1. Çeyrek Konsolide Finansal Tablolar
Transkript
1. Çeyrek Konsolide Finansal Tablolar
TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 31 MART 2005 TAR H NDE SONA EREN ARA DÖNEME A T BA IMSIZ DENET MDEN GEÇMEM KONSOL DE MAL TABLOLAR çindekiler Sayfa KONSOL DE B LANÇOLAR 1-2 KONSOL DE GEL R TABLOLARI KONSOL DE ÖZSERMAYE DE 3 M TABLOLARI 4 KONSOL DE NAK T AKIM TABLOLARI 5 KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR NOT 1 TOPLULU UN ORGAN ZASYONU VE FAAL YET KONUSU 6-8 NOT 2 MAL TABLOLARIN SUNUMUNA L K N ESASLAR 9-11 NOT 3 UYGULANAN DE ERLEME LKELER / MUHASEBE POL T KALARI 12-16 NOT 4 HAZIR DE ERLER 17 NOT 5 MENKUL KIYMETLER 17 NOT 6 F NANSAL BORÇLAR 18-19 NOT 7 T CAR ALACAK VE BORÇLAR 20 NOT 8 F NANSAL K RALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI 20 NOT 9 21 L K L TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR NOT 10 D ER ALACAKLAR VE BORÇLAR 21 NOT 11 CANLI VARLIKLAR 22 NOT 12 STOKLAR 22 NOT 13 DEVAM EDEN N AAT SÖZLE MELER ALACAKLARI VE HAKED BEDELLER 22 NOT 14 ERTELENEN VERG VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜKLER 22 NOT 15 D ER CAR /CAR OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA/UZUN VADEL YÜKÜMLÜLÜKLER 23 NOT 16 F NANSAL VARLIKLAR 24-25 NOT 17 POZ T F /NEGAT F EREF YE 26 NOT 18 YATIRIM AMAÇLI GAYR MENKULLER 26 NOT 19 MADD VARLIKLAR 27 NOT 20 MADD OLMAYAN VARLIKLAR 28 NOT 21 ALINAN AVANSLAR 28 NOT 22 EMEKL L K PLANLARI 28 NOT 23 BORÇ KAR ILIKLARI 29 NOT 24 ANA ORTAKLIK DI I PAYLAR/ANA ORTAKLIK DI I KAR ZARAR 30 NOT 25 SERMAYE/KAR ILIKLI 30 T RAK SERMAYE DÜZELTMES NOT 26 SERMAYE YEDEKLER 30 NOT 27 KAR YEDEKLER 31 NOT 28 GEÇM YIL KAR/ZARARLARI 31 NOT 29 YABANCI PARA POZ SYONU 31 NOT 30 DEVLET TE V K VE YARDIMLARI 31 NOT 31 KAR ILIKLAR NOT 32 ARTA BA LI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER LETME B RLE MELER NOT 33 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA NOT 34 B LANÇO TAR H NDEN SONRAK OLAYLAR 32-33 33 34-35 36 NOT 35 DURDURULAN FAAL YETLER 36 NOT 36 ESAS FAAL YET GEL RLER 37 NOT 37 FAAL YET G DERLER 37 NOT 38 D ER FAAL YETLERDEN GEL R/G DER VE KAR/ ZARARLAR 38 NOT 39 F NANSMAN G DERLER 38 NOT 40 NET PARASAL POZ SYON KAR/ZARARI 38 NOT 41 VERG LER 39 NOT 42 H SSE BA INA KAZANÇ 40 NOT 43 NAK T AKIM TABLOSU 40 NOT 44 D ER HUSUSLAR 40 TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 31 MART 2005 VE 31 ARALIK 2004 TAR HLER T BAR YLE KONSOL DE B LANÇOLARI (Birim - Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmi tir.) Dipnot Referansları Ba ımsız Denetimden Geçmemi 31.03.2005 Ba ımsız Denetimden Geçmi 31.12.2004 1.198.352.115 1.146.754.346 VARLIKLAR Cari / Dönen Varlıklar Hazır De erler 4 288.571.361 388.058.540 Menkul Kıymetler (net) 5 2.562.817 2.750.235 Ticari Alacaklar (net) 7 394.960.109 353.738.989 Finansal Kiralama Alacakları (net) 8 - - li kili Taraflardan Alacaklar (net) 9 3.451.183 2.222.321 Di er Alacaklar (net) 10 38.453.829 27.650.727 Canlı Varlıklar (net) 11 - - Stoklar (net) 12 446.587.198 367.241.607 Devam Eden n aat Sözle melerinden Alacaklar (net) 13 - - Ertelenen Vergi Varlıkları 14 - - Di er Cari/Dönen Varlıklar 15 23.765.618 5.091.927 2.788.007.267 2.592.951.999 Cari Olmayan / Duran Varlıklar Ticari Alacaklar (net) 7 730.482 312.365 Finansal Kiralama Alacakları (net) 8 - - li kili Taraflardan Alacaklar (net) 9 - - Di er Alacaklar (net) 10 - 581.152 Finansal Varlıklar (net) 16 379.563.336 383.392.080 Pozitif/Negatif erefiye (net) 17 20.764.871 (158.079.802) Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (net) 18 - - Maddi Varlıklar (net) 19 2.379.802.908 2.360.503.034 Maddi Olmayan Varlıklar (net) 20 6.045.059 6.058.817 Ertelenen Vergi Varlıkları 14 - - Di er Cari Olmayan/Duran Varlıklar 15 1.100.611 184.353 3.986.359.382 3.739.706.345 TOPLAM VARLIKLAR 1 Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 31 MART 2005 VE 31 ARALIK 2004 TAR HLER T BAR YLE KONSOL DE B LANÇOLARI (Birim - Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmi tir.) Dipnot Referansları YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Yükümlülükler 6 6 8 10 7 9 21 13 23 14 15 Finansal Boçlar (net) Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısımları (net) Finansal Kiralama lemlerinden Borçlar (net) Di er Finansal Yükümlülükler (net) Ticari Borçlar (net) li kili Taraflara Borçlar (net) Alınan Avanslar Devam Eden n aat Sözle meleri Hakedi Bedelleri (net) Borç Kar ılıkları Ertelenen Vergi Yükümlülü ü Di er Yükümlülükler (net) Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar (net) Finansal Kiralama lemlerinden Borçlar (net) Di er Finansal Yükümlülükler (net) Ticari Borçlar (net) li kili Taraflara Borçlar (net) Alınan Avanslar Borç Kar ılıkları Ertelenen Vergi Yükümlülü ü Di er Yükümlülükler (net) ANA ORTAKLIK DI I PAYLAR Kar ılıklı Sermaye Yedekleri 530.272.427 526.488.680 232.135.848 272.213.244 68.389.642 67.605.408 - - 24.622.816 28.225.927 127.549.220 105.588.770 19.635.208 16.596.148 9.330.334 5.731.812 - - 34.500.961 20.470.751 - - 14.108.398 10.056.620 595.676.896 579.383.271 262.180.790 253.633.074 - - 24 25 25 26 tirak Sermaye Düzeltmesi Ba ımsız Denetimden Geçmi 31.12.2004 6 8 10 7 9 21 23 14 15 ÖZSERMAYE Sermaye Ba ımsız Denetimden Geçmemi 31.03.2005 Hisse Senetleri hraç Primleri - - 38.699 26.033 - - - - 126.569.075 120.757.042 205.930.502 204.017.950 957.830 949.172 655.600.145 641.892.673 2.204.809.914 1.991.941.721 423.500.000 423.500.000 (620.857) (620.857) 413.989.589 417.045.283 3.121.196 3.121.196 Hisse Senedi ptal Karları - - Yeniden De erleme Fonu - - 5.836.617 8.892.311 405.031.776 405.031.776 238.298.277 215.312.911 Yasal Yedekler 68.644.180 63.339.884 Statü Yedekleri 2.578.697 1.888.952 163.634.566 151.801.426 Özel Yedekler - - Sermayeye Ekl. tirak Hisseleri ve Gayrimenkul Satı Kazançları - - 3.440.834 31.921.029 186.892.777 Finansal Varlıklar De er Artı Fonu Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları 27 Kar Yedekleri Ola anüstü Yedekler Yabancı Para Çevrim Farkları Net Dönem Karı/Zararı 28 Geçmi Yıllar Kar/Zararları TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER (1.717.351) 1.097.721.876 749.811.607 3.986.359.382 3.739.706.345 2 Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 31 MART 2005 VE 31 MART 2004 TAR HLER NDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE A T KONSOL DE GEL R TABLOLARI (Birim - Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmi tir.) Ba ımsız Denetimden Geçmemi 1 Ocak-31 Mart 2005 Ba ımsız Denetimden Geçmi 1 Ocak-31 Mart 2004 496.393.843 443.164.132 36 496.393.843 443.164.132 36 (327.010.172) (311.392.535) 36 - - 36 - - 169.383.671 131.771.597 (108.790.989) (92.274.884) 60.592.682 39.496.713 Dipnot Referansları ESAS FAAL YET GEL RLER Satı Gelirleri (net) Satı ların Maliyeti (-) Hizmet Gelirleri (net) Esas Faaliyetlerden Di er Gelirler / faiz+temettü+kira (net ) BRÜT ESAS FAAL YET KARI/ZARARI Faaliyet Giderleri (-) 37 NET ESAS FAAL YET KARI/ZARARI Di er Faaliyetlerden Gelir ve Karlar 38 56.666.288 45.186.009 Di er Faaliyetlerden Gider ve Zararlar (-) 38 (41.072.335) (83.048.798) Finansman Giderleri (-) 39 (17.262.668) 3.837.620 58.923.967 5.471.544 - 81.053.869 (11.656.477) (4.156.871) 47.267.490 82.368.542 (15.346.461) (75.800.333) 31.921.029 6.568.209 0,08 0,02 FAAL YET KARI/ZARARI Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı 40 ANA ORTAKLIK DI I KAR/ZARAR VERG ÖNCES KAR/ZARAR Vergiler 41 NET DÖNEM KARI H SSE BA INA KAZANÇ 42 3 Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 31 MART 2005 VE 31 MART 2004 TAR HLER NDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE A T KONSOL DE ÖZSERMAYE DE M TABLOLARI (Birim - Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmi tir.) Finansal Duran Kar ılıklı Varlıklar tirak Hisse Sermaye Senedi hraç De er Artı Düzeltmesi (-) Fonu Primleri Sermaye 1 Ocak 2004 itibariyle bakiye 285.000.000 (590.900) 2.686.068 Öz Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkları 11.981.367 297.949.959 Yasal yedeklere transferler Yasal Yedekler Yabancı Net Para Çevrim Geçmi Yıllar Karları Farkları Dönem Karı Statü Yedekleri 39.124.916 1.866.716 728.991 1.399.656 Satılmaya hazır finansal varlıkların rayiç de erlerindeki dü ü 1.171.236.769 Toplam - 1.809.983.886 (1.399.656) - 6.060.211 6.060.211 Yabancı para çevrim farkları (5.030.968) (5.030.968) Net dönem karı 6.568.210 6.568.210 31 Mart 2004 itibariyle bakiye 285.000.000 (590.900) 2.686.068 18.041.578 297.949.959 40.524.572 1.866.716 (4.301.977) 1.169.837.113 6.568.210 1.817.581.339 1 Ocak 2005 itibariyle bakiye 423.500.000 (620.857) 3.121.196 8.892.311 405.031.776 63.339.884 1.888.952 (1.717.351) 1.088.505.810 - 1.991.941.721 - - - - - - 178.844.673 5.304.296 689.745 Negatif erefiye Düzeltme etkisi (Dipnot 3.h ve 17) - - Yasal yedeklere transferler Satılmaya hazır finansal varlıkların rayiç de erlerindeki dü ü (3.055.694) 5.158.185 Net dönem karı 5.158.185 31.921.029 423.500.000 (620.857) 3.121.196 5.836.617 405.031.776 178.844.673 - (3.055.694) Yabancı para çevrim farkları 31 Mart 2005 itibariyle bakiye - (5.994.041) 68.644.180 4 Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 2.578.697 3.440.834 1.261.356.442 31.921.029 31.921.029 2.204.809.914 TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 31 MART 2005 VE 31 MART 2004 TAR HLER NDE SONA EREN ARA DÖNEMLERE A T KONSOL DE NAK T AKIM TABLOLARI (Birim - Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmi tir.) Dipnot Referansları 31 Mart 2005 31 Mart 2004 31.921.029 6.568.209 19 20 63.685.321 239.498 59.328.186 17 6 23 10.538.532 9.871.418 (4.326.396) 9.644.365 461.732 - üpheli ticari alacak kar ılı ındaki de i im - Stok de er dü ü kar ılı ındaki de i im - Ana ortaklık dı ı paylar - Parasal kayıp/kazanç ile netle tirilmi vergi tahakkuku letme sermayesindeki de i im öncesi faaliyetlerden elde edilen nakit akım - letme sermayesindeki de i imler Faaliyetlerden elde edilen nakit 7 12 24 41 644.539 (364.198) 11.656.485 15.346.461 143.539.085 (114.686.128) (988.869) 23 4.156.871 102.263.973 177.285.516 (6.263.586) 28.852.957 171.021.930 - Ödenen vergi - Ödenen kıdem tazminatı letme faaliyetlerinden elde edilen nakit YATIRIM FAAL YETLER NDEN KAYNAKLANAN NAK T AKIMLARI - Alım satım amaçlı finansal varlıklardaki de i im (net) - Finansal duran varlıklardaki de i im (net) 23 23 (7.442.790) (4.059.385) 17.350.782 (54.312.155) (3.276.434) 113.433.341 5 16 187.418 3.828.744 52.164 (8.000.003) - Yıl içinde olu an erefiye - Maddi varlık alımları - Maddi olmayan varlık alımları 17 19 20 (115.137.397) (225.740) (224.170) (72.453.712) (270.872) - 19 20 16 32.152.203 (3.055.694) 5.158.185 30.219.794 64.863 6.060.210 (5.030.968) (512.689) (77.604.970) (639.190) (50.221.884) (41.283.978) 2.050.987 (39.232.991) (61.881.096) (11.822.793) (73.703.889) (99.487.179) (10.492.432) LETME FAAL YETLER NDEN KAYNAKLANAN NAK T AKIMLARI Net dönem karı Net dönem karını i letme faaliyetlerinden elde edilen nakit akımına getirmek için yapılan düzeltmeler - Maddi varlıkların amortismanı - Maddi olmayan varlıkların amortismanı - Döneme gelir yazılan negatif erefiye (net) - Finansal borçlara ili kin kur farkı ve faiz tahakkuku - Kıdem tazminatı kar ılı ı Satılan maddi varlıkların net defter de eri Satılan maddi olmayan varlıkların net defter de eri Satılmaya hazır finansal varlıklardan gelen de erleme fonlarındaki de i im Yabancı para çevrim farkı de i imi - Di er yatırım faaliyetlerinde gerçekle en de i im Yatırım faaliyetlerinde (kullanılan)/elde edilen nakit F NANSAL FAAL YETLER NDEN KAYNAKLANAN NAK T AKIMLARI - Finansal borçlardaki de i im - Ana ortaklık dı ı paylardaki de i im (net) Finansal faaliyetlerde elde edilen /(kullanılan) nakit NAK T VE NAK T