2013 Faaliyet Raporu
Transkript
2013 Faaliyet Raporu
KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 TARİHİNDE SONA EREN YILLIK FAALİYET RAPORUNA DAİR BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU Kombassan Holding A.Ş. Yönetim Kurulu’na 1. Bağımsız denetim çalışmalarımızın bir parçası olarak, Kombassan Holding A.Ş. ve bağlı ortaklıklarının (“Grup”) 31.12.2013 tarihi itibariyle hazırlanan yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin ve Yönetim Kurulu’nun değerlendirmelerinin ve açıklamalarının, bağımsız denetimden geçmiş aynı tarihli konsolide finansal tablolar ile uyumlu olup olmadığını değerlendirmiş bulunuyoruz. 2. Rapor konusu yıllık faaliyet raporunun “Şirketlerin Yıllık Faaliyet Raporunun Asgari İçeriğinin Belirlenmesine İlişkin Yönetmeliğe” uygun olarak hazırlanması Grup Yönetimi’nin sorumluluğundadır. 3. Bağımsız denetim kuruluşu olarak üzerimize düşen sorumluluk, yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin, bağımsız denetimden geçmiş ve 10.03.2014 tarihli bağımsız denetim raporuna konu olan finansal tablolar ve açıklayıcı notlar ile tutarlılığına ilişkin görüş bildirmektir. Değerlendirmemiz, 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu uyarınca yürürlüğe konulan yıllık faaliyet raporunun hazırlanmasına ve yayımlanmasına ilişkin usul ve esaslara uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, denetimin yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablolar ve açıklayıcı notlar ile uyumuna ilişkin önemli bir hatanın olup olmadığı konusunda makul güvence sağlamak üzere planlanmasını ve yürütülmesini öngörmektedir. Değerlendirmelerimizin, görüşümüzün oluşturduğuna inanıyoruz. oluşturulmasına makul ve yeterli bir dayanak 4. Görüşümüze göre ilişikteki yıllık faaliyet raporunda yer alan finansal bilgiler ve Yönetim Kurulu’nun değerlendirmeleri ve açıklamaları Kombassan Holidng A.Ş.’nin bağımsız denetimden geçmiş 31.12.2013 tarihli konsolide finansal tabloları ile tutarlılık göstermektedir. İstanbul, 10/ 03 / 2014 İRFAN BAĞIMSIZ DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Hamza UZUN Sorumlu Ortak Başdenetçi Kısıklı Alemdağ Cad. Masaldan İş Merkezi No:60A Kat:2/7 Büyükçamlıca Üsküdar-İSTANBUL KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 01.01.2013 – 31.12.2013 YILLIK FAALİYET RAPORU KAYITLI SERMAYE TAVANI 341.600.000 TL ÇIKARILMIŞ SERMAYE 170.800.000 TL KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU SERMAYE PİYASASI KURULU’NUN II-14.1 SAYILI SERMAYE PİYASASINDA FİNANSAL RAPORLAMAYA İLİŞKİN ESASLAR TEBLİĞİNE İSTİNADEN HAZIRLANMIŞTIR. 1 2 KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU İÇİNDEKİLER Kurumsal Kimlik .........................................................................................................4 Yönetim Mesajı............................................................................................................5 Grubumuzun Vizyon ve Misyonu............................................................................6 Organizasyon ...............................................................................................................7 Kağıt-Karton Ambalaj Grubu ..................................................................................8 Yapı Malzemeleri Grubu ....................................................................................... 11 Rulman Grubu .......................................................................................................... 16 Gıda, Hayvancılık ve Pazarlama Grubu ............................................................. 20 Makine Prodüksiyon Grubu .................................................................................. 24 Petrol Ürünleri Grubu ............................................................................................ 28 Turizm Otelcilik Grubu ........................................................................................... 30 Tekstil Grubu ............................................................................................................ 33 Mermer Maden Grubu ............................................................................................ 35 2013 Yılı Grup Firmalarımızın Aldığı Ödüller ................................................... 38 Konsolide Veriler ..................................................................................................... 40 Hisse Performansı .................................................................................................. 45 Yönetim Kurulu Raporu ......................................................................................... 46 Kâr Dağıtım Teklifi .................................................................................................. 53 Kar Dağıtım Tablosu................................................................................................ 54 Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Raporu .................................................... 56 Bağımsız Denetim Raporu ve Finansal Tablolar Dipnotlar.......................... 70 KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 3 KURUMSAL KİMLİK Ticaret Unvanı : KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. Merkez Adresi : YENİŞEHİR MAHALLESİ DR.M.HULUSİ BAYBAL CAD. BERA İŞMERKEZİ NO:12 KAT 2 SELÇUKLU KONYA TEL : 0 332 2212002 – 2212008 FAX : 0 332 2364340 Ticaret Sicil Müdürlüğü : Konya Ticaret Sicili Müdürlüğü Ticaret Sicil Numarası : 35410 Vergi Dairesi : Meram Vergi Dairesi Vergi Sicil No : 576 006 7656 Mersis No : 4178375984626460 Faaliyet Konusu : Holding Faaliyetleri Kayıtlı Sermaye Tavanı : 341.600.000-TL Çıkarılmış Sermayesi : 170.800.000-TL Payların İşlem Görme Tarihi : 23.11.2012 İşlem Gördüğü Borsa : İMKB II. Ulusal Pazar İMKB Kodu : KOMHL Kurumsal İnternet Sitesi : www.kombassan.com.tr Elektronik Posta Adresi : kombassan@kombassan.com.tr 4 KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU YÖNETİM KURULUNUN MESAJI Sayın Ortaklarımız, Özellikle ikinci yarısı, faiz ve döviz fiyatları gibi finansal araçlar açısından hareketli geçen 2013 yılının son aylarındaki gelişmeler Şirketlerin mali tablolarında kambiyo giderleri açısından önemli değişikliklere yol açmış, dönem kârlılıklarını negatif yönde etkilemiştir. Küresel ekonomi açısından 2012 yılında özellikle gelişmiş ülkelerin bir kısmında yaşanan daralmalar 2013 yılında az da olsa yerini kıpırdanmaya bırakmıştır. 2013 yılı sonu itibariyle TÜFE 7,40, ÜFE ise 6,97 olarak gerçekleşmiştir. 2014 yılı enflasyon oranının 7-8 arasında olacağı tahmin edilmektedir. Ülkemiz ekonomisi 2013 yılında yaklaşık %4 oranında bir büyüme gerçekleştirmiş olup, 2014 yılı büyüme hızının 2013 büyümesine yaklaşacağı beklentisi bulunmaktadır. Ülkemiz ekonomisinde meydana gelen gelişmelerin etkisini de dikkate alarak değerlendirecek olursak, Kombassan Grubu, 2013 yılı hedeflerine yaklaşan bir performans yakalamıştır. Grup olarak konsolide ciroda %4’lük bir büyüme ve dönem sonu net kârlılıkta ise %86’lık bir artış gerçekleştirilmiştir. 2013 yılının son aylarında döviz fiyatlarındaki anormal yükselişler kârlılığı önemli ölçüde etkileyerek, beklenen kârlılığın azalmasında önemli rol oynamıştır. İstanbul Sanayi Odası tarafından yayınlanan Türkiye’nin ikinci 500 Şirketi içerisinde Grubumuza bağlı 5 şirket yer almıştır. İştiraklerimizden Divapan A.Ş.’de yapılan yeni Continu (sürekli) pres yatırımına ilişkin deneme üretimleri tamamlanarak sürekli üretime geçilmiştir. Şirketimiz Komyapı A.Ş.’nin liderliğinde yapılan ve Türkiye’nin ilk Bilim Merkezi olma özelliğini taşıyan tesis tamamlanarak geçici kabulü yapılmıştır. Komyapı A.Ş. başta Konya olmak üzere, Ankara ve İstanbul illeri ile diğer illerde yeni projeler geliştirmek üzere ciddi çalışmalar yapmaktadır. Bu çerçevede Ankara / Keçiören ilçesinde kentsel dönüşüm tip proje ölçeği ile 1600 dairelik iş alınarak a başlanmıştır. Turizm alanında Şehir ve Sahil otelciliği faaliyetlerinde bulunan Bera Otelcilik, bu alanda özel ve önemli bir yere sahip Ankara Kolej’de DoubleTreeBy Hilton markasıyla işletilen 209 oda 415 yatak kapasiteli 5 yıldızlı otelin hisselerini devralarak “Bera Ankara” markasıyla grubumuza katılmıştır. Kompen A.Ş. yurt dışı satışlarında önemli miktarda yükseliş yakalamış olup geçen yılın aynı dönemine göre % 60’a varan artış sağlamıştır. Holding Yönetimi olarak, Kombassan’ı Türkiye ve Dünya’da layık olduğu yere getirme hedefinde sağlam adımlarla yürümek için her türlü gayreti sarfetmekteyiz. 2014 yılının Şirketimiz ve Ülkemiz açısından daha iyi bir yıl olmasını temenni ediyor, Yönetim Kurulu olarak saygı ve selamlarımızı sunuyoruz. KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 5 GRUBUMUZUN VİZYON VE MİSYONU Kombassan Vizyonumuz Hizmet verdiği tüm sektörlerde müşterilerinin ihtiyaçlarını karşılayacak güvenilir uygun maliyetli üstün nitelikli mal ve hizmetleri üretmek. Kombassan Misyonumuz Paydaşlarıyla maddi ve manevi iyi ilişkiler tesis ederek emanetlerine sahip çıkmak piyasa şartlarında tatminkar bir kazanç temin etmek ve emanet ettikleri varlıkları korumak. Üretim, istihdam, ihracat ve teknoloji üretimi konularında gelişmeler sağlayarak bölge ekonomisine ve ülke kalkınmasına katkıda bulunmak. 6 KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU ORGANİZASYON KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 7 KAĞIT-KARTON ve AMBALAJ GRUBU Kombassan Kağıt Matbaa Gıda Konya Entegre Kağıt Fabrikası Konya Defter Tesisleri Konya Basım ve Tekstil San. Tic. A.Ş. Ambalaj Tesisleri Güneşli Matbaa, Baskı ve Ambalaj Tesisleri Muratlı Karton Kağıt Sanayi ve Karton Fabrikası Ticaret A.Ş. Grup Ciro 2012 2011 267.917.647 218.477.574 238.213.755 İhracat 15.647.231 17.203.326 12.483.983 Yatırım 4.491.493 16.781.992 11.626.802 667 597 605 Personel 8 2013 KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU KOMBASSAN KAĞIT A.Ş. Kombassan’ın kuruluş yıllarındaki ilk faaliyetlerinden olan kağıt üretimine, zamanla karton ve ambalaj da eklenmiştir. Kombassan Kağıt, A4 ebadında Speed, UltraCopy markalı fotokopi kağıtları yanında, %100 beyazlatılmış kimyasal selüloz kullanarak 60gr/ m²’den 160gr/m²’ye kadar birinci hamur kağıdı, istenilen ölçüde ve gramajda ebat ve bobin kağıt seçeneklerini müşterilerine sunmaktadır. Kombassan Kağıt, son dönemde yaptığı yatırımlarla komple karton ambalaj ve ofset baskılı, sıvamalı kutu üretim tesisini de bünyesine eklemiştir. Konya Basım ve Ambalaj Tesisleri geniş bir makina parkıyla, basımdan ambalaja kadar entegre hizmet sunulmaktadır. Karton ve mikrodalga oluklu kutu ambalaj imalatına ilave olarak; grafik, montaj, renk ayrımı gibi baskı öncesi birimleri ve 6 renk+dispersiyon laklı ofset baskı makinelerini, UV-lak makineleri, palet çevirme/havalandırma makineleri, sürekli form makinaları, kutu kesim, laminasyon ve yapıştırma makinaları, harmanlama makinaları bulunan tesisler, müşterilerin tüm beklentilerine cevap verecek kapasitededir. Kağıt konfeksiyon ve defter üretimi yapılan entegre tesislerde üretim otomosyon sisyemiyle yapılmaktadır. Tesislerde okul defterlerinin tüm çeşitleri, öğrenci kutu klasörü, resim kağıdı, ofis klasörü, baskılı ve baskısız bilgisayar sürekli formu, ciltli ve spiralli sert kapaklı defterler, parşömen kağıtları, ambalaj ve kap kağıtları, küp bloklar, A4/A5 bloknotlar, fon karton çeşitleri üretilmektedir. Okul defterlerinin tüm çeşitleri ve pek çok kırtasiye ürünü imal edilen tesislerde, Komeks markasıyla üretilen defterler uluslararası pazarlarda yer almaktadır. Uluslararası tüm kalite standartlarının uygulandığı tesisler TS EN ISO 9001:2008 Kalite Yönetim Sistemi belgesine sahiptir. KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 9 MURATLI KARTON A.Ş. Tekirdağ’da yer alan Muratlı Karton, kozmetik, yiyecek maddelerinin lüks ambalajlarında 225-450 gr/m2 arasında değişen gramajlarda ve kartpostal baskılarında kullanılmak üzere kuşeli karton üretimini gerçekleştirmektedir. Yüksek Alfatriplex tescilli marka ile kuşe triplex basılabilirlik özelliği isteyen her türlü ambalaj ve kartonların üretimi yapılan tesislerde betaprint ve grafik baskı işlerinde kullanılmak üzere Alfaprint kromekartonda imal edilmektedir. tescilli marka ile kuşe dubleks kartonlar, ilaç, 10 KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU VE YAPI MALZEMELERİ GRUBU Kompen PVC Yapı Ve Malzemeleri San. Tic. A.Ş. Konya PVC Üretim Fabrikası Komyapı Hazırbeton Prefabrik Taahhüt San.Tic. A.Ş. Konya Hazırbeton Santrali Konya Prefabrik Tesisi Divapan Entegre Ağaç Panel San. Tic. A.Ş. Düzce MDF Üretim Tesisi Adaçal Kireç San. Tic. A.Ş. Emirdağ Kireç ve PCC Üretim Tesisi Grup Ciro İhracat Yatırım Personel 2013 315.947.516 53.246.948 31.276.477 964 2012 2011 312.146.166 307.599.099 33.355.656 23.825.903 18.239.393 17.608.860 837 895 KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 11 KOMPEN A.Ş. Kombassan’ın en tanınan markalarından biri temel vizyon olarak belirlendiği şirkette, 1998 olan Kompen, PVC Kapı-Pencere sistemleri, yılında alınan ISO 9002 Kalite Sistem Belgesi’nin Yalı Baskı (Vinil Siding), Panjur ve Isıcam yanı sıra INCERC, GOST, IFT, RAL,UKR-Cepro, gibi sistemlerinin; üretim, pazarlama ve montaj birçok uluslararası kalite belgesine göre üretim alanlarında faaliyetlerini sürdürmektedir. yapılmaktadır. Türkiye’nin PVC profil, kapı, pencere ve ısıcam üretimi yapan ilk entegre tesisi olan Kompen; 2000-2001 yılında Türkiye’nin en büyük 500 yurt içinde; Konya, İstanbul, İzmir ve Ankara’da sanayi şirketi arasına giren Kompen, 2006 ve Bölge Müdürlükleri, temsilcilikler ve 500’e yakın 2007 yıllarında “Tüketici Kalite Ödülü”, 2007 ve bayi ağına sahiptir. “Komple Kalite” anlayışının 2009 yıllarında da “Altın Marka” ödülü aldı. 12 KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU KOMYAPI A.Ş. işleri yürüten Komyapı; gerçekleştirmektedir. Komyapı, grup bünyesinden iş merkezlerinden toplu konutlara villalardan sanayi sağladığı yapı malzemeleriyle, sektöründe komple tesislerine kadar pek çok türde yapı inşaasını hizmet veren nadir örneklerdendir. KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 13 DİVAPAN A.Ş. Üretimini 47.000 m2’si kapalı, 300.000 m2 belgesi alan ilk firma olma başarısını gösteren alanda gerçekleştiren Divapan, ülkemizin Divapan, yurtdışına ihraç ettiği ürünlerinin de MDF ve MDF lam üretimi yapan köklü sanayi etkisiyle oldukça büyük bir üretim hacmine kuruluşlarındandır. Sektöründe uluslararası kalite sahiptir. 14 KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU ADAÇAL A.Ş. PCC üretimiyle Türkiye’de ilk! Kombassan’ın iddialı markalarından Adaçal, da girmiştir. Bu yatırımla; kağıt, boya, plastik, ilaç öncelikle kireç alanında faaliyet gösterirken ve gıda sektörlerinin daha önce ithal ettiği PCC zamanla PCC teknolojisini bünyesine katmış ve hammaddesini ülkemizde ilk üreten firma olarak, Adacal markasıyla endüstriyel mineraller pazarına gurur verici bir başarı kaydetmiştir. KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 15 RULMAN GRUBU S.C. Rulmenti Bardlad S.A. Romanya Rulman Fabrikası URB Europe Belgium Tesisleri SC Diarul Alpha SRL Barlad Tesisleri New MGM zRt Macaristan Rulman Fabrikası ART Anadolu Rulman İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. Düzce Rulman Fabrikası Grup Ciro İhracat Yatırım Personel 2013 125.626.133 98.263.563 16.080.188 2.033 16 KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 2012 2011 159.616.619 172.012.922 115.113.267 145.492.383 27.319.134 2.497 10.119.889 2.408 S.C.RULMENTI BARLAD S.A. Yüksek kalite 81 ülkede... Kombassan’ın en önemli yatımlarının başında URB ihraç etmektedir. Rulmenti, Romanya’nın en başarılı ve KRS markalarının üretimini yapan Rulmenti özelleştirme ödülünün de sahibidir. Grubun aynı rulman fabrikası geliyor. Romanya’da bulunan sektörde faaliyet gösteren bir diğer markası “MGM” şirket, 400.000 m²’si kapalı toplam 1.300.000 Macaristan’da faaliyetlerini sürdürmekte olup, m² alanda üretim yapmakta ve yüksek kalitedeki Hindistan’da ise yeni bir rulman fabrikasının inşaatı rulman üretiminin % 95’ini, dünyanın 81 ülkesine devam etmektedir. KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 17 NEW MGM zRt MGM Budapeşte-MACARİSTAN - 40.000 m²kapalı alan - 60 çalışan - Konik makaralı rulman üretimi - 64.000 m²toplam alan yapmaktadır. 18 KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU ANAROLU RULMAN A.Ş. Kalitesiyle tescilli rulman... Düzce’de çalışmalarını sürdüren bir makaralı ve özel rulman üretimlerini, diğer rulman markası ART Rulman; sahip olduğu kalite belgelerine göre tesislerinde tek sıralı sabit bilyalı, konik gerçekleştirmektedir. KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 19 GIDA VE HAYVANCILIK ve PAZARLAMA GRUBU Kazımkarabekir Kazımkarabekir Komgıda Kombassan Gıda İht. Mad. Ve Petrol Ür. Kazımkarabekir San. Tic. A.Ş. Kazımkarabekir Kazımkarabekir Karsu Çamlıca Köyü Su İşletmeleri A.Ş. Makarna Fabrikası Un-İrmik Fabrikası Bisküvi – Kaplamalı Ür Fab. Bakliyat Paketleme Tesisi Hayvancılık Tesisi Hendek Doğal Kaynak Su Tesisi Karapınar Hayvancılık Tesisi Komal Tüketim Malları Üretim Pazarlama San. Tic. Alanya Toptan Gıda Mal. Depo A.Ş. Grup Ciro İhracat Yatırım Personel 2013 116.212.624 27.638.034 2.188.356 476 20 KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 2012 2011 123.896.921 114.863.114 15.028.464 12.508.009 2.693.231 502 6.014.080 499 KOMGIDA A.Ş. Gıda ve Pazarlama Grubu’nun öne çıkan firmalarından Komgıda’nın Karaman’daki tesisleri, ülkemizdeki ve dünyadaki en büyük entegre projeler arasında yer alarak, bir gıda şehri konseptiyle tasarlanmıştır. Yatırımların devam ettiği dev tesislerde bugün itibariyle; un, irmik, bakliyat, makarna, bisküvi, marshmallow ve gofret üretimi yapılmakta ve ürünler ülkemize ve dünyaya “Golda” ve “Melda” markalarıyla ulaşmaktadır. Komgıda, geniş ürün çeşitliliğine yeni bir iş kolu ekleyerek atılım göstermiş ve ilk etapta 2000’e yakın büyükbaş hayvan barındıran Hayvancılık Tesisleri’ni de bünyesine eklemiştir. Ayrıca Golda Bakliyat, ürünlerini TS EN ISO 9001:2008 kalite yönetimi ve TS EN ISO 22000 gıda güvenliği sertifikalarına sahip TSE standartlarına uygun olarak üretmektedir. KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 21 KARSU A.Ş. Ülkemizin nadir doğal mineralli kaynak sularından uygun, maksimum hijyenik koşullarda, olan Kardelen Su, dünya standartlarında ileri tamamen otomatik olarak el değmeden dolum teknolojiyle sahip tesislerinde; gıda güvenliğine faaliyetlerini gerçekleştirmektedir. 22 KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU KOMAL A.Ş. Pazarlama alanında faaliyet gösteren Komal, malzeme tedariği yapmaktadır. Kalite ve uygun Akdeniz Bölgesi’nde özellikle turistik tesisler, fiyatı birleştiren ürünleriyle, pazar payını sürekli tatil köyleri, toptancı ve perakendecilere artıran Komal, güçlü bir dağıtım filosuna sahiptir. KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 23 MAKİNA PRODÜKSİYON GRUBU MPG Makine Prodüksiyon Grubu Makine İmalat San. Tic. A.Ş. Hidrolik Vinç Üretim Tesisi Tarım Makinalerı Üretim tesisi Medikal 2000 Tıbbi Cihazlar İleri Teknoloji San. Tic. A.Ş. Hastane Ekipmanları Üretim Tesisi Komel Enerji San.Tic.A.Ş. Doğalgaz Proje Altyapı Grup Ciro İhracat Yatırım Personel 2013 43.314.226 3.076.388 4.074.495 191 24 KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 2012 2011 45.106.143 31.178.251 4.490.808 3.456.734 1.225.531 218 5.341.798 229 MPG A.Ş. MPG Makine Prodüksiyon Grubu, Acar markasıyla 3 tondan 75 tona kadar “Hidrolik Katlanır Bomlu”, “Hidrolik Teleskobik Bomlu” mobil vinçleri ve”Ağaç Sökme-Dikme Makine”lerinin üretimini gerçekleştirmektedir. MPG Makine, AR-GE çalışmaları sayesinde sektöründe yenilikçi ürünleriyle öne çıkmaktadır. TSE belgesi ve ISO 9001:2001 kalite yönetim sistem belgesini alarak ürünlerini her aşamada kontrol edebilen MPG’de kalite bilinci tüm personelce benimsenmiştir. Ar-Ge birimi tarafından güncel teknolojik yenilikler anında ürünlere uygulanmakta, mevcut ürünlerin analizleri yapılarak daha iyiyi yapmanın çabasıyla sürekli inovasyon çalışmaları yürütülmektedir. KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 25 MEDİKAL 2000 A.Ş. Hastane ekipmanı ve tıbbi lazer tekonolojisi verdiği gibi İngiltere, Hollanda, İtalya, Kazakistan, üzerine faaliyet gösteren Medikal 2000, ülke Malezya, İran ve Suudi Arabistan’a ihracat sınırları içinde 400’e yakın hastaneye hizmet yapmaktadır. 26 KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU KOMEL A.Ş. Komel Enerji’nin faaliyet alanı, sanayi tesisleri dönüşüm projeleri ile üzerinde çalışmalarını ve toplu konutların elektrik, mekanik, doğalgaz, sürdürdüğü elektrik enerjisi üretim tesisleri ve ısıtma, soğutma-havalandırma yapım ve elektrikli araç şarj istasyonlarını kapsamaktadır. KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 27 PETROL ÜRÜNLERİ GRUBU Kongaz Petrol Ürünleri Paz. San. Tic. A.Ş. Konya Tüp Dolum Tesisi Bucak Tüp Dolum Tesisi Komgıda Kombassan Gıda İht. Mad. ve Petrol Ür. San. Tic. A.Ş. Konya Petrol İstasyonu Karaman Petrol İstasyonu Kazımkarabekir Petrol İstasyonu Grup Ciro İhracat Yatırım Personel 2013 99.663.966 0 1.355.380 134 28 KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 2012 2011 81.233.735 76.212.872 0 0 2.007.927 124 3.753.902 142 KONGAZ A.Ş. Petrol ürünleri grubunun lokomotif markası Kongaz’ın, Türkiye’nin dolum kapasitesi en Kongaz, likit petrol gazının (LPG) stoklanması, yüksek tesislerinden biri olan Konya’daki dolumu ve tüplügaz, dökmegaz, otogaz olarak tesislerine, Burdur’da yeni bir dolum tesisi daha dağıtımı konusunda faaliyet göstermektedir. eklenmiştir. KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 29 TURİZM OTELCİLİK GRUBU Bera Turizm Tic. A.Ş. Konya 4 * Otel Konya 3 * Mevlana Otel Alanya 5 * Otel Yenipark Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş. Ankara 5 * Otel Taç Turizm Seyahat Acentalığı Rehberlik Hiz. San. Tic. A.Ş. Seferihisar Termal Projesi Grup Ciro İhracat Yatırım Personel 2013 30.329.733 0 32.717.626 329 30 KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 2012 2011 27.459.774 23.992.703 0 0 1.087.029 222 1.599.484 228 BERA TURİZM A.Ş. Kombassan, turizm sektörüne 1999 yılında Bera Konya oteliyle adım attı. Ardından Bera Mevlana ve Bera Alanya’nın eklenmesiyle Bera Oteller Grubu bugünkü halini aldı. Bera Oteller Grubu toplamda 524 oda, 1500 yatak kapasitesi ve kaliteli hizmet anlayışıyla müşterilerinin beklentilerini karşılamaktadır. Bera Alanya Görkemli mimarisi, altın rengi kumsalı, turkuaz rengi denizi, muhteşem bir manzara ve gelenekselleşen misafirperverlik anlayışı ile beş yıldızlı Bera Alanya, unutulmaz tatillerin adresi… Bera Konya Şehir merkezinde bulunan Bera Konya’da, misafirlerinin rahatı ve konforu için pek çok detay tasarlandı. Fitness Center, Türk Hamamı, sauna ve masaj odası bu anlayışın en güzel örnekleri arasında yer alıyor… Bera Mevlana Mevlana Müzesi’nin yakınında bulunan Bera Mevlana, müşterilerine evlerinin konfor ve güvenini aratmayacak bir kaliteyle hizmet vermektedir. KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 31 YENİPARK TURİZM A.Ş. Bera Ankara: Bera Ankara Otelimiz de 1 kral dairesi, 13 suit, 94 delux, 98 standart ve 2 engelli oda olmak üzere toplamda 208 odasında misafirlere deliksiz uyku deneyimi sağlayan özel yatakları ve yastıkları, üst düzey konforu, çağdaş donanımı ile Ankara’nın tam kalbinde bulunmaktadır. Oda Özellikleri: Telefon, Direkt Telefon, Voice Mail, Duş ve Tuvalet, Banyoda Telefon, Saç Kurutma makinesi, Elektronik Kilit Sistemi, Yangın Alarmı, Minibar, Çay veya Kahve makinesi, Uyandırma Servisi, Kasa, 24 Saat Oda Servisi, TV , Kablo TV , İnteraktif TV , Müzik Yayını, Internet Bağlantısı, Kablosuz Internet, Isdn Bağlantısı, Merkezi Klima, MP3 Çalar Yeme İçme: Kapalı kap: 120, Açık kap: 120, Kahvaltı Salonu (toplam kap: 140), Pastane, Snack Bar, Kafe, Park Restoran: 120 kişilik, Restoran Bar, Vitamin Bar, Türk, Uluslararası, İtalyan, Vejetaryen, Deniz Ürünleri Mutfakları Konaklama Tipi: Oda Kahvaltı, Yarım Pansiyon, Tam Pansiyon hizmet veriyor. 32 KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 5 Toplantı Salonu Toplam kap: 710, Maks (m2/ kap): 275/300, Min (m2/kap): 27/12, Kablosuz Ağ Bağlantısı, Kurumsal internet bağlantısı, Ses Sistemi, Yaka Mikrofonu, Kablosuz mikrofon, Masa Mikrofonu, Ses Kayıt Sistemi, Işık Sistemi, Dvd Oynatıcı, Vcd Oynatıcı, Video, Sahne, Kürsü, Müzik Yayını, Simültane Çeviri Sistemi, Slayt Oynatıcı, Bilgisayar Projektörü, Görüntü Kaydı, Projektör Perdesi, Barkovizyon, Tepegöz, Flipchart, TV, Yazı Tahtası, Faks, Klima, Lazer İşaretleyici. Sağlık Odası, Çocuk Bakımı, Uyandırma Servisi, İş Merkezi, İnternet, Kuru Temizleme, Çamaşır ve Ütü Servisi, Resepsiyonda Emanet Kasası, Jeneratör, ücretsiz Vale hizmeti, değişik aktivite ve rekreasyonlarla Türk Hamamı, Fin Hamamı, Sauna, Masaj, Jakuzzi, Fitness Merkezi, Berber, Güzellik Salonu, Doktor, Mescit, Spor Jogging Kurtuluş Parkı’nın hemen karşısındaki caddede, Kolej Metro İstasyonu’na birkaç adım, Ankara’nın kalbi Kızılay meydanına 2 dakikalık yürüyüş mesafesinde olan otel Esenboğa Havalimanı’na 27 km uzaklıkta. TEKSTİL GRUBU Koveka Konya ve Karaman Tekstil San. Dış Tic. A.Ş. Çorlu İplik Kumaş Boya Apre Tesisi Grup 2013 2012 2011 Ciro 27.628.887 19.042.935 24.133.120 İhracat 158.524 12.895 0 Yatırım 527.667 466.833 148.582 180 188 182 Personel KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 33 KOVEKA A.Ş. Kombassan’ın tekstil markası Koveka, gelişmiş müşterilerinin beklentilerini karşılamaktadır. teknolojiye sahip tesislerinde; renk laboratuvarı Polar, Velsoft, Kadife, viskon ve pamuklu bütün ve baskı desenleri, sert ve yumuşak sarım örgü kumaş türleri, yeni teknolojilere sahip üniteleri, otomasyon sistemi ile çalışan iplik makinalar ile üretilmekte ve bunun yanı sıra boya ve kumaş boya bölümü, desenleri kumaş Asit Baskı, Pigment, Reaktiv, Dispers, Aşındırma, üzerinde şekillendiren rotasyon baskı bölümüyle Devore gibi baskı çeşitleri yapılmaktadır. 34 KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU MERMER MADEN GRUBU Kommersan Kombassan Mermer Maden İşl.San ve Konya Mermer Tesisi Tic A.Ş. Muğla Mermer Tesisi Hisar Madencilik ve Yapı Elemanları San. Tic. A.Ş. Grup Ciro İhracat Yatırım Personel 2013 38.408.605 21.601.691 2.938.420 304 Aksaray Kalsit Tesisi Aydın Kalsit Tesisi 2012 2011 32.523.236 28.522.074 9.542.919 8.561.898 8.337.846 314 2.091.578 309 KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 35 KOMMERSAN A.Ş. Kombassan’ın tekstil markası Koveka, gelişmiş müşterilerinin beklentilerini karşılamaktadır. Polar, teknolojiye sahip tesislerinde; renk laboratuvarı Velsoft, Kadife, viskon ve pamuklu bütün örgü ve baskı desenleri, sert ve yumuşak sarım kumaş türleri, yeni teknolojilere sahip makinalar ile üniteleri, otomasyon sistemi ile çalışan iplik üretilmekte ve bunun yanı sıra Asit Baskı, Pigment, boya ve kumaş boya bölümü, desenleri kumaş Reaktiv, Dispers, Aşındırma, Devore gibi baskı üzerinde şekillendiren rotasyon baskı bölümüyle çeşitleri yapılmaktadır. 36 KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU HİSAR MADENCİLİK A.Ş. Hisar Madencilik, mikronize kalsit üretimiyle sektörünün en büyük yerli üreticisidir. Hisar Madencilik, Aydın ve Aksaray’daki iki ayrı tesisinde ürettiği mikronize kalsitle; Türkiye’de pek çok sektöre hammadde katkısı sağlamaktadır. Türkiye’de kalsit; kağıt, boya, plastik sektörü, inşaat sektörü, yapıştırıcılar, gıda sektörü (çiklet, yem sanayi), seramik sektörü, halı tabanı, yer muşambası, diş macunları ve ilaç sanayiinde kullanılmaktadır. KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 37 2013 GRUP FİRMALARIMIZIN ALDIĞI ÖDÜLLER • “2012 Konya Ekonomi Ödülleri” Töreninde • Komgıda A.Ş., “Karaman’a Değer Katanlar Kombassan’a 4 Ödül Birden Ödül Töreni”nde, 2012 yılında Ticaret Borsasına en yüksek tescil ödeyerek TOBB Başkanı • Kombassan Holding, MÜSİAD Fuarı’nda Rıfat HİSARCIKLIOĞLU tarafından ödüllendirildi. “Çevreye Duyarlı Ürün Ödülü”ne layık görüldü. • Avrasya Tüketicileri Koruma Derneği yaptı• Kombassan Kağıt’a “Anadolu’nun En Büyük ğı araştırma sonucunda; akılda kalan, tüketi- 500 Şirketi’’ Ödülü ciye sağladığı güven ve kalite ile Kombassan Holding’in PVC sektöründe faaliyet gösteren • MÜSİAD Konya Şubesi 20. Olağan Genel şirketi Kompen’i ödüllendirdi. Kurul Galası ödül töreninde Kombassan “En Yüksek İhracat Ödülü” aldı. • Kombassan’ın, İSO ilk 1000 sanayi kuruluşu arasında, Kombassan Kağıt, Komyapı, Kom- • Avrasya Tüketicileri Koruma Derneği Bu Yıl pen, Komgıda, Muratlı Karton firmaları yer Kompen’i Ödüle layık gördü. alıyor. Kombassan firmalarından Kombassan Kağıt, Komgıda ve Muratlı Karton’un ödülleri- • Türkiye İş Kurumu Karaman İl Müdürlüğü, ni Kombassan Yönetim Kurulu Başkanı Haşim Komgıda’ya “İstihdama En Çok Katkı Sağla- Şahin, Kompen’in ödülünü Yönetim Kurulu yan Firma” ödülü verdi. Başkan Yardımcısı Ahmet Şan, Komyapı’nın ödülünü ise Kombassan Grup Koordinatörü • Komgıda, Karaman da çalışanlarının Sosyal Mustafa Güney aldı. Güvenlik Primlerini düzenli olarak ödedikleri için, Sosyal Güvenlik Kurumu adına Karaman • Turizm sektöründe Türkiye’nin ilk “Helal Uy- İl Müdürü Hüseyin Akdere’den başarı plaketi gunluk Belgesi” TSE tarafından Bera Alanya ödülü aldı. Otel’e verildi. 38 KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 2013 İSO TÜRKİYEDE İKİNCİ 500 KURULUŞ SIRALAMASINDA GRUP FİRMALARIMIZ 183 Kombassan Kağıt Matbaa Gıda ve Tekstil San. Tic. A.Ş. 203 Komyapı Hazır Beton Prefabrik Taahhüt San. ve Tic. A.Ş. 382 KOMGIDA Kombassan Gıda İhtiyaç Mad. ve Petrol Ür. San. ve Tic. A.Ş. 370 Kompen PVC Yapı ve Malzemeleri San. ve Tic. A.Ş. 392 Muratlı Karton Kağıt San. ve Tic. A.Ş. KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 39 KONSOLİDE VERİLER (ÖZET RAKAMLAR TEMEL GÖSTERGELER) Konsolide Finansal Veriler 2013 DÖNEN VARLIKLAR DURAN VARLIKLAR 2012 750.464.631 2011 663.579.060 476.740.829 599.989.584 517.671.349 464.630.733 1.350.454.215 1.181.250.409 941.371.562 KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 498.376.734 386.387.003 332.560.061 UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 106.827.381 76.659.947 60.402.190 ÖZKAYNAKLAR 745.250.100 718.203.459 548.409.311 Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 680.062.653 651.977.980 16.140.231 65.187.447 66.225.479 532.269.080 TOPLAM KAYNAKLAR 1.350.454.215 1.181.250.409 941.371.562 GELİRLER 1.048.663.342 1.011.482.378 743.915.843 TOPLAM VARLIKLAR Azınlık Payları BRÜT KAR 180.368.781 189.478.995 121.054.403 FAALİYET KARI 57.270.540 58.970.380 56.554.249 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KAR/ZARARI 28.003.975 46.498.177 45.919.718 DÖNEM KARI 23.619.551 17.885.479 31.415.686 Azınlık Payları Ana Ortaklık Payları 7.022.494 8.946.877 25.127.918 16.597.057 8.938.602 6.287.768 2013 2012 Konsolide Rasyolar Likidite Oranları 2011 1-Cari Oran 1,51 1,72 1,43 2-Likidite Oranı 0,93 1,05 1,03 3-Nakit Oran 0,16 0,04 0,05 1-Toplam Borç / Özsermaye 0,81 0,64 0,72 2-KVB / Aktif Top 0,37 0,33 0,35 3-UVB / Aktif Top 0,08 0,06 0,06 1-Net Dönem Karı / Aktif Toplamı 0,017 0,015 0,03 2- Net Dönem Karı / Özsermaye 0,032 0,025 0,06 Finansal Yapı Oranları Karlılık Oranları Kar Marjları Brüt Kar marjı 17,20% 18,73% 16,27% FAVÖK Marjı 9,54% 8,50% 10,33% Faaliyet Karı Marjı 5,46% 5,83% 7,60% Net Kar Marjı 2,25% 1,77% 4,22% Büyüme Oranları 1-Net Satışlar 3,68% 35,97% 0,00% 2-Net kar 32,06% -43,07% 40,63% 3-Aktif Toplamı 14,32% 25,48% 14,13% 3,77% 30,96% 0,06% Pay Başına Net satışlar 6,14 11,84 49,63 Pay Başına Net Kar 0,10 0,10 2,10 Bir Payın Defter Değeri 4,36 8,41 36,59 170.800.000 85.400.000 4-Özsermaye Tutarı Pay Başına Bilgiler Pay sayısı 40 KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 14.990.000 KONSOLİDE VERİLER 2013 KONSOLİDE 1.05 MİLYAR TL CİRO YATIRIM 95.7 MİLYON TL İHRACAT İSTİHDAM 115 5.309 MİLYON $ KİŞİ KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 41 KONSOLİDE VERİLER Konsolide Faaliyet Sonuçları Grubun 01.01.2013 – 31.12.2013 Konsolide Satış Gelirleri 01.01.2012 – 31.12.2012 dönemi Konsolide Satış Gelirleri ile karşılaştırıldığında % 5,06 oranında bir artış olduğu görülmektedir. 01.01.- 01.01.- 01.01.- 2013-2012 2012-2011 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2011 % Değişim % Değişim Yurt İçi Satışlar 864.476.480 822.857.660 697.349.601 5,06% 18,00% Yurt Dışı Satışlar 199.210.139 204.469.356 60.837.764 -2,57% 236,09% 8.800.002 10.876.622 6.798.476 -19,09% 59,99% (23.823.279) (26.721.260) (21.069.998) -10,85% 26,82% 1.048.663.342 1.011.482.378 743.915.843 Diğer Gelirler İade ve İndirimler Toplam Döneme İlişkin Satış Gelirlerinin Sektörlere Göre dağılımı 01.01.-31.12.2013 Sektör Yurtdışı Satışlar Diğer Gelirler ve Yapı Malzemeleri 292.213.531 52.777.004 1.862.783 (13.861.334) 332.991.984 32 Kağıt-Karton-Ambalaj 246.452.961 15.228.921 363.121 (1.470.440) 260.574.563 25 Gıda 128.577.929 16.948.234 324.448 (4.644.911) 141.205.699 13 6.784.485 99.990.353 935.913 (54.565) 107.656.186 10 Mermer ve Maden 39.756.393 11.034.933 1.201.445 (251.954) 51.740.817 5 Akaryakıt 51.917.524 -- 65.153 (1.665.759) 50.316.918 5 Makine 31.849.645 3.072.170 492.665 (298.959) 35.115.521 3 Turizm – Otelcilik 29.150.522 -- 151.936 (21.944) 29.280.514 3 Tekstil ve Deri 27.392.036 158.524 593.251 (900.216) 27.243.595 3 Market ve Pazarlama 10.381.456 -- 2.809.287 (653.197) 12.537.546 1 864.476.480 199.210.139 8.800.002 (23.823.279) 1.048.663.342 100 Rulman Toplam İade ve İndirimler Toplam Oran Yurtiçi Satışlar (%) Grup Firmalarının 2013 Dönemine Ait Faaliyetlerine İlişkin Özet Veriler Döneme İlişkin Grup Yatırım Faaliyetleri : 01.01.2013 – 31.12.2013 dönemine ait Grup firmalarının tevsi/yenileme yatırımlarına ilişkin veriler aşağıdadır. Yatırımın Cinsi Turistik Tesis ve Otel Yatırımlar Fabrika Yatırımın Yeri 31.12.2013 Karaman 5.222.182 Düzce 31.12.2012 31.12.2011 5.222.182 5.850.756 5.460.947 9.954.422 0 Hendek 110.360 1.293.452 0 Kağıt Fabrikası Pres Yatırımı Konya 579.457 579.457 1.534.939 Mikser Yatırım Konya 2.557.479 2.394.750 0 Tezgah Romanya 1.354.525 1.774.950 0 Maden Ocağı Korkuteli 93.800 1.809.626 0 Muratlı 11.243 0 0 1.797.295 1.261.323 4.685.448 17.187.288 24.290.162 12.071.143 Süt Sağım tesisi ve ahır Doğalgaz boru hattı Diğer yatırımlar Toplam 42 KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU Grup Şirketlerimizin Teşvik Belgesine Sahip Devam Eden yatırımlarına ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir; Yatırım Yapan Şirket KOMBASSAN A.Ş. KOMBASSAN A.Ş. KOMPEN A.Ş. DİVAPAN A.Ş. KONYA KONYA LADİK/KONYA DÜZCE Yatırım yeri Planlanan Yatırım büyüklüğü (USD)(TL) 2.015.991-$ 864.000-$ 167.280.000 Ad./Yıl 55.000 Ton/Yıl 3.182.790-$ 1.630.000-TL 2.574.172-$ 13.944 Ton/Yıl Yatırım Kapasitesi 61.000 M2/Yıl 2.666.667 m2/Yıl 370.260M2/Yıl Mevcut kapasiteye katkısı % 42 Yenileme Yatırımı Yenileme Yatırımı % 53,40 Tamamlanacağı tarih 2015 2014 2015 2016 Teşvik Belgesi Tarihi Yatırım Yapan Şirket 08.01.2014 Tarih 21.06.2013 Tarih 10.08.2012 Tarih 24.01.2013 Tarih ve 113355 Nolu Teşvik 110770 Nolu Teşvik 106413 nolu Teşvik 108591 nolu Teşvik MPG A.Ş. Yatırım yeri BERA TURİZM A.Ş. KONYA Planlanan Yatırım büyüklüğü (USD) KONYA 4.974.791 TL 4.606.446 TL % 30 % 100 2014 2016 06.03.2012 Tarih ve 31.07.2013 Tarih 111337 Nolu Teşvik Yatırım Kapasitesi Mevcut kapasiteye katkısı Tamamlanacağı tarih Varsa alınan teşviklere ilişkin bilgiler 104557 nolu Teşvik İnşaat Projeleri Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklardan Komyapı Hazır Beton Prefabrik Taahhüt San. Tic. A.Ş.’nin kendi adına ve/ veya Grup bünyesindeki ortaklıklara yapmakta olduğu faaliyetleridir. Tamamlanma Oranı (%) Proje Sancak Life Projesi 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2013 31.12.2012 10.901.025 -- 1 -- 5.936.863 -- 10 -- Besihane 481.006 -- 1 -- Elitkent Konutları (2. Etap) 263.739 -- 1 -- 14.000 -- 1 -- 5.454.642 737.325 -- 100 17.595.633 737.325 17.595.633 737.325 Ankara Keçiören Konutları Sille Göztepe Projesi Alanya Konutları (2. Etap) Toplam İnşaat sözleşmeleri 31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle devam eden inşaat sözleşmelerinin maliyet bedelleri aşağıda özetlenmiştir: Proje İstanbul Kayabaşı TOKİ İnşaatı 31.12.2013 31.12.2012 14.472.569 10.072.019 Sivas TOKİ 5.668.970 -- Malatya TOKİ 3.649.474 -- Sarayönü Ladik TOKİ 2.431.824 -- -- 3.750.468 Adalet Sarayı Konya Bilim Merkezi Toplam -- 2.946.967 26.222.836 16.769.454 İnşaat Projelerine ait ayrıntılı bilgiler 31.12.2013 tarihli Finansal Tablo Dipnotları içerisinde Not 10 ve Not 32 bölümünde ayrıntılı bilgiler yer almaktadır. Canlı Varlıklar Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklardan Komgıda Kombassan Gıda İhtiyaç Maddeleri vePetrol Ürünleri San.Tic.A.