yönetim muz tarafındaan onaylanmaktadır. Kurulum 19 DOĞAN N YAYIN HOLD DİNG A.Ş. SERMAYE PİİYASASI KURU ULU’NUN SER Rİ:XI NO:29 SA AYILI TEBLİĞİ G GEREĞİNCE H HAZIRLANMIŞ 01 1.01.2013‐31.03.2013 ARA HESAP DÖNEEMİNE AİT FAA ALİYET RAPO RU G. DİĞEER HUSUSL AR TOPLULLUĞA DAHİLL İŞLETMELERİN ANA ŞŞİRKET SER MAYESİNDEKİ PAYLARRI HAKKIND DA BİLGİLE R: bu Holding A A.Ş. sermayessinde payı yo oktur. Şirketimizin Doğan ŞŞirketler Grub NEL HAREKEETLERİ VE P PERSONELE SAĞLANAN N HAK VE M MENFAATLERR: PERSON 31 Martt 2013 tarihi itibariyle Doğan D Yayın Grubu’nun yurt dşı dahil 10.397 ssadece yurt içi 6.264 personeli bulunmakktadır (31 Aralık 2012 :: yurt dışı dahil d 10.466 sadece yuurt içi 6.230 0). Şirket nde istihdam m edilen personel sayısı isse 8 kişidir. (31 Aralık 201 12: 9 kişi) bünyesin Piyasa ko oşulları ve Şiirket içi denggeler çerçeveesinde, “eşit işe eşit ücre et” prensibinnin benimsen ndiği DYH ücret po olitikasında ücret ü kademeleri, piyasaa eğilimlerine e ve perform mansa bağlı olarak belirllenmekte ve güncellenmekted dir. Yıllık ücrret artışı, Hoolding Yürütme Komitessi Başkanı’nı n onayı ile işverenin ücretlere yan nsıtılır. Ücrett politikasına a ilaveten gerekli ggördüğü dönemlerde ve oranlarda beelirlenerek ü tüm çalışşanlara unvaanları doğrulttusunda baz ı yan hak paketleri sunulmaktadır. Yönetim m Kurulu üyelerinden icra ada olanlara,, Yönetim Ku urulu üyesi olmaları nedeeniyle aldıkla arı “huzur hakkı”nın yanı sıra,, Şirket’teki görevlerindden dolayı ayrıca aylıkk ücret ve ilgili yan haklar h da bilir. Üst Düzey Yöneticile er ve yönetim mde söz sahiibi olan diğerr personel peerformanslarına bağlı sağlanab olarak ayyrıca “prim” veya “ödül”e hak kazanaabilirler. 20 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2013 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2013 VE 2012 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR İÇİNDEKİLER SAYFA KONSOLİDE BİLANÇOLAR..................................................................................................... 1-2 KONSOLİDE GELİR TABLOLARI .......................................................................................... 3 KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOLARI ................................................................... 4 KONSOLİDE ÖZKAYNAKLAR DEĞİŞİM TABLOLARI .................................................... 5-6 KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI ............................................................................. 7-8 KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR .............. 9-118 DİPNOT 1 DİPNOT 2 DİPNOT 3 DİPNOT 4 DİPNOT 5 DİPNOT 6 DİPNOT 7 DİPNOT 8 DİPNOT 9 DİPNOT 10 DİPNOT 11 DİPNOT 12 DİPNOT 13 DİPNOT 14 DİPNOT 15 DİPNOT 16 DİPNOT 17 DIPNOT 18 DİPNOT 19 DİPNOT 20 DİPNOT 21 DİPNOT 22 DİPNOT 23 DİPNOT 24 DİPNOT 25 DİPNOT 26 DİPNOT 27 DİPNOT 28 DİPNOT 29 DİPNOT 30 DİPNOT 31 DİPNOT 32 DİPNOT 33 DİPNOT 34 DİPNOT 35 DİPNOT 36 ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU ................................................................................ FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR .................................................... İŞLETME BİRLEŞMELERİ ............................................................................................................. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA .......................................................................................... NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ .................................................................................................. FİNANSAL YATIRIMLAR .............................................................................................................. FİNANSAL BORÇLAR .................................................................................................................... DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER ...................................................................................... TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR ................................................................................................... DİĞER ALACAK VE BORÇLAR .................................................................................................... STOKLAR ......................................................................................................................................... ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR ..................................................... TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR ...................................................................................................... YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER .................................................................................... MADDİ DURAN VARLIKLAR ....................................................................................................... MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR .................................................................................. ŞEREFİYE..................................................................... .................................................................... . DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI.............................................................................................. KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER .......................................... TAAHHÜTLER ................................................................................................................................. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR .................................................................................. DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER .................................................................................... ÖZKAYNAKLAR ............................................................................................................................. SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ ...................................................................................... PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ ................ NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER.............................................................................................. DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/GİDERLER .......................................................................... FİNANSAL GELİRLER .................................................................................................................... FİNANSAL GİDERLER ................................................................................................................... SATIŞ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALİYETLER........................................................................... .................... VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ................................................................................... HİSSE BAŞINA KAZANÇ/KAYIP .................................................................................................. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI ............................................................................................... FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ .............. FİNANSAL ARAÇLAR .......................................................................................................... BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR .......................................................................... 9-13 13-43 43 44-50 51 52 52-57 57 57-58 59-60 60 61-62 63 64 65-66 67-69 69 69 70-75 76-77 78-79 79-80 81-84 84-86 87 87 88 89 89 90-92 93-99 99 100-103 104-115 115-117 118 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇOLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) Dipnot Referansları VARLIKLAR Dönen varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Finansal yatırımlar Ticari alacaklar - İlişkili taraflardan ticari alacaklar - Diğer ticari alacaklar Diğer alacaklar Stoklar Türev finansal araçlar Diğer dönen varlıklar 1.575.853 1.771.954 2.211.540 5 6 218.422 - 482.879 - 1.054.988 102.915 33 9 10 11 13 22 19.898 687.959 424.424 99.067 2.346 117.228 17.388 648.266 418.728 110.458 573 93.662 14.729 607.343 34.613 168.846 147.419 1.569.344 1.771.954 2.130.853 6.509 - 80.687 2.112.955 2.150.189 2.469.064 73.232 1.464 29.697 61.426 517.015 620.349 563.040 94.212 152.520 97.146 1.495 29.285 64.760 519.175 625.552 574.203 85.958 152.615 399.227 595 51.543 46.431 535.306 637.263 595.197 56.716 146.786 3.688.808 3.922.143 4.680.604 Ara toplam Satış amacıyla elde tutulan duran varlıklar 30 Duran varlıklar Diğer alacaklar Finansal yatırımlar Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar Yatırım amaçlı gayrimenkuller Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Şerefiye Ertelenen vergi varlığı Diğer duran varlıklar Bağımsız denetimden geçmemiş 31 Mart 2013 Yeniden Yeniden düzenlenmiş düzenlenmiş Bağımsız Bağımsız denetimden denetimden geçmiş geçmiş 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 10 6 12 14 15 16 17 31 22 Toplam varlıklar 31 Mart 2013 tarihli ve bu tarihte sona eren ara hesap dönemine ait konsolide finansal tablolar 17 Mayıs 2013 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. __________________ Ahmet Toksoy İcra Kurulu Üyesi ______________ Muzaffer Göğüş Mali İşler Müdürü Takip eden dipnotlar ara dönem konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 1 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE BİLANÇOLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) KAYNAKLAR Bağımsız denetimden geçmemiş 31 Mart 2013 Dipnot Referansları Kısa vadeli yükümlülükler Finansal borçlar Ticari borçlar - İlişkili taraflara ticari borçlar - Diğer ticari borçlar Diğer finansal yükümlülükler Diğer borçlar - İlişkili taraflara diğer borçlar - Diğer borçlar Dönem karı vergi yükümlülüğü Türev finansal yükümlülükler Borç karşılıkları Diğer kısa vadeli yükümlülükler 1.350.065 1.688.195 1.830.864 7 794.087 1.237.186 778.417 33 9 8 27.626 271.384 14.627 21.134 244.914 18.207 25.788 369.762 66.438 33 10 31 13 19 22 29.694 59.372 17.704 1.401 27.538 103.317 63.890 7.527 1.375 25.936 68.026 97.435 66.067 32.843 3.429 41.412 349.273 1.346.750 1.688.195 1.830.864 3.315 - - 958.083 813.481 1.770.330 742.265 13.791 78.939 3.999 119.089 584.603 13.313 78.305 12.364 124.896 1.130.517 60.059 40.786 404.983 133.985 1.380.660 1.420.467 1.079.410 Ara toplam Satış amacıyla elde tutulan duran varlıklara ilişkin yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler Finansal borçlar Diğer borçlar Çalışanlara sağlanan faydalar Diğer uzun vadeli yükümlülükler Ertelenen vergi yükümlülüğü Yeniden Yeniden düzenlenmiş düzenlenmiş Bağımsız Bağımsız denetimden denetimden geçmiş geçmiş 31 Aralık 2012 31 Aralık 2011 7 10 21 22 31 ÖZKAYNAKLAR Ana ortaklığa ait özkaynaklar 23 902.907 932.238 652.928 Çıkarılmış sermaye Sermaye düzeltmesi farkları Pay senedi ihraç primleri Yabancı para çevrim farkları Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Yatırım amaçlı gayrimenkuller değer artış fonu Geçmiş yıllar zararları Net dönem karı/ (zararı) 23 2.000.000 95.781 163.115 40.885 21.693 2.000.000 95.781 163.115 41.795 460.401 2.000.000 95.781 163.115 43.081 460.401 1.334 (1.391.480) (28.421) 1.334 (2.027.430) 197.242 (915.177) (1.194.273) 477.753 488.229 426.482 3.688.808 3.922.143 4.680.604 23 Kontrol gücü olmayan paylar Toplam kaynaklar Taahhütler 20 Takip eden dipnotlar konsolide ara dönem konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 2 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2013 VE 2012 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE GELİR TABLOLARI (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) Bağımsız denetimden geçmemiş 1 Ocak31 Mart 2013 Yeniden düzenlenmiş Bağımsız denetimden geçmemiş 1 Ocak31 Mart 2012 612.458 (452.888) 588.955 (441.110) 159.570 147.845 (69.610) (79.547) 8.094 (25.113) (56.772) (76.736) 152.938 (15.245) (6.606) 152.030 12 406 (6.200) (4.670) 147.360 28 29 38.491 (57.275) 142.003 (105.633) (24.984) 183.730 (20.605) 12.334 (35.957) 6.681 (33.255) 154.454 (4.834) (28.421) 48.512 105.942 Dipnot Referansları Sürdürülen faaliyetler Satış gelirleri Satışların maliyeti (-) 24 24 Brüt esas faaliyet karı Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) Genel yönetim giderleri (-) Diğer faaliyet gelirleri Diğer faaliyet giderleri (-) 25 25 27 27 Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/zararındaki paylar öncesi faaliyet (zararı)/ karı Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarındaki/ (zararlarındaki) paylar Faaliyet (zararı)/ karı Finansal gelirler Finansal giderler (-) Vergi öncesi kar/ (zarar) Vergi (gideri) / geliri Dönem vergi gideri Ertelenen vergi geliri 31 31 Sürdürülen faaliyetler net dönem (zararı)/ karı Dönem (zararı)/ karının dağılımı: Kontrol gücü olmayan paylar Ana ortaklık payları Pay başına (kayıp)/ kazanç (Kr) 32 (1,42) Takip eden dipnotlar ara dönem konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 3 5,30 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2013 VE 2012 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE KAPSAMLI GELİR TABLOLARI (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) Dipnot Referansları Net dönem (zararı) / karı Bağımsız denetimden geçmemiş 1 Ocak31 Mart 2013 Yeniden düzenlenmiş Bağımsız denetimden geçmemiş 1 Ocak31 Mart 2012 (33.255) 154.454 (3.264) 22.147 (36.519) 176.601 (7.188) (29.331) 60.253 116.348 Diğer kapsamlı (gider) / gelir: Yabancı para çevrim farklarındaki değişim Toplam kapsamlı (gider) / gelir Toplam kapsamlı gelir / (giderin) dağılımı: Kontrol gücü olmayan paylar Ana ortaklık payları Takip eden dipnotlar ara dönem konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 4 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2013 VE 2012 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) Pay Sermaye senedi Dipnot Çıkarılmış düzeltmesi ihraç Referansları sermaye farkları primleri 1 Ocak 2012 tarihindeki bakiyeler 24 2.000.000 Geçmiş yıl karlarından transfer Kontrol gücü olmayan paylar opsiyon düzeltmesi (Dipnot 19) (1) Bağlı ortaklık pay alımı (Dipnot 2.1.3) Ortak yönetim altındaki işletmelerin pay transferi (Dipnot 30) Bağlı ortaklıkların grup dışına temettü ödemeleri Diğer (2) Toplam kapsamlı gider - Yabancı para çevrim farkları - Net dönem zararı 31 Mart 2012 tarihindeki bakiyeler 24 2.000.000 95.781 163.115 - Yabancı Kardan Kontrol gücü para ayrılan Geçmiş Ana ortaklık olmayan çevrimkısıtlanmış yıllar kar/ Net dönem paylarına ait paylara ait Toplam farkları yedekler (zararları) karı/(zararı) özkaynaklar özkaynaklar özkaynaklar 43.081 460.401 (915.177) (1.194.273) - (1.194.273) 1.194.273 652.928 - 426.482 - 1.079.410 - - - - - 23.370 (28.609) - 23.370 (28.609) 23.761 (17.203) 47.131 (45.812) - - - - 107.990 - 107.990 - 107.990 - - 10.406 10.406 - - - 105.942 105.942 116.348 10.406 105.942 (686) (80) 60.253 11.741 48.512 (686) (80) 176.601 22.147 154.454 53.487 460.401 (2.006.699) 105.942 872.027 492.527 1.364.554 95.781 163.115 Takip eden dipnotlar ara dönem konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 5 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2013 VE 2012 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir.) Yatırım amaçlı Sermaye gayrimenkuller Dipnot Çıkarılmış düzeltmesi değer Referansları sermaye farkları artış fonu 1 Ocak 2013 tarihindeki bakiyeler Geçmiş yıl zararlarının transferi Transferler (Dipnot 23) Sermaye artışı Bağlı ortaklıkların temettü ödemeleri Diğer (1) -Toplam kapsamlı gelirler - Yabancı para çevrim farkları - Net dönem karı 24 31 Mart 2013 tarihindeki bakiyeler 24 (1) Pay Yabancı Kardan Kontrol gücü senedi para ayrılan Geçmiş Ana ortaklık olmayan ihraç çevrim kısıtlanmış yıllar kar/ Net dönem paylarına ait paylara ait Toplam primleri farkları yedekler (zararları) karı/(zararı) özkaynaklar özkaynaklar özkaynaklar 2.000.000 - 95.781 - 1.334 - 163.115 - 41.795 460.401 (2.027.430) - 197.242 - (438.708) 438.708 - - - - - (910) (910) - 2.000.000 95.781 1.334 163.115 40.885 197.242 (197.242) - 932.238 - 488.229 (1.052) 1.420.467 (1.052) - (28.421) (28.421) (29.331) (910) (28.421) (735) (1.501) (7.188) (2.354) (4.834) (735) (1.501) (36.519) (3.264) (33.255) 21.693 (1.391.480) (28.421) 902.907 477.753 1.380.660 - Kontrol gücü olmayan paylar ile ilgili satın alım opsiyonlarının gerçeğe uygun değer değişimini ve kontrol gücü olmayan paylarla ilgili pay alımı ve satışını ve bağlı ortaklık çıkışını ifade etmektedir. Takip eden dipnotlar ara dönem konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 6 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2013 VE 2012 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir) Bağımsız denetimden geçmemiş 1 Ocak 31 Mart 2013 (24.984) Yeniden düzenlenmiş Bağımsız denetimden geçmemiş 1 Ocak 31 Mart 2012 183.730 15,16 29 46.248 24.184 43.531 21.559 29 - 17.491 29 4.874 13.497 27 9 22 21 16 3.537 7.297 25 3.101 27 2.815 3.640 85 14 27 (580) 716 (2.475) 710 (141.641) (8.123) 12 28 (406) (8.022) 4.670 (22.926) 28 (13.407) (24.425) 11 11 13 22 19 16.108 315 (85) (1.747) 6.391 1.602 62.719 (96.764) 54 (832) 1.319 1.857 247 Dipnot Referansları Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kar / (zarar) Düzeltmeler: Amortisman ve itfa payları Faiz gideri 6111 sayılı kanun kapsamında ihtilaflı vergi borcu ve matrah artırımı finansman gideri Vadeli satışlardan kaynaklanan kazanılmamış finansman geliri ve vade farkı gideri Satış amacıyla elde tutulan varlıklara ilişkin şerefiye değer düşüklüğü karşılığı Şüpheli ticari alacak karşılığı Diğer şüpheli alacak karşılığı (net) Kıdem tazminatı karşılığı Program hakları değer düşüklüğü karşılığı Yatırım amaçlı gayrimenkuller, gerçeğe uygun değer farkı Duran varlık satış zararı / (kârı) (net) Yabancı para çevrim farkları Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların zararlarındaki paylar Faiz geliri Vadeli alımlardan kaynaklanan ertelenmiş finansman gideri ve vade farkı geliri Finansal borçlardan kaynaklanan gerçekleşmemiş kur farkı gideri/ (geliri) Stok değer düşüklüğü karşılığı Stok değer düşüklüğü karşılığı iptali Türev işlemler gerçeğe uygun değer değişimi Kullanılmamış izin hakları karşılıkları Dava karşılıkları Takip eden dipnotlar ara dönem konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar 7 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 1 OCAK – 31 MART 2013 VE 2012 TARİHLERİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOLARI (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir) Dipnot Referansları Varlık ve yükümlülüklerdeki değişimler: Finansal yatırımlardaki azalış Ticari alacak ve ilişkili taraflardan alacaklardaki artış Şüpheli ticari alacaklardan tahsilatlar Stoklardaki azalış Diğer dönen ve duran varlıklardaki (artış) / azalış Ticari borçlar ve ilişkili taraflara borçlardaki artış/ (azalış) Borç karşılıklarındaki azalış Diğer kısa ve uzun vadeli yükümlülüklerdeki artış Ödenen kıdem tazminatı Ödenen vergi 6111 sayılı kanun kapsamında ihtilaflı borçlara ilişkin ödemeler 6111 sayılı kanun kapsamında matrah artırımına ilişkin ödemeler İşletme faaliyetlerinden elde edilen / (kullanılan) net nakit: 9 21 Bağımsız denetimden geçmemiş 1 Ocak 31 Mart 2013 Yeniden düzenlenmiş Bağımsız denetimden geçmemiş 1 Ocak 31 Mart 2012 (50.898) 1.965 10.932 (4.471) 5.239 (37.677) 7.111 65.675 28.088 19.810 (2.467) (10.428) (61.100) (1.864) 10.667 (2.722) (38.179) - (89.008) - (3.165) 55.250 (144.776) (50.727) (66.153) 11.073 25 (1.052) (2.184) - 43.890 (283) (31) (1.063) 139.404 (40.804) (45.812) (42.865) 29.148 (102.238) 21.429 (9.080) (735) 29.694 (215.912) (276.842) (264.457) 482.879 218.422 (150.150) 47.352 (33.926) (686) (36.694) (10.033) (184.137) (299.765) 1.054.988 755.223 Yatırım faaliyetleri: Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları Maddi ve maddi olmayan duran varlık ve satış amacıyla elde tutulan varlık satışından sağlanan nakit Uzun vadeli finansal varlıklardaki değişim Kontrol gücü olmayan paylardaki değişimin etkisi Türev yükümlülüklerde azalış Diğer finansal yükümlülüklerdeki azalış Bağlı ortaklık satışından elde edilen nakit Bağlı ortaklık dolayısyla elden çıkarılan nakit Bağlı ortaklık hissesi satın alımı Yatırım faaliyetlerinde (kullanılan) / elde edilen net nakit Finansman faaliyetleri: Finansal borçlardaki azalış (net) Alınan faiz Ödenen faiz Kontrol gücü olmayan paylara ödenen temettüler İlişkili şirketlere diğer borçlardaki artış / (azalış) Opsiyon ile ilgili finansal borçlardaki azalış Finansman faaliyetlerinde kullanılan net nakit Nakit ve benzeri değerlerdeki azalış Nakit ve benzeri değerlerin dönem başı bakiyesi Nakit ve benzeri değerlerin dönem sonu bakiyesi 14,15,16 30 30 33 5 5 Takip eden dipnotlar ara dönem konsolide finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar 8 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 1 - ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU Doğan Yayın Holding A.Ş. (“Doğan Yayın Holding” veya “Grup”) 1980 yılında Miltaş Milliyet Basım Malzemeleri İthalat ve Ticaret A.Ş. ismiyle kurulmuş olup 1981 yılında Milliyet Yayın A.Ş. adını almıştır. Şirketin unvanı Kasım 1994’te, Doğan Yayın Holding A.Ş. olmuştur. Doğan Yayın Holding medya sektöründe faaliyet göstermekte olup gazete ve dergi basım, yayın, dağıtım ve seri ilan üretimi, televizyon, radyo ve internet yayıncılığı alanları ile kitap yayıncılığı, dağıtım, dış ticaret ile internet ve telekomünikasyon hizmetleri alanlarında faaliyet gösteren şirketlerin paylarına sahiptir. Doğan Yayın Holding, Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş.’nin (“Doğan Holding”) bünyesinde kurulmuştur. Doğan Yayın Holding’in nihai ortak pay sahibi Aydın Doğan ve Doğan Ailesi (Işıl Doğan, Arzuhan Yalçındağ, Vuslat Sabancı, Hanzade V.Doğan Boyner ve Y.Begümhan Doğan Faralyalı)’dir. Doğan Yayın Holding Türkiye’de tescil edilmiştir ve merkezi aşağıdaki adreste bulunmaktadır: Burhaniye Mahallesi Kısıklı Caddesi No:65 Üsküdar/İstanbul Doğan Yayın Holding, Sermaye Piyasası Mevzuatı ve Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) düzenlemelerine tabi olup; payları 6 Ağustos 1998 tarihinden itibaren Borsa İstanbul A.Ş.’de (“Borsa İstanbul”) işlem görmektedir. 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla Doğan Yayın Holding paylarının %41,11’ine (31 Aralık 2012: %41,11) karşılık gelen paylar açık statüdedir. SPK’nın 23 Temmuz 2010 tarih ve 21/655 sayılı İlke Kararı gereğince; Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. (“MKK”) kayıtlarına göre; 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla Doğan Yayın Holding sermayesinin % 20,56’sına (31 Aralık 2012: %20,95) karşılık gelen payların dolaşımda olduğu kabul edilmektedir (Dipnot 23). Bağlı Ortaklıklar Doğan Yayın Holding’in bağlı ortaklıkları, tescil edildikleri ülkeleri, temel faaliyet konuları, coğrafi ve endüstriyel bölümleri aşağıdaki gibidir: Yazılı basın endüstriyel bölümünde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar aşağıda sıralanmıştır: Bağlı ortaklıklar Tescil edildiği ülke Hürriyet Gazetecilik ve Matbaacılık A.Ş. (“Hürriyet”) Hürriyet Medya Basım Hizmetleri ve Ticaret A.Ş. (“Hürriyet Medya Basım”) Doğan Ofset Yayıncılık ve Matbaacılık A.Ş. (“Doğan Ofset”) Posta Haber Ajansı A.Ş. (“Posta Haber”) Doğan Gazetecilik A.Ş. (“Doğan Gazetecilik”) Doğan Dağıtım Satış Pazarlama Matbaacılık Ödeme Aracılık ve Tahsilat Sistemleri A.Ş. (“Doğan Dağıtım”) Doğan Dış Ticaret ve Mümessillik A.Ş. (“Doğan Dış Ticaret”) Doğan Haber Ajansı A.Ş. (“Doğan Haber”) Doğan Gazetecilik İnternet Hizmetleri ve Ticaret A.Ş. (“Doğan Gazetecilik İnternet”) Yenibiriş İnsan Kaynakları Hizmetleri Danışmanlık ve Yayıncılık A.Ş. (“Yenibir”) Hürriyet Zweigniederlassung GmbH (“Hürriyet Zweigniederlassung”) Milliyet Verlags und Handels GmbH (“Milliyet Verlags”) Doğan Media International GmbH (“DMI”) Hürriyet Invest B.V. (“Hürriyet Invest”) Coğrafi bölüm Faaliyet konusu Türkiye Türkiye Gazete yayıncılığı Yazılı basın Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Basım ve idari hizmetler Dergi ve kitap basım Haber ajansı Gazete yayıncılığı Yazılı basın Yazılı basın Yazılı basın Yazılı basın Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Dağıtım İthalat ve ihracat Haber ajansı Yazılı basın Yazılı basın Yazılı basın Türkiye Türkiye İnternet hizmetleri Yazılı basın Türkiye Türkiye İnternet hizmetleri Yazılı basın Almanya Almanya Almanya Hollanda Avrupa Avrupa Avrupa Avrupa Gazete basım Gazete yayıncılığı Gazete yayıncılığı Yatırım 9 Endüstriyel bölüm Yazılı basın Yazılı basın Yazılı basın Yazılı basın DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 1 - ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU (devamı) Bağlı ortaklıklar Fairworld International Limited (“Fairworld”) Falcon Purchasing Services Ltd. (“Falcon”) Trader Media East Ltd. (“TME”) Oglasnik d.o.o. TCM Adria d.o.o. Expressz Magyarorszag Media Kft. Mirabridge International B.V. Publishing International Holding B.V. Pronto Invest B.V. Moje Delo spletni marketing d.o.o Bolji Posao d.o.o. Serbia Bolji Posao d.o.o. Bosnia OOO RUKOM OOO Pronto Aktobe OOO Pronto Neva OOO Novoprint OOO Delta-M OOO Pronto Baikal Job.ru LLC OOO Pronto DV OOO Pronto Ivanovo OOO Pronto Kaliningrad OOO Pronto Kazan OOO Pronto Krasnodar OOO Pronto Krasnoyarsk OOO Pronto Nizhny Novgorod OOO Pronto Novosibirsk OOO Pronto Oka OOO Pronto Samara OOO Pronto Stavropol OOO Pronto UlanUde OOO Pronto Vladivostok OOO Pronto Moscow OOO Tambukan OOO Utro Peterburga OOO Pronto Kemerovo OOO Pronto Smolensk OOO Pronto Tula OOO Pronto Voronezh OOO Tambov-Info OOO Pronto Obninsk OOO Pronto Pskov OOO SP Belpronto OOO Pronto Rostov ZAO Pronto Akzhol TOO Pronto Akmola OOO Pronto Atyrau Sklad Dela Prekmurje NGO OOO Pronto Aktau SP Pronto Kiev OOO Rosprint Samara OOO Partner-Soft Pronto Soft TOV E-Prostir Impress Media Marketing LLC OOO Rektcentr ZAO NPK Pronto Ust Kamenogorsk Publishing House Pennsylvania Inc. Nartek Bilişim Turizm ve Pazarlama Hizmetleri Ticaret A.Ş. (“Nartek”) Tescil edildiği ülke Coğrafi bölüm İngiltere İngiltere Jersey Hırvatistan Hırvatistan Macaristan Hollanda Hollanda Hollanda Slovenya Sırbistan Bosna-Hersek Rusya Kazakistan Rusya Rusya Rusya Rusya Rusya Rusya Rusya Rusya Rusya Rusya Rusya Rusya Rusya Rusya Rusya Rusya Rusya Rusya Rusya Rusya Rusya Rusya Rusya Rusya Rusya Rusya Rusya Rusya Belarus Rusya Kazakistan Kazakistan Kazakistan Slovenya Kazakistan Ukrayna Rusya Rusya Belarus Ukrayna Rusya Rusya Rusya Kazakistan ABD Avrupa Avrupa Avrupa Avrupa Avrupa Avrupa Avrupa Avrupa Avrupa Avrupa Avrupa Avrupa Rusya ve DA Rusya ve DA Rusya ve DA Rusya ve DA Rusya ve DA Rusya ve DA Rusya ve DA Rusya ve DA Rusya ve DA Rusya ve DA Rusya ve DA Rusya ve DA Rusya ve DA Rusya ve DA Rusya ve DA Rusya ve DA Rusya ve DA Rusya ve DA Rusya ve DA Rusya ve DA Rusya ve DA Rusya ve DA Rusya ve DA Rusya ve DA Rusya ve DA Rusya ve DA Rusya ve DA Rusya ve DA Rusya ve DA Rusya ve DA Rusya ve DA Rusya ve DA Rusya ve DA Rusya ve DA Rusya ve DA Avrupa Rusya ve DA Rusya ve DA Rusya ve DA Rusya ve DA Rusya ve DA Rusya ve DA Rusya ve DA Rusya ve DA Rusya ve DA Rusya ve DA Rusya ve DA Dış ticaret Dış ticaret Yatırım Gazete ve internet yayıncılığı Yatırım Gazete ve internet yayıncılığı Yatırım Yatırım Yatırım İnternet yayıncılığı İnternet yayıncılığı İnternet yayıncılığı İnternet yayıncılığı Gazete ve internet yayıncılığı Gazete ve internet yayıncılığı Gazete ve internet yayıncılığı Gazete ve internet yayıncılığı Gazete ve internet yayıncılığı Gazete ve internet yayıncılığı Gazete ve internet yayıncılığı Gazete ve internet yayıncılığı Gazete ve internet yayıncılığı Gazete ve internet yayıncılığı Gazete ve internet yayıncılığı Gazete ve internet yayıncılığı Gazete ve internet yayıncılığı Gazete ve internet yayıncılığı Gazete ve internet yayıncılığı Gazete ve internet yayıncılığı Gazete ve internet yayıncılığı Gazete ve internet yayıncılığı Gazete ve internet yayıncılığı Gazete ve internet yayıncılığı Gazete ve internet yayıncılığı Gazete ve internet yayıncılığı Gazete ve internet yayıncılığı Gazete ve internet yayıncılığı Gazete ve internet yayıncılığı Gazete ve internet yayıncılığı Gazete ve internet yayıncılığı İnternet yayıncılığı Gazete ve internet yayıncılığı Gazete ve internet yayıncılığı Gazete ve internet yayıncılığı Gazete ve internet yayıncılığı Gazete ve internet yayıncılığı Internet yayıncılığı Gazete ve internet yayıncılığı Gazete ve internet yayıncılığı Baskı hizmetleri İnternet yayıncılığı İnternet yayıncılığı İnternet yayıncılığı Yayıncılık Yatırım Çağrı merkezi Gazete yayıncılığı Yatırım Yazılı basın Yazılı basın Yazılı basın Yazılı basın Yazılı basın Yazılı basın Yazılı basın Yazılı basın Yazılı basın Yazılı basın Yazılı basın Yazılı basın Yazılı basın Yazılı basın Yazılı basın Yazılı basın Yazılı basın Yazılı basın Yazılı basın Yazılı basın Yazılı basın Yazılı basın Yazılı basın Yazılı basın Yazılı basın Yazılı basın Yazılı basın Yazılı basın Yazılı basın Yazılı basın Yazılı basın Yazılı basın Yazılı basın Yazılı basın Yazılı basın Yazılı basın Yazılı basın Yazılı basın Yazılı basın Yazılı basın Yazılı basın Yazılı basın Yazılı basın Yazılı basın Yazılı basın Yazılı basın Yazılı basın Yazılı basın Yazılı basın Yazılı basın Yazılı basın Yazılı basın Yazılı basın Yazılı basın Yazılı basın Yazılı basın Yazılı basın Yazılı basın Yazılı basın Türkiye Türkiye İnternet yayıncılığı Yazılı Basın 10 Faaliyet konusu İnternet yayıncılığı Endüstriyel bölüm DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 1 - ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU (devamı) Görsel ve işitsel basın endüstriyel bölümünde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar aşağıda sıralanmıştır: Bağlı ortaklıklar Tescil edildiği ülke Doğan TV Holding A.Ş. (“Doğan TV Holding”) DTV Haber ve Görsel Yayıncılık A.Ş. (“Kanal D”) Kanal D Yapımcılık Reklamcılık ve Dağıtım A.Ş. (“Kanal D Yapımcılık”) Mozaik İletişim Hizmetleri A.Ş. (“Mozaik” veya “D-smart”) Doruk Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. (“Doruk Televizyon” veya “CNN Türk”) Doğan TV Digital Platform İşletmeciliği A.Ş. (“Doğan TV Dijital”) Alp Görsel İletişim Hizmetleri A.Ş. (“Alp Görsel”) Fun Televizyon Yapımcılık Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Fun TV”) Tempo Televizyon Yayıncılık Yapımcılık Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Tempo TV”) Kanalspor Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. (“Kanalspor”) Milenyum Televizyon Yayıncılık ve Yapımcılık A.Ş. (“Milenyum TV”) TV 2000 Televizyon Yayıncılık Yapımcılık Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“TV 2000”) Popüler Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. (“Popüler TV”) D Yapım Reklamcılık ve Dağıtım A.Ş. (“D Yapım Reklamcılık”) Bravo Televizyon Yayıncılık Yapımcılık Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Bravo TV”) Doğa Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. (“Doğa TV”) Altın Kanal Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. (“Altın Kanal”) Stil Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. (“Stil TV”) Selenit Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. (“Selenit TV”) Trend Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. (“Trend TV veya D Çocuk”) Ekinoks Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. (“Ekinoks TV”) Fleks Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. (“Fleks TV”) Coğrafi bölüm Faaliyet konusu Endüstriyel bölüm Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye TV yayıncılık TV yayıncılık Görsel ve işitsel basın Görsel ve işitsel basın Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye TV yayıncılık TV yayıncılık Görsel ve işitsel basın Görsel ve işitsel basın Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve işitsel basın Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye TV yayıncılık TV yayıncılık Görsel ve işitsel basın Görsel ve işitsel basın Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve işitsel basın Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye TV yayıncılık TV yayıncılık Görsel ve işitsel basın Görsel ve işitsel basın Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve işitsel basın Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye TV yayıncılık TV yayıncılık Görsel ve işitsel basın Görsel ve işitsel basın Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve işitsel basın Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye TV yayıncılık TV yayıncılık Görsel ve işitsel basın Görsel ve işitsel basın Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye TV yayıncılık TV yayıncılık TV yayıncılık Görsel ve işitsel basın Görsel ve işitsel basın Görsel ve işitsel basın Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye TV yayıncılık TV yayıncılık TV yayıncılık Görsel ve işitsel basın Görsel ve işitsel basın Görsel ve işitsel basın 11 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 1 - ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU (devamı) Tescil edildiği ülke Coğrafi bölüm Faaliyet konusu Endüstriyel bölüm Kutup Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. (“Kutup TV”) Türkiye Galaksi Radyo ve Televizyon Yayıncılık Yapımcılık Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Galaksi TV”) Türkiye Koloni Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. (“Koloni TV”) Türkiye Atılgan Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. (“Atılgan TV”) Türkiye Yörünge Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. (“Yörünge TV”) Türkiye Tematik Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. (“Tematik TV”) Türkiye Süper Kanal Televizyon ve Radyo Yayıncılık A.Ş. (“Süperkanal”) Türkiye Uydu İletişim Basın Yayın A.