BENZER KALEMLERDEK NET DE 6 24 M 177.422 DÖNEM BA I NAK T VE NAK T BENZER KALEMLER 4 388.058.540 197.985.053 DÖNEM SONU NAK T VE NAK T BENZER KALEMLER 4 288.571.361 187.492.621 Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 5 TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 31 MART 2005 TAR H NDE SONA EREN ARA DÖNEME A T KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmi tir.) 1. TOPLULU UN ORGAN ZASYONU VE FAAL YET KONUSU Türkiye i e ve Cam Fabrikaları A. . Toplulu u “Topluluk”, holding irketi Türkiye i e ve Cam Fabrikaları A. . “ irket” ve hisselerinin ço unlu una veya yönetimine sahip bulundu u konsolidasyon kapsamında 33 ba lı ortaklık ve 3 mü terek yönetime tabi i letmeden olu maktadır. Topluluk, yönetim muhasebesi açısından düzcam, cam ev e yası, cam ambalaj, kimyasallar ve ithalat, ihracat ve sigorta irketlerini de kapsayan di er grub olmak üzere be faaliyet grubuna ayrılmı olup, fiili faaliyet konusu cam ve buna yardımcı, tamamlayıcı sınai ve ticari faaliyette bulunmak, her türlü sınai ve ticari kurulu un sermaye ve yönetimine i tirak etmektir. Türkiye’nin en büyük özel ticari bankalarından biri olan Türkiye Bankası A. . (“ Bankası”) tarafından, 70 yıl önce Türkiye’de kurulmu tur. irket’in hisseleri stanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda 20 yıldır i lem görmektedir. Türkiye Bankası A. . bilanço tarihi itibariyle irket’te %66,1’lık paya sahiptir ve yönetimde kontrolü elinde tutmaktadır. Konsolidasyona dahil edilen irketler: Konsolidasyona dahil edilen irketlerin faaliyet konuları, faaliyet grupları ve Toplulu un sermayeleri içindeki do rudan ve dolaylı i tirak payları a a ıda verilmi tir: irket ünvanı T. i e ve Cam Fabrikaları A. . (*) Trakya Cam Sanayii A. . (*) Trakya Glass Bulgaria EAD. Trakya Cam Investment B.V. Çayırova Cam Sanayii A. . Pa abahçe Cam Sanayi ve Tic. A. . Pa abahçe Eski ehir Cam San.ve Tic.A. . Denizli Cam San. Ve Tic. A. . (*) Cami Ambalaj Sanayii A. . Pa abahçe Ma azaları A. . Pa abahçe Investment B.V. Posuda Ltd. Anadolu Cam Sanayi A. . (*) JSC Mina OOO Ruscam OJSC Pokrov Glass Plant Balsand B.V. OOO Ruscam Ufa Ferro Döküm Sanayii ve Tic. A. . Anadolu Cam Investment B.V. Soda Sanayi A. . (*) i ecam Bulgaria Ltd. Cam Elyaf Sanayii A. . Cami Madencilik A. . Cami Egypt Mining Ltd. Co. Cami Elektrik Üretim A. . Madencilik San. Ve Tic. A. . Cami Lojistik Hizmetleri A. . (*) Cam Pazarlama A. . Cam Ürünleri leme San. A. . Cami Limited i ecam Sigorta Aracılık Hizmetleri A. . Cami Sigorta Hizmetleri A. . Faaliyet konusu Kayıtlı oldu u ülke Faaliyet grubu Holding irketi Düzcam, oto camı ve i lenmi cam üretimi ve satı ı Düzcam, cam ev e yası otomatik üretimi ve satı ı Finansman ve yatırım irketi Buzlu cam üretimi ve satı ı Cam ev e yası otomatik üretimi ve satı ı Cam ev e yası otomatik üretimi ve satı ı Soda ve kristal cam ev e yası el üretimi ve satı ı Ka ıt-karton ambalaj üretimi ve satı ı Cam ev e yası perakende satı ı Finansman ve yatırım irketi Cam ev e yası otomatik üretimi ve satı ı Cam ambalaj üretimi ve satı ı Cam ambalaj üretimi ve satı ı Cam ambalaj üretimi ve satı ı Cam ambalaj üretimi ve satı ı Finansman ve yatırım irketi Cam ambalaj üretimi ve satı ı Döküm üretimi ve satı ı Finansman ve yatırım irketi Soda ve krom kimyasalları üretimi ve satı ı Soda satı ı Cam elyafı ve polyester üretimi ve satı ı Cam hammaddeleri üretimi ve satı ı Kum tedarikçisi Elektrik üretimi ve satı ı Cam hammaddeleri üretimi ve satı ı Lojistik hizmetleri Topluluk ürünlerinin ihracatı Cam ürünleri i lenmesi Yurtdı ı alım hizmetleri Sigorta acenteli i Sigorta acenteli i Türkiye Türkiye Bulgaristan Hollanda Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Hollanda Rusya Türkiye Gürcistan Rusya Rusya Hollanda Rusya Türkiye Hollanda Türkiye Bulgaristan Türkiye Türkiye Mısır Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye Türkiye ngiltere Türkiye Türkiye Holding Düzcam Düzcam Düzcam Düzcam Cam ev e yası Cam ev e yası Cam ev e yası Cam ev e yası Cam ev e yası Cam ev e yası Cam ev e yası Cam ambalaj Cam ambalaj Cam ambalaj Cam ambalaj Cam ambalaj Cam ambalaj Cam ambalaj Cam ambalaj Kimyasal Kimyasal Kimyasal Kimyasal Kimyasal Kimyasal Kimyasal Kimyasal Di er Di er Di er Di er Di er (*) Bu irketlere ait hisse senetleri stanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda ( MKB) i lem görmektedir. Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 6 TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 31 MART 2005 TAR H NDE SONA EREN ARA DÖNEME A T KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmi tir.) 1. TOPLULU UN ORGAN ZASYONU VE FAAL YET KONUSU (devamı) Konsolidasyona dahil edilen irketler (devamı): 31 Mart 2005 Do rudan Dolaylı sahiplik sahiplik oranı oranı % % irket Ünvanı Trakya Cam Sanayii A. . Trakya Glass Bulgaria EAD. Trakya Cam Investment B.V. Çayırova Cam Sanayii A. . Pa abahçe Cam Sanayii ve Tic. A. . Pa abahçe Eski ehir Cam San. Ve Tic. A. . Denizli Cam San. Ve Tic. A. . Cami Ambalaj Sanayii A. . Pa abahçe Ma azaları A. . Pa abahçe Investment B.V. Posuda Ltd. ti. Anadolu Cam Sanayii A. . JSC Mina OOO Ruscam OJSC Pokrov Glass Plant Balsand B.V. OOO Ruscam Ufa Ferro Döküm Sanayii ve Tic. A. . Cam Ürünleri leme San. A. . Anadolu Cam Investment B.V. Soda Sanayii A. . i ecam Bulgaria Ltd. Cam Elyaf Sanayii A. . Cami Madencilik A. . Cami Egypt Mining Ltd. Co. Cami Elektrik Üretim A. . Madencilik San. Ve Tic. A. . Cam Pazarlama A. . Cami Lojistik Hizmetleri A. . Cami Limited i ecam Sigorta Aracılık Hizmetleri A. . Cami Sigorta Hizmetleri A. . 67,07 100,00 100,00 68,40 99,36 100,00 51,00 100,00 100,00 100,00 100,00 79,81 80,64 99,74 90,89 51,00 100,00 100,00 100,00 51,85 84,92 100,00 98,35 21,54 99,70 100,00 100,00 99,66 69,58 100,00 100,00 100,00 66,56 73.62 73.62 52,74 90,11 88,03 40,80 93,93 65,83 90,11 90,11 78,42 63,23 40,55 36,35 39,99 39,99 71,01 90,07 40,66 75,24 75,24 74,44 16,98 16,93 69,66 90,05 92,04 28,80 94,65 99,81 84,62 31 Aralık 2004 Do rudan Dolaylı sahiplik sahiplik oranı oranı % % 67,07 100,00 100,00 68,40 99,36 100,00 51,00 100,00 100,00 100,00 100,00 79,81 80,64 99,74 90,89 51,00 100,00 100,00 100,00 51,85 84,92 100,00 98,35 21,54 99,70 100,00 100,00 99,66 69,58 100,00 100,00 100,00 66,56 66,56 66,56 52,74 90,11 88,03 40,80 93,93 65,83 90,11 90,11 78,42 63,23 40,55 36,35 39,99 39,99 71,01 90,07 40,66 75,24 75,24 74,44 16,98 16,93 69,66 90,05 92,04 28,80 94,65 99,81 84,62 Mü terek yönetime tabi i letmeler: Toplulu un mü terek yönetimine sahip oldu u üç adet i letme vardır. Konsolide mali tablolar açısından mü terek yönetime tabi i letmelerin faaliyet konuları, faaliyet grupları ve Toplulu un sermayeleri içindeki do rudan ve dolaylı i tirak payları a a ıda verilmi tir: irket ünvanı Oxyvit Kimya San. Ve Tic. A. . Omco stanbul Kalıp San. A. . Balkum Ltd. Faaliyet konusu Vitamin-K üreticisi Kalıp üretimi ve satı ı Kum i leme ve satı ı Kayıtlı oldu u ülke Türkiye Türkiye Rusya Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 7 Faaliyet grubu Kimyasal Cam ambalaj Cam ambalaj TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 31 MART 2005 TAR H NDE SONA EREN ARA DÖNEME A T KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmi tir.) 1. TOPLULU UN ORGAN ZASYONU VE FAAL YET KONUSU (devamı) Mü terek yönetime tabi i letmeler (devamı): irket Ünvanı Oxyvit Kimya San. Ve Tic. A. . Omco stanbul Kalıp San. A. . Balkum Ltd. 31 Mart 2005 Dolaylı Do rudan sahiplik sahiplik oranı oranı % % 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 31 Aralık 2004 Do rudan Dolaylı sahiplik sahiplik oranı oranı % % 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 50,00 Serketin merkez adresi ve ortaklık yapısı: Kuleleri Kule 3, 4.Levent-Be ikta / stanbul merkez adresinde faaliyet gösteren irketin ortaklık yapısı a a ıdaki gibidir. 31 Mart 2005 Pay Oranı Pay Tutarı % YTL 66.1 279.962.603 4.0 17.241.537 <1.0 21.174 29.9 126.274.686 Ortaklar T. Bankası A. . Efes Holding A. . Destek Reusürans A. . Di er Toplam 100.000 423.500.000 Kategorileri itibariyle cari dönem içerisinde çalı an personel sayısı: 31 Mart 2005 4.512 9.476 13.988 Aylık ücretli Saat ücretli Toplam Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 8 31 Aralık 2004 4.465 9.258 13.723 TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 31 MART 2005 TAR H NDE SONA EREN ARA DÖNEME A T KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmi tir.) 2. MAL TABLOLARIN SUNUMUNA L K N ESASLAR Uygulanan muhasebe standartları: irket ve Türkiye’de kayıtlı ba lı ortaklıkları yasal defterlerini ve mali tablolarını Türk Ticaret Kanunu ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadırlar. Yabancı ülkelerde kurulmu olan ba lı ortaklıkların defterleri ise kayıtlı bulundukları ülkenin yasal mevzuatına uygun olarak hazırlanmaktadır. Sermaye Piyasası Kurulu (SPK), Seri:XI, No:25 sayılı "Sermaye Piyasalarında Muhasebe Standartları" tebli inde kapsamlı bir muhasebe ilkeleri seti yayınlamı tır. 23 Aralık 2004 tarihinde yayımlanan “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebli de De i iklik Yapılmasına Dair Tebli ” (Seri: XI, No: 27) ile Seri XI No: 25 sayılı “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebli ”e eklenen “Ek Madde 1”de “mali tablo ve rapor ile dipnot formatları dahil Kurulca yayımlanan muhasebe standartları açıklamaları saklı olmak üzere, i letmelerin Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarını uygulamaları, Seri XI No: 25 sayılı Tebli de öngörülen düzenleme ve ilan yükümlülüklerinin yerine getirilmesi hükmünde oldu u açıklanmı ve böylece, alternatif olarak Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (IASB) ve Uluslararası Muhasebe Standartları Komitesi (IASC) tarafından çıkarılmı olan muhasebe standartlarının uygulanmasının da, SPK muhasebe standartlarına uyulmu sayılaca ı belirtilmi tir. Buna istinaden Topluluk, mali tablolarını SPK' nun izin verdi i yukarıda bahse konu edilen alternatif uygulama çerçevesinde hazırlamayı ve kamuya açıklamayı benimsemi tir. Mali tablo ve dipnot formatları ise SPK’nun 20 Aralık 2004 tarihli duyurusu ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmu tur. Yüksek enflasyon dönemlerinde mali tabloların düzeltilmesi: de faaliyette bulunan ve SPK SPK’nun, 17 Mart 2005 tarihinde almı oldu u 11/367 sayılı kararla, Türkiye' Muhasebe Standartları' na (UFRS uygulamasını benimseyenler dahil) uygun olarak mali tablo hazırlayan irketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmi tir. Buna istinaden, 31 Mart 2005 tarihinde sona eren ara döneme ait ekli mali tablolar enflasyona göre düzeltilmemi tir. SPK’nun Seri:XI, No:25 sayılı Tebli in 404’ncü maddesi; yüksek enflasyon döneminin sona ermesi nedeniyle bu Tebli in enflasyon düzeltmesi hükümlerinin uygulanmasına son verilmesi halinde, son dönem mali tablolarında yer alan rakamlar bir sonraki döneme ait mali tabloların hazırlanmasında esas alınacak rakamların ba langıç de erini olu turur hükmündedir. Öte yandan, anılan Tebli in 403’ncü maddesi; mali tablolar, önceki dönem mali tabloları ile kar ıla tırmalı olarak hazırlanır. Kar ıla tırmanın sa lıklı yapılabilmesini sa lamak amacıyla, bu Tebli hükümlerine uygun olarak hazırlanmı önceki döneme ait mali tablolar, düzeltme katsayısı kullanılarak cari satın alma gücü cinsinden ifade edilir hükmündedir. Bu hükümler kapsamında, 31.12.2004 tarihli mali tabloların düzeltilmi de erleri 31.03.2005 tarihli ve daha sonraki dönemlere ait mali tabloların hazırlanmasında esas alınacak rakamların ba langıç de erini olu turmaktadır. Anılan Tebli in 403’ncü maddesi uyarınca kar ıla tırmanın sa lıklı yapılabilmesinin gereklili i göz önünde bulundurularak, 31.12.2004 tarihinden önce hazırlanmı ve o tarihteki satın alma gücü ile ifade edilmi olan tutarlar, enflasyon düzeltmesinin en son uygulandı ı 31.12.2004 tarihindeki satın alma gücüyle ifade edilmi tir. (31 Aralık 2004 endeksi = 8.403,8, 31 Mart 2004 endeksi = 7.862.2) 31 Mart 2005 tarihi itibariyle Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası tarafından açıklanan dolar kuru 1 ABD doları= 1,3706 YTL, 1 Euro=1,7757 YTL’dır. (31 Aralık 2004 1 ABD doları=1,3421 YTL, 1 Euro=1,8268 YTL’dır.) Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 9 TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 31 MART 2005 TAR H NDE SONA EREN ARA DÖNEME A T KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmi tir.) 2. MAL TABLOLARIN SUNUMUNA L K N ESASLAR (devamı) Konsolidasyon esasları: Konsolide mali tablolar Not 1’deki Topluluk tarafından idare edilen irketlerin finansal tablolarını kapsamaktadır. Topluluk içi satı ve alı lar, Topluluk içi alacaklar ve borçlar ile Topluluk içi i tiraklerin elimine edilmesi için gerekli düzeltmeler yapılmı tır. Toplulu un do rudan veya dolaylı olarak %50’sinden fazlasına i tirak etti i veya oy hakkına sahip olması nedeniyle i lemleri üzerinde kontrol yetkisine sahip oldu u ba lı ortaklıklar tam olarak konsolide edilmektedir. Topluluk ve konsolide edilen ba lı ortaklıkları arasında gerçekle en önemli i lemler ve bakiyeler konsolidasyon sırasında yok edilir. %100’üne sahip olunmayan konsolide ba lı ortaklıkların, özkaynakları ve net kar / zararındaki üçüncü ahıslara ait paylar konsolide mali tablolarda ana ortaklık dı ı pay olarak gösterilmektedir. Mü terek yönetime tabi i letmeler, Toplulu un konsolide mali tablolarında oransal konsolidasyon yöntemi kullanılarak gösterilmektedir. Oransal konsolidasyon yöntemine göre muhasebele tirilen mü terek yönetime tabi i letmede mü terek kontrolün sona erdi i tarihten itibaren bu yöntemlerin uygulanmasına son verilir. Oransal konsolidasyon yöntemi esas itibarıyla tam konsolidasyon yöntemi kapsamında yapılan i lemlerle aynıdır. Ancak, mü terek yönetim konsolidasyonu ile ilgili i lemlere ba lanmadan önce, ilgili mü terek yönetime tabi i tiraklere ait bilanço ve gelir tablosuna ait büyüklükler Toplulu un do rudan ve/veya ba lı ortaklıkları vasıtasıyla sahip oldu u mü terek yönetime tabi i letmedeki pay kadar dikkate alınarak, Topluluk mali tablolarındaki benzer kalemlerle birlikte toplanır. Bu i lemler sonucunda olu turulan konsolide mali tablolarda ana ortaklık dı ı özsermaye ve ana ortaklık dı ı kar-zarar tutarları bulunmaz. Mü terek yönetime tabi i letme ile Topluluk arasındaki i lemlerin mali tablolara alınmasında i lemin özü esas alınır. Bu çerçevede, mü terek yönetime tabi i tiraklere satılan veya devredilen ve söz konusu i letmede cari olmayan bir varlıkla ilgili karın, sadece di er müte ebbislere isabet eden kısmı dikkate alınır. Toplulu un finansal ve operasyonel politikalarına önemli ölçüde etki edebildi i tüzel ki ilikler, i tirak olarak adlandırılır ve özkaynak yöntemine göre muhasebele tirilirler. Özkaynak yönteminde i tirak net varlık tutarıyla konsolide bilançoda gösterilir ve faaliyeti sonucunda ortaya çıkan Topluluk payı konsolide gelir tablosuna dahil edilir. tiraklerin net aktif de erindeki dü ü ün geçici olmaması durumunda i tirak de eri, konsolide mali tablolarda azaltılmı de eriyle gösterilir. UMS 21 “Döviz Kurlarındaki De i ikliklerin Etkileri”’ne göre konsolidasyonda Toplulu un yabancı ülkelerdeki i tiraklerinin aktif ve pasifleri bilanço günündeki parite ile Yeni Türk Lirası’na çevrilir. Gelir ve gider kalemleri ise dönemde gerçekle en ortalama kur ile Yeni Türk Lirası’na çevrilir. Kapanı ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özsermaye içerisinde yabancı para çevrim farkları hesabında takip edilmektedir. Olu an çevrim farkları faaliyetin sona erdi i döneme gelir ya da gider yazılır. Bir irketin Topluluk tarafından satın alımı gerçekle ti inde ilgili ba lı ortaklı ın aktif ve pasifleri, alım günü itibariyle gerçe e uygun de erleriyle ölçülür. Azınlıkların payı, aktif ve pasiflerin gerçe e yakın de erlerinin azınlık payı oranında hesaplanmasıyla elde edilir. Dönem içinde alınan veya satılan i tiraklerin, alımın gerçekle ti i tarihten ba layan veya satı ın gerçekle ti i tarihe kadar olan faaliyet sonuçları konsolide gelir tablosuna dahil edilir. Gerekli görülen durumlarda ba lı ortaklıkların mali tablolarını di er grup içi irketlerinin uyguladı ı muhasebe prensiplerine uygun hale getirebilmek için düzeltmeler yapılır. Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 10 TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 31 MART 2005 TAR H NDE SONA EREN ARA DÖNEME A T KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmi tir.) 2. MAL TABLOLARIN SUNUMUNA L K N ESASLAR (devamı) Kar ıla tırmalı bilgiler ve önceki dönem tarihli mali tabloların düzeltilmesi: Mali tablolardaki sayısal veriler önceki dönemle kar ıla tırmalı olarak sunulmu tur. Mali tabloların kalemlerinin gösterimi veya sınıflandırılması de i ti inde kar ıla tırılabilirli i sa lamak amacıyla, önceki dönem mali tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılır ve bu hususlara ili kin olarak açıklama yapılır. Bu kapsamda, önceki dönem mali tablo sayısal verileri, Sermaye Piyasası Kurulu (SPK)’nun MSD-10/868-44357 sayılı duyurusu ile 01.01.2005 tarihinden itibaren uygulanması zorunlu kılınan mali tablo ve dipnot formatlarına uygun olarak yeniden sınıflandırılmı tır. Netle tirme/Mahsup: Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netle tirme hakkı var oldu u takdirde ve net olarak ödenmesi ve/veya tahsili dü ünüldü ünde veya varlı ın elde edilmesi ile yükümlülü ün yerine getirilmesi aynı zamanda gerçekle tirilecek oldu unda bilançoda net de erleri ile gösterilirler. 3. UYGULANAN DE ERLEME LKELER /MUHASEBE POL T KALARI Ekteki konsolide mali tabloların hazırlanmasında kullanılan de erleme ilkeleri ve önemli muhasebe politikaları a a ıdaki gibidir: a. Hasılat: Gelirler, teslimatın gerçekle mesi, gelir tutarının güvenli bir ekilde belirlenmesi ve i letme ile ilgili ekonomik yararların Toplulu a akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin rayiç de eri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Net satı lar, mal satı larından iadeler ve satı iskontolarının dü ülmesiyle bulunmu tur. b. Stoklar: Stoklar a ırlıklı ortalama maliyet yöntemine göre maliyetin ya da net gerçekle ebilir de erin (piyasa de erinden satı giderlerinin dü ülmesi yoluyla hesaplanan de er) dü ük olanı ile de erlenmektedir. Stokların maliyeti tüm satın alma maliyetlerini, dönü türme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan di er maliyetleri içerir. c. Maddi varlıklar Maddi varlıklar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle enflasyonun etkilerine göre düzeltilmi maliyet de erlerinden ve 2005 yılında alınan kalemler için satın alım maliyet de erlerinden birikmi amortisman ve kalıcı de er kayıpları dü ülerek yansıtılır. Maddi varlıkların, tahmin edilen faydalı ömürleri a a ıdaki gibidir: Binalar Yeraltı ve yerüstü düzenleri Makina ve cihazlar Ta ıtlar Dö eme ve demirba lar Özel maliyetler Faydalı ömür 50 yıl 50 yıl 5-15 yıl 5-15 yıl 5-10 yıl 10 yıl Maddi varlıkların satı larından elde edilen kar ve zararlar, ilgili gelir ve gider hesaplarına dahil edilmi tir. Varlıkların kayıtlı de eri, tahmini ikame de erinden daha yüksek oldu u takdirde, kar ılık ayrılmak suretiyle ikame de erine indirgenmektedir. Sabit kıymetlerin tamir, bakım ve onarımı için harcanan tutarlar gider kaydedilmektedir. Sözü geçen varlıkların büyütülmesi veya geli tirilmesiyle ilgili olarak bütün giderler ve tamiratın finansmanı için alınan kredilerin dönem faiz giderleri aktifle tirilir ve yukarıda açıklanmı olan amortisman esaslarına ba lı olarak amortismana tabi tutulurlar. Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 11 TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 31 MART 2005 TAR H NDE SONA EREN ARA DÖNEME A T KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmi tir.) 3. UYGULANAN DE ERLEME LKELER /MUHASEBE POL T KALARI (devamı) d. Maddi olmayan varlıklar Maddi olmayan varlıklar, elde etme maliyetinden birikmi itfa paylarının dü ülmesi suretiyle gösterilmektedir. Maddi olmayan varlıklar do rusal amortisman metoduyla faydalı ömür esasına uygun bir ekilde amortismana tabi tutulmu tur. e. Varlıklarda de er dü üklü ü Ertelenmi vergi aktifi ve finansal varlıklar dı ındaki tüm uzun vadeli varlıklar, UMS 36’ya göre (“Varlıkların De er Kaybı”) incelenmektedir. UMS 36 uyarınca, bir varlı ın düzeltilmi kayıtlı de eri, tahmini ikame de erinden büyük ise de er dü üklü ü kar ılı ı ayrılması gerekmektedir. kame de eri, varlı ın net satı de eri ile kullanım de erinden yüksek olanı olarak kabul edilir. Kullanım de eri, varlı ın sürekli kullanımı sonucu gelecekte elde edilecek tahmini nakit giri lerinin ve kullanım ömrü sonundaki satı de erinin toplamının bugünkü de eridir. f. Borçlanma maliyetleri Kullanıma ve satı a hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen özellikli varlıklar söz konusu oldu unda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile do rudan ili ki kurulabilen borçlanma maliyetleri, ilgili özellikli varlık kullanıma veya satı a hazır hale getirilene kadar maliyetine dahil edilmekte, di er tüm borçlanma maliyetleri katlanılan dönem içerisinde gider olarak mali tablolara alınmaktadır. g. Finansal araçlar Finasal varlıklar ilk kayıt tarihinde i lem tarihi esasına göre kayıtlı de erleri ile muhasebele tirilirler. lk kayıt tarihinden sonraki raporlama dönemlerinde, Toplulu un vade sonuna kadar elinde tutma niyet ve gücü olan finansal varlıklar, iskonto edilmi maliyet de erleri üzerinden de er dü üklü ü dikkate alınarak de erlenirler. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar haricinde kalan alım satım amaçlı finansal varlıklar ve satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanır ve bilanço tarihindeki rayiç de erleri ile de erlendirilirler. Alım satım amaçlı finansal varlıklardan kaynaklanan gerçekle memi kar ve zararlar dönem kar zararında muhasebele tirilir. Satılmaya hazır finansal varlıklardan kaynaklanan gerçekle memi kar ve zararlar ise, satı a ya da sürekli de er dü üklü üne karar verilene kadar, özkaynaklar altında muhasebele tirilir ve satı ta ya da de er dü üklü ünde daha önce özkaynaklar içinde olu an kümülatif kar/ zarar dönem kar zararına intikal ettirilir. 1 Ocak 2005 tarihinden önce elde edilen ve aktif bir piyasada olu mu piyasa fiyatı olmayan ve di er de erleme yöntemleri kullanılarak piyasa de eri tespit edilemeyen satılmaya hazır finansal varlıklar, 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle düzeltilmi de erleri ile 1 Ocak 2005 tarihinden sonra elde edilen satılmaya hazır finansal varlıklar ise elde etme de erleri ile ekli konsolide mali tablolarda gösterilmi tir. A a ıda her mali enstrümanın gerçe e uygun tahmini de erlerini belirlemede kullanılan yöntemler ve varsayımlar belirtilmi tir. Nakit ve nakit benzeri kalemler Yabancı para cinsinden olan kasa ve banka bakiyeleri cari dönem sonu kurundan de erlenmi lerdir. Bilançodaki nakit ile bankadaki mevduatın mevcut de eri, bu varlıkların gerçe e uygun tahmini de erleridir. Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 12 TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 31 MART 2005 TAR H NDE SONA EREN ARA DÖNEME A T KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmi tir.) 3. UYGULANAN DE ERLEME LKELER /MUHASEBE POL T KALARI (devamı) g. Finansal araçlar (devamı) Ticari alacaklar Ticari alacaklar, gerçekle ebilir de erleriyle, UMS 39 kapsamında etkin faiz oranı ile iskonto edilmi net gerçekle ebilir de erlerinden olası üpheli alacaklara ili kin kar ılıkların dü ülmesi suretiyle gösterilmektedir. üpheli alacaklara ili kin kar ılıklar, Topluluk Yönetimi’nce tahsil edilemeyen alacakların tutarı, alınan teminatlar, geçmi tecrübeler ı ı ında ve mevcut ekonomik ko ullar gözönünde bulundurularak ayrılmaktadır. Tahsil edilemeyecek alacaklar, tahsil edilemeyecekleri anla ıldı ı yılda zarar kaydedilmektedir. Kullanılan krediler Kullanılan krediler, kullanıldıkları tarihte geçerli olan faiz oranlarına tabidir. Libor veya Euribor artı sabit bir oranla alınan krediler faiz ödeme dönemlerindeki de i ime göre de erlendirilip yeniden Libor’daki geçerli olan faiz oranlarındaki dalgalanmalara göre de i en faiz oranlarına tabidir. Banka kredileri elde edilen nakit tutarından muhasebele tirilirler. Finansman giderleri tahakkuk esasına göre muhasebele tirilir ve olu tukları dönemde ödenmeyen kısım bilançodaki kredi tutarına eklenir. Tahsilat riski Toplulu un tahsilat riski esas olarak ticari alacaklarından do abilmektedir. Toplulu un önemli tutarlarda az sayıda mü teri yerine, çok sayıda mü teriden alacaklı olması nedeniyle önemli bir ticari alacak riski bulunmamaktadır. Ticari alacaklar, Topluluk yönetimince geçmi tecrübeler ve cari ekonomik durum gözönüne alınarak de erlendirilmekte ve uygun oranda üpheli alacak kar ılı ı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir. Likit fonlara ili kin risk, söz konusu fonların kısa vadeli hazine bonosu ve devlet tahvillerine yatırılması nedeniyle sınırlıdır. Fiyat riski Topluluk, faaliyet konusu nedeniyle yabancı para birimlerinin Türk Lirası kar ısındaki de erlerinin de i imlerine ba lı olarak kur dalgalanmalarına maruz kalmaktadır. Toplulu un ihracatları ve ithalatları yabancı para cinsinden yapılmaktadır. Kullanılan kredilere ili kin faiz oranlarının bir bölümü piyasada olu an faiz oranlarına paralel olarak de i mektedir. Bu nedenle, Topluluk, iç ve dı piyasalarda faiz dalgalanmalarına da maruz kalmaktadır. Likidite riski Topluluk genellikle kısa vadeli finansal enstrümanlarını nakde çevirerek; örne in alacaklarını tahsil ederek, menkul kıymetlerini elden çıkararak kendisine fon yaratmaktadır. Bu enstrümanlardan elde edilen tutarlar gerçe e uygun de erleriyle kayıtlarda yer almaktadır. h. letme birle meleri Konsolide mali tablolarda, iktisap edilen Toplulu un net varlıklarının makul de erindeki payı ile satın alma fiyatı arasındaki farkı gösteren pozitif erefiye ve negatif erefiye, 31 Mart 2004 tarihinden önce gerçekle en satın almalara ili kin ise aktifle tirilmi ve do rusal amortisman yöntemi kullanılarak faydalı ömrü üzerinden 31 Aralık 2004 tarihine kadar pozitif erefiye itfa payı gider, negatif erefiye itfa payı gelir yazılmak suretiyle gelir tablosu ile ili kilendirilmi tir. UFRS 3 – “ letme Birle meleri” çerçevesinde 31 Mart 2004 tarihinden sonra gerçekle en satın almalardan kaynaklanan pozitif erefiye için amortisman muhasebesi uygulanmamakta, hesaplanan pozitif erefiye gözden geçirilerek varsa de er dü üklü ü ayrılmaktadır. Yine aynı tarihten sonra gerçekle en satın almalara ili kin iktisap edilen tanımlanabilir varlık ve borçların makul de erinde Toplulu un payının iktisap maliyetini a ması, di er bir ifadeyle negatif erefiye olu ması söz konusu ise bu tutar olu tu u dönemde gelir olarak kaydedilmektedir. UFRS 3 çerçevesinde, topluluk 31 Mart 2004 tarihinden sonra sona eren ilk yıllık hesap döneminin ba ından itibaren (1 Ocak 2005), 31 Mart 2004 tarihinden önce gerçekle mi i lemlerden do an pozitif erefiye tutarını itfa etmeyi durdurmu , yine aynı standart gere ince, önceki dönemlerde gerçekle en iktisaplardan kaynaklanan negatif erefiyenin net kayıtlı tutarı “Geçmi Yıllar Karları” hesabı ile ili kilendirilmek suretiyle düzeltilmi tir. (Dipnot 17) Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 13 TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 31 MART 2005 TAR H NDE SONA EREN ARA DÖNEME A T KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmi tir.) 3. UYGULANAN DE ERLEME LKELER /MUHASEBE POL T KALARI (devamı) ı. Kur de i iminin etkileri UMS 21 “Döviz Kurlarındaki De i ikliklerin Etkileri”’ne göre konsolidasyonda Toplulu un yabancı ülkelerdeki i tiraklerinin aktif ve pasifleri bilanço günündeki parite ile Yeni Türk Lirası’na çevrilir. Gelir ve gider kalemleri ise dönemde gerçekle en ortalama kur ile Yeni Türk Lirası’na çevrilir. Kapanı ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özsermaye içerisinde yabancı para çevrim farkları hesabında takip edilmektedir. Olu an çevrim farkları faaliyetin sona erdi i döneme gelir ya da gider yazılır. Toplulu un yasal kayıtlarında, yabancı para cinsinden (YTL dı ındaki para birimleri) muhasebele tirilen i lemler i lem tarihindeki kurlar kullanılarak Yeni Türk Lirası’na çevrilmektedir. Bilançoda yer alan dövize ba lı varlık ve borçlar bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Yeni Türk Lirası’na çevrilmi lerdir. Bu çevrimden ve dövizli i lemlerin tahsil/tediyelerinden kaynaklanan kambiyo karları/zararları gelir tablosunda yer almaktadır. i. Hisse ba ına kazanç Cari döneme ait hisse ba ına kazanç hesaplaması, net dönem karından veya zararından adi hisse senedi sahiplerine isabet eden kısmın, dönem içindeki a ırlıklı ortalama adi hisse senedi sayısına bölünmesiyle hesaplanır. Dönem içinde ortakların elinde bulunan a ırlıklı ortalama adi hisse senedi sayısı, dönem ba ındaki adi hisse senedi sayısı ve dönem içinde ihraç edilen hisse senedi sayısının bir zaman-a ırlıklı faktörü ile çarpılarak toplanması sonucu bulunan hisse senedi sayısıdır. (Dipnot: 42) j. Bilanço tarihinden sonraki olaylar Bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirme tarihi arasında, Topluluk lehine veya aleyhine ortaya çıkan olayları ifade etmektedir. Bilanço tarihi itibariyle söz konusu olayların var oldu una ili kin yeni deliller olması veya ilgili olayların bilanço tarihinden sonra ortaya çıkması durumunda, söz konusu hususlara ili kin olarak mali tablo dipnotlarında açıklama yapılır. k. Kar ılıklar, arta ba lı yükümlülükler ve arta ba lı varlıklar Toplulu un geçmi olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülü ünün bulunması, bu yükümlülü ün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların i letmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumunda ilgili yükümlülük kar ılık olarak mali tablolara alınır. arta ba lı yükümlülükler,ekonomik fayda içeren kaynakların i letmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelip gelmedi inin tespiti amacıyla sürekli olarak de erlendirmeye tabi tutulur. arta ba lı yükümlülük olarak i leme tabi tutulan kalemler için gelecekte ekonomik fayda içeren kaynakların i letmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelmesi durumunda, bu arta ba lı yükümlülük, güvenilir tahminin yapılamadı ı durumlar hariç, olasılıktaki de i ikli in oldu u dönemin mali tablolarında kar ılık olarak mali tablolara alınır. Topluluk arta ba lı yükümlülüklerin muhtemel hale geldi i ancak ekonomik fayda içeren kaynakların tutarı hakkında güvenilir tahminin yapılamaması durumunda ilgili yükümlülü ü dipnotlarında göstermektedir. l. Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde de i iklik ve hatalar Mali tabloların hazırlanmasında ve sunulmasında, kullanılan ilkeler, esaslar, varsayımlar ve kurallar, SPK muhasebe standarları ve SPK’nun Seri:XI, No:25 sayılı tebli inde atıfta bulunulan “Uluslararası Finansal Raporlama Standarları (UFRS)’na uygun olarak belirlenmekte ve tutarlı bir ekilde uygulanmaktadır. Gerekli olması veya Toplulu un mali durumu, performansı veya nakit akımları üzerindeki i lemlerin ve olayların etkilerinin mali tablolarda daha uygun ve güvenilir bir sunumu sonucunu do uracak nitelikte ise muhasebe politikalarında de i iklik yapılır. Muhasebe politikalarında yapılan de i iklik önceki dönemleri etkilemesi durumunda, söz konusu politika hep kullanımdaymı gibi mali tablolarda geriye dönük olarak da uygulanır. Yapılan politika de i ikli inin uygulanması, gelecek dönemlere de yansıması durumunda, ilgili politika de i ikli inin etkileri, de i ikli in yapıldı ı dönemlerde mali tablolara alınır. Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 14 TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 31 MART 2005 TAR H NDE SONA EREN ARA DÖNEME A T KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmi tir.) 3. UYGULANAN DE ERLEME LKELER /MUHASEBE POL T KALARI (devamı) ı. Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde de i iklik ve hatalar (devamı) Muhasebe tahminleri, güvenilir bilgilere ve makul tahmin yöntemlerine dayanılarak yapılır. Ancak, tahminin yapıldı ı ko ullarda de i iklik olması, yeni bir bilgi edinilmesi veya ilave geli melerin ortaya çıkması sonucunda tahminler gözden geçirilir. Muhasebe tahminindeki de i ikli in etkisi, yalnızca bir döneme ili kinse, de i ikli in yapıldı ı cari dönemde, gelecek dönemlere de ili kinse, hem de i ikli in yapıldı ı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak, dönem karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak ekilde mali tablolara yansıtılır. Muhasebe politikalarının yanlı uygulanması, bilgilerin yanlı yorumlanması, dikkatten kaçması ve matematiksel hataların olması durumunda, hata tutarı geriye dönük olarak dikkate alınır. Hatanın fark edildi i dönemde kar veya zararın belirlenmesinde dikkate alınmaz. Hatanın niteli i, önceki dönemlerdeki düzeltmelerin toplam tutarı, kar ıla tırmalı bilgi verilen her dönemdeki düzeltme tutarlarları konularında açıklama yapılır. m. Kiralama i lemleri: Finansal kiralamayla elde edilen varlıklar, alım tarihindeki gerçe e uygun de erleriyle Toplulu a ait bir varlık olarak görülür. Kiralayana kar ı yükümlülük, bilançoda finansal kiralama yükümlülü ü olarak gösterilir. Toplam finansal kiralama taahhütü ile varlı ın gerçe e uygun de eri arasındaki farkın olu turdu u finansal giderler, her muhasebe dönemine dü en yükümlülü ün sabit faiz oranı ile da ıtılması suretiyle kiralama süresi boyunca olu tu u döneme ait gelir tablosuna kaydedilir. n. li kili taraflar: Ekteki mali tablolarda Türkiye i e ve Cam Fabrikaları A. .’nin hissedarları, konsolide olan ve olmayan Topluluk irketleri, bunların yöneticileri ve ili kili oldukları bilinen di er gruplar, ili kili irketler olarak tanımlanmı lardır. o. Finansal bilgilerin bölümlere göre raporlanması: Yönetim muhasebesi açısından Topluluk be faaliyet grubuna ayrılmı tır: düzcam, cam ev e yası, cam ambalaj, kimyasallar ve ithalat, ihracat, sigorta ve yatırım irketlerini de kapsayan di er grubu. Bu ayırımlar Toplulu un bölümlere göre finansal raporlamasında temel olu turur . p. Devlet te vik ve yardımları: Kurumların 24 Nisan 2003 tarihinden sonra duran varlıklara ili kin 6.000 YTL’nin üzerindeki yatırım harcamalarının %40’ı -bazı istisnalar hariç- yatırım indirimi istisnasından yararlanarak kurumlar vergisinden istisna edilir. stisna edilen bu tutarlar üzerinden herhangi bir stopaj da hesaplanmaz. Kurum kazancının yeterli olmaması halinde hesaplanan yatırım indirimi hakkı sonraki yıllara devrolunur. Yatırım indirimi istisnasından yararlanmak için “Yatırım Te vik Belgesi” alma zorunlulu u bulunmamaktadır. 24 Nisan 2003 tarihinden önce geçerli olan hükümlere göre kazanılmı yatırım indirimi hakkının kullanılması halinde yararlanılan yatırım indirimi istisnası tutarı üzerinden, karın da ıtılıp da ıtılmadı ına bakılmaksızın %19,8 oranında stopaj hesaplanacaktır. 16 Temmuz 2004 tarih ve 5228 no’ lu Kanun’ un 28. maddesinin 9. fıkrasında a a ıdaki hüküm getirilmi tir: Kurumların 31 Temmuz 2004 tarihinden geçerli olmak üzere bünyelerinde gerçekle tirdikleri münhasıran yeni teknoloji ve bilgi arayı ına yönelik ara tırma ve geli tirme harcamaları tutarının %40’ı Ar-Ge indirimi olarak Kurumlar vergisinden istisna edilir. 