Ş. ve Karsu Çamlıca Köyü Su İşletmeleri San.Tic.A.Ş. bünyesinde 2010 yılı içerisinde hayvancılık yatırımlarına başlanmış ve 2011 yılı Aralık ayı içerisinde toplam 748 adet büyükbaş hayvan alımı yapmıştır. İlk aşamada süt üretimi yapılarak, üretilen sütü soğutulmuş süt olarak Karaman Süt Üreticileri Birliği’ne satılmıştır. Önümüzdeki dönemlerde üretilen sütün bir kısmının da peynirhanede peynir üretiminde kullanmsıı planlamaktadır. KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 43 31.12.2013 Büyükbaş Canlı Varlıklar Yapılmakta Olan Canlı Varlık Yatırımları Toplam 31.12.2012 31.12.2011 5.407.500 7.075.200 781.430 2.584.750 1.226.749 3.935.924 7.992.250 8.301.949 4.717.354 Canlı Varlıklara ait ayrıntılı bilgiler 31.12.2013 tarihli Finansal Tablo Dipnotları içerisinde Not 11 bölümünde yer almaktadır. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 31.12.2013 Çıkışlar Girişler 31.12.2012 Çıkışlar Girişler 31.12.2011 Arazi ve Arsalar 31.711.490 (461.603) -- 32.173.093 -- -- 32.173.093 Binalar 16.858.000 -- -- 16.858.000 -- -- 16.858.000 Toplam Maliyet Değeri 48.569.490 (461.603) -- 49.031.093 -- -- 49.031.093 Binalar 3.540.180 -- 337.160 3.203.020 -- 337.160 2.865.860 Toplam Birikmiş Amortisman (-) 3.540.180 -- 337.160 3.203.020 -- 337.160 2.865.860 Net Defter Değeri 45.029.310 45.828.073 46.165.233 Döneme İlişkin Araştırma Geliştirme Faaliyetleri Grubun firmalarının üretim alanında maliyet düşürme, teknoloji geliştirme ve yeni ürün yaratma amacıyla gerçekleştirdikleri 31.12.2013 dönemi itibarıyle yapmış olduğu araştırma ve geliştirme giderleri aşağıdadır. 31.12.2013 Araştırma ve Geliştirme Giderleri 2.544.204 31.12.2012 2.364.853 31.12.2011 1.368.015 2013-2012 2012-2011 % Değişim % Değişim 7.58% 72,86% Araştırma ve Geliştirme Giderlerinin fonksiyonel bazda dağılımı aşağıdaki gibidir: Araştırma ve Geliştirme Giderleri Personel Giderleri 01.01.2013-31.11.2013 01.01.2012-31.11.2012 01.01.2011-31.12.2011 2.118.115 1.320.100 971.748 32.682 429.349 170.421 Teknik Müşavirlik Giderleri Amortisman Gideri 135.037 143.250 50.756 Yemek Giderleri 36.533 17.754 18.520 Vergi, Resim ve Harçlar 21.558 88.651 83.095 Seyahat Giderleri 79.672 2.612 10.292 8.974 7.945 10.024 Kıdem Tazminatı Karşılığı Diğer Toplam 148.166 355.192 2.544.204 2.364.853 44 KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 53.159 1.368.015 31.12.2013 tarihi itibarıyle Grup İstihdamının Sektörlere Göre dağılımı İstihdam Yaratan Sektör Adı 31.11.2013 Rulman 2.033 31.11.2012 31.12.2011 2.408 2.497 ve Yapı Malzemeleri 964 837 895 Tekstil 180 188 182 Kağıt-Karton-Ambalaj 667 597 605 Petrol ve ürünleri 134 142 124 Gıda 476 499 502 Mermer ve Maden 304 309 314 Makine 191 229 218 Turizm – Otelcilik 329 228 222 Holding 31 103 103 Toplam 5.309 5.540 5.662 HİSSE PERFORMANSI Kombassan Holding A.Ş. Payları 23.11.2012 tarihinde İMKB II. Ulusal Pazarda referans fiyat üzerinden serbest marjla işlem görmeye başlamıştır. İMKB Kodu Kaydileşme Oranı (31.12.2013) Dönem İçinde En Yüksek Fiyat Dönem İçinde En Düşük Fiyat Yıl sonu Fiyatı Yıl Sonu Piyasa Değeri Fiyat Kazanç Oranı : KOMHL : % 38,51 : 6,0826 : 2,0400 : 2,4700 : 421.876.000-TL : 25,41 KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 45 YÖNETİM KURULU RAPORU Raporun Dönemi : 01/01/2013 - 31/12/2013 Dönem İçinde Yönetim Kurulunda Görev Alanların Adı, Soyadı, Yetki Sınırları ve Görev Süreleri: ADI SOYADI GÖREVİ YETKİ SINIRLARI GÖREV SÜRELERİ Haşim ŞAHİN Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulundan Biri ile Müşterek 30/05/2013-30/05/2016 Ahmet ŞAN Yönetim Kurulu Başkan Yrd. Yönetim Kurulu Başkanı ile Müşterek 30/05/2013-30/05/2016 Esat ŞAHİN Üye Yönetim Kurulu Başkanı ile Müşterek 30/05/2013-30/05/2016 Erol KAYA Üye Yönetim Kurulu Başkanı ile Müşterek 30/05/2013-30/05/2016 Muzaffer AYDEMİR Üye Yönetim Kurulu Başkanı ile Müşterek 30/05/2013-30/05/2016 Hamdi CANEVİ Bağımsız Üye 30/05/2013-30/05/2016 Mustafa Ulvi BEZİRCİ Bağımsız Üye 30/05/2013-30/05/2016 Holding Yönetim Kurulu Esas sözleşmede de belirtildiği üzere şirket işlerinin gerektirdiği hallerde toplanmaktadır. 01/01/2013 – 31/12/2013 tarihleri arasında 48 adet Yönetim Kurulu toplantısı yapılmış , kararlar toplantıya katılanların oybirliği ile alınmıştır. Şirketin bir Holding şirketi olması nedeniyle Yönetim Kurulu Üyeleri Holdingin grup şirketlerinin Yönetim kurullarında da görev almaktadırlar. Yönetim Kurulu Üyelerinin Holding dışında başka yerlerde görev almamalarına ilişkin bir sınırlama bulunmamaktadır. Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı Ahmet ŞAN Konyaspor Kulübü Başkanlığı ve Sanayi Odası Meclis Üyeliği görevini yürütmektedir. Yönetim Kurulu Üyesi Muzaffer AYDEMİR Belediye Meclis Üyeliği görevini yürütmektedir. Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Hamdi CANEVİ Serbest Avukatlık yapmaktadır. Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Mustafa Ulvi BEZİRCİ kendisine ait şirketlerde, Yönetim Kurulu Başkanlığı ve Yönetim Kurulu üyeliği görevlerini yürütmektedir. Yönetim Kurulu Üyeleri’ne Genel Kurul kararıyla Yeni Türk Ticaret Kanunu’nun 395. ve 396. Maddeleri doğrultusunda işlem yapma hakkı verilmemektedir. Adı Soyadı / Görevi Eğitimi / Mesleği Yönetim ve Uzmanlık deneyimleri Haşim ŞAHİN Yönetim Kurulu Başkanı Yüksek Teknik Öğretmen İşadamı 1992-2013 yılları arasında Kombassan Holding A.Ş. ve Grup Firmalarında Yönetim Kurulu Üyeliği ve Yönetim Kurulu Başkanlıkları Ahmet ŞAN Yönetim Kurulu Bşk. Yrd. İşletme İşadamı 1987-1996 Almanya Siemens Kraftwerk Unıon Kablo Şirketinde Satın alma, Organizasyon, Muhasebe Grup Müdürü ve Şirket Denetim Müdürü 1996- 2007 Kompen A.Ş. Genel Müdürlüğü 2007-2013 Kombassan Holding A.Ş. Yönetim Krl. Üyesi Esat ŞAHİN Yönetim Kurulu Üyesi Ziraat Mühendisliği Yüksek Lisans Yüksek Ziraat Mühendisi 1985-1999 Tarım Kredi Kooperatiflerinde şeflik 1199-2007 Komgıda A.Ş. Genel Müdürü 2007-2013 Kombassan Yat.Hol. A.Ş. Yönetim Krl. Üyesi İşletme Lisans Mali Müşavir 1985- 1997 Maliye Bakanlığı Vergi Müfettişliği, Maliye Bakanlığı MASAK Uzmanlığı, 1997- 2001 Kombassan Grup Teftiş Kurul Bşk.Yrd.ve Bşk. 2001-2005 Taçhan Tur. A.Ş. Genel Müdürlüğü 2005.-2010 Kombassan Grup Teftiş Kurul Bşk 2010-2013 Kombassan Holding A.Ş. Yönetim Krl. Üyesi Muzaffer AYDEMİR Yönetim Kurulu Üyesi İşletme Lisans Mali Müşavir 1983-1998 Tümosan A.Ş. Mali İşler Müdürlüğü, 1998-2005 Kombassan A.Ş. Mali ve İdari İşler Müd., 2005-2006 Hisar A.Ş. Genel Müdür 2006-2007 AYD Otomotiv Genel Müdür Yrd. 2007-2010 Kompen A.Ş. Genel Müdür Yrd. 2010-2013 Kombassan Holding A.Ş. Yönetim Krl. Üyesi Hamdi CANEVİ Yönetim Kurulu Üyesi Hukuk / Avukat 1968-1982 Öğretmenlik, 1980-2013 Serbest Avukatlık, 30/05/2013 Kombassan Holding A.Ş. Bağımsız Yönetim Krl. Üyesi Mustafa Ulvi BEZİRCİ Yönetim Kurulu Üyesi Makine Lisans / İşadamı 1991-1996 Satış Müdürü / Genel Müdür Yrd. 1996-2002 Kombassan Holding A.Ş. Bilgi İşlem Direktörü 2002-2012 Kendisine Ait 5 ayrı şirketin Yönetim Kurulu Başkanlığı 30/05/2013 Kombassan Holding A.Ş. Bağımsız Yönetim Krl. Üyesi Erol KAYA Yönetim Kurulu Üyesi 46 KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU Dönem İçinde Holdingin Denetimi: 01.01.2013 – 31.12.2013 Dönemine Ait faaliyet sonuçlarını gösteren Konsolide Finansal Tablolar ve Konsolide Faaliyet Raporu Bağımsız Denetimi İrfan Bağımsız Denetim ve Yeminli Mali Müşavirlik A.Ş. tarafından gerçekleştirilmiş olup Faaliyet Raporu Denetim görüşü Faaliyet raporunun önünde Konsolide Finansal Tablolar ilişkin Denetim Raporu ise Faaliyet Raporunun sonunda sunulmaktadır. Yönetim Organı Üyeleri İle Üst Düzey Yöneticilere Sağlanan Mali Haklar 1-Mali Menfaatlerin Toplam Tutarları : 4.211.621 TL 2-Teminatların Toplam Tutarları :0 Ortaklık Yapısı Kombassan Holding A.Ş.’nin Kayıtlı Sermaye Tavanı 341.600.000-TL, çıkarılmış sermayesi : 170.800.000TL olup çıkarılmış sermayenin tamamı ödenmiştir. Sermayenin % 5’inden fazlasına sahip ortak Kombassan Holdıngs S.A. şirketi olup sermaye payı % 5,17 dir Kombassan Holding A.Ş. payları 23.11.2012 tarihinden itibaren İMKB II. Ulusal pazarda işlem görmektedir. Nama / Hamiline Toplam Nominal Değer (TL) Sermaye Oranı (%) İmtiyaz Durumu Hamiline 170.800.000 100 İmtiyaz yok Dönem İçinde Esas Sözleşmede Yapılan Değişiklikler 01.01.2013 – 31.12.2013 Döneminde ; Holding Esas Sözleşmesinin; 6102 sayılı TTK, 6362 sayılı SPK ve İMKB mevzuatına uyumunun sağlanması için Esas Sözleşmenin tümünün tadili hakkında SPK’dan 03/04/2013 tarih ve 29833736110.04.01-980-3394 sayılı kararı ile uygun görüş ve T.C. Gümrük ve Ticaret Bakanlığı İç Ticaret Genel Müdürlüğünün 09/04/2013 tarih ve 67300147/431.02-55204-421825-3846-2768 sayılı kararı ile izin alınmış, 30.05.2013 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul 2.Toplantısında Esas sözleşme değişiklikleri Genel Kurul tarafından kabul edilmiş ve 05/06/2013 tarihinde tescil edilmiştir. Holding Esas Sözleşmenin Sermaye ve Payları gösteren 8. maddesi tadili SPK’nun 16/07/2013 tarih ve 25/821 nolu kararı ile uygun görülerek SPK’nun 29/07/2013 tarih ve 29833736-110.04.01-9802396 sayılı yazısı ile % 100 Bedelsiz Sermaye artışına izin verilerek artırılan sermaye Kurul kaydına alınmıştır. 31/07/2013 tarihinde Konya Ticaret Sicil Müdürlüğünce tescil edilen tadil tasarısı ile Çıkarılmış Sermayemiz 170.800.000-TL’ye yükseltilmiştir. Tadil edilmiş Yürürlükteki Esas Sözleşme KAP’da ve şirketimizin kurumsal internet sitesi www.kombassan.com.tr adresinde mevcuttur. Dönem İçerisinde Çıkarılan Sermaye Piyasası Araçları 01.01.2013 – 31.12.2013 Döneminde Çıkarılmış Sermaye Piyasası Aracı yoktur Dönem İçerisinde Yapılan Yardım ve Bağışlar 01.01.2013 – 31.12.2013 Döneminde Grup Konsolide yapılan yardım ve bağışlar 87.888-TL’dir. Dönem Sonrasına Ait Önemli Olaylar Dönem sonrasına ait önemli bir olay bulunmamaktadır. KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 47 Dönem Faaliyetlerine İlişkin Veriler 31.12.2013 tarihi itibariyle Kombassan Holding A.Ş. bünyesinde konsolide iştirak ve bağlı ortaklıkların ünvanları ve bu ortaklıklardaki Ana Ortaklığın etkin hisse oranları aşağıdadır. Ünvan Faaliyet Sektörü Kombassan Kağıt Matbaa Gıda ve Tekstil San. Tic. A.Ş. Kağıt-Karton-Ambalaj Sermayesi 130.000.000-TL İştirak % 100,00 Muratlı Karton Kağıt Sanayi ve Ticaret A.Ş. Kağıt-Karton-Ambalaj 28.000.000-TL 49,00 Kompen PVC Yapı Ve Malzemeleri San. Tic. A.Ş. ve Yapı Malzemeleri 46.000.000-TL 100,00 Komyapı Hazırbeton Prefabrik Taahhüt San.Tic. A.Ş. ve Yapı Malzemeleri 45.100.000-TL 100,00 Divapan Entegre Ağaç Panel San. Tic. A.Ş. ve Yapı Malzemeleri 43.500.000-TL 99,88 Adaçal Endüstriyel Mineraller San. Tic. A.Ş. ve Yapı Malzemeleri 5.810.000-TL 99,99 Komgıda Kombassan Gıda İht. Mad. Ve Petrol Ür. San. Tic. A.Ş. Gıda-Hayvancılık 83.000.000-TL 100,00 Karsu Çamlıca Köyü Su İşletmeleri A.Ş. Gıda-Hayvancılık 5.500.000-TL 99,86 MPG Makine Prodüksiyon Grubu Makine İmalat San. Tic. A.Ş. Teknoloji ve Makine 20.060.000-TL 100,00 Medikal 2000 Tıbbi Cihazlar İleri Teknoloji San. Tic. A.Ş. Teknoloji ve Makine 5.100.000-TL 57,50 Komel Enerji San.Tic.A.Ş. Teknoloji ve Makine 700.000-TL 100,00 Anadolu Rulman İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. Rulman Üretimi 19.500.000-TL 97,62 SC Rulmenti S.A.Barlad Rulman Üretimi 100.284.220RON 90,70 New Mgm Zrt Rulman Üretimi 7.000.000-€ 83,12 Kongaz Petrol Ürünleri Paz. San. Tic. A.Ş. Petrol Ürünleri 15.000.000-TL 100,00 Bera Turizm Seyahat Tic. A.Ş. Turizm 77.500.000-TL 100,00 Taç Turizm Seyahat Acentalığı Rehberlik Hiz. San. Tic. A.Ş. Turizm 41.411.828-TL 100,00 Kommersan Kombassan Mermer Maden İşl.San ve Tic A.Ş. Mermer ve Maden 12.350.000-TL 100,00 Hisar Madencilik ve Yapı Elemanları San. Tic. A.Ş. Mermer ve Maden 1.000.000-TL 99,98 Koveka Konya Ve Karaman Tekstil San. Dış Tic. A.Ş. Tekstil 40.000.003-TL 99,96 Kombassan Giyim Gıda Turizm Sanayi İç Ve Dış Tic. A.Ş. Market ve Pazarlama 48.200.000-TL 100,00 Komal Tüketim Malları Üretim Pazarlama San. Tic. A.Ş. Market ve Pazarlama 500.000-TL 100,00 Yenipark Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş. Turizm 2.520.000-TL 100,00 Kombassan Holding A.Ş. bünyesindeki iştirak ve bağlı ortaklıkların konsolidasyonunda tam konsolidasyon yöntemi uygulanmaktadır Dönem Faaliyet Sonuçları yukarıdaki bölümlerde gösterilmiş olup Grup Konsolide Faaliyet sonuçlarına göre 2013 yılında 2012 yılına göre Ciro’da % 5,6, İhracatta % 4,5 Yatırımlarda % 48,7, artış ve İstihdamda % 4,16 oranında azalış olmuştur. 2013 de İSO tarafından açıklanan Türkiyenin en büyük 1000 sanayi kuruluşu listesinde Grubumuzdan Kombassan A.Ş., Kompen A.Ş.Komyapı A.Ş.,,Komgıda A.Ş., Muratlı Karton A.Ş.,firmalarımız yer almaktadır. İştiraklerden Temettü Gelirleri Temettü Dağıtan İştirakler 2013 2012 2011 KOMBASSAN A.Ş. 5.739.602,80-TL 5.259.882,95-TL 14.816.616,08-TL BERA A.Ş. 3.339.635,81-TL 2.277.293,00-TL 2.839.356,52-TL KOMYAPI A.Ş. 4.959.993,87-TL 8.713.150,00-TL 8.569.354,14-TL KOMGIDA A.Ş. 0,00 4.704.174,39-TL 3.664.782,38-TL KOMEL A.Ş. 0,00 2.062.594,59-TL 186.449,79-TL MURATLI A.Ş. 10.782.266,63-TL 1.241.231,25-TL 4.411.016,75-TL KOMPEN A.Ş. 0,00 327.683,91-TL 0,00 2.146.566,86-TL 0,00 0,00 KOMAL A.Ş. RULMENTİ Barlad S.A. Toplam Temettü Geliri 2.532.624,37-TL 0,00 3.522.195,60-TL 29.500.690,24-TL 24.586.010,09-TL 38.009.771,27-TL 48 KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU Konsolidasyona tabi Grup Şirketlerinin Holding Sermayesindeki Payları Hakkında Bilgi (Karşılıklı İştirak) 31.12.2013 tarihi itibarıyle Grup Şirketlerinin Holding Sermayesindeki Pay toplamı % 13,61 olup bu payların Merkezi kayıt Kuruluşu nezdinde kaydileştirme işlemleri devam etmektedir. Grup Şirketlerinin sahip olduğu payları gösteren liste aşağıdadır. Pay Sahibi Grup Şirket Adı KOMBASSAN A.Ş. 31.12.2013 Pay Tutarı 31.12.2013 Pay Tutarı 2.877.396 1,6847% BERA A.Ş. 1.153.444 0,6753% KOMYAPI A.Ş. 1.358.232 0,7952% KOMGIDA A.Ş. 1.425.476 0,8346% 532.072 0,3115% KONGAZ A.Ş. KOMPEN A.Ş. 1.516.808 0,8881% KOMBASSAN GİYİM GIDA A.Ş. 3.184.872 1,8647% TAÇ TURİZM A.Ş. 1.419.420 0,8310% 811.752 0,4753% KOVEKA A.Ş. MEDİKAL 2000 A.Ş. KOMBASSAN HOLDINGS S.A. Toplam Grup İştirak 133.520 0,0782% 8.832.948 5,1715% 23.245.940 13,6100% Dönem İçerisinde İlişkili Taraflara Yapılan Faaliyet Açıklamaları Kısa Vadeli Alacaklar Ticari Alacaklar Ticari Olmayan Alacaklar Şüpheli Alacaklar Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) Toplam Kısa Vadeli Borçlar Ticari Borçlar Ticari Olmayan Borçlar Toplam 31.12.2013 -- 2.559.485 1.600 (1.600) 31.12.2012 122.128 1.644.602 4.115.527 (4.115.527) 31.12.2011 4.491 7.938.016 4.126.867 (4.126.867) 2.559.485 1.766.730 7.942.507 -- 2.410.080 7.622 3.046.134 14.726 54.701.869 2.410.080 3.053.756 54.716.595 Dönem İçerisinde İlişkili taraflarla yapılan işlemlere ilişkin ayrıntılı bilgiler 31.12.2013 tarihli Finansal Tablo Dipnotları içerisinde Not 6 bölümünde yer almaktadır. Dönem içerisinde direk ve dolaylı bağlı iştiraklerle gerçekleştirilen işlemler hakkında açıklama 01 Temmuz 2012 tarihinde yürürlüğe giren 6102 sayılı Türk Ticaret Kanununun 199 uncu maddesi uyarınca, Kombassan Holding A.Ş. Yönetim Kurulu, faaliyet dönemine ilişkin, şirketin hakim ortağı ve hakim ortağına bağlı şirketlerle ilişkileri hakkında bir rapor düzenlemek ve bu raporun sonuç kısmına faaliyet raporunda yer vermekle yükümlüdür. Kombassan Holding A.Ş.’nin bağlı ortaklıkları ile 2013 yılı içinde yapmış olduğu tüm işlemlerde, işlemin yapıldığı veya önlemin alındığı veya alınmasından kaçınıldığı anda tarafımızca bilinen hal ve şartlara göre, her bir işlemde uygun bir karşı edim sağlandığı ve şirketi zarara uğratabilecek alınan veya alınmasından kaçınılan herhangi bir önlem bulunmadığı ve bu çerçevede denkleştirmeyi gerektirecek herhangi bir işlem veya önlemin olmadığı sonucuna ulaşılmıştır. KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 49 Personel ve İşçi Hareketleri, Sağlanan Hak ve Menfaatler: Holding ve Grup şirketlerinde çalışanlar Sosyal Güvenlik bakımından 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu ile 5510 sayılı Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu’na , İş Hukuku bakımından 4857 sayılı İş Kanunu’na tabi olarak çalışmaktadırlar. Holding ve Grup şirketlerinde Toplu sözleşme uygulaması ve Sendikalı işçi bulunmamaktadır. Özlük hakları şirketle çalışan arasında imzalanan hizmet sözleşmelerine göre yürütülmektedir. Holding ve Grup Firmalarımızda personele , topluluk bünyesinde ve dışarıdan alınan teknik, mali,idari eğitim imkanları ile pozisyona bağlı olarak Gsm hattı şirket aracı gibi yan haklar sağlanmaktadır Konsolide Mali Tablolarda Sermaye Piyasası mevzuatı ve Türkiye Muhasebe Standartlarının öngördüğü Kıdem Tazminatı yükümlülüğü bugünkü değere göre yer almaktadır. Çalışanlara Sağlanan Faydalara ilişkin ayrıntılı bilgiler 31.12.2013 tarihli Finansal Tablo Dipnotları içerisinde Not 27 bölümünde yer almaktadır Faaliyet Performansını Etkileyen Etmenler: Ortaklık Holding faaliyetleri yürüttüğünden herhangi bir üretim satış pazarlama faaliyeti bulunmamaktadır. Ortaklığın ana gelirleri sahip olduğu bağlı ortaklık ve iştiraklerden temettü geliri olduğu için, performansı etkileyen etmenler grup firmalarının faaliyette bulunduğu sektörlerdeki dışsal etmenler olup önemli nitelikteki faktörler aşağıda verilmiştir. Mali Piyasalardaki istikrar ve güven ortamı, Faiz, döviz ve çapraz kurlardaki aşırı dalgalanma, Küresel ve Bölgesel ekonomideki daralma ve genişleme Finans sektöründe kredi riskini etkileyen etenler Faaliyet gösterilen sektörlerde maliyet ve ikame ürün etkisi Politikalar: Kar Dağıtım Politikası • Holdingimizin temel amacı paydaşlarına mümkün olan en yüksek kar payını dağıtmaktır. • Bu amaç çerçevesinde, Esas Sözleşmemizin Karın Dağıtımı ve Kar Payı Avansı Başlıklı 16. Maddesine istinaden Holdingin mevcut yasal düzenlemeler çerçevesinde hazırlanmış finansal tablolarında yer alan dönem kârından öncelikle ; - Mevzuatın öngördüğü Vergi karşılıkları ayrılır, - Varsa geçmiş yıl zararları düşülür, - Genel Kanuni yedek akçeler ayrılır,(%5) - Kalandan varsa yıl içinde yapılan bağış tutarının ilavesi ile bulunacak meblağ üzerinden Türk Ticaret kanunu ve sermaye piyasası mevzuatına uygun olarak birinci temettü ayrılır, - Vergi ve yasal yükümlülükler, Geçmiş yıl zararları, Genel kanuni yedek akçe ve birinci temettü ayrıldıktan sonra Genel kurul kar payının yönetim kurulu üyeleri ile memur, müstahdem ve işçilere, çeşitli amaçlarla kurulmuş vakıflara ve benzer nitelikteki kişi ve kurumlara dağıtılmasına karar verme hakkına sahiptir, - Net dönem karından (yukarıdaki) bentlerinde belirtilen meblağlar düşüldükten sonra kalan kısmı Genel Kurul, kısmen ve tamamen ikinci temettü payı olarak dağıtmaya veya Türk Ticaret Kanunu’nun 521. maddesi uyarınca kendi isteği ile ayırdığı yedek akçe olarak ayırmaya yetkilidir. • Esas Sözleşmemizin Karın Dağıtımı ve Kar Payı Avansı Başlıklı 16. Maddesine istinaden Kar Dağıtım teklifi Yönetim Kurulu tarafından yapılır. Yönetim Kurulu’nun SPK Kurumsal Yönetim İlkelerinde öngörülen detayları içeren yıllık kâr dağıtım önerisi faaliyet raporunda yer alır, Genel Kurul’da ortakların bilgisine sunulur. - Yönetim Kurulu Kar Dağıtım teklifinde bulunurken; Holding’in finansal pozisyonunu, yapılacak olan yatırımlar ile diğer fon ihtiyaçlarını, sektörel, ulusal ve uluslararası ekonomik koşulları dikkate alarak kar dağıtımında en rantabl orana ulaşmayı hedefler. -Kar Dağıtımında pay sahiplerinin menfaati ile Holding menfaatleri arasında tutarlı bir politika izlenir. • Dağıtıma esas kar tutarı, Çıkarılmış Sermayenin %5’inden az olması halinde, kar dağıtımı yapılmaz. • Kar payı, dağıtım tarihi itibarıyla mevcut payların tümüne, bunların ihraç ve iktisap tarihleri dikkate alınmaksızın eşit olarak dağıtılır. • Holding Esas sözleşmenin 16. Maddesine istinaden ve Sermaye Piyasası Kanunu hükümlerine göre pay sahiplerine Kar Payı Avansı dağıtabilir. • Holding’de kar payı imtiyazı yoktur. • Genel Kurul’da alınacak karara bağlı olarak dağıtılacak kar payı; tamamen nakit veya tamamen bedelsiz pay şeklinde olabileceği gibi, kısmen nakit ve kısmen bedelsiz pay şeklinde de dağıtılabilir. • Kar payının pay sahiplerine dağıtımı; Yönetim Kurulu’nun teklifi üzerine Genel Kurul tarafından Sermaye Piyasası Kurulu’nun Kar Payı Tebliğinde belirtilen yasal süreler içerisinde gerçekleştirilir. -Kâr dağıtım tarihleri ve sermaye artırımlarına ilişkin detaylı bilgiler Kamuyu Aydınlatma Platformu ve Holding’in internet sitesinde kamuya duyurulur • Yönetim Kurulu Karın dağıtılmaması yönünde karar vermesi durumunda bunun nedenini ve dağıtılmayan karın nasıl kullanılacağını Genel Kurulda pay sahiplerinin bilgisine sunar. 50 KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU Yatırım Politikası Holding ilke olarak Grup Şirketlerinin karlılıklarını maximize etmek ve sektörlerinde söz sahibi olabilmeleri için gerekli, modernizasyon ve genişleme yatırımlarının sürekli olarak yapılmasını amaçlar, mevcut faaliyet gösterilen sektörler dışında karlılığı yüksek alternatif yatırım alanlarını araştırarak uygun görülenler için yatırım girişimlerinde bulunur. Finansman Politikası Holding’in Grup Firmalarından Temettü Gelirleri, Grup Firmalarından İşletme Sermayesi Fazlası olanların kaynak fazlasını Grup Finansman Havuzuna aktarması, Finansman Havuzundan İşletme Sermayesi İhtiyacı olan Grup Firmalarına kaynak kullandırılması Grup Firmalarının Gelir Gider dengesine göre Banka ve Finans Kurumlarından Nakdi ve Gayri Nakdi Kredi ve Leasing işlemleri yoluyla Finansman sağlaması. Risk Yönetim ve İç Denetim Politikası Yönetim Kurulu risk yönetimi politika ve stratejilerinin oluşturulmasından sorumludur. Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Mevzuatı uyarınca; şirketin varlığını gelişmesini ve devamını tehlikeye sokacak risklerin erken teşhisi tesbit edilen risklerle ilgili önlemlerin uygulanması ve riskin yönetimi amacıyla çalışmalar yapmak üzere Yönetim Kurulu Bünyesinde Riskin Erken Saptanması Komitesi kurulmuştur. Komite Risk yönetimi sistemini değerlendirerek sürecine ilişkin politika ve stratejiler belirleyerek, peryodik raporlama çalışmaları ile Yönetim Kurulu bilgilendirmektedir. Riskin Erken Saptanması Komitesinin değerlendirmesinde Faaliyet raporunda Risk Yönetim ve İç Denetim hususunda aşağıdaki metne yer verilmesi kararlaştırılmıştır. “Holding faaliyetlerinde iç kontrol sistemi ve iç denetim faaliyetleri, finansal ve operasyonel riskler ile öngörülebilir potansiyel risklere karşı gerekli tedbirlerin alındığı, yasal mevzuatın gerektirdiği sorumlulukların yerine getirildiği kanaatine varılmıştır” Holding faaliyetleri, riskler ve risk kaynaklı finansal ve operasyonel işlemler ve sonuçları Yönetim Kurulu tarafından titizlikle yönetilmekte ve gerekli önlemler alınmaktadır. Holding ve Grubumuzun etkilendiği riskler Finansal risklerdir. Finansal riskler aşağıda sınıflandırılmıştır. Finansal Riskler: Grup’un kullandığı belli başlı finansal araçlar, banka kredileri, nakit ve kısa vadeli banka mevduatlarıdır Kullanılan araçlardan kaynaklanan risk, yabancı para riski, faiz riski, kredi riski ve likidite riskidir. Grup yönetimi bu riskleri aşağıda belirtildiği gibi yönetmektedir. a) Kredi riski Kredi riski, karşılıklı ilişki içinde olan taraflardan birinin bir finansal araca ilişkin olarak yükümlülüğünü yerine getirememesi sonucu diğer tarafın finansal açıdan zarara uğraması riskidir. Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Grup’un tahsilat riski, esas olarak ticari alacaklarından doğmaktadır. b)Likidite riski Likidite riski, Grup’un net fonlama yükümlülüklerini yerine getirmeme ihtimalidir. Piyasalarda meydana gelen bozulmalar veya kredi puanının düşürülmesi gibi fon kaynaklarının azalması sonucunu doğuran olayların meydana gelmesi, likidite riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Grup yönetimi, fon kaynaklarını dağıtarak mevcut ve muhtemel yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli tutarda nakit ve benzeri kaynağı bulundurmak suretiyle likidite riskini yönetmektedir c) Yabancı para riski Yabancı para riski Grup’un ağırlıklı olarak ABD$ ve EURO yükümlülüklere sahip olmasından kaynaklanmaktadır. Grup’un ayrıca yaptığı işlemlerden doğan yabancı para riski vardır. Bu riskler Grup’un değerleme para birimi dışındaki para birimi cinsinden mal alımı ve satımı yapması ve yabancı para cinsinden banka kredisi kullanmasından kaynaklanmaktadır. d)Faiz oranı riski Kredi kullanımdan kaynaklanan borçlanma nedeniyle faize duyarlı yükümlülükler için bir faiz riski taşınmaktadır. Grup’un dönem sonu itibarıyle faize duyarlı finansal varlık ve yükümlülükleri sabit faizli banka kredileri ile finansal kiralama borçlarından oluşmaktadır Finansal Araçlardan kaynaklanan risklere ilişkin ayrıntılı bilgi 31.12.2013 tarihli Finansal Tablo Dipnotları içerisinde Not 48 bölümünde yer almaktadır Holding faaliyetlerinin mevcut kanun ve düzenlemelere uygun olarak etkin güvenilir ve eksiksiz bir şekilde yürütülmesi şirket varlığının korunması, finansal raporlama sisteminin bütünlüğü, tutarlılığı, güvenirliliği ve zamanında sağlamaya yönelik kontrol faaliyetlerinin tümünü kapsayacak şekilde İç Kontrol mekanizması oluşturulmuştur.İç kontrol sisteminin sürekli izleme ve değerlendirmeye tabi tutulmasını sağlayacak şekilde iç denetim faaliyeti yürütülmektedir. KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 51 Gerek Konsolidasyona esas teşkil eden münferit finansal tabloların hazırlanması gerekse konsolidasyon sürecinde karşı karşıya kalınabilecek risklerin önlenmesi amacına yönelik iç kontrol faaliyetleri prosedürlere uygun olarak ve zamanında gerçekleştirilmektedir. Bütün süreç Yönetim Kurulu ve iç denetim birimi tarafından sürekli olarak gözlem ve denetim altında tutulmaktadır.Konsolidasyon süreci ve konsolide finansal tablolar Bağımsız Denetim şirketi tarafından da denetime tabi tutulmaktadır. Holding ve Grup şirketlerinin İç kontrol faaliyetleri, konularına göre hukuk, mali işler ve finansman birimlerince yapılmakta, 3 aylık periyodik faaliyet sonuçlarının değerlendirildiği toplantılar ve Yönetim Kuruluna bağlı olarak çalışan Teftiş Kurulu tarafından belirli dönemlerde gerçekleştirilen teftiş faaliyetleri ile politika ve stratejilere uyumun sağlanması konusunda gerekli kontrolleri yapmaktadır. Grubun Geleceğe Yönelik Planlaması; • Büyümesi planlanan sektörler; - Otel İşletmeciliği - ve Yapı Elemanları - Kağıt Karton - Gıda ve Hayvancılık - Makine Grubu • Girilmesi planlanan sektörler - Enerji • Çıkılması planlanan sektörler - Mermer Maden - Tekstil - Medikal 52 KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU KAR DAĞITIM TEKLİFİ Yönetim Kurulumuzun 10.03.2014 tarihli toplantısında; Türk Ticaret Kanunu (TTK), Sermaye Piyasası Mevzuatı, Sermaye Piyasası Kanunu (SPKn.), Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) Düzenlemeleri/Kararları, Kurumlar Vergisi, Gelir Vergisi, Vergi Usul Kanunu (VUK) ve diğer ilgili yasal mevzuat hükümleri ile Şirketimiz Esas Sözleşmesi’nin ilgili hükümleri ve kamuya açıklamış olduğumuz “Kâr Dağıtım Politikası” dikkate alınarak; - SPK’nun “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (II-14.1) hükümleri dahilinde, “Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu” tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS)’na uygun olarak hazırlanan sunum esasları SPK’nun konuya ilişkin kararları uyarınca belirlenen, bağımsız denetimden geçmiş, 01.01.2013-31.12.2013 hesap dönemine ait Konsolide Finansal Tablolara göre; Esas Faaliyet Karı , Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler / Giderler , Sürdürülen Faaliyetler “Ertelenmiş Vergi Geliri” ve “Dönem Vergi Gideri” ile birlikte dikkate alındığında 23.619.551 - TL “Net Dönem Karı” oluştuğu, Ana Ortaklık Payının 16.597.057- TL tutarında olduğu, - TTK ve VUK hükümlerine göre düzenlenmiş Konsolide olmayan yasal kayıtlarımızda ise 01.01.201331.12.2013 hesap döneminde 18.144.219-TL tutarında “Net Dönem Karı” oluştuğu görülmektedir, 2013 yılı dönemine ait Konsolide/yasal karın; Gerek Dünya da gerekse ülkemizde yaşanan ekonomik gelişmeler, grup şirketlerimizin işletme sermayesi ihtiyaçları, özkaynakların güçlendirilmesi, 2014 yılında grubumuzun büyüme amaçlı finanse edilmesinde kullanılmak istenmesi dağıtılabilir karın tamamının dağıtılması halinde %8 gibi düşük bir karın dağıtılabilecek olması ve önümüzdeki yıllarda oluşacak karlar ile birlikte daha yüksek oranlarda dağıtılmak üzere 2013 yılı karından yasal yedekler ayrıldıktan sonra kalan kısmının pay sahiplerine dağıtılmayarak şirket bünyesinde bırakılması yönünde olağan genel kurula öneride bulunma kararı almıştır. Kar Dağıtım Tablosu aşağıda sunulmaktadır. KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 53 KAR DAĞITIM TABLOSU 54 KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU KAR DAĞITIM TABLOSU KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 55 KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİNE UYUM RAPORU KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİNE UYUM BEYANI Kurumsal Yönetim Komitesince değerlendirilen Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Raporumuz iş bu beyan ekinde yer almaktadır. Kombassan Holding A.Ş. (“ Holding” ), Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) tarafından yayınlanan Kurumsal Yönetim İlkeleri’nin eşitlik, şeffaflık, hesap verebilirlik ve sorumluluk kavramlarını benimsemiş olup, bu ilkelere uymayı, gelişen koşullara bağlı uyum sağlanacak konularda iyileştirme ve düzenlemeleri, gerekli değişiklikleri tamamlayarak; sermaye piyasalarının gelişimi, halka açık şirketlerin etkinliği doğrultusunda Kurumsal yönetimi şirket kültürü olarak benimseyerek faaliyetlerini sürdürmektedir. SPK’nun II -17.1 “Kurumsal Yönetim Tebliği” ve eki Kurumsal Yönetim İlkeleri düzenlemeleri kapsamında Holding açısından uygulanması zorunlu ilkelerin gereği yerine getirilmiş olup, Uygulanması zorunlu olmayan Kurumsal Yönetim ilkelerine uyum için gerekli düzenlemeler, hukuki ve idari çalışmalar yapılmakta en kısa sürede uyum sağlayabilmek için azami ölçüde gayret edilmektedir. Uygulanması zorunlu ilkeler dışında kalan ve henüz tam uyum sağlanamayan ilkeler açısından mevcut durum itibarıyle menfaat sahipleri arasında herhangi bir çıkar çatışmasına yol açmadığı düşünülmektedir. Holding paylarının borsada işlem görmeye başlaması ile Dönem içerisinde mevzuatın öngördüğü Esas sözleşme de gerekli değişiklikler yapılmış, Kurumsal Yönetim ilkeleri gereği Yönetim Kurulu’na iki (2) adet Bağımsız Üye seçimi gerçekleştirilmiş olup Denetimden Sorumlu Komite, Kurumsal Yönetim Komitesi ve Riskin Erken Saptanması Komitesi oluşturulmuştur. Bilgilendirme Politikası, Kar Dağıtım Politikası, Ücret Politikası ve Etik Kurallar Holdingin kurumsal internet sitesinde yayımlanmıştır. Kurumsal Yönetim İlkelerinin Uygulanmasına İlişkin açıklamalara aşağıda yer verilmiş olup aynı zamanda Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Raporuna Holding’in kurumsal internet adresinden de (www.kombassan.com.tr) ulaşılabilmektedir. KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİNE UYUM RAPORU BÖLÜM I - PAY SAHİPLERİ 2. Yatırımcı ve Kurumsal İlişkiler Birimi: Holding’in pay sahipleri ile iletişim ve irtibatı gerçekleştirmek ve pay sahipliği hizmetleri vermek, Holding’in Mevcut ve potansiyel Yatırımcılar, aracı kurumlar, derecelendirme kuruluşları, enformasyon şirketleri ile ilişkilerin yürütülmesi, Ticaret ve Sermaye Piyasası Mevzuatınca yerine getirilmesi gereken işlemler ve Kurumsal Yönetim İlkeleri gereği Yönetim Kurulu’nun 12/04/2013 tarihli kararı ile, Pay Sahipleri ve Yatırımcılar ile Kurumsal İlişkiler Birimi oluşturulmuştur. Mevzuat gereği Kurulan Birim’de görev alan personel isimleri ve bilgileri ile bölümün yürüttüğü temel faaliyetler aşağıda gösterilmiştir. Adı Soyadı Ünvanı SPK Lisans No Telefon No: e-posta adresi Korgün Kubar Yatırımcı ve Kurumsal İlişkiler Müdürü İleri Düzey 206670 Kurumsal 700856 0.332.2212125 kkubar@kombassan.com.tr Ali Çetin Yatırımcı ve Kurumsal İlişkiler Uzmanı 0.332.2212126 acetin@kombassan.com.tr Nebi ÇIG Pay Sahipleri İle İlişkiler Yetkilisi 0.332.2212251 ncig@kombassan.com.tr 56 KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU Birim Tarafından Yürütülen Temel Faaliyetler -Yönetim Kurulu ve pay sahipleri arasındaki iletişimi sağlamak, -Pay sahiplerine ilişkin kayıtların sağlıklı, güvenli ve güncel olarak tutulmasını sağlamak. - Mevcut hissedarlarının dağılımını çıkarmak, yatırımcıların detay bilgilerinden oluşulan bir veri tabanı hazırlamak, söz konusu veri tabanının belirli sürelerde revizyonunu gerçekleştirmek, işlem gören hisselerindeki yabancı/yerli kompozisyonunu, işlem hacmindeki önemli değişiklikleri takip ederek, gerektiğinde Yönetim Kuruluna bilgi ve öneri sunmak, -Holding ile ilgili kamuya açıklanmamış, gizli ve ticari sır niteliğindeki bilgiler hariç olmak üzere pay sahiplerinin sorularını yanıtlamak ve görüşlerini düzenli olarak Yönetim Kurulu’na raporlamak, -Ortakların fiziki hisse senetlerinin kaydileştirme işlemlerine aracılık etmek, -Genel Kurula katılma hakkı olan pay sahipleri için mevzuat gereği Hazirun listelerini oluşturmak. -Holding ile ilgili kamuya açıklanmamış, gizli ve ticari sır niteliğindeki bilgiler hariç olmak üzere ve bilgi eşitsizliğine yol açmayacak şekilde , potansiyel yatırımcılar, aracı kurumlar, derecelendirme kuruluşları ,yurt içi ve yurt dışı enformasyon şirketlerince yazılı olarak talep edilen Holdingin faaliyet, finansal durum ve stratejileri hakkındaki istekleri yanıtlamak, -Özel durum açıklamaları ve açıklama konusu diğer bilgilerin mevzuat ve Holdingin bilgilendirme politikası dahilin de , Kamuyu Aydınlatma Platformu (KAP) ve Holding internet sitesinde kamuya duyurulması ve gerekli bildirimlerin yapılması, - Pay sahiplerinin haklarını kullanımını etkileyecek nitelikteki bilgi ve açıklamalara , yatırımcıların Holding ile ilgili bilgilere , hızlı ve kolay ulaşımını sağlamak amacıyla kurumsal internet sitesinin yatırımcı ilişkiler bölümünün güncel tutulmasının sağlanması, -Sermaye Piyasası Kanunu , Türk Ticaret Kanunu ve ilgili mevzuatta meydana gelen değişiklikleri takip edilerek Holding’in gerekli düzenlemeleri yapmasını sağlamak, -Holding’in esas sözleşme tadilatı, pay sahiplerinin sermaye artırımı, kâr payı ödemeleri kapsamında gerekli duyuruların yapılması, işlemlerin gerçekleştirilmesi, -Kurumsal Yönetim Komitesine bağlı olarak Kurumsal yönetim ve Kurumsal Sosyal Sorumluluk uygulamalarının geliştirilmesi konusunda çalışmalar yapılması , -Yıllık Faaliyet Raporu hazırlanmasına ilişkin faaliyetlerin koordinasyonu ,Faaliyet Raporu hazırlanması ve Yönetim Kurulunun onayına sunulması, -Holding’in , Grup Konsolide Mali tablolarının ve Bağımsız Denetim Raporlarının oluşturulmasında gerekli bilgi ve belgelerin hazırlanmasında koordinasyonun sağlanması, -Genel Kurul toplantılarının yürürlükteki mevzuata, ana sözleşmeye ve iç yönergeye uygun olarak yapılmasını sağlamak, -Genel kurul toplantılarında, pay sahiplerinin yararlanabileceği dokümanları hazırlamak -Genel Kurul toplantılarında oylama sonuçlarının kaydının tutulmasını ve sonuçlarla ilgili raporların toplantı tutanağına geçirilmesini sağlamak, -Sermaye piyasası faaliyetlerinin (SPK, İMKB, MKK vb ilişkilerin) yürütülmesini sağlamak, -Yatırımcı ilişkileri faaliyetlerinin yürütülmesini sağlamak, -Holding’in tanıtım ve bilgilendirme toplantıları için gerekli sunumların hazırlanması ve güncellemesini sağlamak, ilgili toplantılarda yatırımcılardan gelebilecek muhtemel sorulara yanıt oluşturabilecek belgeleri ilgili birimlerle birlikte koordinasyon içinde hazırlamak. Dönem içinde Pay Sahipleri İle İlişkiler çerçevesinde Yatırımcı ve Kurumsal İlişkiler Birimi’ne telefon ve e-posta yoluyla 10.000’in üzerinde bilgi talebi içeren başvuru yapılmış ve bu başvurularla ilgili bilgi ve döküman gizli veya ticari sır niteliğinde olanlar hariç olmak üzere, eşitlik prensibi gözetilerek pay sahiplerine ulaştırılmıştır. Holdingin kurumsal internet adresi olan www.kombassan.com.tr adresinde gerek pay sahipleri gerekse kamuyu aydınlatıcı tüm bilgiler bulunmaktadır. 