Ş. (“Uydu”) Türkiye Denizatı İletişim Hizmetleri A.Ş. (“Denizatı”) Türkiye Tasfiye Halinde Protema Yapım Reklamcılık ve Dağıtım A.Ş (“Tasfiye Halinde Protema”) Türkiye NetD Dijital Yayıncılık Ticaret A.Ş. (“NetD Dijital Yayıncılık”) Türkiye Doğan Uydu Haberleşme Hizmetleri ve Telekomünikasyon Ticaret A.Ş. (“Doğan Uydu Haberleşme”) Türkiye Doğan Teleshopping Pazarlama ve Ticaret A.Ş. (“Doğan Teleshopping veya Her Eve Lazım”) Türkiye Rapsodi Radyo ve Televizyon Yayıncılık A.Ş. (“Rapsodi Radyo”) Türkiye Doğan Müzik Yapım ve Ticaret A.Ş. (“DMC”) Türkiye İnteraktif Medya Hizmetleri Geliştirme Pazarlama ve Ticaret A.Ş. (“İnteraktif Medya”) Türkiye Ekin Radyo ve Televizyon Yayıncılığı A.Ş. (“Ekin Radyo”) Türkiye Primeturk GmbH (“Primeturk”) Almanya Osmose Media S.A (“Osmose Media”) Lüksemburg Doğan Media International S.A. (“Kanal D Romanya”) Romanya Eko TV Televizyon Yayıncılık A.Ş (“Eko TV”) Türkiye Türkiye TV yayıncılık Görsel ve işitsel basın Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye TV yayıncılık TV yayıncılık TV yayıncılık TV yayıncılık TV yayıncılık TV yayıncılık TV yayıncılık TV yayıncılık Görsel ve işitsel basın Görsel ve işitsel basın Görsel ve işitsel basın Görsel ve işitsel basın Görsel ve işitsel basın Görsel ve işitsel basın Görsel ve işitsel basın Görsel ve işitsel basın Türkiye Türkiye TV yayıncılık TV yayıncılık Görsel ve işitsel basın Görsel ve işitsel basın Türkiye TV yayıncılık Görsel ve işitsel basın Türkiye Türkiye Türkiye TV yayıncılık Radyo yayıncılık Müzik ve eğlence Görsel ve işitsel basın Görsel ve işitsel basın Görsel ve işitsel basın Türkiye Türkiye Avrupa Avrupa Avrupa Türkiye İnteraktif hizmetler Radyo yayıncılık Pazarlama Pazarlama TV yayıncılık TV yayıncılık Görsel ve işitsel basın Görsel ve işitsel basın Görsel ve işitsel basın Görsel ve işitsel basın Görsel ve işitsel basın Görsel ve işitsel basın Bağlı ortaklıklar Diğer endüstriyel bölümünde faaliyet gösteren bağlı ortaklıklar aşağıda sıralanmıştır: Bağlı ortaklıklar Tescil edildiği ülke Doğan Dağıtım Satış Pazarlama Matbaacılık Ödeme Aracılık ve Tahsilat Sistemleri A.Ş. (“Doğan Dağıtım”) Doğan Faktoring A.Ş. (“Doğan Faktoring”) Doğan Platform Yatırımları A.Ş. (“Doğan Platform”) Türkiye Türkiye Türkiye 12 Coğrafi bölüm Faaliyet konusu Endüstriyel bölüm Türkiye Türkiye Türkiye Dağıtım Faktoring Yatırım Diğer Diğer Diğer DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 1 - ORGANİZASYON VE FAALİYET KONUSU (devamı) Endüstriyel bölümlere göre finansal raporlamanın amacına uygun olarak, Doğan Yayın Holding’e ait solo finansal tablolar “Diğer” raporlanabilir bölüm içinde sınıflandırılmıştır (Dipnot 4). DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar 2.1.1 Uygulanan Finansal Raporlama Standartları SPK, Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Seri: XI, No: 29 sayılı Tebliğ”) ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal tablolar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk ara dönem finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiş olup, SPK’nın Seri: XI, No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ”i yürürlükten kaldırılmıştır. Bu tebliğe istinaden, işletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (“UMS/UFRS”)’na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye’de ilgili yerel otorite tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS’ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan ve ilgili yerel düzenleyici otorite tarafından daha önce yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınacaktır. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK tarafından kabul edilen muhasebe ve raporlama ilkelerine (“SPK Finansal Raporlama Standartları”) uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmış 29 No’lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı (“UMS 29”) uygulanmamıştır. Finansal tabloların hazırlanış tarihi itibarıyla, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye’de ilgili yerel düzenleyici otorite tarafından henüz ilan edilmediğinden, konsolide finansal tablolar SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, UMS/UFRS’nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlanmıştır. Konsolide finansal tablolar ve bunlara ilişkin dipnotlar Seri: XI, No: 29 sayılı tebliğ ile SPK’nın finansal tabloların hazırlanmasına ilişkin düzenlemelerine ve ilan edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. 13 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) 2.1.1 Uygulanan Finansal Raporlama Standartları (devamı) Doğan Yayın Holding ve Türkiye’de kayıtlı olan bağlı ortaklıkları, müşterek yönetime tabi teşebbüsleri ve iştirakleri, kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu’na (“TTK”), vergi mevzuatına ve T.C. Maliye Bakanlığı tarafından yayımlanan Tek Düzen Hesap Planı’na uygun olarak Türk Lirası cinsinden hazırlamaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıkların kanuni finansal tabloları faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlanmıştır. Konsolide finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmış kanuni kayıtlara SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. 2.1.2 Yabancı Ülkelerde Faaliyet Gösteren Bağlı Ortaklıkların, İştiraklerin ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerin Finansal Tabloları Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklık ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerin finansal tabloları, faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan mevzuata göre hazırlanmış olup Grup’un muhasebe politikalarına uygunluk açısından gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Grup şirketlerinin fonksiyonel para birimi raporlama para biriminden farklı ise, raporlama para birimine aşağıdaki şekilde çevrilir: Bilançodaki tüm varlık ve yükümlülükler, bilanço tarihindeki döviz kuru kullanılarak çevrilir. Gelir tablosundaki gelir ve giderler ortalama döviz kuru kullanılarak çevrilir ve ortaya çıkan kur çevrim farkları özsermayede ve kapsamlı gelir tablosunda ayrı bir kalem olarak (yabancı para çevrim farkları) gösterilir. Yurtdışı operasyonların bir kısmı elden çıkarsa ya da satılırsa özsermayede takip edilmiş kur farkları gelir tablosuna satıştan kaynaklanan kar/zararın bir parçası olarak yansıtılır. Yabancı bir kuruluşun alımından doğan şerefiye ve gerçeğe uygun değer düzeltmeleri, yabancı kuruluşun varlık ve yükümlülükleri olarak düşünülür ve kapanış kurundan çevrilir. 2.1.3 Konsolidasyon Esasları Konsolide finansal tablolar, aşağıda (a)’dan (e)’ye kadar olan bölümlerde beyan edilen esaslar çerçevesindeki ana şirket Doğan Yayın Holding, Bağlı Ortaklıklar’ı, İştirakler’i ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler’ine (tümü ‘Grup’ olarak ifade edilmiştir) ait hesapları içerir. Konsolidasyon kapsamına dâhil edilen şirketlerin finansal tablolarının hazırlanması sırasında, tarihsel maliyet esasına göre tutulan kayıtlarına Dipnot 2.1.1 ve 2.1.2’de belirtilen finansal tabloların hazırlanma ilkelerine uygunluk ve Grup tarafından uygulanan muhasebe politikalarına ve sunum biçimlerine uyumluluk açısından, gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yapılmıştır. Konsolidasyon kapsamına dahil edilen şirketlerin finansal tabloları Grup tarafından uygulanan muhasebe politikaları ve sunum biçimleri gözetilerek SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun şekilde yeniden düzenlenmiştir. Hesap dönemi içinde satın alınan veya elden çıkarılan Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler, operasyonlar üzerindeki kontrolün/müşterek kontrolün Grup’a transfer olduğu tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına alınmış ve kontrolün/müşterek kontrolün ortadan kalktığı tarih itibarıyla de konsolidasyon kapsamı dışında tutulmuştur. Kontrol gücü olmayan paylar ters bakiye ile sonuçlansa dahi, toplam kapsamlı gelir ana ortaklık pay sahiplerine ve kontrol gücü olmayan paylara aktarılır. 14 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (devamı) 2.1.3 Konsolidasyon Esasları (devamı) Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında uygulanan konsolidasyon esasları aşağıda özetlenmiştir: (a) Bağlı Ortaklıklar Bağlı ortaklıklar, Doğan Yayın Holding’in (a) doğrudan ve/veya dolaylı olarak kendisine ait paylar neticesinde şirketlerdeki paylarıyla ilgili oy kullanma hakkının %50’den fazlasını kullanma yetkisi kanalıyla (b) oy kullanma hakkının %50’den fazlasını kullanma yetkisine sahip olmamakla birlikte mali ve işletme politikaları üzerinde fiili hakimiyet etkisini kullanmak suretiyle mali ve işletme politikalarını Doğan Yayın Holding’in menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu şirketleri ifade eder. Bağlı Ortaklıklar, kontrolün Grup’a geçtiği tarihten itibaren tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilirler. Kontrolün ortadan kalktığı tarih itibarıyla konsolidasyon kapsamından çıkarılırlar. Etkin ortaklık oranı, Grup’un Doğan Yayın Holding üzerinden doğrudan ve bağlı ortaklıkları üzerinden dolaylı olarak sahip olduğu pay oranıdır. Konsolide finansal tablolarda Doğan Ailesi üyelerine ait paylar kontrol gücü olmayan paylar olarak değerlendirilmiş ve Grup’un net aktiflerine ve karına dahil edilmemiştir. Bağlı ortaklıklara ait bilançolar ve gelir tabloları, tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş olup Holding ve bağlı ortaklıklarının sahip olduğu payların kayıtlı değeri, ilgili özsermayeden mahsup edilmektedir. Doğan Yayın Holding ile bağlı ortaklıkları arasındaki işlemler ve bakiyeler konsolidasyon kapsamında karşılıklı olarak silinmektedir. Doğan Yayın Holding’in ve bağlı ortaklıklarının, bağlı ortaklıklarda sahip olduğu payların finansman maliyeti ile bu paylara ait temettüler, sırasıyla, özsermayeden ve ilgili dönem gelirinden çıkarılmıştır. Gerekli olması halinde, Grup’un izlediği muhasebe politikalarıyla aynı olması amacıyla bağlı ortaklıkların finansal tablolarında muhasebe politikalarıyla ilgili düzeltmeler yapılmıştır. Grup’un bağlı ortaklıklarındaki sermaye payında kontrol kaybına neden olmayan değişiklikler özkaynak işlemleri olarak muhasebeleştirilir. Grup’un payı ile kontrol gücü olmayan payların defter değerleri, bağlı ortaklık paylarındaki değişiklikleri yansıtmak amacıyla düzeltilir. Kontrol gücü olmayan payların düzeltildiği tutar ile alınan veya ödenen bedelin gerçeğe uygun değeri arasındaki fark, doğrudan özkaynaklarda Grup’un payı olarak muhasebeleştirilir. Grup’un bir bağlı ortaklığındaki kontrolü kaybetmesi durumunda, satış sonrasındaki kar/zarar, i) alınan satış bedeli ile kalan payın gerçeğe uygun değerlerinin toplamı ile ii) bağlı ortaklığın varlık (şerefiye dahil) ve yükümlülüklerinin ve kontrol gücü olmayan payların önceki defter değerleri arasındaki fark olarak hesaplanır. 15 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) Aşağıda 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla Doğan Yayın Holding ve bağlı ortaklıklarının oy hakları ve etkin ortaklık oranları gösterilmiştir: Bağlı ortaklıklar Hürriyet Hürriyet Medya Basım Doğan Ofset Posta Haber Doğan Gazetecilik Doğan Dağıtım Doğan Dış Ticaret Doğan Haber Doğan Gazetecilik İnternet Yenibir Hürriyet Zweigniederlassung (1) Milliyet Verlags DMI Hürriyet Invest Fairworld Falcon TME (2) Oglasnik d.o.o. TCM Adria d.o.o. Expressz Magyarorszag Media Kft. Mirabridge International B.V. Publishing International Holding B.V. Job.ru LLC Pronto Invest B.V. (2)(3) Moje Delo spletni marketing d.o.o Bolji Posao d.o.o. Serbia Bolji Posao d.o.o. Bosnia (4) OOO RUKOM OOO SP Belpronto OOO Pronto Aktobe (5) OOO Novoprint OOO Delta-M OOO Pronto Baikal OOO Pronto DV OOO Pronto Ivanovo OOO Pronto Kaliningrad OOO Pronto Kazan OOO Pronto Krasnodar (6) OOO Pronto Krasnoyarsk OOO Pronto Nizhny Novgorod OOO Pronto Novosibirsk (7) OOO Pronto Oka OOO Pronto Samara (8) OOO Pronto Stavropol OOO Pronto UlanUde OOO Pronto Vladivostok Doğan Yayın Holding ve bağlı ortaklıklarının oy hakları (%) 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 66,56 100,00 99,93 100,00 92,76 100,00 96,52 99,92 100,00 100,00 100,00 74,82 100,00 100,00 100,00 100,00 74,28 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 60,00 80,00 100,00 55,00 100,00 100,00 100,00 95,00 72,00 80,00 100,00 90,00 100,00 100,00 100,00 100,00 90,00 90,00 16 66,56 100,00 99,93 97,53 70,76 100,00 100,00 99,92 100,00 100,00 100,00 74,82 100,00 100,00 100,00 100,00 74,28 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 60,00 80,00 100,00 55,00 100,00 100,00 100,00 95,00 72,00 80,00 100,00 90,00 100,00 100,00 100,00 100,00 90,00 90,00 Etkin ortaklık oranları (%) 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 66,56 66,56 66,51 92,76 92,76 99,91 95,95 82,17 92,80 66,56 66,56 65,42 85,81 66,56 95,95 95,95 49,44 49,44 49,44 49,44 49,44 49,44 49,44 49,44 49,44 27,19 27,19 49,44 29,66 31,64 49,44 27,19 49,44 49,44 49,44 46,97 35,60 39,55 49,44 44,50 49,44 49,44 49,44 49,44 44,50 44,50 66,56 66,56 66,51 90,64 70,76 99,91 99,41 82,17 92,80 66,56 66,56 65,42 85,81 66,56 99,41 99,41 49,44 49,44 49,44 49,44 49,44 49,44 49,44 49,44 49,44 27,19 27,19 49,44 29,67 31,64 49,44 27,19 49,44 49,44 49,44 46,97 35,60 39,55 49,44 44,50 49,44 49,44 49,44 49,44 44,50 44,50 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) Bağlı ortaklıklar OOO Pronto Moscow OOO Tambukan (7) OOO Utro Peterburga OOO Pronto Kemerovo OOO Pronto Smolensk OOO Pronto Tula OOO Pronto Voronezh OOO Tambov-Info OOO Pronto Obninsk OOO Pronto Pskov OOO Pronto Rostov ZAO Pronto Akzhol TOO Pronto Akmola OOO Pronto Atyrau OOO Pronto Aktau SP Pronto Kiev (9) OOO Rosprint Samara (5) OOO Partner-Soft Pronto Soft TOV E-Prostir (2) Impress Media Marketing LLC OOO Pronto Neva OOO Rektcentr (5) ZAO NPK Publishing House Pennsylvania Inc. Pronto Ust Kamenogorsk (3) Sklad Dela Prekmurje NGO Doğan TV Holding Kanal D Kanal D Yapımcılık Mozaik Doruk Televizyon Doğan TV Dijital Alp Görsel Fun TV Tempo TV Kanalspor Milenyum TV TV 2000 Popüler TV D Yapım Reklamcılık Bravo TV Doğa TV Altın Kanal Stil TV Selenit TV D Çocuk Ekinoks TV Fleks TV Kutup TV Doğan Yayın Holding ve bağlı ortaklıklarının oy hakları (%) 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 100,00 85,00 55,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 80,00 100,00 100,00 100,00 50,00 100,00 90,00 90,00 50,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 79,96 94,85 100,00 100,00 99,92 100,00 100,00 100,00 99,27 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 99,87 100,00 100,00 100,00 100,00 17 100,00 85,00 55,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 80,00 100,00 100,00 100,00 50,00 100,00 90,00 90,00 50,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 79,96 94,85 99,99 99,87 99,92 100,00 100,00 96,41 99,27 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 99,87 100,00 100,00 100,00 100,00 Etkin ortaklık oranları (%) 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 49,44 42,03 27,19 49,44 49,44 49,44 49,44 49,44 49,44 44,50 49,44 39,55 49,44 39,55 39,55 24,72 49,44 44,50 44,50 24,72 49,44 49,44 49,44 49,44 49,44 39,55 27,19 79,96 75,84 75,84 80,19 79,90 83,53 79,96 80,19 79,38 80,19 80,19 80,19 80,19 79,96 80,19 80,19 80,19 80,19 80,09 80,19 80,19 80,19 80,19 49,44 42,03 27,19 49,44 49,44 49,44 49,44 49,44 49,44 44,50 49,44 39,55 49,44 39,55 39,55 24,72 49,44 44,50 44,50 24,72 49,44 49,44 49,44 49,44 49,44 39,55 27,19 79,96 75,84 75,84 80,09 79,90 83,44 79,96 77,22 79,38 80,09 80,09 80,09 80,09 79,96 80,09 80,09 80,09 80,09 79,99 80,09 80,09 80,09 80,09 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) Bağlı ortaklıklar Galaksi TV Koloni TV Atılgan TV Yörünge TV Tematik TV Süperkanal Uydu Eko TV Denizatı (10) Tasfiye Halinde Protema NetD Dijital Yayıncılık Doğan Uydu Haberleşme Doğan Teleshopping Rapsodi Radyo TV DMC İnteraktif Medya (11) Ekin Radyo Prime Turk Osmose Media Kanal D Romanya Doğan Faktoring Doğan Platform Nartek Doğan Yayın Holding ve bağlı ortaklıklarının oy hakları (%) 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 100,00 90,00 100,00 100,00 100,00 99,91 100,00 95,01 100,00 99,99 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 99,99 100,00 100,00 100,00 100,00 99,00 100,00 60,00 (1) 100,00 90,00 90,00 99,19 86,67 99,91 100,00 95,01 100,00 99,99 100,00 100,00 100,00 99,25 100,00 99,99 100,00 100,00 100,00 99,00 100,00 59,99 Etkin ortaklık oranları (%) 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 80,19 71,97 71,97 80,19 79,96 79,89 80,19 75,97 79,96 79,96 79,96 79,96 79,96 79,96 79,96 79,96 79,96 80,19 79,96 85,81 97,29 100,00 39,94 80,09 71,97 71,97 79,44 69,30 79,89 80,09 75,97 79,96 79,96 79,96 79,96 79,96 79,36 79,96 79,96 80,09 79,96 85,81 97,29 100,00 39,94 İlgili bağlı ortaklık 27 Aralık 2010 tarihi itibarıyla tasfiye sürecine girmiştir. İlgili oranlar Dipnot 19'da detayları anlatılan kontrol gücü olmayan payların satın alım opsiyonlarını içermektedir. (3) İlgili bağlı ortaklık 23 Nisan 2013 tarihi itibariyle satılmıştır. (4) İlgili bağlı ortaklık 2012 yılı içerisinde faaliyetlerini durdurmuştur. (5) İlgili bağlı ortaklık 2012 yılı içerisinde tasfiye sürecine girmiştir. (6) İlgili bağlı ortaklık 2011 yılı içerisinde tasfiye sürecine girmiştir. (7) İlgili bağlı ortaklık 2010 yılı öncesinde faaliyetlerini durdurmuştur. (8) İlgili bağlı ortaklığın OOO Pronto Rostov ile birleşme süreci Nisan 2013’te tamamlanmıştır. (9) İlgili bağlı ortaklık Ocak 2013’te Pronto Samara ile birleşme sürecine girmiştir. (10) İlgili bağlı ortaklık 26 Kasım 2012 tarihi itibarıyla tasfiye sürecine girmiştir. (11) İlgili bağlı ortaklığın 13 Aralık 2011 tarihinde imzalanan pay devir sözleşmesinin fesih edilmesi nedeniyle, 7 Şubat 2013 tarihinde pay devir işlemi iptal edilmiştir (2) 18 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.1.3 Konsolidasyon Esasları (devamı) (b) Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Müşterek yönetime tabi teşebbüsler, Doğan Yayın Holding ve bağlı ortaklıklarının bir veya daha fazla sayıdaki taraf ile birlikte ortak kontrolüne tabi ve sözleşme ile ekonomik bir faaliyetin üstlenildiği şirketlerdir. Müşterek yönetime tabi teşebbüsler, 31 Aralık 2012 tarihine kadar oransal konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmekteydi. UFRS 11’de 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere yürürlüğe giren düzenleme uyarınca, müşterek yönetime tabi teşebbüsler bu tarihten geçerli olmak üzere özkaynak yöntemi ile konsolide edilmeye başlanmış olup, ilgili değişiklik geriye dönük olarak uygulanmış ve mali tablolar yeniden düzenlenmiştir. İlgili müşterek yönetime tabi teşebbüslere ait özet finansal sonuçlara Dipnot 12’de yer verilmiştir. (c) İştirakler İştirakler, Grup’un önemli derecede etkide bulunduğu, bağlı ortaklık ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerin dışında kalan işletmelerdir. Önemli derecede etkinlik, bir işletmenin finansal ve operasyonel politikalarına ilişkin kararlarına münferiden veya müştereken kontrol yetkisi olmaksızın katılma gücünün olmasıdır. İştirakler, özsermaye yöntemi ile konsolide edilmiştir. Bunlar, Grup’un genel olarak oy hakkının %20 ile %50’sine Doğan Yayın Holding ve bağlı ortaklıklarının, sahip oldukları oy hakları aracılığıyla sahip olduğu veya Grup’un, şirket faaliyetleri üzerinde kontrol yetkisine sahip bulunmamakla birlikte önemli derecede etkinliğe sahip olduğu kuruluşlardır. Grup ve İştirakler’i arasındaki işlemlerden doğan gerçekleşmemiş karlar, Grup’un iştirak payına paralel olarak silinmiştir; gerçekleşmemiş zararlar da, transfer edilen varlıkla ilgili herhangi bir değer düşüklüğüyle ilgili kanıt sağlanamaması durumunda silinmektedir. İştirakler’in net varlıklarındaki artış veya azalışlar Grup’un payına düşen kısmı gösterecek şekilde artırılarak veya azaltılarak konsolide finansal tablolara yansıtılır ve konsolide gelir tablolarında “Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların zararlarındaki paylar” kaleminde gösterilir. İştirakin, Grup’un iştirakteki payını (özünde Grup’un iştirakteki net yatırımının bir parçasını oluşturan herhangi bir uzun vadeli yatırımı da içeren) aşan zararları kayıtlara alınmaz. İlave zarar ayrılması ancak Grup’un yasal veya zımni kabulden doğan yükümlülüğe maruz kalmış olması ya da iştirak adına ödemeler yapmış olması halinde söz konusudur. Grup ile iştirak arasındaki işlemlerden doğan gerçekleşmemiş karlar, Grup’un iştirakteki payı ölçüsünde düzeltilmiş olup, gerçekleşmemiş zararlar da, işlem, transfer edilen varlığın değer düşüklüğüne uğradığını göstermiyor ise, düzeltilmiştir. Grup, İştirakler ile ilgili yükümlülük altına girmediği sürece, İştirakler’in kayıtlı değeri sıfır olduğunda özkaynak yöntemi kullanılmasına son verir. Grup’ın 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla iştiraki bulunmamaktadır. 19 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.1.3 Konsolidasyon Esasları (devamı) (d) Kontrol Gücü Olmayan Paylar Bağlı ortaklıkların net varlıklarında ve faaliyet sonuçlarında kontrol gücü olmayan paya sahip pay sahibinin payları, konsolide bilanço ve gelir tablosunda sırasıyla kontrol gücü olmayan pay ve kontrol gücü olmayan kar/zarar olarak gösterilmektedir. (e) Finansal Yatırımlar Grup’un doğrudan ve dolaylı pay toplamı %20’nin altında olan veya %20’nin üzerinde olmakla birlikte Grup’un önemli bir etkiye sahip olmadığı veya konsolide finansal tablolar açısından önemlilik teşkil etmeyen; teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmeyen ve gerçeğe uygun değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemeyen satılmaya hazır finansal varlıklar, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra, maliyet bedelleri ile konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır (Dipnot 6). 2.1.4 Netleştirme/Mahsup Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirme amacı olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olması durumlarında net olarak gösterilirler. 2.1.5 Karşılaştırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli finansal tablolarının düzeltilmesi Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. Grup, cari dönem konsolide finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından önceki dönem finansal tablolarında bazı sınıflamalar yapmıştır. Sınıflamaların niteliği, nedeni ve tutarları aşağıda açıklanmıştır: - “Genel yönetim giderleri” içerisindeki 152 TL tutarındaki personel gideri “Satışların maliyeti”ne sınıflanmıştır. 2.1.6 Önemli muhasebe politikaları ve tahminlerindeki değişiklik ve hatalar ile önceki dönem finansal tablolarının yeniden düzenlenmesi Yeni bir UMS/UFRS’nin ilk kez uygulanmasından kaynaklanan muhasebe politikası değişiklikleri, söz konusu UMS/UFRS’nin varsa, geçiş hükümlerinde uygun olarak geriye veya ileriye dönük olarak uygulanmaktadır. Herhangi bir geçiş hükmünün yer almadığı değişiklikler, muhasebe politikasında isteğe bağlı yapılan önemli değişiklikler veya tespit edilen muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulamakta ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmektedir. Grup yönetimi yaptığı değerlendirme neticesinde aldığı kararla; konsolide finansal tablolarında önceki dönemlerde elde etme bedelinden birikmiş amortisman ve varsa değer düşüklüklerinin ayrılması suretiyle hesaplanarak maliyet bedeli ile tutulan “yatırım amaçlı gayrimenkuller”ini gerçeğe uygun değerleri ile göstermeye karar vermiştir. Grup bu değişikliğin etkilerini, “UMS 8 - Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklik ve Hatalar” (“UMS 8”) standardına uygun olarak, 1 Ocak 2010 tarihinden başlayarak yansıtmış ve konsolide finansal tablolarını yeniden düzenlemiştir. Bu değişiklik neticesinde Grup’un 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkulleri 16.599 TL ve 16.974 TL tutarlarında artmış; değişikliğin 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla Grup’un özkaynaklarına ve net dönem zararına etkisi sırasıyla 15.826 TL ve 10.621 TL, 1.423 TL ve 1.615 TL tutarında olmuştur. 20 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.1.6 Önemli muhasebe politikaları ve tahminlerindeki değişiklik ve hatalar ile önceki dönem finansal tablolarının yeniden düzenlenmesi (devamı) a. Not 2.1.7’de açıklandığı üzere UFRS 11 standardındaki değişikliklerin geriye dönük olarak uygulanması gerekmektedir. UMS 31 kapsamında muhasebeleştirilen müşterek yönetime tabi teşebbüsler UFRS 11 uyarınca iş ortaklığı olarak değerlendirilerek oransal konsolidasyon metodu yerine özkaynaktan pay alma yöntemine göre muhasebeleştirilmiş olup geçmiş dönem finansal tabloları yeniden düzenlenmiştir. İlgili değişikliğin mali tablolara etkisi aşağıdaki tabloda özetlenmiştir. 31 ARALIK 2012 Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar - İlişkili taraflardan ticari alacaklar - Diğer ticari alacaklar Stoklar Diğer dönen varlıklar Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar Yatırım amaçlı gayrimenkuller Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Ertelenen vergi varlığı Diğer duran varlıklar Finansal borçlar Ticari borçlar - İlişkili taraflara ticari borçlar - Diğer ticari borçlar Diğer borçlar Finansal borçlar Çalışanlara sağlanan faydalar Diğer uzun vadeli yükümlülükler Ertelenen vergi yükümlülüğü ÖZKAYNAKLAR 21 Daha Önce Raporlanan İş ortaklıkları ile ilgili düzeltme Yeniden düzenlenmiş 488.233 (5.354) 482.879 14.757 664.684 114.383 98.992 74.034 520.315 627.309 87.541 154.773 1.240.732 4.389 (16.418) (3.925) (5.330) 29.285 (9.274) (1.140) (1.757) (1.583) (2.174) (3.548) 19.146 648.266 110.458 93.662 29.285 64.760 519.175 625.552 85.958 152.599 1.237.184 5.546 257.628 66.533 585.793 81.978 12.364 125.034 17.346 (12.714) (9.170) (1.188) (3.673) (197) (138) 22.892 244.914 57.363 584.605 78.305 12.167 124.896 1.420.467 - 1.420.467 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.1.6 Önemli muhasebe politikaları ve tahminlerindeki değişiklik ve hatalar ile önceki dönem finansal tablolarının yeniden düzenlenmesi (devamı) Daha önce raporlana İş ortaklıkları ile ilgili düzeltme Yeniden düzenlenmiş Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar - İlişkili taraflardan ticari alacaklar - Diğer ticari alacaklar Stoklar Diğer dönen varlıklar Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar Yatırım amaçlı gayrimenkuller Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Ertelenen vergi varlığı Diğer duran varlıklar Finansal borçlar Ticari borçlar - İlişkili taraflara ticari borçlar - Diğer ticari borçlar - Diğer borçlar Dönem karı vergi yükümlülüğü Finansal borçlar Diğer borçlar Çalışanlara sağlanan faydalar Ertelenen vergi yükümlülüğü 1.061.644 (6.656) 1.054.988 10.555 628.750 172.113 159.061 7.709 57.227 536.698 638.500 58.891 146.804 782.056 4.174 (21.408) (3.267) (11.647) 43.834 (10.796) (1.392) (1.237) (2.175) (111) (3.639) 14.729 607.342 168.846 147.414 51.543 46.431 535.306 637.263 56.716 146.693 778.417 1.147 386.632 69.203 32.931 1.133.036 60.377 42.541 134.202 24.641 (16.870) (9.324) (88) (2.519) (909) (1.755) (217) 25.788 369.762 59.879 32.843 1.130.517 59.468 40.786 133.985 ÖZKAYNAKLAR 1.079.410 - 1.079.410 31 ARALIK 2011 22 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.1.6 Önemli muhasebe politikaları ve tahminlerindeki değişiklik ve hatalar ile önceki dönem finansal tablolarının yeniden düzenlenmesi (devamı) Gerçeğe uygun değer ile ilgili düzeltme 31 MART 2012 Satış gelirleri Satışların maliyeti (-) İş ortaklıkları Daha önce ile ilgili raporlanan düzeltme Yeniden düzenlenmiş 607.320 (454.876) - 607.320 (454.876) (18.365) 13.917 588.955 (440.959) Brüt esas faaliyet karı 152.444 - 152.444 (4.448) 147.996 Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) Genel yönetim giderleri (-) Diğer faaliyet gelirleri Diğer faaliyet giderleri (-) (62.897) (79.028) 153.068 (14.119) (1.946) 6.125 2.140 713 - (56.772) (76.888) 153.781 (16.065) Faaliyet karı/ (zararı) 149.468 (1.946) (62.897) (79.028) 153.068 (16.065) 147.522 - 4.530 152.052 (4.285) (495) - (4.670) 142.955 (106.608) (250) 183.729 267 (18) (35.957) 6.681 Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların zararlarındaki paylar Finansal gelirler Finansal giderler (-) Vergi öncesi kar/ (zarar) Vergi (gideri) / geliri Dönem vergi gideri Ertelenen vergi geliri/ (gideri) Sürdürülen faaliyetler net dönem karı / (zararı) Net dönem karı/(zararı) (385) 143.450 (106.608) - 185.925 (1.946) (36.224) 6.606 93 (385) 143.450 (106.608) 183.979 (36.224) 6.699 156.307 (1.853) 154.454 (1) 154.453 156.307 (1.853) 154.454 (1) 154.453 - 48.512 105.941 (1) 154.453 Dönem karı/ zararının dağılımı: Kontrol gücü olmayan paylar Ana ortaklık payları 48.512 105.941 - 48.512 105.941 Net dönem karı/(zararı) 156.307 (1.853) 154.454 23 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.1.6 Önemli muhasebe politikaları ve tahminlerindeki değişiklik ve hatalar ile önceki dönem finansal tablolarının yeniden düzenlenmesi (devamı) c) Grup 1 Ocak 2012 tarihinden itibaren D-smart tarafından ödenen taahhütlü abone kazanım giderlerini abonenin verdiği taahhüt süresi boyunca aktifleştirmeye başlamış olup, aktifleştirilen tutarlar maddi olmayan duran varlıklar hesabında muhasebeleştirilmiştir. Konsolide finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibarıyla raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklamasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin ulaşılabilen en iyi bilgilere dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır. Cari dönemde kullanılan önemli muhasebe tahminleri, yukarıda açıklanan yeni düzenlemeler haricinde, 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren döneme ait konsolide finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan muhasebe tahminleri ile tutarlıdır. 2.1.7 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları Aşağıdaki yeni ve güncellenmiş standart ve yorumlar Grup tarafından uygulanmış ve bu konsolide finansal tablolarda raporlanan tutarlara ve yapılan açıklamalara etkisi olmuştur. Bununla birlikte aşağıda cari dönemde geçerli olup Grup’un finansal tablolarına etkisi olmayan standartlar ile henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanması benimsenmemiş standartlar ve yorumlara ilişkin detaylara yer verilmiştir. (a) 1 Ocak 2013 yılından itibaren geçerli olan ve Grup’un finansal tablolarına etkisi olan standartlar Konsolidasyon, müşterek anlaşmalar, iştirakler ve bunların sunumuyla ilgili yeni ve revize edilmiş standartlar Mayıs 2011’de konsolidasyon, müşterek anlaşmalar, iştirakler ve bunların sunumuyla ilgili olarak UFRS 10, UFRS 11, UFRS 12, UMS 27 (2011) ve UMS 28 (2011) olmak üzere beş standart yayınlanmıştır. Bu beş standardın getirdiği önemli değişiklikler aşağıdaki gibidir: UFRS 10, UMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar standardının konsolide finansal tablolar ile ilgili kısmının yerine getirilmiştir. UFRS 10’un yayımlanmasıyla SIC-12 Konsolidasyon – Özel Amaçlı İşletmeler yorumu da yürürlükten kaldırılmıştır. UFRS 10’a göre konsolidasyon için tek bir esas vardır, kontrol. Ayrıca UFRS 10, üç unsuru içerecek şekilde kontrolü yeniden tanımlamaktadır: (a) yatırım yaptığı işletme üzerinde güce sahip olması (b) yatırım yaptığı işletmeyle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kalması veya bu getirilerde hak sahibi olması (c) elde edeceği getirilerin miktarını etkileyebilmek için yatırım yaptığı işletme üzerindeki gücünü kullanma imkânına sahip olması. Farklı örnekleri içerek şekilde UFRS 10’nun ekinde uygulama rehberi de bulunmaktadır. 24 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.1.7 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) (a) 1 Ocak 2013 yılından itibaren geçerli olan ve Grup’un finansal tablolarına etkisi olan standartlar (devamı) UFRS 11, UMS 31 İş Ortaklıklarındaki Paylar standardının yerine getirilmiştir. UFRS 11, iki veya daha fazla tarafın müşterek kontrolü olduğu müşterek anlaşmaların nasıl sınıflanması gerektiğini açıklamaktadır. UFRS 11’in yayımlanması ile UFRYK 13 Müştereken Kontrol Edilen İşletmeler Ortak Girişimcilerin Parasal Olmayan Katılım Payları yorumu yürürlükten kaldırılmıştır. UFRS 11 kapsamında müşterek anlaşmalar, tarafların anlaşma üzerinde sahip oldukları hak ve yükümlülüklerine bağlı olarak müşterek faaliyet veya iş ortaklığı şeklinde sınıflandırılır. Buna karşın UMS 31 kapsamında üç çeşit müşterek anlaşma bulunmaktadır: müştereken kontrol edilen işletmeler, müştereken kontrol edilen varlıklar, müştereken kontrol edilen faaliyetler. Buna ek olarak, UFRS 11 kapsamındaki iş ortaklıklarının özkaynak yöntemi kullanılarak muhasebeleştirilmesi gerekirken, UMS 31 kapsamındaki birlikte kontrol edilen ortaklıklar ya özkaynak yöntemiyle ya da oransal konsolidasyon yöntemiyle muhasebeleştirilebilmekteydi. UFRS 12 dipnot sunumuna ilişkin bir standart olup bağlı ortaklıkları, müşterek anlaşmaları, iştirakleri ve/veya konsolide edilmeyen yapısal şirketleri olan işletmeler için geçerlidir. UFRS 12’ye göre verilmesi gereken dipnot açıklamaları genel olarak yürürlükteki standartlara göre çok daha kapsamlıdır. UFRS 10, 11 ve 12’de yapılan değişiklikler, bu standartların ilk kez uygulanması sırasında bazı geçiş kurallarına açıklama getirmek amacıyla Haziran 2012 tarihinde yayınlanmıştır. Geçiş kuralları ile ilgili olan değişikliklerle birlikte bu beş standart, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarih sonrasında başlayan mali dönemlerden itibaren geçerlidir. Bu beş standardın uygulanmasının UFRS 11 standardındaki değişiklikler haricinde konsolide finansal tablolarda raporlanan tutarlar üzerinde önemli etkisi olmamıştır. Yapılan değişikliklerin geriye dönük olarak uygulanması gerekmektedir. UMS 31 kapsamında muhasebeleştirilen müşterek yönetime tabi teşebbüsler UFRS 11 uyarınca iş ortaklığı olarak değerlendirilerek oransal konsolidasyon metodu yerine özkaynaktan pay alma yöntemine göre muhasebeleştirilmiş olup geçmiş dönem finansal tabloları not 2.1.6’da detayları açıklandığı üzere yeniden düzenlenmiştir. UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar UMS 19’a yapılan değişiklikler tanımlanmış fayda planları ve işten çıkarma tazminatının muhasebesini değiştirmektedir. En önemli değişiklik tanımlanmış fayda yükümlülükleri ve plan varlıkların muhasebeleştirilmesi ile ilgilidir. Değişiklikler, tanımlanmış fayda yükümlülüklerinde ve plan varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişim olduğunda bu değişikliklerin kayıtlara alınmasını gerektirmekte ve böylece UMS 19’un önceki versiyonunda izin verilen ‘koridor yöntemi’ni ortadan kaldırmakta ve geçmiş hizmet maliyetlerinin kayıtlara alınmasını hızlandırmaktadır. Değişiklikler, konsolide bilançolarda gösterilecek net emeklilik varlığı veya yükümlülüğünün plan açığı ya da fazlasının tam değerini yansıtabilmesi için, tüm aktüeryal kayıp ve kazançların anında kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilmesini gerektirmektedir. Grup, 2012 yılında UMS 19’da meydana gelen ve 1 Ocak 2013’ten itibaren geçerli olan değişikliği erken uygulamayı tercih etmiş olup, 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla tüm aktüeryal kayıp ve kazançlar diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirmiştir. UMS 19’da yapılan değişikliklerin geriye dönük olarak uygulanması gerekmektedir. Bu sebeple Grup yönetimi muhasebe politikası değişiklikliğinin 31 Mart 2012 itibarıyla sona eren hesap dönemindeki finasal tablolara olan etkisini değerlendirmiş ve hesaplanan vergi sonrası etkilerin önemlilik sınırının altında kalması nedeniyle geçmiş dönem finansal tablolarının yeniden düzenlenmemesine karar vermiştir. 