31 Temmuz 2004 tarihinden önceki harcamalar için eski uygulamaya devam edilecektir. Ar-Ge ndirimi için stopaj uygulaması yoktur. 94/6401 sayılı hracata Yönelik Devlet Yardımları Kararı çerçevesinde Para – Kredi Koordinasyon Kurulunun 9/9/1998 tarih ve 98/16 sayılı Kararına istinaden yayımlanan 98/10 sayılı Ara tırma – Geli tirme (Ar-Ge) Yardımına li kin Tebli çerçevesinde Dı Ticaret Müste arlı ı tarafından, sanayi kurulu larının uzman kurumlar tarafından Ar-Ge niteli ine sahip oldu u tespit edilen projeleri kapsamında izlenip de erlendirilebilen giderlerinin belli bir oranının hibe eklinde kar ılanmakta veya bu projelere geri ödeme ko uluyla sermaye deste i sa lanmaktadır. Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 15 TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 31 MART 2005 TAR H NDE SONA EREN ARA DÖNEME A T KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmi tir.) 3 UYGULANAN DE ERLEME LKELER /MUHASEBE POL T KALARI (devamı) p. Devlet te vik ve yardımları: (Devamı) Maliye Bakanlı ı ve Dı Ticaret Müste arlı ı tarafından tespit edilen usul ve esaslar do rultusunda yapılan ihracat i lemleri ile di er döviz kazandırıcı faaliyetler damga vergisi ve harçlardan istisna edilmi tir. hracata Yönelik Devlet Yardımları Kararına dayanılarak hazırlanan Para Kredi ve Koordinasyon Kurulunun 16/12/2004 tarihli ve 2004/11 sayılı kararına istinaden yurt dı ı fuar katılımlarının desteklenmesi amacıyla devlet yardımı ödenmektedir. 3218 sayılı Kanuna göre kurulan serbest bölgelerde faaliyette bulunmak üzere ruhsat almı olanların, bu bölgelerde gerçekle tirdikleri faaliyetlerinden elde ettikleri kazançları faaliyet ruhsatlarında belirtilen süre ile sınırlı olmak üzere gelir veya kurumlar vergisinden, bu bölgelerde istihdam edilen personele ödenen ücretler 31/12/2008 tarihine kadar gelir vergisinden, bu bölgelerde gerçekle tirdikleri faaliyetleri ile ilgili yaptıkları i lemler 31/12/2008 tarihine kadar her türlü vergi, resim ve harçtan istisna bulunmaktadır. Ayrıca, serbest bölgelerde faaliyette bulunan mükelleflerin, bu bölgelerde elde ettikleri kazançlar, Avrupa Birli ine tam üyeli in gerçekle ti i tarihi içeren yıllık vergileme döneminin sonuna kadar gelir veya kurumlar vergisinden istisna edilmi tir. r. Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler: Türk Vergi Kanunu ana irket ve ba lı ortaklıklarının konsolide bir vergi beyannamesi doldurmasına izin vermemektedir. Dolayısıyla, ekteki konsolide mali tablolarda yansıtılan vergi kar ılıkları konsolide edilen irketleri ayrı tüzel ki ilik bazında dikkate alarak hesaplanmı tır. Mali tablolarda yer alan vergiler cari yıl vergisi ile ertelenmi vergilerdeki de i imi içermektedir. Topluluk, UMS 12’ye (“Vergilendirme” yeniden düzenlenmi ) uygun olacak ekilde, dönem sonuçları üzerinden cari ve ertelenmi vergileri hesaplamaktadır. Hazırlanan mali tablolarda, Toplulu un dönem sonuçlarına dayanılarak tahmin edilen Kurumlar Vergisi yükümlülü ü için kar ılık ayrılmaktadır. Kurumlar vergisi yükümlülü ü dönem sonucunun kanunen kabul edilmeyen giderler ve indirimler dikkate alınarak düzeltilmesinden sonra bulunan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. Ertelenmi vergi alaca ı ve yükümlülü ü, bazı gelir ve gider kalemlerinin muhasebe ve vergisel açılardan farklı de erlendirilmeleri sonucunda ortaya çıkan zamanlama farklılıklarını baz alarak, yükümlülük metoduna göre hesaplanmaktadır. Ertelenmi vergi yükümlülü ü, olu an vergilendirilebilir tüm zamanlama farklılıkları için hesaplanmakta olup, ertelenmi vergi alaca ı ise sadece ortaya çıkacak bu alaca ın itfa edilebilece i, vergilendirilebilir bir karın gelecekte olu ması beklendi inde kayıtlara alınmaktadır. Ertelenmi vergi, varlıkların olu tu u veya yükümlüklüklerin yerine getirildi i dönemde geçerli olan vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Ödenecek kurumlar vergisi tutarları, pe in ödenen kurumlar vergisi tutarlarıyla, ili kili oldu undan netle tirilmektedir. Ertelenmi vergi alaca ı ve yükümlülü ü de aynı ekilde netle tirilmektedir. s. Çalı anlara Sa lanan Faydalar/Kıdem Tazminatı: Topluluk çalı anlarına ücrete ilave olarak ikramiye, yakacak, izin, bayram, e itimi te vik, yemek, evlenme, bireysel emeklilik katkı payı, do um ve ölüm yardımı gibi sosyal haklar sa lanmaktadır. Ayrıca, Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu i sözle melerine göre kıdem tazminatı, emeklilik veya i ten çıkarılma durumunda ödenmektedir. Kıdem tazminatı kar ılı ı bilanço tarihi itibarıyla buna hak kazanan bütün çalı anların i ine son verilmesi varsayımı ile ödenmesi gerekecek olan yükümlülü ün toplam tutarıdır. t. Nakit akım tablosu: Topluluk, net varlıklarındaki de i imleri, finansal yapısını ve nakit akımlarının tutar ve zamanlamasında de i en artlara göre yönlendirme yetene i hakkında mali tablo kullanıcılarına bilgi vermek üzere, di er mali tabloların ayrılmaz bir parçası olarak nakit akım tablosu düzenlemektedir. Döneme ili kin nakit akımlar esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde raporlanmaktadır. Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 16 TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 31 MART 2005 TAR H NDE SONA EREN ARA DÖNEME A T KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmi tir.) 4. HAZIR DE ERLER 31 Mart 2005 31 Aralık 2004 461.046 46.791.222 238.122.115 3.196.978 288.571.361 177.482 103.843.218 283.340.096 697.744 388.058.540 Vade 31 Mart 2005 31 Aralık 2004 Nisan 2005 Nisan 2005 Nisan 2005 Nisan 2005 167.479.658 5.084.310 59.690.969 5.867.178 238.122.115 147.936.502 41.534.852 93.756.456 112.286 283.340.096 Kasa Vadesiz mevduatlar Vadeli mevduatlar Di er hazır de erler Vadeli Mevduatlar Faiz oranı (%) Para cinsi EUR USD YTL Di er döviz kar ılıkları 1,0-3,25 2,5-3,25 15,50-19,75 5. MENKUL KIYMETLER 31 Mart 2005 47.467 41.106 2.474.244 2.562.817 Hisse senetleri Yatırım fonları Devlet tahvili ve hazine bonosu Hazine Bonosu 31 Aralık 2004 35.422 634.131 2.080.682 2.750.235 31 Mart 2005 Nominal de er 2.361.225 Vade A us.05 YTL 2.474.244 31 Aralık 2004 2.174.990 Haz.05 2.080.682 Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 17 TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 31 MART 2005 TAR H NDE SONA EREN ARA DÖNEME A T KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmi tir.) 6. F NANSAL BORÇLAR 31 Mart 2005 31 Aralık 2004 Kısa Vadeli Finansal Borçlar: Kısa vadeli banka kredileri Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli anapara taksitleri ve faizleri Di er kısa vadeli banka kredileri Toplam kısa vadeli finansal borçlar 232.069.240 68.389.642 66.608 300.525.490 272.113.671 67.605.408 99.573 339.818.652 Uzun Vadeli Finansal Borçlar: Uzun vadeli kredilerin uzun vadeli kısmı 262.180.790 253.633.074 Toplam finansal borçlar 562.706.280 593.451.726 Uzun vadeli kredilerin uzun vadeli kısmı a a ıdakilerden olu maktadır: Döviz Cinsi Faiz oranı % Döviz Miktarı (000) 31 Mart 2005 USD EUR Libor+ 1,10-1,50 Euribor+1,05-1,30 81.285 84.907 111.410.112 150.770.678 262.180.790 Döviz Cinsi Faiz oranı % USD EUR Libor+ 1,50-4,13 Euribor+2,40-3,65 Döviz Miktarı (000) 80.619 79.612 Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 18 31 Aralık 2004 108.198.332 145.434.742 253.633.074 TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 31 MART 2005 TAR H NDE SONA EREN ARA DÖNEME A T KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmi tir.) 6. F NANSAL BORÇLAR (devamı) Kısa vadeli banka kredileri a a ıdakilerden olu maktadır: Döviz miktarı(000) Döviz Cinsi Faiz oranı % Anapara Faiz Tahakkuku USD EUR YTL Libor+1,10-1,50 Euribor+1,05-1,30 14,00-15,00 43.471 79.763 26.979.542 771 1.100 863.183 31 Mart 2005 YTL 60.638.086 143.588.429 27.842.725 232.069.240 Döviz miktarı(000) Faiz oranı % Anapara Faiz Tahakkuku Libor+1,20-1,60 Euribor+1,13-1,90 15,00-19,00 78.100 72.739 30.248.400 1.087 851 1.154.083 31 Aralık 2004 YTL 106.276.747 134.434.441 31.402.483 272.113.671 Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli anapara taksit ve faizleri a a ıdakilerden olu maktadır: Döviz Cinsi Döviz miktarı (000) Faiz oranı % Anapara Faiz Tahakkuku 31 Mart 2005 YTL USD EUR YTL Libor+1,50-4,13 Euribor+2,40-3,65 - 27.427 13.591 2.445 1.865 40.943.195 27.446.447 Döviz miktarı (000) Faiz oranı % Anapara Faiz Tahakkuku Libor+1,50-4,13 Euribor+2,40-3,65 - 29.827 13.591 706.127 829 507 - 68.389.642 Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 19 31 Aralık 2004 YTL 41.144.320 25.754.961 706.127 67.605.408 TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 31 MART 2005 TAR H NDE SONA EREN ARA DÖNEME A T KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmi tir.) 7. T CAR ALACAK VE BORÇLAR 31 Mart 2005 362.867.627 30.503.088 (3.078.679) 199.105 2.815.285 10.269.918 (8.616.235) 394.960.109 CAR T CAR ALACAKLAR (Net) Ticari alacaklar Alacak senetleri Alacak senetleri reeskontu Verilen depozito ve teminatlar Di er ticari alacaklar üpheli ticari alacaklar üpheli ticari alacaklar kar ılı ı Toplulu un ticari alacakları için almı oldu u teminatlar a a ıdaki gibidir: Teminat mektupları Teminat çek ve senetleri potekler Di er CAR OLMAYAN T CAR ALACAKLAR (Net) Verilen depozito ve teminatlar Di er T CAR BORÇLAR (Net) Kısa Vadeli Ticari Borçlar Satıcılar Borç senetleri Borç senetleri reeskontu Alınan depozito ve teminatlar Di er ticari borçlar Uzun vadeli ticari borçlar Alınan depozito ve teminatlar 31 Mart 2005 124.781.852 24.722.923 12.429.619 724.824 162.659.218 31 Aralık 2004 102.514.043 15.131.976 12.189.857 5.305.044 135.140.920 31 Mart 2005 730.482 730.482 31 Aralık 2004 292.123 20.242 312.365 31 Mart 2005 31 Aralık 2004 126.800.805 229.904 (847.962) 1.253.860 112.613 127.549.220 105.093.432 95.121 (951.482) 1.317.973 33.726 105.588.770 38.699 26.033 8. F NANSAL K RALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI Yoktur. Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 20 31 Aralık 2004 316.117.271 35.898.300 (3.153.943) 265.105 4.561.015 8.022.937 (7.971.696) 353.738.989 TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 31 MART 2005 TAR H NDE SONA EREN ARA DÖNEME A T KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmi tir.) 9. L K L TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR Bankası’nda tutulan mevduatlar Vadesiz mevduat Vadeli mevduat 31 Mart 2005 7.755.597 188.199.112 195.954.709 31 Aralık 2004 39.775.176 254.378.634 294.153.810 Bankası’ndan alınan krediler 26.550.442 29.163.061 573.171 298.046 104.672 7.316 2.280 2.465.698 3.451.183 288.551 213.473 151.727 101.331 6.965 2.181 1.456.679 1.414 2.222.321. 2.746.033 2.446.237 7.845.504 11.206 6.586.228 19.635.208 2.833.862 2.360.102 1.836.376 305.336 9.260.472 16.596.148 li kili taraflardan cari alacaklar Pa abahçe Ma azaları B.V. OOO Pa abahçe Ma azaları Solvay Sodi Pa abahçe USA Inc. Mepa Merkezi Pazarlama A. . stanbul Porselen Sanayi A. . Personelden alacaklar Di er li kili taraflara kısa vadeli borçlar Solvay Sodi stanbul Porselen Sanayi A. . Anadolu Anonim Türk Sigorta A. . Hissedarlar tarafından talep edilmeyen temettü Personele borçlar 31 Mart 2005 tarihi itibariyle ili kili taraflarla ilgili gelirler 1.195.131 YTL (2004 Mart, 497.404 YTL), giderler 186.693 YTL (2004 Mart 208.669 YTL)’dir. 10. D ER ALACAKLAR VE D ER F NANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER CAR D ER ALACAKLAR üpheli di er alacaklar üpheli di er alacaklar kar ılı ı (-) Devreden KDV Yurtdı ı satı lardan kaynaklanan terkin edilecek KDV Verilen sermaye avansı (*) Di er 31 Mart 2005 447.157 (392.907) 9.219.105 10.159.410 9.370.616 9.650.448 38.453.829 31 Aralık 2004 452.507 (392.907) 7.929.967 5.706.782 9.430.557 4.523.821 27.650.727 (*) Balsand BV. tarafından Rusya’da kurulu OAO FormMat irketinin %48,5 oranındaki hissesinin satınalınması için verilen sermaye avansıdır. Kum çıkarma lisansına sahip olan OAO FormMat irketi çıkardı ı kumu ba lı oratklıklardan OOO Balkum’a satacaktır. 