3. Pay Sahiplerinin Bilgi Edinme Haklarının Kullanımı Pay sahipleri arasında bilgi alma ve inceleme hakkının kullanımında eşit davranılmakta, ticari sır niteliğindekiler dışında tüm bilgiler pay sahipleri ile paylaşılmaktadır. Pay sahipliği haklarının kullanımını etkileyecek her türlü haber, düzenli olarak Kamuyu Aydınlatma Platformu (www.kap.gov.tr) aracılığıyla özel durum açıklaması olarak duyurulmakta ve Holding’in internet sitesinde yayınlanmaktadır, mevzuatın gerektirdiği hallerde Türkiye Ticaret Sicil Gazetesinde de ilan edilmektedir. KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 57 Holding’in internet sitesine www.kombassan.com.tr/yatirimci-iliskileri.html adresinden ulaşılabilmekte, pay sahipleri, sitede kurumsal yönetim uygulamaları, esas sözleşme, özel durum açıklamaları, faaliyet raporları, mali tablo ve bağımsız denetim raporları,genel kurullara ilişkin duyuru bilgi ve belgeler ile genel kurul sonuçlarına ilişkin belgelere, vekaletnamelere, bilgilendirme politikalarına, pay sahipliği hak kullanımına ilişkin bilgilere ulaşılabilmektedir. Yıllık faaliyet sonuçlarını içeren Genel Kurul toplantılarından önce mevzuat gereği yasal sürelerde Genel Kurul toplantısı içeriğine ilişkin dokümanlar Holding internet sitesinde ve merkez adresinde pay sahiplerinin incelemesine açık tutulmaktadır. Pay sahipleri tarafından mektup, telefon, e-posta ve diğer yollarla Holding’e çeşitli konularda aktarılan bilgi talepleri değerlendirilerek, gizli ve ticari sır niteliğindeki bilgiler hariç olmak üzere ve bilgi eşitsizliğine yol açmayacak şekilde yanıtlanmaktadır. İlgili mevzuat uyarınca genel kurulca bazı özel konuların tetkiki ve teftişi için gerektiğinde özel denetçi seçilmesi mümkün olup, Holding Esas Sözleşmesi’nde özel denetçi atanması konusunda ayrı bir düzenleme yer almamaktadır. 2013 yılı içerisinde özel denetçi atanması hususunda pay sahiplerinden herhangi bir başvuru ve Genel Kurul toplantısında talep olmamıştır. 4. Genel Kurul Toplantıları Genel kurul toplantıları Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Mevzuatı, Kurumsal Yönetim ilkeleri ve Esas sözleşme hükümleri çerçevesinde pay sahiplerinin bilgilenmesi ve geniş katılıma imkan verecek şekilde gerçekleştirilmektedir. Dönem içinde (01.01.2013-31.12.2013) Holding’in 2012 yılı Olağan Genel Kurul Toplantısı yapılmıştır. 07/05/2013 tarihinde % 25 yasal çoğunluk sağlanamaması nedeniyle ertelenen Genel Kurul 2.toplantısı 30/05/2013 tarihinde 908.618 payın katılımı ile gerçekleşmiştir. Holding’in Genel Kurul Toplantıları Gümrük ve Ticaret Bakanlığı il müdürlüğünce görevlendirilen Bakanlık Temsilcisi gözetimşnde yapılmaktadır. Olağan Genel Kurul Toplantısına bir kısım pay sahibi, Yönetim Kurulu Üyeleri , Denetim Kurulu Üyeleri , Bağımsız Denetim Kuruluşunun temsilcileri ve Holding çalışanları katılmışlardır. Toplantılara davet Sermaye Piyasası Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Holding Esas Sözleşmesi hükümleri çerçevesinde Yönetim Kurulunca yapılmaktadır. Duyurular yasal sürelere uygun olarak KAP’da , Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde, ve Holdingin www.kombassan.com.tr adresinde vekaletname örneğini de içerir şekilde yapılmaktadır. Genel Kurul öncesi yasal sürelere uygun olarak Holding merkez adresinde ve internet sitesinde Genel Kurul Gündemine ait dokümanlar ; Yıllık Faaliyet Raporu, Finansal Tablolar, Bağımsız Denetim Raporu, Kar Dağıtım önerisi, Kurumsal Yönetim Uyum Raporu, varsa Esas Sözleşme değişikliğine ilişkin değiştirilen metnin eski ve yeni şekillerini içeren Tadil Tasarısı, pay sahiplerimizin bilgisine sunulmakta, ayrıca Genel Kurul gündem maddelerine ilişkin bilgilendirme dokümanlarında her bir gündem maddesi için detaylı açıklama yapılmakta ve Genel Kurul toplantıları için öngörülen diğer bilgiler yatırımcıların bilgisine sunulmaktadır. Dönem içinde yapılan Bağış ve Yardımlar hakkında Genel Kurul’da ayrı bir gündem maddesi ile pay sahiplerine bilgi verilmektedir. Holding Esas sözleşmesinde, Genel Kurul toplantı ve karar nisaplarında ağırlaştırıcı bir hüküm bulunmayıp kanun ve mevzuattaki asgari oranlar uygulanmaktadır. Genel Kurullarda pay sahipleri vekaleten temsil edilebilmektedirler. Genel Kurul Toplantılarında bütün pay sahipleri gündeme ilişkin konularda görüş beyan etme ve soru sorma hakkına sahiptir. Ayrıca, Genel Kurullarda pay sahipleri tarafından gündem maddeleri ile ilgili olarak öneri de verilmekte, söz konusu öneriler yasal prosedüre uygun şekilde oylanmak suretiyle sonuçlandırılmaktadır. Genel Kurul toplantı sonuçlarına ilişkin dokümanlar holding merkez adresinde ve internet sitesinde pay sahiplerinin incelemesine açık tutulmakta olup talep edenlere verilmektedir. Holding Esas sözleşmesinde önemli nitelikte sayılan işlemlere ilişkin Sermaye Piyasası Kurulu’nun Kurumsal yönetime ilişkin düzenlemelerine uyulur hükmü yer almakta olup, bu durum önemli nitelikte sayılan işlemlerin Bağımsız Yönetim Kurulu üyelerinin çoğunluğu tarafından onaylanması aksi halde Genel Kurul onayına sunulması sonucunu doğurmaktadır. 58 KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 5. Oy Hakları ve Azınlık Hakları -Holding Hisse senetleri üzerinde herhangi bir imtiyaz söz konusu değildir. -Holding de her payın bir oy hakkı bulunmaktadır. -Holding de oy hakkının iktisap tarihinden itibaren belirli bir süre sonra kullanılmasını öngörecek şekilde bir düzenleme bulunmamaktadır. -Genel Kurul Gündeminde pay sahiplerinin tasvibine sunulacak Esas sözleşme tadil metni içerisinde ; pay sahibi olmayan kişinin, temsilci olarak vekaleten oy kullanmasını engelleyen hüküm bulunmamakta, sermayenin yirmide birini oluşturan azlık pay sahiplerine Genel kurul’u toplantıya çağırma veya Genel Kurul gündemine görüşülmesi ve karara bağlanmasını istedikleri konuları gündeme konmasını isteme hakkı vermektedir. -Holding pay sahipleri arasında, karşılıklı iştirak ilişkisi yaratan Bağlı ortaklık ve İştirakleri de yer almakta ancak karşılıklı iştirak Holding sermayesinde hakimiyet doğuran bir ortam yaratmamaktadır. Bağlı ortaklık ve İştiraklerin oylarının kullanımında TTK hükümlerine uyulmaktadır. -Holding Yönetim Kurulunda azlık paylarıyla seçilmiş bir üye bulunmamaktadır. 6. Kar Payı Hakkı Holdingin Kar Dağıtım Politikası, Sermaye Piyasası Mevzuatı ve Esas sözleşmemizde yer alan hükümler çerçevesinde Genel Kurulda belirlenmiş olup, kurumsal internet sitesinde ilan edilmiştir. Pay sahipleri için kar payı dağıtımında imtiyaz sözkonusu değildir. Holdingin Kar Dağıtım Politikası ve SPK Kurumsal Yönetim ilkelerinde öngörülen şekilde yıllık kar dağıtım önerisi faaliyet raporunda yer almakta, Genel Kurulda pay sahiplerinin bilgisine sunulmaktadır. Kar Dağıtım Politikası Holdingimizin temel amacı paydaşlarına mümkün olan en yüksek kar payını dağıtmaktır. Bu amaç çerçevesinde, Holdingin mevcut yasal düzenlemeler çerçevesinde hazırlanmış finansal tablolarında yer alan dönem kârından öncelikle mevzuatın öngördüğü vergi karşılıkları ve zorunlu yedek akçeler ayrılır. Varsa geçmiş yıl zararları düşüldükten ve bağışlar eklendikten sonra hesaplanan dağıtılabilir kâr üzerinden temettüler ayrılır. Zorunlu yedek akçeler ve temettülerden arta kalan karın dağıtılması veyahut şirkette bırakılması veya kısmen dağıtılması hususları yönetim kurulunun önerisi üzerine genel kurul tarafından kararlaştırılır. Yönetim kurulu kar dağıtım önerisini yaparken; Holding’in finansal pozisyonunu, yapılacak olan yatırımlar ile diğer fon ihtiyaçlarını, sektörel, ulusal ve uluslararası ekonomik koşulları dikkate alarak kar dağıtımında en rantabl orana ulaşmayı hedefler. Dağıtıma esas kar tutarı, Çıkarılmış Sermayenin %5’inden az olması halinde, kar dağıtımı yapılmaz. Kar payı, dağıtım tarihi itibarıyla mevcut payların tümüne, bunların ihraç ve iktisap tarihleri dikkate alınmaksızın eşit olarak dağıtılır. Bedelsiz Sermaye artırımlarında, bedelsiz paylar artırım tarihindeki mevcut payların tamamına dağıtılır. Yönetim kurulu üyelerine ve çalışanlara kar payı dağıtılmaz. Holding’de kar payı imtiyazı yoktur. Yönetim Kurulu’nun SPK Kurumsal Yönetim İlkelerinde öngörülen detayları içeren yıllık kâr dağıtım önerisi faaliyet raporunda yer alır, Genel Kurul’da ortakların bilgisine sunulur. Kâr dağıtım tarihleri ve sermaye artırımlarına ilişkin detaylı bilgiler Kamuyu Aydınlatma Platformu ve Holding’in internet sitesinde kamuya duyurulur Holding Esas sözleşmesinde kar payı avansı dağıtılabileceğine ilişkin hüküm yer almaktadır. Holdingin 2012 yılı karı Geçmiş yıllar zararlarına mahsup edildiğinden Genel Kurulda kar dağıtımı yapılmamıştır 7. Payların Devri Holding Esas Sözleşmesi’nde pay devrini kısıtlayan hükümler bulunmamaktadır KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 59 BÖLÜM II - KAMUYU AYDINLATMA VE ŞEFFAFLIK 8. Bilgilendirme Politikası Holding Bilgilendirme Politikası Dokümanı Yönetim Kurulu tarafından onaylanarak kurumsal internet sitesinde yayınlanmıştır. Bilgilendirme Politikası Mevzuat ile belirlenenler dışında kamuya hangi bilgilerin açıklanacağını, bu bilgilerin ne şekilde, ne sıklıkta ve hangi yollardan kamuya duyurulacağını, kamunun aydınlatılması için yapılacak toplantıları, basın ile görüşme yöntemini kapsamaktadır. Kamunun aydınlatılması ve Bilgilendirme Politikasının oluşturulması, izlenmesi, gözetimi ve geliştirilmesi Yönetim Kurulunun yetki ve sorumluluğu altındadır. Bilgilendirme Politikası oluşturulurken Kurumsal Yönetim Komitesi’nin tavsiyeleri dikkate alınır. Holding adına yapılacak açıklama ve bilgilendirmeler, Bilgilendirme Politikasında belirlenen araç ve yöntemler ile Yönetim Kurulu Üyeleri tarafından yapılır. Holding özel durum açıklama yükümlülüğünün yerine getirilmesinden Yönetim Kurulu yetkili ve sorumludur. Özel Durum açıklamaları Yönetim Kurulunca imzalanarak BİST’e gönderilir ve Holding’in kurumsal internet sitesinde yayınlanır. 9. Holdingin İnternet Sitesi ve İçeriği Holdingin Kurumsal İnternet sitesinde Türkçe olarak güncel ve geçmişe dönük bilgiler yer almaktadır.Mevcut ve potansiyel yatırımcılara bilgi akışının sağlanması amacıyla sitede ayrı bir Yatırımcı İlişkiler Bölümü yer almaktadır.SPK Kurumsal Yönetim İlkelerinde öngörülen bilgiler Holdingin Kurumsal İnternet sitesinde yatırımcıların bilgisine sunulmaktadır. Holdingin Kurumsal İnternet sitesinde yer alan bazı başlıklar aşağıda sunulmuştur. • Kurumsal Kimliğe ilişkin detaylı bilgiler • Yönetim Kurulu Üyeleri hakkında bilgi • Holdingin Esas Sözleşmesi • Faaliyet Raporları • Mali Tablo ve dipnotlar, Bağımsız Denetim Raporları • Genel Kurullar • KAP Özel Durum Açıklamaları • Vizyon ve misyon • Basın açıklamaları • Vekaletname • Kurumsal Yönetim İlkeleri ve Uyum Beyanı • Kar dağıtım politikası, • Bilgilendirme Politikası • Sık sorulan sorular bölümü 10. Faaliyet Raporu Holding’in Yıllık Faaliyet Raporlarında kamunun faaliyetler hakkında tam ve doğru bilgiye ulaşmasını sağlayacak ayrıntıda ve Kurumsal Yönetim İlkelerinde sayılan bilgilere yer verilmektedir. BÖLÜM III - MENFAAT SAHİPLERİ 11. Menfaat Sahiplerinin Bilgilendirilmesi Şirketimiz bir Holding şirketi olması nedeniyle doğrudan operasyonel faaliyetlerin içerisinde yer almamaktadır. Bu niteliği nedeniyle paydaşlarımız arasında pay sahiplerimiz ve grup çalışanlarımız ön planda yer tutmaktadır. Operasyonel politikalar ise Grup şirketlerimiz ile birlikte koordineli olarak yürütülmekte ve grup şirketlerimizin faaliyet gösterdiği sektörlerde hizmet verilen ve ürün sunulan müşteriler diğer önemli bir gruptur. Grup şirketlerimizin, faaliyet gösterdiği sektörler ile ilgili sanayi ve ticaret odaları, birlikler, kamu ve sivil toplum kuruluşlarının çalışmalarına aktif olarak katılmakta ve destek vermektedir. Holding, menfaat sahiplerinin Holding’in mevzuata aykırı ve etik açıdan uygun olmayan işlemlerini Denetimden Sorumlu Komite’ye iletebilmesi için gerekli mekanizmaların oluşturulmuştur. 60 KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU Pay Sahipleri Pay sahipleri holding hakkındaki gelişmeleri, ilgili mevzuat gereği kamuya yapılan açıklamalar aracılığı ile Gizli ve ticari sır kapsamına giren bilgiler hariç olmak üzere holdinge yaptıkları bilgi talepleri karşılığında öğrenebilmektedirler. Pay sahiplerine Genel Kurul ve Olağanüstü Genel Kurul toplantıları, sermaye artırımı, kâr dağıtımı gibi hususları yasal çerçeve süreçlerinde Ticaret Sicil Gazetesi’nde, Kamuyu Aydınlatma Platformunda (KAP) Özel Durum açıklamaları ile ve kurumsal internet sitesinde duyurulmaktadır. Ayrıca basın toplantıları, basın bültenleri ve medya kuruluşlarıyla yapılan röportajlar ve internet yoluyla da bilgilendirmeler yapılmaktadır. Çalışanlar Çalışanlarla ilgili her türlü uygulama, çalışma hayatını düzenleyen yasalar çerçevesinde gerçekleştirilmektedir. Çalışanlara yönelik işe alım, terfi, eğitim ve performans geliştirme politikaları ve çeşitli uygulamalar yönetmelikle belirlenmiştir. Çalışanların insan kaynakları uygulamalarından ve politikalarından haberdar edilmesine ilişkin faaliyetler İnsan Kaynakları Birimi tarafından elektronik posta ve basılı belgelerle yerine getirilmektedir. Holding çalışanları ayrıca uzmanlık alanlarında ve ilgili oldukları genel konularda yapılan toplantılar, düzenlenen seminerler, eğitimler ve e-posta kanalıyla gönderilen bilgiler vasıtasıyla bilgilendirilmektedir. 12. Menfaat Sahiplerinin Yönetime Katılımı Menfaat sahipleri arasından Pay sahiplerinin yönetime katılımı; Genel Kurul Toplantılarında Yönetim Kurulu Üyeliğine adaylık ve Genel Kurul tarafından seçim yoluyla ve Genel Kurul Toplantılarında Holding’in faaliyetleri ve yönetimi hususunda fikir ve görüşlerini aktarmaları suretiyle gerçekleşmektedir. Menfaat sahipleri arasından çalışanların yönetime katılımı; Holding’in genel faaliyetleri ve sosyal amaçlı uygulamaları hakkında önerilerini iletmeleri suretiyle gerçekleşmektedir. 13. İnsan Kaynakları Politikası Holding ve Grup şirketlerinin insan kaynakları politikaları belirlenmiş olup, insan kaynakları politikalarının ana esasları fırsat eşitliği, adalet, saydamlık ve performans ilkelerine dayanmaktadır. İlgili politikalar temel davranış kuralları ve etik değerlere de bağlı kalınarak, gelişim imkânlarını artıracak şekilde uygulanmaktadır. İş gücü ihtiyacının karşılanması, Holding’in insan kaynaklarına özgü vizyon ve misyonuna uygun şekilde, işin gerektirdiği yetkinlik ve vasıflara sahip kişilerin, uygun değerlendirme araç ve yöntemleri kullanılarak işe alınması ve istihdam edilmesi suretiyle gerçekleştirilmektedir. Bu bağlamda, temel işe alım kriterleri de yazılı olarak belirlenmiş olup, süreçlerde bu kriterlere uygun hareket edilmektedir. 14. Etik Kurallar ve Sosyal Sorumluluk Yönetim Kurulu tarafından kabul edilen Holding Etik Kuralları, kurumsal internet sitesinde ilan edilmiştir. Holding grup şirketleri ile birlikte ulusal ekonomiye sağladığı katkı, istihdam hacmi ve grup şirketlerinin faaliyet gösterdiği sektörlerdeki çevre unsuru ve sosyal sorumluluk bilinci ile Türkiye’nin gelişen ekonomik güçlerinden olma yolunda ilerlemektedir. Holding kuruluşundan günümüze eğitim, sağlık, kültür ve özellikle sosyal yardımlaşma ve dayanışmanın önem arz ettiği doğal afet dönemlerinde yaptığı faaliyetleri ile ön plana çıkmıştır. Holding ve Grup firmaları Kızılay ile belirli periyotlarda kan bağışı kampanyası düzenlemektedir. Ayrıca Kombassan Vakfı’nın eğitim, sağlık, kültür alanında yürüttüğü çalışmaları mevcut olup ihtiyaç sahiplerinin çeşitli gereksinimlerinin giderilmesi faaliyetleri ilk sırada yer almaktadır. Dönem içinde Holding ve Grup şirketlerinin çevreye verilen zararlardan dolayı aleyhine açılan dava söz konusu olmayıp bu konuda uygulanmış bir yaptırım bulunmamaktadır. Grup şirketlerinin faaliyetlerinin gereği çevresel etki değerlendirme raporları mevcuttur. KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 61 BÖLÜM IV - YÖNETİM KURULU 15. Yönetim Kurulunun Yapısı, Oluşumu 15.1 Holding 7 kişiden oluşan Yönetim Kurulu tarafından yönetilmekte olup Yönetim Kurulu’nun 3 üyesi icrada görevli olup Kalan 4 üyenin 2 si Bağımsız Yönetim Kurulu üyesi, diğer 2 Yönetim Kurulu Üyesi ile birlikte Komitelerde görev almaktadırlar. Görev dağılımı aşağıdaki gibidir. 15.2. Yönetim Kurulu’nun SPK tarafından belirlenen oranda veya adette üyesi, bağımsız üye niteliğine haiz adaylar arasından seçilir. Bağımsız Yönetim Kurulu üye adaylarının belirlenmesinde, aday gösterilmesinde, sayısı ve niteliklerinde, seçilmesinde, azil ve/veya görevden ayrılmalarında Kanun, Sermaye Piyasası Kurulu Düzenlemeleri/Kararları ve yürürlükte bulunan ilgili sair mevzuat hükümlerine uyulur. 15.3. Şirketimizin Yönetim Kurulu Üyeleri ve Özgeçmişleri; Adı Soyadı Görevi Haşim ŞAHİN Yönetim Kurulu Başkanı Ahmet ŞAN Yönetim Kurulu Başkan Yrd. Erol KAYA Yönetim Kurulu Üyesi Esat ŞAHİN Yönetim Kurulu Üyesi Muzaffer AYDEMİR Yönetim Kurulu Üyesi Hamdi CANEVİ Yönetim Kurulu Üyesi Mustafa Ulvi BEZİRCİ Yönetim Kurulu Üyesi İcrada Görevli İcrada Görevli İcrada Görevli İcrada Görevli değil Komite Üyesi İcrada Görevli değil Komite Üyesi Bağımsız- Komite Üyesi Bağımsız- Komite Üyesi Yönetim Kurulu Üyeleri 30.05.2013 tarihinde yapılan Genel Kurul toplantısı ile 3 yıl için seçilmişler ve görev süreleri 2016 yılında dolmaktadır. HAŞİM ŞAHİN 1959 Karaman doğumlu. İlkokul ve ortaokulu Kâzımkarabekir’de bitirdi. Karaman Endüstri Meslek Lisesinden 1976 yılında mezun oldu. 1980 yılında Yüksek Teknik Öğretmen Okulunu bitirdi. Evli ve 4 çocuk babası olan Haşim Şahin aynı zamanda MÜSİAD üyesidir. Çalışma Hayatına 1980 yılında Başlayan Haşim ŞAHİN’in İş özgeçmişi ; 1980-1989 yılları arasında Teknik Öğretmenlik 1989 Kombassan Kurucu Üyeliği 1991-2004 yılları arasında Kombassan Holding A.Ş. ve Grup Firmalarında Yönetim Kurulu Başkan Yardımcılığı 2004-2007 Serbest Ticaret 2007-2013 yılları arasında Kombassan Holding A.Ş. ve Grup Firmalarında Yönetim Kurulu Yönetim Kurulu Başkanlığı AHMET ŞAN 1963 yılında Konya’da doğdu. 1980 yılında İzmir Atatürk Lisesinden mezun oldu. 1986 yılında Berlin Teknik Üniversitesi İşletme Fakültesinden mezun oldu. İyi derecede Almanca ve orta derecede İngilizce bilen Ahmet Şan Halen Konyaspor Başkanlığı görevinin yanısıra Konya Sanayi Odası Meclis Üyesi ve MÜSİAD Üyesidir. Evli ve 3 çocuk babasıdır. Çalışma Hayatına 1987 yılında Almanyada başlayan Ahmet ŞAN’ın İş özgeçmişi; 1987-1996 Almanya Siemens Kraftwerk Unıon Kablo Şirketinde Satın alma, Organizasyon, Muhasebe Grup Müdürü ve Şirket Denetim Müdürü 1996- 2007 Kompen A.Ş. Genel Müdürlüğü 2007-2013 Kombassan Holding A.Ş. Yönetim Krl. Üyesi 62 KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU ESAT ŞAHİN 12.12.1956 tarihinde Kâzımkarabekir’de doğdu. İlk ve ortaokulu Kâzımkarabekir’de tamamladıktan sonra lise eğitimine Karaman’da devam etti. 1981 yılında Atatürk Üniversitesi Ziraat Fakültesi Toprak Bölümünden Ziraat Yüksek Mühendisi olarak mezun oldu. 1983 yılında piyade asteğmen olarak askerliğini tamamladı. Evli ve 3 çocuk babasıdır. Kombassan Kurucu Üyelisi olan Esat ŞAHİN Çalışma Hayatına 1985 yılında Tarım Kredi Kooperatifleri Konya Bölge Birliğinde başlamış olup İş özgeçmişi; 1985-1999 Tarım Kredi Kooperatiflerinde şeflik 1999-2007 Komgıda A.Ş. Genel Müdürü ve Gıda Grup Başkanı 2007-2013 Kombassan Yatırım Holding A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi 2013 Kombassan Holding A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi EROL KAYA 21.05.1960 tarihinde Çorum Alaca’da doğdu. İlkokulu Ankara İstiklal İlkokulu, ortaokulu Ankara Ulubey Ortaokulu’nda tamamladı. Lise eğitimine Ankara Aydınlıkevler Ticaret Lisesi’nde devam etti. 1982 yılında Marmara Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi’nden mezun oldu. Mezun olduktan sonra askerlik öncesi, muhasebe bürosunda çalıştı. Evli ve 3 çocuk babasıdır. Çalışma Hayatına 1985 yılında Maliye Bakanlığı bünyesinde göreve başlayan Erol KAYA 1987 yılında Vergi Denetmenliği’ne yükseldi. iş özgeçmişi; 1985- 1997 Maliye Bakanlığı Vergi Müfettişliği, Maliye Bakanlığı MASAK Uzmanlığı, 1997- 2001 Kombassan Grup Teftiş Kurul Bşk.Yrd.ve Bşk. 2001-2005 Taçhan Tur. A.Ş. Genel Müdürlüğü 2005.-2010 Kombassan Grup Teftiş Kurul Bşk 2010-2013 Kombassan Holding A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi MUZAFFER AYDEMİR 10.04.1956 yılında Seydişehir Gevrekli köyünde doğdu. İlkokul, ortaokul ve lise tahsilini Konya’da tamamladı. 1977 yılında Ege Üniversitesi İktisadi ve İdari Bilimler Fakültesi’nden mezun oldu. Evli ve 3 çocuk babasıdır. Selçuklu Belediyesi Meclis Üyesi olan Muzaffer AYDEMİR aynı zamanda Konya Organize Bölgesi Müteşebbis Heyetinde görev alan Muzaffer AYDEMİR çalışma hayatına 1977 yılında İzmir Sümerbank’da alım-satım bölümünde başlamış olup iş özgeçmişi; 1983-1998 Tümosan A.Ş. Mali İşler Müdürlüğü, 1998-2005 Kombassan A.Ş. Mali ve İdari İşler Müd., 2005-2006 Hisar A.Ş. Genel Müdür 2006-2007 AYD Otomotiv Genel Müdür Yrd. 2007-2010 Kompen A.Ş. Genel Müdür Yrd. 2010-2013 Kombassan Holding A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi Hamdi CANEVİ 1948 Karaman /Kazım Karabekir doğumlu 1968 yılında Konya Selçuk Eğitim Enstitüsü ve 1978 Ankara Üniversitesi Hukuk Fakültesi mezunu 1980 yılından itibaren Konya’da serbest Avukat olarak çalışmakta. Evli olup 2 kız çocuğu babasıdır. Çalışma hayatına 1968 yılında Öğretmen olarak başlayan Hamdi CANEVİ’nin iş özgeçmişi; 1968 – 1982 yılları arasında orta okul ve liselerde öğretmenlik yaptı. 1980 – 2013 yılları arasında Serbest Avukatlık 2013 Kombassan Holding A.Ş. Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Mustafa Ulvi BEZİRCİ 1969 Konya doğumlu. Selçuk Üniversitesi Mühendislik Mimarlık Fakültesi Makine Mühendisliği mezunu. 2002 yılından itibaren kendisine ait Bilgi Teknolojileri ve Haritacılık sektörlerinde iştigal eden 5 farklı şirketin Genel Müdürü ve Yönetim Kurulu Başkanlığı görevlerini sürdürmektedir. İngilizce ve Arapça bilmektedir. Evli ve 2 çocuk babasıdır. Çalışma hayatına 1991 yılında Ankara’da özel bir şirkette satış müdürü olarak başlayan Mustafa Ulvi BEZİRCİ’nin iş özgeçmiş; 1991-1996 Satış Müdürü / Genel Müdür Yrd. 1996-2002 Kombassan Holding A.Ş. Bilgi İşlem Direktörü 2002-2012 Kendisine Ait 5 ayrı şirketin Yönetim Kurulu Başkanlığı 30/05/2013 Kombassan Holding A.Ş. Bağımsız Yönetim Krl. Üyesi KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 63 15.4 Yönetim Kurulu Üyelerinin Şirket dışındaki Görevleri Yönetim Kurulu Üyeleri’ne Genel Kurul kararıyla Türk Ticaret Kanunu’nun 395. ve 396. maddeleri doğrultusunda işlem yapma hakkı verilmemektedir. Şirketin bir Holding şirketi olması nedeniyle Yönetim Kurulu Üyeleri Holdingin grup şirketlerinin Yönetim kurullarında da görev almaktadırlar. Yönetim Kurulu Üyelerinin Holding dışında başka yerlerde görev almamalarına ilişkin bir sınırlama bulunmamaktadır. Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı Ahmet ŞAN Konyaspor Kulübü Başkanlığı ve Sanayi Odası Meclis Üyeliği görevini yürütmektedir. Yönetim Kurulu Üyesi Muzaffer AYDEMİR Belediye Meclis Üyeliği görevini yürütmektedir. Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Hamdi CANEVİ Serbest Avukatlık yapmaktadır. Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Mustafa Ulvi BEZİRCİ kendisine ait şirketlerde, Yönetim Kurulu Başkanlığı ve Yönetim Kurulu üyeliği görevlerini yürütmektedir. 15.5 Yönetim Kurulu’nda SPK Düzenleme ve Kararlarına uygun olarak 2 bağımsız üye bulunmaktadır. Yönetim Kurulumuzun yarıdan fazlası icrada görevli değildir. Bağımsız Yönetim Kurulu Üyelerimizden SPK Düzenleme ve Kararlarına uygun olarak “bağımsızlık” şartını sağladıklarına dair yazılı beyan alınmaktadır. Bağımsızlık beyanları 04 Haziran 2013 tarihinde kamuya açıklanmıştır. Rapor tarihi itibarıyla Bağımsız Yönetim Kurulu Üyeleri’nin bağımsız olma özelliğini kaybetmesine yol açan bir durum söz konusu olmamıştır. Bağımsız Yönetim Kurulu Üyeleri’nin bağımsızlık beyanlarına aşağıda yer verilmektedir; 64 KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 65 66 KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 16. Yönetim Kurulunun Faaliyet Esasları Holding Yönetim Kurulu Esas sözleşmede de belirtildiği üzere holding işlerinin gerektirdiği hallerde toplanmaktadır. 01/01/2013 – 31/12/2013 tarihleri arasında 46 adet Yönetim Kurulu toplantısı gerçekleştirmiş. Holding Yönetim Kurulu toplantılarının gündemi Holding Yönetim Kurulu Başkanı'nın mevcut Yönetim Kurulu Üyeleri ile görüşmesi sonucu oluşturulmaktadır. Yönetim Kurulu Toplantılarına mazereti olmayan üyelerin fiili katılımı sağlanmıştır. Toplantılarda Yönetim Kurulu Üyelerinin sorusu olmadığından zapta geçirilmemiştir. Yönetim Kurulu toplantılarında her üyenin 1 oy hakkı bulunmakta olup, kararlar toplantıya katılan üyelerin oy birliği ile alınmış, Yönetim Kurulu üyelerinin alınan kararlara koymuş olduğu şerh bulunmamaktadır. Bağımsız Yönetim Kurulu üyeleri 30.05.2013 tarihli Genel Kurul ile seçilmiş olduklarından bu tarihten sonraki 20 adet Yönetim Kurulu Toplantısına katılmışlardır 17. Yönetim Kurulunda Oluşturulan Komitelerin Sayı, Yapı ve Bağımsızlığı Holding Yönetim Kurulu bünyesinde SPK Kurumsal Yönetim ilkeleri gereğince 27.06.2013 tarihinde Denetimden Sorumlu Komite, Kurumsal Yönetim Komitesi ve Riskin Erken Saptanması Komitesi oluşturulmuş, Komiteler faaliyetlerini belirlenen prosedürler çerçevesinde yürütmektedirler. Komitelerin bağımsız olarak yaptıkları çalışmalar sonucu alınan kararlar Yönetim Kuruluna öneri olarak sunulmakta, nihai karar Yönetim Kurulu tarafından alınmaktadır.Komiteler ve görev alanları aşağıda belirtilmiştir. Mevzuat Gereği Komite Başkanlarının Bağımsız Üye olması nedeniyle bir üye birden fazla komitede görev almaktadır. Denetimden Sorumlu Komite Denetimden Sorumlu Komitesi mevzuat gereği Yönetim Kurulunun 2 Bağımsız Üyesinden oluşmakta Komitede Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Hamdi CANEVİ Başkan, Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Mustafa Ulvi BEZİRCİ Üye olarak görev almaktadır. Denetim Komitesi Sermaye Piyasası mevzuatınca öngörülen aşağıdaki görevleri yerine getirmektedir ; a.Bağımsız denetim kuruluşunun seçimi, bağımsız denetim sözleşmelerinin hazırlanarak bağımsız denetim sürecinin başlatılması ve bağımsız denetim kuruluşunun her aşamadaki çalışmalarını gözetmek. b. Bağımsız denetçinin bağımsızlık kriterleri karşısındaki durumunu, bağımsızlık beyanını ve bağımsız denetim kuruluşundan alınabilecek ilave hizmetleri değerlendirmek. c. Bağımsız denetim kuruluşu tarafından Komite’ye iletilen Bağımsız denetim kapsamında ulaşılacak tespitleri, ortaklığın muhasebe politikası ve uygulamalarıyla ilgili önemli hususları; bağımsız denetçi tarafından daha önce Holding yönetimine iletilen SPK’nın muhasebe standartları ile muhasebe ilkeleri çerçevesinde alternatif uygulama ve kamuya açıklama seçeneklerini; bunların muhtemel sonuçlarını ve uygulama önerisini; ortaklık yönetimiyle arasında gerçekleştirilen önemli yazışmaları değerlendirmek. d. Holdingin muhasebe, raporlama ve iç kontrol sistemleri ile, bağımsız denetim süreçleri ile ilgili olarak Holdinge ulaşan şikayetlerin incelenmesi, sonuca bağlanması; Holding çalışanlarının, muhasebe, raporlama, iç kontrol ve bağımsız denetim konularındaki bildirimlerinin gizlilik ilkesi çerçevesinde değerlendirilmesi konularında uygulanacak yöntem ve kriterleri belirlemek. e. Kamuya açıklanacak yıllık ve ara dönem finansal tabloların, Holdingin izlediği muhasebe ilkelerine, gerçeğe uygunluğuna ve doğruluğuna ilişkin olarak Holdingin sorumlu yöneticileri ve bağımsız denetçilerinin görüşlerini alarak, kendi değerlendirmeleriyle birlikte Yönetim Kurulu’na yazılı olarak sunmak Denetim Komitesi çalışmalarının etkinliğinin sağlanması amacıyla ihtiyaca göre kendi üyeleri arasından ve/veya hariçten seçecekleri finansal raporlama ve bağımsız denetim konularında yeterli tecrübe ve bilgi sahibi kişilerden oluşan alt çalışma grupları oluşturabilir Denetimden Sorumlu Komite toplantıları en az 3 ayda bir olmak üzere yılda en az dört kere gerçekleştirilir. Komite toplantılarında alınan kararlar yazılı hale getirilir, Komite üyeleri tarafından imzalanır ve düzenli bir şekilde arşivlenir Komitenin kararları Yönetim Kurulu’na tavsiye niteliğinde olup, ilgili konularda nihai karar mercii Yönetim Kurulu’dur. Riskin Erken Saptanması Komitesi TTK ve SPK Kurumsal Yönetim İlkeleri’nde yer alan hükümler göz önünde bulundurularak, riskin erten saptanması ve etkin bir risk yönetim sisteminin oluşturulması amaçlarıyla Yönetim Kurulu’na tavsiye ve önerilerde bulunmak üzere Risk Yönetim Komitesi kurulmuştur. Komite 3 üyeden oluşmakta Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Hamdi CANEVİ Başkan, icrada görev alamayan Yönetim Kurulu Üyesi Muzaffer AYDEMİR ve Finans Direktörü Faruk GÜNEŞ üye olarak görev yapmaktadır. KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 67 Riskin Erken Saptanması Komitesi’nin görev ve sorumlulukları aşağıda belirtilmiştir; a. Holding hedeflerine ulaşmayı etkileyebilecek mevcut ve olası risk unsurlarının Kurumsal Risk Yönetimi (ERM) sistematiği çerçevesinde tanımlanması, değerlendirilmesi, izlenmesi ve holdingin risk alma profiline uygun olarak ilgili risklerin yönetilmesine ilişkin prensiplerin belirlenmesi, karar mekanizmalarında kullanılmasının sağlanması, b.Olasılık ve etki hesaplarına göre, holdingte tutulacak ve yönetilecek, paylaşılacak veya tamamen ortadan kaldırılacak risklerin tespiti, c. Risk yönetimi ve iç kontrol sistemlerinin Holdingin kurumsal yapısına entegrasyonunun sağlanması, d.Risk yönetim sistemlerinin gözden geçirilmesi ve risklerin yönetim sorumluluğunu üstlenen ilgili bölümlerdeki uygulamaların, komite kararlarına uygun gerçekleştirilmesinin gözetimi, e.Teknik iflasın erken teşhisi ve Yönetim Kurulu’nun bu konuda uyarılması, önlemlere ilişkin öneri geliştirilmesi, f.SPK düzenlemeleri ve Türk Ticaret Kanunu ile komiteye verilen/verilecek diğer görevleri yerine getirmek, Komite kendisine verilen görevin gerektirdiği sıklıkta toplanır, Komite yukarıdaki konularda Yönetim Kurulu’na yazılı veya sözlü olarak değerlendirmelerini ve tavsiyelerini bildirir. Komitenin kararları Yönetim Kurulu’na tavsiye niteliğinde olup, ilgili konularda nihai karar mercii Yönetim Kurulu’dur. Kurumsal Yönetim Komitesi Sermaye Piyasası Kurulu Kurumsal Yönetim İlkeleri’nde yer alan hükümler kapsamında, Holdingimizin kurumsal yönetim uygulamalarının geliştirilmesi amacıyla Yönetim Kurulu’na tavsiye ve önerilerde bulunmak üzere Kurumsal Yönetim Komitesi kurulmuştur. Komite 3 üyeden oluşmakta Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Mustafa Ulvi BEZİRCİ Başkan, icrada görev alamayan Yönetim Kurulu Üyesi Esat ŞAHİN, Yatırımcı ve Kurumsal İlişkiler Yetkilisi Korgün KUBAR üye olarak görev yapmaktadır Kurumsal Yönetim Komitesi’nin görev ve sorumlulukları aşağıda belirtilmiştir; a.Kurumsal yönetim ilkelerinin uygulanıp uygulanmadığını, uygulanmıyor ise gerekçesini ve bu prensiplere tam olarak uymama dolayısıyla meydana gelen çıkar çatışmalarını tespit ederek, Yönetim Kurulu’na kurumsal yönetim uygulamalarını iyileştirici tavsiyelerde bulunmak. b.Pay sahipleri ile ilişkiler biriminin çalışmalarını gözetmek. c.Kamuya açıklanacak “Kurumsal Yönetim Uyum Raporu”nu gözden geçirerek, burada yer alan bilgilerin Komitenin sahip olduğu bilgilere göre doğru ve tutarlı olup olmadığını kontrol etmek. d.Kurumsal Yönetim İlkelerinin Holding içerisinde geliştirilmesini, benimsenmesini ve uygulanmasını sağlamak, uygulanamadığı konularda çalışma yaparak, Yönetim Kurulu’na uyum derecesini iyileştirici önerilerde bulunmak. e.Dünyada Kurumsal Yönetim İlkelerini takip ederek, gerekli unsurların Holding bünyesinde uygulanması amacıyla Yönetim Kurulu’na öneride bulunmak. f.Aday Gösterme Komitesi ve Ücret Komitesi’nin görevlerini yerine getirmek Komite kendisine verilen görevin gerektirdiği sıklıkta toplanır, Komite yukarıdaki konularda Yönetim Kurulu’na yazılı veya sözlü olarak değerlendirmelerini ve tavsiyelerini bildirir. Komite, yetki ve sorumluluk alanına giren konularda Yönetim Kurulu’nun bilgilendirilmiş olmasını sağlar. 18. Risk Yönetim ve İç Kontrol Mekanizması Yönetim Kurulu risk yönetimi politika ve stratejilerinin oluşturulmasından sorumludur. Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Mevzuatı uyarınca; Holdingin varlığını gelişmesini ve devamını tehlikeye sokacak risklerin erken teşhisi tesbit edilen risklerle ilgili önlemlerin uygulanması ve riskin yönetimi amacıyla çalışmalar yapmak üzere Yönetim Kurulu Bünyesinde Riskin Erken Saptanması Komitesi kurulmuştur. Komite Risk yönetimi sistemini değerlendirerek sürecine ilişkin politika ve stratejiler belirleyerek, peryodik raporlama çalışmaları ile Yönetim Kurulu bilgilendirmektedir. Holding faaliyetleri, riskler ve risk kaynaklı finansal ve operasyonel işlemler ve sonuçları Yönetim Kurulu tarafından titizlikle yönetilmekte ve gerekli önlemler alınmaktadır. Holding faaliyetlerinin mevcut kanun ve düzenlemelere uygun olarak etkin güvenilir ve eksiksiz bir şekilde yürütülmesi holding varlığının korunması, finansal raporlama sisteminin bütünlüğü, tutarlılığı, güvenirliliği ve zamanında sağlamaya yönelik kontrol faaliyetlerinin tümünü kapsayacak şekilde İç Kontrol mekanizması oluşturulmuştur.İç kontrol sisteminin sürekli izleme ve değerlendirmeye tabi tutulmasını sağlayacak şekilde iç denetim faaliyeti yürütülmektedir. 68 KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU Riskin Erken Saptanması Komitesi tarafından Holdingin iç kontrol sistemi ve iç denetim faaliyetleri, finansal ve operasyonel riskler ile öngörülebilir potansiyel risklere karşı gerekli tedbirlerin alındığına,yasal mevzuatın gerektirdiği sorumlulukların yerine getirildiğine dair değerlendirme yapılmıştır. Ayrıca Holding ve Grup şirketlerinin İç kontrol faaliyetleri, 3 aylık periyodik faaliyet sonuçlarının değerlendirildiği toplantılar ve Yönetim Kuruluna bağlı olarak çalışan Teftiş Kurulu tarafından belirli dönemlerde yapılan teftiş faaliyetleri ile gerçekleştirilmektedir. İç kontrol sistemi ve iç denetim faaliyetleri hakkında Yönetim Kurulunun görüşü olumludur. Denetimden Sorumlu Komitenin çalışması ile yerine getirilmekte, politika ve stratejilere uyumun sağlanması konusunda gerekli kontrolleri yapmaktadır. 19. Holding’in Stratejik Hedefleri Holding’in öncelikli stratejik hedefi ortaklarına kar dağıtabilir bir aşamaya gelmektir. Holding son yıllarda kar etmekle birlikte, mali tablolarında yer alan geçmiş yıllar zararı nedeniyle, mevzuat gereğince kar dağıtamamaktadır. Mali tablolarda yer alan geçmiş yıllar zararının önemli bir kısmı enflasyon düzeltmesinden kaynaklanmaktadır. Yönetim Kurulu tarafından alınan 30.05.2012 tarihli Genel Kurul’da onaylanan Geçmiş Yıllar Zararlarının özkaynak kalemleri ile mahsubu ile oluşacak cari yıl karlarının ortaklara dağıtılmasının önünde engel kalmamıştır. Holding ortaklarına dağıtılacak karın kaynağı, Grup Şirketlerinden alının temettü gelirleridir. Bu gelirlerin artırılması amacıyla Grup Şirketlerinin karlılığının gittikçe artan bir eğilim taşıması için gerekli önlemlerin alınması da Holding yönetiminin asıl stratejik hedeflerindendir. 20. Mali Haklar Yönetim Kurulu Üyelerine sağlanan her türlü hak, menfaat ve ücret Holding Genel Kurulu'nda belirlenmektedir. Yönetim Kurulu üyelerine ve yöneticilerine herhangi bir şekilde borç veya kredi verilmesi, lehlerine ipotek, teminat kullandırılması gibi işlemler sözkonusu değildir. Diğer Hususlar Bu faaliyet Raporunda ve 31.12.2013 tarihli Finansal Tablolarda yer almayan ancak kullanıcılar için faydalı olabilecek başkaca husus bulunmamaktadır. KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU 69 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE DİPNOTLAR KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Kombassan Holding A.Ş. Yönetim Kurulu’na 1. Kombassan Holding A.Ş. ve bağlı ortaklıklarının (Grup) ekte yer alan 31.12.2013 tarihli konsolide finansal durum tablosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunu, konsolide özkaynaklar değişim tablosunu, konsolide nakit akış tablosunu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotlarını denetlemiş bulunuyoruz. Finansal Tablolarla İlgili Olarak İşletme Yönetiminin Sorumluluğu 2. Grup yönetimi bu konsolide finansal tabloların Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları’na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun olarak sunumundan ve bunun için konsolide finansal tabloların usulsüzlük veya hatadan kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanmasını sağlamak amacıyla yönetim tarafından gerekli görülen iç kontrollerden sorumludur. Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu 3. Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”)’nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, konsolide finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetimimiz, konsolide finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, konsolide finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, Grup’un iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Grup yönetimi tarafından hazırlanan konsolide finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Grup yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir. Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. -2Şartlar 4. 31.12.2013 tarihi itibariyle ekli finansal tablolarda satış amaçlı sınıflandırılan duran varlık olarak gösterilen ve konsolide aktif toplamın yaklaşık % 1’ini oluşturan Sudan’da kurulu iştirak MZK Shopping Complex Co. Ltd. (MZK) ilişikteki finansal tablolarda önceki dönemlerdeki özkaynak yöntemine göre değerlenmiş değeri üzerinden 11.512.663 TL olarak gösterilmiş olup, söz konusu iştirakin bağımsız denetimden geçmiş güncel finansal tabloları ve satılabilir değerine ilişkin herhangi bir değerleme çalışması temin edilememiş olduğundan değer düşüklüğü testi yapılamamıştır. 5. Dipnot 25.c’de açıklandığı üzere; 31.12.2013 tarihi itibariyle Grup’un sermaye ve ortaklık yapısına ilişkin olarak ortaklar tarafından Grup aleyhine açılan toplam 152.981.180 TL tutarında 2.062 adet dava bulunmaktadır. Davaların açılma gerekçeleri genel olarak Grup’a ortaklar tarafından yatırılan paranın istenildiği takdirde üç ay içinde geri ödeneceğinin vaat edilmesi, bu işlemin ortaklıktan ziyade izinsiz bir bankacılık faaliyeti olduğu gibi nedenlerden oluşmaktadır. Grup hukuk müşavirliğinden elde edilen bilgiye göre Yargıtay 11. Hukuk Dairesi yurtdışında açılan ve aleyhe verilmiş kararların Türk mahkemelerince de tenfizi (tanınması) yönünde karara varmış olmakla birlikte usuli hata barındırmayan yabancı mahkeme kararlarının tenfizi hakkında Yargıtay 11. Hukuk Dairesi’nin kararlarına karşı yerel mahkemelerin direnme hakkı ve bu suretle konunun Hukuk Genel Kurulu’na taşınması ihtimali mevcuttur. İlaveten Grup tarafından 2013 ve 2012 hesap dönemlerinde aleyhe sonuçlanan ortaklık davalarına ilişkin olarak mahkeme kararına istinaden ortaklara yapılan ödemelerin toplam 12.461.741 TL tutarındaki kısmı, yapılmış olan ödemeler karşılığında devredilmesi beklenen Kombassan Holding A.Ş. hisselerinin 31.12.2013 tarihi itibariyle henüz Grup’a devrinin yapılmamış olması nedeniyle ekli finansal tablolarda diğer alacaklar hesabında gösterilmiştir. Ayrıca 2013 ve 2012 hesap dönemlerinde konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklar tarafından gerçek kişi ortaklardan toplam 29.955.245 TL karşılığında 405.135 adet Kombassan Holding A.Ş. hissesi satın alınmış olup söz konusu tutar konsolidasyon uygulamaları çerçevesinde ekli finansal tablolarda elimine edilmiştir. Görüş 6. Görüşümüze göre, yukarıda 4 ve 5’nci paragraflarda belirtilen hususların finansal tablolar üzerindeki etkilerinin gerektirebileceği düzeltme ve sınıflandırmalar dışında, ilişikteki konsolide finansal tablolar, Kombassan Holding A.Ş. ve bağlı ortaklıklarının 31.12.2013 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akışlarını, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları (Dipnot 2) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır. Açıklayıcı Paragraf Görüşümüze şart getirmemekle beraber aşağıdaki hususa dikkat çekmek isteriz; 7. Grup’un 31.12.2012 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ilişkin finansal tablolarının bağımsız denetimi başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından gerçekleştirilmiş olup, ekteki 31.12.2013 tarihli finansal tabloların açılış bakiyelerini oluşturan ve karşılaştırma amaçlı olarak sunulan bilgiler söz konusu bağımsız denetim şirketinin 12.04.2013 tarihli şartlı görüş bildirilmiş olan bağımsız denetim raporuna dayanmaktadır. -3Diğer İlgili Mevzuattan Kaynaklanan Bağımsız Denetçi Yükümlülükleri Hakkında Raporlar 8. 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun (“TTK”) 402. Maddesi uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve istenen belgeleri vermiştir, ayrıca Grup’un 01.01.-31.12.2013 hesap döneminde defter tutma düzeninin, kanun ile şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır. 6102 sayılı Türk Ticaret Kanununun 378. Maddesine göre, pay senetleri borsada işlem gören şirketlerde, Yönetim Kurulu, şirketin varlığını, gelişmesini ve devamını tehlikeye düşüren sebeplerin erken teşhisi, bunun için gerekli önlemler ile çarelerin uygulanması ve riskin yönetilmesi amacıyla, uzman bir komite kurmak, sistemi çalıştırmak ve geliştirmekle yükümlüdür. Aynı kanunun 398. Maddesinin 4. fıkrasına göre, denetçinin, Yönetim Kurulu’nun şirketi tehdit eden veya edebilecek nitelikteki riskleri zamanında teşhis edebilmek ve risk yönetimini gerçekleştirebilmek için 378. Maddede öngörülen sistemi ve yetkili komiteyi kurup kurmadığını, böyle bir sistem varsa bunun yapısı ile komitenin uygulamalarını açıklayan, esasları KGK tarafından belirlenecek, ayrı bir rapor düzenleyerek, denetim raporuyla birlikte, Yönetim Kurulu’na sunması gerekmektedir. Denetimimiz, bu riskleri yönetmek için Grup Yönetimi’nin, gerçekleştirdiği faaliyetlerin operasyonel etkinliği ve yeterliliğini değerlendirmeyi kapsamamaktadır. Bilanço tarihi itibarıyla KGK tarafından henüz bu raporun esasları hakkında bir açıklama yapılmamıştır. Dolayısıyla bu konuya ilişkin ayrı bir rapor hazırlanmamıştır. Bununla birlikte, Grup, söz konusu komiteyi 27.06.2013 tarihinde kurmuş olup, komite üç üyeden oluşmaktadır. Komite kurulduğu tarihten rapor tarihine kadar Grup’un varlığını, gelişmesini tehlikeye düşüren sebeplerin erken teşhisi, bunun için gerekli önlemler ile çarelerin uygulanması ve riskin yönetilmesi amacına yönelik dört defa toplanmış ve hazırladığı raporları Yönetim Kurulu’na sunmuştur. İstanbul, 10/ 03 / 2014 İRFAN BAĞIMSIZ DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Hamza UZUN Sorumlu Ortak Başdenetçi Kısıklı Alemdağ Cad. Masaldan İş Merkezi No:60A Kat:2/7 Büyükçamlıca Üsküdar-İSTANBUL İÇİNDEKİLER KONSOLİDE FİNANSAL DURUM TABLOLARI KONSOLİDE KAR VEYA ZARAR VE KAPSAMLI GELİR TABLOLARI KONSOLİDE ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSU KONSOLİDE NAKİT AKIŞ TABLOSU KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN NOTLAR NOT 1 Grup’un Organizasyonu ve Faaliyet Konusu NOT 2 Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar NOT 3 İşletme Birleşmeleri NOT 4 Diğer İşletmelerdeki Paylar NOT 5 Bölümlere Göre Raporlama NOT 6 İlişkili Taraf Açıklamaları NOT 7 Ticari Alacak ve Borçlar NOT 8 Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacak ve Borçlar NOT 9 Diğer Alacak ve Borçlar NOT 10 Stoklar NOT 11 Canlı Varlıklar NOT 12 Peşin Ödenmiş Giderler ve Ertelenmiş Gelirler NOT 13 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller NOT 14 Maddi Duran Varlıklar NOT 15 Hizmetten Çekme, Restorasyon ve Çevre Rehabilitasyon Fonlarından Kaynaklanan Paylar Üzerindeki Haklar NOT 16 Üyelerin Kooperatif İşletmelerdeki Hisseleri ve Benzeri Finansal Araçlar NOT 17 Maddi Olmayan Duran Varlıklar NOT 18 Şerefiye NOT 19 Maden Kaynaklarının Araştırılması ve Değerlendirilmesi NOT 20 Kiralama İşlemleri NOT 21 İmtiyazlı Hizmet Anlaşmaları NOT 22 Varlıklarda Değer Düşüklüğü NOT 23 Devlet Teşvik ve Yardımları NOT 24 Borçlanma Maliyetleri NOT 25 Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Borçlar NOT 26 Taahhütler NOT 27 Çalışanlara Sağlanan Faydalar NOT 28 Niteliklerine Göre Giderler NOT 29 Diğer Varlık ve Yükümlülükler NOT 30 Sermaye, Yedekler ve Diğer Özkaynak Kalemleri NOT 31 Hasılat NOT 32 İnşaat Sözleşmeleri NOT 33 Genel Yönetim Giderleri, Pazarlama Giderleri, Araştırma ve Geliştirme Giderleri NOT 34 Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler ve Giderler NOT 35 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler ve Giderler NOT 36 Çeşit Esasına Göre Sınıflandırılmış Giderler NOT 37 Finansman Giderleri / Gelirleri NOT 38 Diğer Kapsamlı Gelir Unsurlarının Analizi NOT 39 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler NOT 40 Gelir Vergileri (Ertelenmiş Vergi Varlık ve Yükümlülükleri Dahil) NOT 41 Pay Başına Kazanç NOT 42 Pay Bazlı Ödemeler NOT 43 Sigorta Sözleşmeleri NOT 44 Kur Değişiminin Etkileri NOT 45 Yüksek Enflasyonlu Ekonomide Raporlama NOT 46 Türev Araçlar NOT 47 Finansal Araçlar NOT 48 Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi NOT 49 Finansal Araçlar (Gerçeğe Uygun Değer Açıklamaları ve Finansal Riskten Korunma Muhasebesi Çerçevesindeki Açıklamalar) NOT 50 Raporlama Döneminden Sonraki Olaylar NOT 51 Finansal tabloların önemli ölçüde etkileyen ya da finansal tabloların açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından açıklanması gereken diğer hususlar NOT 52 TMS’ye ilk Geçiş NOT 53 Nakit Akış Tablosuna İlişkin Açıklamalar NOT 54 Özkaynak Değişim Tablosuna İlişkin Açıklamalar KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇOLARI (Tüm tutarlar TL olarak gösterilmiştir) Dipnot Referansları Bağımsız Denetim'den Geçmiş Yeniden Düzenlenmiş Bağımsız Denetim'den Geçmiş 31.12.2013 31.12.2012 80.735.484 -- 16.247.186 -- VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 53 47 - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar - Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar - Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar Diğer Alacaklar - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Türev Araçlar Stoklar Canlı Varlıklar Peşin Ödenmiş Giderler Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar ARA TOPLAM Satış Amaçlı Sınıflandırılan Duran Varlıklar TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 6 -- 122.128 7 286.040.106 294.940.557 8 8 --- --- 6 9 46 10 11 12 40 29 2.559.485 18.812.110 -287.418.232 -15.222.884 -48.163.667 738.951.968 11.512.663 750.464.631 1.644.602 19.538.956 -255.975.731 -18.535.293 -45.061.944 652.066.397 11.512.663 663.579.060 47 49.544.493 41.643.430 6 7 -1.622.479 -3.224.228 8 8 --- --- 6 9 46 4 11 13 14 -94.204 --7.992.250 45.029.310 452.609.046 -84.758 --8.301.949 45.828.073 382.546.119 18 17 12 40 29 5.185.704 6.270.150 2.783.561 24.838.095 4.020.292 599.989.584 -6.861.392 5.322.752 20.083.322 3.775.326 517.671.349 1.350.454.215 1.181.250.409 39 Duran Varlıklar Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar - İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar - İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar - Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar - Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar Diğer Alacaklar - İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar - İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar Türev Araçlar Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar Canlı Varlıklar Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar - Şerefiye - Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Peşin Ödenmiş Giderler Ertelenmiş Vergi Varlığı Diğer Duran Varlıklar TOPLAM DURAN VARLIKLAR TOPLAM VARLIKLAR Ekli notlar bu tabloların ayrılmaz parçalarıdır. (*): Yukarıdaki mali tablolar Yönetim Kurulu tarafından 10.03.2014 tarihinde onaylanmıştır. I KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİ İTİBARİYLE KONSOLİDE BİLANÇOLARI (Tüm tutarlar TL olarak gösterilmiştir) Bağımsız Denetim'den Geçmiş 31.12.2013 Yeniden Düzenlenmiş Bağımsız Denetim'den Geçmiş 31.12.2012 47 47 47 216.275.047 41.944.247 -- 166.915.740 7.241.576 -- 6 7 -141.482.869 7.622 116.464.179 8 8 27 --10.154.029 --11.203.807 6 9 46 23 12 40 2.410.080 5.733.563 --738.106 608.986 3.046.134 2.390.063 --820.994 1.062.494 27 25 29 -3.253.109 75.776.698 498.376.734 -498.376.734 -3.752.766 73.481.628 386.387.003 -386.387.003 47 47 68.342.628 -- 36.493.406 -- 6 7 -6.039.513 -10.488.824 8 8 --- --- 6 9 46 23 12 -1.379.584 --1.802.564 -1.320.701 --3.612.578 27 25 40 40 29 29 21.989.571 946.992 -6.326.529 -106.827.381 18.252.602 --6.491.836 -76.659.947 30 30 30 30 30 170.800.000 579.308.967 -(101.228.896) -- 85.400.000 1.114.204.874 -(100.661.289) 683.764.188 30 30 -(2.949.380) -(1.651.418) 30 38 30 30 30 30 41 (44.382) ----17.579.287 16.597.057 680.062.653 65.187.447 745.250.100 185.867 ---7.271.723 (1.145.474.567) 8.938.602 651.977.980 66.225.479 718.203.459 1.350.454.215 1.181.250.409 Dipnot Referansları KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Diğer Finansal Yükümlülükler Ticari Borçlar - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar - Finans Sektörü Faaliyetleri İlişkili Taraflara Borçlar - Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Diğer Borçlar - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Türev Araçlar Devlet Teşvik ve Yardımları Ertelenmiş Gelirler Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Kısa Vadeli Karşılıklar - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar - Diğer Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler ARA TOPLAM Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 39 UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Uzun Vadeli Borçlanmalar Diğer Finansal Yükümlülükler Ticari Borçlar - İlişkili Taraflara Ticari Borçlar - İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar - Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Taraflara Borçlar - Finans Sektörü Faaliyetlerinden İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar Diğer Borçlar - İlişkili Taraflara Diğer Borçlar - İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar Türev Araçlar Devlet Teşvik ve Yardımları Ertelenmiş Gelirler Uzun Vadeli Karşılıklar - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar - Diğer Uzun Vadeli Karşılıklar Cari Dönem Vergisiyle İlgili Borçlar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Özkaynaklar Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Geri Alınmış Paylar (-) Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-) Paylara İlişkin Primler/İskontolar Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları - Diğer Kazanç/Kayıplar Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler - Yabancı Para Çevrim Farkları - Riskten Korunma Kazanç/Kayıpları - Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/Kayıpları - Diğer Kazanç/Kayıplar Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Karları/Zararları Net Dönem Karı/Zararı TOPLAM ANA ORTAKLIĞA AİT ÖZKAYNAKLAR Kontrol Gücü Olmayan Paylar TOPLAM ÖZKAYNAKLAR TOPLAM KAYNAKLAR 30 Ekli notlar bu tabloların ayrılmaz parçalarıdır. (*): Yukarıdaki mali tablolar Yönetim Kurulu tarafından 10.03.2014 tarihinde onaylanmıştır. II KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 01.01-31.12.2013 VE 01.01.-31.12.2012 DÖNEMLERİNE İLİŞKİN KONSOLİDE GELİR TABLOLARI (Tüm tutarlar TL olarak gösterilmiştir) Bağımsız Denetim'den Geçmiş Yeniden Düzenlenmiş Bağımsız Denetim'den Geçmiş 01.01.-31.12.2013 01.01.-31.12.2012 1.048.663.342 (868.294.561) 180.368.781 ---- 1.011.482.378 (822.003.383) 189.478.995 ---- 180.368.781 189.478.995 (83.277.078) (54.657.738) (2.544.204) 26.279.483 (8.898.704) (80.687.011) (46.642.430) (2.364.853) 26.992.178 (27.806.499) 57.270.540 58.970.380 35 35 8.741.480 (2.059) 4.889.345 (868.649) 35 -- -- 66.009.961 62.991.076 (62.517.829) 24.511.843 (38.057.801) 21.564.902 28.003.975 46.498.177 (4.384.424) (8.943.574) 4.559.150 (28.612.698) (9.827.069) (18.785.629) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI 23.619.551 17.885.479 DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI -- -- 23.619.551 17.885.479 30 41 7.022.494 16.597.057 8.946.877 8.938.602 Pay Başına Kazanç Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç Durdurulan Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç 41 0,097 -- 0,209 -- Sulandırılmış Pay Başına Kazanç Sürdürülen Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç Durdurulan Faaliyetlerden Sulandırılmış Pay Başına Kazanç 41 0,097 -- 0,209 -- Dipnot Referansları KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat Satışların Maliyeti (-) Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar (Zarar) Finans Sektörü Faaliyetleri Hasılatı Finans Sektörü Faaliyetleri Maliyeti (-) Finans Sektörü Faaliyetlerinden Brüt Kar (Zarar) 31 31 BRÜT KAR/ZARAR Genel Yönetim Giderleri (-) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler (-) 33 33 33 34 34 ESAS FAALİYET KARI/ZARARI Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Yatırım Faaliyetlerinden Giderler (-) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarından/Zararlarından Paylar FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI/(ZARARI) Finansman Giderleri (-) Finansman Gelirleri 37 37 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ZARARI Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gideri (-) / Geliri - Dönem Vergi Gideri (-)/Geliri - Ertelenmiş Vergi Gideri (-)/Geliri 40 40 DÖNEM KARI/(ZARARI) Dönem Karı/Zararının Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları Ekli notlar bu tabloların ayrılmaz parçalarıdır. (*): Yukarıdaki mali tablolar Yönetim Kurulu tarafından 10.03.2014 tarihinde onaylanmıştır. I KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 01.01-31.12.2013 VE 01.01.-31.12.2012 DÖNEMLERİNE İLİŞKİN KONSOLİDE GELİR TABLOLARI (Tüm tutarlar TL olarak gösterilmiştir) Geçmiş Yeniden Düzenlenmiş Bağımsız Denetim'den Geçmiş 01.01.-31.12.2013 01.01.-31.12.2012 ---- ---- -- -- -- -- --- --- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- (1.622.454) (1.311.933) -324.491 -262.387 DİĞER KAPSAMLI GELİR (1.297.963) (1.049.546) TOPLAM KAPSAMLI GELİR 22.321.588 16.835.933 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı: Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları 6.960.092 15.361.494 8.875.974 7.959.959 Bağımsız Denetim'den Dipnot Referansları DİĞER KAPSAMLI GELİR: Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılmayacak Paylar Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler - Dönem Vergi Gideri (-)/Geliri - Ertelenmiş Vergi Gideri (-)/Geliri Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar Yabancı Para Çevirim Farkları Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma Kazançları/Kayıpları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları/Kayıpları Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Kazançları/Kayıpları Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılacak Paylar Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Gelir/Giderleri - Dönem Vergi Gideri (-)/Geliri - Ertelenmiş Vergi Gideri (-)/Geliri Ekli notlar bu tabloların ayrılmaz parçalarıdır. Yukarıdaki mali tablolar Yönetim Kurulu tarafından 10.03.2014 tarihinde onaylanmıştır. II KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 01.01.-31.12.2013 VE 01.01.-31.12.2012 HESAP DÖNEMLERİNE İLİŞKİN KONSOLİDE ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU (Tüm tutarlar TL olarak gösterilmiştir) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Dipnot Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler ve Giderler Birikmiş Karlar Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 5.096.518 Geçmiş Yıllar Kar/(Zararları) (403.730.697) Net Dönem Karı/Zararı 6.287.768 Kontrol Gücü Olmayan Paylar 532.269.080 Özkaynaklar 548.409.311 Ödenmiş Sermaye 29.980.000 Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (35.400.418) Sermaye Düzeltme Farkları 410.168.855 Pay İhraç Primleri/ İskontoları 3.738.205 Diğer Kazanç/(Kayıplar) -- Yabancı Para Çevirim Farkları -- 55.420.000 -- 638.775.148 680.025.983 -- 185.867 391.312 (1.493.997.827) -- 3.769.493 (115.430.024) -- -- -- -- -- -- -- (9.248.047) -- -- (9.248.047) -- -- -- -- -- -- 1.783.893 4.503.875 (6.287.768) -- -- 31.12.2011 Kombassan Yatırım Holding A.Ş. ile Birleşme ve SC Rulmenti ve Komel'in Konsolidasyona Dahil Edilmesinin Etkileri Kommart A.Ş.'nin konsolidasyon dışı bırakılması Yedeklere ve geçmiş yıllar zararlarına transfer 30 Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi 30 -- (65.260.871) 65.260.871 -- -- -- -- -- -- -- -- Kontrol gücü olmayan paylardaki değişim 30 -- -- -- -- -- -- -- 760.987.321 -- (469.883.997) 291.103.324 Yabancı para çevirim farklarındaki değişim 30 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- Temettüler 30 -- -- -- -- -- -- -- (4.591.064) -- -- (4.591.064) Toplam kapsamlı gelir/(gider) 31.12.2012- önceden raporlanan 41 Muhasebe politikasında yapılan değişiklik 31.12.2012- yeniden düzenlenen 2 Geçmiş yıl zararlarının mahsubu 30 Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi -- -- -- -- -- -- -- -- 7.959.959 -- 7.959.959 85.400.000 (100.661.289) 1.114.204.874 683.764.188 -- 185.867 7.271.723 (1.146.076.439) 7.959.959 66.154.576 718.203.459 -- -- -- -- (1.651.418) -- -- 601.872 978.643 70.903 -- 85.400.000 (100.661.289) 1.114.204.874 683.764.188 (1.651.418) 185.867 7.271.723 (1.145.474.567) 8.938.602 66.225.479 718.203.459 -- -- (447.080.569) (683.764.188) -- -- (7.271.723) 1.146.076.439 (7.959.959) -- -- 30 -- (567.607) (2.415.338) -- -- -- -- 4.610.153 -- -- 1.627.208 Kontrol gücü olmayan paylardaki değişim 30 -- -- -- -- -- -- -- 17.277.658 -- (1.038.032) 16.239.626 Yabancı para çevirim farklarındaki değişim 30 -- -- -- -- -- (230.249) -- 5.333.321 -- -- 5.103.072 Temettüler 30 -- -- -- -- -- -- -- (11.222.360) -- -- (11.222.360) Sermaye artışı 30 85.400.000 -- (85.400.000) -- -- -- -- -- -- -- -- Aktüaryel kazanç/(kayıp)lardaki değişim Yedeklere ve geçmiş yıllar zararlarına transfer Toplam kapsamlı gelir/(gider) 31.12.2013 27 -- -- -- -- (1.297.962) -- -- -- -- -- (1.297.962) -- -- -- -- -- -- -- 978.643 (978.643) -- -- -170.800.000 -(101.228.896) -579.308.967 --- -(2.949.380) -(44.382) --- -17.579.287 16.597.057 16.597.057 -65.187.447 16.597.057 745.250.100 30 41 Ekli notlar bu tabloların ayrılmaz parçalarıdır. Yukarıdaki mali tablolar Yönetim Kurulu tarafından 10.03.2014 tarihinde onaylanmıştır. III KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 01.01.-31.12.2013 VE 01.01.-31.12.2012 HESAP DÖNEMLERİNE İLİŞKİN KONSOLİDE NAKİT AKIM TABLOSU (Tüm tutarlar TL olarak gösterilmiştir) Bağımsız Denetim'den Geçmiş Bağımsız Denetim'den Geçmiş 01.01.-31.12.2013 01.01.-31.12.2012 82.890.122 28.003.975 (143.837.868) 46.498.177 53.815.676 42.727.934 35.670.968 26.993.577 10 7 6 2.089.822 408.510 8.142.075 447.335 2.132.965 (31.851.011) 2.360.125 (792.755) 1.421.353 944.122 6.311.916 -(226.007.013) (123.657.723) (53.523.229) 6.175.777 9 717.400 (6.943.249) 7 6 9 29 29 12 20.569.379 (643.676) 3.402.383 210.686 2.603.924 (1.892.902) 31.099.534 (51.662.839) 2.094.096 (16.881.963) (7.824.672) -- 27 597.369 1.504.487 6.852.043 (6.387.232) 83.952.616 (1.062.494) (143.837.868) -- (124.487.623) 54.115.275 47 (13.086.767) 217.214.761 14, 17 (111.400.856) (163.099.486) 47 30 30 106.316.048 115.911.200 1.627.208 (11.222.360) 90.484.873 95.075.937 -(4.591.064) 64.718.547 762.280 30 (230.249) 185.867 53 53 64.488.298 16.247.186 80.735.484 948.147 15.299.039 16.247.186 Dipnot Referansları A. İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Dönem Karı/Zararı Dönem Net Karı/Zararı Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler Amortisman ve İtfa Giderleri İle İlgili Düzeltmeler Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler - Kıdem Tazminatı Karşılığı - Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı - Şüpheli Alacaklar Karşılığı - Diğer Borç Karşılıkları İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler Stoklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler Ticari Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler İlişkili Taraflardan Alacaklardaki Artış İli İlgili Düzeltmeler Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler Ticari Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler İlişkili Taraflara Borçlardaki Azalış İle İlgili Düzeltmeler Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler Diğer Cari/Dönen Varlıklardaki Artış İle İlgili Düzeltmeler Diğer Duran Varlıklardaki Artış İle İlgili Düzetmeler Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış/Azalış İle İlgili Düzeltmeler Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış/Azalış İle İlgili Düzeltmeler İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış/Azalışla İlgili Düzeltmeler Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları Vergi Ödemeleri/İadeleri B. YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Başka İşletmelerin veya Fonların Paylarının veya Borçlanma Araçlarının Edinimi İçin Yapılan Nakit Çıkışları Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Girişleri, Çıkışları 14, 17 27 10 7 25 25, 29 40 C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi Ödenen Temettüler YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ D. YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ÜZERİNDEKİ ETKİSİ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ/AZALIŞ E. DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Ekli notlar bu tabloların ayrılmaz parçalarıdır. Yukarıdaki mali tablolar Yönetim Kurulu tarafından 10.03.2014 tarihinde onaylanmıştır. IV KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) NOT 1 – ŞİRKET’İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Kombassan Holding A.Ş. (“Ana Ortaklık”), 22.11.1995 tarihinde Konya’da kurulmuştur. Ana Ortaklık faaliyetlerini Konya’da sürdürmekte olup ticaret, sanayi (deri, tekstil ve konfeksiyon, motorlu, motorsuz araçlar, otomotiv ve ürünleri, kimya sanayii, kağıt, karton ve ambalaj ürünleri, hidrolik ve pnömatik makinalar, takım tezgahları ve yedek parçası, PVC ürünleri), ziraat (büyükbaş ve küçükbaş hayvancılık ile kanatlı hayvancılık, et, süt ve su ürünleri, zirai ürün, alet ve makinalar, tahıl ve bakliyat ürünleri ve bunların mamülleri), finans, madencilik, eğitim, sağlık, hizmet, enerji, inşaat (hazır beton, prefabrik yapı elemanları, toprak ürünleri, çimento, çelik konstrüksiyon) ulaştırma, sigortacılık, emlakçılık, turizm, medya, filmcilik, reklamcılık ve diğer alanlarda yurtiçinde ve yurtdışında şirket kurmak, kurulmuş ve kurulacak yerli yabancı şirketlerin sermaye ve idarelerine katılmak, iştirak ettiği şirketlerin finansman ihtiyaçlarını karşılamak, yatırım faaliyetlerini yönlendirmek gibi konularda faaliyet göstermektedir. Kombassan Holding A.Ş. 12.07.2012 tarihi itibarıyla Kombassan Sanayi Ticaret ve Yatırım Holding A.Ş.’yi devralmak suretiyle birleşmiş olup birleşme sonrasında sermayesi 29.980.000 TL’den 85.400.000 TL’ye çıkarılmıştır. İhraç edilen 55.420.000 TL nominal değerli hisse senetleri Sermaye Piyasası Kurulu’nun 11.07.2012 tarih ve 1791 sayılı kararı ile Kurul kaydına alınmış ve birleşmeye ilişkin 29.03.2012 tarihli Genel Kurul evrakları Konya Ticaret Sicil Memurluğunca 12.07.2012 tarihinde tescil edilmiştir. Önceki sermayeyi teşkil eden 29.980.000 TL tamamen ödenmiş olup artırılan 55.420.000 TL tüm aktif ve pasifleri ile birlikte devralınan Kombassan Sanayi ve Yatırım Holding A.Ş. ile birleşme nedeniyle yapılan sermaye artırımından karşılanmıştır. Devralınan Kombassan Sanayi ve Yatırım Holding A.Ş.’nin borç ve alacakları Kombassan Holding A.Ş. bünyesinde aynen devam etmektedir. 31.12.2013 tarihi itibariyle Kombassan Holding A.Ş.’nin birleşme sonrası kayıtlı sermaye tavanı 341.600.000 TL, çıkarılmış sermayesi 170.800.000 TL olup her biri 1 TL nominal değerde toplam 170.800.000 adet paya bölünmüştür. Şirket paylarının Kasım 2012 itibariyle Borsa İstanbul A.Ş.’de işlem görmeye başlamış olması nedeniyle, paylar Merkezi Kayıt Kuruluşu nezdinde takip edilmekte olup 31.12.2013 tarihi itibariyle kaydileştirilmiş pay oranı %38’dir. 31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle Kombassan Holding A.Ş. bünyesinde konsolide edilen iştirak ve bağlı ortaklıkların ünvanları ve bu ortaklıklardaki Ana Ortaklık’ın etkin hisse oranları aşağıdaki gibi olup hep birlikte “Grup” olarak tanımlanmıştır. No Şirket Adı 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Adaçal Endüstriyel Mineraller San. Tic. A.Ş. Bera Turizm İnşaat Tic. A.Ş. Divapan Entegre Ağaç Panel San. Tic. A.Ş. Hisar Madencilik ve Yapı Elemanları San. Tic. A.Ş. Kombassan Kağıt Matbaa Gıda ve Tekstil San. Tic. A.Ş. Karsu Çamlıca Köyü Su İşletmeleri A.Ş. Komal Tüketim Malları Üretim Pazarlama San. Tic. A.Ş. Komel Enerji Sanayi ve Ticaret A.Ş. Kombassan Giyim Gıda Turizm Sanayi İç Ve Dış Tic. A.Ş. Komgıda Kombassan Gıda İhtiyaç Mad. Ve Petrol Ür. San. Tic. A.Ş. Kompen PVC Yapı Ve İnşaat Malzemeleri San. Tic. A.Ş. Komyapı Hazırbeton Prefabrik İnşaat Taahhüt San.Tic. A.Ş. 1 2013 (%) 2012 (%) 99,99 100,00 99,88 99,98 100,00 99,86 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 99,99 100,00 99,88 99,98 100,00 99,86 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) No 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 Şirket Adı Komyapı Atlas Adi Ortaklığı Kongaz Petrol Ürünleri Paz. San. Tic. A.Ş. Koveka Konya Ve Karaman Tekstil San. Dış Tic. A.Ş. Medikal 2000 Tıbbi Cihazlar İleri Teknoloji San. Tic. A.Ş. Kommersan Kombassan Mermer Maden İşletmeleri San ve Tic A.Ş. MPG Makine Prodüksiyon Grubu Makine İmalat San. Tic. A.Ş. Muratlı Karton Kağıt Sanayi ve Ticaret A.Ş. Taç Turizm Seyahat Acentalığı Rehberlik Hiz. San. Tic. A.Ş. Yenipark Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş. SC Rulmenti S.A.Barlad Anadolu Rulman İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. (*) New Mgm Zrt (*) SC Diarul Alpha SRL Barlad (*) 2013 (%) 59,50 100,00 99,96 57,50 100,00 100,00 49,00 100,00 100,00 90,70 97,62 83,12 24,62 2012 (%) 59,50 100,00 99,96 57,50 100,00 100,00 49,00 100,00 -90,70 97,62 83,12 24,62 (*): Anadolu Rulman İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş., New Mgm Zrt ve Diarul Alpha Barlad, SC Rulmenti SA Barlad bünyesinde tam konsolidasyon yöntemine göre konsolide edilmiştir. Yukarıda listelenen tüm bağlı ortaklıklar tam konsolidasyon yöntemine göre konsolide edilmiştir. Grup bünyesinde konsolide edilen ortaklıkların faaliyet konuları aşağıda açıklanmıştır: 1) Adaçal Endüstriyel Mineraller Sanayi ve Ticaret A.Ş.: Menderes Mahallesi Bayat Caddesi No:150/1-2-B- Emirdağ - Afyon adresinde kireç imalat ve satışı ile iştigal etmekte olup 2002 yılında Grup tarafından Komkisan Kombassan Kireç Sanayi ve Ticaret A.Ş.’den devralınarak 02.05.2002 tarih ve 5539 sayılı Türkiye Ticaret Sicili gazetesinde ilan edilmiştir. 31.12.2013 tarihi itibariyle 118 personeli mevcuttur (31.12.2012: 119 personel). 2) Bera Turizm İnşaat Seyahat Ticaret A.Ş.: 1995 yılı Haziran ayında kurulmuş olup faaliyet konusu, turizm alanında ve otelcilikte yurt içinde ve yurt dışında yatırım yapmak, işletmek, kiralamak, devralmak, ortaklığa girmek, kiraya vermek, devretmek, turizm alanında kültürel faaliyetlerde bulunmak, turistik geziler düzenlemek, acentalık ve organizasyon hizmetleri ile turizm amaçlı helikopter işletmeciliği, deniz, kara taşımacılığı ile ilgili işletmecilik yapmaktır. Merkezi Konya'da bulunmakta olup, AntalyaAlanya’da 5, Konya’da 4 ve 3 yıldızlı olmak üzere toplam 3 adet oteli bulunmaktadır. 31.12.2013 tarihi itibariyle 220 personeli mevcuttur (31.12.2012: 243 personel). 3) Divapan Entegre Ağaç Panel Sanayi ve Ticaret A.Ş.: Yığılca Yolu üzeri Tokuşlar Köyü Mevkii Düzce adresinde, MDF imalat işi ile iştigal etmektedir. 1995 yılında kurularak 06.07.1995 tarih ve 3.822 sayılı Türkiye Ticaret Sicili gazetesinde ilan edilmiş olup Düzce Ticaret Odası’nın 5.288 no'lu üyesidir. Ekim 1998’de Grup tarafından iktisap edilmiştir. 1996 yılında kurulan ve Konya Yolu 15. km - Aksaray adresinde madende kalsit taşı çıkartma, işleme ve satışı işi ile iştigal eden Komsar Kombassan Mikronize Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş. ile 2008 yılı Ekim ayında devralma yolu ile birleşmiştir. 31.12.2013 tarihi itibariyle 188 personeli mevcuttur (31.12.2012: 169 personel). 4) Hisar Madencilik Yapı Elemanları Sanayi ve Ticaret A.Ş.: 1993 yılında kurulmuş olup Karasu Mevkii - Aksaray adresinde kalsit üretim ve satışı, yapı elemanları ve satışı işi ile iştigal etmekte olup Aydın’da bir şubesi bulunmaktadır. 31.12.2013 tarihi itibariyle 66 personeli mevcuttur (31.12.2012: 60 personel). 2 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) 5) Kombassan Kağıt Matbaa Gıda ve Tekstil Sanayi Ticaret A.Ş.: 29.08.2003 tarihinde Kombassan Konya Matbaa Basım Ambalaj İmalat San.ve Tic. A.Ş. ile Melda Bisküvi Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin Kombassan Kağıt Matbaa Gıda ve Tekstil San. Tic. A.Ş. çatısı altında birleşmesinden oluşmuştur. 31.12.2012 tarihi itibariyle Konya- Merkez, Güneşli, Karaman ve Alanya olmak üzere 4 ana şubeden oluşmaktadır. 31.12.2013 tarihi itibariyle toplam 460 personeli mevcuttur (31.12.2012: 391 personel). Şubeler itibariyle faaliyet konuları ve kapasite bilgileri aşağıda ayrı ayrı belirtilmiştir: Konya Tesisleri: 1989 yılında kurulmuştur. İlk faaliyet alanı ambalaja ve basıma ait matbaa işletmeciliği olan Şirket, 1994 yılında 2. kağıt makinesini devreye alarak yurtiçinde 1. hamur yazı tabı kağıdı üreten en büyük firmalardan biri haline gelmiştir. 45-220 gr/metre kare gramaj ağırlığında bobin ve ebat olarak 1. hamur yazı tabı (ofset) kağıdı ve fotokopi kağıdı üretebilen fabrikasının kapasitesi 150 ton/gün esasına göre 45.000 tondur. Ayrıca standart ve özel ebatlarda kesim yapabilen 100 ton/gün kapasiteli ebat kesim hattı ile, A4 boyutunda üretim yapabilen 60 ton/gün kapasiteli tam otomatik fotokopi hattı mevcuttur. Üretiminin büyük çoğunluğunu 60-80 gr/m2’lik siparişler teşkil etmektedir. Matbaa ünitesinde basımı özel izine tabi fatura, irsaliye gibi evrakların yanı sıra her türlü ambalaj kutusu yapılabilmekte, kitap, dergi, broşür, insert basılabilmekte ve özel imalat olarakta laminasyon pe sıvama, OPP ve alüminyum laminasyon, otomatik dikiş işlemleri de yapılabilmektedir. Konya tesisleri, Konya 2. Organize Sanayi Bölgesinde 84.750 m2 kapalı alan üzerine kurulmuştur. Güneşli Tesisleri: Güneşli tesisleri 1996 yılında kurulmuş olup kağıt, konfeksiyon, defter, klasör, sürekli form üretimi yapılmaktadır. Her türlü karton ve sıvamalı kutu, broşür, katalog, ofset baskı, lak, selefon, sıvama, kesim, yapıştırma, iplik ve tel dikiş, kırım, renk ayrımı, grafik ve film çıkışı yapılmaktadır. Güneşli şubesi’nin defter üretim faaliyeti Konya’ya aktarılmıştır. Karaman Tesisleri: 1967 yılında kurulan Karaman tesisleri tekkat iplik, tekkat penye iplik, katlı iplik, katlı penye iplik ve fason üretimi ile iştigal etmektedir. Bunlar kadre, penye, polyester, viskon, akrilik ve melanj karışımlı ipliklerdir. 1967 model olan 23.200 iğlik eski tesis, pazarda rekabet şansı az olduğundan çalıştırılmamış ve 2001 yılında holding bünyesinde faaliyet gösteren alışveriş merkezine çevrilmiştir. 31.12.2013 tarihi itibariyle bu şube faal durumda değildir. Karaman tesisleri, Karaman ili Şeyh Şamil Mahallesi 100. Yıl Caddesi No:36 adresinde bulunmaktadır. 6) Kar-Su Çamlıca Köyü Su İşletmeleri A.Ş.: Hendek-Sakarya adresinde su dolum tesisi işletmeciliği ile iştigal etmekte olup 06.12.1993 tarihinde kurularak 09.12.1993-3423 sayılı Ticaret Sicil gazetesinde ilan olunmuştur. Adapazarı Ticaret ve Sanayi Odası tarafından hazırlanan 17.06.2009 tarih ve 749 sayılı kapasite raporuna göre yıllık 89.862.000 litre muhtelif ebatlardaki şişelerde su üretilebilme kapasitesine sahiptir. 1993 yılında kurulmuş olan ve her türlü gıda maddeleri alım-satımı ve pazarlaması işi ile iştigal etmekte olan Kardelen Gıda Sanayi Paz. Dış Tic. A.Ş. ile 2006 yılı Aralık ayında devralmak suretiyle birleşmiştir. 2011 yılından itibaren Konya Karapınar’da hayvancılık faaliyetine de başlamıştır. 31.12.2013 tarihi itibariyle 60 personeli mevcuttur (31.12.2012: 66 personel). 7) Komal Tüketim Malları Üretim Pazarlama Sanayi Ticaret A.Ş.: 09.09.1994 tarihinde Antalya ili Alanya ilçesinde kurulmuş olup halen bu adreste faaliyetine devam etmektedir. Faaliyet konusu, her türlü gıda maddelerinin alım ve satımını yapmak, ithal ve ihraç etmek, üretimini yapmak ve üretim için gerekli tesisleri kurmaktır. 31.12.2013 tarihi itibariyle 16 personeli mevcuttur (31.12.2012: 15 personel). 3 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) 8) Komel Enerji Sanayi ve Ticaret A.Ş.: 1996 yılında metal takım ve tezgahlarının üretimi işi ile faaliyetine başlamıştır. 2005 yılından itibaren elektromekanik işleri ile doğalgaz işlerini Konya merkezde sürdürmektedir. Grup bünyesinde konsolide edilen bağlı ortaklıklardan Hazır Beton Prefabrik İnşaat Taahhüt Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin yapmış olduğu inşaatların mekanik tesisat işlerini yapmaktadır. 13.10.2011 tarihi itibariyle Kombassan Elektromekanik ve Doğalgaz Hizmetleri San. ve Tic. A.Ş. olan ünvanı Komel Enerji San. ve Tic. A.Ş. olarak değiştirilmiştir. 31.12.2013 tarihi itibariyle 20 personeli mevcuttur (31.12.2012: 14 personel). 9) Kombassan Giyim Gıda Turizm Sanayi İç ve Dış Ticaret A.