25 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.1.7 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (devamı) (b) 1 Ocak 2013 yılından itibaren geçerli olan ve Grup’un finansal tablolarına etkisi olmayan standartlar UMS 1 (Değişiklikler) UMS 1 (Değişiklikler) UFRS 13 UFRS 7 (Değişiklikler) UFRSlere Yapılan Değişiklikler UFRYK 20 Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu Karşılaştırmalı Bilgi Sunumuna İlişkin Yükümlülüklerin Netleştirilmesi Gerçeğe Uygun Değer Ölçümleri Sunum – Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi UMS 1’e Yapılan Değişiklikler Dışındaki Yıllık İyileştirmeler Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri (c) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanması benimsenmemiş standartlar ve yorumlar Grup henüz yürürlüğe girmemiş aşağıdaki standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen aşağıdaki değişiklik ve yorumları henüz uygulamamıştır: UFRS 9 Finansal Araçlar UFRS 9 ve UFRS 7 (Değişiklikler) UFRS 9 ve Geçiş Açıklamaları için Zorunlu Yürürlük Tarihi UMS 32 (Değişiklikler) Finansal Varlık ve Finansal Borçların Netleştirilmesi Yukarıda belirtilen standartlar, 2014 ve takip eden yıllarda yürürlüğe girecek olup, Grup, sözkonusu standartların uygulanması sonucunda finansal tablolarında oluşabilecek etkileri henüz belirlememiş olup; sözkonusu farkların, finansal tabloları üzerinde önemli bir etkisinin olmasını beklememektedir. 2.2 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti İlişkili taraflar Bu konsolide finansal tabloların amacı doğrultusunda, Doğan Holding’in “müşterek yönetime tabi iş ortaklıkları” dahil olmak üzere, doğrudan veya dolaylı olarak iştirak ettiği tüzel kişiler; Şirket üzerinde doğrudan veya dolaylı olarak; tek başına veya birlikte kontrol gücüne sahip gerçek ve tüzel kişi ortaklar ile bunların yakın aile üyeleri (ikinci dereceye kadar) ve bunlar tarafından doğrudan veya dolaylı olarak, tek başına veya birlikte kontrol edilen tüzel kişiler ile bunların önemli etkiye sahip olduğu ve/veya kilit yönetici personel olarak görev aldığı tüzel kişiler; Şirket’in bağlı ortaklık ve iştirakleri ile Yönetim Kurulu Üyeleri, kilit yönetici personeli ile bunların yakın aile üyeleri (ikinci dereceye kadar) ve bunlar tarafından doğrudan veya dolaylı olarak, tek başına veya birlikte kontrol edilen tüzel kişiler, ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir (Dipnot 33). Nakit ve nakit benzeri değerler Nakit ve nakit benzeri değerler bilançoda maliyet değerleri ile yansıtılmaktadır. Nakit ve nakit benzeri değerler, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir (Dipnot 5). 26 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.2 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) Ticari alacaklar ve şüpheli alacak karşılıkları Grup tarafından bir alıcıya ürün veya hizmet sağlanması sonucunda oluşan ticari alacaklar tahakkuk etmemiş finansman gelirlerinden netleştirilmiş olarak gösterilirler. Tahakkuk etmemiş finansman gelirleri sonrası ticari alacaklar, orijinal fatura değerinden kayda alınan alacakların izleyen dönemlerde elde edilecek tutarlarının etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesi ile hesaplanır. Belirlenmiş faiz oranı olmayan kısa vadeli alacaklar, orijinal etkin faiz oranının etkisinin çok büyük olmaması durumunda, maliyet değerleri üzerinden gösterilmiştir. Grup, tahsil imkanının kalmadığına dair objektif bir bulgu olduğu takdirde ilgili ticari alacaklar için şüpheli alacak karşılığı ayırmaktadır. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlar da dahil olmak üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir. Şüpheli alacak tutarına karşılık ayrılmasını takiben, şüpheli alacak tutarının tamamının veya bir kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan şüpheli alacak karşılığından düşülerek diğer gelirlere kaydedilir (Dipnot 27). Stoklar Stoklar, satışı gerçekleştirme maliyetlerinden arındırılmış makul değer ya da maliyet bedelinden düşük olanı ile değerlenir. Stokların maliyeti tüm satın alma maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Stoklara dahil edilen maliyeti oluşturan unsurlar malzeme, işçilik ve genel üretim giderleridir. Stokların birim maliyeti, hareketli ağırlıklı ortalama metodu ile belirlenir (Dipnot 11). Stokların net gerçekleşebilir değeri maliyetinin altına düştüğünde, stoklar net gerçekleşebilir değerine indirgenir ve değer düşüklüğünün oluştuğu yılda gelir tablosuna gider olarak yansıtılır. Daha önce stokların net gerçekleşebilir değere indirgenmesine neden olan koşulların geçerliliğini kaybetmesi veya değişen ekonomik koşullar nedeniyle net gerçekleşebilir değerde artış olduğu kanıtlandığı durumlarda, ayrılan değer düşüklüğü karşılığı iptal edilir. İptal edilen tutar önceden ayrılan değer düşüklüğü tutarı ile sınırlıdır. Promosyon stokları Promosyon stoklarının değer düşüklüğüne uğrayıp uğramadığının tespiti ve değer düşüklüğüne uğradıysa, tutarına ilişkin değerlendirme, Grup yönetimi tarafından yapılmaktadır. Bu çerçevede, stokların satın alma tarihleri ve mevcut durumları dikkate alınarak, Grup yönetimi tarafından belirlenen oranlar dahilinde stok değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır. Program stokları Program stokları hazırlanan veya satın alınan ancak bilanço tarihi itibarıyla henüz yayınlanmamış iç ve dış yapımları içermektedir. Program stokları üretim veya satın alma sırasında kayıtlara alınıp amortismana tabi tutulmaz. Bu yapımlar ilk yayınla birlikte tamamen itfa edilmekte ve satışların maliyeti ile ilişkilendirilmektedir (Dipnot 24). Program stoklarına ilişkin beklenen gelirin kayıtlı değerden daha düşük olması durumunda kayıtlı değer net gerçekleşebilir değerine indirgenir. 27 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.2 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) Finansal varlıklar Grup, UMS 39’a uygun olarak finansal varlıklarını “gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar”, “satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “kredi ve alacaklar” olarak sınıflandırır. Sınıflandırma, finansal varlığın elde edilme amacına ve özelliğine bağlı olarak, ilk kayda alma sırasında belirlenmektedir. Tüm finansal varlıklar, ilk olarak bedelin gerçeğe uygun değeri olan ve yatırımla ilgili satın alma masrafları da dahil olmak üzere maliyet bedelleri üzerinden gösterilmektedir. “Gerçeğe uygun değeri gelir tablosuyla ilişkilendirilen finansal varlıklar”, piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan fayda sağlama amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan, alım satım amacıyla elde tutulan finansal varlıklardır. Bir finansal varlık kısa vadede elden çıkarılması amacıyla edinildiği zaman söz konusu kategoride sınıflandırılır. Gerçeğe uygun değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla ilişkilendirilen finansal varlıklar, bilançoya ilk olarak işlem maliyetleri de dahil olmak üzere maliyet değerleri ile yansıtılır. Bu finansal varlıklar kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değerleri üzerinden değerlenir. Gerçekleşen ya da gerçekleşmeyen kazanç ve zararlar “finansman gelir / giderleri” içinde muhasebeleştirilir. Alınan temettüler, temettü geliri olarak konsolide gelir tablosuna yansıtılır. Finansal riske karşı etkili bir koruma aracı olarak belirlenmemiş olan türev ürünleri teşkil eden bahse konu finansal varlıklar da gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılır. “Vadesine kadar elde tutulan finansal varlıklar”, Grup’un vadesine kadar elde tutma olanağı ve niyeti olduğu, sabit veya belirlenebilir bir ödeme planı ve sabit bir vadesi olan krediler ve alacaklar dışında kalan türev olmayan finansal varlıklardır. Vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar etkin faiz yöntemine göre iskonto edilmiş maliyet bedelinden, varsa değer düşüklüğü tutarı düşülerek kayıtlara alınır. 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla Grup’un vadesine kadar elde tutulan finansal varlığı bulunmamaktadır. “Satılmaya hazır finansal varlıklar”, Grup tarafından elde tutulan ve aktif bir piyasada işlem gören borsaya kote özkaynak araçları ile bazı borçlanma senetlerinden oluşmaktadır. Gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen bu varlıkların değerlerindeki, değer düşüklüğü ve etkin faiz yöntemi kullanılarak hesaplanan faiz ve parasal varlıklarla ilgili kur farkı kar/zarar tutarı haricindeki, değişiklikler sebebiyle oluşan gerçekleşmemiş kazançlar ve zararlar, finansal varlık finansal tablolardan çıkarıldığı tarihe kadar özkaynaklarda finansal varlık değer artış fonunda ve kapsamlı gelirler altında takip edilmektedirler. Satılmaya hazır finansal varlıklar finansal tablolardan çıkarıldıklarında veya değer düşüklüğüne uğradığında özkaynaklarda finansal varlık değer artış fonunda takip edilen ilgili kazanç veya zararlar gelir tablosunda sınıflandırılır. Satılmaya hazır özkaynak araçlarına ilişkin temettüler Grup’un temettü alma hakkının oluştuğu durumlarda gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. Doğan Yayın Holding’in “satılmaya hazır finansal varlık” olarak sınıflandırdığı, kontrol gücüne veya önemli derecede etkinliğe sahip olmadığı finansal varlıkların borsaya kayıtlı herhangi bir gerçeğe uygun değerinin olmadığı, gerçeğe uygun değerin hesaplanmasında kullanılan diğer yöntemlerin tatbik edilebilir olmaması veya işlememesi nedeniyle makul bir değer tahmininin yapılamadığı ve gerçeğe uygun değerin güvenilir bir şekilde ölçülemediği durumlarda finansal varlığın kayıtlı değeri elde etme maliyeti tutarından şayet mevcutsa değer düşüklüğü karşılığının çıkarılması suretiyle değerlenmiştir (Dipnot 6). “Krediler ve Alacaklar”, sabit veya belirli ödemeleri olan, aktif bir piyasada işlem görmeyen ve türev olmayan finansal varlıklardır. 28 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.2 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) Türev araçlar Türev araçların, ağırlıklı olarak yabancı para ve faiz swapları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmelerinin, ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyeti kullanılmakta ve bunlara ilişkin işlem maliyetleri elde etme maliyetine dâhil edilmektedir. Türev araçlar kayda alınmalarını izleyen dönemlerde gerçeğe uygun değer ile değerlenmektedir. Tüm türev araçlar gerçeğe uygun değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla ilişkilendirilen finansal varlıklar olarak sınıflandırılmaktadır. Türev araçların gerçeğe uygun değerleri piyasada oluşan gerçeğe uygun değerlerinden veya indirgenmiş nakit akımı modelinin kullanılması suretiyle hesaplanmaktadır. Türev araçlar gerçeğe uygun değerin pozitif veya negatif olmasına göre bilançoda sırasıyla varlık veya yükümlülük olarak kaydedilmektedirler (Dipnot 13). Yapılan değerleme sonucu gerçeğe uygun değer değişiklikleri gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılan türev araçların gerçeğe uygun değer değişiklikleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Bazı türev araçları ekonomik olarak risklere karşı etkin bir koruma sağlamakla birlikte, muhasebesel olarak UMS 39 kapsamında bunlar gerçeğe uygun değer değişiklikleri gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar olarak muhasebeleştirilmekte ve bunların gerçeğe uygun değer değişiklikleri dönemin gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller Yatırım amaçlı gayrimenkuller, kira ve/veya değer artış kazancı elde etmek amacıyla elde tutulan gayrimenkuller olup ilk olarak maliyet değerleri ve buna dahil olan işlem maliyetleri ile ölçülürler. Başlangıç muhasebeleştirmesi sonrasında yatırım amaçlı gayrimenkuller, bilanço tarihi itibarıyla piyasa koşullarını yansıtan gerçeğe uygun değer ile değerlenirler. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin gerçeğe uygun değerindeki değişikliklerden kaynaklanan kazanç veya zararlar oluştukları dönemde gelir tablosuna dahil edilir. Grup, önceki yıllarda yatırım amaçlı gayrimenkullerini maliyet yöntemi ile muhasebeleştirmekteyken 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer yöntemini benimsemeye karar vermiş, etkileri Not 2.1.6 “Önemli muhasebe politikaları ve tahminlerdeki değişiklik ve hatalar”da açıklandığı üzere UMS 8 uyarınca finansal tablolarını geçmişe dönük olarak yeniden düzenlemiştir. Yatırım amaçlı gayrimenkuller, satılmaları veya kullanılamaz hale gelmeleri ve satışından gelecekte herhangi bir ekonomik yarar sağlanamayacağının belirlenmesi durumunda bilanço dışı bırakılırlar. Yatırım amaçlı gayrimenkulun kullanım süresini doldurmasından veya satışından kaynaklanan kar/zarar, oluştukları dönemde gelir tablosuna dahil edilir. Transferler, yatırım amaçlı gayrimenkullerin kullanımında bir değişiklik olduğunda yapılır. Gerçeğe uygun değer esasına göre izlenen yatırım amaçlı gayrimenkulden, sahibi tarafından kullanılan gayrimenkul sınıfına yapılan bir transferde, transfer sonrasında yapılan muhasebeleştirme işlemindeki tahmini maliyeti, anılan gayrimenkulun kullanım şeklindeki değişikliğin gerçekleştiği tarihteki gerçeğe uygun değeridir. Sahibi tarafından kullanılan bir gayrimenkulün, gerçeğe uygun değer esasına göre gösterilecek yatırım amaçlı bir gayrimenkule dönüşmesi durumunda, işletme, kullanımdaki değişikliğin gerçekleştiği tarihe kadar “Maddi Duran Varlıklar”a uygulanan muhasebe politikasını uygular. Değişikliğin gerçekleştiği tarihte oluşan gerçeğe uygun değer ile maliyet değeri arasındaki fark, yeniden değerleme fonu adı altında diğer kapsamlı gelir olarak muhasebeleştirilir. 29 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.2 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) Maddi duran varlıklar ve amortisman payları Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetlerinden birikmiş amortisman ve mevcutsa kalıcı değer düşüklükleri indirildikten sonraki net değeri ile gösterilmektedir (Dipnot 15). Amortisman, maddi duran varlıkların (arsalar hariç) faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Söz konusu varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıda belirtilmiştir: Yıllar Yeraltı ve yer üstü düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar Taşıt araçları Döşeme ve demirbaşlar Özel maliyetler 15 - 50 25 - 50 3 - 15 5 - 10 3 - 15 2 - 25 Faydalı ömür ve amortisman yöntemi düzenli olarak gözden geçirilmekte ve uygulanan amortisman yöntemi ile ekonomik ömrün ilgili varlıklardan elde edilecek ekonomik fayda ile tutarlı olup olmadığı kontrol edilmektedir. Maddi duran varlıkların elden çıkartılması veya hizmetten alınması sonucu oluşan kar veya zarar, kayıtlı değer ile tahsil olunan tutarların karşılaştırılması ile belirlenir ve diğer faaliyet gelir veya gider hesaplarına yansıtılır. Bir varlığın kayıtlı değeri varlığın geri kazanılabilir değerinden daha yüksekse, kayıtlı değer derhal geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer ilgili varlığın net satış fiyatı ya da kullanımdaki değerinin yüksek olanıdır. Net satış fiyatı, varlığın gerçeğe uygun değerinden satışı gerçekleştirmek için katlanılacak maliyetlerin düşülmesi suretiyle tespit edilir. Kullanımdaki değer ise ilgili varlığın kullanılmasına devam edilmesi suretiyle gelecekte elde edilecek tahmini nakit akımlarının bilanço tarihi itibarıyla indirgenmiş tutarlarına artık değerlerinin eklenmesi ile tespit edilir. Maddi duran varlıklara ilişkin yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak muhasebeleştirilmektedir. Maddi duran varlığın kapasitesini genişleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi duran varlığın maliyetine eklenmektedir. Finansal Kiralama Tüm fayda ve risklerin üstlenildiği maddi duran varlıkların finansal kiralama yolu ile elde edilmesi Grup tarafından finansal kiralama adı altında sınıflandırılır. Finansal kiralamalar gerçekleştirildikleri tarihte, kiralanan varlığın piyasa değeri veya minimum finansal kiralama ödemelerinin bugünkü değerinin düşük olanından aktifleştirilirler. Kira ödemeleri anapara ve faiz içeriyormuş gibi işleme konulur. Anapara kira ödemeleri yükümlülük olarak gösterilir ve ödendikçe azaltılır. Faiz ödemeleri ise, finansal kiralama dönemi boyunca konsolide gelir tablosunda giderleştirilir. Finansal kiralama ile elde edilen varlıklar, beklenen faydalı ömrü ile söz konusu kiralama süresinden kısa olanı ile sahip olunan maddi duran varlıklarla aynı şekilde amortismana tabi tutulur. Mülkiyete ait risk ve getirilerin önemli bir kısmının kiralayana ait olduğu kiralama işlemi, faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılır. Faaliyet kiralamaları (kiralayandan alınan teşvikler düşüldükten sonra) için yapılan ödemeler, kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile konsolide gelir tablosuna gider olarak kaydedilir. 30 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.2 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) Şerefiye Konsolide finansal tablolarda, iktisap edilen Grup’un net varlıklarının gerçeğe uygun değerindeki payı ile satın alma fiyatı arasındaki farkı gösteren şerefiye ve negatif şerefiye, 30 Haziran 2004 tarihinden önce gerçekleşen satın almalara ilişkin ise aktifleştirilmiş ve doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak faydalı ömrü üzerinden 31 Aralık 2004 tarihine kadar itfa edilmiştir. UFRS 3 İşletme Birleşmeleri Standardı çerçevesinde 31 Mart 2004 tarihinden sonra gerçekleşen satın almalardan kaynaklanan şerefiye için amortisman muhasebesi uygulanmamakta, hesaplanan şerefiye gözden geçirilerek varsa değer düşüklüğü ayrılmaktadır (Dipnot 17). Değer düşüklüğü testinde, şerefiye, Grup’un birleşmenin sinerjilerinden yararlanacak olan her bir nakit üreten birimine tahsis edilir. Şerefiyenin tahsis edilmiş olduğu nakit üreten birimlerde değer düşüklüğünün olup olmadığını kontrol etmek amacıyla her yıl ya da değer düşüklüğünü göstergesi olduğu durumlarda daha sıklıkta değer düşüklüğü testi uygulanır. Nakit üreten birimin geri kazanılabilir tutarının defter değerinden düşük olduğu durumlarda, değer düşüklüğü ilk olarak nakit üreten birime tahsis edilen şerefiyenin defter değerini azaltmak için kullanılır ve sonra bir oran dahilinde diğer varlıkların defter değerini azaltmak için kullanılır. Şerefiye için ayrılmış değer düşüş karşılığı, daha sonraki dönemlerde iptal edilemez. Maddi olmayan duran varlıklar ve itfa payları Şerefiye ve faydalı ömrü belli olmayan maddi olmayan duran varlıklar dışında maddi olmayan duran varlıklar ticari marka, müşteri listeleri, karasal yayın izni ve lisansı (frekans hakları), diğer haklar ve bilgisayar yazılımları ile Dipnot 2.2’de açıklanan televizyon program haklarından oluşmaktadır. Ticari marka, müşteri ilişkileri ve internet alan adları işletme birleşmeleri ile ilgili yapılan bağımsız değerleme çalışmaları sonucunda belirlenmiştir. Ticari markalar içerisinde faydalı ömrü sınırsız olan markalar bulunmaktadır. Faydalı ömrü sınırsız olan maddi olmayan duran varlıklar itfa edilmemektedir ve her yıl değer düşüklüğü olup olmadığına yönelik olarak yıllık değerlendirmeye tabi tutulur (Dipnot 16). Grup, 1 Ocak 2012 tarihinden itibaren D-smart tarafından ödenen taahhütlü abone kazanım giderlerini abonenin verdiği taahhüt süresi boyunca aktifleştirmeye başlamış olup, aktifleştirilen tutarlar maddi olmayan duran varlıklar hesabında muhasebeleştirilmiştir. Abone kazanım giderlerine ilişkin ağırlıklı taahhüt süresi 2 yıldır. Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyetlerinden taşınır ve doğrusal olarak itfa edilir (Dipnot 16). 31 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.2 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) Maddi olmayan duran varlıklar ve itfa payları (devamı) Sınırlı faydalı ömre sahip maddi olmayan duran varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıdadır: Yıllar Ticari marka Müşteri listeleri Bilgisayar yazılımı ve haklar İnternet alan adları Diğer maddi olmayan haklar 20 - 25 9 - 18 3 - 15 3 - 20 5 Sınırlı ömre sahip maddi olmayan duran varlıklar olası bir değer düşüklüğü göstergesi olup olmadığının tespiti amacıyla incelenir ve bu inceleme sonunda maddi olmayan duran varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili maddi olmayan duran varlığın mevcut kullanımından gelecek net nakit akımları ile net satış fiyatından yüksek olanı olarak kabul edilir. Değer düşüklüğü karşılığı aynı dönem içerisinde gelir tablosuna yansıtılır. Web sayfası geliştirme maliyetleri Web sayfası geliştirme safhasındaki tüm doğrudan giderler aktifleştirilmektedir ve faydalı ömürleri süresince doğrusal olarak itfa edilirler (Dipnot 16). Planlama safhasındaki ve faaliyete geçtikten sonraki tüm harcamalar giderleştirilmektedir. Web sayfalarının bakım ve onarımı ile ilgili giderler faaliyet giderleri altında muhasebeleştirilir. Televizyon program hakları Televizyon program hakları (yabancı diziler, yabancı filmler ve Türk filmleri) Grup’un bu varlıklarla ilişkili risk ve faydaları kontrol ettiği sürece ilgili lisansın elde etme bedeli ile kayıtlara alınır. Televizyon program haklarına ilişkin beklenen gelirler ilgili hakkın yayınlanmamış kısmına isabet eden maliyeti ile değerlendirilir. Beklenen gelirin daha düşük olması durumunda net gerçekleşebilir değerine indirgenir. Program hakları iki gösterimden başlayıp sınırsız gösterime kadar farklı profillerde satın alınır. Bu hakların itfası yayınlanma sırasına göre ve gösterim adedine göre belirlenir. Belirlenen itfa profillerinin uygunluğu yönetim tarafından düzenli bir biçimde gözden geçirilmektedir. Sınırsız gösterim hakkı olan programların itfası 5 gösterim ile sınırlandırılmıştır. Şerefiye ve sınırsız ömre sahip maddi olmayan duran varlıklar dışındaki varlıklarda değer düşüklüğü Grup, şerefiye ve sınırsız ömre sahip maddi olmayan duran varlıklar dışındaki tüm varlıkları için her bilanço tarihinde, söz konusu varlığa ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın kayıtlı değeri, kullanım veya satış yoluyla elde edilecek olan tutarlardan yüksek olanı ifade eden net gerçekleşebilir değer ile karşılaştırılır. Değer düşüklüğünün saptanması için varlıklar, ayrı tanımlanabilir nakit akımları (nakit üreten birimler) olan en alt seviyede gruplanırlar. Eğer söz konusu varlığın veya o varlığın ait olduğu nakit üreten herhangi bir birimin kayıtlı değeri, net gerçekleşebilir değerden yüksekse, değer düşüklüğü meydana gelmiştir. Değer düşüklüğü zararları konsolide gelir tablosunda muhasebeleştirilir. 32 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.2 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) Vergiler Dönemin kar veya zararı üzerindeki vergi yükümlülüğü, cari dönem vergisi ve ertelenen vergiyi içermektedir. Cari dönem vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve bilanço tarihi itibarıyla geçerli olan vergi oranları ile yürürlükteki vergi mevzuatları uyarınca hesaplanan vergi yükümlülüğünü ve geçmiş yıllardaki vergi yükümlülüğü ile ilgili düzeltme kayıtlarını içermektedir. Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları ve müşterek yönetime tabi teşebbüsleri konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır. Ertelenen vergi, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden hesaplanır. Ertelenen vergi hesaplanmasında yürürlükteki vergi mevzuatı uyarınca bilanço tarihi itibarıyla geçerli bulunan yasalaşmış vergi oranları kullanılır. Ertelenen vergi yükümlülüğü vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır (Dipnot 31). Bahse konu varlık ve yükümlülükler, ticari ya da mali kar/zararı etkilemeyen işleme ilişkin geçici fark, varlık ve yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından (işletme birleşmeleri dışında) kaynaklanıyorsa muhasebeleştirilmez. Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olmak şartıyla ve cari vergi varlıklarının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması durumunda ertelenen vergi varlıkları ve ertelenen vergi yükümlülükleri, karşılıklı olarak birbirinden mahsup edilir. Finansal borçlar ve borçlanma maliyetleri Finansal borçlar, alındıkları tarihlerde, alınan borç tutarından işlem masrafları düşüldükten sonraki değerleriyle kaydedilir. Finansal borçlar, müteakip tarihlerde etkin faiz yöntemiyle hesaplanmış iskonto edilmiş maliyet değeri üzerinden takip edilir. İşlem masrafları düşüldükten sonra kalan tutar ile iskonto edilmiş maliyet değeri arasındaki fark, gelir tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak yansıtılır (Dipnot 7). Özellikli bir varlığın (amaçlandığı şekilde kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi uzun bir süreyi gerektiren varlığı ifade eder) iktisabı, yapımı ya da üretimi ile doğrudan ilişkilendirilebilen borçlanma maliyetlerinin söz konusu varlığın maliyetinin bir parçası olarak aktifleştirilmektedir. Cari dönemde Grup’un aktifleştirilen borçlanma maliyeti bulunmamaktadır. Kontrol gücü olmayan paylar satış opsiyonuna konu olan finansal yükümlülükler Belirli satın alma anlaşmalarının hükümlerine göre Grup bağlı ortaklıklardaki kontrol gücü olmayan paylara ait payları, kontrol gücü olmayan pay sahipleri talepte bulundukları takdirde satın almayı taahhüt edebilir. UMS 32 “Finansal Araçlar: Kamuyu Aydınlatma ve Sunum”, Grup’un bu yükümlülüğün bir kısmını nakit yerine kendi paylarıyla ödeme yeteneğini dikkate almaksızın bilançoda tahmini değerinin iskonto edilmiş tutarı üzerinden finansal yükümlülük olarak sunmasını gerektirmektedir. Bu satın alma opsiyonuna konu olan kontrol gücü olmayan paylar konsolide bilançoda kontrol gücü olmayan paylar yerine “diğer finansal yükümlülükler” olarak sunulmaktadır. Grup ilk kayda alımda, satın alım opsiyonunun muhtemel gerçekleşme değeri ile kontrol gücü olmayan payı arasındaki fark tutarını ilk önce kontrol gücü olmayan payını azaltıp, daha sonra özkaynaklarda muhasebeleştirmektedir. Gelecek dönemlerde iskonto tutarı ve taahhüdün gerçeğe uygun değer değişimleri gelir tablosunda finansal gelir gider olarak muhasebeleştirilmektedir. 33 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.2 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) Kıdem tazminatı yükümlülüğü Grup yürürlükteki Basın Mesleğinde Çalışanlar Arasındaki Münasebetlerin Tanzimi Hakkındaki Kanun (medya sektörü çalışanları için) ve diğer kanunlara göre emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu’nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle iş akdi sona erdirilen çalışanlara kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, Grup’un çalışanlarının İş Kanunu uyarınca emekliye ayrılmasından doğacak gelecekteki olası yükümlülüklerinin tahmini toplam karşılığının aktüeryal varsayımlar uyarınca bugüne indirgenmiş değerini ifade eder (Dipnot 21). Grup, 2012 yılında UMS 19’da meydana gelen ve 1 Ocak 2013’ten itibaren geçerli olan değişikliği erken uygulamayı tercih ederek (Dipnot 2.1.7), kıdem tazminatı karşılığını aktüer firma tarafından hazırlanan rapor uyarınca hesaplamış olup, karşılığa ilişkin tüm aktüeryal kayıp ve kazançları 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirmiştir. Karşılıklar, şarta bağlı varlık ve yükümlülükler Grup’un geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkışının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir biçimde tahminin edilebiliyor olması durumunda ilgili yükümlülük, karşılık olarak finansal tablolara alınır. Koşullu yükümlülükler, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelip gelmediğinin tespiti amacıyla sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Koşullu yükümlülük olarak işleme tabi tutulan kalemler için gelecekte ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelmesi durumunda, bu koşullu yükümlülük, güvenilir tahminin yapılamadığı durumlar hariç, olasılıktaki değişikliğin meydana geldiği dönemin finansal tablolarında karşılık olarak kayıtlara alınır. Grup koşullu yükümlülüklerin muhtemel hale geldiği ancak ekonomik fayda içeren kaynakların tutarı hakkında güvenilir tahminin yapılamaması durumunda ilgili yükümlülüğü notlarında göstermektedir. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam anlamıyla kontrolünde bulunmayan bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan varlık, şarta bağlı varlık olarak değerlendirilir. Ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeye girme ihtimalinin yüksek bulunması durumunda şarta bağlı varlıklar finansal tablo notlarında açıklanır. Karşılık tutarının ödenmesi için kullanılan ekonomik faydaların tamamının ya da bir kısmının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda tahsil edilecek olan tutar, bu tutarın geri ödemesinin kesin olması ve tutarın güvenilir bir şekilde hesaplanması durumunda, bir varlık olarak muhasebeleştirilir. Sermaye ve temettüler Adi paylar, özkaynak olarak sınıflandırılır. Grup, temettü gelirlerini ilgili temettü alma hakkını oluştuğu tarihte konsolide finansal tablolara yansıtmaktadır. Temettü borçları, kar dağıtımının bir unsuru olarak Genel Kurul tarafından onaylandığı dönemde yükümlülük olarak konsolide finansal tablolara yansıtılır. 34 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.2 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) Gelirlerin kaydedilmesi Gelir, Grup’un faaliyet sonucu, mal ve hizmet satışlarından aldığı veya alacağı tutarın gerçeğe uygun değeridir. Net satışlar, mal veya hizmetin fatura edilmiş bedelinin, iskonto, indirim ve komisyonların düşülmesi suretiyle hesaplanır ve grup içi satışlar elimine edilerek gösterilir. Kaydedilecek gelirin miktarı güvenilir olarak ölçülebildiğinde ve işlemlerden kaynaklanan ekonomik faydalar oluştuğunda, gelirler ilk olarak elde edilecek ya da elde edilebilir tutarın gerçeğe uygun değeriyle kaydedilmektedir. Satış işlemi bir finansman işlemini de içeriyorsa, satış bedelinin gerçeğe uygun değeri, alacakların izleyen dönemlerde elde edilecek tutarlarının etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesiyle hesaplanır. İskonto işleminde kullanılan faiz oranı, alacağın nominal değerini ilgili mal veya hizmetin peşin satış fiyatına indirgeyen faiz oranıdır (Dipnot 24). Televizyon, gazete, dergi ve diğer reklam gelirleri Reklam gelirleri reklamların yayınlandığı tarih dikkate alınarak tahakkuk esasına ve dönemsellik ilkesine göre kaydedilir. Yayınlanmayan kısmı ise ertelenmiş gelir olarak bilançoda muhasebeleştirilir. Gazete ve dergi satış ve dağıtım gelirleri Gazete ve dergi satış gelirleri gazete ve dergilerin bayilere sevk edildiği tarihte faturalanmış değerler üzerinden dönemsellik esasına göre kaydedilir. Gazete satış iadeleri ve karşılıkları: Gazete satış iadeleri geçmiş deneyimler ve diğer ilgili veriler çerçevesinde karşılık ayrılmasıyla satışın gerçekleştiği tarih itibarıyla kaydedilir. Dergi satış iadeleri ve karşılıkları: Dergi iade karşılıkları, cari dönem sonunda iadelerin piyasadan çekilmiş olmasına rağmen henüz iade faturalarının oluşmadığı ya da yayının periyodunun tamamlanmadığı durumlarda geçmiş dönemlere dayalı istatistiki veriler, döneme ait saha satış verileri vb. kullanılarak, döneme ait satış gelirlerini dönemsellik ilkesi çerçevesinde yansıtabilmek için ayrılan karşılıklardır. Basım gelirleri Basım gelirleri, Grup’un sahip olduğu basım tesislerinin kullanılması suretiyle, Grup içi ve Grup dışındaki şirketlere verilen basım hizmetlerinden oluşmaktadır. İlgili gelir, hizmetin verildiği dönemde, tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilir. Diğer gelirler Tüm faiz gelirleri zaman dilimi esasına göre gerçekleşir, geçerli faiz oranı ve vadesine kalan süre içinde etkili olacak faiz oranını dikkate alarak tahakkuk edecek olan gelir belirlenir. Kira gelirleri ve diğer gelirler tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilir. 35 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.2 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) Takas (“Barter”) anlaşmaları Grup, reklam ile diğer ürün ve hizmetler karşılığında reklam hizmetleri sunmaktadır. Benzer özellikler ve değere sahip hizmet veya malların takas edilmesi, gelir doğuran işlemler olarak tanımlanmaz iken farklı özellikler ve değere sahip hizmet veya malların takas edilmesi gelir doğuran işlemler olarak tanımlanır. Gelir, transfer edilen nakit ve nakit benzerlerini de hesaba katmak suretiyle, elde edilen mal veya hizmetin gerçeğe uygun değeri olarak değerlenir. Elde edilen mal veya hizmetin gerçeğe uygun değerinin güvenilir bir şekilde belirlenemediği durumlarda gelir, transfer edilen nakit ve nakit benzerlerini de hesaba katmak suretiyle verilen mal veya hizmetlerin gerçeğe uygun değeri olarak değerlenir (Dipnot 20). Takas anlaşmaları tahakkuk esasına göre kaydedilir. İşletme birleşmeleri İşletme birleşmeleri, UFRS 3 kapsamında muhasebeleştirilir. Satın alma bedeli ile iktisap edilen tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri arasındaki satın alma bedeli lehine fark şerefiye olarak muhasebeleştirilir. Satın alma bedelinin iktisap edilen tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerinin gerçeğe uygun değerinden düşük olması durumunda söz konusu fark gelir tablosu ile ilişkilendirilir. İşletme birleşmesi sırasında oluşan şerefiye amortismana tabi tutulmaz, bunun yerine yılda bir kez veya şartların değer düşüklüğünü işaret ettiği durumlarda daha sık aralıklarla değer düşüklüğü tespit çalışmasına tabi tutulur. İktisap edilen tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerleri içerisindeki iktisap edenin payının işletme birleşmesi maliyetini aşması durumunda ise fark gelir olarak kaydedilir (Dipnot 3). 