31 Mart 2005 11.631.563 11.251.247 1.495.580 244.426 24.622.816 D ER F NANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER Ödenecek vergi ve harçlar Ödenecek SSK primleri Taksitlendirilmi vergi Di er yükümlülükler Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 21 31 Aralık 2004 16.863.370 9.801.397 1.229.028 332.132 28.225.927 TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 31 MART 2005 TAR H NDE SONA EREN ARA DÖNEME A T KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmi tir.) 11. CANLI VARLIKLAR Toplulu un esas faaliyet konusu içerisinde canlı varlıklar yer almamaktadır. 12. STOKLAR lk madde ve malzeme Yarı mamüller Mamüller Ticari mallar Verilen sipari avansları Di er stoklar Stok de er dü üklü ü kar ılı ı 31 Mart 2005 31 Aralık 2004 121.931.409 23.106.709 230.194.314 22.602.293 32.419.297 16.503.585 (170.409) 446.587.198 104.752.870 20.224.414 192.817.742 15.427.627 19.923.470 14.630.091 (534.607) 367.241.607 13. DEVAM EDEN N AAT SÖZLE MELER ALACAKLARI VE HAKED BEDELLER Yoktur. 14. ERTELENEN VERG VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLER Ertelenmi Vergi: Topluluk, vergiye esas yasal mali tabloları ile UFRS' ye göre hazırlanmı mali tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmi vergi alaca ı ve yükümlülü ü muhasebele tirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile UFRS' ye göre hazırlanan mali tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmaktadır. Ertelenmi vergiye baz te kil eden kalemler a a ıdaki gibidir: Ertelenmi vergiye baz te kil eden zamanlama farklılıkları: Maddi duran varlıkların de erleme ve amortisman farklılıkları Kıdem tazminatı kar ılı ı Yararlanılacak yatırım indirimi Vergiden mahsup edilecek geçmi yıl zararları Reel olmayan finansman maliyetleri Stokların yeniden de erlemesi Di er Ertelenmi vergi (alaca ı)/ yükümlülükleri: Maddi duran varlıkların de erleme ve amortisman farklılıkları Kıdem tazminatı kar ılı ı Yararlanılacak yatırım indirimi Vergiden mahsup edilecek geçmi yıl zararları Reel olmayan finansman maliyetleri Stokların yeniden de erlemesi Di er Ertelenmi vergi yükümlülü ü hareketleri: Açılı bakiyesi Ertelenmi vergi gideri Kapanı bakiyesi 31 Mart 2005 1.016.333.936 (126.569.075) (225.607.826) (82.915.519) (13.825.361) (18.960.966) (10.921.310) 537.533.879 31 Aralık 2004 1.008.192.992 (120.757.042) (243.921.997) (83.692.181) (14.976.248) (14.061.833) (9.932.291) 520.851.400 304.900.181 (37.970.723) (23.011.998) (24.874.656) (4.147.608) (5.688.290) (3.276.404) 205.930.502 302.457.898 (36.227.113) (25.462.471) (25.107.654) (4.492.874) (4.218.550) (2.931.286) 204.017.950 204.017.950 1.912.552 205.930.502 Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 22 TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 31 MART 2005 TAR H NDE SONA EREN ARA DÖNEME A T KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmi tir.) 15. D ER CAR /CAR OLMAYAN VARLIKLAR VE KISA/UZUN VADEL YÜKÜMLÜLÜKLER Di er Cari Varlıklar: Gelecek aylara ait giderler Gelir tahakkukları 31 Mart 2005 22.221.306 1.544.312 23.765.618 31 Aralık 2004 4.691.641 400.286 5.091.927 31 Mart 2005 1.064.986 35.625 1.100.611 31 Aralık 2004 179.838 4.515 184.353 31 Mart 2005 5.016.433 1.339.356 6.896.351 856.258 14.108.398 31 Aralık 2004 5.730.980 1.135.868 3.143.445 46.327 10.056.620 31 Mart 2005 680.018 277.812 957.830 31 Aralık 2004 699.587 249.585 949.172 Di er Cari Olmayan Varlıklar: Gelecek yıllara ait giderler Di er Di er Kısa Vadeli Yükümlülükler: Di er çe itli borçlar Gelecek aylara ait gelirler Gider tahakkukları Di er kısa vadeli yükümlülükler Di er Uzun Vadeli Yükümlükler: Gelecek yıllara ait gelirler Di er uzun vadeli yükümlülükler Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 23 TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 31 MART 2005 TAR H NDE SONA EREN ARA DÖNEME A T KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmi tir.) 16. F NANSAL VARLIKLAR Konsolide edilmeyen ba lı ortaklıklar Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar 31 Mart 2005 31 Aralık 2004 602.280 1.458.107 377.502.949 379.563.336 602.280 1.390.679 381.399.121 383.392.080 Toplulu un konsolide edilmeyen ba lı ortaklıklarındaki pay tutarları a a ıdaki gibidir: i ecam China Ltd. Mepa Merkezi Pazarlama A. . stanbul Porselen Sanayi A. . Pa abahçe Glass GmbH Topkapı Yatırım Holding A. . i ecam Shangai Trade Co.Ltd. Pa abahçe USA Inc. Pa abahçe Ma azaları B.V. De er dü ü kar ılı ı Pay % 100,00 99,70 99,87 100,00 80,00 100,00 100,00 100,00 31 Mart 2005 61.554 212.084 8.576.838 68.699 51.834 324.523 162 95.508 (8.788.922) 602.280 Pay % 100,00 99,70 99,87 100,00 80,00 100,00 100,00 100,00 31 Aralık 2004 61.554 212.084 8.576.838 68.699 51.834 324.523 162 95.508 (8.788.922) 602.280 i ecam China Ltd., Pa abahçe Glass GmbH, Pa abahçe USA Inc., Pa abahçe Ma azaları B.V. ve i ecam Shangai Trade Co. Ltd. Türkiye dı ında pazarlama ve satı faaliyetleri gerçekle tirmek amacıyla kurulmu ba lı ortaklıklardır. Bu irketlerin ve Topkapı Yatırım Holding A. .’nin mali tabloları konsolide mali tablolara oranla önemli görülmediklerinden konsolideye dahil edilmemi tir. Mepa Merkezi Pazarlama A. . ve stanbul Porselen Sanayi A. . gayri faal olduklarından bu irketlere olan i tirak tutarlarının tamamına ekli mali tablolarda i tirak de er dü ü kar ılı ı ayrılmı tır. Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 24 TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 31 MART 2005 TAR H NDE SONA EREN ARA DÖNEME A T KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmi tir.) 16. F NANSAL VARLIKLAR (devamı) Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar: Eurobond Nominal de er USD 1.000.000 Satılmaya hazır finansal varlıklar Petrol Ofisi A. . (*) Avea leti im Hizmetleri A. . Trakya Yatırım Holding A. .(**) Solvay i ecam Holding AG Factoring Finansman Hizmetleri A. . Yatırım Menkul De erler A. . Anadolu Hayat Emeklilik Sigorta A. .(*) Finansal Kiralama A. . (*) Yatırım Finansman Yatırım Ortaklı ı A. . (*) Destek Reasürans T.A. . Efes Holding A. . Merkezleri Yönetim ve letim A. . Gayrimenkul Yatırım Ortaklı ı A. . (*) Cami Yatırım Holding A. . Koray Tur.Orm.Mad. n .Tah.Tic.A. . Anadolu Turizm n aat Ticaret A. . UND Deniz Ta ımacılı ı A. . UN Gemicilik San.A. . UND Denizcilik A. . UND Ro-Ro letmeleri A. . Kumsan Döküm Malz.San.Tic.A. . Ta el Türk Alkollü çki arap End.Ltd. Camser Seracılık Di er Vade Haziran 2010 Pay % 4,05 <1 34,65 19,13 <1 1,79 1,00 0,90 8,00 <1 1,92 <1 <1 <1 <1 <1 <1 3,20 3,20 4,89 10,00 10,00 31 Mart 2005 1.458.107 31 Mart 2005 61.054.959 86.830.954 151.277.690 70.032.704 7.344 1.707.728 3.700.000 1.239.749 338.400 132.710 46.870 51.671 14.327 5.477 3.016 116.084 93.344 208.542 208.542 156.193 214.697 53.704 8.244 377.502.949 Pay % 4,05 <1 34,65 19,13 <1 1,79 1,00 2,65 8,00 <1 <1 1,92 <1 <1 <1 <1 <1 <1 3,20 3,20 4,89 10,00 10,00 31 Aralık 2004 1.390.679 31 Aralık 2004 62.731.526 86.830.954 151.277.690 70.032.704 7.344 1.707.728 4.019.000 2.970.000 407.520 132.710 100.273 46.870 51.807 14.327 5.477 3.016 116.084 82.989 208.542 208.542 156.193 214.697 53.704 19.424 381.399.121 (*) Bu irketlere ait hisse senetleri stanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda ( MKB) i lem görmektedir. (**) Trakya Yatırım Holding A. . Bankası’nın kontrolü altındadır. Toplulu un i tirak üzerinde ne önemli etkinli i ne de kontrol gücü bulunmadı ından bu i tirak ekli mali tablolarda konsolideye dahil edilmemi , 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle enflasyona göre düzeltilmi de eri ile gösterilmi tir. Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 25 TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 31 MART 2005 TAR H NDE SONA EREN ARA DÖNEME A T KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmi tir.) 17. POZ T F/NEGAT F EREF YE POZ T F EREF YE (NET) Maliyet 1 Ocak 2005 itibariyle Dönem gideri 31 Mart 2005 itibariyle 33.938.386 33.938.386 NEGAT F EREF YE (NET) (*) Maliyet 1 Ocak 2005 itibariyle Dönem geliri 31 Mart 2005 itibariyle Birikmi tfa (13.173.515) (13.173.515) Birikmi tfa Net 20.764.871 20.764.871 Net (212.297.403) 33.452.730 (178.844.673) 212.297.403 (33.452.730) 178.844.673 - (*) Önceki dönemlerde gerçekle en iktisaplardan kaynaklanan negatif erefiyenin net kayıtlı tutarı UFRS 3 geregince mali tablolardan çıkarılarak “Geçmi Yıllar Karları” içerisinde muhasebele tirilmi tir. (Dipnot 3.h) 18. YATIRIM AMAÇLI GAYR MENKULLER Yoktur. Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 26 TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 31 MART 2005 TAR H NDE SONA EREN ARA DÖNEME A T KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmi tir.) 19. MADD VARLIKLAR Maliyet De eri 1 Ocak 2005 açılı bakiyesi Arazi ve arsalar Yer altı ve yerüstü düzenleri Binalar Tesis makine ve cihazlar Ta ıtlar Demirba lar Di er maddi varlıklar Yapılmakta olan yatırımlar ve verilen avanslar Toplam 6.198.118.218 62.257.183 155.510.551 771.969.821 4.792.621.045 28.129.302 211.604.845 113.905.279 62.120.192 Satınalma etkisi - - - - - - - - - Kur çevrim farkı (22.456) - 1.170.961 1.388.457 36.494 86.036 10 6.547.929 9.207.431 Alımlar (15) 1.424 14.249 13.318.296 301.812 653.641 17.516.078 74.124.481 105.929.966 Çıkı lar (19.198) - (356.846) (2.838.386) (4.102) (755.775) (30.361.170) (10.130.740) (44.466.217) Yapılmakta olan yatırımlardan transferler 385.255 16.777 85.170 1.781.970 18.805 181.042 - (2.469.019) - 62.600.769 155.528.752 772.883.355 4.806.271.382 28.482.311 211.769.789 101.060.197 130.192.843 6.268.789.398 Birikmi Amortismanlar 1 Ocak 2005 açılı bakiyesi - (55.626.074) (229.034.060) (3.310.660.920) (18.429.771) (165.334.511) (58.529.848) - (3.837.615.184) Satınalma etkisi - - - - - - - Kur çevrim farkı - - (482.108) (474.306) (31.322) (34.869) - Dönem gideri - (921.483) (4.301.723) (51.075.115) (807.394) (2.621.015) (2.935.986) 31 Mart 2005 kapanı bakiyesi Çıkı lar - 15 90.019 743.230 4.102 629.554 10.847.094 - 31 Mart 2005 kapanı bakiyesi - (56.547.542) (233.727.872) (3.361.467.111) (19.264.385) (167.360.841) (50.618.740) - (3.888.986.490) 31 Mart 2005 itibariyle net defter de eri 62.600.769 98.981.210 539.155.483 1.444.804.271 9.217.926 44.408.948 50.441.457 130.192.843 2.379.802.908 31 Aralık 2004 itibariyle net defter de eri 62.257.183 99.884.477 542.935.761 1.481.960.125 9.699.531 46.270.334 55.375.431 62.120.192 2.360.503.034 Ekteki dipnotlar bu mali tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. 27 (1.022.605) (62.662.716) 12.314.014 TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 31 MART 2005 TAR H NDE SONA EREN ARA DÖNEME A T KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmi tir.) 20. MADD OLMAYAN VARLIKLAR Haklar Maliyet de eri 1 Ocak 2005 açılı bakiyesi Di er maddi olmayan varlıklar Toplam 24.093.039 4.384.624 28.477.663 Alımlar 225.210 530 225.740 Çıkı lar (835) (575) (1.410) 24.317.414 4.384.579 28.701.993 (20.947.147) (1.471.699) (22.418.846) (206.477) 835 (33.021) 575 (239.498) 1.410 (21.152.789) (1.504.145) (22.656.934) 31 Mart 2005 itibariyle net defter de eri 3.164.625 2.880.434 6.045.059 31 Aralık 2004 itibariyle net defter de eri 3.145.892 2.912.925 6.058.817 31 Mart 2005 kapanı bakiyesi Birikmi itfa payları 1 Ocak 2004 açılı bakiyesi Dönem gideri Çıkı lar 31 Mart 2005 kapanı bakiyesi 21. ALINAN AVANSLAR 31 Mart 2005 9.330.334 Alınan avanslar 31 Aralık 2004 5.731.812 22. EMEKL L K PLANLARI Topululu un bilançosunda emeklilik planlarını kapsayan herhangi bir yükümlülü ü bulunmamaktadır. 