Ş.: 05.06.1995 tarihinde "Afra Alışveriş Merkezleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş." ünvanı ile Konya ilinde kurulmuş olup, perakende market işletmeciliği ile iştigal etmiştir. 25.10.1999 tarihinde ünvanı "Kombassan Alışveriş Merkezleri İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş." olarak değiştirilmiştir. Grup bünyesinde 27.01.1999 tarihinde kurulmuş ve faaliyet konusu perakende market işletmeciliği olan "Özmar Gıda Giyim Turizm Sanayi İç ve Dış Tic. A.Ş." ile 02.12.2002 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel kurul toplantısında alınan karara istinaden birleşmiştir. Birleşme sonrasında 20.05.2003 tarihli Olağanüstü Genel Kurul toplantısına istinaden ünvanı "Kombassan Giyim Gıda Turizm Sanayi İç ve Dış Ticaret A.Ş." olarak değiştirilmiştir. 2007 yılında başlayan ve 2008 yılı Ocak ayında da devam eden sabit kıymet satışlarıyla Şirket gayri faal durumuna gelmiştir. 31.12.2013 tarihi itibariyle 1 personeli mevcuttur (31.12.2012: 1 personel). 10) Komgıda Kombassan Gıda İhtiyaç Maddeleri ve Petrol Ürünleri Sanayi Ticaret A.Ş.: Merkezi Kombassan İş Merkezi - Konya olup Kazımkarabekir-Karaman adresindeki fabrikasında, un, irmik, makarna, bakliyat eleme-paketleme ile imalat-satışıyla iştigal etmektedir. 1996 yılında kurularak 04.10.1996 tarih ve 4138 sayılı Türkiye Ticaret Sicili gazetesinde ilan edilmiştir. Konya Ticaret Odasının 19005 ve Konya Sanayi Odasının 1795 no'lu üyesidir. Karaman’da Opet, Konya ve Kazımkarabekir’de Total benzin istasyonu olmak üzere akaryakıt alım-satımı ve market işletmeciliği yapan 3 adet şubesi mevcuttur. 2000 yılında Bayraktar Grubu’ndan devralınarak Grup bünyesine katılan ve Komgıda A.Ş.'nin üretmiş olduğu Golda ve Melda markalı makarna, un, irmik, bakliyat, pirinç, bisküvi, çikolata çeşitleri ile ayçiçek yağı, mısırözü yağı, Skala marka kağıt temizlik grubu ürünleri, Diamo marka çocuk bezi ve Vegetta baharatlı sebzeli çeşni olmak üzere ellinin üzerindeki ürün çeşidinin 75.000 civarındaki satış noktasında pazarlamasını yapan ve Mersin Serbest Bölge'de bir şubesi bulunan Baykur Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. ile 03.08.2009 tarihi itibariyle devralmak suretiyle birleşmiştir. 2011 yılından itibaren Konya -Karaman’da hayvancılık faaliyetine de başlamıştır. 31.12.2013 tarihi itibariyle 442 personeli mevcuttur (31.12.2012: 448 personel). 11) Kompen PVC Yapı ve İnşaat Malzemeleri Sanayi Ticaret A.Ş.: İstanbul yolu üzeri 45. km Ladik mevkii – Sarayönü, Konya adresinde, PVC plastik doğrama profilleri ve yapı malzemeleri imalat ve satışı ile iştigal etmektedir. Şirket'in kuruluşu Sarayönü Ticaret Sicil Memurluğu'nda 06.09.1994 tarihinde 293 merkez sicil no'suyla tescil edilmiştir. Konya Ticaret ve Sanayi Odası’nın 01.08.2006 tarihli ve 214 sayılı kapasite raporuna göre Şirket’in yukarıda adresi verilen 25.000 metre kare kapalı alana sahip fabrikasında yıllık bazda 9.646.000 kg PVC profil üretimi yapılabilmektedir. 2003 yılı Haziran ayında Konya’da kurulmuş olan ve faaliyet konusu petrol ürünleri ve petrol ürünlerinden imal edilen PVC mamul, PVC plastik doğrama profilleri yapı malzemeleri imalatı, alım-satımı ve ithalatihracatını yapmak olan Bauplast Pazarlama İnşaat ve Malzemeleri Plastik Sanayi İç ve Dış Ticaret A.Ş. ile 05.05.2011 tarihinde devralmak suretiyle birleşmiştir. 31.12.2013 tarihi itibariyle 381 personeli mevcuttur (31.12.2012: 373 personel). 4 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) 12) Komyapı Hazır Beton Prefabrik İnşaat Taahhüt Sanayi ve Ticaret A.Ş.: Musalla Bağları Mah. Belh Cad. Bayırözü Sokak No:2 Selçuklu/Konya adresinde, hazır beton-prefabrik imalat ve satışı ile iştigal etmektedir. Kuruluşu Konya Ticaret Sicil Memurluğu'nda 27.09.1993 tarihinde 21032 merkez sicil numarasıyla tescil edilmiştir. Konya Ticaret ve Sanayi Odası’nın 29.06.2005 tarihli ve 2001/138 sayılı kapasite raporuna göre 35.810 metre kare arazi üzerinde kurulu fabrikasında yıllık bazda 343.227 metre küp hazır beton ve 29.100 adet çeşitli yapı elemanları üretimi yapılabilmektedir. Merkezi Kombassan İş Merkezi - Konya adresinde olup faaliyet konusu her türlü çimento ve çimento ile ilgili ürünlerin imalat ve alım-satım işi olan gayrifaal durumdaki Anadolu Çimento San. ve Tic. A.Ş. ile 20.12.2010 tarihi itibariyle devralmak suretiyle birleşmiştir. Ayrıca 2010 yılında gayrifaal durumdaki Taçhan İnşaat A.Ş. ile 27.12.2012 tarihi itibarıyla gayri faal durumdaki Kommim Kombassan İnşaat Müteahhitlik Proje Hiz. A.Ş. ile devralmak suretiyle ile birleşmiştir. 31.12.2013 tarihi itibariyle 277 personeli mevcuttur (31.12.2012: 217 personel). 13) Komyapı Atlas Adi Ortaklığı: Konya’da inşaatı devam etmekte olan Bilim Merkezi projesi için Grup bünyesinde konsolide edilen bağlı ortaklıklardan Komyapı Hazır Beton Prefabrik İnşaat Taahhüt Sanayi ve Ticaret A.Ş.’nin %59,5 üçüncü taraflardan Atlas İnşaat ve Ticaret Ltd. Şti.’nin %40,5 oranında ortak olduğu adi ortaklık şeklinde kurulmuştur. 31.12.2013 tarihi itibariyle 22 personeli mevcuttur (31.12.2012: 56 personel). 14) Kongaz Petrol Ürünleri Pazarlama Sanayi Ticaret A.Ş.: 1992 yılı Aralık ayında Konya ilinde kurulmuştur. Faaliyet konusu, likit petrol gazı, oksijen gazı, argon gazı, doğal gaz, hidrojen gazı, butan gaz, propan gaz, freon ve benzeri gazlar ile kimyasal ve tabii gazların işlenmesi, elde edilmesi, dolum tesislerinin kurulması, sanayi ev tipi ve piknik tipi tüplerin dolum yapılarak dağıtımının yapılması, doğal gaz tesisleri kurularak sanayi işyeri ve meskenlere dağıtımının yapılmasıdır. Karaman, Konya, Alanya, Isparta, Burdur ve Bucak olmak üzere 6 şubeden oluşmaktadır. 31.12.2013 tarihi itibariyle 92 personeli mevcuttur (31.12.2012: 112 personel). 15) Koveka Konya ve Karaman Tekstil Sanayi Dış Ticaret A.Ş.: Faaliyet konusu, her türlü tekstil ve konfeksiyon dalında olmak üzere sentetik akrilik ipliklerden ve yünden örme kumaşın imalatı, pazarlaması, fason veya kendi imalatı için örme kumaş boyaması ve/veya baskısını içermektedir. 10.07.1996 tarihinde kurulmuş olup Çorlu - Tekirdağ'da fabrikası bulunmaktadır. Komeks İthalat İhracat Pazarlama ve Tic. A.Ş., 1991 yılında İstanbul'da “Koneka Konya Entegre Kağıt Sanayi ve Ticaret A.Ş.” ünvanı ile kurulmuştur. 06.09.1996 yılından ünvanını "Komeks İthalat İhracat Pazarlama ve Ticaret A.Ş." olarak değiştirmiştir. Faaliyet konusu, her türlü cam ve camdan yapılmış ürünleri, her türlü yaş sebze ve meyveler ile gıda maddeleri, halı, kilim ve el sanatları, kağıt, plastik ve bunlardan mamül malzeme araç, mekanik, elektrikli, elektronik makina, alet ve cihazlar ile bunlara ait malzemeleri ithal ve ihraç etmektir. 2005 yılında “Koveka Konya ve Karaman Tekstil San. Dış Tic. A.Ş.” bünyesinde birleşmiştir. Konsolidasyon kapsamında bulunmayan ve karşılık ayrılmış olan Milenyum Moda Tekstil San. ve Dış Ticaret A.Ş. 20.12.2011 tarihinde konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklardan Koveka Konya Karaman Tekstil San. Dış Tic. A.Ş.’ye devrolmak suretiyle birleşmiştir. Üretim faaliyetlerini Çorlu tesislerinde gerçekleştirmektedir. 31.12.2013 tarihi itibariyle 180 personeli mevcuttur (31.12.2012: 184 personel). 16) Medikal 2000 Tıbbi Cihazlar İleri Teknoloji Sanayi Ticaret A.Ş.: 04.05.1998 tarihinde Konya'da kurulmuş olup her türlü tıbbi cihaz malzemelerinin üretimi, alım - satım ve pazarlaması ile iştigal etmektedir. İstanbul Dünya Ticaret Merkezi’nde bir şubesi bulunmaktadır. 31.12.2013 tarihi itibariyle 41 personeli mevcuttur (31.12.2012: 99 personel). 5 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) 17) Kommersan Kombassan Mermer Maden İşletmeleri San. ve Tic. A.Ş.: 1987 yılının Haziran ayında kurulmuş olup, mermer, maden ve kum ocaklarının işletmeciliği, çıkarılan mermer maden, kireç, taş ve kumları analiz etmek, sınıflara ayırmak, pazarlamak, ithalat ve ihracatını yapmak, her türlü mermer, maden ve taş ocağı tesisleri kurmak, bunlarla ilgili iş makinaları ve ekipmanlarının alım satımını, ithalatını yapmak üzere kurulan firma mermer ocak işletmeciliği, mamul mermer üretimi ve pazarlaması ve ihracatı ile iştigal etmektedir. Aydın Karayolu 12. km Salihpaşalar Köyü Mevkii Muğla adresinde, mermer ve fayans imalat ve satışı ile iştigal eden KMM Kombassan Muğla Mermer Madencilik San. Tic. A.Ş. ve 1997 yılında Konya'da kurulu Öztarım Tarım Makinaları Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi'nin isim ve nev'i değişikliğine gidilmesi sonucunda ticari faaliyetine başlayan ve faaliyet konusu ocaklarda traverten ve bej blok hammadde üretimi olup gayrifaal durumdaki Kommermer Kombassan Mermer Maden İşletmeleri San. Tic. A.Ş. 30.12.2010 tarihi itibariyle Mer-Mer Meram Mermercilik Madencilik Tic. San. A.Ş.’ye devrolmak suretiyle birleşmiştir. Mer-Mer Meram Mermercilik Madencilik Tic. San. A.Ş.’nin ünvanı Kommersan Kombassan Mermer Maden İşletmeleri San ve Tic A.Ş. olarak değiştirilmiştir. 31.12.2013 tarihi itibariyle 238 personeli mevcuttur (31.12.2012: 278 personel). 18) MPG Makine Prodüksiyon Grubu Makine İmalat Sanayi Ticaret A.Ş.: 15.12.2003 tarihinde tescil edilen Genel Kurul kararları ile Özyatağanlı Tarım Makinaları Sanayi Ticaret A.Ş., Rehber Makine Sanayi Ticaret A.Ş., Acar Hidrolik Makine Sanayi Ticaret A.Ş. firmalarının Şirket bünyesinde birleşmesi sonucu faaliyetlerine devam etmekte olup her çeşit tarım alet makinalarının imalatı, döküm tesisleri, fiziksel ve kimyasal kontrol ve tahlil laboratuarları resim model işleme atölyeleri kurmak, tesis etmek, işletmek ve ticaretini yapmak, tarım alet ve makinalarının parçalarının dökümünü, montajının alım satımını yapmak; her türlü hidrolik vinç hidrolik pros, çeşitli makine aparatları, demir çelik sanayi mamulleri, dönerli dönersiz ağaç sökme ve dikme makinesi üretimi katlanabilir hidrolik mobil vinç üretimi, her türlü sınai, zırai, tekstil, inşaat ve iş makineleri kazanlar mekanik ve elektronik cihazlar tezgahlar sondaj makineleri ile bunların yedek parçalarının üretimini yapmaktadır. Konsolidasyon kapsamında bulunmayan ve karşılık ayrılmış olan Özay Tarım Makinaları San. ve Tic. A.Ş. 20.12.2011 tarihinde MPG Makine Prodüksiyon Grubu Makine İmalat San. Tic. A.Ş.’ye devrolmak suretiyle birleşmiştir. İstanbul’da bakım şubesi bulunmaktadır. 31.12.2013 tarihi itibariyle 130 personeli mevcuttur (31.12.2012: 93 personel). 19) Muratlı Karton Kağıt Sanayi ve Ticaret A.Ş.: Yurtiçi toplam üretim miktarının %25’ini karşılayan Muratlı tesislerinde 225-400 gr/m2 arası yüksek baskı özelliği isteyen her türlü ambalaj kutu işleri ile grafik baskı işlerinde kullanılan Alfaprint tescilli marka ile kuşe dubleks kartonlar; ilaç, kozmetik, yiyecek maddelerinin lüks ambalajında ve defter kabı ile kartpostal baskılarında kullanılan Alfatripleks tescilli marka ile kuşe tripleks kartonlar; net ve parlak bir baskı özelliği istenilmeyen baskılı ve baskısız iç kutu kartonu ile gömlek ambalajında kullanılan tek kuşeli Betaprint karton üretilmektedir. Yukarıda açıklanan imalat cinslerine ilave olarak kitap kapakları, sigara, ilaç, yiyecek, ambalaj kutuları ve kozmetik gibi lüks tüketim maddelerinin ambalajlarında kullanılan ve Türkiye’de de üretilmemekte olan Bristol karton üretim denemesini tesislerinde gerçekleştirmiştir. 31.12.2013 tarihi itibariyle 207 personeli mevcuttur (31.12.2012: 185 personel). 6 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) 20) Taç Turizm Seyahat Acentalığı Rehberlik Hizmet Sanayi Ticaret A.Ş.: Her türlü turizm yatırımcılığı pazarlamacılığı organizasyon ve acentalık hizmetleri yapmak ve yaptırmak amacıyla kurulmuş olup şubesi bulunmamaktadır. 04.06.1997 tarihinde kurulmuş olup merkezi Konya'dır. 29.05.1992 tarihinde "Has Yatağanlı Çelik ve Pik Döküm Sanayi ve Ticaret A.Ş." ünvanı ile Konya ilinde kurulmuş olup, 11.09.1996 tarihinde ünvanını "Komaksan Kombassan Mobilya, Ağaç, Kereste Sanayi ve Ticaret A.Ş." olarak değiştiren ve faaliyet konusu, her türlü orman ürünleri tomruk, kereste ithal ve ihracı ve bunlardan mamül hale getirilen sunta, duralit, kontraplak, mobilya imalatı, mobilya kaplama sanayi ve mobilya mağazaları açmak, çalıştırmak, mobilya ithal ve ihracatını yapmak olan gayrifaal durumdaki Komaksan Kombassan Mobilya Kereste Ağaç Tic. San. A.Ş., 14.07.1995 tarihinde kurulan ve faaliyet konusu, büyükbaş deri, küçükbaş deri, kürk deri, ayakkabı ve deri konfeksiyon işi olan gayrifaal durumdaki Komderi Deri İmalat San. Tic. A.Ş. ve 05.08.1998 tarihinde kurulan ve faaliyet konusu, her türlü turizm yatırımcılığı, pazarlamacılığı, organizasyonu, rehberlik ve acentalık hizmetleri yapmak, hediyelik eşya, kuyumculuk, dericilik, halıcılık, kilimcilik ve diğer dokuma sanayi işletmeciliği yapmak, makine parkları oluşturmak olan gayrifaal durumdaki Taçhan Turizm A.Ş. ve konsolide edilmeyen Komtem Kombassan Isı Teknolojileri Elek. Elekt. Mak. San. Tic A.Ş. 20.12.2010 tarihi itibariyle Taç Turizm Seyahat Acentalığı Rehberlik Hiz. San. Tic. A.Ş.’ye devrolmak suretiyle birleşmiştir. 2011 yılında konsolide edilmeyen ve karşılık ayrılmış olan Merkezi Kombassan Telekominikasyon Bilgi Teknolojileri ve İletişim Hiz. San ve Tic.A.Ş. 11.08.2011 tarihi itibariyle Unilayer Bilgi ve İletişim Hiz. San. ve Tic. A.Ş.’ye, Unilayer Bilgi ve İletişim Hiz. San. Ve Tic. A.Ş. 27.12.2011 tarihi itibariyle Taç Turizm Seyahat Acentalığı Rehberlik Hizmet Sanayi Ticaret A.Ş.’ye devrolmak suretiyle birleşmiştir 31.12.2013 tarihi itibariyle gayrifaal durumda olup çalışan 6 personeli bulunmaktadır (31.12.2012: 6 personel). 21) Yenipark Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş.: 10.10.2013 tarihi itibarıyla bölünme suretiyle kurulmuş olup 02.12.2013 tarihi itibarıyla Grup tarafından iktisap edilmiştir. İktisap tarihinden sonra Ankara’da Bera Otel olarak faaliyet göstermektedir. 31.12.2013 tarihi itibariyle 103 personeli mevcuttur. 22) SC Rulmenti SA Barlad: 1951 yılında Romanya Barlad’da kurulmuştur. Faaliyetlerine 01.05.1953 tarihinde başlamış olup belli başlı faaliyetleri rulman üretimi ve diğer rulman üreticilerine tezgah üretimidir. Romanya Devleti’nden özelleştirme yoluyla 13.06.2000 tarihinde Grup tarafından satın alınmıştır. URB ve KRS markalarında rulman üretip satmaktadır. 31.12.2013 tarihi itibariyle 1.907 personeli mevcuttur (31.12.2012: 2.321 personel). 23) Anadolu Rulman İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş.: Faaliyet konusu rulman üretimi olup 2006 yılında Grup bünyesine dahil olmuş olup Rulmenti bünyesinde konsolide edilmektedir. 31.12.2013 tarihi itibariyle 75 personeli mevcuttur (31.12.2012: 99 personel). 24) New Mgm Zrt: Macaristan’da kurulu rulman üretim şirketi 2007 yılında kurularak Grup bünyesine dahil olmuş olup Rulmenti bünyesinde konsolide edilmektedir. 31.12.2013 tarihi itibariyle 41 personeli mevcuttur (31.12.2012: 43 personel). 25) SC Diarul Alpha SRL Barlad: Barlad’da kurulu rulman pazarlama şirketi olup Rulmenti bünyesinde konsolide edilmektedir. 31.12.2013 tarihi itibariyle 10 personeli mevcuttur (31.12.2012: 10 personel). 26) MZK Shopping Complex Co Ltd: 29.06.2003 tarihi itibariyle Khartoum-Sudan’da kurulan şirket MZK binasında bulunan Afra Alışveriş Merkezinin sahibi olarak faaliyetlerini sürdürmektedir. Merkez adresi Arkawit Blok No 68 Khartoum, Sudan’dır. Önceki dönemlerde özkaynaktan pay verme yöntemine göre konsolide edilmiş olup ekteki 31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihli finansal tablolarda satış amacıyla elde tutulan duran varlıklar hesabına sınıflandırılarak gösterilmiştir (Not 39). 7 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) 27) Kombassan Holding S.A.: 02.07.1999 tarihinde Lüksemburg Krallığı kanunlarına uygun olarak bir Holding şeklinde iştirak, hisse, patent ve diğer hakların iktisabı ile hisselerinin dolaylı ve doğrudan en az %25’ine sahip olduğu ortaklıklarının yönetim, kontrol ve geliştirilmesi ile kredi temini amacıyla kurulmuştur. Lüksemburg’ta geçerli 31.07.1929 tarihli Holding Şirketler Yasası’na göre yürütülen faaliyetlerine 05.10.2007 tarihli mahkeme kararı ile son verilmiş olup tasfiye sürecine girmiştir. Kombassan Holding SA’in 2007 yılında tasfiye sürecine girmiş olması sebebiyle 31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihli finansal tabloları temin edilemediğinden ekli finansal tablolarda konsolide edilmemiş olup söz konusu finansal varlığın aktifinde yer alan Kombassan Holding A.Ş. hisselerinin gayrimenkul ekspertiz değerleri dikkate alınarak hesaplanan revize özkaynak değerine tekabül eden kısmı haricinde kalan iştirak maliyeti için değer düşüklüğü karşılığı hesaplanmıştır. 31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle fon yaratma gücü olmadığından, aktif büyüklüğü konsolide finansal tablolar üzerinde önemli etki yaratmadığından ve/veya ilgili dönemlerde Grup dışına satılarak ortaklıktan çıkarıldığından Grup’un ekli finansal tablolarında konsolide edilmemiş ve ilişkili kuruluş/finansal varlık olarak sınıflandırılmış olup gayrifaal durumda olanlar için karşılık ayrılmıştır. Grup’un konsolidasyon kapsamına alınmayan söz konusu ilişkili kuruluşları aşağıdaki gibidir: No Kısaltılmış Ünvanı 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 ADIM A.Ş. AİR ALFA A.Ş. AKBULUT LTD. ALKOM GmbH ANADOLU LPG ARTIBİR A.Ş. ESRA A.Ş. HARRANİ A.Ş. POLAT A.Ş. TALAY A.Ş. TEN DERİ A.Ş. (*) UNITED ASIAN (**) KOMMIM (***) Ünvanı Sektör Adım Holding A.Ş. Air Alfa Havayolları ve Tic. A.Ş. Akbulut Demir İmalat Montaj İşletmeleri Tic. Ltd. Şti Alkom GmbH Handless Anadolu LPG Temin Dağıtım Sanayi Ticaret A.Ş. Artıbir Reklamcılık İletişim A.Ş. Esra Film İletişim A.Ş. Harrani Tekstil San. ve Tic. A.Ş. Polat Kauçuk San. ve Tic. A.Ş. Talay Otomotiv San.Tic.A.Ş. Ten Deri Tekstil Kimya San. Tic. A.Ş. United Asian Holding Ltd. Kommim Kombassan İnşaat Müteahhitlik Proje Hiz. A.Ş. Holding Ulaşım Metal Hizmet Petrol Ürünleri Reklamcılık İletişim Tekstil Dericilik Otomotiv Giyim Pazarlama İnşaat (*) Ten Deri Tekstil Kimya San. Tic. A.Ş. 31.07.2013 tarihi itibariyle ticaret sicilinden resen silinmiş olması nedeniyle ilişkili taraflar listesinden çıkarılmıştır. (**) United Asian Holding Ltd hisseleri 15.05.2012 tarihi itibariyle gerçek kişi ortaklardan birine devredilmiş olup ilişkili taraflar listesinden çıkarılmıştır. (***) Kommim Kombassan İnşaat Müteahhitlik Proje Hiz. A.Ş. 27.12.2012 tarihi itibarıyla konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklardan Komyapı Hazır Beton Prefabrik İnşaat Taahhüt Sanayi ve Ticaret A.Ş.’ye devrolmak suretiyle birleşmiş olup ilişkili taraflar listesinden çıkarılmıştır. 8 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) NOT 2 - FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.1) Sunuma İlişkin Temel Esaslar Ana Ortaklık ve Türkiye’de kayıtlı bağlı ortaklıkları yasal defterlerini ve finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadırlar. Yabancı ülkelerde kurulmuş olan bağlı ortaklıkların defterleri ise kayıtlı bulundukları ülkenin yasal mevzuatına uygun olarak hazırlanmaktadır. Finansal tablolar, Grup’un yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup SPK’nın tebliğlerine uygun olarak, Grup’un durumunu layıkıyla arz edebilmesi için, birtakım tashihlere ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. İlişikteki finansal tablolar, Sermaye Piyasası Kurulu’nun (SPK) 13.06.2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (TMS/TFRS) esas alınmıştır. İlişikteki finansal tablolar, SPK’nın 07.06.2013 tarihli ve 2013/19 sayılı Haftalık Bülteni’nde yayımladığı duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan, finansal tablo ve dipnot gösterim esaslarına uygun olarak sunulmuştur. Finansal tabloların onaylanması: Finansal tablolar, Yönetim Kurulu tarafından 10.03.2014 tarihinde onaylanmıştır. Mevzuat çerçevesinde Şirket’in Genel Kurulu’nun finansal tabloları değiştirme yetkisi bulunmaktadır. 2.2) İşlevsel ve Raporlama Para Birimi Grup’un işlevsel ve raporlama para birimi TL’dir. 01.01.2005 tarihinden önceki dönemlerde düzenlenen finansal tablolar Türk Lirası’nın satın alma gücündeki değişimin gösterilmesi amacıyla, TMS 29 kapsamında toptan eşya genel fiyat endeksleri kullanılarak enflasyon düzeltmeleri yapılmıştır. Söz konusu standartta yüksek enflasyon dönemlerinde para birimi ile hazırlanan finansal tabloların, düzeltme katsayısı kullanılmak suretiyle, paranın satın alma gücündeki değişmelerin finansal tablo kalemlerine olan etkilerini gidererek, finansal tabloların paranın cari satın alma gücü cinsinden ifade edilmesi öngörülmektedir. Sermaye Piyasası Kurulu’nun 17.03.2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı ile mevcut objektif kriterler dikkate alındığında, yüksek enflasyon döneminin sona erdiği; ayrıca yüksek enflasyon döneminin devamına ilişkin diğer emarelerin de büyük ölçüde ortadan kalktığı hususları çerçevesinde, 2005 yılında finansal tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulamasına son verilmesine karar verilmiştir. Bu karar neticesinde, 01.01.2005 tarihinden sonra finansal tablolar enflasyon düzeltmesi işlemine tabi tutulmamıştır. 9 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) 2.3) Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar Bir muhasebe tahminindeki değişikliğin etkisi, yalnızca bir döneme ilişkinse, değişikliğin yapıldığı cari dönemde; gelecek dönemlere de ilişkinse, hem değişikliğin yapıldığı hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak, net dönem karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak şekilde finansal tablolara yansıtılır. Bir hatanın düzeltme tutarı geriye dönük olarak dikkate alınır. Bir hata, ortaya çıktığı önceki dönemlere ilişkin karşılaştırmalı tutarların yeniden düzenlenmesi veya bir sonraki raporlama döneminden önce meydana geldiğinde, söz konusu döneme ait birikmiş karlar hesabının yeniden düzenlenmesi yoluyla düzeltilir. Bilgilerin yeniden düzenlenmesi aşırı bir maliyete neden oluyorsa önceki dönemlere ait karşılaştırmalı bilgiler yeniden düzenlenmemekte, bir sonraki dönemin birikmiş karlar hesabı, söz konusu dönem başlamadan önce hatanın kümülatif etkisiyle yeniden düzenlenmektedir. 2.4) Konsolidasyon Esasları Konsolide finansal tablolar Not 1’deki Grup tarafından idare edilen şirketlerin finansal tablolarını kapsamaktadır. Grup içi satış ve alışlar, Grup içi alacaklar ve borçlar ile Grup içi iştiraklerin elimine edilmesi için gerekli düzeltmeler yapılmıştır. Grup’un doğrudan veya dolaylı olarak %50’sinden fazlasına iştirak ettiği veya oy hakkına sahip olması nedeniyle işlemleri üzerinde kontrol yetkisine sahip olduğu bağlı ortaklıklar tam olarak konsolide edilmektedir. Topluluk ve konsolide edilen bağlı ortaklıkları arasında gerçekleşen önemli işlemler ve bakiyeler konsolidasyon sırasında yok edilir. %100’üne sahip olunmayan konsolide bağlı ortaklıkların, özkaynakları ve net kar/zararındaki üçüncü şahıslara ait paylar konsolide finansal tablolarda ana ortaklık dışı pay olarak gösterilmektedir. TMS 21 “Döviz Kurlarındaki Değişikliklerin Etkileri”ne göre konsolidasyonda Grup’un yabancı ülkelerdeki iştiraklerinin aktif ve pasifleri bilanço günündeki parite ile gelir ve gider kalemleri ise dönemde gerçekleşen ortalama kur ile Türk Lirası’na çevrilmektedir. Kapanış ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özsermaye içerisinde yabancı para çevrim farkları hesabında takip edilmektedir. Oluşan çevrim farkları faaliyetin sona erdiği döneme gelir ya da gider yazılmaktadır. Grup tarafından satın alımı gerçekleşen bağlı ortaklığın aktif ve pasifleri, alım günü itibariyle gerçeğe uygun değerleriyle ölçülmektedir. Topluluk dışı payları, aktif ve pasiflerin gerçeğe yakın değerlerinin azınlık payı oranında hesaplanmasıyla elde edilmektedir. Dönem içinde alınan veya satılan iştiraklerin, alımın gerçekleştiği tarihten başlayan veya satışın gerçekleştiği tarihe kadar olan faaliyet sonuçları konsolide gelir tablosuna dahil edilmektedir. Gerekli görülen durumlarda bağlı ortaklıkların finansal tablolarını diğer grup içi şirketlerinin uyguladığı muhasebe prensiplerine uygun hale getirebilmek için düzeltmeler yapılmaktadır. 31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle Ana Ortaklık bünyesinde konsolide edilen yukarıdaki bağlı ortaklıklar kontrol gücünün Grup’a ait olması nedeniyle “tam konsolidasyon metodu” ile konsolide edilmiştir. Buna göre konsolide bilanço ve gelir tablosu aşağıdaki esaslara göre düzenlenmiştir: a) Konsolide edilen ortaklıkların bilanço ve gelir tablosu kalemleri birbirlerine eklenme suretiyle konsolide edilmiştir. Ana Ortaklığın konsolide edilen bağlı ortaklıklarında sahip olduğu payların defter değeri bağlı ortaklığın öz sermaye hesapları ile karşılıklı olarak mahsup edilmiştir. 10 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) b) Konsolidasyon kapsamındaki ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları ile konsolidasyon kapsamındaki ortaklıkların birbirlerinden yapmış oldukları mal ve hizmet satışları, birbirleriyle olan işlemleri nedeniyle oluşmuş gelir ve gider kalemleri karşılıklı olarak mahsup edilmiştir. c) Konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirlerinden satın almış oldukları dönen ve duran varlıklar, bu varlıkların konsolidasyon kapsamındaki ortaklıklara olan elde etme maliyetleri üzerinden gösterilmesini sağlayacak düzeltmeler yapılmak suretiyle bulunan tutarları üzerinden konsolide bilançoda gösterilmiştir. d) Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiş/çıkarılmış sermaye dahil bütün öz sermaye hesap grubu kalemlerinden, ana ortaklık ve bağlı ortaklıklar dışı paylara isabet eden tutarlar indirilir ve konsolide bilançonun özkaynaklar hesap grubunda, “Azınlık Payları” hesap grubu adıyla gösterilmiştir. e) Konsolidasyon kapsamındaki ortaklığın bağlı ortaklık haline geldiği tarih itibarıyla ve daha sonraki pay alımlarında bir defaya mahsus olmak üzere, ana ortaklığın bağlı ortaklığın sermayesinde sahip olduğu payların elde etme maliyeti, bu payların alım tarihi itibariyle bağlı ortaklığın makul değere göre değerlenmiş bilançosundaki öz sermayesinde temsil ettiği değerden mahsup edilmiştir. f) Grup tarafından iktisaplar satın alma yöntemi ile muhasebeleştirilmekte ve iktisap, maliyet esas alınarak kayıtlara yansıtılmaktadır. Grup iktisap tarihinden itibaren, iktisap ettiği işletmenin faaliyet sonuçlarını konsolide gelir tablosuna dahil etmekte ve bu tarihte bilançosunda iktisap edilenin tanımlanabilir her bir varlık ve borcunu, ayrıca varsa iktisap nedeniyle ortaya çıkan şerefiye veya negatif şerefiyeyi bilançosuna almaktadır. 2.5) Şerefiye İktisap maliyetinin, tanımlanan varlık ve borçların değişim tarihindeki makul değeri üzerinde Grup’un sahip olduğu paydan fazla olan kısmı, şerefiye (pozitif) olarak tanımlanır ve bilançonun aktifinde yer alır. İktisap esnasında ortaya çıkan şerefiye, Grup’un gelecek dönemlerde ekonomik fayda sağlayacağı beklentisiyle yaptığı ödemedir. Şerefiye, 31.03.2004 tarihinden önce gerçekleşen satın almalara ilişkin ise aktifleştirilmiş ve doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak 20 yıl olarak belirlenen tahmini faydalı ömrü üzerinden 31.12.2004 tarihine kadar itfa edilmiştir. 01.01.2005 tarihinden itibaren uygulanmakta olan muhasebe standartlarında yapılan değişiklik ile şerefiyeye amortisman ayrılması durdurulmuş olup şerefiyenin net kayıtlı değeri yıllık olarak gözden geçirilir ve gerekli görüldüğü durumlarda daimi değer kaybı göz önüne alınarak düzeltmeye tabi tutulur. Değer düşüklüğü testinde, şerefiye, Grup’un birleşmenin etkilerinden yararlanacak olan ve ayrıştırılabilen her bir nakit üreten birime tahsis edilir. Şerefiyenin tahsis edilmiş olduğu nakit üreten birimlerde değer düşüklüğünün olup olmadığını kontrol etmek amacıyla her yıl ya da değer düşüklüğünü göstergesi olduğu durumlarda daha sık olarak değer düşüklüğü testi uygulanır. Nakit üreten birimin geri kazanılabilir tutarının defter değerinden düşük olduğu durumlarda, değer düşüklüğü ilk olarak nakit üreten birime tahsis edilen şerefiyenin defter değerini azaltmak için kullanılır ve sonra bir oran dahilinde diğer varlıkların defter değerini azaltmak için kullanılır. Şerefiye için ayrılmış değer düşüklüğü karşılığı, daha sonraki dönemlerde iptal edilemez. 11 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) Değişim tarihinde, iktisap edilen tanımlanabilir varlık ve borçların makul değerinde Grup’un payının iktisap maliyetini aşan kısmı negatif şerefiye olarak finansal tablolara alınır. Negatif şerefiyenin, gelecekte beklenen zararlar ve giderler ile ilgili olması ve bu hususun elde edenin iktisap planında belirlenmesi ve güvenilir bir şekilde hesaplanabilmesi ve iktisap tarihinde tanımlanabilir borçları temsil etmediği durumlarda, beklenen zarar ve giderlerin finansal tablolara alındığı dönemde negatif şerefiyenin ilgili kısmı gelir tablosuna gelir olarak alınır. 2.6) Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları aşağıda özetlenmiştir: 2.6.1) Hasılat Satışlar nakit veya senetli alacaklar ile tahsil edilmek suretiyle vadeli olarak gerçekleştirilmekte ve satış bedelinin makul değeri söz konusu alacakların bugünkü değere indirgenmesi suretiyle bulunmaktadır. Alacakların bugünkü değerinin belirlenmesinde satış bedelinin nominal değerini ilgili hizmetin peşin satış fiyatına indirgeyen faiz oranı kullanılır. Satış bedelinin nominal değeri ile bu şekilde bulunan makul değer arasındaki fark, faiz geliri olarak ilgili dönemlere yansıtılmaktadır. Hasılat olarak kayıtlara alınan tutarların tahsilinin şüpheli hale gelmesi durumunda, ayrılan şüpheli alacak karşılığı, hasılat tutarının düzeltilmesi suretiyle değil, bir gider olarak finansal tablolara alınır. Net satışlar, indirimler ve iadeler düşüldükten sonraki faturalanmış satış bedelinden oluşmaktadır. 2.6.2) Stoklar Stoklar, maliyetin veya net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenir. Stokların maliyeti tüm satın alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Stokların birim maliyeti ağırlıklı ortalama metodu ile hesaplanmaktadır. Net gerçekleşebilir değer, işin normal akışı içinde tahmini satış fiyatından tahmini tamamlama maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış maliyeti toplamının indirilmesiyle elde edilen tutardır. 2.6.3) İlişkili taraflar Bu finansal tabloların amacı doğrultusunda Grup sermayesinde pay sahibi olan gerçek ve tüzel kişi ortaklar, bağlı ortaklıklar, iştirakler, ortaklardan doğrudan veya dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisi içinde bulunduğu Grup’un iştirakleri ve bağlı ortaklıkları dışındaki kuruluşlar, Grup faaliyetlerinin planlanması, yürütülmesi ve denetlenmesi ile doğrudan veya dolaylı olarak yetkili ve sorumlu olan, Grup veya Grup’un ana ortaklığının yönetim kurulu üyesi, genel müdür gibi yönetici personel, bu kişilerin yakın aile üyeleri ve bu kişilerin doğrudan veya dolaylı olarak kontrolünde bulunan şirketler, ilişkili taraflar olarak kabul edilmektedir. 2.6.4) Maddi duran varlıklar Maddi varlıklar, kayıtlı değerleri üzerinden, birikmiş amortisman ve varsa değer düşüklüğü düşüldükten sonraki net değeri ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların düzeltilmiş değerleri üzerinden faydalı ömürleri üzerinden kıst amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. 12 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) Söz konusu varlıkların tahmin edilen faydalı ömürlerine göre belirlenmiş amortisman ömürleri aşağıda belirtilmiştir: Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar Taşıt araçları Mobilya ve demirbaşlar Özel maliyetler Diğer maddi duran varlıklar Yıl 5 - 50 5 - 50 4 - 15 2 - 10 3 - 20 5 - 15 5 – 10 Bir varlığın kayıtlı değeri, varlığın geri kazanılabilir değerinden daha yüksekse, kayıtlı değer derhal geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer ilgili varlığın net satış fiyatı ya da kullanımdaki değerinin yüksek olanıdır. Net satış fiyatı, varlığın makul değerinden satışı gerçekleştirmek için katlanılacak maliyetlerin düşülmesi suretiyle tespit edilir. Kullanımdaki değer ise ilgili varlığın kullanılmasına devam edilmesi suretiyle gelecekte elde edilecek tahmini nakit akımlarının bilanço tarihi itibariyle indirgenmiş tutarlarına artık değerlerinin eklenmesi ile tespit edilir. Maddi varlıkların elden çıkartılması sonucu oluşan kar veya zarar, düzeltilmiş tutarlar ile tahsil olunan tutarların karşılaştırılması ile belirlenir ve cari dönemde ilgili gelir ve gider hesaplarına yansıtılır. Maddi duran varlıkların herhangi bir parçasını değiştirmekten doğan giderler bakım onarım maliyetleri ile birlikte aktifleştirilmektedir. Sonradan ortaya çıkan diğer harcamalar söz konusu varlığın gelecekteki ekonomik faydasını arttırıcı nitelikte ise aktifleştirilebilirler. Tüm diğer gider kalemleri tahakkuk esasına göre gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. Yeni bir faaliyet açma maliyetleri, reklam maliyetleri de dahil yeni ürün ya da hizmet sunma maliyetleri, elemanların eğitim maliyeti de dahil yeni bir yerde veya yeni bir müşteri kesimiyle iş yapma maliyetleri, genel yönetim maliyetleri gibi maliyetler, maddi varlığın alış fiyatına dahil olmadıklarından ve varlığı, yönetimin amaçları doğrultusunda faaliyet gösterebilmesi amacıyla gerekli pozisyona ve işler duruma getirmek için katlanılmadıklarından, varlıkla doğrudan ilişkilendirilemez, dolayısıyla elde etme maliyetine dahil edilmemektedir. Konsolidasyon kapsamındaki yurtdışı bağlı ortaklıkların maddi duran varlıklarının açılış tutarlarını oluşturan dönem başı kuru ile Türk Lirası’na çevrilmesi ile kapanış tutarlarını oluşturan dönem sonu kuru ile Türk Lirası’na çevrilmesi sonucu oluşan kur değerleme farkları maddi duran varlıklara ilişkin hareket tablosunda ayrıca gösterilmektedir. 2.6.5) Maddi olmayan duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar, yazılım lisansı ve kullanım/isim hakkı gibi diğer haklardan oluşmaktadır. Başlangıç olarak maliyet değerinden kaydedilmekte olan maddi olmayan duran varlıklar, 31.12.2004 tarihine kadar satın alma senesine ait uygun düzeltme katsayısı ile çevrilmek suretiyle yeniden düzenlenmiş maliyet değerleri üzerinden taşınmaktadır. Maddi olmayan duran varlıkların aktifleştirilebilmesi için ilgili varlığın işletmeye gelecekte sağlayacağı ekonomik fayda tespit edilebilir olmalı ve varlığın maliyeti güvenilir bir şekilde ölçülebilmelidir. Bu çerçevede, eğitim faaliyetlerine ilişkin harcamalar, reklam ve promosyon faaliyetlerine ilişkin harcamalar, kısmen veya tamamen yeniden organizasyona ilişkin harcamalar ve maddi olmayan duran varlıkların maliyetine dahil edilebilenler dışındaki başlangıç faaliyetlerine ilişkin harcamalar gerçekleştiği anda gider olarak finansal tablolara alınmaktadır. 13 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) Maddi olmayan duran varlıkların taşıdıkları değerler, şartlarda değişiklik olduğu takdirde herhangi bir değer düşüklüğü olup olmadığını test etmek için incelenmektedir. Maddi olmayan duran varlıklar maliyet değerinden birikmiş itfa payı ve eğer varsa değer düşüklüğü indirilerek finansal tablolara yansıtılır. Söz konusu varlıkların tahmin edilen faydalı ömürlerine göre belirlenmiş amortisman ömürleri aşağıda belirtilmiştir: Yıl Haklar 3 - 15 Kuruluş ve örgütlenme giderleri 5 - 10 Diğer maddi olmayan duran varlıklar 3 - 15 2.6.6) Yatırım amaçlı gayrimenkuller Mal ve hizmetlerin üretiminde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira elde etmek veya değer kazanması amacıyla veya her ikisi için tutulan araziler ve binalar, yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılır. Yatırım amaçlı bir gayrimenkul, gayrimenkulle ilgili gelecekteki ekonomik yararların işletmeye girişinin muhtemel olması, ve yatırım amaçlı gayrimenkulün maliyetinin güvenilir bir şekilde ölçülebilir olması koşulların sağlanmış olması durumunda bir varlık olarak muhasebeleştirilir. Yatırım amaçlı gayrimenkul başlangıçta işlem maliyetini de içeren maliyeti ile ölçülür. İlk muhasebeleştirme sonrasında, yatırım amaçlı gayrımenkuller, gerçeğe uygun değer veya maliyet yönteminden birine göre muhasebeleştirilir. Yatırım amaçlı gayrimenkuller elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi suretiyle gösterilmektedir. Yatırım amaçlı gayrimenkuller doğrusal amortisman metoduyla amortismana tabi tutulmuştur. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin amortisman dönemleri, tahmin edilen faydalı ömürleri esas alınarak belirlenmiştir. Mevcut yatırım amaçlı binanın tahmini ekonomik ömrü 50 yıldır. Yatırım amaçlı maliyet yöntemiyle değerlen Grup’un yatırım amaçlı gayrimenkulleri maliyet yöntemiyle değerlenmiştir. Yatırım amaçlı gayrimenkuller olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve bu inceleme sonunda yatırım amaçlı gayrimenkullerin kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili yatırım amaçlı gayrimenkulün mevcut kullanımından gelecek net nakit akımları ile net satış fiyatından yüksek olanı olarak kabul edilir. 