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren hesap dönemi içinde Not 3’te açıklanan Eko TV satın alımı dışında finansal tabloları önemli ölçüde etkileyen işletme birleşmesi bulunmamaktadır. Doğan Yayın Holding’in kontrolünde olan bağlı ortaklıkların paylarının bir bölümünün satışı veya satın alınması işlemlerine (kontrolün el değiştirmediği işlemler) ilişkin oluşan kar veya zarar özkaynaklarda muhasebeleştirilir. UMS 27 (Revize) standardı 1 Temmuz 2009 tarihinde başlayan mali dönemlerden itibaren Grup’un kontrol etkisi üzerinde bir değişiklik yaratmayan sahiplik oranlarındaki artış ya da azalışların özkaynakta muhasebeleştirilmesini gerektirmektedir. 1 Temmuz 2009 tarihinden önce başlayan mali dönemlerde, Grup’un kontrolünde olan bağlı ortaklıkların paylarının bir bölümünün satışı veya satın alınması işlemlerine (kontrolün el değiştirmediği işlemler) ilişkin oluşan satın alma bedeli lehine fark şerefiye olarak muhasebeleştirilmekteydi. Yabancı para cinsinden işlemler Fonksiyonel para birimi Fonksiyonel para birimi işletmenin faaliyetlerinin önemli kısmını yürüttüğü para birimi olarak tanımlanmakta ve her bir Grup şirketinin finansal tablo kalemleri söz konusu şirketin fonksiyonel para birimi cinsinde ölçülmektedir. Konsolide finansal tablolar Doğan Yayın Holding’in fonksiyonel para birimi olan Türk Lirası cinsinden sunulmuştur. Yabancı para işlemler ve bakiyeler Yabancı para işlemlerden kaynaklanan gelirler ve zararlar işlemin gerçekleştiği tarihte geçerli olan döviz kuru kullanılarak TL’ye çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve yükümlülükler bilanço tarihinde geçerli olan yabancı para kuru kullanılarak TL’ye çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden olan varlık veya yükümlülüklerin çevriminden kaynaklanan kur farkı gelir veya gideri konsolide gelir tablosunda muhasebeleştirilmiştir. 36 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.2 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) Yabancı para cinsinden işlemler (devamı) Yabancı Grup şirketleri TL dışında bir fonksiyonel para biriminden finansal tablolarını hazırlayan Grup şirketlerinin sonuçları ilgili döneme ait ortalama kur üzerinden TL’ye çevrilmiştir. Bu Grup şirketlerinin varlık ve yükümlülükleri dönem sonu kuru ile TL’ye çevrilmiştir. Bu Grup şirketlerinin dönem başındaki net varlıklarının TL’ye çevriminden kaynaklanan kur farkları ile ortalama ve dönem sonu kurları arasında oluşan farklar, özkaynaklarda yabancı para çevrim farkları hesabına dahil edilmiş ve toplam kapsamlı gelirler ile ilişkilendirilmiştir. Grup’un yurtdışı faaliyetlerinin önemli bir bölümünü gerçekleştirdiği (Dipnot 4) Rusya, Avrupa ve Slovenya (”Rusya ve Doğu Avrupa (“DA”) ülkelerinin 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla yabancı para birimleri ve TL karşılığı değerleri aşağıda sunulmuştur: Ülke Avro bölgesi (“Eurozone”) Rusya Macaristan Hırvatistan Ukrayna Romanya Kazakistan Belarus Para birimi 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 Avro Ruble Forint Kuna Grivna Yeni Ley Tenge Beyaz Rusya Rublesi 2,3189 0,0582 0,0076 0,3056 0,2263 0,5252 0,0126 0,0002 2,3517 0,0587 0,0081 0,3113 0,2230 0,5319 0,0118 0,0002 Finansal bilgilerin bölümlere göre raporlanması Endüstriyel bölüm, diğer endüstriyel bölümlerden farklı risk ve getirilere maruz kalan ürün ve hizmetler üreten varlık ve faaliyetler grubu olup yönetim raporlaması açısından “yazılı basın”, “görsel ve işitsel basın” ve “diğer” olarak üç; coğrafi bölüm ise, diğer ekonomik ortamlardaki bölümlerden farklı risk ve getirilere sahip ekonomik bir ortam içinde ürün ve hizmetler üreten varlık ve faaliyetler grubu olup, “Türkiye”, “Avrupa” “Rusya ve DA” olarak 3 ana bölümden oluşmaktadır. Pay başına kar/ (zarar) Konsolide gelir tablosunda belirtilen pay başına kar/ (zarar), dönem net kar/ (zararı)’nın, dönem boyunca piyasada bulunan payların ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunur (Dipnot 32). Türkiye’de şirketler, sermayelerini halihazırda bulunan pay sahiplerine, geçmiş yıl karlarından ve diğer dağıtılabilir yedeklerden dağıttıkları “bedelsiz pay” yolu ile artırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz pay” dağıtımları, pay başına kazanç hesaplamalarında, finansal tablolarda sunulan tüm dönemlerde ihraç edilmiş pay gibi değerlendirilir. Buna göre bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama pay sayısı, pay dağıtımlarının geçmişe dönük etkilerini de hesaplayarak bulunmuştur. 37 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.2 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) Durdurulan faaliyetler Durdurulan faaliyetler, Grup’un elden çıkardığı ve faaliyetleri ile nakit akımları, Grup’un bütününden ayrı tutulabilen önemli bir bölümüdür. Grup’un elden çıkarttığı faaliyetler üzerinde kontrolünün sona erdiği tarihe kadar elde edilen faaliyet sonuçları konsolide gelir tablosunda “durdurulan faaliyetler” başlığı altında ayrı bir satırda gösterilmektedir. Geçmiş döneme ilişkin konsolide gelir tablosu karşılaştırma ilkesi uyarınca yeniden düzenlenir ve durdurulan faaliyetlerin önceki hesap dönemine ilişkin faaliyet sonuçları da “durdurulan faaliyetler” olarak sınıflanmaktadır (Dipnot 30). Grup’un 31 Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren hesap döneminde durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Durdurulan faaliyetlere ilişkin faaliyet sonuçlarına, söz konusu faaliyetin satışından doğan kar/(zarar) tutarı ve ilgili vergi gideri de dahil edilir. Satıştan doğan kar/(zarar) tutarı, elden çıkarılan net varlıkların kayıtlı değeri ile satış bedeli arasındaki fark olarak hesaplanır. Satış amacıyla elde tutulan duran varlıklar Satış amacıyla elde tutulan varlıklar, Grup’un elden çıkardığı veya satılmaya hazır değer olarak sınıflandırdığı faaliyetleri ile nakit akımları, Grup’un bütününden ayrı tutulabilir bir bölümüdür. Grup, satış amaçlı elde tutulan duran varlık olarak sınıflandırdığı varlıkları ve durdurulan faaliyetleri, durdurulan faaliyetlerin ilgili varlık ve yükümlülüklerinin kayıtlı değerleri ile elden çıkarmak için katlanılacak maliyetler düşülmüş rayiç bedellerinin düşük olanı ile izlemektedir (Dipnot 30). Devlet Teşvik ve Yardımları Gerçeğe uygun değerleri ile izlenen parasal olmayan devlet teşvikleri de dahil olmak üzere tüm devlet teşvikleri, elde edilmesi için gerekli şartların Grup tarafından yerine getirileceğine ve teşvikin Grup tarafından elde edilebileceğine dair makul bir güvence oluştuğunda finansal tablolara alınır. Devlet teşvikleri, bu teşviklerle karşılanması amaçlanan maliyetlerin gider olarak muhasebeleştirildiği dönemler boyunca sistematik şekilde kâr veya zarara yansıtılır. Grup medya faaliyetleri kapsamında gerçekleştirdiği tesis modernizasyonuna ilişkin Yatırım Teşvik Belgesi almış olup, Gümrük Vergisi ve KDV’den istisnadır. Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar Grup, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan hususların düzeltme gerektirmeyen hususlar olması halinde konsolide finansal tablo dipnotlarında açıklama yapılır. 38 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.2 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (devamı) Nakit Akım Tablosu Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. İşletme faaliyetlerinde kullanılan nakit akımları, Grup’un medya ve diğer satış faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Grup’un yatırım faaliyetlerinde (sabit yatırımlar ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir. Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Grup’un finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir. Hazır değerler, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. 2.3 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları 2.3.1 Önemli muhasebe tahminleri ve varsayımları a) Şerefiye tutarında oluşabilecek tahmini değer düşüklüğü Dipnot 2.2.11’de belirtilen muhasebe politikası gereğince, şerefiye Grup tarafından her yıl değer düşüklüğü için gözden geçirilmektedir. Nakit üreten birimlerin geri kazanılabilir değeri, kulanım değeri hesaplamaları temel alınarak belirlenmektedir. b) 6111 sayılı kanun kapsamında indirim konusu yapılan KDV Grup yönetimi, Kasım 2011’den itibaren; Doğan TV Holding, D Yapım, Doğan Prodüksiyon ve Alp Görsel’in TTK/VUK kayıtlarında, kendi aralarında gerçekleşen pay değişim ve devir işlemlerine ilişkin olarak tarh edilen ve 6111 sayılı Kanun çerçevesinde 2011 yılı içerisinde yapılandırılan toplam 454.281 TL tutarındaki KDV aslına ilişkin, her şirketin pay devir işlemini gerçekleştirdiği diğer şirkete bu işleme ilişkin tarh edilen KDV tutarı kadar düzenlenen “rücu KDV faturası”ndaki KDV tutarının payı devralan şirkette indirilecek KDV olarak işleme tabi tutulması yöntemini benimsemiştir. Bu kapsamda D Yapım’ın TTK/VUK kayıtlarında 145.328 TL, Doğan Prodüksiyon’un yasal kayıtlarında 222.662 TL ve Alp Görsel’in yasal kayıtlarında toplam 86.291 TL “İndirilebilir KDV” tutarı oluşmuştur. Grup yönetimi, özellik arz eden bir işlem olması ve ihtiyatlılık prensibi çerçevesinde; söz konusu 454.281 TL tutarındaki “İndirilebilir KDV”nin gelecek vergilendirme dönemlerinde fiilen kullanılmasına bağlı olarak, ekli konsolide finansal tablolarda varlık olarak kayıtlara alınmaması politikasını benimsemiştir. Bu şekilde “rücu KDV” tutarından ilgili vergilendirme dönemlerinde indirim konusu yapılabilecek olan “İndirilebilir KDV” tutarları, mümkün olması durumunda, ilgili dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir (Dipnot 27). 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla toplam 4.948 TL KDV indirimi kullanılmış olup toplam 449.333 TL tutarında indirilebilir KDV TTK-VUK mali tablolarında yer almaktadır. 39 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.3 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları (devamı) 2.3.1 Önemli muhasebe tahminleri ve varsayımları (devamı) c) Commerz-Film GmbH ile imzalanan pay satış sözleşmesi ile ilgili olası yükümlülükler Doğan Yayın Holding, Doğan TV Holding’te sahip olduğu ve Doğan TV Holding’in sermayesinin %25’ine isabet eden 90.854.185 adet pay senedini (“Axel Payları”) Axel Springer AG’nin %100 iştiraki olan Commerz-Film GmbH (eski adıyla Dreiundvierzigste Media Vermögengsverwaltungsgesellschaft mbH)’a 375.000 Avro (694.312 TL, bu tutar “ilk satış fiyatı” olarak tanımlanmaktadır) karşılığında 2 Ocak 2007 tarihinde satmıştır. Pay Satış Sözleşmesi (“Sözleşme”)’ne göre “ilk satış fiyatı” “Axel Payları”’nın “halka arz edilmesi” veya “halka arz edilmemesi” durumuna bağlı olarak yeniden belirlenecektir. Doğan Yayın Holding’in hakim ortağı Doğan Holding, Doğan Yayın Holding, Doğan TV Holding, Commerz-Film GmbH ve Hauptstadtsee 809. V V GmbH arasında imzalanan 19 Kasım 2009 tarihli sözleşme ile “ilk satış fiyatı”nın yeniden hesaplamaya tabi olacağı tarihler koşulsuz olarak maksimum 6 yıl süre ile ertelenmiştir.19 Kasım 2009 tarihli sözleşme, Doğan Holding, Doğan Yayın Holding, Doğan TV Holding, Commerz-Film GmbH ve Hauptstadtsee 809. V V GmbH arasında imzalanan 31 Ekim 2011 tarihli Tadil Sözleşmesi ile tadil edilmiştir. 19 Kasım 2009 tarihli sözleşmenin aşağıda detayları sunulan belirli koşulları 19 Şubat 2010 tarihini takiben yürürlüğe girmiştir. - 19 Kasım 2009 tarihli sözleşmede, Axel Springer Grubunun, “Axel Payları”ndan Doğan TV Holding sermayesinin %3,3’ünü temsil eden kısmını 50.000 Avro karşılığında Ocak 2013’ten sonra; diğer %3,3’ünü temsil eden kısmını da yine 50.000 Avro karşılığında Ocak 2014’ten sonra Doğan Holding’e satış opsiyonu, Doğan Holding’in ise satın alma taahhüdü bulunmaktadır (“DTV Satma Opsiyonu I”). Axel Springer Grubu satma opsiyonunun tamamını veya bir kısmını kullanabilir. Ödenecek bedellere 2 Ocak 2007 tarihinden itibaren yıllık bileşik bazda 12 aylık Euro Libor artı 100 baz puan esas alınarak hesaplanacak faiz eklenecektir. 31 Ekim 2011 tarihli Tadil Sözleşmesi uyarınca mevcut “DTV Satma Opsiyon I” düzenlemeleri revize edilmiş ve Ocak 2013’ten sonra 50.000 Avro karşılığında kullanılması söz konusu olan opsiyonun 33.843.238 (tam) adet pay için, Ocak 2014’ten sonra 50.000 Avro karşılığında kullanılması söz konusu olan opsiyonun 33.843.238 (tam) adet pay için olduğu vurgulanmış; ilaveten Ocak 2015’ten sonra 50.000 Avro karşılığında kullanılmak üzere 34.183.593 (tam) adet pay için ise Axel Springer Grubuna yeni bir “satma opsiyonu” tanınmıştır. 31 Ocak 2013 tarihi itibarıyla Doğan Holding, yukarıda bahsi geçen 50.000 Avro karşılığındaki ilk kısım için Doğan TV Holding ödenmiş sermayesinin %2,48844’ine karşılık gelen 1 TL nominal değerli 33.843.238 adet (tam) nama yazılı B grubu pay senetlerini, toplam 61.572 Avro bedel ile nakden ve peşin olarak devir ve satın alınmıştır. Söz konusu pay senedi alımı sonrasında, Doğan Holding’in Doğan TV Holding sermayesindeki doğrudan payı %%2,48844 olmuştur. - 19 Kasım 2009 tarihli sözleşmede, Axel Springer Grubunun, “Axel Payları”nın tamamını veya bir bölümünü, pay başına 4,1275 (tam) Avro veya belirli değerleme teknikleri ile belirlenecek pay başına gerçeğe uygun değerin yüksek olanı üzerinden Doğan Holding’e satış opsiyonu, Doğan Holding’in ise satın alma taahhüdü bulunmaktadır (“DTV Satma Opsiyonu II”). Ödenecek bedele 2 Ocak 2007 tarihinden itibaren yıllık bileşik bazda 12 aylık Euro Libor artı 100 baz puan esas alınarak hesaplanacak faiz eklenecektir. Bu opsiyonun kullanılabilmesi için aşağıdaki şartların oluşması gereklidir. 40 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları (devamı) 2.3 2.3.1 Önemli muhasebe tahminleri ve varsayımları (devamı) d) Commerz-Film GmbH ile imzalanan pay satış sözleşmesi ile ilgili olası yükümlülükler (devamı) Doğan TV Holding’de 30 Haziran 2017 tarihine kadar halka arz olmaması, Doğan Holding, Doğan Yayın Holding veya Doğan TV Holding’de kontrolünün doğrudan veya dolaylı el değiştirmesi, Doğan Yayın Holding’in faaliyetlerini önemli ölçüde olumsuz etkileyecek şekilde, mevcut olanlara ilave olarak, Doğan Yayın Holding’in varlıklarının teminat olarak alınması veya söz konusu varlıklar ile ilgili ihtiyati haciz işlemi uygulanması. Diğer taraftan, 31 Ekim 2011 tarihli Tadil Sözleşmesi ile yukarıda pay başına belirlenmiş olan 4,1275 Avro (tam) beher pay fiyatı, Doğan TV’de gerçekleşen sermaye artırımları da dikkate alınarak 1,46269 (tam) Avro olarak tadil edilmiştir. Yukarıda ilk satış fiyatı olarak tanımlanan 375.000 Avro aşağıda detayları açıklanan şartlara göre değişebilir. Sözleşmeye göre “ilk satış fiyatı” “Axel Payları”nın “halka arz edilmesi” veya “halka arz edilmemesi” durumuna bağlı olarak aşağıdaki şekilde yeniden belirlenecektir. Buna göre, “Axel Payları”nın 30 Haziran 2017 tarihi sonuna kadar halka arz edilmesi durumunda, “Axel Payları”nın halka arz sonrasında üç aylık ortalama pay fiyatına göre oluşacak değeri, “ilk satış fiyatı”na “ilk satış fiyatı” üzerinden hesaplanacak faizin (2 Ocak 2007 tarihinden itibaren yıllık bileşik bazda 12 aylık Euro Libor esas alınarak hesaplanacaktır) eklenmesi suretiyle oluşacak tutardan düşük ise “Axel Payları”nın halka arz sonrasında üç aylık ortalama pay fiyatına göre oluşacak değeri ile ilk satış fiyatı arasındaki fark ve bu fark üzerinden hesaplanacak faizin (2 Ocak 2007 tarihinden itibaren yıllık bileşik bazda 12 aylık Euro Libor esas alınarak hesaplanacaktır) eklenmesi suretiyle oluşacak tutar Doğan Yayın Holding tarafından Axel Springer Grubuna ödenerek tamamlanacaktır. “Axel Payları”nın 30 Haziran 2017 tarihi sonuna kadar halka arz edilmesi durumunda, “Axel Payları”nın halka arz sonrasında üç aylık ortalama pay fiyatına göre oluşacak değeri, “ilk satış fiyatı”ndan yüksek ise, “Axel Payları”nın halka arz sonrasında üç aylık ortalama pay fiyatına göre oluşacak değeri ile ilk satış fiyatı arasındaki farktan ilk satış fiyatı üzerinden hesaplanacak faizin (2 Ocak 2007 tarihinden itibaren yıllık bileşik bazda 12 aylık Euro Libor esas alınarak hesaplanacaktır) düşülmesi suretiyle oluşacak tutar Axel Springer grubu ile Doğan Yayın Holding arasında eşit olarak paylaşılacaktır. “Axel Payları”nın 30 Haziran 2017 tarihine kadar halka arz edilmemesi durumunda, Doğan TV Holding’in 31 Aralık 2015 tarihinde belirli değerleme teknikleri ile belirlenecek gerçeğe uygun değeri, “ilk satış fiyatı”na “ilk satış fiyatı” üzerinden hesaplanacak faizin (2 Ocak 2007 tarihinden itibaren yıllık bileşik bazda 12 aylık Euro Libor esas alınarak hesaplanacaktır) eklenmesi suretiyle oluşacak tutardan düşük ise Doğan TV Holding’in 31 Aralık 2015 tarihinde belirli değerleme teknikleri ile belirlenecek “gerçeğe uygun değeri” ile “ilk satış fiyatı” arasındaki fark ve bu fark üzerinden hesaplanacak faizin eklenmesi suretiyle oluşacak tutar Doğan Yayın Holding tarafından Axel Springer Grubuna ödenerek tamamlanacaktır. “Axel Payları”nın 30 Haziran 2017 tarihine kadar halka arz edilmemesi durumunda yukarıda belirtilen formüllere göre fiyatın yeniden belirlenmesine ve Axel Springer Grubuna bu hesaplamalar sonucunda ödeme yapılmasına ilave olarak, Axel Springer Grubunun, “Axel Payları”nın tamamını veya bir bölümünü Doğan Holding’e satış opsiyonu ve Doğan Holding’in ise satın alma taahhüdü devam edecektir. 41 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.3 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları (devamı) 2.3.1 Önemli muhasebe tahminleri ve varsayımları (devamı) c) Commerz-Film GmbH ile imzalanan pay satış sözleşmesi ile ilgili olası yükümlülükler (devamı) 30 Haziran 2017 – 30 Haziran 2020 tarihleri arasında halka arz gerçekleşmesi durumunda ise Axel Springer Grubunun bahsi geçen halka arzda satmış olduğu payların “net halka arz değeri” ile 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla düzeltilmiş “ilk satış fiyatı” (2 Ocak 2007 tarihinden itibaren, 12 aylık Euro Libor esas alınarak hesaplanacak yıllık bileşik faizin eklenmesi suretiyle hesaplanacaktır) arasındaki farktan, bu fark üzerinden hesaplanacak faizin (1 Temmuz 2017 tarihinden itibaren yıllık bileşik bazda 12 aylık Euro Libor esas alınarak hesaplanacaktır) düşülmesi suretiyle oluşacak olumlu tutar eşit olarak paylaşılacak, olumsuz tutar için ise herhangi bir işlem yapılmayacaktır. 19 Kasım 2009 tarihli sözleşme ile ayrıca Doğan TV Holding’in 385.000 Avro karşılığı Türk Lirası nakit sermaye artışı yapması, söz konusu artışın tamamen Doğan Yayın Holding tarafından karşılanması ve Commerz-Film GmbH’ın Doğan TV Holding’de sahip olduğu pay oranının seyrelme işlemi neticesinde %25’den %19,9’a düşmesi üzerinde anlaşmaya varılmıştır. Doğan TV Holding’deki primli sermaye artırımları iki aşamalı olarak Ocak 2010 ve Mayıs 2010 tarihlerinde tamamlanmıştır. Sermaye artışları neticesinde Doğan Yayın Holding ve Commerz-Film GmbH’ın Doğan TV Holding’deki pay oranları sırasıyla %79,71 ve %19,9 olmuştur. Ağustos 2011 tarihinde yapılan nakit sermaye artırımı neticesinde Doğan Yayın Holding’in Doğan TV Holding’teki pay oranı %79,96 olmuştur. Grup yukarıdaki işlem ile ilgili olarak, bugünden bakıldığında, ileriye dönük olarak herhangi bir finansal yükümlülük altına girip girmeyeceğinin tespitine yönelik olarak Doğan TV Holding’in 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle gerçeğe uygun değer tespit çalışmasını yapmıştır. Hesaplanan gerçeğe uygun değer çerçevesinde, Doğan TV Holding’in sermayesinin mevcut %19,9’una isabet eden Axel payları’nın Axel Springer Grubu’na satış işlemi ile ilgili herhangi bir finansal yükümlülük ortaya çıkmamaktadır. d) Maddi olmayan duran varlıkların faydalı ömürleri Grup, bazı ticari markalarının faydalı ömürlerinin sınırsız olduğunu tahmin etmektedir. Söz konusu maddi olmayan duran varlıkların faydalı ömürlerinin sınırlı olması durumunda (20 yıl olması durumunda) itfa payları 3.339 TL (31 Mart 2012: 3.562 TL) artacak ve vergi ve ana ortaklık dışı paylar öncesi kar 3.339 TL (31 Mart 2012: 3.562 TL) azalacaktır. Grup sınırlı faydalı ömrü olan ticari markalar, müşteri listeleri ve internet alan adları üzerinden Dipnot 2.2’de belirtilen faydalı ömürleri dikkate alarak itfa payı ayırmaktadır. Eğer ticari markalar, müşteri listeleri ve internet alan adlarının faydalı ömürleri yönetimin tahmininden %10 oranında farklı gerçekleşirse, finansal tablolara etkileri aşağıdaki şekilde olacaktır: - eğer faydalı ömürler %10 yüksek olursa, itfa payları 304 TL azalacak ve vergi ve ana ortaklık dışı paylar öncesi kar 304 TL artacak (31 Mart 2012: 768 TL) veya - eğer faydalı ömürler %10 düşük olursa, itfa payları 371 TL artacak ve vergi ve ana ortaklık dışı paylar öncesi kar 371 TL azalacaktır (31 Mart 2012: 939 TL). 42 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR (devamı) 2.3.2 Önemli muhasebe kararları Grup, mobil telekomünikasyon hizmetleri ile ilgili ön ödemeli kart satışları (kontör) ile gazete ve dergi satışlarını (ilişkili taraflar ve abonelik sistemi ile dağıtılan gazeteler dışındaki işlemler) brüt olarak göstermektedir. Satış gelirlerinin brüt veya net olarak gösterilmesi mevcut durum ve şartların işletme tarafından değerlendirilmesine bağlıdır. Grup yukarıda belirtilen işlemlerin brüt olarak gösterilmesi kararını verirken aşağıdaki hususları ve göstergeleri dikkate almıştır. Mevcut ekonomik sınırlar dahilinde, Grup’un bu ürünlerle ilgili satış fiyatlarını belirleme serbestisi bulunmaktadır, Söz konusu ürünler ile ilgili genel stok riski Grup’a aittir. Gazete ve dergi satışlarında Grup satıcılardan gazete ve dergileri satın almakta ve dağıtım ağı kanalıyla bayilere satmaktadır. Bayilerden gelen gazete ve dergi iadeleri Grup tarafından satıcılara iade edilmektedir. Bu işlemler ile ilgili genel stok riski yaklaşık bir haftalık bir süreyi içermektedir, Tahsilat riski Grup’a aittir. DİPNOT 3 - İŞLETME BİRLEŞMELERİ Cari dönem işletme birleşmeleri 31 Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemleri içinde gerçekleşen önemli işletme birleşmesi bulunmamaktadır. 43 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Grup faaliyetlerinin çeşitliliği ve konsolide edilen şirketlerinin coğrafi yaygınlığını göz önüne alarak, “coğrafi” ve “endüstriyel” olmak üzere 2 tür bölümlere göre raporlama yapmaktadır. “Coğrafi” bölümlere göre raporlama faaliyet gösterilen ülkelerin yoğunluğu esas alınarak “Türkiye”, “Avrupa” ve “Rusya ve DA” şeklinde gruplanmış olup; “endüstriyel” bölümlere göre raporlamada ise konsolide edilen şirketlerin faaliyet alanlarına göre “yazılı basın”, görsel ve işitsel basın” ve “diğer” olarak izlenmiştir. a) Grup dışından sağlanan gelirler: Grup dışından sağlanan sürdürülen faaliyetlerden elde edilen gelirlerin 31 Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait endüstriyel ve coğrafi bölümlere göre detayları aşağıda sunulmuştur: 1 Ocak – 31 Mart 2013 Rusya ve Avrupa DA Türkiye Toplam Yazılı basın Görsel ve işitsel basın Diğer 274.362 251.899 12.631 14.094 17.635 - 41.837 - 330.293 269.534 12.631 Toplam 538.892 31.729 41.837 612.458 1 Ocak – 31 Mart 2012 Rusya ve Avrupa DA Toplam Türkiye Yazılı basın Görsel ve işitsel basın Diğer 254.471 205.913 12.248 17.923 51.795 - 46.605 - 318.999 257.708 12.248 Toplam 472.632 69.718 46.605 588.955 Grup, Dipnot 2.3.2 önemli muhasebe kararlarında açıklandığı üzere ön ödemeli kart satışları ile gazete ve dergi satış gelirlerini brüt olarak göstermektedir. 31 Mart 2013 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait ön ödemeli kart satış gelirleri (diğer endüstriyel bölümü) ile gazete ve dergi satış gelirleri (yazılı basın endüstriyel bölümü) sırasıyla 9.453 TL (31 Mart 2012: 10.290 TL) ve 49.485 TL (31 Mart 2012: 41.891TL) tutarındadır. 44 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) b) 1 Ocak – 31 Mart 2013 hesap dönemine ait bölüm analizi: Grup’un sürdürülen faaliyetlerinin bölümlere göre dağılımı aşağıdaki gibidir: Yazılı basın Görsel ve işitsel basın (2) Diğer (2) Bölümler arası düzeltme Toplam Grup dışından sağlanan gelirler (Dipnot 24) Bölümler arası gelirler 330.293 6.090 269.534 4.776 12.631 536 - 612.458 11.402 Toplam gelirler 336.383 274.310 13.167 - 623.860 Grup dışından sağlanan gelirler (Dipnot 24) Bölümler arası gelirler 330.293 6.090 269.534 4.776 12.631 536 (11.402) 612.458 - Satış gelirleri Satışların maliyeti (-) (1) 336.383 (241.553) 274.310 (206.952) 13.167 (9.106) (11.402) 4.723 612.458 (452.888) 94.830 67.358 4.061 (6.679) 159.570 (43.899) (48.596) (31.429) (27.738) (4.667) 5.718 1.454 (69.610) (79.547) (4.380) (11.049) 3 (1.593) (17.019) (2.045) (2.858) (603) (1.100) (6.606) 471 24.115 (26.930) (65) 13.290 (21.483) 1.102 (9.560) (16) 698 406 38.491 (57.275) Vergi öncesi (zarar)/ kar (4.389) (11.116) (9.061) (418) (24.984) Dönem vergi gideri Ertelenen vergi geliri/ (gideri) (5.107) 3.570 (403) 2.124 - (20.605) 12.334 Dönem karı/ (zararı) (5.926) (7.340) (418) (33.255) Brüt kar/ (zarar) Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri Genel yönetim giderleri Diğer faaliyet gelirleri/ (giderleri), net Faaliyet (zararı)/ karı Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların kar/ (zararlarındaki) paylar Finansal gelirler Finansal giderler (-) (1) (2) (15.095) 6.640 (19.571) Bölümler arası düzeltmelerin etkisi brüt olarak gösterildiğinden satışların maliyeti (Dipnot 24) ile farklılık göstermektedir. 30 Nisan 2012 tarihi itibarıyla Doğan İletişim ve Doğan TV Dijital şirketleri Doğan TV Dijital tüzel kişiliği altında birleşmiş, birleşme nedeniyle geçmiş dönemlerde diğer bölümünde takip edilen Doğan İletişim finansal sonuçları Görsel ve İşitsel Basın bölümü altında raporlanmaya başlamıştır. Karşılaştırma prensibi nedeniyle 31 Mart 2012 tarihinde sona eren bölümlere göre raporlama notunda da aynı sınıflama yapılarak yeniden düzenlenmiştir. 45 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) Grup’un sürdürülen faaliyetlerinin bölümlere göre dağılımı aşağıdaki gibidir: b) 1 Ocak – 31 Mart 2012 hesap dönemine ait bölüm analizi: Yazılı basın Görsel ve işitsel basın (2) Diğer (2) Bölümler arası düzeltme Toplam Grup dışından sağlanan gelirler (Dipnot 24) Bölümler arası gelirler 318.999 12.095 257.708 5.745 12.248 2.133 - 588.955 19.973 Toplam gelirler 331.094 263.453 14.381 - 608.928 Grup dışından sağlanan gelirler (Dipnot 24) Bölümler arası gelirler 318.999 12.095 257.708 5.745 12.248 2.133 (19.973) 588.955 - Satış gelirleri Satışların maliyeti (-) (1) 331.094 (239.668) 263.453 (203.657) 14.381 (9.975) (19.973) 12.190 588.955 (441.110) 91.426 59.796 4.406 (7.783) 147.845 Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri Genel yönetim giderleri Diğer faaliyet gelirleri/ (giderleri), net (39.464) (52.742) (18.646) (22.580) (6.234) 1.338 4.820 (56.772) (76.736) 138.692 (1.723) 454 270 137.693 Faaliyet zararı 137.912 16.847 (1.374) (1.355) 152.030 Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların zararlarındaki paylar Finansal gelirler Finansal giderler (-) (441) 69.321 (37.222) (4.110) 50.912 (59.411) (119) 22.226 (11.035) (456) 2.035 (4.670) 142.003 (105.633) Vergi öncesi (zarar)/ kar 169.570 4.238 9.698 224 183.730 Dönem vergi gideri Ertelenen vergi geliri/ (gideri) (14.643) (2.727) (21.061) 5.316 (253) 4.092 - (35.957) 6.681 Dönem karı/ (zararı) 152.200 (11.507) 13.537 224 154.454 Brüt kar/ (zarar) (1) (2) Bölümler arası düzeltmelerin etkisi brüt olarak gösterildiğinden satışların maliyeti (Dipnot 24) ile farklılık göstermektedir. 30 Nisan 2012 tarihi itibarıyla Doğan İletişim ve Doğan TV Dijital şirketleri Doğan TV Dijital tüzel kişiliği altında birleşmiş, birleşme nedeniyle geçmiş dönemlerde diğer bölümünde takip edilen Doğan İletişim finansal sonuçları Görsel ve İşitsel Basın bölümü altında raporlanmaya başlamıştır. Karşılaştırma prensibi nedeniyle 31 Mart 2012 tarihinde sona eren bölümlere göre raporlama notunda da aynı sınıflama yapılarak yeniden düzenlenmiştir. 46 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) c) Bölüm varlıkları: Bölüm varlıklarının 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla endüstriyel ve coğrafi bölümlere göre detayları aşağıda sunulmuştur: Endüstriyel Bölümlere göre analiz: 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 Yazılı basın Görsel ve işitsel basın Diğer 1.766.121 1.554.082 74.839 1.775.536 1.500.953 93.163 Bölüm Varlıkları (1) 3.395.042 3.369.652 29.697 312.634 (48.565) 29.285 568.837 (45.631) 3.688.808 3.922.143 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 Türkiye Avrupa Rusya ve DA 2.591.878 222.701 617.642 2.532.280 179.417 654.097 Bölüm Varlıkları (1) 3.432.221 3.365.794 29.697 312.634 (85.744) 29.285 568.837 (41.773) 3.688.808 3.922.143 İştirakler (Dipnot 12) Bölümlerle ilişkilendirilmeyen varlıklar Eksi: bölümler arası düzeltmeler ve sınıflandırmalar Toplam varlıklar Coğrafi Bölümlere göre analiz İştirakler Bölümlerle ilişkilendirilmeyen varlıklar Eksi: bölümler arası düzeltmeler ve sınıflandırmalar Toplam varlıklar (1) Bölüm varlıkları genel olarak faaliyetler ile ilgili varlıklardan oluşmaktadır. Grup’un raporlanabilir bölümler dışındaki varlıkları nakit ve nakit benzerleri (Dipnot 5), kısa vadeli finansal yatırımlar (Dipnot 6) ve ertelenen vergi varlıklarından (Dipnot 31) oluşmaktadır. 47 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) d) Bölüm yükümlülükleri: Bölüm yükümlülüklerinin 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla endüstriyel ve coğrafi bölümlere göre detayları aşağıda sunulmuştur: Endüstriyel Bölümlere göre analiz: 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 Yazılı basın Görsel ve işitsel basın Diğer 319.084 308.334 37.136 298.379 261.056 25.887 Bölüm Yükümlülükleri (1) 664.554 585.322 Bölümlerle ilişkilendirilmeyen yükümlülükler Eksi: bölümler arası düzeltmeler ve sınıflandırmalar 1.673.145 (29.551) 1.954.212 (37.858) Toplam yükümlülükler 2.308.148 2.501.676 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 Türkiye Avrupa Rusya ve DA 560.056 125.234 35.457 465.090 110.215 23.548 Bölüm Yükümlülükleri (1) 720.747 598.853 Bölümlerle ilişkilendirilmeyen yükümlülükler Eksi: bölümler arası düzeltmeler ve sınıflandırmalar 1.673.145 (85.744) 1.954.212 (51.389) Toplam yükümlülükler 2.308.148 2.501.676 Coğrafi Bölümlere göre analiz (1) Grup’un raporlanabilir bölümler dışındaki yükümlülükleri kısa ve uzun vadeli finansal borçlar (Dipnot 6), dönem karı vergi yükümlülüğü ve ertelenen vergi yükümlülüklerinden (Dipnot 31) oluşmaktadır. 48 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) e) Maddi ve maddi olmayan duran varlıklar ve yatırım amaçlı gayrimenkul alımları ile amortisman ve itfa payları: 31 Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait amortisman ve itfa paylarının endüstriyel ve coğrafi bölümlere göre detayları aşağıda sunulmuştur: Endüstriyel bölümlere göre analiz: 1 Ocak31 Mart 2013 1 Ocak31 Mart 2012 Yazılı basın Görsel ve işitsel basın Diğer 21.160 24.810 278 20.538 22.454 539 Toplam 46.248 43.531 1 Ocak31 Mart 2013 1 Ocak31 Mart 2012 Türkiye Avrupa Rusya ve DA 35.386 7.649 3.213 34.530 7.454 1.547 Toplam 46.248 43.531 Coğrafi bölümlere göre analiz: 31 Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait yatırım harcamalarının (maddi ve maddi olmayan duran varlık alımı) endüstriyel ve coğrafi bölümlere göre detayları aşağıda sunulmuştur: Endüstriyel bölümlere göre analiz: 1 Ocak31 Mart 2013 1 Ocak31 Mart 2012 Yazılı basın Görsel ve işitsel basın Diğer 10.539 40.097 91 23.908 42.245 - Toplam 50.727 66.153 1 Ocak31 Mart 2013 1 Ocak31 Mart 2012 Türkiye Avrupa Rusya ve DA 47.299 1.791 1.637 63.207 1.776 1.170 Toplam 50.727 66.153 Coğrafi bölümlere göre analiz: 49 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 4 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA (devamı) f) Nakit çıkışı gerektirmeyen diğer giderler, (net): 31 Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait nakit çıkışı gerektirmeyen diğer giderlerin, (net), endüstriyel bölümlere göre detayları aşağıda sunulmuştur: 1 Ocak – 31 Mart 2013 Görsel ve Yazılı basın işitsel basın Faiz gider tahakkukları Ticari ve diğer şüpheli alacak karşılıkları (Dipnot 9,22) Kullanılmamış izin karşılığı Satış amacıyla elde tutulan varlıklar değer düşüklüğü karşılığı (Dipnot 30) Kıdem tazminatı karşılığı (Dipnot 21) Dava karşılığı (Dipnot 19) Stok değer düşüklüğü karşılığı (Dipnot 11) Yatırım amaçlı gayrimenkuller gerçeğe uygun değer farkı Türev işlemler gerçeğe uygun değer değişimi (Dipnot 13) Toplam 5.055 29 15.104 1.324 6.479 5.998 332 (420) 7.322 6.391 3.537 - 2.137 237 196 926 1.566 34 (650) 70 - (580) (1.773) 26 - (1.747) 21.507 14.007 9.684 3.128 6.430 603 928 2.147 921 1.887 398 710 (778) Toplam 16.740 50 Toplam 10.020 1 Ocak – 31 Mart 2012 Görsel ve Yazılı basın işitsel basın Faiz gider tahakkukları Kıdem tazminatı karşılığı (Dipnot 21) Ticari ve diğer şüpheli alacak karşılıkları (Dipnot 9) Dava karşılığı Kullanılmamış izin hakları karşılığı Yatırım amaçlı gayrimenkuller gerçeğe uygun değer farkı Stok değer düşüklüğü karşılığı Diğer 38 (201) - (554) 3.537 3.101 1.602 230 34.960 Diğer Toplam 4.510 (91) 20.624 3.640 (290) - - - 9.318 4.129 2.815 1.857 1.319 710 (778) 30.187 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 5 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerlerinin detayları aşağıda sunulmuştur: 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 Kasa Bankalar - vadeli mevduat (1) - vadesiz mevduat Diğer hazır değerler 1.503 1.538 139.062 46.885 30.972 401.203 48.396 31.742 Toplam 218.422 482.879 (1) 19 Şubat 2013 tarihinde Dipnot 7’de detayları anlatılan Deutsche Bank AG’nin “satış” opsiyon hakkını kullanması ve Doğan Yayın Holding’in Doğan Gazetecilik’in %22 payını 122.323 ABD Doları karşılığı bedelle satın alması ile ilgili ödemenin bir kısmı vadeli mevduatlardan yapılmıştır. 