28 TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 31 MART 2005 TAR H NDE SONA EREN ARA DÖNEME A T KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmi tir.) 23. BORÇ KAR ILIKLARI 31 Mart 2005 23.214.990 9.946.129 1.339.842 34.500.961 Kısa Vadeli Borç Kar ılıkları: Vergi kar ılı ı Maliyet giderleri kar ılı ı Di er borç kar ılıkları 31 Aralık 2004 17.223.871 3.044.874 202.006 20.470.751 Vergi kar ılı ında gerçekle en hareketler a a ıdaki gibidir. 31 Mart 2005 17.223.871 (7.442.790) 13.433.909 23.214.990 1 Ocak 2005 itibariyle vergi kar ılı ı Ödenen vergi Cari dönem kar ılı ı 31 Mart 2005 itibariyle bakiye Uzun Vadeli Borç Kar ılıkları: Kıdem tazminatı kar ılıkları: Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, Topluluk’ta bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene ba lı olmaksızın i ine son verilen, askerlik hizmeti için göreve ça rılan, vefat eden, erkekler için 25 kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran yada emeklilik ya ına gelmi (kadınlarda 58, erkeklerde 60 ya ) personele kıdem tazminatı ödemesi yapılmak zorundadır. 31 Mart 2005 tarihi itibariyle kıdem tazminatı tavanı 1.648.90 YTL dir. (31 Aralık 2004: 1.574,74 YTL) Yeniden düzenlenmi UMS 19 “Personele Sa lanan Haklar” ilk kez 1999 yılında uygulanmaya ba lanmı tır. Temel uygulama prensiplerini de i tirmemekle birlikte, yeniden düzenlenmi standart yükümlülü ün gelecek dönemlere ait oldu unu dikkate alarak, yükümlülü ün muhasebele tirilmesini daha açık hale getirmi tir: • Netinin reel iskonto oranını verece i tahmini bir enflasyon beklentisi ve uygun bir iskonto oranı belirlenmelidir. Hesaplanan reel iskonto oranı gelecekte ödenecek kıdem tazminatı ödemelerinin bilanço tarihi itibariyle bugünkü de erlerinin hesaplanmasında kullanılmalıdır. • ste e ba lı i ten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Toplulu a kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmalıdır. Sonuç olarak, 31 Mart 2005 tarihi itibariyle, Toplulu un elemanlarının gelecekteki emeklili inden kaynaklanan tahmini yükümlülü üne ili kin kar ılık, bugünkü de erlerinin tahmin edilmesi yoluyla ekli mali tablolara yansıtılmı tır. Kıdem tazminatı yükümlülükleri, yıllık %10 enflasyon ve %16 iskonto oranı kullanılarak belirlenmi tir. Kıdem tazminatı kar ılı ında gerçekle en hareketler a a ıdaki gibidir: 31 Mart 2005 120.757.042 9.871.418 (4.059.385) 126.569.075 Açılı bakiyesi Dönem gideri Ödenen tazminatlar Parasal kazanç Kapanı bakiyesi 29 31 Aralık 2004 121.119.755 29.475.717 (15.113.180) (14.725.250) 120.757.042 TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 31 MART 2005 TAR H NDE SONA EREN ARA DÖNEME A T KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmi tir.) 24. ANA ORTAKLIK DI I PAYLAR/ANA ORTAKLIK DI I KAR ZARAR 31Mart 2005 31 Aralık 2004 641.892.673 8.373.118 (6.322.131) 11.656.485 655.600.145 600.210.598 16.376.678 (35.448.927) 60.754.324 641.892.673 Ana Ortaklık Dı ı Paylar Açılı bakiyesi Ana ortaklık dı ı paylardaki dönem içi artı Ödenen temettüler Dönem faaliyet sonuçlarındaki ana ortaklık dı ı paylar Kapanı bakiyesi 25. SERMAYE/KAR ILIKLI T RAK SERMAYE DÜZELTMES 31 Mart 2005 ve 31 Aralık 2004 itibariyle sermaye yapısı a a ıdaki gibidir: Ortaklar (%) Bankası Efes Holding A. . Destek Reasürans Halka açık kısım Nominal sermaye 66.1 4.0 <1 29.9 31 Mart 2005 279.962.603 17.241.537 21.174 126.274.686 423.500.000 Enflasyon düzeltmesi (%) 66.1 4.0 <1 29.9 31 Aralık 2004 279.962.603 17.241.537 21.174 126.274.686 423.500.000 21.121.259 21.121.259 Yeniden düzenlenmi sermaye 444.621.259 444.621.259 Kar ılıklı i tirak sermaye düzeltmesi Düzeltilmi sermaye (620.857) 444.000.402 (620.857) 444.000.402 26. SERMAYE YEDEKLER 31 Mart 2005 3.121.196 5.836.617 405.031.776 413.989.589 Hisse senedi ihraç primleri Finansal varlıklar de er artı fonu Öz sermaye enflasyon düzeltmesi farkları 30 31 Aralık 2004 3.121.196 8.892.311 405.031.776 417.045.283 TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 31 MART 2005 TAR H NDE SONA EREN ARA DÖNEME A T KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmi tir.) 27. KAR YEDEKLER 31 Mart 2005 68.644.180 2.578.697 163.634.566 3.440.834 238.298.277 Yasal Yedekler Statü Yedekleri Ola anüstü Yedekler Yabancı para çevrim farkları 28. GEÇM 31 Aralık 2004 63.339.884 1.888.952 151.801.426 (1.717.351) 215.312.911 YIL KARLARI 31 Mart 2005 tarihi itibariyle bilançoda yeralan geçmi yıllar karları 1.097.721.876 YTL. dır. 29. YABANCI PARA POZ SYONU A a ıdaki tablo 31 Mart 2005 ve 31 Aralık 2004 tarihleri itibariyle Toplulu un yabancı para pozisyonu riskini özetlemektedir. Topluluk tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı tutarları yabancı para cinslerine göre a a ıdaki gibidir. 31 Mart 2005 Nakit ve nakit benzeri kalemler Ticari alacaklar (net) Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar Banka kredileri Ticari borçlar (net) USD 000 13.293 38.862 1.064 (156.095) (2.308) Di er yabancı EUR paralar YTL 000 kar ılı ı 100.561 20.587.016 68.161 14.979.890 (181.228) (12.484) (15.277.488) Net yabancı para pozisyonu YTL kar ılı ı 217.373.042 189.278.224 1.458.107 (535.750.076) (40.609.128) (168.249.831) 31 Aralık 2004 Nakit ve nakit benzeri kalemler Ticari alacaklar (net) Di er alacaklar ve dönen varlıklar Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar Banka kredileri Ticari borçlar (net) Di er borçlar ve gider tahakkukları USD 000 39.829 44.651 434 1.036 (190.462) (3.626) (632) Di er yabancı EUR paralar YTL 000 kar ılı ı 122.465 8.021.990 59.840 19.222.804 17 3.027.660 (167.300) (799.727) (13.823) (9.107.205) (3.693) (1.992.838) Net yabancı para pozisyonu YTL kar ılı ı 285.194.649 188.463.830 3.640.332 1.390.679 (562.043.266) (39.225.162) (9.586.504) (132.165.442) 30. DEVLET TE V K VE YARDIMLARI Devlet te vik ve yardımları kapsamında sa lanan haklar Not (3.p)’de detaylı olarak sunulmu tur. 31 TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 31 MART 2005 TAR H NDE SONA EREN ARA DÖNEME A T KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmi tir.) 31. KAR ILIKLAR , ARTA BA LI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 31 Mart 31 Aralık 2005 2004 Verilen teminat mektupları 23.158.591 19.395.389 Verilen teminat senetleri ve kefaletler (*) 270.687.217 285.614.590 tirak hissesi satın alma taahhüdü (**) 13.706.047 13.421.047 hracat taahhüdü 198.578.679 189.811.634 Di er 399.291 396.183 506.529.825 508.638.843 (*) Toplulu un International Finance Corporation’dan kullanmı oldu u dı yatırım kredilerine ili kin olarak verilen teminat senetlerini içermektedir. (**) 1997 senesinde Soda San A. ., Solvay ve EBRD, Solvay i ecam Holding A.G.’ye ortak olarak Bulgaristan’da özelle tirilen Solvay Sodi’nin ço unluk hisselerini satın almı tır. EBRD, ortaklıkta finansal ortak olarak yer almaktadır. EBRD, Solvay i ecam Holding A.G.’ye 40 Milyon USD koyarak ortak olmu tur ve hisselerinin 30 Milyon USD’ye kar ılık gelen kısmını Solvay’e, 10 Milyon USD’e kar ılık gelen kısmını T. i e ve Cam Fabrikaları A. . ( irket)’e satmak üzere, bu iki orta a opsiyon vermi tir. Bu opsiyon kar ılı ında her yıl EBRD’ye üzerinde anla ılan bir oran ile faiz ödemesi yapmaktadır. lk anla mada, Temmuz 2002’ye kadar geçerli olan opsiyon süresi yapılan yeni anla ma çerçevesinde Nisan 2007’ye kadar uzatılmı ve a amalı hale getirilmi tir. Buna göre opsiyonun 2005, 2006 ve 2007 yıllarında kullanılması öngörülmektedir. Bu kapsamda irket, Solvay i ecam Holding AG’nin toplam 1040 adet hissesinden EBRD’ye ait olan 24 hissesini 15 Nisan 2005 tarihinde 3.950.617,28 ABD doları kar ılı ında satın almı ve aynı tarihte ve aynı bedelle pe in olarak ba lı ortaklıklarından Soda Sanayii A. .’ne satmı tır. 31 Mart 2005 tarihi itibariyle Topluluk aleyhine açılmı ve devam eden davaların toplam riski yakla ık 5.633.617 YTL’dir (31 Aralık 2004: 7.500.007 YTL). irket, Trakya Glass Bulgaria EAD' nin 35 Milyon USD IFC’den 65 Milyon USD ise IFC önderli indeki uluslararası bankaların katılımıyla olu an sendikasyondan kullanaca ı toplam 100 Milyon USD' lik yatırım kredisinin tamamına mü tereken ve müteselsilen garantör olmu tur. Trakya Glass Bulgaria EAD- IFC Kredi Sözle mesi Trakya Glass Bulgaria EAD’nin temettü ödemeleri, ek yatırım harcamaları ve olası leasing anla maları, kredi sözle mesine ve süresine ba lı olarak IFC ile mutabakat dahilinde yürütülecektir. tirak taahhüdü anla ması Bu anla ma, 25 Haziran 2004 tarihinde Trakya Glass Bulgaria EAD ile IFC arasında yapılan kredi sözle mesine ba lı olarak yapmı tır. Anla ma gere i IFC, Trakya Glass Bulgaria EAD’ye 7.500.000 USD tutarında bir bedelle i tirak etme taahhüdünde bulunmaktadır. Toplulu un ba lı ortaklıklarından Balsand B.V. 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle % 90,89 oranında i tirak etti i OJSC Pokrov Glass Plant’ın di er ortakları olan EBRD ve Norum’un %7,58 oranındaki hisselerini 1.500.000 USD’ye satın almayı taahhüt etmi tir. 32 TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 31 MART 2005 TAR H NDE SONA EREN ARA DÖNEME A T KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmi tir.) 31. KAR ILIKLAR , ARTA BA LI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (devamı) Hisse tutma taahhüdü ve geri ödeme imtiyazı 25 Haziran 2004 tarihinde Trakya Cam Sanayii A. ., Pa abahçe Cam Sanayii A. ., Trakya Glass Bulgaria EAD, Trakya Cam Investment B.V. ve IFC arasında bir anla ma yapılmı tır. Bu anla maya gore, Trakya Cam Sanayii A. .’nin tek ba ına veya Pa abahçe Cam Sanayii A. . ile birlikte Trakya Cam Investment B.V.’nin sermayesinde en az %75 oranında yasal hisse sahiplik oranını sürdürme yükümlülü ü bulunmaktadır. Aynı ekilde, Trakya Cam Investment B.V.’nin, Trakya Glass Bulgaria EAD’nin sermayesinde en az %75 oranında yasal hisse sahiplik oranını sürdürme yükümlülü ü bulunmaktadır. IFC’ye olan kredi borcu, faiz ve masrafların geri ödemesi Trakya Cam Sanayii A. ., Pa abahçe Cam Sanayii A. ve Trakya Glass Bulgaria arasında imzalanan yönetim ve teknik destek sözle mesi ile ilgili ödemelere göre önceliklidir. 32. LETME B RLE MELER Dönem içerisinde i letme birle meleri olmamı tır. 33 TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 31 MART 2005 TAR H NDE SONA EREN ARA DÖNEME A T KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmi tir.) 33. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Düzcam Cam Ev E yası Net Satı lar 129.920.066 156.165.099 114.505.820 142.047.066 Satı ların maliyeti (68.254.311) (99.886.029) (75.730.222) 61.665.755 56.279.070 38.775.598 (25.531.564) (44.311.832) Faaliyet karı 36.134.191 Net kar 31 Mart 2005 Brüt kar Faaliyet giderleri Cam Ambalaj Kimyasallar Di er Holding irketi 1.760.881 939.594 (125.950.840) (533.503) 16.096.226 1.227.378 (20.297.960) (18.676.941) 11.967.238 18.477.637 30.685.400 5.219.131 1.451.200.744 Konsolidasyon Düzeltmeleri Konsolide (48.944.683) 496.393.843 (970.396) 44.315.129 (327.010.172) (30.802) (4.629.554) 169.383.671 987.371 (984.463) 24.400 (108.790.989) (2.580.714) 2.214.749 (1.015.266) (4.605.153) 60.592.682 11.404.001 2.567.796 10.024.925 21.794.444 (49.774.668) 31.921.029 1.163.644.575 1.058.836.385 1.000.758.446 897.210.289 1.340.440.767 (2.925.731.824) 3.986.359.382 398.242.635 401.454.971 287.452.147 249.831.751 603.634.208 59.459.111 (874.125.500) 1.125.949.323 39.939.741 17.109.805 44.972.046 12.991.354 113.199 236.993 - 115.363.138 (15.179.729) (18.137.618) (18.171.731) (11.609.666) (115.353) (710.722) - (63.924.819) Di er Bilgiler - Varlıklar toplamı - Yükümlülükler toplamı - Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımları - Maddi ve maddi olmayan duran varlık amortisman ve itfa payları 34 TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 31 MART 2005 TAR H NDE SONA EREN ARA DÖNEME A T KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmi tir.) 33. BÖLÜMLERE GÖRE F NANSAL RAPORLAMA (devamı) Düzcam Cam Ev E yası Net Satı lar 103.526.510 150.087.553 104.415.522 125.363.352 1.664.981 160.660 (42.054.446) 443.164.132 Satı ların maliyeti (74.114.016) (100.405.380) (68.699.792) (116.219.181) (1.757.230) (90.341) 49.893.405 (311.392.535) 29.412.494 49.682.173 35.715.730 9.144.171 (92.249) 70.319 7.838.959 131.771.597 (21.119.078) (43.111.008) (14.378.841) (17.391.996) (56.413) (508.008) 4.290.460 (92.274.884) Faaliyet karı 8.293.416 6.571.165 21.336.889 (8.247.825) (148.662) (437.689) 12.129.419 39.496.713 Net kar 5.563.207 (8.064.075) (197.784) (2.189.182) 9.318.217 42.948.428 (40.810.602) 6.568.209 1.457.733.468 1.172.950.411 1.003.526.636 987.139.518 809.705.777 1.339.007.744 (3.030.357.209) 3.739.706.345 427.531.914 389.131.889 251.171.222 238.297.317 509.019.947 79.820.532 (789.100.870) 1.105.871.951 31 Mart 2004 Brüt kar Faaliyet giderleri Cam Ambalaj Kimyasallar Di er Holding irketi Konsolidasyon Düzeltmeleri Konsolide 31 Aralık 2004 Bilanço Bilgileri - Varlıklar toplamı - Yükümlülükler toplamı 35 TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 31 MART 2005 TAR H NDE SONA EREN DÖNEME A T KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmi tir.) 34. B LANÇO TAR H NDEN SONRAK OLAYLAR • Yeni ehir Organize Sanayi Bölgesi/Bursa da yapılacak olan 120 milyon USD’lık 5’nci Float yatıtımının “Trakya Yeni ehir Cam Sanayii A. .” ünvanı altında ve 80.000.000 YTL. nominal sermaye ile yeni bir irket kurularak gerçekle tirilmesine ve nominal sermayenin %15’nin irket bakiyesinin ise ba lı ortaklıklarınca kar ılanmasına 4 Nisan 2005 tarihinde karar verilmi tir. • irketin, 19 Nisan 2005 tarihinde yapılan ortaklar ola an genel kurul toplantısında, SPK’nun düzenlemelerine uygun olarak hesaplanan 2004 yılı da ıtılabilir net dönem karından 30.492.000 YTL. tutarında temettünün (çıkarılmı sermayenin %7.2’sidir.) 31 Mayıs 2005 tarihinde nakden ödenmesine karar verilmi tir. • irket, Solvay i ecam Holding AG’nin toplam 1040 adet hissesinden EBRD’ye ait olan 24 hissesini 15 Nisan 2005 tarihinde 3.950.617,28 ABD doları kar ılı ında satın almı ve aynı tarihte ve aynı bedelle pe in olarak ba lı ortaklıklarından Soda Sanayii A. .’ne satmı tır. • irket Yönetim Kurulunun 14 ubat 2005 tarihli toplantısında i tiraklerinden Türk Alkollü çki ve arap Endüstrisi Limited irketinin hisselerinin tamamının (%10) 220.995 YTL bedelle pe in olarak olarak MEY Alköllü çkiler Sanayi ve Ticaret A. .’ne satılmasına karar verilmi olup, satı bedeli 6 Mayıs 2005 tarihinde tahsil edilmi tir. • Uluslararası 9 büyük finans kurulu u (Citibank, ABN Amro Bank, Calyon Bank, Fortis Bank, HSBC Bank, ING Bank, Natexis Banques Popularies, Societe Generale ve WestLB) i ecam Toplulu u sanayi kurulu ları ihracatının finansmanı için 90 Milyon $ “Club Deal” niteli inde bir kredi olu turmu lardır. Bununla ilgili sözle me i ecam Yönetim Merkezi’nde 6 Mayıs 2005 günü ilgili Bankalar üst yönetimlerinin katılımıyla imzalanmı tır. • Rusya Federasyonu’nda yerle ik Ruscam-Ufa Ltd. irketinin yeni fırın yatırımına finansman sa lanması amacı ile Avrupa Yatırım ve Kalkınma Bankası’ndan (European Bank for Reconstruction and Development) (“EBRD”) ve EBRD’nin aracılı ıyla uluslararası bankalardan toplam 32.500.000. USD e de eri tutarında kredi alınmasını temin etmek amacıyla, ba lı ortaklıklarımızdan Anadolu Cam Sanayii A. . ile mü tereken ve müteselsilen EBRD’ye garanti verilmi ve bu kapsamda EBRD ile “Sponsor Tamamlama Garanti ve Destek Anla ması”nın imzalanmasına karar verilmi tir. • tiraklerimizden Avea leti im Hizmetleri A. .’nin 3 Mayıs 2005 tarihinde yapılan Ola anüstü Genel Kurulu’nda sermayenin 396.682.200 Yeni Türk Lirası tutarında artırılması kararı alınmı tır. irketimiz Yönetim Kurulunun 26 Mayıs 2005 tarihli toplantısında söz konusu sermaye artırımından payımıza dü en rüçhan hakkımızın kullanılmamasına karar verilmi tir 35. DURDURULAN FAAL YETLER Bilanço tarihi itibariyle Toplulu un durdurulan faaliyeti yoktur. 36 TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 31 MART 2005 TAR H NDE SONA EREN DÖNEME A T KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmi tir.) 36 ESAS FAAL YET GEL RLER Satı lar Yurt içi satı lar Yurt dı ı satı lar Satı iadeleri Satı iskontoları Satı lardan di er indirimler Satı ların Maliyeti lk madde ve malzeme giderleri Do rudan i çilik giderleri Genel üretim giderleri Amortisman giderleri Yarı mamul stoklarındaki de i im Mamul stoklarındaki de i im Satılan mamullerin maliyeti Satılan ticari malların maliyeti Verilen hizmetlerin maliyeti Di er maliyetler 31 Mart 2005 352.502.807 200.871.752 (2.390.696) (35.970.851) (18.619.169) 496.393.843 31 Mart 2004 299.968.279 195.548.195 (2.727.789) (30.927.296) (18.697.257) 443.164.132 31 Mart 2005 (203.266.998) (36.148.446) (60.342.073) (38.438.841) 2.365.124 37.787.750 (298.043.484) 31 Mart 2004 (157.030.506) (31.367.352) (57.020.879) (32.406.446) 1.531.961 (5.712.526) (282.005.748) (21.885.321) (3.528.836) (3.552.531) (327.010.172) (25.033.146) (1.962.176) (2.391.465) (311.392.535) 31 Mart 2005 31 Mart 2004 (2.763.044) (41.813.054) (64.214.891) (108.790.989) (5.120.127) (40.214.821) (46.939.936) (92.274.884) 37. FAAL YET G DERLER Ara tırma ve Geli tirme Giderleri Pazarlama, Satı ve Da ıtım Giderleri Genel Yönetim Giderleri 37 TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 31 MART 2005 TAR H NDE SONA EREN DÖNEME A T KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmi tir.) 38. D ER FAAL YETLERDEN GEL R/G DER VE KAR/ZARARLAR Di er Faaliyetlerden Gelir ve Karlar Temettü gelirleri Faiz gelirleri Reeskont faiz gelirleri Kambiyo karları Konusu kalmayan kar ılıklar Di er gelirler ve karlar Di er Faaliyetlerden Gider ve Zararlar Kar ılık giderleri Reeskont faiz giderleri Kambiyo zararları Çalı mayan kısım giderleri Di er giderler ve zararlar 31 Mart 2005 31 Mart 2004 5.362.591 7.113.757 3.571.030 28.662.200 1.472.637 10.484.073 56.666.288 3.397.692 9.616.021 2.307.473 18.510.981 360.354 10.993.488 45.186.009 (1.061.331) (2.364.225) (23.790.477) (7.927.415) (5.928.887) (41.072.335) (2.356.633) (1.032.610) (22.801.083) (26.996.618) (29.861.854) (83.048.798) 31 Mart 2005 (11.111.143) (6.151.525) (17.262.668) 31 Mart 2004 352.178 3.485.442 3.837.620 39. F NANSMAN G DERLER Kısa vadeli borçlanma giderleri Uzun vadeli borçlanma giderleri 40. NET PARASAL POZ SYON KAR/ZARARI 01.01.2005 tarihinden geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmesi nedeniyle, net parasal pozisyon kar/zararı hesaplanmamı tır. 38 TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 31 MART 2005 TAR H NDE SONA EREN DÖNEME A T KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmi tir.) 41. VERG LER Kurumlar Vergisi: Topluluk, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Toplulu un cari dönem faaliyet sonuçlarına ili kin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli mali tablolarda gerekli kar ılıklar ayrılmı tır. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oranı, ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve yurtiçinde yerle ik irketlerden alınan temettüler, vergiye tabi olmayan gelirler ve kullanılan yatırım indirimleri dü üldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. Geçerli olan Kurumlar Vergisi oranları: 2004 yılı için %33, 2005 yılı için %30 olarak belirlenmi tir. Türkiye’de geçiçi vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. Geçici kurumlar vergisi oranı 2004 yılında %33 olarak uygulanmı tır. 2005 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibariyle vergilendirilmesi a amasında kurum kazançları üzerinden %30 oranında geçici vergi hesaplanacaktır. Zararlar, gelecek yıllarda olu acak vergilendirilebilir kardan dü ülmek üzere, maksimum 5 yıl ta ınabilir. Ancak olu an zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda olu an karlardan dü ülemez. Türkiye’de vergi de erlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatla ma prosedürü bulunmamaktadır. irketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 15 Nisan tarihine kadar vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek de i tirilebilirler. Gelir Vergisi Stopajı: Kurumlar vergisine ek olarak, tam mükellef kurumlara ve yabancı irketlerin Türkiye’deki ubelerine da ıtılanlar hariç olmak üzere da ıtılan kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. Gelir vergisi stopajı 24 Nisan 2003 tarihinden itibaren %10 olarak ilan edilmi tir. Da ıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi de ildir. 2002 ve öncesinde kurumlar vergisinden istisna edilen bazı kazançlar üzerinden da ıtıma ba lı olmaksızın yapılan istisna kazanç stopajı genel olarak kaldırılmı tır. Ancak, 24 Nisan 2003 tarihinden önce alınmı yatırım te vik belgelerine istinaden yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden hala %19.8 vergi tevkifatı yapılması gerekmektedir. Grup irketlerinin karları yatırım indirimi istisnası tutarına ula ıncaya dek, bu indirimden yararlanılabilir. irketlerin kar etmemesi ya da zararda olması durumunda bu indirim hakkı sonraki yıllarda elde edilecek karlar üzerinden hesaplanacak vergiden dü ülmek üzere sonraki yıllara ta ınabilir. Bu durumda sonraki yıla ta ınan yatırım indirimi tutarı önceki yılın TEFE artı oranında artırılır. 31 Mart 2005 ve 31 Mart 2004 tarihleri itibariyle vergi kar ılıkları a a ıdaki gibidir. Cari dönem kurumlar vergisi kar ılı ı Ertelenmi vergi alaca ı ve yükümlülü ü Gelir tablosundaki vergi kar ılı ı 31 Mart 2005 31 Mart 2004 13.433.909 1.912.552 (8.916.289) (66.884.044) (75.800.333) 15.346.461 39 TÜRK YE E VE CAM FABR KALARI A. . VE BA LI ORTAKLIKLARI 31 MART 2005 TAR H NDE SONA EREN DÖNEME A T KONSOL DE MAL TABLOLARA L K N D PNOTLAR (Birim - Aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmi tir.) 42. H SSE BA INA KAZANÇ 31 Mart 2005 tarihinde sona eren ara dönemde irket hisselerinin a ırlıklı ortalaması ve hisse ba ına kar hesaplaması (1 YTL de erli hisseye isabet eden) a a ıdaki gibidir. Tedavüldeki hisse senedinin a ırlıklı ortalam adedi Net kar Hisse ba ına kar (1 YTL de erli hisseye isabet eden) 31 Mart 2005 423.500.000 31.921.029 0.08 31 Mart 2004 285.000.000 6.568.209 0.02 43. NAK T AKIM TABLOSU Nakit akım tablosu mali tablolarla birlikte sunulmu tur. 44. MAL TABLOLARI ÖNEML ÖLÇÜDE ETK LEYEN YA DA MAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANAB L R VE ANLA ILAB L R OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKL OLAN D ER HUSUSLAR • irketin 31 Mart 2005 tarihinde sona eren ara döneme ait Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri: XI, No.25 sayılı tebli inde atıfta bulunulan Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarına (UFRS) göre hazırlanan ba ımsız denetimden geçmemi mali tabloları, denetim Komitesi’nin kararı da dikkate alınarak incelenmi , söz konusu mali tabloların faaliyet sonuçlarının gerçek durumunu yansıttı ı ve irketin izledi i muhasebe ilkeleri ile Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri: XI, No.25 sayılı tebli inde atıfta bulunulan Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (UFRS)’na uygun oldu u ve hazırlanan konsolide mali tabloların Mali ler Genel Müdür Yardımcısı Ahmet Faruk Polatkan ve Merkez Muhasebe Müdürü Mükremin im ek tarafından imzalanmasına karar verilmi ve irket Yönetim Kurulu’nun 27 Mayıs 2005 tarihli toplantısında kamuya bildirim amacıyla onaylanmı tır. 40