2.6.7) Varlıklarda değer düşüklüğü Şerefiye gibi sınırsız ömrü olan varlıklar itfaya tabi tutulmazlar. Bu varlıklar için her yıl değer düşüklüğü testi uygulanır. İtfaya tabi olan varlıklar için ise defter değerinin geri kazanılmasının mümkün olmadığı durum ya da olayların ortaya çıkması halinde değer düşüklüğü testi uygulanır. Varlığın defter değerinin geri kazanılabilir tutarını aşması durumunda değer düşüklüğü karşılığı kaydedilir. Geri kazanılabilir tutar, satış maliyetleri düşüldükten sonra elde edilen gerçeğe uygun değer veya kullanımdaki değerin büyük olanıdır. Değer düşüklüğünün değerlendirilmesi için varlıklar ayrı tanımlanabilir nakit akımlarının olduğu en düşük seviyede gruplanır (nakit üreten birimler). Şerefiye haricinde değer düşüklüğüne tabi olan finansal olmayan varlıklar her raporlama tarihinde değer düşüklüğünün olası iptali için gözden geçirilir. 14 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) 2.6.8) İnşaat sözleşmeleri Bilanço tarihi itibariyle tamamlanıp kesin kabulü yapılan işlere ait maliyetler ve hakediş tutarları kar zarar hesaplarına aktarılmasına mukabil, ilişikteki finansal tablolarda devam eden projelere ait oluşmuş maliyet ve gelirler projenin tamamlanma oranına göre gelir ve gider hesaplarına alınmıştır. Tamamlanma derecesi, bilanço tarihine kadar gerçekleşen toplam harcamanın projenin tahmini maliyeti ile karşılaştırılması sonucunda belirlenmiştir. Proje bütün maliyetler tamamlandığı ve müşterinin onay vermesi ile tamamlanmaktadır. Tamamlanma dereceleri Grup Yönetimince tahsis edilen mühendislik raporlarına göre belirlenmektedir. İnşaat maliyetleri ilk madde ve malzeme gideri, taşıma, nakliye ve düzeltme maliyetleri, işçi ücretleri, taşeronlara yaptırılan işler, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler, vergi resim harç giderleri, amortismanlar, inşaat ile genel yönetim giderlerinden oluşmaktadır. Tamamlanmamış projelere ilişkin muhtemel gider provizyonları gerek görüldüğünde kayıtlara alınmaktadır. Grup’a dahil bağlı ortaklıklardan Komyapı Hazırbeton Prefabrik İnşaat Taahhüt San.Tic. A.Ş., Komel Enerji Sanayi ve Ticaret A.Ş. ve Komyapı Atlas Adi Ortaklığı’nın 31.12.2013 tarihi itibariyle kendi adına ve/veya Grup dahilindeki bağlı ortaklıklar adına inşaatını yapmakta olduğu inşaat projeleri ile ilgili oluşan maliyetler stoklar içerisinde ve satılan daireler karşılığında müşterilerden alınan avanslar ise alınan avanslar olarak kayıtlara alınmıştır. Satışı yapılan projelere ait maliyetler ile alınan avanslar projele konusu inşaatların fiziki teslimi gerçekleştiği zaman gelir tablosu ile ilişkilendirilmektedir. Söz konusu bağlı ortaklığın Grup dışındaki müşterilere yapmakta olduğu inşaat projeleri TMS 11’e göre muhasebeleştirilmiş ve oluşan maliyetler diğer dönen varlıklar hesap grubunda “Devam Eden İnşaat Sözleşmelerine İlişkin Varlıklar”, müşterilerden alınan avanslar ise diğer kısa vadeli, yükümlülükler hesap grubunda “Devam Eden İnşaat Sözleşmeleri Hakediş Bedelleri” hesabına kaydedilmiştir. 2.6.9) Finansal araçlar a) Finansal varlıklar: Finansal yatırımlar, gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan ve gerçeğe uygun değerinden kayıtlara alınan finansal varlıklar haricinde, gerçeğe uygun piyasa değerinden alım işlemiyle doğrudan ilişkilendirilebilen harcamalar düşüldükten sonra kalan tutar üzerinden muhasebeleştirilir. Yatırımlar, yatırım araçlarının ilgili piyasa tarafından belirlenen süreye uygun olarak teslimatı koşulunu taşıyan bir kontrata bağlı olan işlem tarihinde kayıtlara alınır veya kayıtlardan çıkarılır. Finansal varlıklar “gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar”, “satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “kredi ve alacaklar” olarak sınıflandırılır. Etkin faiz yöntemi Etkin faiz yöntemi, finansal varlığın itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek tahmini nakit toplamının, ilgili finansal varlığın tam olarak net bugünkü değerine indirgeyen orandır. Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında sınıflandırılan finansal varlıklar ile ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanmak suretiyle hesaplanmaktadır. 15 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar Gerçeğe uygun değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar; alım-satım amacıyla elde tutulan finansal varlıklardır. Bir finansal varlık kısa vadede elden çıkarılması amacıyla edinildiği zaman söz konusu kategoride sınıflandırılır. Finansal riske karşı etkili bir koruma aracı olarak belirlenmemiş olan türev ürünleri teşkil eden bahse konu finansal varlıklar da gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar olarak sınıflandırılır. Bu kategoride yer alan varlıklar, dönen varlıklar olarak sınıflandırılırlar. Vadesine kadar elde tutulan finansal varlıklar Grup’un vadesine kadar elde tutma olanağı ve niyeti olduğu, sabit veya belirlenebilir bir ödeme planına sahip, sabit vadeli borçlanma araçları, vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar olarak sınıflandırılır. Vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar etkin faiz yöntemine göre itfa edilmiş maliyet bedelinden değer düşüklüğü tutarı düşülerek kayıtlara alınır ve ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanılmak suretiyle hesaplanır. Satılmaya hazır finansal varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar (a) vadesine kadar elde tutulacak finansal varlık olmayan veya (b) alım satım amaçlı finansal varlık olmayan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar kayıtlara alındıktan sonra güvenilir bir şekilde ölçülebiliyor olması koşuluyla gerçeğe uygun değerleriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde ölçülemeyen ve aktif bir piyasası olmayan menkul kıymetler maliyet değeriyle gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin kar veya zararlara ilgili dönemin gelir tablosunda yer verilmektedir. Bu tür varlıkların makul değerinde meydana gelen değişiklikler özkaynak hesapları içinde gösterilmektedir. İlgili varlığın elden çıkarılması veya değer düşüklüğü olması durumunda özkaynak hesaplarındaki tutar kar / zarar olarak gelir tablosuna transfer edilir. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan özkaynak araçlarına yönelik yatırımlardan kaynaklanan ve gelir tablosunda muhasebeleştirilen değer düşüş karşılıkları, sonraki dönemlerde gelir tablosundan iptal edilemez. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan özkaynak araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalış değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı gelir tablosunda iptal edilebilir. Krediler ve alacaklar Sabit ve belirlenebilir ödemeleri olan, piyasada işlem görmeyen ticari ve diğer alacaklar ve krediler bu kategoride sınıflandırılır. Krediler ve alacaklar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değer düşüklüğü düşülerek gösterilir. Finansal varlıklarda değer düşüklüğü Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışındaki finansal varlık veya finansal varlık grupları, her bilanço tarihinde değer düşüklüğüne uğradıklarına ilişkin göstergelerin bulunup bulunmadığına dair değerlendirmeye tabi tutulur. 16 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) Finansal varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden fazla olayın meydana gelmesi ve söz konusu olayın ilgili finansal varlık veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki nakit akımları üzerindeki olumsuz etkisi sonucunda ilgili finansal varlığın değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğü zararı oluşur. Kredi ve alacaklar için değer düşüklüğü tutarı gelecekte beklenen tahmini nakit akımlarının finansal varlığın etkin faiz oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki farktır. Bir karşılık hesabının kullanılması yoluyla defter değerinin azaltıldığı ticari alacaklar haricinde, bütün finansal varlıklarda, değer düşüklüğü doğrudan ilgili finansal varlığın kayıtlı değerinden düşülür. Ticari alacağın tahsil edilememesi durumunda söz konusu tutar karşılık hesabından düşülerek silinir. Karşılık hesabındaki değişimler gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Satılmaya hazır özkaynak araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalış değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı, değer düşüklüğünün iptal edileceği tarihte yatırımın değer düşüklüğü hiçbir zaman muhasebeleştirilmemiş olması durumunda ulaşacağı itfa edilmiş maliyet tutarını aşmayacak şekilde gelir tablosunda iptal edilir. Satılmaya hazır özkaynak araçlarının gerçeğe uygun değerinde değer düşüklüğü sonrasında meydana gelen artış, doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilir. 2.6.10) Kur değişiminin etkileri Kur farkları, aşağıda belirtilen durumlar haricinde, oluştukları dönemdeki kar ya da zararda muhasebeleştirilirler: Geleceğe yönelik kullanım amacıyla inşa edilmekte olan varlıklarla ilişkili olan ve yabancı para birimiyle gösterilen borçlar üzerindeki faiz maliyetlerine düzeltme olarak ele alınan ve bu tür varlıkların maliyetine dahil edilen kur farkları, Yabancı para biriminden kaynaklanan risklere karşı finansal koruma sağlamak amacıyla gerçekleştirilen işlemlerden kaynaklanan kur farkları, Yurtdışı faaliyetindeki net yatırımın bir parçasını oluşturan, çevrim yedeklerinde muhasebeleştirilen ve net yatırımın satışında kar ya da zararla ilişkilendirilen, ödenme niyeti ya da olasılığı olmayan yurtdışı faaliyetlerden kaynaklanan parasal borç ve alacaklardan doğan kur farkları. 2.6.11) Hisse başına kazanç Hisse başına kar, net karın ilgili yıl içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir. Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan ve izin verilen yedeklerden hisseleri oranında hisse dağıtarak (“Bedelsiz Hisseler”) sermayelerini artırabilir. Hisse başına kar hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kar hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir. 2.6.12) Karşılıklar, şarta bağlı yükümlülükler ve şarta bağlı varlıklar Grup’un, geçmişteki işlemlerinin sonucunda mevcut hukuki veya geçerli bir yükümlülüğünün bulunması ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için kaynakların dışa akmasının gerekli olabileceği ve tutar için güvenilir bir tahminin yapılabileceği durumlarda karşılıklar oluşturulur. 17 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varlıklar finansal tablolara alınmamakta ve şarta bağlı yükümlülükler ve varlıklar olarak değerlendirilmektedir. Şarta bağlı yükümlülük olarak işleme tabi tutulan kalemler için gelecekte ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelmesi durumunda, bu şarta bağlı yükümlülük, güvenilir tahminin yapılamadığı durumlar hariç, olasılıktaki değişikliğin olduğu dönemin finansal tablolarında karşılık olarak finansal tablolara alınır. 2.6.13) Kiralamalar Grup’un esas olarak mülkiyetin tüm risk ve getirileri üstüne aldığı maddi duran varlık kiralaması, finansal kiralama şeklinde sınıflandırılır. Finansal kiralama yoluyla elde edilen maddi duran varlık, varlığın kiralama döneminin başındaki rayiç değerinden veya asgari kira ödemelerinin o tarihte indirgenmiş değerinden düşük olanı üzerinden kaydedilir. Her bir kira ödemesi, finansal kiralama borcu üzerinde sabit bir oranın elde edilmesi amacıyla borç ve finansal giderler arasında tahsis edilir. Finansman giderleri, kira dönemi boyunca gelir tablosuna gider olarak yansıtılır. Finansal kiralama yolu ile satın alınan maddi duran varlıklar, varlığın tahmini faydalı ömrü doğrultusunda amortismana tabi tutulur. Mülkiyete ait risk ve getirilerin önemli bir kısmının kiralayana ait olduğu kiralama işlemi, faaliyet kiralaması olarak sınıflandırılır. Faaliyet kiralaması (kiralayandan alınan teşvikler düşüldükten sonra) altında yapılan ödemeler, kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna gider olarak kaydedilir. 2.6.14) Çalışanlara sağlanan faydalar Yürürlükteki kanunlara göre, Grup, emeklilik dolayısıyla veya iş kanununda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Söz konusu ödeme tutarları bilanço tarihi itibariyle geçerli olan kıdem tazminat tavanı esas alınarak hesaplanır. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarları bugünkü net değerine göre hesaplanarak ilişikteki finansal tablolarda yansıtılmıştır. 2.6.15) Borçlanma maliyetleri İnşa edilebilmesi veya satışa hazırlanabilmesi önemli bir zaman dilimi gerektiren varlık alımları veya yatırımları ile dolaysız olarak ilişkilendirilebilen ve inşaat veya üretim sırasında tahakkuk eden borçlanma maliyetleri ilgili varlığın maliyetine eklenmektedir. Varlığın amaçlandığı şekilde kullanıma veya satışa hazır hale getirilmesi için gerekli faaliyetlerin tamamen bitirilmesi durumunda, borçlanma maliyetlerinin aktifleştirilmesine son verilir. Diğer borçlanma maliyetleri tahakkuk ettikleri dönemlerde giderleştirilmektedir. 2.6.16) Ticari alacaklar/borçlar Doğrudan bir borçluya/alıcıya mal veya hizmet tedariki ile oluşan Grup kaynaklı ticari alacaklar/ticari borçlar, etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değerlendirilmiştir. Belirtilmiş bir faiz oranı bulunmayan kısa vadeli ticari alacaklar/ticari borçlar, faiz tahakkuk etkisinin önemsiz olması durumunda fatura tutarından değerlendirilmiştir. 18 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) Grup’un, ödenmesi gereken meblağları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu olması halinde ticari alacaklar için bir alacak risk karşılığı oluşturulur. Söz konusu bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlar da dahil olmak üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir. Değer düşüklüğü tutarı, zarar yazılmasından sonra oluşacak bir durum dolayısıyla azalırsa, söz konusu tutar, cari dönemde diğer gelirlere yansıtılır. 2.6.17) Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler Hazırlanan finansal tablolarda, Grup’un bilanço tarihi itibariyle dönem sonuçlarına dayanılarak tahmin edilen Kurumlar Vergisi yükümlülüğü için karşılık ayrılmaktadır. Kurumlar Vergisi yükümlülüğü dönem sonucunun kanunen kabul edilmeyen giderler ve indirimler dikkate alınarak düzeltilmesinden sonra bulunan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya aktifi varlıkların ve borçların finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Başlıca geçici farklar, gelir ve giderlerin TFRS uygulamaları ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır. Ertelenmiş vergi, varlıkların oluştuğu veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olması beklenilen vergi oranları üzerinden hesaplanır ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. Ertelenmiş vergi yükümlülüğü veya aktifi, söz konusu geçici farklılıkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında yapacakları tahmin edilen artış ve azalış oranlarında ilişikteki finansal tablolara yansıtılmaktadırlar. Ertelenmiş vergi aktifi, gelecek dönemlerde vergi avantajının sağlanması olası durumlarda ayrılır. Bu alacaktan artık yararlanılamayacağı anlaşıldığı oranda ilgili aktiften silinir. 2.6.18) Netleştirme/ mahsup Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilirler. 2.6.19) Durdurulan faaliyetler İşletmelerin, durdurulan faaliyetle doğrudan ilişkilendirilebilen varlıklarının hemen hemen bütününe ilişkin bağlayıcı bir satış sözleşmesine taraf olması ya da yönetim kurulu veya benzer nitelikteki yönetim organının durdurma ile ilgili olarak ayrıntılı ve resmi bir planı onaylaması veya söz konusu planla ilgili duyuru yapması halinde kamuya açıklama yapılır. Durdurulan faaliyetlerin finansal tablolara alınma ve değerleme prensipleri konusunda varlıklarda değer düşüklüğü, karşılıklar, şarta bağlı varlık ve yükümlülükler, maddi varlıklar ve çalışanlara sağlanan faydalar kapsamındaki ilgili hükümlere uyulur. 19 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) 2.6.20) Devlet teşvik ve yardımları Makul değerleri ile izlenen parasal olmayan devlet teşvikleri de dahil olmak üzere tüm devlet teşvikleri, elde edilmesi için gerekli şartların işletme tarafından yerine getirileceğine ve teşvikin işletme tarafından elde edilebileceğine dair makul bir güvence oluştuğunda finansal tablolara alınır. Devletten temin edilen feragat edilebilir borçlar, feragat koşullarının işletme tarafından yerine getirileceğine dair makul bir güvence oluşması durumunda devlet teşviki olarak kabul edilir. 2.6.21) Bilanço tarihinden sonraki olaylar Bilanço tarihinden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar. Grup bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltmekle yükümlüdür. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan düzeltme gerektirmeyen hususlar, finansal tablo kullanıcılarının ekonomik kararlarını etkileyen hususlar olmaları halinde finansal tablo dipnotlarında açıklanır. 2.6.22) Nakit akım tablosu Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. Nakit akım tablosunda yer alan nakit ve nakit benzerleri, nakit ve banka mevduatını içermektedir. 2.6.23) Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup'un konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Grup, 31.12.2013 tarihi itibarıyla konsolide bilançosunu 31.12.2012 tarihi itibarıyla hazırlanmış bilançosu ile; 01.01.-31.12.2013 dönemine ilişkin konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunu, konsolide nakit akım tablosunu ve konsolide özkaynaklar değişim tablosunu 01.01.-31.12.2012 dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır. TMS 19 – Çalışanlara sağlanan faydalar standardında yapılan değişiklikler kapsamında kıdem tazminatına ilişkin aktüeryal kazanç/kayıplar özkaynaklar altında muhasebeleştirilmektedir. Grup, 31.12.2012 tarihli finansal durum tablosunda net dönem karı içinde gösterdiği ertelenmiş vergi etkisi netlenmiş 1.049.546 TL tutarındaki aktüeryal kaybı ve geçmiş yıllar karları içinde gösterdiği ertelenmiş vergi etkisi netlenmiş 601.872 TL tutarındaki aktüeryal kaybı (toplam 1.651.418 TL tutarındaki aktüeryal kaybı) aynı tarihli finansal durum tablosunda kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş diğer kapsamlı gelirler ve giderler hesabının altında diğer kazanç/kayıplar fonu içerisine sınıflandırmıştır. SPK’nın 07.06.2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan karar uyarınca Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği kapsamına giren sermaye piyasası kurumları için 31.03.2013 tarihinden sonra sona eren ara dönemlerden itibaren yürürlüğe giren finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi yayınlanmıştır. Yürürlüğe giren bu formatlar uyarınca Grup’un finansal durum tablolarında çeşitli sınıflamalar yapılmıştır. 20 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) Grup’un 31.12.2012 tarihli finansal durum tablosunda ve 31.12.2013 tarihi itibariyle sona eren döneme ilişkin gelir tablosunda yapılan sınıflamalar şunlardır: i) Diğer dönen varlıklar hesap grubunda gösterilen 1.692.138 TL tutarındaki gelecek aylara ait giderler ve 16.843.155 TL tutarındaki verilen stok alımı avansları finansal durum tablosunda ayrı bir hesap olarak, ii) Diğer duran varlıklar hesap grubunda gösterilen 263.807 TL tutarındaki gelecek yıllara ait giderler ve 5.058.945 TL tutarındaki verilen maddi duran varlık alımı avansları finansal durum tablosunda ayrı bir hesap olarak, iii) Ayrı bir hesap olarak devam eden inşaat sözleşmelerine ilişkin varlıklar hesabında gösterilen 16.769.454 TL tutarındaki inşaat sözleşmesi maliyetleri diğer dönen varlıklar hesap grubunda, iv) Ayrı bir hesap olarak devam eden inşaat sözleşmeleri hak ediş bedelleri hesabında gösterilen 5.713.924 TL tutarındaki inşaat sözleşmesi hakedişleri diğer kısa vadeli yükümlülükler hesap grubunda, v) Kısa vadeli finansal borçlar hesabında gösterilen 7.241.576 TL tutarındaki uzun vadeli borçlanmaların kısa vadeli kısımları ayrı bir hesap olarak, vi) Kısa vadeli diğer borçlar hesap grubunda gösterilen 4.661.785 TL tutarındaki personele olan borçlar ile diğer kısa vadeli yükümlülükler hesabında gösterilen 4.368.651 TL tutarındaki ödenecek vergi borçları ve 2.173.371 TL tutarındaki ödenecek sosyal güvenlik primleri çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar hesabında, vii) Borç karşılıkları hesap grubunda gösterilen 3.752.766 TL tutarındaki karşılıklar diğer kısa vadeli karşılıklar içerisine, viii) Esas faaliyetlerden diğer gelirler hesap grubu içerisindeki 4.889.345 TL tutarındaki duran varlık satış karı yatırım faaliyetlerinden gelirler içerisine, ix) Esas faaliyetlerden diğer giderler hesap grubu içerisindeki 868.649 TL tutarındaki duran varlık satış zararı yatırım faaliyetlerinden giderler içerisine, x) Finansman giderleri hesap grubunda bulunan ticari alacak ve borçlara ilişkin 1.704.664 TL tutarındaki tahakkuk etmemiş finansman geliri esas faaliyetlerden diğer giderler içerisine, xi) Finansman gelirleri hesap grubunda bulunan ticari alacak ve borçlara ilişkin 7.755.074 TL tutarındaki tahakkuk etmemiş finansman gideri esas faaliyetlerden diğer geliri içerisine sınıflandırılmıştır. 2.7) Yeni ve Revize Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının Uygulanması Standartlarda değişiklikler ve yorumlar Grup cari dönemde Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK) ve UMSK’nın Uluslararası Finansal Raporlama Yorumları Komitesi (UFRYK) tarafından yayınlanan ve 31.12.2013 tarihli finansal tablolar için geçerli olan standart, değişiklik ve yorumlardan kendi faaliyet konusu ile ilgili olanları uygulamıştır: 21 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) 01.01.2013 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar aşağıdaki gibidir: TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar – Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) Değişiklik işletmenin finansal araçlarını netleştirmeye ilişkin hakları ve ilgili düzenlemeler (örnek teminat sözleşmeleri) konusunda bazı bilgileri açıklamasını gerektirmektedir. Getirilen açıklamalar finansal tablo kullanıcılarına; i) Netleştirilen işlemlerin şirketin finansal durumuna etkilerinin ve muhtemel etkilerinin değerlendirilmesi için ve ii) TFRS’ye göre ve diğer genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine göre hazırlanmış finansal tabloların karşılaştırılması ve analiz edilmesi için faydalı bilgiler sunmaktadır. Yeni açıklamalar TMS 32 uyarınca bilançoda netleştirilen tüm finansal araçlar için verilmelidir. Söz konusu açıklamalar TMS 32 uyarınca bilançoda netleştirilememiş olsa dahi uygulanabilir ana netleştirme düzenlemesine veya benzer bir anlaşmaya tabi olan finansal araçlar için de geçerlidir. Değişiklik sadece açıklama esaslarını etkilemektedir ve Şirket’in ara dönem finansal tabloları üzerinde bir etkisi olmamıştır. TMS 1 Finansal Tabloların Sunumu (Değişiklik) – Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Unsurlarının Sunumu Yapılan değişiklikler diğer kapsamlı gelir tablosunda gösterilen kalemlerin sadece gruplamasını değiştirmektedir. Bundan sonra diğer kapsamlı gelir tablosunda ileriki bir tarihte gelir tablosuna sınıflanabilecek (veya geri döndürülebilecek) kalemlerin hiçbir zaman gelir tablosuna sınıflanamayacak kalemlerden ayrı gösterilmesi gerekmektedir Değişiklik sadece sunum esaslarını etkilemiştir ve Şirket’in finansal durumunu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır. TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar (Değişiklik) UMS 19, “Çalısanlara Sağlanan Faydalar” (Değişiklik): UMS 19’a yapılan değişiklikler tanımlanmış fayda planları ve işten çıkarma tazminatının muhasebesini değiştirmektedir. Standartta yapılan değişiklik kapsamında birçok konuya açıklık getirilmiş veya uygulamada değişiklik yapılmıştır. Yapılan birçok değişiklikten en önemlileri tazminat yükümlülüğü aralığı mekanizması uygulamasının kaldırılması, tanımlanmış fayda planlarında aktüeryal kar/zararının diğer kapsamlı gelir altında yansıtılması ve kısa ve uzun vadeli personel sosyal hakları ayrımının artık personelin hak etmesi prensibine göre değil de yükümlülüğün tahmini ödeme tarihine göre belirlenmesidir. Grup, aktüeryal kazanç/kayıplarını bu değişiklik öncesi gelir tablosunda muhasebeleştirmekteydi. Aktüeryal kazanç/kaybın diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirilmesi sonucu oluşan değişikliğin Şirket’in finansal durumu ve performansı üzerindeki etkisi geçmişe dönük olarak düzeltilmiştir. Aktüeryal kazanç/kaybın diğer kapsamlı gelir altında muhasebeleştirilmesi sonucu oluşan değişikliğin Grup’un finansal durumu ve performansı üzerindeki etkisi geçmişe dönük olarak ilişikteki 31.12.2012 tarihli finansal durum tablosu ile 01.01.-31.12.2012 dönemine ilişkin diğer kapsamlı gelir tablolarında düzeltilmiştir (Dipnot 2.6.23). TMS 27 Bireysel Finansal Tablolar (Değişiklik) TFRS 10’nun ve TFRS 12’nin yayınlanmasının sonucu olarak, KGK TMS 27’de de değişiklikler yapmıştır. Yapılan değişiklikler sonucunda, artık TMS 27 sadece bağlı ortaklık, müştereken kontrol edilen işletmeler ve iştiraklerin bireysel finansal tablolarda muhasebeleştirilmesi konularını içermektedir. Söz konusu değişikliğin Grup’un finansal durumunu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır. 22 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) TMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar (Değişiklik) TFRS 11’in ve TFRS 12’nin yayınlanmasının sonucu olarak, KGK TMS 28’de de değişiklikler yapmış ve standardın ismini TMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar olarak değiştirmiştir. Yapılan değişiklikler ile iştiraklerin yanı sıra, iş ortaklıklarında da özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirme getirilmiştir. Söz konusu standardın Grup’un finansal durumunu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır. TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar TFRS 10 - TMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Standardının konsolidasyona ilişkin kısmının yerini almıştır. Hangi şirketlerin konsolide edileceğini belirlemede kullanılacak yeni bir “kontrol” tanımı yapılmıştır. Mali tablo hazırlayıcılarına karar vermeleri için daha fazla alan bırakan, ilke bazlı bir standarttır. Söz konusu standardın Grup’un finansal durumunu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır. TFRS 11 Müşterek Düzenlemeler Standart müşterek yönetilen iş ortaklıklarının ve müşterek faaliyetlerin nasıl muhasebeleştirileceğini düzenlemektedir. Yeni standart kapsamında, artık iş ortaklıklarının oransal konsolidasyona tabi tutulmasına izin verilmemektedir. Söz konusu standardın Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır. TFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları TFRS 12 iştirakler, iş ortaklıkları, bağlı ortaklıklar ve yapısal işletmelere ilişkin verilmesi gereken tüm dipnot açıklama gerekliklerini içermektedir. Ara dönemdeki önemli olaylar ve işlemler nedeniyle verilmesi gereken açıklamalar dışında, yeni standart kapsamında yapılması gereken açıklamaların hiçbiri ara dönemler için geçerli değildir. Söz konusu standardın Grup’un finansal durumunu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır. TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü Yeni standart gerçeğe uygun değerin TFRS kapsamında nasıl ölçüleceğini açıklamakla beraber, gerçeğe uygun değerin ne zaman kullanılabileceği ve/veya kullanılması gerektiği konusunda bir değişiklik getirmemektedir. Tüm gerçeğe uygun değer ölçümleri için rehber niteliğindedir. Yeni standart ayrıca, gerçeğe uygun değer ölçümleri ile ilgili ek açıklama yükümlülükleri getirmektedir. Yeni açıklamaların sadece TFRS 13’ün uygulamaya başlandığı dönemden itibaren verilmesi gerekmektedir. Söz konusu açıklamaların finansal araçlara ilişkin olanlarının bazılarının TMS 34.16 A (j) uyarınca ara dönem özet finansal tablolarda da sunulması gerekmektedir. Söz konusu standardın Grup’un finansal durumunu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır. TFRYK 20 Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri Yorum, üretim aşamasındaki hafriyatların ne zaman ve hangi koşullarda varlık olarak muhasebeleşeceği, muhasebeleşen varlığın ilk kayda alma ve sonraki dönemlerde nasıl ölçüleceğine açıklık getirmektedir. Söz konusu yorum Şirket için geçerli değildir ve Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır. 23 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) Uygulama Rehberi (TFRS 10, TFRS 11 ve TFRS 12 değişiklik) Değişiklikler geriye dönük düzeltme yapma gerekliliğini ortadan kaldırmak amacıyla sadece uygulama rehberinde yapılmıştır. İlk uygulama tarihi “TFRS 10’un ilk defa uygulandığı yıllık hesap döneminin başlangıcı” olarak tanımlanmıştır. Kontrolün olup olmadığı değerlendirmesi karşılaştırmalı sunulan dönemin başı yerine ilk uygulama tarihinde yapılacaktır. Eğer TFRS 10’a göre kontrol değerlendirmesi TMS 27/TMSYK 12’ye göre yapılandan farklı ise geriye dönük düzeltme etkileri saptanmalıdır. Ancak, kontrol değerlendirmesi aynı ise geriye dönük düzeltme gerekmez. Eğer birden fazla karşılaştırmalı dönem sunuluyorsa, sadece bir dönemin geriye dönük düzeltilmesine izin verilmiştir. KGK, aynı sebeplerle TFRS 11 ve TFRS 12 uygulama rehberlerinde de değişiklik yapmış ve geçiş hükümlerini kolaylaştırmıştır. Değişikliğin Grup’un finansal durumu ve performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır TFRS’deki iyileştirmeler 01.01.2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olan ve aşağıda açıklanan 20092011 dönemi yıllık TFRS iyileştirmelerinin Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır. TMS 1 Finansal Tabloların Sunuşu: İhtiyari karşılaştırmalı ek bilgi ile asgari sunumu mecburi olan karşılaştırmalı bilgiler arasındaki farka açıklık getirilmiştir. TMS 16 Maddi Duran Varlıklar: Maddi duran varlık tanımına uyan yedek parça ve bakım ekipmanlarının stok olmadığı konusuna açıklık getirilmiştir. TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum: Hisse senedi sahiplerine yapılan dağıtımların vergi etkisinin TMS 12 kapsamında muhasebeleştirilmesi gerektiğine açıklık getirilmiştir. Değişiklik, TMS 32’de bulunan mevcut yükümlülükleri ortadan kaldırıp şirketlerin hisse senedi sahiplerine yaptığı dağıtımlardan doğan her türlü gelir vergisinin TMS 12 hükümleri çerçevesinde muhasebeleştirmesini gerektirmektedir. TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama: TMS 34’de her bir faaliyet bölümüne ilişkin toplam bölüm varlıkları ve borçları ile ilgili istenen açıklamalara açıklık getirilmiştir. Faaliyet bölümlerinin toplam varlıkları ve borçları sadece bu bilgiler işletmenin faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili merciine düzenli olarak raporlanıyorsa ve açıklanan toplam tutarlarda bir önceki yıllık mali tablolara göre önemli değişiklik olduysa açıklanmalıdır. Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar Ara dönem finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Grup tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Grup aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır. 24 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) Değişiklik “muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda mevcut yasal bir hakkının bulunması” ifadesinin anlamına açıklık getirmekte ve TMS 32 netleştirme prensibinin eş zamanlı olarak gerçekleşmeyen ve brüt ödeme yapılan hesaplaşma (takas büroları gibi) sistemlerindeki uygulama alanına açıklık getirmektedir. Değişiklikler 01.01. 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu standardın Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. TFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Açıklama Aralık 2011 de yapılan değişiklikle yeni standart, 01.01.2015 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9’a yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. Standardın Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olması beklenmemektedir. Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut UFRS standartlarındaki değişiklikler UMSK tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir. Fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS’ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS’nin bir parçasını oluşturmazlar. Grup finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS’de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır. UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar (Değişiklik) UFRS 10 standardı yatırım şirketi tanımına uyan şirketlerin konsolidasyon hükümlerinden muaf tutulmasına ilişkin bir istisna getirmek için değiştirilmiştir. Konsolidasyon hükümlerine getirilen istisna ile yatırım şirketlerinin bağlı ortaklıklarını UFRS 9 Finansal Araçlar standardı hükümleri çerçevesinde gerçeğe uygun değerden muhasebeleştirmeleri gerekmektedir. Söz konusu değişikliğin Grup’un finansal durumu ve performansı üzerinde herhangi bir etkisinin olması beklenmemektedir. UFRYK Yorum 21 Zorunlu Vergiler Bu yorum, zorunlu vergiye ilişkin yükümlülüğün işletme tarafından, ödemeyi ortaya çıkaran eylemin ilgili yasalar çerçevesinde gerçekleştiği anda kaydedilmesi gerektiğine açıklık getirmektedir. Aynı zamanda bu yorum, zorunlu verginin sadece ilgili yasalar çerçevesinde ödemeyi ortaya çıkaran eylemin bir dönem içerisinde kademeli olarak gerçekleşmesi halinde kademeli olarak tahakkuk edebileceğine açıklık getirmektedir. Asgari bir eşiğin aşılması halinde ortaya çıkan bir zorunlu vergi, asgari eşik aşılmadan yükümlülük olarak kayıtlara alınamayacaktır. Bu yorum 01.01.2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu yorumun geçmişe dönük olarak uygulanması zorunludur. Söz konusu yorum henüz Grup için geçerli değildir ve Grup’un finansal durumu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır. 25 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) UMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü - Finansal olmayan varlıklar için geri kazanılabilir değer açıklamaları (Değişiklik) UMSK, UFRS 13 ‘Gerçeğe uygun değer ölçümleri’ne getirilen değişiklikten sonra UMS 36 Varlıklarda değer düşüklüğü standardındaki değer düşüklüğüne uğramış varlıkların geri kazanılabilir değerlerine ilişkin bazı açıklama hükümlerini değiştirmiştir. Değişiklik, değer düşüklüğüne uğramış varlıkların (ya da bir varlık grubunun) gerçeğe uygun değerinden elden çıkarma maliyetleri düşülmüş geri kazanılabilir tutarının ölçümü ile ilgili ek açıklama hükümleri getirmiştir. Bu değişiklik, 01.01.2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. İşletme UFRS 13’ü uygulamışsa erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu standardın Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme – Türev ürünlerin devri ve riskten korunma muhasebesinin devamlılığı (Değişiklik) UMSK, Haziran 2013’de UMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme standardına getirilen değişlikleri yayınlamıştır. Bu değişiklik, finansal riskten korunma aracının kanunen ya da düzenlemeler sonucunda merkezi bir karşı tarafa devredilmesi durumunda riskten korunma muhasebesinin durdurulmasını zorunlu kılan hükme dar bir istisna getirmektedir. Bu değişiklik, 01.01.2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu standardın Şirket’in finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olması beklenmemektedir. NOT 3 – İŞLETME BİRLEŞMELERİ 01.01.-31.12.2013: 10.10.2013 tarihinde bölünme yolu ile kurulan Yenipark Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş.’ye Grup tarafından 02.12.2013 tarihi itibarıyla 7.601.042 TL bedel karşılığında iktisap edilmiştir. 01.01.-31.12.2012: Konsolide edilmeyen ve karşılık ayrılmayan ilişkili taraflardan Kommim Kombassan İnşaat Müteahhitlik Proje Hiz. A.Ş. 27.12.2012 tarihi itibariyle konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklardan Komyapı Hazır Beton Prefabrik İnşaat Taahhüt Sanayi ve Ticaret A.Ş.’ye devrolmak suretiyle ile birleşmiştir. NOT 4 – DİĞER İŞLETMELERDEKİ PAYLAR Yoktur (31.12.2012: Yoktur). NOT 5 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Temel raporlama biçimi – Sektörel bölümler Grup farklı ürün ve hizmetlerin üretimini ve satışı faaliyetlerini yürütmektedir. Grup’un ürettiği ürün ve hizmetler farklı risk ve getirilere sahip olduğundan, sektörel bölüm tanımlanmıştır. 26 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) 31.12.2013 tarihi itibariyle konsolidasyona tabi ortaklıkların sektörel bazda listesi ve sektörel bazda net satış tutarları aşağıdadır: Unvan Adaçal Kireç San. Tic. A.