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerlerinin vade analizi aşağıda sunulmuştur: 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 Vadesiz 3 aya kadar 79.360 139.062 81.676 401.203 Toplam 218.422 482.879 Grup’un ağırlıklı olarak, ABD Doları, Avro ve TL cinsinden olan vadeli mevduatlarının faiz oranı sırasıyla yıllık %0,50 ile %4,10 (31 Aralık 2012: %0,10 ile %5,35), %0,50 ile %3,25 (31 Aralık 2012: %0,25 ile %3,45) ve %5,40 ile %12,30 (31 Aralık 2012: %5,00 ile %12,30) arasında değişmektedir. 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla diğer hazır değerlerin 30.425 TL (31 Aralık 2012: 30.963 TL) tutarındaki bölümü kredi kartı slip alacaklarından, 547 TL (31 Aralık 2012: 818 TL) tutarındaki bölümü bloke mevduatlardan oluşmaktadır. 31 Mart 2013, 31 Aralık 2012, 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibarıyla konsolide nakit akım tablolarında yer alan nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir: 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 Hazır değerler Eksi: faiz tahakkukları 218.422 (49) 482.879 (18.963) 755.223 (771) 1.054.988 (1.275) Nakit ve nakit benzerleri 218.373 463.916 754.452 1.053.713 51 31 Mart 2012 31 Aralık 2011 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 6 - FİNANSAL YATIRIMLAR Grup’un 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla kısa vadeli finansal yatırımı bulunmamaktadır. 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla uzun vadeli finansal yatırımların detayları aşağıda sunulmuştur: Uzun vadeli finansal yatırımlar: 31 Mart 2013 Anten Teknik Hizmetler ve Verici Tesis İşletme A.Ş. Coats İplik Sanayi Anonim Şirketi B2C Prodüksiyon Bilişim ve Emlak Danışmanlığı Sanayi Ticaret A.Ş. Hür Servis Sosyal Hizmetler ve Ticaret A.Ş. Diğer Toplam Pay Oranı % 31 Aralık 2012 Pay Oranı % 800 258 - 787 258 - 150 118 138 - 150 118 182 - 1.464 1.495 DİPNOT 7 - FİNANSAL BORÇLAR 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla finansal borçların detayları aşağıda sunulmuştur: Kısa vadeli finansal borçlar: 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 Kısa vadeli banka kredileri Uzun vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısımları Tedarikçilere ödenecek finansal borçlar Finansal kiralama işlemlerinden borçlar Opsiyon ile ilgili finansal borçlar 526.165 233.655 26.248 8.019 - 686.437 292.171 34.193 8.195 216.190 Toplam 794.087 1.237.186 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 Uzun vadeli banka kredileri Tedarikçilere ödenecek finansal borçlar Finansal kiralama işlemlerinden borçlar 721.163 8.780 12.322 563.186 6.929 14.488 Toplam 742.265 584.603 Uzun vadeli finansal borçlar: 52 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 7 - FİNANSAL BORÇLAR (devamı) 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla banka kredilerinin detayları aşağıda sunulmuştur: 31 Mart 2013 Yıllık Orijinal faiz oranı (%) yabancı para Kısa vadeli banka kredileri Türk Lirası banka kredileri ABD Doları banka kredileri Avro banka kredileri Ara toplam Uzun Vadeli banka kredilerinin kısa vadeli kısımları: ABD Doları banka kredileri Avro banka kredileri Ara toplam TL 6,50-10,40 4,45-5,85 1,33-4,92 177.361 171.773 16.438 177.361 310.686 38.118 526.165 5,75-10,40 4,45-6,40 4,50-5,78 169.850 255.025 26.355 169.850 454.608 61.979 686.437 0-9,23 1,80-5,12 109.507 15.348 198.065 35.590 233.655 2,65-5,85 1,33-5,11 146.284 13.354 260.766 31.405 292.171 Toplam kısa vadeli banka kredileri Uzun vadeli banka kredileri: ABD Doları banka kredileri Avro banka kredileri TL 31 Aralık 2012 Yıllık Orijinal faiz oranı (%) yabancı para 759.820 4,05-6,25 1,80-5,12 Toplam uzun vadeli banka kredileri 379.948 14.641 687.212 33.951 721.163 53 978.608 4,13-6,12 1,80-5,11 297.534 13.947 530.386 32.800 563.186 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 7 - FİNANSAL BORÇLAR (devamı) Uzun vadeli banka kredilerinin geri ödeme planı aşağıda sunulmuştur: 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 2014 2015 2016 2017 ve sonrası 376.709 313.525 28.413 2.516 458.195 102.181 1.489 1.321 Toplam 721.163 563.186 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla banka kredilerinin sözleşme ile belirlenen yeniden fiyatlama tarihine kalan süreler aşağıda sunulmuştur: 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 6 aya kadar 6 ile 12 ay arası 1 ile 5 yıl arası 1.479.476 1.368 139 1.540.406 1.388 - Toplam 1.480.983 1.541.794 Banka kredilerinin defter değerleri ve makul değerleri, iskonto işleminin etkisinin önemli olmamasından dolayı birbirine eşit olarak alınmıştır. Grup sabit ve değişken faiz oranları üzerinden borçlanmaktadır. 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla değişken faizli banka kredilerinin tutarı 1.076.329 TL’dir (31 Aralık 2012: 1.147.627 TL). 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla, Grup’un banka kredilerinin önemli bir bölümünü oluşturan ABD Doları cinsinden değişken faizli kredilerin faiz oranları 3 aylık libor+2,4 ile 6 aylık libor+4,25 arasında değişmektedir (31 Aralık 2012: 3 aylık libor+2,4 ile 6 aylık libor+4,25 arasında değişmektedir). Finansal borçlar ile ilgili taahhütler ve finansal şartlar Grup’un dolaylı bağlı ortaklıklarından OOO Pronto Moscow’un, 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla kısa vadeli finansal borçlar içinde sınıflandırdığı söz konusu 70.000 ABD Doları tutarındaki banka kredisini 2013 Ocak ayı içerisinde yeniden yapılandırmış olup söz konusu kredi cari dönemde uzun vadeli finansal borçlar içinde gösterilmiştir. Ayrıca, 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla %6,40 olan faiz oranı cari dönemde %6,25’e düşürülmüştür. 54 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 7 - FİNANSAL BORÇLAR (devamı) Opsiyon ile ilgili finansal borçlar Doğan Yayın Holding’in bağlı ortaklığı Doğan Gazetecilik’in 78.000 TL olan çıkarılmış sermayesinin %22’sine tekabül eden 1 TL nominal değerli 22.000.000 adet pay, çıkarılmış sermayenin 100.000 TL’ye çıkarılması işlemi sırasında 19 Kasım 2007 tarihinde İMKB Toptan Satışlar Pazarı’nda, mevcut ortakların yeni pay alma haklarının tamamen kısıtlanması suretiyle pay başına 4,0 (tam) ABD Doları fiyat ile (ilk işlem fiyatı) (4,73 (tam) TL) alıcı Deutsche Bank AG’ye satılmıştır. Doğan Yayın Holding ile Deutsche Bank AG arasında, Doğan Gazetecilik payları üzerine yazılmış “alış” ve “satış” opsiyonu sözleşmeleri bulunmaktadır. Alış Opsiyonu Sözleşmesine göre; Doğan Yayın Holding’in, 21.945.000 (tam) adet Doğan Gazetecilik paylarını Deutsche Bank AG’den alış opsiyonu, Satış Opsiyon Sözleşmelerine göre ise Deutsche Bank AG’nin 23.100.000 (tam) adet Doğan Gazetecilik A.Ş. payını Doğan Yayın Holding’e satış opsiyonu bulunmaktadır. Bu sözleşmeler neticesinde Doğan Yayın Holding’in başka bir işletmeye nakit veya başka bir finansal varlığın verilmesine ilişkin bir yükümlülüğü içermesi nedeniyle (satış opsiyonunun Deutsche Bank AG tarafından kullanılması durumunda) 88.000 ABD Doları 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla konsolide finansal tablolarda finansal yükümlülük olarak gösterilmiştir. Satış opsiyon sözleşmesine göre “satış” opsiyon kullanım fiyatı ilk işlem fiyatı ve %6,46 faiz oranı dikkate alınarak hesaplanmıştır. Yukarıda bahsi geçen her iki sözleşmenin de vadesi 5 yıl 3 ay olup, 19 Şubat 2013 tarihinde sona ermiştir. 20 Şubat 2013 tarihinde Deutsche Bank AG bahsi geçen “satış” opsiyon hakkını kullanmış ve Doğan Gazetecilik’in %22 oranındaki payını 122.323 ABD Doları karşılığı Doğan Yayın Holding’e satmıştır. Bu kapsamda Doğan Yayın Holding’in 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla herhangi bir yükümlülüğü kalmamıştır. Pay rehinleri Bilanço tarihi itibarıyla Doğan Yayın Holding paylarının %11,3’ü (226.354.060 (tam) adet pay) ve %15’i, (300.000.000 (tam) adet pay), Hürriyet paylarının %13,3’ü (73.200.000 (tam) adet pay), Kanal D paylarının %20,87’si (10.747.548 (tam) adet pay) ve TME paylarının %67,3’ü (33.649.091 (tam) adet pay) Grup’un uzun vadeli finansal borçları nedeniyle finansal kuruluşlara rehin olarak verilmiştir. 19 Şubat 2013 tarihinde Deutsche Bank AG’nin yukarıda bahsi geçen “satış” opsiyon hakkını kullanması ve Doğan Gazetecilik’in %22 payını 122.323 ABD Doları karşılığı Doğan Yayın Holding’e satmasıyla beraber Doğan Yayın Holding paylarının %11,3’ü (226.354.060 (tam) adet pay) ve Hürriyet paylarının %13,3 ü (73.200.000 (tam) adet pay) geri alınmıştır. Ayrıca Hürriyet’in TME alımı için kullandığı sendikasyon kredisinin tamamının 4 Ocak 2013’te geri ödenmesi nedeniyle TME paylarının %67,3’ü (33.649.091 (tam) adet pay) geri alınmıştır. 55 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 7 - FİNANSAL BORÇLAR (devamı) Finansal kiralama işlemlerinden borçlar Grup, finansal kiralama sözleşmeleri yoluyla maddi duran varlıklar iktisap etmiştir. Grup’un 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla söz konusu finansal kiralama sözleşmeleri ile ilgili kısa ve uzun vadeli kira ödeme taahhütleri toplamı 20.341 TL tutarındadır (31 Aralık 2012: 22.683 TL). 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla uzun vadeli finansal kiralama borçlarının geri ödeme planı aşağıda sunulmuştur: Uzun vadeli finansal kiralama borçları: 2014 2015 ve sonrası Toplam 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 6.032 6.290 8.130 6.358 12.322 14.488 Tedarikçilere ödenecek finansal borçlar Tedarikçilere ödenecek kısa ve uzun vadeli finansal borçlar Doğan Yayın Holding’in bağlı ortaklığı Hürriyet’in, makine ve teçhizat alımları ile ilgilidir. Tedarikçilere ödenecek kısa ve uzun vadeli finansal borçların faiz oranı ABD Doları için %0,84, Avro için %1,40 ve %1,08 arasında, İsviçre Frangı için %1,08 olarak uygulanmaktadır (31 Aralık 2012: ABD Doları: %0,91, Avro: %1,22, İsviçre Frangı: %1,07). 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla tedarikçilere ödenecek uzun vadeli finansal borçların vade analizi aşağıda sunulmuştur: 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 2014 2015 ve sonrası 5.075 3.705 5.146 1.783 Toplam 8.780 6.929 Grup’un 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla, tedarikçilere ödenecek değişken faizli, kısa vadeli finansal borçlar tutarı 26.248 TL (31 Aralık 2012: 34.193 TL) ve uzun vadeli finansal borçlar tutarı 8.780 TL’dir (31 Aralık 2012: 6.929 TL). 56 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 7 - FİNANSAL BORÇLAR (devamı) Tedarikçilere ödenecek finansal borçlar (devamı) Tedarikçilere ödenecek finansal borçlar değişken faiz oranlıdır. Tedarikçilere finansal borçların faiz oranlarındaki değişim riski ve sözleşmedeki yeniden fiyatlama tarihleri aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 6 ay ve daha kısa 1 ile 5 yıl arası 33.080 1.948 41.122 - Toplam 35.028 41.122 Tedarikçilere ödenecek kısa ve uzun vadeli finansal borçların defter değerleri ve gerçeğe uygun değerleri, iskonto işleminin etkisinin önemli olmamasından dolayı birbirine eşit olarak alınmıştır. 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla Grup’un sabit ve değişken faizli kredilerinin dağılımı aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 Sabit faizli krediler Değişken faizli krediler 424.995 1.076.329 633.039 1.147.628 Toplam 1.501.324 1.780.667 DİPNOT 8 - DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER Detayları Dipnot 20’de açıklanan pay senedi satın alma opsiyonları ile ilgili diğer kısa vadeli finansal yükümlülüklerin 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla bilgileri aşağıda sunulmuştur: 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 Pay satın alma taahhüdü 14.627 18.207 Toplam 14.627 18.207 DİPNOT 9 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla ticari alacaklar ve borçların detayları aşağıda sunulmuştur: Kısa vadeli ticari alacaklar Ticari alacaklar Alacak senetleri ve çekler Diğer Ara toplam Eksi: vadeli satışlardan kaynaklanan kazanılmamış finansman geliri Eksi: şüpheli ticari alacaklar karşılığı Toplam 57 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 863.781 25.913 1.585 891.279 821.878 24.689 2.011 848.578 (2.776) (200.544) (4.533) (195.779) 687.959 648.266 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 9 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR (devamı) Grup’un yazılı basın endüstriyel bölümünde, bilanço tarihi itibarıyla vadesi geçmemiş ticari alacaklarının ortalama vadesi 67 ila 98 gün arasında değişmektedir (31 Aralık 2012: 70-98 gün). Grup’un ticari alacaklarının vadeleri değişiklik göstermekte olup, yıllık bileşik olarak hesaplanan iskonto oranı %8,73 olarak dikkate alınmaktadır (31 Aralık 2012: %10,03). Grup’un görsel basın endüstriyel bölümünde, bilanço tarihi itibarıyla vadesi geçmemiş ticari alacakların vadesi ortalama 96 gündür (31 Aralık 2012: 92 gün). Ticari alacaklara ilişkin kullanılan yıllık basit olarak hesaplanan iskonto oranı %8,73 olarak dikkate alınmaktadır (31 Aralık 2012: %10,03). Şüpheli ticari alacak karşılığının 31 Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemleri içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 2013 2012 1 Ocak Sürdürülen faaliyetlere ilişkin ayrılan karşılıklar (Dipnot 4,27) Sürdürülen faaliyetlere ilişkin tahsilatlar Yabancı para çevrim farkları Sürdürülen faaliyetlere ilişkin iptal edilen karşılıklar Durdurulan faaliyetlere ilişkin iptal edilen karşılıklar (195.779) (171.482) (7.297) 1.965 567 - (2.815) (224) 3.670 634 31 Mart (200.544) (170.217) Ticari alacaklar için yaşlandırma analizi 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla 196.122 TL (31 Aralık 2012: 130.847 TL) tutarındaki ticari alacaklar, vadesi geçmiş olmasına rağmen şüpheli alacak olarak değerlendirilmemiştir. Grup, sektörün tahsilat koşullarını ve dinamiklerini göz önünde bulundurarak sözkonusu gecikmeler için herhangi bir tahsilat riski öngörmemektedir (Dipnot 34). Grup, 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla 687.959 TL (31 Aralık 2012: 648.266 TL) tutarındaki ticari alacaklarına ilişkin toplam 38.758 TL tutarında teminat mektubu, teminat senedi, teminat çeki ve ipotek bulundurmaktadır (31 Aralık 2012: 40.271 TL) (Dipnot 34). Grup’un 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla 687.959 TL (31 Aralık 2012: 648.266 TL) tutarındaki toplam ticari alacaklarına ilişkin almış olduğu teminatların 1.679 TL’si banka teminat mektubu (31 Aralık 2012: 1.823 TL), 32.973 TL’si (31 Aralık 2012: 33.992 TL) ipotek ve kefalet, 4.106 TL’si (31 Aralık 2012: 4456 TL) çek ve senetten oluşmaktadır. Bu teminatlardan 227 TL’si banka teminat mektubu, 16.694 TL ipotek ve kefalet ile 2.781 TL çek ve senet olup vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış alacaklar için teminat olarak alınmıştır. (31 Aralık 2012: 193 TL banka teminat mektubu, 17.403 TL ipotek ve kefalet ile 3.157 TL çek ve senet) (Dipnot 34). Kısa vadeli ticari borçlar: Ticari borçlar Ödenecek çek ve senetler Diğer borçlar Eksi: vadeli alışlardan kaynaklanan ertelenmiş finansman gideri Toplam 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 265.728 5.499 353 238.092 6.637 265 (196) (80) 271.384 244.914 31 Mart 2013 itibarıyla ticari borçların ortalama vadesi 35 ila 58 gün arasında değişmektedir (31 Aralık 2012: 35 ila 58 gün). 58 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 10 - DİĞER ALACAK VE BORÇLAR 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla diğer alacak ve borçların detayları aşağıda sunulmuştur: Kısa vadeli diğer alacaklar: 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 Alacak senetleri Verilen depozito ve teminatlar 423.099 1.325 417.212 1.516 Toplam 424.424 418.728 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 71.632 1.600 73.232 95.557 1.589 97.146 (1) (2) (3) Uzun vadeli diğer alacaklar: (1) (3) (4) Alacak senetleri Verilen depozito ve teminatlar Toplam (1) Kısa vadeli alacak senetlerinin 27.000 TL (31 Aralık 2012: 26.681 TL) tutarındaki bölümü ve uzun vadeli alacak senetlerinin 25.904 TL (31 Aralık 2012: 32.318 TL) tutarındaki bölümü 2 Mayıs 2011 tarihinde Bağımsız Gazeteciler payları ve Milliyet Gazetesi’ne ait tüm marka ve isim hakları ile internet adlarının DK Gazetecilik ve Yayıncılık A.Ş.’ye satışı dolayısıyla alınan alacak senetlerinden oluşmaktadır. Senetler iskonto edilmiş değerleri ile gösterilmiştir. 31 Mart 2013 itibarıyla iskonto tutarı 700 TL dir. (31 Aralık 2012: 734 TL) (2) Kısa vadeli alacak senetlerinin 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla tahakkuk edilen faiz hariç 318.331 TL (176 milyon dolar) (31 Aralık 2012: 313.738 TL) tutarındaki bölümü Işıl Televizyon Yayıncılık A.Ş. (Star TV) paylarının 3 Kasım 2011 tarihi itibarıyla Doğuş Yayın Grubu şirketlerine satışı nedeniyle oluşan alacağa aittir. Bu tutara yıllık % 3,58 faiz uygulanmaktadır. 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla bu alacağa ilişkin 2.820 TL faiz tahakkuku kaydedilmiş olup, bu tutar kısa vadeli alacak senetleri hesabında muhasebeleştirilmiştir. Alacağın vadesi 2 Kasım 2013’tür. Sözkonusu alacağa Doğuş Holding A.Ş. garantör olmuştur. (3) Grup’un bağlı ortaklığı Hürriyet dönem içinde İstanbul İli, Bağcılar İlçesi’ndeki üzerinde 28 yıldan beri şirket merkezi olarak kullandığı binayı (Hürriyet Medya Towers) da bulunduran, 58.609,45 m2 arsa ve binadan oluşan gayrimenkullerini Nurol Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı’na satmıştır. Satış bedeli vade farkı hariç 127.500 ABD Dolar (225.994 TL) olup 17.500 ABD Doları peşin olarak tahsil edilmiş ve kalan 110.000 ABD Doları tutarındaki alacak 6 Mart 2012 tarihinden başlayarak, her ay eşit taksitlerle 32 eşit taksit ile ödenmek ve taksit ödemeleri sonrasında kalan bakiyelere %3,5 oranında faiz tatbik edilmek suretiyle senede bağlanmış olup ekli konsolide finansal tablolarda 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla 41.250 ABD Doları (74.609 TL) tutarındaki kısmı kısa vadeli alacak senetleri ve çekler, 24.063 ABD Doları (43.522 TL) tutarındaki kısmı uzun vadeli alacak senetleri hesaplarında muhasebeleştirilmiştir. Anapara ödemelerine ilişkin tahsil edilecek toplam faiz tutarı 6.396 ABD Doları olup bu tutarın KDV hariç 3.638 ABD Doları (6.449 TL) tutarındaki kısmı dönem içinde tahsil edilmiş ve ekli konsolide finansal tablolarda finansal gelirler altında muhasebeleştirilmiştir. Etkin faiz oranı kullanılarak hesaplanan dönem faiz tahakkuku ise 187 ABD Doları (339 TL) olup ekli konsolide finansal tablolarda kısa vadeli alacak senetleri ve çekler ve finansal gelirler altında muhasebeleştirilmiştir. Uzun vadeli alacak senetlerinin 2.206 TL (31 Aralık 2012: 1.962 TL) tutarındaki kısmı diğer bağlı ortaklıkların alacak senetlerinden oluşmaktadır. (4) Kısa vadeli diğer borçlar: 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 Ödenecek vergi ve fonlar Personele borçlar Alınan avanslar Alınan depozito ve teminatlar Diğer 46.094 8.655 2.964 467 1.192 49.842 11.577 1.385 702 384 Toplam 59.372 63.890 59 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 10 - DİĞER ALACAK VE BORÇLAR (devamı) Uzun vadeli diğer borçlar: 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 Alınan depozito ve teminatlar Diğer uzun vadeli yükümlülükler 13.047 744 13.032 281 Toplam 13.791 13.313 DİPNOT 11 - STOKLAR 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla stokların detayları aşağıda sunulmuştur: 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 54.964 36.262 9.244 4.723 39 65.113 33.267 9.907 7.625 481 105.232 116.393 Eksi: stok değer düşüklüğü karşılığı (6.165) (5.935) Toplam 99.067 110.458 Hammadde ve malzeme Mamuller ve ticari mallar (1) Promosyon stokları Yarı mamuller Diğer Ara toplam (1) Ticari malların 24.096 TL tutarındaki kısmı görsel basın segmentindeki şirketler tarafından üretilen dvd ve vcd’lerden, satın alınan uydu alıcılarından ve akıllı kartlardan oluşmaktadır. Promosyon stokları gazeteler ile beraber verilen kitap, cd, dvd ve elektronik eğitim ürünleri gibi promosyon malzemelerinden oluşmaktadır. Promosyon stoklarının değer düşüklüğüne uğrayıp uğramadığının tespiti ve değer düşüklüğüne uğradıysa, tutarına ilişkin değerlendirme, Grup yönetimi tarafından yapılmaktadır. Bu çerçevede, stokların satın alma tarihleri ve mevcut durumları dikkate alınarak, Grup yönetimi tarafından belirlenen oranlar dahilinde stok değer düşüklüğü karşılığı ayrılmaktadır. Stok değer düşüklüğü karşılığı hareketleri 1 Ocak31 Mart 2013 1 Ocak31 Mart 2012 1 Ocak Sürdürülen faaliyetler dönem içinde ayrılan karşılıklar (Dipnot 27) Sürdürülen faaliyetler dönem içinde iptal edilen karşılıklar Bağlı ortaklık çıkışı (5.935) (5.340) (315) 85 - (54) 423 409 31 Mart (6.165) (4.562) 60 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 12 - ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla hazırlanan konsolide finansal tablolarda UFRS 11 uyarınca özkaynaktan pay alma metodu ile konsolide edilen müşterek yönetime tabi teşebbüslere ait dönen varlıklar, duran varlıklar, kısa vadeli ve uzun vadeli yükümlülükler ile özkaynakların Doğan Yayın Holding’e isabet eden bölümleri toplu olarak aşağıda sunulmuştur: Tescil edildiği ülke Müşterek yönetime tabi teşebbüsler Doğan Burda Dergi Yayıncılık ve Pazarlama A.Ş. (“Doğan Burda”) Doğan ve Egmont Yayıncılık ve Yapımcılık Ticaret A.Ş. (“Doğan Egmont”) Dergi Pazarlama Planlama ve Ticaret A.Ş. (“DPP”) DB Popüler Dergiler Yayıncılık A.Ş. (“DB Popüler”) Ultra Kablolu Televizyon ve Telekomünikasyon Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Ultra Kablolu”) Birey Seçme ve Değerlendirme Danışmanlık Ltd. Şti (“Birey İK”) Katalog Yayın ve Tanıtım Hizmetleri A.Ş. (“Katalog”) Tipeez İnternet Hizmetleri A.Ş.(“Tipeez”) ASPM Holding B.V. OOO Autoscout24 Türkiye Türkiye Hollanda Rusya Coğrafi bölüm Müteşebbis ortak Faaliyet konusu Türkiye Burda GmbH Türkiye Dergi basım Kitap ve Türkiye dergi yayıncılık Türkiye Türkiye Planlama Burda GmbH Türkiye Türkiye Dergi basım Burda GmbH Türkiye TürkiyeTelekomünikasyon Türkiye Türkiyeİnternet hizmetleri Koç Holding A.Ş. Doğan Portal ve Elektronik Ticaret A.Ş. Türkiye Türkiye Avrupa Rusya TürkiyeRehber yayıncılık İnternet Hizmetleri Yatırım İnternet yayıncılığı Seat Pagine Gialle SPA Tweege Holdings LP Autoscout24 GmBH Autoscout24 GmBH Egmont 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla müşterek yönetime tabi teşebbüsler ile Doğan Yayın Holding ve bağlı ortaklıklarının oy hakları ve etkin ortaklık oranları aşağıda gösterilmiştir: Müşterek yönetime tabi teşebbüsler Doğan Burda Doğan Egmont DPP DB Popüler (1) Ultra Kablolu (2) Birey İK Katalog (3) Tipeez ASPM Holding B.V. OOO Autoscout24(4) (1) (2) (3) (4) Doğan Yayın Holding ve bağlı ortaklıklarının oy hakları (%) 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 44,89 50,00 46,00 44,87 50,00 50,00 50,00 30,00 37,88 37,88 44,89 50,00 46,00 44,87 50,00 50,00 50,00 30,00 37,88 37,88 Etkin ortaklık oranları (%) 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 44,89 50,00 45,97 44,87 50,00 46,38 50,00 19,97 25,21 25,21 44,89 50,00 45,97 44,87 50,00 46,38 50,00 19,97 25,21 25,21 DB Populer Dergiler Yayıncılık A.Ş’nin 25 Mart 2013 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda Şirket’in faaliyetinin devam etmesine bir fayda görülmemesi sebebiyle fesih ve tasfiye edilmesine karar verilmiştir. Kasım 2006’ da şirketin faaliyetleri durdurulmuştur. Şirket konsolidasyon kapsamına dahil edilmiştir. Eylül 2009’da şirketin faaliyetleri durdurulmuştur. Şirket konsolidasyon kapsamına dahil edilmiştir. 19 Şubat 2013 tarihinde tasfiye sürecine girmiştir 61 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 12 - ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR (devamı) 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların detayları aşağıda sunulmuştur. Dönen varlıklar Duran varlıklar Toplam varlıklar Kısa vadeli yükümlülükler Uzun vadeli yükümlülükler Toplam yükümlülükler Net varlıklar Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların net varlıklarında Grup’un payı 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 90.540 29.418 119.958 77.747 34.538 112.285 38.461 17.931 56.392 38.402 11.166 49.568 63.566 62.717 29.697 29.285 Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırmlara ilişkin amortisman ve itfa paylarının toplam tutarı 297 TL (31 Mart 2012: 354 TL)’dir. 1 Ocak1 Ocak31 Mart 31 Mart 2013 2012 Brüt esas faaliyet karı Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (-) Genel yönetim giderleri (-) Diğer faaliyet gelirleri/giderleri (-),net Finansal gelirler/giderler (-), net Vergi öncesi kar/ (zarar) Dönem vergi gideri Ertelenen vergi geliri/ (gideri) Sürdürülen faaliyetler net dönem karı / (zararı) Net dönem karı/(zararı) Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların dönem karında Grup’un payı 62 18.697 12.364 (13.076) (4.146) (254) (327) 894 (13.945) (4.598) (1.495) 732 (6.942) (156) 5 743 743 (561) 67 (7.436) (7.436) 406 (4.670) DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 13 - TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 31 Mart 2013 Varlık Yükümlülük 31 Aralık 2012 Varlık Yükümlülük Alım-satım amaçlı türev araçlar: Yabancı para takas işlemleri Faiz takas işlemleri 2.346 - 1.401 573 - 1.375 Toplam 2.346 1.401 573 1.375 (a) Yabancı para takas işlemleri Grup, dönem içerisinde 20.974 ABD Doları (31 Aralık 2012: 25.222 ABD Doları) tutarındaki banka kredilerine ilişkin Avro takas anlaşması yapmıştır. 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla açık olan takas işlemlerinin gerçeğe uygun değeri 2.346 TL’dir (31 Aralık 2012: 573 TL finansal varlık). (b) Faiz aralığı takas işlemleri Grup’un 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla faiz aralığı takas işlemi bulunmamaktadır. (c) Faiz takas işlemleri Grup’un bağlı ortaklığı Doğan TV Holding’ in 33.333 ABD Doları tutarındaki kredi borcunun değişken faizinin sabit faize çevrilmesi amacıyla yapılmış faiz takas anlaşması bulunmaktadır. Anlaşmaya göre kredinin faiz maliyeti 23 Mayıs 2014 tarihine kadar sabitlenmiştir. 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla bu işleme ilişkin 1.401 TL tutarında finansal yükümlülük oluşmuştur (31 Aralık 2012: 1.375 TL). Bu işleme istinaden dönem içerisinde finansman geliri olarak kaydedilen tutar bulunmamaktadır (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır). 63 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 14 - YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER Yatırım amaçlı gayrimenkullerin 31 Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait hareketleri aşağıdaki gibidir: Transferler Gerçeğe uygun değer değişiminden kaynaklanan kazanç / (kayıp) 31 Mart 2013 (9.017) (227) 580 26.080 35.346 (9.017) (227) 580 61.426 31 Mart 2012 1 Ocak 2013 İlaveler Çıkışlar Arsalar Binalar 26.080 38.680 5.330 Net kayıtlı değer 64.760 5.330 1 Ocak 2012 İlaveler Çıkışlar Transferler Gerçeğe uygun değer değişiminden kaynaklanan kazanç / (kayıp) Arsalar Binalar 22.995 23.436 1.964 4.579 (8.104) - (2.306) 1.596 22.653 21.507 Net kayıtlı değer 46.431 6.543 (8.104) - (710) 44.160 Grup yönetimi yaptığı değerlendirme neticesinde aldığı kararla; konsolide finansal tablolarında önceki dönemlerde elde etme bedelinden birikmiş amortisman ve varsa değer düşüklüklerinin ayrılması suretiyle hesaplanarak maliyet bedeli ile tutulan “yatırım amaçlı gayrimenkuller”ini gerçeğe uygun değerleri ile göstermeye karar vermiştir (Dipnot 2.1.6). Bu kapsamda, Grup’un 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla yatırım amaçlı gayrimenkullerinin değeri, Sermaye Piyasası Mevzuatı kapsamında değerlemeye tabi tutulmuştur. 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla Grup yönetimi yatırım amaçlı gayrimenkullerinin gerçeğe uygun değerinde önemli bir değişiklik öngörmemektedir. Grup yatırım amaçlı gayrimenkullerden 105 TL kira geliri elde etmektedir (31 Mart 2012: 794 TL). Grup’un dönem içinde yatırım amaçlı gayrimenkullerden kaynaklanan direkt işletme giderlerinin tutarı 83 TL’ dir (31 Mart 2012: 71 TL). 31 Mart 2013 tarihinde itibarıyla Grup’un yatırım amaçlı gayrimenkulleri üzerinde herhangi bir rehin veya ipotek bulunmamaktadır. 64 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 15 - MADDİ DURAN VARLIKLAR Maddi duran varlıkların 31 Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait hareketleri aşağıdaki gibidir: Satış amaçlı elde tutulan varlıklara sınıflanan Yabancı para çevrim farkları 31 Mart 2013 (470) (118) 470 - (157) - (169) (590) (859) (20) (99) (31) (91) 29.000 178.479 798.256 14.875 330.659 70.678 8.284 (6.191) (118) (157) (1.859) 1.430.231 (20) (1.350) (10.739) (248) (11.926) (1.384) 1 1.602 337 1.479 - - 144 - 148 790 155 56 (19) (1.836) (52.786) (647.037) (11.686) (163.513) (36.358) (25.667) 3.419 - 144 1.130 (913.216) 1 Ocak 2013 İlaveler Çıkışlar 29.157 179.507 794.827 15.347 319.058 69.259 4.262 13 32 6.355 265 14.968 980 4.526 (1) (1.949) (717) (3.111) (413) 1.411.417 27.139 Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar Taşıtlar Döşeme ve demirbaşlar Özel maliyetler (1.817) (51.584) (638.690) (11.930) (153.266) (34.955) Toplam (892.242) Transfer (1) Maliyet: Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar Taşıtlar Döşeme ve demirbaşlar Özel maliyetler Yapılmakta olan yatırımlar Toplam Birikmiş amortisman: Net kayıtlı değer 519.175 517.015 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar üzerinde 15.073 TL tutarında ipotek bulunmaktadır (31 Aralık 2012: 15.286 TL). 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklardan 25.667 TL (31 Mart 2012: 22.428 TL) ve maddi olmayan varlıklardan 20.581 TL (31 Mart 2012: 21.103 TL) olmak üzere toplam 46.248 TL (31 Mart 2012: 43.531 TL) amortisman giderinin 28.884 TL’si (31 Mart 2012: 31.452 TL) satışların maliyetine (Dipnot 24), 4.696 TL’si (31 Mart 2012: 278 TL) pazarlama satış ve dağıtım giderlerine, 12.668 TL’si (31 Mart 2012: 11.801 TL) genel yönetim giderlerine (Dipnot 25) dahil edilmiştir. 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla Grup’un finansal kiralama yoluyla elde edilen maddi duran varlıkların defter değeri 49.633 TL (31 Mart 2012: 51.589 TL) olup birikmiş amortismanları 30.694 TL’dir (31 Mart 2012: 25.565 TL). (1) Grup’un bağlı ortaklıklarından Hürriyet, cari dönemde maddi duran varlıklarını yeniden gözden geçirmesi sonucunda 470 TL tutarında sabit kıymetin binalardan özel maliyetlere sınıflanması gerektiğini belirlemiştir. 65 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 15 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (devamı) Transfer Bağlı ortaklık çıkışı Yabancı para çevrim farkları 31 Mart 2012 (10.494) (1.642) (665) (3.981) (279) (103) (17.164) 2.094 27 (27) 2.094 (2) (4.602) (139) (22.836) (20.940) (974) (49.493) 101 (716) (1.323) (161) (265) 444 107 (1.813) 49.129 182.115 915.717 16.568 349.502 53.182 14.748 1.580.961 3.680 1.433 274 2.583 252 8.222 (52) (52) 1 4.847 83 13.313 14.268 32.512 1 Ocak 2012 İlaveler Çıkışlar Maliyet: Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar Taşıtlar Döşeme ve demirbaşlar Özel maliyetler Yapılmakta olan yatırımlar Toplam 46.936 193.201 912.502 17.199 360.086 71.367 2.548 1.603.839 124 10.755 334 16.498 2.590 13.197 43.498 Birikmiş amortisman: Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar Taşıtlar Döşeme ve demirbaşlar Özel maliyetler Toplam Net kayıtlı değer (1.682) (51.459) (743.827) (13.442) (210.413) (47.710) (1.068.533) 535.306 (29) (1.344) (12.214) (302) (7.994) (545) (22.428) 66 (1.762) 103 (49.020) 683 (749.078) 157 (13.230) 588 (201.923) 37 (33.698) 1.568 (1.048.711) 532.250 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 16 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Maddi olmayan duran varlıkların 31 Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait hareketleri aşağıdaki gibidir: Satış amaçlı elde tutulan Bağlı 1 Ocak varlıklara ortaklık Yabancı para 2013 İlaveler sınıflanan Transfer çıkışı çevrim farkları 31 Mart 2013 Maliyet: Ticari marka Müşteri listesi Haklar İnternet alan adları Geliştirme maliyetleri Diğer 295.435 310.305 188.643 46.625 3.523 24.536 7.275 762 325 (807) - - - (576) (3.488) (540) (224) (213) 294.859 306.817 194.571 47.163 3.523 24.648 Toplam 869.067 8.362 (807) - - (5.041) 871.581 Birikmiş itfa payları: Ticari marka Müşteri listesi Haklar İnternet alan adları Geliştirme maliyetleri Diğer (19.200) (108.191) (135.928) (12.303) (2.374) (22.507) (365) (4.682) (7.557) (623) (104) (1.252) 347 - - - 74 1.834 459 108 211 (19.491) (111.039) (142.679) (12.818) (2.478) (23.548) Toplam (300.503) (14.583) 347 - - 2.686 (312.053) Net kayıtlı değer 568.564 559.528 67 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 16 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (devamı) Bağlı ortaklık Yabancı para çıkışı çevrim farkları 1 Ocak 2012 İlaveler Çıkışlar Maliyet: Ticari marka Müşteri listesi Haklar İnternet alan adları Geliştirme maliyetleri Diğer 297.085 309.421 151.064 43.579 2.105 27.884 7.989 563 820 (1.072) (2.817) (4.894) (104) (2.358) 5.215 9.284 (856) 616 26 302.300 318.705 152.231 44.654 2.105 23.555 Toplam 831.138 9.372 (3.889) (7.356) 14.285 843.550 Birikmiş itfa payları: Ticari marka Müşteri listesi Haklar İnternet alan adları Geliştirme maliyetleri Diğer (17.732) (88.938) (119.413) (9.601) (881) (21.606) (346) (4.434) (2.472) (560) (141) (2.910) 204 1.901 3.024 671 440 887 11.523 647 270 (24) (17.191) (81.849) (118.010) (9.891) (351) (22.199) Toplam (258.171) (10.863) 2.105 4.135 13.303 (249.491) Net kayıtlı değer 572.967 31 Mart 2012 594.059 68 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 16 - MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (devamı) 31 Mart 2013 ve 31 Mart 2012 tarihleri itibarıyla hazırlanan konsolide bilançoda yukarıda hareket tablosu yer alan maddi olmayan duran varlıklara ek olarak sırasıyla 60.821 TL ve 56.988 TL tutarında televizyon programı hakları bulunmaktadır. Televizyon programı haklarının 31 Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait özet hareket tabloları aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2013 31 Mart 2012 1 Ocak İlaveler Televizyon program haklarının itfa payları (Dipnot 24) Program hakları değer düşüklüğü karşılığı Yabancı para çevrim farkları 56.988 9.896 (5.998) (27) (38) 64.296 6.740 (10.240) (85) (218) 31 Mart 60.821 60.493 Sınırsız faydalı ömre sahip maddi olmayan duran varlıklar Grup tarafından ticari markaların bir bölümünün sınırsız faydalı ömre sahip olduğuna karar verilmiş olup söz konusu ticari markaların 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla toplam tutarı 267.106 TL’dir (31 Aralık 2012: 269.360 TL) (Dipnot 2). Sınırsız faydalı ömre sahip ticari markaların, Grup tarafından beklenilen kullanım süresi, içinde bulunduğu sektörün istikrarı ve varlıklardan sağlanan ürün veya hizmetlere ilişkin pazar talebindeki değişiklikler, varlık üzerindeki kontrol süresi ve kullanımı ile ilgili yasal ve benzeri sınırlamalar dikkate alınarak belirlenmiştir. DİPNOT 17 - ŞEREFİYE Şerefiyenin 31 Mart 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla sona eren ara hesap dönemlerine ait hareketleri aşağıda sunulmuştur: 31 Mart 2013 31 Mart 2012 1 Ocak Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklara sınıflanan Yabancı para çevrim farkları Diğer (1) 574.203 (8.991) (776) (1.396) 595.197 3.299 2.341 31 Mart 563.040 600.837 (1) Pay senedi satın alma opsiyonlarının gerçeğe uygun değer değişimleri diğer olarak gösterilmektedir (Dipnot 2.2). DİPNOT 18- DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI Grup, 28 Ekim, 2, 4 Kasım ve 30 Aralık 2011 tarihlerinde; İstanbul, Ankara, İzmir, Adana, Antalya ve Trabzon illerindeki baskı tesislerinin modernizasyonu için toplam 13.661 ABD Doları ithal makine ve 1.280 TL’lik yerli makine için 6 adet yatırım teşvik belgesi almıştır. Belgedeki yatırımların tamamlanma süresi 2 yıl olup, söz konusu belgeler kapsamında yapılacak makine ithalatı gümrük vergisi ve KDV’den istisnadır. 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla bu belgeler kapsamında gerçekleşen ithal makine yatırım tutarı 13.595 ABD Doları ve yerli makine tutarı 1.502 TL’dir (31 Aralık 2012: ithal makine yatırım tutarı 13.450 ABD Doları ve yerli makine tutarı 1.280 TL). 69 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 19 - KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Karşılıkların 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla detayları aşağıda sunulmuştur: 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 Dava karşılıkları 27.538 25.936 Toplam 27.538 25.936 (a) Davalar Doğan Yayın Holding ve bağlı ortaklıkları aleyhine açılmış ve 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla devam eden davaların detayları aşağıda sunulmuştur: 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 Hukuki davalar Ticari davalar İş davaları Diğer 56.159 14.094 5.795 1.445 53.048 13.540 5.867 1.549 Toplam 77.493 74.004 Grup, aleyhine açılmış yukarıda detayları verilen devam eden davalar ile ilgili aldığı hukuki görüşler ve geçmişte sonuçlanan benzer davaları dikkate alarak 27.538 TL tutarında karşılık ayırmıştır (31 Aralık 2012: 25.936 TL). Hukuki davalar genel olarak Doğan Yayın Holding’in bağlı ortaklıklarına açılan maddi ve manevi tazminat davaları ile Radyo ve Televizyon Üst Kurulu tarafından açılan davalardan oluşmaktadır. (b) Vergi cezaları ve davaları Grup’un 6111 Sayılı "Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu ve Diğer Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun uyarınca yapılan işlemler Grup yönetimi 25 Şubat 2011 tarih ve 27857 sayılı (I. Mükerrer) Resmi Gazete'de yayımlanarak yürürlüğe giren, 6111 Sayılı "Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu ve Diğer Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun" (6111 sayılı Kanun)'un "kesinleşmemiş ve dava safhasında bulunan ihtilaflı vergi borçları" ve "matrah artırımı" hükümlerinden Grup’un yararlandırılmasına karar vermiştir. 6111 sayılı Kanun kapsamında hesaplanan ve bir kısmı peşin olarak ödendikten sonra kalanı 18 eşit taksit ve 36 ayda ödenecek olan kısmının tamamı, 9. taksitleri ile birlikte 28 Eylül 2012 tarihi itibarıyla ödenmiştir. Bu itibarla, Grup’un 6111 sayılı kanun kapsamında herhangi bir yükümlülüğü kalmamıştır. Grup’un 6111 sayılı kanun kapsamında yapılan ödeme ve gider tutarları aşağıda özetlenmiştir; Kesinleşmemiş ve dava safhasında bulunan ihtilaflı vergi borçları 6111 sayılı Kanun’un ilgili hükümleri kapsamında 30 Haziran 2011 tarihine kadar 33.926 TL’lik tutar peşin olarak ödenmiştir. Aynı kapsamda 18 taksit ve 36 ayda ödenecek olan taksitlendirilmiş faiz dahil 886.772 TL’nin 423.588 TL tutarındaki kısmı 8 taksitte, kalan tutarın tamamı ise 9. ay taksitleri ile birlikte 463.184 TL olarak ödenmiştir. Taksitli olarak ödenen kesinleşmemiş ve dava safhasında bulunan ihtilaflı vergi borçlarına ilişkin toplam 58.013 TL (31 Aralık 2011: 38.595 TL, 31 Aralık 2012: 19.418 TL) faiz ödemesi yapılmıştır. Bu itibarla 6111 sayılı kanun kapsamında kesinleşmemiş ve dava safhasında bulunan ihtilaflı vergi borçlarına ilişkin faiz dahil toplam 920.698 TL tutarında ödeme yapılmış olup Grup’un bu kapsamda herhangi bir yükümlülüğü kalmamıştır. 70 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 19 - KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) (b) Vergi cezaları ve davaları (devamı) Matrah Artırımı 6111 sayılı Kanun’un ilgili hükümleri kapsamında 30 Haziran 2011 tarihine kadar 47.672 TL’lik tutar peşin olarak ödenmiştir. Aynı kapsamda 18 taksit ve 36 ayda ödenecek olan taksitlendirilmiş 31.534 TL’nin 15.063 TL tutarındaki kısmı 8 taksitte, kalan tutarın tamamı ise 9. ay taksitleri ile birlikte 16.471 TL olarak ödenmiştir. Taksitli olarak ödenen matrah arttırımı vergi borçlarına ilişkin toplam 2.069 TL (31 Aralık 2011: 1.372 TL, 31 Aralık 2012: 697 TL) faiz ödemesi yapılmıştır. Bu itibarla 6111 sayılı Kanun’un matrah arttırımına ilişkin hükümleri kapsamında faiz dahil toplam 79.206 TL tutarında ödeme yapılmış olup Grup’un bu kapsamda herhangi bir yükümlülüğü kalmamıştır. (c) Commerz-Film GmbH ile imzalanan pay satış sözleşmesi ile ilgili olası yükümlülükler Doğan Yayın Holding, Doğan TV Holding’te sahip olduğu ve Doğan TV Holding’in sermayesinin %25’ine isabet eden 90.854.185 adet pay senedini (“Axel Payları”) Axel Springer AG’nin %100 iştiraki olan Commerz-Film GmbH (eski adıyla Dreiundvierzigste Media Vermögengsverwaltungsgesellschaft mbH)’a 375.000 Avro (694.312 TL, bu tutar “ilk satış fiyatı” olarak tanımlanmaktadır) karşılığında 2 Ocak 2007 tarihinde satmıştır. Pay Satış Sözleşmesi (“Sözleşme”)’ne göre “ilk satış fiyatı” “Axel Payları”’nın “halka arz edilmesi” veya “halka arz edilmemesi” durumuna bağlı olarak yeniden belirlenecektir. Doğan Yayın Holding’in hakim ortağı Doğan Holding, Doğan Yayın Holding, Doğan TV Holding, Commerz-Film GmbH ve Hauptstadtsee 809. V V GmbH arasında imzalanan 19 Kasım 2009 tarihli sözleşme ile “ilk satış fiyatı”nın yeniden hesaplamaya tabi olacağı tarihler koşulsuz olarak maksimum 6 yıl süre ile ertelenmiştir.19 Kasım 2009 tarihli sözleşme, Doğan Holding, Doğan Yayın Holding, Doğan TV Holding, Commerz-Film GmbH ve Hauptstadtsee 809. V V GmbH arasında imzalanan 31 Ekim 2011 tarihli Tadil Sözleşmesi ile tadil edilmiştir. 19 Kasım 2009 tarihli sözleşmenin aşağıda detayları sunulan belirli koşulları 19 Şubat 2010 tarihini takiben yürürlüğe girmiştir. - 19 Kasım 2009 tarihli sözleşmede, Axel Springer Grubunun, “Axel Payları”ndan Doğan TV Holding sermayesinin %3,3’ünü temsil eden kısmını 50.000 Avro karşılığında Ocak 2013’ten sonra; diğer %3,3’ünü temsil eden kısmını da yine 50.000 Avro karşılığında Ocak 2014’ten sonra Doğan Holding’e satış opsiyonu, Doğan Holding’in ise satın alma taahhüdü bulunmaktadır (“DTV Satma Opsiyonu I”). Axel Springer Grubu satma opsiyonunun tamamını veya bir kısmını kullanabilir. Ödenecek bedellere 2 Ocak 2007 tarihinden itibaren yıllık bileşik bazda 12 aylık Euro Libor artı 100 baz puan esas alınarak hesaplanacak faiz eklenecektir. 31 Ekim 2011 tarihli Tadil Sözleşmesi uyarınca mevcut “DTV Satma Opsiyon I” düzenlemeleri revize edilmiş ve Ocak 2013’ten sonra 50.000 Avro karşılığında kullanılması söz konusu olan opsiyonun 33.843.238 (tam) adet pay için, Ocak 2014’ten sonra 50.000 Avro karşılığında kullanılması söz konusu olan opsiyonun 33.843.238 (tam) adet pay için olduğu vurgulanmış; ilaveten Ocak 2015’ten sonra 50.000 Avro karşılığında kullanılmak üzere 34.183.593 (tam) adet pay için ise Axel Springer Grubuna yeni bir “satma opsiyonu” tanınmıştır. 31 Ocak 2013 tarihi itibarıyla Doğan Holding, yukarıda bahsi geçen 50.000 Avro karşılığındaki ilk kısım için Doğan TV Holding ödenmiş sermayesinin %2,48844’ine karşılık gelen 1 TL nominal değerli 33.843.238 adet (tam) nama yazılı B grubu pay senetlerini, toplam 61.572 Avro bedel ile nakden ve peşin olarak devir ve satın alınmıştır. Söz konusu pay senedi alımı sonrasında, Doğan Holding’in Doğan TV Holding sermayesindeki doğrudan payı %%2,48844 olmuştur. 71 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 19 - KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) (c) Commerz-Film GmbH ile imzalanan pay satış sözleşmesi ile ilgili olası yükümlülükler (devamı) - 19 Kasım 2009 tarihli sözleşmede, Axel Springer Grubunun, “Axel Payları”nın tamamını veya bir bölümünü, pay başına 4,1275 (tam) Avro veya belirli değerleme teknikleri ile belirlenecek pay başına gerçeğe uygun değerin yüksek olanı üzerinden Doğan Holding’e satış opsiyonu, Doğan Holding’in ise satın alma taahhüdü bulunmaktadır (“DTV Satma Opsiyonu II”). Ödenecek bedele 2 Ocak 2007 tarihinden itibaren yıllık bileşik bazda 12 aylık Euro Libor artı 100 baz puan esas alınarak hesaplanacak faiz eklenecektir. Bu opsiyonun kullanılabilmesi için aşağıdaki şartların oluşması gereklidir. Doğan TV Holding’de 30 Haziran 2017 tarihine kadar halka arz olmaması, Doğan Holding, Doğan Yayın Holding veya Doğan TV Holding’de kontrolünün doğrudan veya dolaylı el değiştirmesi, Doğan Yayın Holding’in faaliyetlerini önemli ölçüde olumsuz etkileyecek şekilde, mevcut olanlara ilave olarak, Doğan Yayın Holding’in varlıklarının teminat olarak alınması veya söz konusu varlıklar ile ilgili ihtiyati haciz işlemi uygulanması. Diğer taraftan, 31 Ekim 2011 tarihli Tadil Sözleşmesi ile yukarıda pay başına belirlenmiş olan 4,1275 Avro (tam) beher pay fiyatı, Doğan TV’de gerçekleşen sermaye artırımları da dikkate alınarak 1,46269 (tam) Avro olarak tadil edilmiştir. Yukarıda ilk satış fiyatı olarak tanımlanan 375.000 Avro aşağıda detayları açıklanan şartlara göre değişebilir. Sözleşmeye göre “ilk satış fiyatı” “Axel Payları”nın “halka arz edilmesi” veya “halka arz edilmemesi” durumuna bağlı olarak aşağıdaki şekilde yeniden belirlenecektir. Buna göre, “Axel Payları”nın 30 Haziran 2017 tarihi sonuna kadar halka arz edilmesi durumunda, “Axel Payları”nın halka arz sonrasında üç aylık ortalama pay fiyatına göre oluşacak değeri, “ilk satış fiyatı”na “ilk satış fiyatı” üzerinden hesaplanacak faizin (2 Ocak 2007 tarihinden itibaren yıllık bileşik bazda 12 aylık Euro Libor esas alınarak hesaplanacaktır) eklenmesi suretiyle oluşacak tutardan düşük ise “Axel Payları”nın halka arz sonrasında üç aylık ortalama pay fiyatına göre oluşacak değeri ile ilk satış fiyatı arasındaki fark ve bu fark üzerinden hesaplanacak faizin (2 Ocak 2007 tarihinden itibaren yıllık bileşik bazda 12 aylık Euro Libor esas alınarak hesaplanacaktır) eklenmesi suretiyle oluşacak tutar Doğan Yayın Holding tarafından Axel Springer Grubuna ödenerek tamamlanacaktır. “Axel Payları”nın 30 Haziran 2017 tarihi sonuna kadar halka arz edilmesi durumunda, “Axel Payları”nın halka arz sonrasında üç aylık ortalama pay fiyatına göre oluşacak değeri, “ilk satış fiyatı”ndan yüksek ise, “Axel Payları”nın halka arz sonrasında üç aylık ortalama pay fiyatına göre oluşacak değeri ile ilk satış fiyatı arasındaki farktan ilk satış fiyatı üzerinden hesaplanacak faizin (2 Ocak 2007 tarihinden itibaren yıllık bileşik bazda 12 aylık Euro Libor esas alınarak hesaplanacaktır) düşülmesi suretiyle oluşacak tutar Axel Springer grubu ile Doğan Yayın Holding arasında eşit olarak paylaşılacaktır. 72 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 19 - KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) (c) Commerz-Film GmbH ile imzalanan pay satış sözleşmesi ile ilgili olası yükümlülükler (devamı) “Axel Payları”nın 30 Haziran 2017 tarihine kadar halka arz edilmemesi durumunda, Doğan TV Holding’in 31 Aralık 2015 tarihinde belirli değerleme teknikleri ile belirlenecek gerçeğe uygun değeri, “ilk satış fiyatı”na “ilk satış fiyatı” üzerinden hesaplanacak faizin (2 Ocak 2007 tarihinden itibaren yıllık bileşik bazda 12 aylık Euro Libor esas alınarak hesaplanacaktır) eklenmesi suretiyle oluşacak tutardan düşük ise Doğan TV Holding’in 31 Aralık 2015 tarihinde belirli değerleme teknikleri ile belirlenecek “gerçeğe uygun değeri” ile “ilk satış fiyatı” arasındaki fark ve bu fark üzerinden hesaplanacak faizin eklenmesi suretiyle oluşacak tutar Doğan Yayın Holding tarafından Axel Springer Grubuna ödenerek tamamlanacaktır. “Axel Payları”nın 30 Haziran 2017 tarihine kadar halka arz edilmemesi durumunda yukarıda belirtilen formüllere göre fiyatın yeniden belirlenmesine ve Axel Springer Grubuna bu hesaplamalar sonucunda ödeme yapılmasına ilave olarak, Axel Springer Grubunun, “Axel Payları”nın tamamını veya bir bölümünü Doğan Holding’e satış opsiyonu ve Doğan Holding’in ise satın alma taahhüdü devam edecektir. 30 Haziran 2017 – 30 Haziran 2020 tarihleri arasında halka arz gerçekleşmesi durumunda ise Axel Springer Grubunun bahsi geçen halka arzda satmış olduğu payların “net halka arz değeri” ile 31 Aralık 2015 tarihi itibarıyla düzeltilmiş “ilk satış fiyatı” (2 Ocak 2007 tarihinden itibaren, 12 aylık Euro Libor esas alınarak hesaplanacak yıllık bileşik faizin eklenmesi suretiyle hesaplanacaktır) arasındaki farktan, bu fark üzerinden hesaplanacak faizin (1 Temmuz 2017 tarihinden itibaren yıllık bileşik bazda 12 aylık Euro Libor esas alınarak hesaplanacaktır) düşülmesi suretiyle oluşacak olumlu tutar eşit olarak paylaşılacak, olumsuz tutar için ise herhangi bir işlem yapılmayacaktır. 19 Kasım 2009 tarihli sözleşme ile ayrıca Doğan TV Holding’in 385.000 Avro karşılığı Türk Lirası nakit sermaye artışı yapması, söz konusu artışın tamamen Doğan Yayın Holding tarafından karşılanması ve Commerz-Film GmbH’ın Doğan TV Holding’de sahip olduğu pay oranının seyrelme işlemi neticesinde %25’den %19,9’a düşmesi üzerinde anlaşmaya varılmıştır. Doğan TV Holding’deki primli sermaye artırımları iki aşamalı olarak Ocak 2010 ve Mayıs 2010 tarihlerinde tamamlanmıştır. Sermaye artışları neticesinde Doğan Yayın Holding ve Commerz-Film GmbH’ın Doğan TV Holding’deki pay oranları sırasıyla %79,71 ve %19,9 olmuştur. Ağustos 2011 tarihinde yapılan nakit sermaye artırımı neticesinde Doğan Yayın Holding’in Doğan TV Holding’teki pay oranı %79,96 olmuştur. Grup yukarıdaki işlem ile ilgili olarak, bugünden bakıldığında, ileriye dönük olarak herhangi bir finansal yükümlülük altına girip girmeyeceğinin tespitine yönelik olarak Doğan TV Holding’in 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle gerçeğe uygun değer tespit çalışmasını yapmıştır. Hesaplanan gerçeğe uygun değer çerçevesinde, Doğan TV Holding’in sermayesinin mevcut %19,9’una isabet eden Axel payları’nın Axel Springer Grubu’na satış işlemi ile ilgili herhangi bir finansal yükümlülük ortaya çıkmamaktadır. 73 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 19 - KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) (d) Pay senedi satın alma opsiyonları Impress Media Opsiyonu Grup’un bağlı ortaklığı Hürriyet’in bağlı ortaklığı, OOO Pronto Moscow 2007 yılının Ocak ayında yaptığı Impress Media Marketing LLC (“Impress Media”) satın alımıyla bağlantılı olarak, %13 oranındaki kontrol gücü olmayan pay sahiplerinden belli şartların gerçekleşmesi halinde pay alım opsiyonu hakkına sahiptir. Grup, %10 oranındaki kontrol gücü olmayan pay ile ilgili olarak 25 Mayıs 2012 tarihi itibarıyla 970 TL (528 ABD Doları) bedel ödeyerek pay alımı gerçekleştirmiş, bu kısma isabet eden opsiyon hakkı kullanılmıştır ( 31 Aralık 2012: 970 TL). Impress Media’nın sermayesinin kalan %3’lük payı için pay alım opsiyonu hakkı devam etmektedir. Söz konusu opsiyonun gerçeğe uygun değeri Impress Media’nın FAVÖK’ü üzerinden yapılacak hesaplama ile belirlenmiş olup 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla opsiyonun değeri 157 TL’dir ve kısa vadeli finansal yükümlülükler içerisinde sınıflandırılmıştır (31 Aralık 2012: 155 TL) (Dipnot 7). Oglasnik d.o.o Opsiyonu Grup’un bağlı ortaklığı, Hürriyet’in Hırvatistan’da bulunan bağlı ortaklığı Oglasnik d.o.o’nun %70 oranındaki payının satın alımıyla bağlantılı olarak, %30 oranındaki kontrol gücü olmayan pay sahipleri sahip oldukları pay senetlerini satma opsiyonu hakkına sahiptir. Bu opsiyonun kullanılması ile ilgili görüşmeler bu finansal tabloların yayımlandığı tarih itibarıyla devam etmekte olup opsiyonun değeri 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla 14.470 TL’dir (8.000 ABD Doları) ve kısa vadeli diğer finansal yükümlülükler içerisinde sınıflandırılmıştır (31 Aralık 2012: 14.261 TL (8.000 ABD Doları)) (Dipnot 8). Söz konusu protokol ile ilgili olarak taraflar arasında ihtilaf yaşanmakta olup; Zagreb Tahkim Mahkemesi nezdinde bir tahkim süreci başlamış bulunmaktadır. Grup aleyhine kontrol gücü olmayan pay sahipleri tarafından pay senedi satın alım opsiyonunu kullanamamalarından dolayı 3.645 Avro tutarında tazminat davası açılmıştır. İlgili dava celbi 5 Mart 2012 tarihinde Grup’a ulaşmış olup 12 Temmuz 2012 tarihinde davanın ilk duruşması yapılmıştır. Moje Delo d.o.o Opsiyonu Grup’un bağlı ortaklığı Hürriyet’in, Slovenya’da faaliyet gösteren Moje Delo d.o.o.’nun (“Moje Delo”) sermayesinin %55’lik kısmını 2007 yılında satın almıştır. Grup, kontrol gücü olmayan pay sahiplerine 2013 yılı Nisan ayından aynı yılın Ekim ayına kadar (6 ay) geçerli olmak üzere satım opsiyonu hakkı vermiştir. Bu hesaplama sonucu çıkacak toplam bedel 1.000 Avro tutarının altına düşemez. Bu tutarın altında olması durumunda 1.000 Avro ödenecektir. Grup, ayrıca kontrol gücü olmayan pay sahiplerinden 2013 Ekim ayından itibaren geçerli olmak üzere de ellerinde bulunan azınlık paylarını satın alma opsiyonu hakkına sahiptir. Söz konusu opsiyonların gerçeğe uygun değerleri Moje Delo’nun FAVÖK ve net finansal borcu üzerinden yapılacak hesaplama ile belirlenecektir. 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla bu satın alma opsiyonunun değeri 2.650 TL olup 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide finansal tablolarda satış amacıyla elde tutulan duran varlıklara ilişkin yükümlülükler içerisinde sınıflandırılmıştır (Dipnot 30). (31 Aralık 2012: Sözkonusu opsiyonun değeri 3.792 TL olup kısa vadeli diğer finansal yükümlülükler altında sınıflandırılmıştır). Grup’un 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla finansal tablolarında açıklanan ve Zürih Ticaret Odası nezdinde tahkim sürecinde olan ihtilaf konusu 25 milyon ABD Doları tutarındaki satma hakkı opsiyonu ile ilgili olarak, 21 Mart 2012 tarihinde karşı tarafın ihtilaf konusu GDR’larını başka bir tüzel kişiye devir ve satışını yaptığı; ve tahkim başvurusunu ise geri çektiği Grup’a bildirilmiş olduğundan, Grup’un bahsi geçen satma hakkı opsiyonuna istinaden herhangi bir yükümlülüğü kalmamıştır (31 Aralık 2012: 47.223 TL). Bu işlemin etkisi özkaynak altında muhasebeleştirilmiştir. 74 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 19 - KARŞILIKLAR, ŞARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) (d) Pay senedi satın alma opsiyonları (devamı) TME ek pay alımı Grup, 7 Mart 2012 tarihinde Trader Media East Limited’in sermayesinin %6,98’ine karşılık gelen 3.490.691 adet (tam) Global Depo Sertifikalarını, bağımsız bir değerleme kuruluşu tarafından hazırlanan değerleme raporuna uygun olarak 26.250 ABD Doları (45.813 TL) bedeli üzerinden satın ve devir almıştır. Yukarıda bahsedilen satış opsiyonunu yükümlülüğün ortadan kalkması ve ek pay alımı işlemleri, TMS 1 “Finansal Tabloların Sunumu” paragraf 109’a göre ortakların işletmeye ortak olmaları nedeniyle yaptıkları işlemler kapsamında değerlendirildiği için ekli finansal tablolarda özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir. (e) Rekabet Kurumu nezdindeki gelişmeler Rekabet Kurumu’nun 17 Eylül 2009 tarihli yazısı ile, yazılı medyada “reklam yeri satışları” açısından 4054 sayılı Kanun hükümlerinin ihlal edilip edilmediğinin incelenmesi nedeni ile, Doğan Yayın Holding, Hürriyet, Doğan Gazetecilik, Bağımsız Gazetecilik ve Doğan Daily News hakkında soruşturma açıldığı bildirilmiştir. Halen devam etmekte olan soruşturmaya verilen birinci cevaplarda, “usul” açısından yazılı medya reklam satışı konusunda faaliyet göstermeyen Doğan Yayın Holding ile ticari faaliyeti sonlandırılan Doğan Daily News hakkında soruşturma açılmasına ilişkin Grup’un itirazı bildirilmiştir. Rekabet Kurumu 5 Nisan 2011 tarihi itibarıyla bahsi geçen soruşturma kapsamında Hürriyet’e 3.805 TL, Doğan Gazetecilik'e 2.316 TL ve Bağımsız Gazetecilik'e 444 TL idari para cezası verilmesine; diğer taraftan faaliyeti sona ermiş bulunan Doğan Daily News ve mükerrerliğe yol açmamak amacıyla Doğan Yayın Holding’e herhangi bir idari para cezası verilmesine gerek olmadığına karar vermiştir. 2012 yılında ödenen toplam para cezasının 2.853 TL’si Hürriyet’ten, 2.070 TL’si Doğan Gazetecilik ve Bağımsız Gazetecilik’ten oluşmaktadır. Bu kararın iptali kapsamında Danıştay nezdinde dava açılmıştır. 75 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 20 – TAAHHÜTLER (a) Verilen teminat mektupları ve teminat senetleri 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla teminat, rehin ve ipoteklerin (TRİ) detayları aşağıda sunulmuştur: TL Karşılığı A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı Teminat (1) Rehin (2) (3) İpotek (3) B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı Teminat (1) Rehin İpotek C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı Teminat Rehin İpotek D. Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı i) Ana ortaklık lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı ii) B ve C maddeleri kapsamına girmeyen 3. Kişiler lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı ii) C maddesi kapsamına girmeyen 3. Kişiler lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı Toplam (1) (2) (3) 91.104 15.073 TL 31 Mart 2013 ABD Doları Avro 54.791 - 19.054 - 1.242.831 157.012 - Diğer TL Karşılığı 437 6.500 2.709 - 442.771 116.838 - 7.387 - 94.325 15.286 TL 31 Aralık 2012 ABD Doları 53.539 - 21.826 - 1.157.710 173.402 - Avro Diğer 437 2.709 6.500 - 409.620 100.924 - 8.634 - - - - - - - - - - - 1.349.008 - - - - 1.267.321 - - - - Grup’un teminatları teminat mektupları, teminat senetleri, ipotek ve kefaletlerinden oluşmaktadır. Teminat mektupları, teminat senetleri, ipotekler ve kefaletlerin detayları aşağıda açıklanmıştır. Detayları Dipnot 7’de yer almaktadır. Grup’un bağlı ortaklıklarından Hürriyet’in, 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla maddi duran varlıkları üzerinde 15.073 TL tutarında ipotek bulunmaktadır (31 Aralık 2012: 15.286 TL) (Dipnot 16) 76 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 20 – TAAHHÜTLER (devamı) (a) Verilen teminat mektupları ve teminat senetleri (devamı) Grup’un vermiş olduğu diğer TRİ’lerin Grup’un özkaynaklarına oranı 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla % 0 (31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla: % 0)’dır. Grup’un vermiş olduğu teminat mektupları ve teminat senetlerinin detayları aşağıda sunulmuştur: 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 Orijinal TL Orijinal TL yabancı para tutarları yabancı para tutarları Teminat mektupları – Avro Teminat mektupları – TL Teminat mektupları – ABD Doları Teminat mektupları – Diğer Teminat senetleri – ABD Doları Teminat senetleri – TL Teminat senetleri – Avro 70.537 56.780 19.054 2.709 134.475 24.704 25 Toplam 163.570 56.780 34.463 835 243.225 24.704 58 76.587 55.412 21.826 2.709 134.475 24.704 25 523.635 180.110 55.412 38.907 850 239.715 24.704 59 539.757 Doğan Yayın Holding’in bağlı ortaklığı Doğan TV Holding 2008 yılı içinde UEFA’ya (Union Européenne de Football Association veya Union of European Football Associations), 2012 - 2015 yılları UEFA Şampiyonlar Ligi, UEFA Süper Kupa ve UEFA Kupası maçları yayın hakları ile ilgili olarak 66.000 Avro teminat mektubu vermiştir. (b) Verilen kefalet ve ipotekler Doğan Yayın Holding ve ortaklıklarının 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla Grup şirketleri ve ilişkili tarafların finansal borçları ve ticari borçları için vermiş olduğu taahhütlerin detayı aşağıda sunulmuştur: 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 Orijinal TL Orijinal TL yabancı para tutarları yabancı para tutarları Kefaletler – ABD Doları Kefaletler – TL Kefaletler – Avro Kefaletler – CHF İpotekler – Avro 308.296 130.319 46.712 7.387 6.500 Toplam 557.616 130.319 108.321 14.044 15.073 825.373 275.146 146.825 24.479 8.634 6.500 490.475 146.825 58.203 16.775 15.286 727.564 (c) Takas (“barter”) anlaşmaları Doğan Yayın Holding ve ortaklıkları medya sektöründe yaygın bir uygulama olan takas işlemleri kapsamında mal ve hizmetlerini nakit ödeme veya tahsilat olmaksızın değişimini içeren takas anlaşmaları yapmaktadır. Grup’un 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla mal ve hizmet alımlarına karşılık olarak 25.922 TL (31 Aralık 2012: 34.259 TL) tutarında reklam yayınlama taahhüdü ve mal ve hizmet satışlarına karşılık olarak 14.184 TL (31 Aralık 2012: 11.710 TL) tutarında mal ve hizmet alma hakkı bulunmaktadır. 77 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 21 – ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR Kıdem tazminatı karşılığı 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 78.939 78.305 Grup’un operasyonlarını yürüttüğü ülkelerden aşağıda belirtilen Türkiye’de olan yasal yükümlülükler haricinde, Grup’un herhangi bir emeklilik taahhüdü anlaşması bulunmamaktadır. Türk İş Kanunu’na göre Grup bir hizmet yılını doldurmak kaydıyla sebepsiz olarak işine son verilen, askere çağrılan, vefat eden veya 25 yıl (kadınlar için 20 yıl) hizmetini tamamladıktan sonra emekli olan ve emeklilik yaşına ulaşan (kadınlar için 58 erkekler için 60) personeline kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Ödenecek tutar, 31 Mart 2013 tarihinde, her hizmet yılı için en fazla 3.129,25 (tam) TL (31 Aralık 2012: 3.033,98 (tam) TL) ile sınırlı olmak üzere, bir aylık maaşa eşittir. Diğer taraftan Basın Mesleğinde Çalışanlar Arasındaki Münasebetlerin Tanzimi Hakkındaki Kanun’a göre Grup bu kanuna tabi ve gazetecilik mesleğinde en az 5 yıl çalışmış her personeline herhangi bir sebep dolayısıyla iş akdinin feshi halinde kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. Ödenecek tazminat çalışılan her sene için 30 günlük giydirilmiş ücret tutarı ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve yasal olarak herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Doğan Yayın Holding, Türkiye’de kayıtlı bağlı ortaklıklar, müşterek yönetime tabi ortaklıklar ve iştiraklerin çalışanlarının emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahmini ile hesaplanır. SPK Finansal Raporlama Standartları Grup’un kıdem tazminatı yükümlülüğünü tahmin etmek için aktüer değerleme yöntemlerinin geliştirilmesini öngörmektedir. Buna göre toplam yükümlülüğün hesaplanmasında aktüer firma tarafından hazırlanan rapor uyarınca aşağıdaki varsayımlar kullanılmıştır. - hesaplamada iskonto oranı %7,69 (31 Aralık 2012: %7,69), enflasyon oranı %4,98 (31 Aralık 2012: %4,98) ve reel maaş artış oranı % 4,98 (31 Aralık 2012: %4,98) olarak dikkate alınmıştır. - hesaplamada 31 Mart 2013 itibarıyla geçerli olan 3.129,25 TL (31 Aralık 2012: 3.033,98 TL) düzeyindeki tavan maaş tutarı esas alınmıştır. - emeklilik yaşı, bireylerin en erken emekli olabileceği yaş olarak dikkate alınmıştır. - kadın ve erkeklere ilişkin ölüm olasılıkları için CSO 1980 mortalite tablosu kullanılmıştır. 78 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 21 – ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR (devamı) Kıdem tazminatı yükümlülüğünün 31 Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait hareketleri aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2013 31 Mart 2012 1 Ocak Sürdürülen faaliyetlere ilişkin cari dönem hizmet maliyeti Faiz maliyeti Sürdürülen faaliyetlere ilişkin dönem içindeki ödemeler Bağlı ortaklık çıkışı nedeniyle iptal edilen karşılıklar (78.305) (1.844) (1.257) 2.467 - (40.786) (3.640) 2.722 136 31 Mart (78.939) (41.568) Kıdem tazminatıyla ilgili meydana gelen aktüeryal kayıp haricindeki toplam maliyetler 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide gelir tablosuna dahil edilmiştir. Dipnot 2.1.6’ da belirtildiği üzere, 37.918 TL tutarındaki aktüeryal kayıp, 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılmıştır. 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla kıdem tazminatıyla ilgili meydana gelen toplam maliyetler ise dipnot 2.1.7 a’da belirtildiği üzere konsolide gelir tablosuna dahil edilmiştir. 31 Mart 2013 ve 31 Mart 2012 tarihleri itibarıyla aktüeryal varsayımlarda herhangi önemli bir değişiklik olmaması nedeniyle kıdem tazminatında oluşan değişikliğin tamamı konsolide gelir tablosu ile ilişkilendirilmiştir. DİPNOT 22 - DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla diğer varlık ve yükümlülüklerin detayları aşağıda sunulmuştur: Diğer dönen varlıklar: Peşin ödenen giderler (1) Program stokları Verilen avanslar İş avansları Katma Değer Vergisi (“KDV”) alacakları (Dipnot 2.3.1 b) Personel avansları Peşin ödenen vergiler Gelir tahakkukları Diğer Ara toplam Eksi: diğer şüpheli alacak karşılığı (Dipnot 4) Eksi: program stokları değer düşüklüğü karşılığı (Dipnot 27) Toplam (1) 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 25.363 19.551 19.468 16.419 14.872 7.887 5.605 4.207 5.709 14.615 9.120 19.179 11.553 14.634 8.657 5.228 6.119 6.385 119.081 95.490 (772) (1.081) (747) (1.081) 117.228 93.662 Peşin ödenen giderlerin önemli kısmı, peşin ödenmiş kira ve sigorta giderlerinden oluşmaktadır. 79 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 22 - DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) Diğer şüpheli alacak karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 2013 2012 1 Ocak Dönem içinde ayrılan karşılıklar Yabancı para çevrim farkları Dönem içindeki tahsilatlar (747) (25) - (833) (115) 186 31 Mart (772) (762) 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 Katma Değer Vergisi (“KDV”) alacakları (Dipnot 2.3.1 b) Verilen avanslar ve ön ödemeler (1) Gelecek yıllara ait giderler Maddi duran varlık alımları için verilen avanslar Bloke mevduat Diğer 125.554 19.544 6.923 312 17 170 125.356 20.439 6.397 186 17 220 Toplam 152.520 152.615 Diğer duran varlıklar: (1) 19.544 TL (31 Aralık 2012: 20.439 TL) tutarındaki verilen avanslar ve ön ödemeler Doğan Yayın Holding’in bağlı ortaklığı Doğan TV Holding’in belirli Spor Toto Süper Lig takımlarına 2008 - 2020 yılları arasında UEFA’nın (Union Européenne de Football Association veya Union of European Football Associations) düzenlediği UEFA Şampiyonlar Ligi ön eleme maçları ve UEFA Kupası ön eleme maçları yayın hakları karşılığı yaptığı ödemelerden oluşmaktadır. Sözleşmeler gereği ilgili dönemlerde maçların oynanmaması durumunda söz konusu tutarlar Doğan TV Holding’e geri ödenecektir. Diğer kısa vadeli yükümlülükler: 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 Borç ve gider karşılıkları Kullanılmamış izin hakları karşılığı Ertelenen gelirler Yayınlanan program karşılıkları 37.069 36.954 26.777 2.517 13.815 30.563 22.572 1.076 103.317 68.026 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 Ertelenen gelirler 3.999 12.364 Toplam 3.999 12.364 Toplam Diğer uzun vadeli yükümlülükler: 80 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 23 - ÖZKAYNAKLAR Doğan Yayın Holding, kayıtlı sermaye sistemini benimsemiş ve nominal değeri 1 TL olan hamiline yazılı paylarla temsil edilen çıkarılmış sermayesi için bir tavan tespit etmiştir. Doğan Yayın Holding’in 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla taahhüt edilmiş, kayıtlı ve çıkarılmış sermayesi aşağıda gösterilmiştir: 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 3.000.000 2.000.000 3.000.000 2.000.000 Kayıtlı sermaye tavanı Çıkarılmış sermaye Doğan Yayın Holding’in kayıtlı sermaye tavanı 5 Haziran 2012 tarihi itibarıyla tescil edilerek 3.000.000 TL’ye yükselmiştir. Doğan Yayın Holding’de imtiyazlı pay bulunmamaktadır. Doğan Yayın Holding’in nihai ortak pay sahibi Aydın Doğan ve Doğan Ailesi (Işıl Doğan, Arzuhan Yalçındağ, Vuslat Sabancı, Hanzade V.Doğan Boyner ve Y.Begümhan Doğan Faralyalı) olup, 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla Doğan Yayın Holding’in pay sahipleri ve sermaye içindeki payları tarihi değerleri üzerinden aşağıda belirtilmiştir: Pay sahipleri Doğan Holding (1) Doğan Ailesi Adilbey Holding A.Ş. (2) Borsa İstanbul’da işlem gören kısım (3) Çıkarılmış sermaye Pay (%) 31 Mart 2013 Pay (%) 31 Aralık 2012 75,74 2,31 21,95 1.514.829 46.183 438.988 75,59 2,31 0,15 21,95 1.511.829 46.183 3.000 438.988 100,00 2.000.000 100,00 2.000.000 Sermaye düzeltmesi farkları Toplam (1) (2) (3) 95.781 95.781 2.095.781 2.095.781 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, Doğan Holding’in sahibi olduğu %75,74 (31 aralık 2012: %75,59) oranındaki payların, Doğan Yayın Holding sermayesinin %19,15’ine (31 Aralık 2012: %19,00) karşılık gelen kısmı “açık” statüdedir. Doğan Yayın Holding’e ait beheri 1 TL nominal değerli 3.000.000 adet (tam) “açık statüdeki” paylar hakim ortağımız Doğan Holding tarafından Adilbey Holding A.