Ş. Bera Turizm İnşaat Tic. A.Ş. Divapan Entegre Ağaç Panel San. Tic. A.Ş. Hisar Madencilik ve Yapı Elemanları San. Tic. A.Ş. Kombassan Holding A.Ş. Kombassan Kağıt Matbaa Gıda ve Tekstil San. Tic. A.Ş. Karsu Çamlıca Köyü Su İşletmeleri A.Ş. Komal Tüketim Malları Üretim Pazarlama San. Tic. A.Ş. Komel Enerji Sanayi ve Ticaret A.Ş. Kombassan Giyim Gıda Turizm Sanayi İç ve Dış Tic.A.Ş. Komgıda Kombassan Gıda İhtiyaç Maddeleri ve Petrol Ür. San. Tic. A.Ş. Kommersan Kombassan Mermer Maden İşletmeleri San ve Tic A.Ş. Kompen PVC Yapı ve İnşaat malzemeleri San.Tic.A.Ş. Komyapı Atlas Adi Ortaklığı Komyapı Hazırbeton Prefabrik İnşaat Taahhüt San.Tic.A.Ş. Kongaz Petrol Ürünleri Paz. San. Tic. A.Ş. Koveka Konya ve Karaman Tekstil San. Dış Tic. A.Ş. Medikal 2000 Tıbbi Cihazlar İleri Teknoloji San. Tic.A.Ş. MPG Makine Prodüksiyon Grubu Makine İmalat San.Tic.A.Ş. Muratlı Karton Kağıt Sanayi ve Ticaret A.Ş. Taç Turizm Seyahat Acentalığı Rehberlik Hiz. San. Tic. A.Ş. Yenipark Turizm Sanayi ve Ticaret A.Ş. SC Rulmenti S.A.Barlad Anadolu Rulman İmalat Sanayi ve Ticaret A.Ş. New Mgm Zrt SC Diarul Alpha SRL Barlad 27 Sektör Mermer ve Maden Turizm İnşaat ve Yapı Malzemeleri Mermer ve Maden Holding Hizmeti Kağıt-Karton-Ambalaj Gıda Market ve Pazarlama İnşaat ve Yapı Malzemeleri Market ve Pazarlama Gıda Mermer ve Maden İnşaat ve Yapı Malzemeleri İnşaat ve Yapı Malzemeleri İnşaat ve Yapı Malzemeleri Petrol Tekstil Makine Makine Kağıt-Karton-Ambalaj Turizm Turizm Rulman Rulman Rulman Rulman KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) Satış gelirlerinin sektörel dağılımı aşağıdaki gibidir: Sektör Yurtiçi Satışlar 01.01.-31.12.2013 Yurtdışı Diğer İade ve Satışlar Gelirler İndirimler Toplam Oran (%) İnşaat ve Yapı Malzemeleri Kağıt-Karton-Ambalaj Gıda Rulman Mermer ve Maden Akaryakıt Makine Turizm – Otelcilik Tekstil ve Deri Market ve Pazarlama 292.213.531 246.452.961 128.577.929 6.784.485 39.756.393 51.917.524 31.849.645 29.150.522 27.392.034 10.381.456 52.777.004 15.228.921 16.948.234 99.990.353 11.034.933 -3.072.170 -158.524 -- 1.862.783 363.121 324.448 935.913 1.201.445 65.153 492.665 151.936 593.251 2.809.287 (13.861.334) (1.470.440) (4.644.911) (54.565) (251.954) (1.665.759) (298.959) (21.944) (900.216) (653.197) 332.991.984 260.574.563 141.205.700 107.656.186 51.740.817 50.316.918 35.115.521 29.280.514 27.243.593 12.537.546 32 25 13 10 5 5 3 3 3 1 Toplam 864.476.480 199.210.139 8.800.002 (23.823.279) 1.048.663.342 100 Sektör Yurtiçi Satışlar 01.01.-31.12.2012 Yurtdışı Diğer İade ve Satışlar Gelirler İndirimler Toplam Oran (%) İnşaat ve Yapı Malzemeleri Kağıt-Karton-Ambalaj Rulman Gıda Akaryakıt Mermer ve Maden Makine Turizm – Otelcilik Tekstil ve Deri Market ve Pazarlama Diğer 326.347.113 202.484.543 7.222.058 121.992.537 50.965.785 29.324.893 27.640.761 26.390.199 19.177.077 11.312.694 -- 33.277.994 17.203.326 124.835.288 15.028.465 -9.620.580 4.490.808 -12.895 --- 1.504.522 228.568 4.633.550 379.913 76.942 260.845 25.656 2.565 246.670 990.969 2.526.422 (7.639.963) (8.479.120) (569.405) (6.156.575) (2.154.491) (359.430) (203.213) (4.030) (508.626) (646.407) -- 353.489.666 211.437.317 136.121.491 131.244.340 48.888.236 38.846.888 31.954.012 26.388.734 18.928.016 11.657.256 2.526.422 35 21 13 13 5 4 3 3 2 1 0 Toplam 822.857.660 204.469.356 10.876.622 (26.721.260) 1.011.482.378 100 28 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) NOT 6 – İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI Kısa Vadeli Alacaklar 31.12.2013 31.12.2012 Ticari Alacaklar Ticari Olmayan Alacaklar Şüpheli Alacaklar Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) -2.559.485 1.600 (1.600) 122.128 1.644.602 4.115.527 (4.115.527) Toplam 2.559.485 1.766.730 Ticari Borçlar Ticari Olmayan Borçlar -2.410.080 7.622 3.046.134 Toplam 2.410.080 3.053.756 Kısa Vadeli Borçlar 6.1) İlişkili Taraflarla Bakiyeler: a) İlişkili Taraflardan Alacaklar: 31.12.2013 31.12.2012 Ticari Ticari Olmayan Afmim Gıda A.Ş. Afmim Gıda A.Ş. Şüpheli Alacak Karşılığı (-) Baymart Gıda Teks.San.Paz.A.Ş. Baymart Gıda Teks.San.Paz.A.Ş. Şüpheli Alacak Karşılığı (-) Birmar Birlik Alışveriş Merkezleri Sanayi Ticaret A.Ş. Birmar Birlik Alışveriş Merkezleri Sanayi Ticaret A.Ş. Şüpheli Alacak Karşılığı (-) Esra Film İletişim A.Ş. Esra Film İletişim A.Ş. Şüpheli Alacak Karşılığı (-) Gispa Gıda Ve San.San.Paz.A.Ş. Gispa Gıda Ve San.San.Paz.A.Ş. Şüpheli Alacak Karşılığı (-) Hanmart Gıda Teks.İç Dış Tic.AŞ. Hanmart Gıda Teks.İç Dış Tic.AŞ. Şüpheli Alacak Karşılığı (-) Şahmart Avm Paz.A.Ş. Şahmart Avm Paz.A.Ş. Şüpheli Alacak Karşılığı (-) Tammart Avm Paz.A.Ş. Tammart Avm Paz.A.Ş. Teksis Medikal A.Ş. Ünal Mart Avm. A.Ş. Ünal Mart Avm. A.Ş. Şüpheli Alacak Karşılığı (-) URB Europe Diğer ------ ------ ----- 189.629 (189.629) 960.492 (960.492) 666.860 ----------------- -1.600 (1.600) -----------1.269.945 1.289.540 -----------122.128 ----- (666.860) 1.600 (1.600) 365.258 (365.258) 507.810 (507.810) 248.942 (248.942) 954.687 (954.687) 222.170 220.249 (220.249) 636.333 786.099 Toplam -- 2.559.485 122.128 1.644.602 29 Ticari Ticari Olmayan KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) İlişkili kuruluşlardan olan şüpheli alacak karşılıklarının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 31.12.2013 1 Ocak İtibariyle Bakiye Tasfiye Nedeniyle Finansal Tablolardan Silinenler (-) Konusu Kalmayan Karşılıklar (-) 31.12.2012 4.115.527 (4.113.927) -- 4.126.867 -(11.340) 1.600 4.115.527 Dönem Sonu Bakiye b) İlişkili Taraflara Borçlar: 31.12.2013 Ticari Ticari Olmayan 31.12.2012 Ticari Ticari Olmayan Esra Film İletişim A.Ş Harrani Tekstil San. Tic. A.Ş. Kombassan Vakfı Talay A.Ş Diğer ------ 587.120 246.494 6.818 24.316 1.545.332 ----7.622 429.501 248.565 10.207 613.813 1.744.048 Toplam -- 2.410.080 7.622 3.046.134 6.2) İlişkili Taraflarla Yapılan Alış-Satış İşlemleri: a) İlişkili Taraflara Yapılan Satışlar: Mal 01.01.-31.12.2013 Sabit Hizmet Kıymet Kira Diğer Kombassan Vakfı -- -- -- -- 10.600 Akbulut Demir Ltd. Şti. -- -- -- 2.717 -- Toplam -- -- -- 2.717 10.600 Kira Diğer Mal 01.01.-31.12.2012 Sabit Hizmet Kıymet Kombassan Vakfı -- -- -- -- 5.335 Akbulut Demir Ltd. Şti. -- -- -- 2.461 -- Toplam -- -- -- 2.461 5.335 b) İlişkili Taraflardan Yapılan Alışlar: Yoktur (31.12.2012: Yoktur). 30 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) c) İlişkili Taraflardan Finansman Gelirleri: 01.01.-31.12.2013 Ünvanı 01.01.-31.12.2012 Faiz Kur Farkı Faiz Kur Farkı MZK Shopping Complex Co. Ltd. -- 22.998 -- -- Birmar Birlik Alışveriş Mer. Sanayi Ticaret A.Ş. -- -- 37.119 -- Esra Film İletişim A.Ş. -- -- -- 34.579 Talay Otomotiv A.Ş. -- 5.165 -- 11.635 Toplam -- 28.163 37.119 46.214 d) İlişkili Taraflara Finansman Giderleri: 01.01. -31.12.2013 Ünvanı 01.01.-31.12.2012 Faiz Kur Farkı Faiz Kur Farkı Esra Film İletişim A.Ş. -- 84.187 -- 8.113 Talay Otomotiv A.Ş. -- 141.780 -- 19.500 Toplam -- 225.967 -- 27.613 6.3) Üst Yönetim Kadrosuna Ait Ücretler ve Menfaatler Toplamı: Grup’un Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri ile Genel Müdür, Genel Koordinatör, Genel Müdür Yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam brüt tutarı 4.211.621 TL (01.01.-31.12.2013: 2.608.062 TL)’dir. NOT 7 – TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR Kısa Vadeli Ticari Alacaklar 31.12.2013 31.12.2012 Ticari alacaklar - Türk Lirası - Yabancı Para Alacak Senetleri - Türk Lirası - Yabancı Para Tahakkuk etmemiş finansman geliri (-) Şüpheli alacaklar Şüpheli alacaklar karşılığı (-) 85.986.520 57.896.498 110.055.492 42.806.371 144.948.551 5.093.749 (7.885.212) 48.500.166 (48.500.166) 143.642.054 3.506.564 (5.069.924) 43.606.395 (43.606.395) Toplam 286.040.106 294.940.557 Grup’un sorunlu hale gelen ticari alacakları için müşteri bazında zarar karşılığı ayırmaktadır. Karşılık tutarları, ilgili müşterilerin geri ödeme yapamayacağı veya söz konusu alacaklar için alınmış olan teminatların değerinin gerçekleştirilemeyeceği düşünülen alacakları kapsar. 31 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) Şüpheli alacak karşılıklarının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 31.12.2013 31.12.2012 1 Ocak itibariyle bakiye Yıl içindeki artış Konusu kalmayan karşılıklar (-) Değersiz alacak olarak finansal tablolardan çıkarılanlar Çevrim farkı Birleşme nedeniyle ilaveler 43.606.395 8.141.000 (3.662.229) 38.350.624 6.270.504 (4.258.213) -415.000 -- (259.424) -3.502.904 Dönem sonu bakiye 48.500.166 43.606.395 Grup’un kısa vadeli ticari alacaklarının vadelerine göre yaşlandırması aşağıdaki gibidir: 31.12.2013 31.12.2012 Vadesi geçen 3 aya kadar 3 - 6 aya kadar 6 ay ve üzeri 8.167.215 185.828.659 41.391.072 58.538.372 8.287.639 203.228.627 40.179.699 48.314.516 Toplam 293.925.318 300.010.481 31.12.2013 tarihi itibariyle 8.167.215 TL (31.12.2012: 8.287.639 TL) tutarındaki vadesi geçmiş ticari alacak, şüpheli alacak olarak değerlendirilmemiş ve karşılık ayrılmamıştır. Grup, faaliyet gösterdiği sektörlerin dinamikleri ve şartlarından dolayı 90 güne kadar olan gecikmeler için herhangi bir tahsilat riski öngörmemektedir. Vadesi geçmiş alacakların yaşlandırması aşağıdaki gibidir: Vade 31.12.2013 31.12.2012 1-30 gün vadesi geçen 31-60 gün vadesi geçen 61+ gün vadesi geçen 7.518.128 -649.087 7.638.552 -649.087 Toplam 8.167.215 8.287.639 32 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) Vadesi gelmemiş ticari alacakların tahakkuk etmemiş finansman geliri için uygulanan faiz oranları aşağıdadır: 31.12.2013: Vade 1-30 gün 31-60 gün 61+ gün TL 8,66 8,92 10,13 Oran (%) ABD$ EUR 0,17 0,22 0,21 0,26 0,58 0,56 Uzun Vadeli Ticari Alacaklar 31.12.2013 31.12.2012 Alacak Senetleri - Türk Lirası Tahakkuk Etmemiş Finansman Geliri (-) 1.873.000 (250.521) 3.436.581 (212.353) Toplam 1.622.479 3.224.228 Grup’un uzun vadeli ticari alacaklarının vadelerine göre yaşlandırması aşağıdaki gibidir: 31.12.2013 31.12.2012 Vadesi geçen 2-3 yıl arası 3-5 yıl arası 5 yıl ve üzeri -1.873.000 --- -2.830.581 606.000 -- Toplam 1.873.000 3.436.581 31.12.2013 31.12.2012 65.435.878 29.365.364 53.244.228 20.326.718 21.357.067 26.245.595 16.025.101 25.715.951 682.291 (1.603.326) 1.987.507 (835.326) 141.482.869 116.464.179 Ticari Borçlar Kısa Vadeli Ticari borçlar - Türk Lirası - Yabancı Para Borç senetleri - Türk Lirası - Yabancı Para Diğer ticari borçlar - Türk Lirası Tahakkuk Etmemiş Finansman Giderleri (-) Toplam 33 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) Grup’un kısa vadeli ticari borçlarının vadelerine göre yaşlandırması aşağıdaki gibidir: Kısa Vadeli 31.12.2013 31.12.2012 Vadesi geçen 3 aya kadar 3 - 6 aya kadar 6 ay ve üzeri 19.932 115.351.604 9.796.183 17.918.476 1.867.511 91.631.412 12.668.555 11.132.027 Toplam 143.086.195 117.299.505 31.12.2013 31.12.2012 1-30 gün vadesi geçen 31-60 gün vadesi geçen 61+ gün vadesi geçen 19.932 --- 1.719.787 129.238 18.486 Toplam 19.932 1.867.511 31.12.2013 31.12.2012 6.110.121 10.050.369 -(70.608) 695.228 (256.773) 6.039.513 10.488.824 Vadesi geçmiş borçların yaşlandırması aşağıdaki gibidir: Vade Uzun Vadeli Ticari borçlar - Yabancı Para Borç senetleri - Yabancı Para Tahakkuk Etmemiş Finansman Giderleri (-) Toplam Grup’un uzun vadeli ticari borçlarının vadelerine göre yaşlandırması aşağıdaki gibidir: Vadesi geçen 2-3 yıl arası 3-5 yıl arası 5 yıl ve üzeri 31.12.2013 31.12.2012 -- -- -5.853.113 2.811.072 2.081.412 6.110.121 10.745.597 3.510.104 2.600.017 Toplam 34 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) Vadesi gelmemiş ticari borçların tahakkuk etmemiş finansman gideri için uygulanan faiz oranları aşağıdadır: 31.12.2013: Vade 1-30 gün 31-60 gün 61+ gün TL 8,66 8,92 10,13 Oran (%) ABD$ EUR 0,17 0,22 0,21 0,26 0,58 0,56 NOT 8 – FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAK VE BORÇLAR Yoktur (31.12.2012: Yoktur). NOT 9 – DİĞER ALACAK VE BORÇLAR Kısa Vadeli Diğer Alacaklar 31.12.2013 31.12.2012 Vergi Dairesinden KDV Alacağı Verilen Depozito ve Teminatlar Personelden Alacaklar Işık Tarım Ürünleri Sanayi Ticaret Ltd.Şti. Şüpheli Diğer Alacaklar Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) Diğer (*) 2.223.670 434.850 137.474 -6.009.126 (6.009.126) 16.016.116 1.917.794 736.907 24.379 6.527.217 6.125.199 (6.125.199) 10.332.659 Toplam 18.812.110 19.538.956 (*): 31.12.2013 tarihi itibariyle diğer alacakların 12.461.741 TL (31.12.2012: 8.229.901 TL) tutarındaki kısmı Ana Ortaklık tarafından 2012 ve 2013 hesap dönemlerinde kaybedilen davalara ilişkin olarak ortaklara yapılan ödemeden kaynaklanmış olup söz konusu ödeme karşılığında henüz ortaklardan feragatnameler temin edilememiş olup Kombassan Holding A.Ş. hisselerinin Grup’a devri yapılmamıştır. Şüpheli alacak karşılıklarının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 31.12.2013 31.12.2012 1 Ocak itibariyle bakiye Yıl içindeki artış Konusu kalmayan karşılıklar (-) Birleşme 6.125.199 1.075 (117.148) -- 6.792.399 41.412 (671.528) (37.084) Dönem sonu bakiye 6.009.126 6.125.199 35 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) Uzun Vadeli Diğer Alacaklar 31.12.2013 31.12.2012 Verilen Depozito ve Teminatlar Diğer 94.204 -- 36.435 48.323 Toplam 94.204 84.758 Alınan Depozito ve Teminatlar Diğer 130.390 5.603.173 130.390 2.259.673 Toplam 5.733.563 2.390.063 Alınan Depozito ve Teminatlar 1.379.584 1.320.701 Toplam 1.379.584 1.320.701 31.12.2013 31.12.2012 İlk Madde-Malzeme Yarı Mamuller Mamuller Ticari Mallar Diğer Stoklar İnşaat İşleri (*) Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 79.112.321 30.666.424 141.433.051 16.636.797 5.072.295 17.595.633 (3.098.289) 70.969.002 64.639.745 95.661.693 17.846.639 9.091.869 737.325 (2.970.542) Toplam 287.418.232 255.975.731 Kısa Vadeli Diğer Borçlar Uzun Vadeli Diğer Borçlar NOT 10 – STOKLAR (*) Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıklardan Komyapı Hazır Beton Prefabrik İnşaat Taahhüt San. Tic. A.Ş.’nin kendi adına ve/veya Grup bünyesindeki ortaklıklara yapmakta olduğu inşaat maliyetlerinden oluşmaktadır. 36 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) Stok değer düşüklüğü karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 31.12.2013 31.12.2012 1 Ocak itibariyle bakiye Yıl içindeki artış Yıl içinde satılanlar (-) Birleşme nedeniyle ilaveler 2.970.542 408.510 (280.763) -- 1.783.342 944.122 (216.524) 459.602 Dönem sonu bakiye 3.098.289 2.970.542 Proje 31.12.2013 31.12.2012 Sancak Life Projesi Ankara Keçiören Konutları Besihane Elitkent Konutları (2. Etap) Sille Göztepe Projesi Alanya Konutları (2. Etap) 10.901.025 5.935.863 481.006 263.739 14.000 -- -----737.325 Toplam 17.595.633 737.325 İnşaat projelerinin detayı aşağıdaki gibidir: Projelerin tamamlanma oranları aşağıdaki gibidir: Tamamlanma Oranı (%) 31.12.2013 31.12.2012 Proje Alanya Konutları (2. Etap) Sancak Life Projesi Ankara Keçiören Konutları Besihane Elitkent Konutları (2. Etap) Sille Göztepe Projesi -1 10 1 1 1 100 ------ NOT 11 – CANLI VARLIKLAR Grup 2010 yılı içerisinde hayvancılık yatırımlarına başlamış ve 2011 yılı Aralık ayı içerisinde toplam 748 adet büyükbaş hayvan alımı yapmıştır. İlk aşamada süt üretimi yapmaya başlayan Grup, üretilen sütü soğutulmuş süt olarak Karaman Süt Üreticileri Birliği’ne satmaktadır. Grup ilerleyen dönemlerde üretilen sütün bir kısmını da peynirhanede peynir üretiminde kullanmayı planlamaktadır. 31.12.2013 31.12.2012 Büyükbaş Canlı Varlıklar Yapılmakta Olan Canlı Varlık Yatırımları 5.407.500 2.584.750 7.075.200 1.226.749 Toplam 7.992.250 8.301.949 37 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) Canlı varlıkların detayları aşağıdaki gibidir: Büyükbaş Canlı Varlıklar 31.12.2013 Gerçeğe Adet Uygun Değer 31.12.2012 Gerçeğe Adet Uygun Değer Sağmal İnek Kurudaki İnek Boğa 748 152 2 4.488.000 912.000 7.500 791 166 -- 5.936.683 1.138.517 -- Toplam 902 5.407.500 957 7.075.200 Yapılmakta Olan Canlı Varlık Yatırımları 31.12.2013 Gerçeğe Adet Uygun Değer 31.12.2012 Gerçeğe Adet Uygun Değer 0-3 Aylık Dişi Buzağılar 0-3 Aylık Erkek Buzağılar 3-6 Aylık Dişi Buzağılar 3-6 Aylık Erkek Buzağılar 13 Aylıktan Büyük Düveler Gebe Düveler 7-12 Aylık Dişi Danalar 7-12 Aylık Erkek Danalar 13 Aylıktan Büyük Tosunlar 72 72 101 96 71 256 158 85 6 93.600 93.600 191.900 182.400 263.500 1.152.000 381.850 203.150 22.750 51 38 152 76 47 27 154 -26 51.000 38.000 228.000 114.000 152.750 135.000 423.500 -84.499 Toplam 917 2.584.750 571 1.226.749 NOT 12 – PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER VE ERTELENMİŞ GELİRLER Kısa Vadeli – Peşin Ödenmiş Giderler 31.12.2013 Stok Alımlarına İlişkin Verilen Sipariş Avansları Gelecek Aylara Ait Sigorta Giderleri Gelecek Aylara Ait Kira Giderleri Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler 12.982.047 1.805.283 280.722 154.832 Toplam 31.12.2012 16.843.155 1.464.780 7.148 220.210 15.222.884 18.535.293 Maddi Duran Varlık Alımlarına İlişkin Verilen Avanslar Gelecek Yıllara Ait Sigorta Giderleri 2.707.416 76.145 5.058.945 263.807 Toplam 2.783.561 5.322.752 Uzun Vadeli– Peşin Ödenmiş Giderler 38 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) Kısa Vadeli – Ertelenmiş gelirler 31.12.2013 31.12.2012 Gelecek Aylara Ait Gelirler 738.106 820.994 Toplam 738.106 820.994 Gelecek Yıllara Ait Gelirler 1.802.564 3.612.578 Toplam 1.802.564 3.612.578 Uzun Vadeli – Ertelenmiş gelirler NOT 13 – YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER 31.12.2013 tarihinde sona eren dönem içinde yatırım amaçlı gayrimenkuller ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: Devir 31.12.2012 Girişler Çıkışlar Bakiye 31.12.2013 Arazi ve Arsalar Binalar 32.173.093 16.858.000 --- (461.603) -- 31.711.490 16.858.000 Toplam Maliyet Değeri 49.031.093 -- (461.603) 48.569.490 Binalar 3.203.020 337.160 -- 3.540.180 Toplam Birikmiş Amortisman (-) 3.203.020 337.160 -- 3.540.180 Net Defter Değeri 45.828.073 45.029.310 31.12.2012 tarihinde sona eren dönem içinde yatırım amaçlı gayrimenkuller ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: Devir 31.12.2011 Girişler Çıkışlar Bakiye 31.12.2012 Arazi ve Arsalar Binalar 32.173.093 16.858.000 --- --- 32.173.093 16.858.000 Toplam Maliyet Değeri 49.031.093 -- -- 49.031.093 Binalar 2.865.860 337.160 -- 3.203.020 Toplam Birikmiş Amortisman (-) 2.865.860 337.160 -- 3.203.020 Net Defter Değeri 46.165.233 39 45.828.073 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) NOT 14 – MADDİ DURAN VARLIKLAR 31.12.2013 tarihinde sona eren dönem içinde maddi varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: Devir 31.12.2012 Girişler Çevrim Farkı Çıkışlar Bakiye 31.12.2013 Arazi ve Arsalar Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri Binalar Makine, Tesis ve Cihazlar Taşıt Araçları Mobilya ve Demirbaşlar Diğer Maddi Duran Varlıklar Özel Maliyetler Yapılmakta Olan Yatırımlar 60.270.322 11.940.786 183.138.999 484.603.567 30.389.474 86.587.875 1.227.773 3.097.791 24.290.162 22.981.857 1.789.522 12.118.212 44.315.038 6.045.161 9.565.183 350.351 8.454.723 11.722.373 3.495.886 555.549 3.321.896 12.021.250 520.935 117.596 2.224 -227.159 -(2.823.316) -(1.362.003) (1.265.217) --(386.169) (19.052.406) 86.748.065 11.462.541 198.579.107 539.577.852 35.690.352 96.270.654 1.580.347 11.166.345 17.187.288 Toplam Maliyet Değeri 885.546.749 117.342.419 20.262.494 (24.889.111) 998.262.552 Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri Binalar Makine, Tesis ve Cihazlar Taşıt Araçları Mobilya ve Demirbaşlar Diğer Maddi Duran Varlıklar Özel Maliyetler 5.011.840 44.678.118 353.609.672 20.899.152 75.154.618 891.556 2.755.674 465.262 2.477.245 30.795.912 2.785.767 2.693.004 68.000 262.478 -670.723 6.153.353 162.567 51.978 --- --(1.032.530) (2.166.803) (347.915) -(386.169) 5.477.102 47.826.087 389.526.407 21.680.683 77.551.686 959.556 2.631.983 Toplam Birikmiş Amortisman 503.000.630 39.547.669 7.038.622 (3.933.416) 545.653.505 Net Defter Değeri 382.546.119 452.609.046 40 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) 31.12.2012 tarihinde sona eren dönem içinde maddi varlıklar ve ilgili birikmiş amortismanlarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: Girişler Birleşme Nedeniyle Girişler Çıkışlar Bakiye 31.12.2012 32.248.538 7.252.239 154.606.463 360.099.768 25.155.332 82.371.940 1.689.395 3.015.389 12.071.143 23.280.823 347.643 8.133.180 32.162.066 3.019.258 3.502.799 61.003 82.402 10.331.182 27.315.877 4.340.904 25.956.369 93.930.692 4.070.437 918.864 17.375 -2.168.211 (22.574.916) -(5.557.013) (1.588.959) (1.855.553) (205.728) (540.000) -(280.374) 60.270.322 11.940.786 183.138.999 484.603.567 30.389.474 86.587.875 1.227.773 3.097.791 24.290.162 Toplam Maliyet Değeri 678.510.207 80.920.356 158.718.729 (32.602.543) 885.546.749 Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri Binalar Makine, Tesis ve Cihazlar Taşıt Araçları Mobilya ve Demirbaşlar Diğer Maddi Duran Varlıklar Özel Maliyetler 4.622.840 35.527.708 291.918.681 18.610.808 71.910.094 834.426 2.469.578 389.000 4.713.580 15.136.186 2.630.707 3.042.666 57.130 286.096 -5.240.844 48.080.582 1.270.257 406.152 --- -(804.014) (1.525.777) (1.612.620) (204.294) --- 5.011.840 44.678.118 353.609.672 20.899.152 75.154.618 891.556 2.755.674 Toplam Birikmiş Amortisman 425.894.135 26.255.365 54.997.835 (4.146.705) 503.000.630 Net Defter Değeri 252.616.072 Devir 31.12.2011 Arazi ve Arsalar Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri Binalar Makine, Tesis ve Cihazlar Taşıt Araçları Mobilya ve Demirbaşlar Diğer Maddi Duran Varlıklar Özel Maliyetler Yapılmakta Olan Yatırımlar 382.546.119 Amortisman Giderinin Dağılım Tablosu 01.01.31.12.2013 01.01.31.12.2013 Satışların Maliyeti Araştırma Geliştirme Giderleri Pazarlama Satış Dağıtım Giderleri Genel Yönetim Giderleri Çalışmayan Kısım Amortisman Giderleri 35.123.240 135.037 1.743.961 5.725.695 -- 19.895.970 143.250 1.633.641 5.175.719 144.997 Toplam 42.727.934 26.993.577 01.01.31.12.2013 01.01.31.12.2013 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Amortisman Gideri Maddi Duran Varlık Amortisman Gideri Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Gideri 337.160 39.547.669 2.843.104 337.160 26.255.365 401.052 Toplam 42.727.934 26.993.577 41 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) Yapılmakta olan yatırımlar: 31.12.2013: Yatırımın Cinsi Turistik Tesis ve Otel Yatırımlar Fabrika Süt Sağım tesisi ve ahır Kağıt Fabrikası Pres Yatırımı Mikser Yatırım Tezgah Maden Ocağı Doğalgaz boru hattı Diğer yatırımlar Yatırımın Yeri Karaman Düzce Hendek Konya Konya Romanya Korkuteli Muratlı Tutar 5.222.182 5.460.947 110.360 579.457 2.557.479 1.354.525 93.800 11.243 1.797.295 Toplam 17.187.288 31.12.2012: Yatırımın Cinsi Turistik Tesis ve Otel Yatırımlar Fabrika Süt Sağım tesisi ve ahır Kağıt Fabrikası Pres Yatırımı Mikser Yatırım Tezgah Maden Ocağı Diğer yatırımlar Yatırımın Yeri Karaman Düzce Hendek Konya Konya Romanya Korkuteli Tutar 5.222.182 9.954.422 1.293.452 579.457 2.394.750 1.774.950 1.809.626 1.261.323 Toplam 24.290.162 NOT 15 – HİZMETTEN ÇEKME, RESTORASYON VE ÇEVRE REHABİLİTASYON FONLARINDAN KAYNAKLANAN PAYLAR ÜZERİNDEKİ HAKLAR Yoktur (31.12.2012: Yoktur.) NOT 16 – ÜYELERİN KOOPERATİF İŞLETMELERDEKİ HİSSELERİ VE BENZERİ FİNANSAL ARAÇLAR Yoktur (31.12.2012: Yoktur.) 42 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) NOT 17 – MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 31.12.2013 tarihinde sona eren dönem içinde maddi olmayan varlıklar ve ilgili birikmiş itfa paylarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: Haklar Kuruluş ve Örgütlenme Giderleri Araştırma ve Geliştirme Giderleri Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Toplam Maliyet Değeri Haklar Kuruluş ve Örgütlenme Giderleri Araştırma ve Geliştirme Giderleri Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Toplam Birikmiş İtfa Payı Net Defter Değeri Devir 31.12.2012 Girişler Çevrim Farkı Çıkışlar Bakiye 31.12.2013 4.958.910 7.756.955 801.758 8.882.036 351.041 --3.179.380 222.126 --756.187 (1.895.196) ---- 3.636.881 7.756.955 801.758 12.817.603 22.399.659 3.530.421 978.313 (1.895.196) 25.013.197 2.206.062 7.756.952 289.316 5.285.937 128.954 -70.756 2.643.394 ---361.676 ----- 2.335.016 7.756.952 360.072 8.291.007 15.538.267 2.843.104 361.676 -- 18.743.047 6.861.392 6.270.150 31.12.2012 tarihinde sona eren dönem içinde maddi olmayan varlıklar ve ilgili birikmiş itfa paylarında gerçekleşen hareketler aşağıdaki gibidir: Haklar Kuruluş ve Örgütlenme Giderleri Araştırma ve Geliştirme Giderleri Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Toplam Maliyet Değeri Haklar Kuruluş ve Örgütlenme Giderleri Araştırma ve Geliştirme Giderleri Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Toplam Birikmiş İtfa Payı Net Defter Değeri Girişler Birleşme Nedeniyle Girişler Bakiye 31.12.2012 3.014.113 7.756.955 801.758 2.643.745 209.166 --329.662 1.735.630 --5.908.629 4.958.910 7.756.955 801.758 8.882.036 14.216.571 538.828 7.644.259 22.399.659 2.102.431 7.756.952 224.977 2.226.820 103.631 -64.339 233.082 ---2.826.036 2.206.062 7.756.952 289.316 5.285.937 12.311.180 401.052 2.826.036 15.538.267 Devir 31.12.2011 1.905.391 6.861.392 43 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) NOT 18 – ŞEREFİYE Grup’un cari dönemde Yenipark A.Ş.’ye iktisap etmesi nedeniyle 5.185.704 TL (31.12.2012: Yoktur) tutarında şerefiye oluşmuştur. NOT 19 – MADEN KAYNAKLARININ ARAŞTIRILMASI VE DEĞERLENDİRİLMESİ Yoktur (31.12.2012: Yoktur.) NOT 20 – KİRALAMA İŞLEMLERİ Finansal Kiralama Borçları: 31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibarıyla Grup’un finansal kiralama yükümlülüklerinden doğan borçları aşağıdaki gibidir: Kısa Vadeli 31.12.2013 31.12.2012 Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 10.911.737 (1.174.497) 7.088.496 (570.203) 9.737.240 6.518.293 Uzun Vadeli 31.12.2013 31.12.2012 Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 15.274.727 (846.495) 8.513.320 (475.859) Toplam 14.428.232 8.037.461 Toplam 31.12.2013 tarihi itibariyle Grup’un finansal kiralama borçları aşağıdaki gibidir: Kısa Vadeli : Finansal Kiralama Kurumunun Ünvanı Vakıf Leasing Uni Credit BNP Paribas Deniz Leasing Toplam Vadesi 2014 2014 2014 2014 Yabancı Para ABD$ Yabancı Para EURO 31.12.2013 Yabancı Paraların TL Karşılığı 31.518 ---- 1.875.424 786.894 --- 5.701.179 2.310.713 --- --387.190 942.510 5.701.179 2.310.713 387.190 942.510 31.518 2.662.318 8.011.892 1.725.348 9.737.240 44 TL Toplam KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) Uzun Vadeli: Finansal Kiralama Kurumunun Ünvanı Vakıf Leasing Uni Credit BNP Paribas Deniz Leasing Bank Asya Vadesi 2015 2015 2015 2015 2015 Toplam Yabancı Para ABD$ Yabancı Para EURO 85 ----85 31.12.2013 Yabancı Paraların TL Karşılığı TL Toplam 3.332.960 588.957 ---- 9.787.419 -1.729.472 --- 1.125.978 -- 1.178.137 -- 607.226 9.787.419 1.729.472 1.125.978 1.178.137 607.226 3.921.917 11.516.891 2.911.341 14.428.232 31.12.2012 tarihi itibariyle Grup’un finansal kiralama borçları aşağıdaki gibidir: Kısa Vadeli: Finansal Kiralama Kurumunun Ünvanı Vakıf Leasing Uni Credit Vadesi Yabancı Para ABD$ Yabancı Para EURO 31.12.2013 Yabancı Paraların TL Karşılığı 2013 2013 343.888 -- 1.072.379 1.438.689 3.134.929 3.383.364 --- 3.134.929 3.383.364 343.888 2.511.068 6.518.293 -- 6.518.293 Yabancı Para ABD$ Yabancı Para EURO 31.12.2013 Yabancı Paraların TL Karşılığı TL Toplam 31.561 --- 1.159.551 1.253.809 980.441 2.783.176 2.948.583 2.305.702 ---- 2.783.176 2.948.583 2.305.702 31.561 3.393.801 8.037.461 -- 8.037.461 Toplam TL Toplam Uzun Vadeli: Finansal Kiralama Kurumunun Ünvanı Vakıf Leasing Vakıf Leasing Uni Credit Vadesi 2014 2015 2014 Toplam 31.12.2013 tarihi itibariyle Grup’un finansal kiralama borçlarının vadesel dağılımı aşağıdaki gibidir: 0 – 3 ay 3 ay - 6 ay 6 ay - 12 ay 1 yıl - 2 yıl 2 yıl - 3 yıl Toplam 31.12.2013 31.12.2012 1.809.091 4.164.435 3.763.715 11.567.643 2.860.589 24.165.472 762.919 4.796.502 958.872 5.088.879 2.948.582 14.555.754 45 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) NOT 21– İMTİYAZLI HİZMET ANLAŞMALARI Yoktur (31.12.2012: Yoktur). NOT 22– VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜ Yoktur (31.12.2012: Yoktur). NOT 23 – DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI Yoktur (31.12.2012: Yoktur). NOT 24 – BORÇLANMA MALİYETLERİ Yoktur (31.12.2012: Yoktur). NOT 25 – KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Borç Karşılıkları 31.12.2013 31.12.2012 Dava Karşılıkları (*) Elektrik, Bakım, Onarım ve Diğer Gider Karşılıkları Diğer 2.517.438 225.758 509.913 2.318.752 165.370 1.268.644 Toplam 3.253.109 3.752.766 (*): Grup aleyhine açılan kıdem tazminatı vb. işçilik davalarına ilişkin olarak İş Mahkemelerinde devam eden ve kaybedilme olasılığı olan davalar için ayrılan karşılıklardan oluşmaktadır. a) 31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle Grup’un pasifte yer almayan taahhütleri aşağıdaki gibidir: 31.12.2013 31.12.2012 Bankalara Verilen Teminat Senetleri/Çekleri (*) Diğer Taraflara Verilen Teminat Senetleri/Çekleri (**) 499.482.600 72.040.510 241.549.000 81.930.523 Toplam 571.523.110 323.479.523 46 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) (*) 31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle Grup ile finans kurumları arasında imzalanan genel kredi sözleşmeleri için verilen teminat senedi veya çekleri aşağıdaki gibidir: 31.12.2013 Finans Kurumunun Unvanı Bank Asya Katılım Bankası A.Ş. Bank Asya Katılım Bankası A.Ş. Albaraka Türk Finans Kurumu A.Ş. Kuveyt Türk Finans Kurumu A.Ş. Türkiye Finans Katılım Bankası A.Ş. Denizbank A.Ş. Denizbank A.Ş. Yabancı Para Cinsi TL ABD $ TL TL TL TL EUR Yabancı Para Tutarı Toplam TL Tutarı -2.000.000 ----10.000.000 175.134.000 4.268.600 85.090.000 87.000.000 30.000.000 88.625.000 29.365.000 Toplam 499.482.600 31.12.2012: Finans Kurumunun Unvanı Bank Asya Katılım Bankası A.Ş. Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş. Yabancı Para Cinsi TL TL Yabancı Para Tutarı Toplam TL Tutarı --- 149.846.000 91.703.000 Toplam 241.549.000 (**) 31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle Grup tarafından diğer taraflara verilen teminat mektubu, çek ve senetleri aşağıda özetlenmiştir: Verildiği Yer 31.12.2013 31.12.2012 Elektrik Kurumlarına Verilen Organize Bölge, Serbest Bölge ve Ticaret Borsaları Gümrüklere Verilen Satıcılara Verilen İcra Müdürlükleri ve Mahkemelere Verilen Diğer Kurumlar 8.537.531 845.150 3.369.358 7.138.944 1.999.815 50.149.712 2.318.641 910.050 3.153.573 8.040.118 5.833.802 61.674.338 Toplam 72.040.510 81.930.523 47 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) Grup Tarafından Verilen Teminat, Rehin ve İpotekler (TRİ) 31.12.2013 31.12.2012 A. Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı B. Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı C. Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı D. Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı ii. B ve C Maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. Kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı Toplam 1.211.526.935 1.003.227.594 388.992.600 171.494.000 -- -- -- -- -- -- 1.600.519.535 -1.174.721.594 Grup'un vermiş olduğu diğer TRİ'lerin Grup’un özkaynaklarına oranı -- -- b) 31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle Grup’un almış olduğu teminatlar aşağıdaki gibidir: Alınan Teminatın Cinsi 31.12.2013 31.12.2012 Müşterilerden Alınan İpotekler Müşterilerden Alınan Teminat Senetleri/Çekleri Müşterilerden Alınan Teminat Mektupları Diğer 30.941.344 23.012.000 10.748.246 537.050 20.999.915 31.589.257 6.465.235 40.470 Toplam 65.238.640 59.094.877 c) 31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle aktif değerler üzerindeki ipotekler ve hacizler: 31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle aktif değerler üzerinde mevcut bulunan ve çeşitli bankalardan kullanılan krediler ve/veya teminat mektupları için finans kuruluşlarına; mal bedeli teminatı için satıcılara; ticari ve diğer borçların teminatı için kamu kurumlarına verilen ipotek, haciz ve benzeri teminat tutarlarının dökümü aşağıdaki gibidir (TL ve Yabancı para cinsinden tutarların TL karşılığı toplamı olarak): 31.12.2013: Lehdar İpotek Haciz Diğer Şerhler Toplam Finans Kurumları 1.028.886.403 110.022 -- 1.028.996.425 Toplam 1.028.886.403 110.022 -- 1.028.996.425 Haciz Diğer Şerhler Toplam 31.12.2012: Lehdar İpotek Finans Kurumları 851.132.049 110.022 -- 851.242.071 Toplam 851.132.049 110.022 -- 851.242.071 48 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) 31.12.2013 tarihi itibariyle Grup’un taşınmazları üzerinde bulunan diğer şerhlerin dökümü aşağıdaki gibidir: Lehdar Şeref Makromarket San. ve Tic. A.Ş. Bahçeköy Orman İşletme Müdürlüğü İstanbul 19. Asliye Hukuk Mahkemesi Sarıyer 1. Asliye hukuk Mahkemesi Türkiye Elektrik İletim A.Ş. Botaş Boru Hatları ile Petrol Taşıma A.Ş. Botaş Boru Hatları ile Petrol Taşıma A.Ş. Türkiye Elektrik Kurumu TEDAŞ Genel Müdürlüğü Total Oil Türkiye A.Ş. Konya 4. Asliye Hukuk Mahkemesi Alaaddin Vegi Dairesi Müdürlüğü Total Oil Türkiye A.Ş. Tapu Sicil Muhafızlığı Ada-Parsel Diğer Şerhler 727/8 Kira Şerhi 30.05.2008 Bağcılar TSM Gayrimenkul 28 Katlı Karkas İş Merkezi ve Arsası 3 Bodrum Zemin ve 1 Katlı İş Yeri 3203/10 Kira Şerhi 04.12.1992 Sarıyer TSM Arsa 1262 Parsel İhtiyati Tedbir 29.03.2010 Sarıyer TSM Arsa 1262 Parsel Şerh 24.12.2012 Sarıyer TSM Sarıyer TSM Arsa Arsa 1496 Parsel 1496 Parsel İhtiyati Tedbir İstimlak Şerhi 01.04.2010 28.11.1997 Torbalı TSM Tarla 2002 Parsel İrtifak 05.05.2004 Torbalı TSM Torbalı TSM Torbalı TSM Selçuklu TSM Tarla Tarla Tarla ve Ev Müştemilatı Sosyal Tesis ve Satış Reyonu 2002 Parsel 2002 Parsel 2159 Parsel 2625/68 İrtifak İrtifak İrtifak Kira Şerhi 10.10.2008 15.08.1958 16.12.1998 06.05.2010 Selçuklu TSM Karatay TSM Karaman TSM 20199/5 3097/65 62/9 İhtiyati Tedbir Kamu Haczi İrtifak 29.02.2012 05.05.2008 26.06.2003 528 Parsel 494 Parsel 492 Parsel 145 Parsel 372 Parsel 252 Parsel 266 ve 269 Parsel 145 Parsel 362-9 362/13 728 Parsel ve 168 Ada 22 Parsel 105/2 ve 109/26 İrtifak İrtifak İrtifak İhtiyati Tedbir İhtiyati Tedbir İrtifak 22.01.1987 19.10.1990 12.02.1991 11.01.2007 11.01.2007 10.08.2009 İrtifak İrtifak İntifa Hakkı İrtifak Hakkı 30.07.1982 31.08.2009 12.04.2006 25.04.2006 Şerh 13.11.2012 Selçuklu TSM Tarihi T.E.K. Genel Müdürlüğü T.E.K. Genel Müdürlüğü T.E.K. Genel Müdürlüğü Düzce 2.Asl.Hukuk Mahkemesi Düzce 2.Asl.Hukuk Mahkemesi Boru Hatları ile Petrol TaşımaA.Ş. Düzce TSM Düzce TSM Düzce TSM Düzce TSM Düzce TSM Düzce TSM Mesken Ofis Arsa Betonarme Fabrika Binası ve Müştemilatı ve Arsası Otlakiye Otlakiye Tarla Tarla Tarla As. Huk. Mahkemesi Boru Hatları ile Petrol TaşımaA.Ş. Opet Petrolcülük A.Ş. Boru Hatları ile Petrol TaşımaA.Ş. Düzce TSM Düzce TSM Kazımkarabekir TSM Kazımkarabekir TSM Tarla Tarla Arsa Arsa Selçuk Vergi Dairesi Kadıköy 1. İcra Müdürlüğü (2006/15283-84-86-87-88-90) Meram TSM Tarla Muğla TSM Arsa Mermer Fabrikası İki Katlı İdari Bina Sosyal Tesis Sığnak ve Arsası 105/3 İcrai Haciz 01.12.2009 İcrai Haciz 01.12.2009 623 Parsel 105/2 105/2 İcrai Haciz Kamu Haczi Şerh 01.12.2009 30.10.2008 27.03.2009 Muğla TSM Kemalpaşa TSM Bahçelievler TSM Tarla Arsa Arsa Mermer Fabrikası İki Katlı İdari Bina Sosyal Tesis Sığnak ve Arsası Zeytinli Arsa İşyeri 105/3 1982 Parsel 338/3 Kamu Haczi İrtifak Şerh 30.10.2008 15.05.2008 09.04.2009 Karatay TSM Karatay TSM Karatay TSM Karatay TSM Karatay TSM Tarla Tarla Tarla Tarla Tarla 432 Parsel 432 Parsel 432 Parsel 432 Parsel 432 Parsel İcrai Haciz İcrai Haciz İcrai Haciz İcrai Haciz İcrai Haciz 06.12.2010 03.01.2011 15.12.2011 27.05.2012 29.11.2011 Kadıköy 1. İcra Müdürlüğü (2006/15283-84-86-87-88-89) Kadıköy 1. İcra Müdürlüğü (2006/15283-84-86-87-88-89-90) Muğla Vergi Dairesi Müdürlüğü Muğla Sulh Hukuk Mahkemesi Muğla Vergi Dairesi Müdürlüğü Boru Hatları ile Petrol TaşımaA.Ş. Boğaziçi Elektrik Dağıtım A.Ş. Antalya 10.İcra Müdürlüğü(2010/6415,6419) Antalya 7. İcra Müdürlüğü Antalya 7. İcra Müdürlüğü Samsun 2. İcra Müdürlüğü Konya 8. İcra Müdürlüğü Muğla TSM Muğla TSM Muğla TSM Muğla TSM 49 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) Lehdar Konya 8. İcra Müdürlüğü Türkiye Elektrik Kurumu Türkiye Elektrik İletim A.Ş. Ankara 8. İcra Müdürlüğü Boru Hatları ile Petrol Taşıma A.Ş. Boru Hatları ile Petrol Taşıma A.Ş. Opet Petrolcülük A.Ş. Boru Hatları ile Petrol Taşıma A.