Ş.’den 20 Şubat 2013 tarihinde 1.seansta oluşan ağırlıklı ortalama fiyat üzerinden, işlem fiyatının Borsa İstanbul “Toptan Satışlar Pazarının Kuruluş ve İşleyiş Esasları Genelgesi” ile belirlenen marjlar içerisinde kaldığı da görülmek suretiyle, beher pay 0,86 TL (tam) üzerinden nakden ve peşin olarak Borsa İstanbul dışında devir ve satınalınmıştır. 20 Şubat 2013’te KAP’ta açıklanan sözkonusu işlem sonucunda, Doğan Holding’in Doğan Yayın Holding sermayesindeki payı %75,74 olmuştur. Sermaye Piyasası Kurulu’nun 23 Temmuz 2010 tarih ve 21/655 sayılı İlke Kararı gereğince; Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. kayıtlarına göre; 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla Doğan Yayın Holding sermayesinin %20,56’ine (31 Aralık 2012: %20,95) karşılık gelen payların dolaşımda olduğu kabul edilmektedir. 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla Doğan Yayın Holding sermayesinin %41,11’ine karşılık gelen (31 Aralık 2012: %41,11) paylar açık statüdedir (Dipnot 1). Sermaye düzeltme farkları çıkarılmış sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarları ile enflasyon düzeltmesi öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder. 81 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 23 – ÖZKAYNAKLAR (devamı) Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler, önceki dönemin karından, kanun veya sözleşme kaynaklı zorunluluklar nedeniyle veya kar dağıtımı dışındaki belli amaçlar için (örneğin iştirak satış kazançlarından vergi avantajı elde edebilmek) ayrılmış yedeklerdir. Yasal Yedekler, Türk Ticaret Kanunu’na göre, ayrılan birinci ve ikinci tertip yasal yedeklerden oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedekler, şirketin çıkarılmış sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise çıkarılmış sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler çıkarılmış sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Söz konusu tutarların SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” içerisinde sınıflandırılması gerekmektedir. 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerin detayı aşağıda sunulmuştur: Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 İştirak satış karları Yasal yedekler 21.693 438.708 21.693 Toplam 21.693 460.401 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Artış Fonu: Önceki dönemlerde maddi duran varlık olarak muhasebeleştirilmiş gayrimenkuller, kullanım şekillerindeki değişiklik nedeniyle yatırım amaçlı gayrimenkullere transfer edilebilir. Grup bazı gayrimenkullerini 2012 yılı içerisinde bu şekilde yatırım amaçlı gayrimekul olarak sınıflandırmış ve gerçeğe uygun değer yöntemi ile muhasebeleştirmeyi tercih etmiştir. Buna göre ilk transfer esnasında oluşan 1.334 TL tutarındaki gerçeğe uygun değer artışını 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla özkaynaklarda değer artış fonu olarak muhasebeleştirmiştir. Sermaye Yedekleri ve Birikmiş Karlar Enflasyona göre düzeltilen ilk finansal tablo düzenlenmesi sonucunda özkaynak kaleminden “Sermaye, Emisyon Primi, Yasal Yedekler, Statü Yedekleri, Özel Yedekler ve Olağanüstü Yedek” kalemlerine bilançoda kayıtlı değerleri ile yer verilmekte ve bu hesap kalemlerinin düzeltilmiş değerleri toplu halde özkaynak grubu içinde yer almaktadır. Tüm özkaynak kalemlerine ilişkin enflasyon düzeltme farkları sadece bedelsiz sermaye artırımı veya zarar mahsubunda, olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri ise, bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilmektedir. 82 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 23 - ÖZKAYNAKLAR (devamı) Sermaye Yedekleri ve Birikmiş Karlar (devamı) Yine 1 Ocak 2008 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren Seri: XI, No: 29 sayılı Tebliğ ve ona açıklama getiren SPK duyurularına göre “Ödenmiş sermaye”, “Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler” ve “Pay senedi ihraç primleri”’nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu Tebliğ’in uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıkların (enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan farklılıklar gibi): “Ödenmiş Sermaye”den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemişse, “Ödenmiş Sermaye” kaleminden sonra gelmek üzere açılacak “Sermaye Düzeltmesi Farkları” kalemiyle; “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve “Pay Senedi İhraç Primleri”nden kaynaklanmakta ve henüz kar dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamışsa “Geçmiş Yıllar Kar/Zararıyla”, ilişkilendirilmesi gerekmektedir. Diğer özkaynak kalemleri ise SPK Finansal Raporlama Standartları çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir. Sermaye düzeltmesi farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur. Kar Payı Dağıtımı Payları Borsa İstanbul’da işlem gören şirketler, SPK tarafından getirilen temettü şartına aşağıdaki şekilde tabidir: SPK’nın 27 Ocak 2010 tarihli 02/51 sayılı toplantısında alınan kararı gereğince; halka açık anonim ortaklıkların 2009 yılı faaliyetlerinden elde ettikleri karların dağıtım esaslarının belirlenmesine ilişkin olarak, payları borsada işlem gören halka açık anonim ortaklıklar için yapılacak temettü dağıtımı konusunda herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemesine; bu kapsamda, kar dağıtımının SPK’nın Seri:IV, No:27 sayılı Tebliği’nde yer alan esaslar, ortaklıkların esas sözleşmelerinde bulunan hükümler ve şirketler tarafından kamuya açıklanmış olan kar dağıtım politikaları çerçevesinde gerçekleştirilmesine karar verilmiştir. Sözkonusu karar geçerliliğini korumaktadır. Ayrıca, 25 Şubat 2005 tarih 7/242 sayılı SPK kararı uyarınca; SPK düzenlemelerine göre bulunan net dağıtılabilir kar üzerinden SPK’nın asgari kar dağıtım zorunluluğuna ilişkin düzenlemeleri uyarınca hesaplanan kar dağıtım tutarının, tamamının yasal kayıtlarda yer alan dağıtılabilir kardan karşılanabilmesi durumunda, bu tutarın tamamı, karşılanmaması durumunda ise TTK/VUK kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir karın tamamı dağıtılacaktır. SPK düzenlemelerine göre hazırlanan finansal tablolarda veya TTK/VUK kayıtların herhangi birinde dönem zararı olması durumunda ise kar dağıtımı yapılmayacaktır. Doğan Yayın Holding’in 09/04/2013 tarihli toplantısında; TTK, Sermaye Piyasası Mevzuatı ve SPK Düzenlemeleri, Kurumlar Vergisi, Gelir Vergisi ve diğer ilgili yasal mevzuat hükümleri ile Şirket Ana Sözleşmesi'nin ilgili hükümleri ve kamuya açıklanan "kâr dağıtım politikası" dikkate alınarak; - SPK'nun Seri:XI No:29 sayılı Tebliği hükümleri dahilinde, Uluslararası Muhasebe Standartları (UMS) ve Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (UFRS) ile uyumlu olarak hazırlanan, sunum esasları SPK'nın konuya ilişkin Kararları uyarınca belirlenen, bağımsız denetimden geçmiş, 01.01.2012-31.12.2012 hesap dönemine ait konsolide finansal tablolara göre; "Dönem Vergi Gideri", "Ertelenmiş Vergi Geliri" ile "Ana Ortaklık Dışı Paylar" birlikte dikkate alındığında, 197.242 TL tutarında "Konsolide Net Dönem Karı" oluştuğu; söz konusu tutardan 2.019.577 TL tutarında "Geçmiş Yıllar Zararları" ve 09.04.2013 tarih ve 2013/10 sayılı Yönetim Kurulu Kararı uyarınca Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 5-1/e maddesindeki istisnadan yararlanmak amacıyla, Vergi Mevzuatı, Sermaye Piyasası Mevzuatı ve ilgili sair mali mevzuata uygun olarak, 01 Ocak 2012 - 31 Aralık 2012 hesap döneminde kar dağıtımına konu edilmeyerek, beş yıl süre ile pasifte geçici "özel fon hesabı"na alınmasına karar verilen ve TTK/VUK'a göre hesaplanan 67.979 TL (toplam iştirak satış karının %75'i) tutarındaki iştirak satış karı, düşüldükten sonra 1.890.314 TL tutarında "Net Dönem Zararı" oluştuğu anlaşıldığından, SPK'nın kar dağıtımına ilişkin düzenlemeleri dahilinde, 2012 yılı hesap dönemine ilişkin olarak herhangi bir kâr dağıtımı yapılamayacağı hususunda pay sahiplerinin bilgilendirilmesine ve bu hususun Genel Kurul'un onayına sunulmasına, 83 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 23 - ÖZKAYNAKLAR (devamı) Kar Payı Dağıtımı (devamı) - TTK ve Vergi Usul Kanunu kapsamında tutulan mali kayıtlarımızda ise, 01.01.2012 - 31.12.2012 hesap döneminde 87.183TL tutarında "Net Dönem Karı" oluştuğunun tespitine, bu tutardan 230.373TL tutarında "Geçmiş Yıllar Zararları" ile 09.04.2013 tarih ve 2013/10 sayılı Yönetim Kurulu Kararı uyarınca Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 5-1/e maddesindeki istisnadan yararlanmak amacıyla, Vergi Mevzuatı, Sermaye Piyasası Mevzuatı ve ilgili sair mali mevzuata uygun olarak, 01 Ocak 2012 31 Aralık 2012 hesap döneminde kar dağıtımına konu edilmeyerek, beş yıl süre ile pasifte geçici "özel fon hesabı"na alınmasına karar verilen ve TTK/VUK'a göre hesaplanan 67.979 TL (toplam iştirak satış karının %75'i) tutarındaki iştirak satış karı, düşüldükten sonra 211.169-TL tutarında "Net Dönem Zararı" hesaplandığını tespitine; daha önce Kurumlar Vergisi Kanunu'na uygun olarak vergi istisnasından yararlanmak amacıyla beş yıl süre ile pasifte geçici "özel fon hesabı"na alınan 438.708TL tutarındaki vergiden istisna kazançların, beş yıllık sürenin dolduğu da dikkate alınarak "Olağanüstü Yedekler" hesabına alınmasına ve söz konusu 211.169TL tutarındaki "Geçmiş Yıllar Zararları"nın "Olağanüstü Yedekler" ile mahsup edilmek suretiyle tamamının indirilmesine, karar verilmiştir. SPK tarafından şirketlerin yasal kayıtlarında bulunan dönem karı ve kar dağıtımına konu edilebilecek diğer kaynakların toplam tutarına Seri XI, No:29 Tebliği çerçevesinde hazırlanıp kamuya ilan edilecek finansal tablo dipnotlarına yer verilmesine karar verilmiş olup, Şirket’in bilanço tarihi itibarıyla yasal kayıtlarında bulunan kar dağıtımına konu edilebilecek kaynakların brüt tutarı 556.447 TL’dir. DİPNOT 24 - SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ Satış gelirleri 31 Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait esas faaliyet gelirleri ile ilgili açıklamalar Dipnot 4 - Bölümlere Göre Raporlama içinde sunulmaktadır. Satışların detayları aşağıda sunulmuştur: 2013 2012 Brüt satışlar - Yurtiçi satışlar - Yurtdışı satışlar (1) Satış iade ve iskontolar 615.796 86.476 (89.814) 565.683 129.512 (106.240) Toplam 612.458 588.955 (1) Yurtdışı satış gelirleri, Grup’un yurtdışında yerleşik bağlı ortaklılarının satışlarını da içerdiği için Dipnot 34’te yer alan döviz pozisyonu tablosundaki ihracat tutarından farklılık göstermektedir. 84 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 24 - SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ (devamı) Satış gelirleri (devamı) Yazılı basın endüstriyel bölümünde satışların detayları aşağıda sunulmuştur: 2013 2012 Reklam gelirleri Tiraj ve baskı gelirleri Diğer (1) 145.942 79.097 105.254 147.618 79.902 91.479 Toplam 330.293 318.999 (1) Yazılı basın endüstriyel bölümüne ait diğer gelirler dağıtım, kağıt satış ve diğer gelirlerden oluşmaktadır. Görsel ve işitsel basın endüstriyel bölümünde satışların detayları aşağıda sunulmuştur: 2013 2012 Reklam gelirleri Diğer (1) 147.317 122.217 134.429 123.279 Toplam 269.534 257.708 (1) Görsel ve işitsel basın endüstriyel bölümüne ait diğer gelirlerin 94.103 TL (31 Mart 2012: 64.383 TL) tutarındaki kısmı D smart abonelik gelirlerinden oluşmaktadır. Diğer bölümünde satışların detayları aşağıda sunulmuştur: 2013 2012 Gsm kart satış gelirleri ve diğer gelirler 12.631 12.248 Toplam 12.631 12.248 Satışların maliyeti 31 Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait satışların maliyetinin endüstriyel bölümlere göre detayı aşağıda sunulmuştur: 2013 2012 Yazılı basın Görsel ve işitsel basın Diğer (236.760) (207.022) (9.106) (231.612) (199.523) (9.975) Toplam (452.888) (441.110) 85 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 24 - SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ (devamı) Satışların maliyeti (devamı) Yazılı basın endüstriyel bölümünde satışların maliyetinin detayı aşağıda sunulmuştur: Satılan ticari mallar maliyeti Personel ve haber üretim giderleri Kağıt maliyetleri Baskı, üretim ve diğer hammadde maliyetleri Amortisman ve itfa payları (Dipnot 14,15,16) Komisyonlar Diğer Toplam 2013 2012 (78.410) (58.137) (42.756) (70.260) (52.403) (55.823) (23.644) (9.713) (4.177) (19.923) (23.093) (12.020) (4.580) (13.433) (236.760) (231.612) Görsel ve işitsel basın endüstriyel bölümünde satışların maliyetinin detayı aşağıda sunulmuştur: Televizyon programı üretim maliyetleri ADSL kutu maliyetleri Personel giderleri Amortisman ve itfa payları (Dipnot 14,15,16) Satılan ticari mal maliyeti Televizyon program hakları itfa payları (Dipnot 16) Uydu kullanım giderleri RTÜK reklam payları Diğer Toplam 2013 2012 (102.015) (24.875) (20.959) (13.173) (10.821) (78.079) (19.656) (18.456) (9.192) (42.208) (5.998) (5.024) (4.549) (19.608) (10.240) (5.979) (4.133) (11.580) (207.022) (199.523) Diğer endüstriyel bölümünde satışların maliyetinin detayı aşağıda sunulmuştur: 2013 2012 Gsm kart satış giderleri ve diğer giderler (9.106) (9.975) Toplam (9.106) (9.975) 86 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 25 - PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ 31 Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait pazarlama satış ve dağıtım giderleri ile genel yönetim giderlerinin detayları aşağıda sunulmuştur: Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri: 2013 2012 Reklam giderleri Personel giderleri Nakliye, depolama ve seyahat giderleri Amortisman ve itfa payları (Dipnot 14,15,16) Promosyon giderleri Bayi primleri İletişim giderleri Dışarıdan sağlanan hizmetler Danışmanlık giderleri Kira giderleri İsim yayın hakkı lisans giderleri Diğer (21.371) (16.109) (12.214) (13.601) (10.838) (4.696) (4.771) (3.136) (3.059) (1.039) (847) (697) (332) (2.715) (12.425) (278) (5.384) (3.649) (1.550) (981) (1.259) (853) (178) (4.400) Toplam (69.610) (56.772) 2013 2012 Personel giderleri Amortisman ve itfa payları (Dipnot 14,15,16) Danışmanlık giderleri Dışarıdan sağlanan hizmetler Kira giderleri Nakliye, depolama ve seyahat giderleri Çeşitli vergiler İletişim giderleri Tamir ve bakım giderleri Temsil ağırlama giderleri Diğer (38.835) (12.668) (7.452) (4.699) (3.239) (3.112) (3.043) (787) (804) (248) (4.660) (37.610) (11.801) (9.168) (4.745) (3.530) (2.908) (2.247) (969) (538) (70) (3.150) Toplam (79.547) (76.736) Genel yönetim giderleri: DİPNOT 26 - NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER 31 Mart 2013 ve 2012 tarihleri itibarıyla giderler fonksiyon bazında gösterilmiş olup detayları Dipnot 24 ve Dipnot 25’te yer almaktadır. 87 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 27 - DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/GİDERLER 31 Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait diğer faaliyetlerden gelir ve giderlerin detayları aşağıda sunulmuştur: Diğer faaliyetlerden gelirler: 2013 2012 Konusu kalmayan karşılıklar Kullanılan KDV indirimi (Dipnot 2.3.1 b) Duran varlık satış karı (1) Bağlı ortaklık payı satış karı Yatırım amaçlı gayrimenkuller değer düşüklüğü karşılığı iptali Diğer 4.064 2.474 896 660 4.226 142.987 2.332 1.389 2.004 Toplam 8.094 152.938 (1) 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla 142.905 TL tutarındaki kısım Hürriyet binasının 1 Şubat 2012 tarihinde Nurol Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı’na satışından oluşan duran varlık satış karından oluşmaktadır. Diğer faaliyetlerden giderler: Şüpheli ticari alacak karşılığı (Dipnot 9) Davalar ile ilgili karşılıklar (Dipnot 19) Satış amacıyla elde tutulan varlıklara ilişkin şerefiye değer düşüklüğü karşılığı (Dipnot 30) Vergi ve fon giderleri Yardım ve teberrüler Duran varlık satış zararı Ödenen diğer cezalar ve tazminatlar Stok değer düşüklüğü karşılığı (Dipnot 11) Diğer Toplam 88 2013 2012 (7.297) (3.763) (2.815) (1.857) (3.537) (2.626) (1.652) (1.612) (725) (315) (3.586) (710) (1.346) (1.384) (54) (7.079) (25.113) (15.245) DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 28 - FİNANSAL GELİRLER 31 Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait finansal gelirlerin detayları aşağıda sunulmuştur: 2013 2012 Kur farkı gelirleri Vadeli satışlardan kaynaklanan kazanılmamış finansman geliri Banka mevduatı faiz geliri Menkul kıymet faiz gelirleri 17.062 94.652 13.407 7.721 301 24.425 22.859 67 Toplam 38.491 142.003 DİPNOT 29 - FİNANSAL GİDERLER 31 Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait finansal giderlerin detayları aşağıda sunulmuştur: 2013 2012 Kur farkı giderleri Faiz giderleri - Banka kredileri faiz giderleri - 6111 sayılı kanun kapsamında ihtilaflı vergi borcu finansman gideri - 6111 sayılı kanun kapsamında matrah artırımı finansman gideri Vadeli alımlardan kaynaklanan ertelenmiş finansman gideri Banka komisyon giderleri Diğer (25.048) (48.467) (24.184) (21.559) - (16.890) - (601) (4.874) (2.272) (897) (13.497) (2.521) (2.098) Toplam (57.275) (105.633) 89 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 30 - SATIŞ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALİYETLER Grup’un 31 Mart 2013 ve 31 Mart 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde satışını gerçekleştirdiği bağlı ortaklıkları ve varlıkları ile satış kararı verdiği maddi duran varlıklarına ilişkin bilgiler aşağıda yer almaktadır. a) Bağlı Ortaklık Paylarının Devri ve Varlık Satışı Grup’un 31 Mart 2013 ve 31 Mart 2012 tarihlerinde sona eren yıl içinde gerçekleştirilen bağlı ortaklık paylarının devri ve varlık satışları nedeniyle; 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide finansal tablolarında karşılaştırma prensibi uyarınca sözkonusu satışlarla ait faaliyet sonuçları durdurulan faaliyetler olarak sınıflanmıştır. Doğan Müzik Kitap Satışı Grup’un bağlı ortaklıklarından Doğan Müzik Kitap Mağazacılık ve Pazarlama A.Ş.’nin 39.891 TL’si ödenmiş 50.000 TL olan sermayesinin %99,99'unu temsil eden beheri 1 TL (tam) nominal değerli 49.999.996 adet (tam) pay senedinin, bedeli nakden ve peşin olarak ödenmek üzere, bağımsız değerleme kuruluşları tarafından hazırlanan iki ayrı değerleme raporuna göre belirlenen değerlerin ortalaması alınmak suretiyle hesaplanan 139.404 TL bedel karşılığında 16 Ocak 2012 tarihinde Holding’e satılmıştır. Bahsi geçen işlem hakim ortak kontrolü altında gerçekleşen işlem olarak değerlendirilmiş olup oluşan 107.990 TL tutarındaki kar özkaynaklarda muhasebeleştirilmiştir. 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide finansal tablolarda karşılaştırma prensibi uyarınca, Doğan Müzik Kitap’ın 31 Aralık 2011 tarihi itibarıyla gerçekleşen faaliyet sonuçları da durdurulan faaliyet olarak sınıflandırılmıştır. 31 Aralık 2011 287.536 (181.723) Satış gelirleri Satışların maliyeti (-) Brüt kar 105.813 Pazarlama, satış, dağıtım giderleri (-) Genel yönetim giderleri (-) Diğer faaliyet gelirleri Diğer faaliyet giderleri Finansal gelirler Finansal giderler (86.215) (8.967) 1.854 (893) 2.937 (6.584) Durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar 7.945 Durdurulan faaliyetler vergi gideri Dönem vergi gideri Ertelenmiş vergi (gideri) / geliri Bağlı ortaklık pay satış karı öncesi durdurulan faaliyetlere ilişkin net kar (5.269) (1.409) (3.860) 2.676 Bağlı ortaklık payı satış karı Satış karı vergi gideri - Durdurulan faaliyetler Durdurulan faaliyetler vergi sonrası net dönem karı 2.676 90 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 30 - SATIŞ AMACIYLA ELDE DURDURULAN FAALİYETLER (devamı) TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE a) Bağlı Ortaklık Paylarının Devri ve Varlık Satışı(devamı) Doğan Müzik Kitap Satışı (devamı) Doğan Müzik Kitap Mağazacılık ve Pazarlama A.Ş.’nin pay devir işlemlerinin 16 Ocak 2012 tarihi itibarıyla tamamlanmasıyla gerçekleşen satış ve devir işlemi neticesinde Grup’un 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla 107.990 TL tutarında bağlı ortaklık payı satış karı oluşmuştur. Sözkonusu satış karı UFRS uyarınca özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir. 31 Aralık 2011 Alınan bedel Net varlıkların kayıtlı değeri 139.404 (31.414) Satış karı 107.990 Elden çıkarılan net varlıkların defter değeri 31 Aralık 2011 Dönen varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar Stoklar Diğer dönen varlıklar Duran varlıklar Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Diğer duran varlıklar Ertelenmiş vergi varlıkları Kısa vadeli yükümlülükler Ticari borçlar Diğer kısa vadeli yükümlülükler Dönem karı vergi yükümlülüğü Uzun vadeli yükümlülükler Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar Ertelenmiş vergi yükümlülüğü 40.804 1.334 51.052 3.062 16.938 3.221 89 20 (78.416) (5.503) (898) (136) (35) Kontrol gücü olmayan paylar (118) Konsolidasyon kapsamından çıkarılan net varlıklar Satıştan elde edilen kazanç 31.414 107.990 Bağlı Ortaklık Payı ve Marka Satışından Elde Edilen Net Tutar Alınan nakit ve nakit benzeri Eksi: Satılan iş ortaklığının nakit ve nakit benzerleri tutarı 91 139.404 (40.804) 98.600 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 30 - SATIŞ AMACIYLA ELDE DURDURULAN FAALİYETLER (devamı) c) TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE Satış amacıyla elde tutulan varlıklar Grup’un bağlı ortaklıklarından Moje Delo spletni marketing, d.o.o 10 Nisan 2013 tarihinde satılmıştır. Bu nedenle şirketin varlık ve yükümlülükleri satış amacıyla elde tutulan duran varlıklar olarak sınıflandırılmış ve bilançoda ayrı olarak gösterilmiştir. Satış amacıyla elde tutulan varlık ve yükümlülüklerin detayı aşağıdaki gibidir: Varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar -İlişkili taraflardan ticari alacaklar -Diğer ticari alacaklar Diğer alacaklar Diğer dönen varlıklar Maddi duran varlıklar Şerefiye (Dipnot 27) Ertelenmiş vergi varlığı Konsolidasyon kapsamında elimine edilen alacaklar Değer düşüklüğü karşılığı (1) Değer düşüklüğü karşılığı sonrası net defter değeri 268 - 268 1.181 168 118 25 472 8.991 4 (3.537) - 1.181 168 118 25 472 5.454 4 (1.181) - (1.181) Sınıflama öncesi net defter değeri 6.509 Yükümlükler Ticari borçlar -İlişkili taraflara borçlar -Diğer ticari borçlar Diğer finansal yükümlülükler Diğer borçlar Diğer kısa vadeli yükümlülükler 232 170 2.650 70 425 - 232 170 2.650 70 425 Konsolidasyon kapsamında elimine edilen borçlar (232) - (232) 3.315 (1) Grup, bağlı ortaklıklarından Moje Delo spletni marketing, d.o.o’nun kendi payına düşen paylarını (%55) ve azınlık paylarına düşen payları (%45) 2.500 Avro (5.797 TL) karşılığında satmıştır. Satış sonucunda oluşan gerçeğe uygun değer üzerinden şerefiye değer düşüklüğü karşılığı ayırmıştır. 92 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 31 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları ve iştiraklerini konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, tam konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır. Kurumlar Vergisi 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla sona eren dönemlere ilişkin dönem karı vergi yükümlülüğü aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 Dönem vergi karşılığı Peşin ödenen kurumlar vergisi 20.605 (2.901) 78.577 (71.050) Dönem karı vergi yükümlülüğü 17.704 7.527 Türkiye Kurumlar Vergisi Kanunu 13 Haziran 2006 tarih ve 5520 sayılı yasa ile değişmiş ve pek çok hükmü 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Buna göre Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2012 yılı için %20’dir (2012: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası) ve indirimlerin (ar-ge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz. Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir. 30 Aralık 2003 tarihinde Resmi Gazete’de yayımlanan, 5024 sayılı Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanunu’nda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun (“5024 sayılı Kanun”), kazançlarını bilanço esasına göre tespit eden gelir veya kurumlar vergisi mükelleflerin finansal tablolarını 1 Ocak 2004 tarihinden başlayarak enflasyon düzeltmesine tabi tutmasını öngörmektedir. Anılan yasa hükmüne göre enflasyon düzeltmesi yapılabilmesi son 36 aylık kümülatif enflasyon oranının (TEFE artış oranının) %100’ü ve son 12 aylık enflasyon oranının (TEFE artış oranının) %10’u aşması gerekmektedir. 2004 yılından sonra söz konusu şartlar sağlanmadığı için enflasyon düzeltmesi yapılmamıştır. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’ inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. 93 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 31 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (devamı) Kurumlar Vergisi (devamı) Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarı yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle değişebilir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Şirket 19 Nisan 2011 tarihinde kamuya duyurulduğu üzere, 6111 Sayılı “Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu ve Diğer Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun”un matrah artırımı” hükümlerinden yararlanmaya karar verdiğinden, bu haktan yararlanmasına bağlı olarak matrah artırımında bulunduğu yıllara ait zararların % 50’sini, 2010 ve izleyen yıllar karlarından mahsup edemeyecektir. Şirket 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla indirilebilir mali zararlardan ertelenen vergi varlığı tutarının hesaplanması sırasında veya cari dönem vergi karşılığı hesaplamasında kullanılabilir mali zararlarını yukarıdaki esaslara uygun olarak indirim konusu yapmıştır. Kurumlar Vergisi Kanunu’nda kurumlara yönelik birçok istisna bulunmaktadır. Bu istisnalardan Grup’a ilişkin olanları aşağıda açıklanmıştır: İştirak Kazançları İstisnası Kurumların tam mükellefiyete tabi bir başka kurumun sermayesine iştirakten elde ettikleri temettü kazançları (fonlarının katılma belgeleri ile yatırım ortaklıklarının pay senetlerinden elde edilen kar payları hariç) kurumlar vergisinden istisnadır. Emisyon Primi İstisnası Anonim şirketlerin kuruluşlarında veya sermayelerini artırdıkları sırada çıkardıkları pay senetlerinin itibari değerlerinin üzerinde elden çıkarılmasından sağlanan emisyon primi kazançları kurumlar vergisinden istisnadır. Yurt Dışı İştirak Kazançları İstisnası Kanuni ve iş merkezi Türkiye’de bulunmayan anonim veya limited şirket mahiyetindeki bir şirketin (esas faaliyet konusu finansal kiralama veya her nevi menkul kıymet yatırımı olanlar hariç) sermayesine, kazancın elde edildiği tarihe kadar devamlı olarak en az bir yıl süreyle % 10 veya daha fazla oranda iştirak eden kurumların, bu iştiraklerin kanunî veya iş merkezinin bulunduğu ülke vergi kanunları uyarınca en az %15 oranında (esas faaliyet konusu finansman temini veya sigortacılık olanlarda en az, Türkiye’de uygulanan kurumlar vergisi oranında) kurumlar vergisi benzeri vergi yükü taşıyan ve elde edildiği vergilendirme dönemine ilişkin yıllık kurumlar vergisi beyannamesinin verilmesi gereken tarihe kadar Türkiye’ye transfer ettikleri iştirak kazançları kurumlar vergisinden istisnadır. 94 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 31 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (devamı) Kurumlar Vergisi (devamı) Gayrimenkul ve İştirak Payı Satış Kazancı İstisnası Kurumların, en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan iştirak paylarının, gayrimenkullerinin, rüçhan hakkı, kurucu senedi ve intifa senetleri satışından doğan kazançlarının %75’i kurumlar vergisinden istisnadır. İstisnadan yararlanmak için söz konusu kazancın pasifte bir fon hesabında tutulması ve 5 yıl süre ile işletmeden çekilmemesi gerekmektedir. Satış bedelinin satışın yapıldığı yılı izleyen ikinci takvim yılı sonuna kadar tahsil edilmesi gerekir. Grup’un faaliyetlerinin önemli bir bölümünü gerçekleştirdiği Rusya Federasyonu’ndaki vergi kanunları ile ilgili özet bilgiler aşağıda sunulmuştur. Rusya Federasyonu Rusya Federasyonu’nda yürürlükte bulunan kurumlar vergisi oranı %20’dir (2012: %20). Rusya’da vergi yılı takvim yılıdır ve takvim yılı dışındaki mali yılsonlarına izin verilmemektedir. Kazançlar üzerinden vergiler yıllık bazda hesaplanır. Vergi ödemeleri beyanname verenin seçimine bağlı olarak değişik hesaplama yöntemleriyle aylık ya da üç aylık yapılabilmektedir. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı yılı takip eden 28 Mart tarihine kadar verilir. Rusya Federasyonu vergi sistemine göre mali zararlar, gelecekteki vergiye tabi gelirlerden mahsup edilmek üzere 10 yıl ileriye taşınabilir. 2007 yılından sonra indirilebilir mali zararlara ilişkin sınırlama kaldırılmıştır. Herhangi bir yılda mahsup edilebilecek azami tutar, ilgili yılın vergiye tabi toplam karının %30’u (2012: %30) ile sınırlıdır. Söz konusu dönemlerde mahsup edilmeyen zararlarla ilgili haklar kaybedilir. Vergi iadesi teknik olarak mümkün olmakla beraber genellikle vergi iadesi hukuki süreç sonucu elde edilmektedir. Ana ortaklık ve bağlı ortaklıklarının konsolide vergi raporlamasına ya da vergi ödemesine izin verilmemektedir. Genellikle yabancı ortaklara ödenen temettü ödemeleri %15 oranında stopaja tabidir. İkili vergi anlaşmalarına istinaden bu oran düşebilmektedir. Rusya Federasyonu’nda vergi mevzuatları, farklı yorumlara tabi olup, sık sık değişikliğe uğramaktadır. TME’nin faaliyetleri ile ilgili olarak vergi makamları tarafından vergi mevzuatının yorumlanması, yönetim ile aynı olmayabilir. 95 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 31 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (devamı) Kurumlar Vergisi (devamı) Grup’un faaliyetlerinin önemli bir bölümü gerçekleştirildiği yurtdışı ülkelerde 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla geçerli vergi oranları aşağıdaki gibidir: Ülke Almanya (1) Macaristan (2) Hırvatistan Ukrayna (3) Slovenya Belarus (4) Kazakistan Hollanda (5) (1) (2) (3) (4) (5) Vergi oranları (%) 28,0 19,0 20,0 21,0 20,0 18,0 20,0 25,0 Almanya için kurumlar vergisi oranı %15’tir. Bu orana ilave olarak %5,5 dayanışma vergisi ve %14 ile %17 arasında değişen belediye ticaret vergisi uygulanmaktadır. Matrahın ilk 500 Milyon Macar Forinti’ne kadar olan kısmı %10, aşan kısmı ise %19 oranı ile vergilendirilmektedir. 1 Ocak 2012’den itibaren vergi oranı %23’ten %21’e düşmüştür. 2013 yılından itibaren vergi oranı 19%’a ve 1 Ocak 2014’den itibaren ise %16’ya düşecektir. 1 Ocak 2012’den itibaren vergi oranı %24’ten % 18’e düşmüştür. Matrahın ilk 200.000 Euro’ya kadar olan kısmı % 20, aşan kısmı ise % 25 oranı ile vergilendirilmektedir. Ertelenen Vergiler Grup, ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin SPK Finansal Raporlama Standartları ve vergi finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar gelir ve giderlerin, SPK Finansal Raporlama Standartları ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden ve devreden mali zarardan kaynaklanmaktadır. Gelecek dönemlerde gerçekleşecek uzun vadeli geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri için uygulanacak oranlar bilanço tarihlerinde geçerli vergi oranları olup yukarıdaki tabloda ve açıklamalarda bu oranlara yer verilmiştir. Ayrı birer vergi mükellefi olan bağlı ortaklık ve müşterek yönetime tabi ortaklıkların finansal tablolarında yer alan ertelenen vergi varlıklarını ve yükümlülüklerini net göstermiş olmalarından dolayı Grup’un konsolide bilançosuna söz konusu net sunum şeklinin etkileri yansımıştır. Aşağıdaki tabloda yer alan geçici farklar ile ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri ise brüt değerler esas alınarak hazırlanmaktadır. 96 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 31 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (devamı) 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir: Toplam Ertelenen vergi geçici farklar varlıkları/(yükümlülükleri) 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 Mahsup edilebilecek mali zararlar Şüpheli alacak karşılığı Kıdem tazminatı ve izin karşılığı Diğer (165.396) (51.367) (115.893) (82.186) (150.159) (55.582) (107.887) (80.895) Ertelenen vergi varlıkları Maddi ve maddi olmayan varlıkların kayıtlı değerleri ile vergi matrahları arasındaki farklar Yatırım amaçlı gayrimenkuller gerçeğe uygun değer Diğer 33.079 10.184 23.128 16.561 30.031 11.024 21.582 16.260 82.952 78.897 530.398 575.707 (104.998) 18.323 7.492 18.323 5.597 (874) (1.957) (874) (1.190) (107.829) (117.835) (24.877) (38.938) Ertelenen vergi yükümlülükleri Ertelenen vergi (yükümlülüğü), net (115.771) Grup ve bağlı ortaklıkları ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerini finansal tablolarında net olarak göstermiştir. Grup’un 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide finansal tablolarında varlık ve yükümlülüklerin finansal tablolarda yer alan kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasındaki geçici farklar üzerinden 94.212 TL tutarında ertelenmiş vergi varlığı (31 Aralık 2012: 85.958 TL), 119.089 TL tutarında ertelenmiş vergi yükümlülüğü (31 Aralık 2012: 124.896 TL) gösterilmiştir. 97 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 31 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (devamı) Grup, 31 Mart 2013 tarihinde sona eren döneme ait SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca hazırlanan konsolide finansal tablolarda 165.396 TL tutarındaki mahsup edilebilecek mali zararlar için ertelenen vergi varlığı hesaplamıştır (31 Aralık 2012: 150.159 TL). Söz konusu mali zararların vadeleri aşağıdaki gibidir: Mali zararların kullanılabilecekleri yıllar aşağıda belirtilmiştir: 2013 2014 2015 2016 ve sonrası Toplam 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 4.297 86.324 26.561 48.214 4.261 90.552 21.822 33.524 165.396 150.159 Ertelenen vergi varlıkları tüm indirilebilir geçici farklar için yararlanılabilecek düzeyde mali karın oluşması muhtemel olduğu ölçüde kayıtlara yansıtılır. Grup 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla 1.058.950 TL tutarındaki mali zarar üzerinden ertelenmiş vergi varlığı ayırmamıştır (31 Aralık 2012: 952.700 TL). Ertelenen vergi varlığı/(yükümlülüğü) 31 Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait hareketleri aşağıda sunulmuştur. 31 Mart 2013 31 Mart 2012 1 Ocak Sürdürülen faaliyetler ertelenen vergi geliri/ (gideri) Yabancı para çevrim farkları Bağlı ortaklık çıkışı (38.938) 12.334 1.727 - (77.269) 6.681 (1.928) 16 31 Mart (24.877) (72.500) 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait konsolide gelir tablolarına yansıtılmış vergi tutarları aşağıda özetlenmiştir: Dönem vergi gideri Ertelenen vergi geliri/ (gideri) Toplam vergi gideri 98 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 (20.605) 12.334 (78.577) 31.253 (8.271) (47.324) DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 31 - VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ (devamı) 31 Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerine ait konsolide gelir tablosundaki cari dönem vergi gideri ile vergi öncesi kar/zarar üzerinden cari vergi oranı kullanılarak hesaplanacak vergi giderinin mutabakatı aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2013 31 Mart 2012 (24.984) 183.730 %20 cari vergi oranı kullanılarak hesaplanan vergi tutarı Ertelenen vergi varlığı hesaplanmayan mali zararların etkisi Kanunen kabul edilmeyen/vergiye konu olmayan giderler Geçmiş dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi hesaplanan geçmiş yıl zararlarının iptali Yurtdışı operasyonlarıyla ilgili ödenen stopaj Şerefiye değer düşüklüğü Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmiş vergi aktifi hesaplanmayan geçmiş yıl zararlarının vergi etkisi Bağlı ortaklık satışı İhtilaflı borçlar gideri Matrah arttırımı gideri Vergiye konu olmayan gelirler Diğer 4.997 (6.813) (5.315) (36.746) (7.825) (3.730) (707) (5.440) - 1.610 213 1.474 1.587 (3.589) (3.378) (120) 23.963 2.272 Vergi gideri (8.271) (29.276) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi kar/ (zarar) DİPNOT 32 - PAY BAŞINA KAZANÇ/(KAYIP) Konsolide gelir tablosunda belirtilen pay başına kar/(zarar), net dönem karı/(zararı)’nın ilgili dönem içinde çıkarılmış pay senetlerinin ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir. 2013 2012 Ana ortaklığa ait net dönem zararı (28.421) 105.942 Beheri 1 TL nominal değerindeki payların ağırlıklı ortalama adedi 2.000.000.000 2.000.000.000 (1,42) 5,30 (28.421) 105.942 Kontrol gücü olmayan paylara ait net dönem karı/ (zararı) (4.834) 48.512 Beheri 1 TL nominal değerindeki payların ağırlıklı ortalama adedi 2.000.000.000 2.000.000.000 (1,42) 5,30 Pay başına kar/ (zarar) (Kr) Ana ortaklığa ait sürdürülen faaliyetlere ait net dönem zararı Sürdürülen faaliyetlere ilişkin basit ve seyreltilmiş pay başına kar/ (zarar) (Kr) 99 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 33 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI Bu konsolide finansal tabloların amacı doğrultusunda, Doğan Holding’in “müşterek yönetime tabi iş ortaklıkları” dahil olmak üzere, doğrudan veya dolaylı olarak iştirak ettiği tüzel kişiler; Şirket üzerinde doğrudan veya dolaylı olarak; tek başına veya birlikte kontrol gücüne sahip gerçek ve tüzel kişi ortaklar ile bunların yakın aile üyeleri (ikinci dereceye kadar) ve bunlar tarafından doğrudan veya dolaylı olarak, tek başına veya birlikte kontrol edilen tüzel kişiler ile bunların önemli etkiye sahip olduğu ve/veya kilit yönetici personel olarak görev aldığı tüzel kişiler; Şirket’in bağlı ortaklık ve iştirakleri ile Yönetim Kurulu Üyeleri, kilit yönetici personeli ile bunların yakın aile üyeleri (ikinci dereceye kadar) ve bunlar tarafından doğrudan veya dolaylı olarak, tek başına veya birlikte kontrol edilen tüzel kişiler, ilişkili taraflar olarak kabul edilmiştir. Bilanço tarihleri itibarıyla ilişkili taraflardan alacaklar ve ilişkili taraflara borçlar ile 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemleri itibarıyla ilişkili taraflarla yapılan işlemlerin özeti aşağıda sunulmuştur: a) İlişkili taraflarla ilgili bakiyeler: İlişkili taraflardan kısa vadeli alacaklar: 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 Doğan İnternet Yayıncılığı ve Yatırım A.Ş. Doğan Müzik Kitap Mağazacılık ve Pazarlama A.Ş. (2) Delüks Elektronik Hizmetler ve Ticaret A.Ş. (3) Tipeez İnternet Hizmetleri A.Ş. (“Tipeez”) (4) D Market Elektronik ve Ticaret A.Ş. (“D Market”) Doğan Portal ve Elektronik Ticaret A.Ş. (“Doğan Portal”) Diğer 11.304 1.686 1.736 1.495 729 848 2.100 9.404 2.258 1.710 1.089 858 2.069 Toplam 19.898 17.388 (1) (1) (2) (3) (4) Medyanet ve Doğan İnternet Yayıncılığı ve Yatırım A.Ş. 8 Şubat 2013 tarihinde birleşmiştir. İki şirketle yapılan işlemler bütün dönemler için toplanarak gösterilmiştir.Grup’un Doğan İnternet Yayıncılığından olan alacağı internet siteleri üzerinden yapılan internet reklam satışlarından kaynaklanmaktadır. Doğan Müzik Kitap Mağazacılık ve Pazarlama A.Ş. paylarının 16 Ocak 2012 tarihinde Doğan Holding’e satılması (Dipnot 30) nedeniyle tam konsolidasyon kapsamından çıkartılan Doğan Müzik Kitap Mağazacılık’a ait bakiyeler ilişkili taraf işlemleri altında sunulmaktadır. Grup’un Delüks Elektronik Hizmetler ve Ticaret A.Ş.’den olan alacağı şirkete tedarik edilen mallardan kaynaklanmaktadır. Grup’un Tipeez İnternet Hizmetleri A.Ş.’den olan alacağı Grup’un kesmiş olduğu vade farkı faturalarından kaynaklanmaktadır. İlişkili taraflara kısa vadeli borçlar: Doğan Burda Dergi Yayıncılık ve Pazarlama A.Ş. (“Doğan Burda”) (1) Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş (“Doğan Holding”) (2) Galata Wind Enerji A.Ş. (“Galata Wind”) (3) Doğan ve Egmont Yayıncılık ve Yapımcılık Ticaret A.Ş. (“Doğan Egmont”) (4) Milta Turizm İşletmeleri A.Ş. (“Milta Turizm”) (5) Diğer Toplam (1) (2) (3) (4) (5) 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 10.944 7.478 1.621 10.391 3.224 1.616 4.114 1.067 2.402 4.482 1.421 27.626 21.134 Grup’un Doğan Burda’ya olan borcu dergi dağıtım hizmetinden kaynaklanmaktadır. Grup’un Doğan Holding’e olan borcu alınan müşavirlik, danışmanlık ve teknik destek gibi hizmetlerden oluşmaktadır. Grup’un Galata Wind’e olan borcu Grup’a ait olan bina ve bölge baskı tesisleri için elektrik enerjisi sağlama hizmetinden oluşmaktadır. Grup’un Doğan Egmont’a olan borcu dergi dağıtım hizmetinden kaynaklanmaktadır. Grup’un Milta Turizm’e olan borcu araç kiralama, organizasyon ve ulaşım hizmetlerinden kaynaklanmaktadır. 100 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 33 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) İlişkili taraflara kısa vadeli diğer borçlar: 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş (“Doğan Holding”) (1) 29.694 - Toplam 29.694 - (1) Grup 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla Doğan Holding’ten 29.694 TL (15.310 ABD doları ve 864 Avro) (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır) tutarında finansal borç almış ve bu tutarı ilişkili taraflara ticari olmayan kısa vadeli borçlar olarak sınıflandırmıştır. İlişkili taraflara ticari olmayan kısa vadeli borçlar için uygulanan faiz oranları ABD doları için %3,75 ve Avro için %4,13 olup ve bu tutarla ilgili olarak 176 TL (31 Aralık 2012: Bulunmamaktadır) finansman gideri kaydedilmiştir. b) 31 Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemleri içinde ilişkili taraflarla yapılan önemli satışlar ve ilişkili taraflardan yapılan önemli alımlar: İlişkili taraflara yapılan varlık, ürün ve hizmet satışları: Doğan Burda Dergi Yayıncılık ve Pazarlama A.Ş. (“Doğan Burda”) (1) Doğan ve Egmont Yayıncılık ve Yapımcılık Ticaret A.Ş. (“Doğan Egmont”) (2) Doğan İnternet Yayıncılığı ve Yatırım A.Ş. (3) Delüks Elektronik Hizmetler ve Ticaret A.Ş. (4) Doğan Müzik Kitap Mağazacılık ve Pazarlama A.Ş. (5) D-Market Elektronik Hizmetler ve Ticaret A.Ş. Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş (“Doğan Holding”) (6) Diğer Toplam (1) (2) (3) (4) (5) (6) 2013 2012 5.398 5.224 2.561 5.484 1.674 1.434 646 200 1.197 2.383 3.005 505 175 139.594 1.199 18.594 152.085 Grup’un Doğan Burda’ya olan ürün ve hizmet satışları, hammadde ve hizmet satışlarından kaynaklanmaktadır. Grup’un Doğan Egmont’a olan ürün ve hizmet satışları, hammadde ve hizmet satışlarından kaynaklanmaktadır. Medyanet ve Doğan İnternet Yayıncılığı ve Yatırım A.Ş. 8 Şubat 2013 tarihinde birleşmiştir. İki şirketle yapılan işlemler bütün dönemler için toplanarak gösterilmiştir.Grup’un Medyanet’ten olan alacağı internet siteleri üzerinden yapılan internet reklam satışlarından kaynaklanmaktadır. Grup’un Delüks Elektronik Hizmetler ve Ticaret A.Ş.’ye olan ürün ve hizmet satışı mal satışlarından kaynaklanmaktadır. Ticari ürün satışı yapılmaktadır. Grup’un bağlı ortaklıklarından Doğan Müzik Kitap Mağazacılık, 16 Ocak 2012 tarihinde 139.404 TL bedel karşılığında Doğan Holding’e satılmıştır (Dipnot 30). 101 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 33 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) b) 31 Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemleri içinde ilişkili taraflarla yapılan önemli satışlar ve ilişkili taraflardan yapılan önemli alımlar (devamı): İlişkili taraflardan yapılan ürün ve hizmet alımları: Doğan Burda Dergi Yayıncılık ve Pazarlama A.Ş. (“Doğan Burda”) (1) Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş. (“Doğan Holding”) (2) Doğan ve Egmont Yayıncılık ve Yapımcılık Ticaret A.Ş. (“Doğan Egmont”) (1) Milta Turizm İşletmeleri A.Ş. (“Milta Turizm”) (3) Ortadoğu Otomotiv Ticaret A.Ş. (4) Dergi Pazarlama Planlama ve Ticaret A.Ş. (“DPP”) (5) Galata Wind Enerji A.Ş. (“Galata Wind”) (6) Doğan Müzik Kitap Mağazacılık ve Pazarlama A.Ş. (7) Diğer Toplam (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) c) 2013 2012 8.762 4.444 8.383 4.041 4.111 3.187 2.104 1.395 1.595 1.859 3.257 2.994 1.324 1.377 3.118 776 27.457 25.270 Grup’un borcu dergi dağıtım hizmetinden kaynaklanmaktadır. Grup’un mali, hukuki, bilgi işlem ve diğer alanlardaki danışmanlık hizmetleri ile diğer hizmetleri Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş.’den sağlanmaktadır. Grup’un araç kiralama, organizasyon ve ulaşım hizmetlerinin Milta tarafından karşılanan tutarından oluşmaktadır. Trump Towers kira bedellerini içermektedir. Dergi dağıtım hizmetlerini içermektedir. Bina ve bölge baskı tesisleri için elektrik enerjisi sağlama hizmetinden oluşmaktadır. Radikal Gazetesi dağıtım hizmet bedelinden oluşmaktadır. 31 Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemleri içinde ilişkili taraflarla yapılan maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları: 2013 2012 D Yapı İnşaat Sanayi ve Ticaret A.Ş. Diğer 4 490 7 Toplam 4 497 102 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 33 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) d) 31 Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemleri içinde ilişkili taraflarla yapılan diğer önemli işlemler: Finansman gelirleri: 2013 2012 Doğan İnternet Yayıncılığı ve Yatırım A.Ş. D Elektronik Şans Oyunları ve Yayıncılık A.Ş. Doğan Elektronik Turizm Satış Pazarlama Hizmetleri ve Yayıncılık A.Ş. Diğer 208 4 3 54 10 - Toplam 266 13 2013 2012 Doğan Şirketler Grubu Holding A.Ş. (“Doğan Holding”) Diğer 194 8 - Toplam 202 - Finansman giderleri: e) 31 Mart 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren ara hesap dönemleri içinde ilişkili taraflarla yapılan diğer önemli işlemler: Yönetim kurulu ve kilit yönetici personele yapılan ödemeler: Doğan Yayın Holding, kilit yönetici personelini yönetim kurulu üyeleri ve yürütme komitesi üyeleri olarak belirlemiştir. Kilit yönetici personele sağlanan kısa vadeli faydalar ise ücret, prim, sağlık sigortası, iletişim ve ulaşım gibi faydalardan oluşmakta olup sağlanan faydalar toplamı aşağıda açıklanmaktadır: 2013 2012 Ücretler ve diğer kısa vadeli faydalar İşten ayrılma sonrası faydalar Diğer uzun vadeli faydalar İşten çıkarma nedeniyle sağlanan faydalar Pay bazlı ödemeler 1.471 - 1.426 - - - Toplam 1.471 1.426 103 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 34 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ 34.1 Finansal risk yönetimi Grup faaliyetlerinden dolayı çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Bu riskler; kredi riski, piyasa riski (kur riski, gerçeğe uygun değer faiz oranı riski, fiyat riski ve nakit akım faiz oranı riskini içerir) ve likidite riskidir. Grup’un genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değişkenliğine ve muhtemel olumsuz etkilerin Grup’un finansal performansı üzerindeki etkilerini asgari seviyeye indirmeye yoğunlaşmaktadır. Grup maruz kaldığı çeşitli risklerden korunma amacıyla türev finansal araçlardan sınırlı olarak yararlanmaktadır. Finansal risk yönetimi, Doğan Yayın Holding’in belirlediği genel esaslar dahilinde kendi Yönetim Kurulları tarafından onaylanan politikalar çerçevesinde her bir bağlı ortaklık ve müşterek yönetime tabi ortaklık tarafından uygulanmaktadır. 34.1.1 Kredi riski Kredi riski, Grup’un taraf olduğu sözleşmelerde karşı tarafların yükümlülüklerini yerine getirememe riskidir. Grup kredi riskini, temel olarak kredi değerlendirmeleri ve karşı taraflara kredi limitleri belirlenerek tek bir karşı taraftan toplam riskin sınırlandırılması yöntemiyle kontrol etmektedir. Kredi riski, müşteri tabanını oluşturan kuruluş sayısının çokluğu ve bunların farklı iş alanlarına yaygınlığı dolayısıyla dağıtılmaktadır. 104 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 34 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) 31 Mart 2013 Ticari alacaklar İlişkili taraf Diğer Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski -Azami riskin teminat ile güvence altına alınmış kısmı A. Vadesi geçmemiş/değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri - Teminat ile güvence altına alınmış kısmı B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi taktirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri (Dipnot 9) - Teminat ile güvence altına alınmış kısmı (Dipnot 9) D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) (Dipnot 9) - Değer düşüklüğü (-) (Dipnot 9) - Net değerin teminat ile güvence altına alınmış kısmı - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) - Değer düşüklüğü (-) - Net değerin teminat ile güvence altına alınmış kısmı E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar Diğer alacaklar İlişkili taraf Diğer Nakit ve nakit benzerleri Finansal yatırımlar Diğer varlıklar 218.422 - 19.468 - - 19.898 687.959 - 497.656 - 38.758 - 321.151 19.898 - 491.837 19.056 - 497.656 321.151 218.422 - - 19.468 - - - - - - - - - 196.122 19.702 - - - - - - 200.544 (200.544) - 772 (772) - - - - - - - - - - - - - - - - - 105 - DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 34 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) 31 Aralık 2012 Ticari alacaklar İlişkili taraf Diğer Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski -Azami riskin teminat ile güvence altına alınmış kısmı A. Vadesi geçmemiş/değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri - Teminat ile güvence altına alınmış kısmı B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi taktirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri (Dipnot 9) - Teminat ile güvence altına alınmış kısmı (Dipnot 9) D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) (Dipnot 9) - Değer düşüklüğü (-) (Dipnot 9) - Net değerin teminat ile güvence altına alınmış kısmı - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) - Değer düşüklüğü (-) - Net değerin teminat ile güvence altına alınmış kısmı E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar Diğer alacaklar İlişkili taraf Diğer Nakit ve nakit benzerleri Finansal yatırımlar Diğer varlıklar 482.879 - 19.179 - - 17.388 648.266 - 515.874 - 40.271 - 316.612 17.388 - 517.419 19.518 - 515.874 316.612 482.879 - - 19.179 - - - - - - - - - 130.847 20.753 - - - - - - 195.779 (195.779) - 747 (747) - - - - - - - - - - - - - - - - - 106 - DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 34 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) 34.1.1 Kredi riski (devamı) Ticari alacaklar Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış ticari alacakların kredi kalitesine ilişkin bilgiler: 31 Aralık 2012 İlişkili Diğer taraflar alacaklar 31 Mart 2013 İlişkili Diğer taraflar alacaklar Vadesi 0-1 ay geçmiş Vadesi 1-3 ay geçmiş Vadesi 3-12 ay geçmiş Vadesi 1-2 yıl geçmiş Vadesi 2-5 yıl geçmiş - 86.784 53.850 41.853 13.145 490 - 49.138 41.226 31.556 8.485 442 Toplam - 196.122 - 130.847 Değer düşüklüğüne uğrayan ticari alacakların kredi kalitesine ilişkin bilgiler: 31 Mart 2013 İlişkili Diğer taraflar alacaklar 31 Aralık 2012 İlişkili Diğer taraflar alacaklar Vadesi 0-3 ay geçmiş Vadesi 3-6 ay geçmiş Vadesi 6-12 ay geçmiş Vadesi 1-5 yıl geçmiş - 21.727 2.040 6.276 170.501 - 2.541 14.278 7.387 171.573 Eksi: değer düşüklüğü karşılığı - (200.544) - (195.779) Toplam - - - - 107 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 34 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) 34.1.2 Faiz oranı riski Grup, faiz haddi bulunduran varlık ve yükümlülüklerin tabi olduğu faiz oranlarının değişiminin etkisinden doğan faiz oranı riskine açıktır. Grup bu riski faiz oranına duyarlı olan varlık ve yükümlülüklerini dengelemek suretiyle oluşan doğal tedbir ve türev araçların sınırlı kullanımı ile yönetmektedir. Değişken faiz oranlı alınan krediler Grup’u nakit akış riskine maruz bırakmaktadır. Sabit oranlı alınan krediler Grup’u rayiç değer riskine maruz bırakmaktadır. 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla Grup’un değişken faiz oranlı finansal borçları ağırlıklı olarak ABD Doları ve Avro para birimi cinsindendir. 31 Mart 2013 tarihinde ABD Doları para birimi cinsinden olan kredilerin faiz oranı 100 baz puan yüksek/düşük olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, değişken faiz oranlı kredilerden kaynaklanan yüksek faiz gideri sonucu vergi öncesi zarar 2.459 TL daha yüksek/düşük olacaktı. (31 Mart 2012: 2.106 TL). 31 Mart 2013 tarihinde Avro para birimi cinsinden olan kredilerin faiz oranı 100 baz puan yüksek/düşük olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, değişken faiz oranlı kredilerden kaynaklanan yüksek faiz gideri sonucu vergi öncesi zarar 232 TL daha yüksek/düşük olacaktı (31 Mart 2012: 233 TL). Grup’un sabit ve değişken faizli finansal araçlarını gösteren tablo aşağıdaki gibidir: Sabit faizli finansal araçlar 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 139.062 - 406.209 - 426.944 633.039 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 1.109.408 1.188.750 Finansal varlıklar - Bankalar (Dipnot 5) - Finansal yatırımlar (Dipnot 6) Finansal yükümlülükler (Dipnot 7) Değişken faizli finansal araçlar Finansal yükümlülükler (Dipnot 7) 108 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 34 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) 34.1.2 Faiz oranı riski (devamı) Grup’un finansal varlık ve yükümlülüklerine ilişkin ortalama yıllık faiz oranları (%) aşağıdaki aralıklardaki gibidir: 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 ABD ABD Doları Avro TL Doları Avro TL Varlıklar Nakit ve nakit benzerleri 0,50-4,10 0,50-3,25 5,40-12,30 0,10-5,35 0,25-3,45 5,00-12,30 Yükümlülükler Finansal borçlar 1,80-5,85 0-5,12 6,50-10,40 2,65-6,40 1,33-5,11 5,75-10,40 Finansal varlık ve yükümlülüklerin yeniden fiyatlandırmaya kalan sürelerine ilişkin faize duyarlılık dağılımı aşağıdaki gibidir: 1 yıl- 5 yıl ve 5 yıl üzeri 3 aya kadar 3 ay1 yıl Varlıklar Nakit ve nakit benzerleri (Dipnot 5) Finansal yatırımlar (Dipnot 6) 139.062 - - - Toplam 139.062 - 31 Mart 2013 Faizsiz Toplam - 79.360 1.464 218.422 1.464 - - 80.824 219.886 Yükümlülükler Finansal borçlar (Dipnot 7) - 1.003.444 532.908 - - 1.536.352 Toplam - 1.003.444 532.908 - - 1.536.352 1 yıl- 5 yıl ve 5 yıl üzeri Faizsiz Toplam 31 Aralık 2012 3 aya kadar 3 ay1 yıl Varlıklar Nakit ve nakit benzerleri (Dipnot 5) Finansal yatırımlar (Dipnot 6) 971.828 - - 102.915 - 82.024 1.495 1.053.852 104.410 Toplam 971.828 - 102.915 - 83.519 1.158.262 Yükümlülükler Finansal borçlar (Dipnot 7) - 1.100.760 721.029 - - 1.821.789 Toplam - 1.100.760 721.029 - - 1.821.789 109 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 34 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) 34.1.3 Likidite riski İhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli miktarda nakit ve süratli şekilde nakde çevrilebilen menkul kıymet sağlamak, yeterli kredi imkanları yoluyla fonlamayı mümkün kılmak ve açık pozisyonu kapatabilme yeteneğinden oluşmaktadır. Grup, iş ortamının dinamik içeriğinden dolayı, kredi yollarının hazır tutulması yoluyla fonlamada esnekliği amaçlamıştır. 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla finansal yükümlülüklerin sözleşme vadelerine göre indirgenmemiş nakit akışları aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2013 Türev olmayan finansal yükümlülükler Finansal borçlar (Dipnot 7) Ticari borçlar (Dipnot 9) Diğer borçlar (Dipnot 10) İlişkili taraflara diğer borçlar (Dipnot 33) Borç karşılıkları (Dipnot 19) Diğer kısa ve uzun vadeli yükümlülükler (Dipnot 22) Diğer finansal yükümlülükler (Dipnot 8) 31 Aralık 2012 Türev olmayan finansal yükümlülükler Finansal borçlar (Dipnot 7) Ticari borçlar (Dipnot 9) Diğer borçlar (Dipnot 12) Borç karşılıkları (Dipnot 19) Diğer kısa ve uzun vadeli yükümlülükler (Dipnot 22) Diğer finansal yükümlülükler (Dipnot 8) Defter Değeri Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı 3 aydan kısa 3-12 ay arası 1-5 yıl arası 5 yıldan uzun 1.536.352 271.384 73.163 29.694 27.538 107.316 14.627 1.615.469 271.384 73.163 29.694 27.538 107.316 14.627 558.344 256.910 39.657 29.694 26.777 - 278.294 14.474 19.715 27.358 76.540 14.627 778.831 13.791 3.999 - - Defter Değeri Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı 3 aydan kısa 3-12 ay arası 1-5 yıl arası 5 yıldan uzun 1.821.789 244.914 77.203 25.936 80.390 18.207 1.904.285 291.622 77.203 25.936 80.390 18.207 723.310 278.212 41.600 18.962 - 566.494 13.410 22.093 25.936 49.064 18.207 614.169 13.510 12.364 - 312 - 110 - DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 34 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) 34.1.4 Yabancı para (döviz) kuru riski Grup, döviz cinsinden borçlu bulunulan tutarların fonksiyonel para birimine çevrilmesinden dolayı kur değişikliklerine bağlı döviz kuru riskine sahiptir. Bu riskler, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır. Yabancı para cinsinden olan parasal varlıklar ve yükümlülüklerin 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, konsolidasyon düzeltmeleri öncesi, TL cinsinden kayıtlı değerleri aşağıdaki gibidir: Varlıklar Yükümlülükler Bilanço dışı türev araçlar net yükümlülük pozisyonu Net bilanço yabancı para pozisyonu 111 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 695.437 (1.705.921) 950.938 (1.758.541) 32.711 19.261 (977.773) (788.342) DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 34 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) 34.1.4 Yabancı para (döviz) kuru riski (devamı) 31 Mart 2013 1. Ticari Alacak 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 3. Diğer 4. Dönen Varlıklar(1+2+3) 5. Ticari Alacaklar 6a. Parasal Finansal Varlıklar 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 7. Diğer 8. Duran Varlıklar (5+6+7) 9. Toplam Varlıklar (4+8) 10. Ticari Borçlar 11. Finansal Yükümlülükler 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 13. Kısa Vadeli Yükümlüklülükler (10+11+12) 14. Ticari Borçlar 15. Finansal Yükümlülükler 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) 19. Bilanço dışı türev araçların net varlık/yükümlülük pozisyonu (19a-19b) 19a. Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı 20. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu (9-18+19) 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık/ yükümlülük pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) 22. Döviz hedge’i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri 23. İhracat 24. İthalat TL Karşılığı ABD Doları Avro Diğer 90.774 35.453 45.430 9.891 529.672 620.446 74.991 74.991 695.437 85.409 622.246 39.983 747.638 958.247 460.244 495.697 74.784 74.784 570.481 25.234 511.356 389 536.979 903.289 24.146 69.576 37 37 69.613 50.767 97.433 319 148.519 54.958 45.282 55.173 170 170 55.343 9.408 13.457 39.275 62.140 - 36 958.283 1.705.921 903.289 1.440.268 54.958 203.477 36 36 62.176 32.711 71.397 (36.012) - 71.397 71.397 - - 38.686 2.674 36.012 - (975.099) (798.390) (169.876) (6.833) (1.010.484) (869.787) (133.864) (6.833) 16.214 77.452 - - - 112 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 34 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) 34.1.4 Yabancı para (döviz) kuru riski (devamı) 31 Aralık 2012 1. Ticari Alacak 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 3. Diğer 4. Dönen Varlıklar(1+2+3) 5. Ticari Alacaklar 6a. Parasal Finansal Varlıklar 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 7. Diğer 8. Duran Varlıklar (5+6+7) 9. Toplam Varlıklar (4+8) 10. Ticari Borçlar 11. Finansal Yükümlülükler 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 13. Kısa Vadeli Yükümlüklülükler (10+11+12) 14. Ticari Borçlar 15. Finansal Yükümlülükler 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 17. Uzun vadeli yükümlülükler (14+15+16) 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) 19. Bilanço dışı türev araçların net varlık/yükümlülük pozisyonu (19a-19b) 19a. Aktif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı 19b. Pasif karakterli bilanço dışı döviz cinsinden türev ürünlerin tutarı 20. Net yabancı para varlık yükümlülük pozisyonu (9-18+19) 21. Parasal kalemler net yabancı para varlık/ yükümlülük pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) 22. Döviz hedge’i için kullanılan finansal araçların toplam gerçeğe uygun değeri 23. İhracat 24. İthalat TL Karşılığı ABD Doları Avro Diğer 89.045 34.644 45.526 8.875 760.732 849.777 101.161 101.161 950.938 69.135 850.653 37.675 957.463 801.041 668.199 702.843 96.831 96.831 799.674 17.822 718.193 4.160 740.175 746.989 46.048 91.574 4.114 4.114 95.688 42.719 115.641 1.122 159.482 54.052 46.485 55.360 216 216 55.576 8.594 16.819 32.393 57.806 - 37 801.078 1.758.541 746.989 1.487.164 54.052 213.534 37 37 57.843 19.261 33.373 (14.112) - 33.373 33.373 - - 14.112 - 14.112 - (788.342) (654.117) (131.958) (2.267) (807.603) (687.490) (117.846) (2.267) 54.886 388.117 - - - 113 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 34 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) 34.1.4 Yabancı para (döviz) kuru riski (devamı) 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla aktif ve pasifte yer alan döviz bakiyeleri şu kurlarla çevrilmiştir: 1,8087 TL = 1 ABD Doları ve 2,3189 TL = 1 Avro (31 Aralık 2012: 1,7826 TL = 1 ABD Doları ve 2,3517 TL = 1 Avro). Grup başlıca ABD Doları ve Avro cinsinden kur riskine maruz kalmaktadır ve kur riski duyarlılık analizi aşağıda sunulmuştur: Kar/Zarar Yabancı paranın Yabancı paranın 31 Mart 2013 değer kazanması değer kaybetmesi ABD Doları’nın TL karşısında %10 değişmesi halinde ABD Doları net (yükümlülük)/varlığı ABD Doları riskten korunan kısım ABD Doları net etki-(gider)/gelir (79.839) (79.839) 79.839 79.839 Avro’nun TL karşısında %10 değişmesi halinde Avro net (yükümlülük)/varlığı Avro riskten korunan kısım Avro net etki-(gider)/gelir (16.988) (16.988) 16.988 16.988 Kar/Zarar Yabancı paranın Yabancı paranın değer kazanması değer kaybetmesi 31 Aralık 2012 ABD Doları’nın TL karşısında %10 değişmesi halinde ABD Doları net (yükümlülük)/varlığı ABD Doları riskten korunan kısım ABD Doları net etki-(gider)/gelir (65.412) (65.412) 65.412 65.412 Avro’nun TL karşısında %10 değişmesi halinde Avro net (yükümlülük)/varlığı Avro riskten korunan kısım Avro net etki-(gider)/gelir (13.196) (13.196) 13.196 13.196 114 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 34 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) 34.2 Sermaye riski yönetimi Sermayeyi yönetirken Grup’un hedefleri, ortaklarına getiri, diğer pay sahiplerine fayda sağlamak ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürmek için Grup’un faaliyetlerinin devamını sağlayabilmektir. Sermaye yapısını korumak veya yeniden düzenlemek için Grup, yeni paylar çıkarabilir ve borçlanmayı azaltmak için varlıklarını satabilir. Grup sermayeyi net yükümlülük/toplam sermaye oranını kullanarak izlemektedir. Net yükümlülük, hazır değerlerin, borç karşılıklarının ve vergi yükümlülüklerinin toplam yükümlülük tutarından düşülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye, konsolide bilançoda gösterildiği gibi özkaynaklar ile net yükümlülüğün toplanmasıyla hesaplanır. 31 Mart 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla net yükümlülük/toplam sermaye oranı aşağıdaki gibidir: 31 Mart 2013 31 Aralık 2012 Toplam yükümlülük (1) Eksi: nakit ve nakit benzerleri (Dipnot 5) 2.169.954 (218.422) 2.367.878 (482.879) Net yükümlülük Özkaynaklar 1.951.532 1.380.660 1.884.999 1.420.467 Toplam sermaye 3.332.192 3.305.466 %59 %57 Net yükümlülük/toplam sermaye oranı (1) Toplam yükümlülükten dönem karı vergi yükümlülüğü, türev finansal araçlar ve ertelenen vergi yükümlülüğü hesaplarının çıkarılmasıyla elde edilen tutarlardır. DİPNOT 35 - FİNANSAL ARAÇLAR Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değeri Finansal varlıkların ve yükümlülüklerin gerçeğe uygun değeri aşağıdaki gibi belirlenir: a. b. c. Birinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, birbirinin aynı varlık ve yükümlülükler için aktif piyasada işlem gören borsa fiyatlarından değerlenmiştir. İkinci seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, ilgili varlık ya da yükümlülüğün birinci seviyede belirtilen borsa fiyatından başka direk ya da endirek olarak piyasada gözlenebilen fiyatının bulunmasında kullanılan girdilerden değerlenmiştir. Üçüncü seviye: Finansal varlık ve yükümlülükler, varlık ya da yükümlülüğün gerçeğe uygun değerinin bulunmasında kullanılan piyasada gözlenebilir bir veriye dayanmayan girdilerden değerlenmiştir. 115 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 35 - FİNANSAL ARAÇLAR (devamı) Gerçeğe uygun değerleriyle gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin seviye sınıflamaları aşağıdaki gibidir: Finansal varlıklar 31 Mart 2013 Raporlama tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer seviyesi 1. Seviye 2. Seviye 3. Seviye TL TL TL Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar Alım satım amaçlı Türev araçlar Satılmaya hazır finansal varlıklar pay senetleri 2.346 - - 2.346 - - Toplam 2.346 - 2.346 - - - - - Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar Alım satım amaçlı Türev araçlar Diğer finansal yükümlülükler 1.401 14.627 - 1.401 - 14.627 Toplam 16.028 - 1.401 14.627 Finansal yükümlülükler Finansal varlıklar 31 Aralık 2012 Raporlama tarihi itibarıyla gerçeğe uygun değer seviyesi 1. Seviye 2. Seviye 3. Seviye TL TL TL Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar Alım satım amaçlı Türev araçlar Satılmaya hazır finansal varlıklar Pay senetleri 573 - - 573 - - Toplam 573 - 573 - - - - - Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan finansal varlıklar Alım satım amaçlı Türev araçlar Diğer finansal yükümlülükler 1.375 18.207 - 1.375 - 18.207 Toplam 19.582 - 1.375 18.207 Finansal yükümlülükler 116 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 35 - FİNANSAL ARAÇLAR (devamı) Gerçeğe uygun değer, bir finansal aracın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa oluşan bir piyasa fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir. Finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerleri, Doğan Yayın Holding, bağlı ortaklıkları ve müşterek yönetime tabi ortaklıkları tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemleri kullanılarak belirlenmiştir. Ancak, gerçeğe uygun değer tahmininde piyasa verilerinin yorumlanmasında takdir kullanılır. Sonuç olarak, burada sunulan tahminler, Grup’un cari bir piyasa işleminde elde edebileceği değerlerin göstergesi olmayabilir. Finansal araçların gerçeğe uygun değerlerinin tahmininde aşağıdaki yöntem ve varsayımlar kullanılmıştır: Finansal varlıklar Dönem sonu kurlarıyla çevrilen döviz cinsinden olan bakiyelerin gerçeğe uygun değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Kasa ve banka mevduatları dahil, maliyet bedeli ile gösterilen finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerinin, kısa vadeli olmaları ve alacak kayıplarının ihmal edilebilir olması dolayısıyla kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Menkul kıymet yatırımlarının gerçeğe uygun değerleri bilanço tarihindeki piyasa fiyatları esas alınarak tahmin edilmiştir. Ticari alacaklar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden değerlenmekte ve ilgili şüpheli alacak karşılıkları ile birlikte kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Finansal yükümlülükler Banka kredileri ve diğer parasal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerlerinin kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. Döviz cinsinden olan uzun vadeli krediler dönem sonu kurlarından çevrilir ve bundan dolayı gerçeğe uygun değerleri kayıtlı değerlerine yaklaşmaktadır. Ticari borçlar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden değerlenmekte ve bu şekilde kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir. 117 DOĞAN YAYIN HOLDİNG A.Ş. 31 MART 2013 TARİHİNDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAYICI DİPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiştir. TL dışındaki para birimleri, aksi belirtilmedikçe bin olarak belirtilmiştir.) DİPNOT 36 - BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Doğan TV Holding – Lisans alma ön hakkının RTÜK tarafından onaylanması 16, 17 ve 18 Nisan 2013 tarihlerinde Ankara’ da RTÜK organizasyonu ile gerçekleştirilen RTÜK Ulusal Karasal Frekans ihalesinde 10 yıl süreli genel içerikli HD yayın yapma lisansı için DTV Haber Görsel 51.200 TL, genel içerikli SD yayın yapma lisansı için Doruk ve Eko TV sırasıyla 26.450 TL, 26.400 TL , SD tematik yayın yapma lisansı için Süper Kanal ise 1.000 TL teklif vererek lisans alma ön hakkını almıştır ve ihale 24 Nisan 2013 tarihinde RTÜK tarafından onaylanmıştır. Finansal Tabloların Onayı - 31 Mart 2013 tarihi itibarıyla sona eren döneme ait konsolide finansal tablolar 17 Mayıs 2013 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Yönetim Kurulu dışındaki kişilerin finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmamaktadır. 118