Ş. Tapu Sicil Muhafızlığı Karatay TSM Sancaktepe TSM Sancaktepe TSM Sancaktepe TSM Lüleburgaz TSM Düzce TSM Kazımkarabekir TSM Kazımkarabekir TSM Gayrimenkul Tarla Arsa Arsa Arsa Tarla Tarla Arsa Arsa Ada-Parsel 432 Parsel 1768 Parsel 1768 Parsel 1768 Parsel 4712 Parsel 145 Parsel 362-9 362/13 Diğer Şerhler İcrai Haciz İrtifak hakkı İrtifak hakkı İcrai Haciz İrtifak hakkı İrtifak İntifa Hakkı İrtifak Hakkı Tarihi 04.11.2009 20.05.1983 19.04.2006 13.08.2010 20.09.2006 31.08.2009 12.04.2006 25.04.2006 c) Devam Eden Davalar ve İcra Takipleri: c.1) Grup’un Aleyhine Açılan Davalar ve Yürütülen İcra Takipleri: 31.12.2013 Dava Dava Sayısı Tutarı Davanın Konusu Alacak Davaları Ücret, Kıdem, İhbar vb. Tazminat Davaları Hisse Senedi Bedelinin Ödenmesi Talebiyle Açılan Davalar (*) 156 128 1.561.687 3.569.830 64 2.073.248 165 2.450.188 2.062 152.981.180 3.001 179.147.831 115 2.659.687 83 1.976.343 2.461 160.772.384 3.313 185.647.610 Diğer Muhtelif Davalar Toplam 31.12.2012 Dava Dava Sayısı Tutarı (*): 31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle söz konusu davalar ortaklar tarafından Almanya’daki mahkemelerde açılıp devam eden ve Türkiye’deki mahkemelere tenfize getirilme olasılığı olan davaları ve 12.07.2012 tarihi itibarıyla Kombassan Holding A.Ş.’ye devrolmak suretiyle birleşen Kombassan Sanayi Ticaret ve Yatırım Holding A.Ş.’ye ilişkin davaları da kapsamaktadır. c.2) Grup Tarafından Açılan Davalar ve Yürütülen İcra Takipleri: 31.12.2013 Dava Dava Sayısı Tutarı 27 2.491.945 9 710.823 9 2.923.982 190 3.334.866 23 529.773 193 2.650.129 Davanın Konusu Alacak davaları Tazminat Vergi alacağı ve ceza iptali İcra davaları Karşılıksız çek keşide etmek Diğer Toplam 451 12.641.519 31.12.2012 Dava Dava Sayısı Tutarı 11 2.024.317 4 462.243 10 2.816.621 237 6.822.797 26 461.209 75 961.122 363 13.548.309 31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle yukarıda belirtilen davalar 12.07.2012 tarihi itibarıyla Kombassan Holding A.Ş.’ye devrolmak suretiyle birleşen Kombassan Sanayi Ticaret ve Yatırım Holding A.Ş.’ye ilişkin davaları da kapsamaktadır. d) Grup’un yukarıda belirtilen genel kredi sözleşmeleri kapsamında vermiş olduğu teminat senetlerinin haricinde Kombassan Holding A.Ş. yapılan kredi sözleşmelerine kefil olmaktadır. 50 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) 31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle Kombassan Holding A.Ş. tarafından bağlı ortaklıklar ve iştirakler lehine çeşitli banka ve özel finans kurumlarına verilen kefaletlerin dökümü aşağıdaki gibidir: Verilen Teminat Çekleri ve Senetleri Veriliş Nedenleri 31.12.2013 31.12.2012 - Bank Asya Katılım Bankası A.Ş. - Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş. - Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş. - Türkiye Finans Kurumu A.Ş. Kredi Teminatı Kredi Teminatı Kredi Teminatı Kredi Teminatı 5.450.000 85.000.000 40.000 20.000.000 70.015.000 -40.000 -- 110.490.000 70.055.000 Toplam NOT 26 – TAAHHÜTLER Yoktur (31.12.2012: Yoktur). NOT 27 – ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamındaki Borçlar Personele Borçlar Ödenecek Vergi Borçları Ödenecek SSK Primleri Toplam 31.12.2013 31.12.2012 4.725.791 2.961.398 2.466.840 4.661.785 4.368.651 2.173.371 10.154.029 11.203.807 Kıdem Tazminatı Karşılığı Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, Grup’ta bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25 kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran yada emeklilik yaşına gelmiş (kadınlarda 58, erkeklerde 60 yaş) personeline kıdem tazminatı ödemesi yapmak zorundadır. Kıdem tazminatı ödemeleri, her hizmet yılı için 30 günlük brüt maaş üzerinden hesaplanmaktadır. İlgili bilanço tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, 31.12.2013 tarihi itibariyle aylık 3.254,44 TL tavanına tabidir (31.12.2012: 3.033,98 TL). UMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”) yükümlülüğün gelecek dönemlere ait olduğunu dikkate alarak, yükümlülüğün muhasebeleştirilmesini daha açık hale getirmiştir: Netinin reel iskonto oranını vereceği tahmini bir enflasyon beklentisi ve uygun bir iskonto oranı belirlenmelidir. Hesaplanan reel iskonto oranı gelecekte ödenecek kıdem tazminatı ödemelerinin bilanço tarihi itibariyle bugünkü değerlerinin hesaplanmasında kullanılmalıdır. İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Grup’a kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmalıdır. 51 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) Sonuç olarak, Grup’un personelinin gelecekteki emekliliğinden kaynaklanan tahmini yükümlülüğüne ilişkin karşılık, bugünkü değerlerinin tahmin edilmesi yoluyla ekli finansal tablolara yansıtılmıştır. 31.12.2013 tarihi itibariyle karşılıklar yıllık %5 (31.12.2012: %5) enflasyon oranı %10 (31.12.2012: %9,25) ve iskonto oranı varsayımına göre, %4,76 (31.12.2012 : %4,05) reel iskonto oranı ile hesaplanmıştır. Yıl içindeki kıdem tazminatı yükümlülüğünün hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 31.12.2013 31.12.2012 1 Ocak bakiyesi Dönem içerisindeki artış Ödemeler Çevrim farkı Birleşme nedeniyle ilaveler Aktüaryel kazanç/(kayıp) 18.252.602 3.514.814 (1.424.992) 24.693 -1.622.454 15.326.762 1.612.463 (191.110) -192.554 1.311.933 Toplam 21.989.571 18.252.602 Kıdem tazminatı karşılığının gelir tablosundaki dağılımı aşağıdaki gibidir: 01.01.31.12.2013 01.01.31.12.2012 Satışların Maliyeti Araştırma ve Geliştirme Giderleri Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri Genel Yönetim Giderleri 1.285.172 8.974 394.418 401.258 873.462 7.945 94.048 445.898 Toplam 2.089.822 1.421.353 52 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) NOT 28 – NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER Genel Yönetim Giderleri 01.01.31.12.2013 01.01.31.12.2012 Personel Giderleri Amortisman Giderleri Kıdem Tazminatı Karşılığı Şüpheli Alacaklar Karşılığı Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı Akaryakıt Gideri Bakım Onarım Giderleri Dava ve İcra Giderleri Elektrik, Su Giderleri Haberleşme Giderleri Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler Kırtasiye Giderleri Müşavirlik ve Denetim Giderleri Seyahat Giderleri Sigorta Giderleri Taşıt Giderleri Temsil ve Ağırlama Giderleri Vergi Resim Harç Giderleri Dışarıdan Sağlanan Fayda ve Hizmetler Reklam Giderleri Isınma Giderleri Taşeron Giderleri Eğitim Giderleri Genel Kurul Harcamaları Diğer 38.174.461 5.725.695 401.258 8.142.075 408.510 768.326 1.459.673 4.886.993 777.231 880.624 335.744 187.436 3.704.515 460.199 813.252 1.784.169 1.289.551 2.017.841 2.911.495 137.278 405.204 39.279 80.858 284.256 7.201.155 41.856.058 5.175.719 445.898 6.311.916 944.122 767.605 2.278.636 2.932.933 549.735 702.074 432.335 188.005 6.655.174 532.221 645.170 1.469.634 492.227 1.704.696 686.919 507.786 397.668 122.745 95.793 580.431 4.211.511 Toplam 83.277.078 80.687.011 53 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri 01.01.31.12.2013 01.01.31.12.2012 Personel Giderleri Nakliye Giderleri Reklam ve Prim Giderleri Elektrik, Su ve Doğalgaz Giderleri Amortisman Gideri Kıdem Tazminatı Karşılığı Komisyon Giderleri Akaryakıt Giderleri Kira Giderleri Yemek Giderleri Promosyon Giderleri Navlun Giderleri Haberleşme Giderleri Bakım Onarım Giderleri Taşıt Giderleri Gümrük Giderleri Seyahat Giderleri Vergi, Resim ve Harçlar Temsil ve Ağırlama Giderleri Sigorta Giderleri Kırtasiye Giderleri Fuar Katılım Giderleri Temizlik Malzemeleri Giderleri Numune Giderleri Noter ve Tescil Giderleri Dışarıdan Sağlanan Fayda ve Hizmetler Oda Aidat Giderleri Diğer 12.967.742 15.531.054 3.900.937 303.636 1.743.961 394.418 2.763.705 2.258.820 855.597 579.105 1.627.303 300.153 1.616.787 275.438 343.466 609.304 565.596 427.095 550.072 58.582 1.461.395 35.571 57.485 50.993 2.605.142 201.885 56.556 2.515.939 12.548.363 9.960.480 2.993.768 313.547 1.633.641 94.048 1.923.063 2.803.999 1.213.466 455.215 1.563.229 2.290.699 247.049 2.856.611 103.562 40.858 581.347 499.154 297.363 400.893 63.243 1.038.280 31.120 84.189 57.880 1.128.027 31.963 1.387.373 Toplam 54.657.738 46.642.430 Personel Giderleri Teknik Müşavirlik Giderleri Amortisman Gideri Yemek Giderleri Vergi, Resim ve Harçlar Seyahat Giderleri Kıdem Tazminatı Karşılığı Diğer 2.118.115 32.682 135.037 36.533 21.558 79.672 8.974 148.166 1.320.100 429.349 143.250 17.754 88.651 2.612 7.945 355.192 Toplam 2.544.204 2.364.853 Araştırma ve Geliştirme Giderleri 54 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) NOT 29 – DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer Dönen Varlıklar 31.12.2013 31.12.2012 Verilen İş Avansları Verilen Personel Avansları Diğer KDV Devreden KDV İnşaat Sözleşmesi Maliyetleri (Dipnot 32) Diğer 664.282 82.762 8.189.026 12.849.873 26.222.836 154.888 7.297.552 70.282 5.225.866 15.582.593 16.769.454 116.197 Toplam 48.163.667 45.061.944 Hakediş Stopaj Kesinti Alacakları Diğer 82.781 3.937.511 1.001.049 2.774.277 Toplam 4.020.292 3.775.326 Müşterilerden Alınan Avanslar İnşaat Sözleşmesi Hakedişleri (Dipnot 32) Diğer 71.733.145 4.026.518 17.035 67.678.254 5.713.924 89.450 Toplam 75.776.698 73.481.628 Diğer Duran Varlıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler NOT 30 – SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ 30.1) Ödenmiş Sermaye ve Hisse Senedi İhraç Primleri 31.12.2013 tarihi itibarıyla Kombassan Holding A.Ş.’nin çıkarılmış tarihi sermayesi 170.800.000 TL olup her biri 1 TL değerinde toplam 170.800.000 adet hisseye bölünmüştür. Şirket paylarının Kasım 2012 itibariyle İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda işlem görmeye başlamış olması nedeniyle, paylar Merkezi Kayıt Kuruluşu nezdinde takip edilmekte olup 31.12.2013 tarihi itibariyle kaydileştirilmiş pay oranı %38’dir. Ana Ortaklık’ın 31.12.2012 tarihi itibariyle 150.000.000 TL tutarındaki kayıtlı sermaye tavanı 26.03.2013 tarihi itibariyle Sermaye Piyasası Kurulu’nun onayı ile 341.600.000 TL’ye çıkarılmış olup esas sözleşme tadilatları hakkında Sermaye Piyasası Kurulu’ndan uygun görüş alınmıştır. Kayıtlı sermaye tavanı izni 2011-2015 yılları için geçerlidir. 55 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) Sermaye Tutarı Sahip Olunan Pay Adedi 170.800.000 579.308.967 170.800.000 -- 752.524.305 (101.228.896) 170.800.000 (12.823.520) 651.295.409 157.976.480 Sermaye Tutarı Sahip Olunan Pay Adedi Nominal Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı 85.400.000 1.114.204.874 42.700.000 -- Toplam Ödenmiş Sermaye Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (*) 1.199.604.874 (100.661.289) 42.700.000 (3.583.044) Toplam 1.098.945.585 39.116.956 31.12.2013 31.12.2012 Hisse Senedi İhraç Primleri -- 683.764.188 Toplam -- 683.764.188 31.12.2013 Nominal Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Toplam Ödenmiş Sermaye Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (*) Toplam 31.12.2012 (*): Ana Ortaklık’ın yönetimi ve denetimi altında bulunan grup şirketleri 31.12.2013 tarihine kadar genelde gayrimenkul karşılığı ve kasa hesabı marifetiyle toplam 5.811.485 adet Kombassan Holding A.Ş. ve Kombasssan Sanayi Ticaret ve Yatırım Holding A.Ş. hissesi ile 9.967.025 adet Kombassan Holding S.A hissesi satın almış ve/veya takas işlemlerini gerçekleştirmiştir. Alım ve/veya takas işlemlerinde Kombassan Holding A.Ş. ve Kombasssan Sanayi Ticaret ve Yatırım Holding A.Ş. hisseleri için 30.06.2004 tarihine kadar birim hisse değeri 25 Euro, sonraki dönemler için ise Konya 1. Asliye Hukuk Mahkemesi tarafından tayin edilen bilirkişilerin 31.12.2003 tarihi itibariyle hisse senetlerinin rayiç değer tespitine yönelik hazırlamış oldukları 15.07.2004 tarihli bilirkişi raporuna göre 49,17 Euro olarak belirlenen değerin 22.07.2004 tarihli yönetim kurulu kararı ile revize edilmesi sonucu 41 Euro, Kombassan Holding S.A hisseleri için 30.06.2004 tarihine kadar birim hisse değeri 6,25 Euro sonraki dönemler için 10,25 Euro olarak belirlenmiş ve 2010 yılından itibaren grup şirketleri Kombassan Holding A.Ş. ve Kombassan Sanayi Ticaret ve Yatırım Holding A.Ş hisselerinin alış ve satış işlemlerinde 40 TL üzerinden işlem yapmaya başlamıştır. Kombassan Holding A.Ş. ve Kombassan Sanayi Ticaret ve Yatırım Holding A.Ş. 12.07.2012 tarihi itibariyle Kombassan Holding A.Ş. bünyesinde birleşmiş ve hisseleri 23.11.2012 tarihi itibariyle İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda 34 TL referans fiyat ile işlem görmeye başlamıştır. 56 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Kardan ayrılmış kısıtlanmış yedekler yasal yedeklerden oluşmaktadır. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. SPK’nın 2008/18 sayılı haftalık bülteninde yapmış olduğu duyuruda; “Özkaynak kalemlerinden, “Ödenmiş Sermaye”, “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve Türk Ticaret Kanunu’nun 466’ncı maddesi çerçevesinde yasal yedek statüsünde olan “Hisse Senedi İhraç Primleri”nin, yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Bu kapsamda, UMS/UFRS çerçevesinde yapılan değerlemelerde farklılıklar ortaya çıkması halinde (enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan farklılıklar gibi); söz konusu farklılıklar, “Ödenmiş sermaye”den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemişse, “ödenmiş sermaye” kaleminden sonra gelmek üzere açılacak “sermaye düzeltmesi farkları” kalemiyle; “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve “Hisse Senedi İhraç Primleri”nden kaynaklanmakta ve henüz kar dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamışsa, geçmiş yıllar kar/zararlarıyla ilişkilendirilecektir. Diğer özkaynak kalemleri ise UMS/UFRS çerçevesinde değerlenen tutarları üzerinden gösterilecektir. Bu kapsamda, daha önce yasal kayıtlardaki tutarlara göre gösterilmesi istenen diğer özkaynak kalemlerine ilişkin, ana hesaptan ayrı bir kalemde gösterilen (özsermaye enflasyon düzeltme farkları gibi) düzeltme farkları, ilgili oldukları özkaynak kalemlerine dağıtılacaktır. Dolayısıyla, daha önce oluşmuş düzeltme farkları, - ödenmiş sermayeden kaynaklanmaktaysa, açılacak “sermaye düzeltme farkları” kalemine, - kardan ayrılan kısıtlanmamış yedeklerden veya ihraç primlerinden kaynaklanmaktaysa geçmiş yıllar kar/zararına, - diğer özkaynak kalemlerinden (diğer yedeklerden) kaynaklanmaktaysa, ilgili oldukları özkaynak kalemine dağıtılır. Diğer taraftan, daha önce oluşmuş düzeltme farkları sermaye artırımı, kar dağıtımı veya zarar mahsubunda kullanılmış ise; kullanılan miktar ilgili oldukları özkaynak kaleminin UMS/ UFRS’ye göre tespit edilmiş tutarından düşülür.” denilmektedir. 31.12.2013 31.12.2012 Yasal Yedek Akçe -- 7.271.723 Toplam -- 7.271.723 30.2) Geçmiş Yıllar Kar/(Zararları) UMS 29 uyarınca enflasyona göre düzeltilen ilk finansal tablo denkleştirme işleminde ortaya çıkan ve “geçmiş yıllar zararı”nda izlenen tutarın, SPK’nın kar dağıtımına ilişkin düzenlemeleri çerçevesinde, enflasyona göre düzeltilmiş finansal tablolara göre dağıtılabilecek kar rakamı bulunurken indirim kalemi olarak dikkate alınması esastır. Bununla birlikte, “geçmiş yıllar zararı”nda izlenen söz konusu tutar, varsa dönem karı ve dağıtılmamış geçmiş yıl karları, kalan zarar miktarının ise sırasıyla olağanüstü yedek akçeler, yasal yedek akçeler, özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedeklerinden mahsup edilmesi mümkün bulunmaktadır. 57 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) Dönem Başı Bakiye Geçmiş Yıl Zararlarının Mahsup Edilmesi (*) Kontrol Gücü Olmayan Paylarındaki Değişim Temettü Ödemesi Karşılıklı İştirak-Sermaye Düzeltmelerinin Etkisi Satılan ve Konsolidasyon Dışı Bırakılan Ortaklıklar ile İşletme Birleşmelerinin Etkisi Çevrim Farkı Aktüeryal Kayıp Etkisi Net Dönem Kar/Zararından Transfer 31.12.2013 31.12.2012 (1.145.474.567) 1.146.076.439 17.277.658 (11.222.360) 4.610.153 (403.730.697) -760.987.321 (4.591.064) -- -5.333.321 -978.643 (1.503.245.874) -601.872 4.503.875 17.579.287 (1.145.474.567) Dönem sonu bakiye (*): Grup 28.12.2012 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında özkaynak hesaplarının sadeleştirilmesi ile sonraki dönemlerde oluşacak karların yasal düzenlemeler çerçevesinde ortaklara dağıtımının temini amacıyla önemli bir kısmı enflasyon düzeltmesi farklarından kaynaklanan geçmiş yıl zararlarının, kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler, enflasyon düzeltmesi olumlu farkları ve hisse senedi ihraç primleri hesabından mahsup edilmesine ilişkin olarak Genel Kurul’un onayına sunulmak üzere karar almıştır. Söz konusu karar istinaden Grup 30.05.2013 tarihli Olağan Genel Kurul toplantısında ilişikteki 31.12.2012 tarihli konsolide finansal tablolarında yer alan 1.146.076.439 TL tutarındaki geçmiş yıl zararları hesabının 7.959.959 TL’sini 2012 yılı net dönem karından, 7.271.723 TL’sini kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler hesabından, 683.764.188 TL’sini hisse senedi ihraç primleri hesabından ve kalan 447.080.569 TL’sini sermaye düzeltme farkları hesabından mahsup etme kararı almıştır. 30.3) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Diğer Kazanç/(Kayıplar) 31.12.2013 31.12.2012 Dönem başı bakiye Aktüaryel kayıplara ilaveler (Not 38) (1.651.418) (1.297.963) (601.872) (1.049.546) Dönem sonu bakiye (2.949.380) (1.651.418) 30.4) Yabancı Para Çevrim Farkları 31.12.2013 tarihi itibariyle oluşan yabancı para çevrim farkları (44.382) TL’dir (31.12.2012: 185.867 TL). 58 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) 30.5) Kontrol Gücü Olmayan Paylar 31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle azınlık payları aşağıdaki gibidir: 31.12.2013 31.12.2012 Sermaye Hisse Senedi İhraç Primi Yasal Yedekler Geçmiş Yıl Kar/(Zararı) Dönem Kar/(Zararı) 28.522.275 1.437.266 245.935 27.959.477 7.022.494 27.134.004 1.314.515 197.785 28.632.298 8.946.877 Toplam 65.187.447 66.225.479 01.01.31.12.2013 01.01.31.12.2012 NOT 31 – HASILAT Yurtiçi Satışlar Yurtdışı Satışlar Diğer Satışlar Satışlardan İadeler (-) Satış İskontoları (-) Diğer İade Ve İndirimler (-) Satış Gelirleri (Net) 864.476.480 199.210.139 8.800.002 (3.366.506) (12.460.212) (7.996.561) 822.857.660 204.469.356 10.876.622 (9.508.347) (9.377.542) (7.835.371) 1.048.663.342 1.011.482.378 Satışların Maliyeti (-) (868.294.561) (822.003.383) 180.368.781 189.478.995 Brüt Esas Faaliyet Karı/Zararı 59 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) Satışların Maliyeti 01.01.31.12.2013 01.01.31.12.2012 476.525.614 31.121.200 132.436.983 35.123.240 413.581.130 28.614.246 102.504.744 19.895.970 64.639.745 (30.666.424) 28.104.357 (64.639.745) 95.661.693 (141.433.051) 663.409.000 30.355.043 (95.661.693) 462.754.052 17.846.639 81.975.080 (16.636.797) 83.284.922 6.811.172 169.516.690 (17.846.639) 158.481.223 III. Hizmet Satışlar Maliyeti IV. Diğer Satışların Maliyeti 117.511.085 4.089.554 199.777.781 990.327 Toplam 868.294.561 822.003.383 Dolaysız İlk Madde ve Malzeme Maliyeti Dolaysız İşçilik Maliyeti Genel Üretim Giderleri Genel Üretim Giderleri İçerisindeki Amortisman Gideri Yarı Mamullerdeki Değişim: Dönem Başı Stok (+) Dönem Sonu Stok (-) Mamul Stoklarındaki Değişim: 1. Dönem Başı Stok (+) 2. Dönem Sonu Stok (-) I. Satılan Mamül Maliyeti Ticari Mallar: Dönem Başı Stok (+) Dönem İçi Alışlar Dönem Sonu Stok (- ) II. Satılan Ticari Mallar Maliyeti 60 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) NOT 32 – İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ 31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle devam eden inşaat sözleşmelerinin maliyet bedelleri aşağıda özetlenmiştir: Proje 31.12.2013 31.12.2012 İstanbul Kayabaşı TOKİ İnşaatı Sivas TOKİ Malatya TOKİ Sarayönü Ladik TOKİ Adalet Sarayı Konya Bilim Merkezi 14.472.569 5.668.970 3.649.474 2.431.824 --- 10.072.019 ---3.750.468 2.946.967 Toplam 26.222.836 16.769.454 31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle devam eden inşaat sözleşmelerinin ertelenmiş hakediş gelirleri aşağıda özetlenmiştir: Proje 31.12.2013 31.12.2012 İstanbul Kayabaşı TOKİ İnşaatı Sivas TOKİ Malatya TOKİ Adalet Sarayı 3.307.658 655.266 63.594 -- ---5.713.924 Toplam 4.026.518 5.713.924 Projelerin tamamlanma oranları aşağıdaki gibidir: Tamamlanma Oranı (%) 31.12.2013 31.12.2012 Proje İstanbul Kayabaşı TOKİ İnşaatı Sivas TOKİ Malatya TOKİ Sarayönü Ladik TOKİ Konya Bilim Merkezi Adalet Sarayı 86 34 11 1 --- 61 10 ---50 99 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) NOT 33 – GENEL YÖNETİM GİDERLERİ, PAZARLAMA GİDERLERİ, ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ Araştırma ve Geliştirme Giderleri Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri Genel Yönetim Giderleri Toplam 01.01.31.12.2013 01.01.31.12.2012 2.544.204 54.657.738 83.277.078 2.364.853 46.642.430 80.687.011 140.479.020 129.694.294 NOT 34 – ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER VE GİDERLER 01.01.31.12.2013 01.01.31.12.2012 7.009.106 2.242.819 3.779.377 280.763 215.361 -244.493 278.772 1.215.155 15.322 12.281 192.010 8.424 4.953.183 5.832.417 1.135.067 2.675.485 4.941.081 216.524 159.418 1.206.417 187.318 750.036 1.766.774 129.011 50.430 181.271 1.068.893 7.755.074 4.769.379 26.279.483 26.992.178 Finansal Varlık Değer Düşüklüğü Çalışmayan Kısım Giderleri Çalışmayan Kısım Giderleri - Amortisman Tazminat ve Diğer Ceza Giderleri Önceki Dönem Zararları Tahakkuk Etmemiş Finansman Geliri Diğer 2.887.045 265.811 -501.333 574.749 1.809.215 2.860.551 14.422.684 3.318.447 144.998 1.117.268 474.069 1.704.664 6.624.369 Toplam 8.898.704 27.806.499 Esas faaliyetlerden diğer gelirler Hurda Satış Karı Kira Geliri Konusu Kalmayan Şüpheli Alacaklar Konusu Kalmayan Stok Değer Düşüklüğü Konusu Kalmayan Dava Karşılığı Konusu Kalmayan Finansal Varlık Değer Düşüklüğü Ciro Prim Gelirleri Sigorta Hasar Tazminatı Yatırım Teşvik Geliri Stok Sayım Fazlalıkları Mutabakat Farkı Gelirleri Yemek Gelirleri Nakliye Gelirleri Tahakkuk Etmemiş Finansman Gideri Diğer Toplam Esas faaliyetlerden diğer giderler 62 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) NOT 35 – YATIRIM FAALİYETLERDEN GELİRLER VE GİDERLER 01.01.31.12.2013 01.01.31.12.2012 Duran Varlık Satış Karı 8.741.480 4.889.345 Toplam 8.741.480 4.889.345 Duran Varlık Satış Zararı 2.059 868.649 Toplam 2.059 868.649 Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler NOT 36 – ÇEŞİT ESASINA GÖRE SINIFLANDIRILMIŞ GİDERLER Amortisman Giderinin Dağılım Tablosu 01.01.31.12.2013 01.01.31.12.2012 Satışların Maliyeti Araştırma Geliştirme Giderleri Pazarlama Satış Dağıtım Giderleri Genel Yönetim Giderleri Çalışmayan Kısım Amortisman Giderleri 35.123.240 135.037 1.743.961 5.725.695 -- 19.895.970 143.250 1.633.641 5.175.719 144.997 Toplam 42.727.934 26.993.577 Personel Giderleri 01.01.31.12.2013 01.01.31.12.2012 Satışların Maliyeti Araştırma ve Geliştirme Giderleri Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri Genel Yönetim Giderleri 31.121.200 2.118.115 12.967.742 38.174.461 28.614.246 1.320.100 12.548.363 41.856.058 Toplam 84.381.518 84.338.767 63 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) NOT 37 – FİNANSMAN GİDERLERİ / GELİRLERİ Finansman Giderleri 01.01.31.12.2013 01.01.31.12.2012 Kredilere İlişkin Kur Farkı ve Faiz Gideri Kambiyo Zararları Banka Teminat Mektubu ve Kredi Kartı Komisyon Giderleri Vade Farkı ve Diğer Finansman Giderleri 21.615.936 34.672.475 1.320.582 4.908.836 16.731.278 17.382.495 808.152 3.135.876 Toplam 62.517.829 38.057.801 Faiz ve Vade Farkı Gelirleri Kambiyo Karları 2.829.454 21.682.389 4.174.361 17.390.541 Toplam 24.511.843 21.564.902 Finansman Gelirleri NOT 38 – DİĞER KAPSAMLI GELİR UNSURLARININ ANALİZİ Grup’un kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak diğer kapsamlı gelir unsurları aşağıdaki gibidir: 01.01.31.12.2013 01.01.31.12.2012 Aktüeryal kazanç/(kayıplar) (Dipnot 27) Ertelenmiş vergi gelir/(gideri) (Dipnot 40) (1.622.454) 324.491 (1.311.933) 262.387 Toplam (1.297.963) (1.049.546) NOT 39 – SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALİYETLER Grup dışına satışı yapılması planlandığından satış amacıyla elde tutulan finansal varlıklar olarak sınıflandırılan ortaklıklar aşağıdaki gibidir: 31.12.2013 31.12.2012 İştirak İştirak İştirak Ünvanı Oranı Tutarı Oranı İştirak Tutarı Afra MZK Shopping Complex Co. Ltd. 30 Toplam 11.512.663 11.512.663 64 30 11.512.663 11.512.663 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) Söz konusu finansal varlığın en son 31.12.2009 tarihi itibariyle temin edilen bağımsız denetimden geçmiş finansal tablolarındaki özkaynak tutarına göre değerlenmiş tutar üzerinden gösterilmiş olup güncel tarihli finansal tabloları ve/veya şirket değerleme çalışması temin edilemediğinden cari dönemde herhangi bir değer düşüklüğü testi yapılamamıştır. NOT 40 – GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) Türkiye'de, kurumlar vergisi oranı 2013 yılı için %20’dir (2012: %20). Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası, yatırım indirimi istisnası vb.) ve indirimlerin (ar-ge indirimi gibi) indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. 5520 Sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'na göre kurumların en az iki tam yıl süreyle aktiflerinde yer alan iştirak hisselerinin, gayrimenkullerinin, rüçhan hakkı, kurucu senedi ve intifa senetleri satışından doğan kazançlarının %75'i 21.06.2006 tarihinden başlayarak kurumlar vergisinden istisnadır. İstisnadan yararlanmak için söz konusu kazancın pasifte bir fon hesabında tutulması ve 5 yıl süre ile işletmeden çekilmemesi gerekmektedir. Satış bedelinin satışın yapıldığı yılı izleyen ikinci takvim yılı sonuna kadar tahsil edilmesi gerekir. Türkiye'deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden dar mükellef kurumlar ile Türkiye'de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri %15 (2012: %15) oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz. Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 (2012: %20) oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14 üncü gününe kadar beyan edip 17 (2012: 17) inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir. Türkiye'de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse yapılacak vergi tarhiyatı nedeniyle vergi miktarları değişebilir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez. Kurumlar Vergisi Kanunu'nda kurumlara yönelik birçok istisna bulunmaktadır. Bu istisnalardan Grup'a ilişkin olanları aşağıda açıklanmıştır: Kurumların tam mükellefiyete tabi bir başka kurumun sermayesine iştirakten elde ettikleri temettü kazançları (yatırım fonlarının katılma belgeleri ile yatırım ortaklıkları hisse senetlerinden elde edilen kar payları hariç) kurumlar vergisinden istisnadır. 65 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) Kurumların rüçhan hakkı kuponlarının satışından elde ettikleri kazançlarının %75'lik kısmı ile anonim şirketlerin kuruluşlarında veya sermayelerini artırdıkları sırada çıkardıkları hisse senetlerinin itibari değerlerinin üzerinde elden çıkarılmasından sağlanan emisyon primi kazançları kurumlar vergisinden istisnadır. Dolayısı ile ticari kar/ (zarar) rakamı içinde yer alan yukarıda sayılan nitelikteki kazançlar/ (kayıplar) kurumlar vergisi hesabında dikkate alınmıştır. Kurumlar Vergisi matrahının tespitinde yukarıda yer alan istisnalar yanında ayrıca Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 8. maddesi ve Gelir Vergisi Kanunu'nun 40. madde hükmünde belirtilen indirimler ile birlikte Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 10. maddesinde belirtilen diğer indirimler de dikkate alınır. Transfer fıyatlandırması 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu'nun transfer fiyatlaması ile ilgili yeni düzenlemeler getiren 13. maddesi 01.01.2007 tarihi itibariyle yürürlüğe girmiş bulunmaktadır. AB ve OECD transfer fiyatlandırması rehberini esas alan ilgili madde ile birlikte transfer fiyatlaması ile ilgili düzenlemelerde ciddi değişiklikler yapılmıştır. Bu çerçevede, kurumların ilişkili kişilerle yaptıkları mal veya hizmet alım ya da satımlarında emsallerine uygun olarak tespit edecekleri bedel veya fiyat kullanmaları gerekmektedir. Emsallere uygunluk ilkesi, ilişkili kişilerle yapılan mal veya hizmet alım ya da satımında uygulanan fiyat veya bedelin, aralarında böyle bir ilişkinin bulunmaması durumunda oluşacak fiyat veya bedele uygun olmasını ifade etmektedir. Kurumlar, ilişkili kişiler ile gerçekleştirdiği işlemlerde uygulanacak emsaline uygun fiyat veya bedelleri ilgili kanunda belirtilen yöntemlerden işlemin mahiyetine en uygun olanını kullanmak suretiyle tespit edeceklerdir. Emsaline uygunluk ilkesi doğrultusunda tespit edilen fiyat ve bedellere ilişkin hesaplamalara ait kayıt, cetvel ve belgelerin ispat edici kağıtlar olarak kurumlar tarafından saklanması zorunlu kılınmıştır. Ayrıca, kurumlar bir hesap dönemi içerisinde ilişkili kişiler ile yaptıkları işlemlere ilişkin olarak bilgi ve belgeleri içerecek şekilde bir rapor hazırlayacaklardır. Emsallere uygunluk ilkesine aykırı olarak tespit edilen bedel veya fiyat üzerinden mal veya hizmet alım ya da satımında bulunulması halinde kazancın tamamen veya kısmen transfer fiyatlaması yoluyla örtülü olarak dağıtılmış sayılacaktır. Tamamen veya kısmen transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü olarak dağıtılan kazanç 13. maddede belirtilen şartların gerçekleştiği hesap döneminin son günü itibariyle dağıtılmış kar payı veya dar mükellefler için ana merkeze aktarılan tutar sayılacaktır. Transfer fiyatlandırması yoluyla dağıtılmış kar payının net kar payı tutarı olarak kabul edilmesi ve brüte tamamlanması sonucu bulunan tutar üzerinden ortakların hukuki niteliğine göre belirlenen oranlarda vergi kesintisi yapılacaktır. Daha önce yapılan vergilendirme işlemleri, taraf olan mükellefler nezdinde buna göre düzeltilecektir. Ancak, bu düzeltmenin yapılabilmesi için örtülü kazanç dağıtan kurum adına tarh edilen vergilerin kesinleşmiş ve ödenmiş olması gerekmektedir. Örtülü kazanç dağıtılan kurum nezdinde yapılacak düzeltmede dikkate alınacak tutar, kesinleşen ve ödenen tutar olacaktır. 31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihlerinde sona eren hesap dönemlerine ait dönem karı vergi yükümlülükleri aşağıdaki gibidir: 31.12.2013 31.12.2012 Kurumlar Vergisi, net 608.986 1.062.494 Ertelenen Vergi Aktifi Ertelenen Vergi Pasifi (-) 24.838.095 (6.326.529) 20.083.322 (6.491.836) Ertelenmiş Vergi Aktifi/(Pasifi), net 18.511.566 13.591.486 66 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) 31.12.2013 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait vergi giderleri aşağıdaki gibidir: 01.01.31.12.2013 01.01.31.12.2012 Kurumlar Vergisi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı (8.943.574) 4.559.150 (9.827.069) (18.785.629) Vergi Karşılığı, net (4.384.424) (28.612.698) Ertelenen Vergi Varlıkları ve Yükümlülükleri Grup, ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerini, bilanço kalemlerinin Türkiye Finansal Raporlama Standartları’na göre düzenlenen finansal tablolar ile yasal finansal tabloları arasındaki farklı değerlendirilmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, Tebliğ ve vergi kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden kaynaklanmaktadır. Ertelenen vergi varlık ve yükümlülükleri, cari vergi varlık ve yükümlülüklerinin mahsup edilmesi konusunda yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması ve cari vergi varlıklarının gerçekleşmesi ile cari vergi yükümlülüklerin ifa edilmesinin eşanlı olarak yapılması niyeti olması şartları geçerli olduğundan mahsup edilmiştir. Her bilanço tarihi itibariyle, kayıtlara yansıtılmayan ertelenen vergi varlığı yeniden gözden geçirilmektedir. Gelecekte elde edilecek mali karın ertelenen vergi varlığının kazanılmasına imkan vermesinin muhtemel olması durumunda, önceki dönemlerde kayıtlara yansıtılmayan ertelenen vergi varlığı kayıtlara yansıtılır. Grup’un 31.12.2013 tarihi itibariyle ertelenmiş vergi hesaplamasına dahil edilmeyen toplam 61.173.367 TL tutarında devreden kullanılabilir mali zararları bulunmaktadır. 31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihlerinde sona eren varlıkları/(yükümlülükleri) hareket tablosu aşağıdaki gibidir: dönemler içindeki ertelenmiş 31.12.2013 31.12.2012 Dönem Başı Dönem Vergi Geliri/(Gideri) Çevrim Farkı Aktüeryal Kayıp Etkisi Birleşme ve Satılan İştiraklerin Etkisi 13.591.486 4.559.150 36.439 324.491 -- 9.432.452 (18.785.629) -262.387 22.682.276 Dönem Sonu 18.511.566 13.591.486 67 vergi KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) 31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle ertelenen vergiye konu olan geçici farklar ve etkin vergi oranları kullanılarak hesaplanan ertelenmiş vergi yükümlülüğünün dağılımı aşağıda özetlenmiştir: Toplam Geçici Toplam Geçici Farklar Farklar Kayıtlı Değer-Vergi Farklılıkları Ertelenen Vergi Varlıkları / (Yükümlülük) Ertelenen Vergi Varlıkları / (Yükümlülük) 31.12.2013 31.12.2012 31.12.2013 31.12.2012 Tahakkuk Etmemiş Finansman Geliri 7.774.011 5.029.559 1.527.412 1.002.448 Tahakkuk Etmemiş Finansman Gideri (1.301.653) (886.784) (232.947) (173.894) Kıdem Tazminatı Karşılığı 21.989.570 18.252.602 4.397.912 3.650.519 Şüpheli Alacaklar Karşılığı 47.937.589 39.017.370 9.587.518 7.803.475 Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı 3.258.956 2.862.196 595.592 538.065 Yabancı Para Borç-Alacak Kur Değerleme Farkı 106.428 1.475.803 94.416 Kredi Faiz Gider Karşılıkları 939.273 21.286 295.162 187.856 Aleyhe Açılan Dava Gider Karşılığı 2.627.846 2.442.616 525.573 488.526 39.438.199 31.967.749 7.887.641 6.393.550 (27.410.404) (30.635.589) (6.023.999) (6.262.884) (347.914) (275.302) (69.583) (55.060) 95.548.432 68.808.106 18.511.566 13.591.486 124.608.402 (29.059.971) 100.605.783 20.083.322 (31.797.675) 24.838.095 (6.326.529) (6.491.836) 95.548.432 68.808.108 18.511.566 13.591.486 İnşaat Muhasebesi 5024 Sayılı Kanun ile UFRS Endeksleme Farkları Diğer Ertelenen Vergi Varlıkları Ertelenen Vergi Yükümlülükleri Ertelenen Vergi Yükümlülükleri net 18.884 NOT 41 – PAY BAŞINA KAZANÇ Hisse başına esas kar, hissedarlara ait net karın çıkarılmış hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile hesaplanır. Hissedarlara Ait Net (Zarar)/Kar Çıkarılmış Adi Hisselerin Ağırlıklı Ortalama Adedi TL Cinsinden Hisse Başına (Zarar)/Kar NOT 42 – PAY BAZLI ÖDEMELER Yoktur (31.12.2012: Yoktur). NOT 43 – SİGORTA SÖZLEŞMELERİ Yoktur (31.12.2012: Yoktur). 68 01.01.31.12.2013 01.01.31.12.2012 16.597.057 170.800.000 0,097 8938.602 42.700.000 0,209 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) NOT 44 – KUR DEĞİŞİMİNİN ETKİLERİ Grup’un 31.12.2013 tarihi itibariyle döviz kuru riski Dipnot 48’de açıklanmış olup, 31.12.2013 tarihinde sona eren hesap dönemi itibariyle oluşan 21.682.389 TL (01.01.-31.12.2012: 17.390.541 TL) (Dipnot 37) tutarındaki kur farkı geliri ile 34.672.475 TL (01.01.-31.12.2012: 17.382.495 TL) (Dipnot 37) tutarındaki kur farkı gideri ilişikteki finansal tablolarda sırasıyla finansman gelirleri ve finansman giderleri hesabında gösterilmiştir. NOT 45 – YÜKSEK ENFLASYONLU EKONOMİDE RAPORLAMA 01.01.2005 tarihinden önceki dönemlerde düzenlenen finansal tablolar Türk Lirası’nın satın alma gücündeki değişimin gösterilmesi amacıyla, UMS 29 kapsamında toptan eşya genel fiyat endeksleri kullanılarak enflasyon düzeltmeleri yapılmıştır. Söz konusu standartta yüksek enflasyon dönemlerinde para birimi ile hazırlanan finansal tabloların, düzeltme katsayısı kullanılmak suretiyle, paranın satın alma gücündeki değişmelerin finansal tablo kalemlerine olan etkilerini gidererek, finansal tabloların paranın cari satın alma gücü cinsinden ifade edilmesi öngörülmektedir. SPK, 17.03.2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye'de faaliyette bulunan ve SPK tarafından kabul edilen muhasebe ve raporlama ilkelerine ("SPK Finansal Raporlama Standartları") uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 01.01.2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Dolayısıyla finansal tablolarda, 01.01.2005 tarihinden başlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmış 29 No'lu "Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama" standardı ("UMS 29") uygulanmamıştır. NOT 46 – TÜREV ARAÇLAR Yoktur (31.12.2012: Yoktur). NOT 47 – FİNANSAL ARAÇLAR Finansal Yatırımlar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Finansal Varlık Değer Azalışı Karşılığı (-) Toplam 69 31.12.2013 31.12.2012 311.220.051 (261.675.558) 375.015.082 (333.371.652) 49.544.493 41.643.430 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) 31.12.2013 İştirak Oranı Ünvanı Adım Holding A.Ş Adım Holding A.Ş Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Afmim Gıda A.Ş. Afmim Gıda A.Ş. Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Afr Gıda A.Ş. Afr Gıda A.Ş. Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Afra İnşaat Tic. Ltd. Afra İnşaat Tic. Ltd. Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Air Alfa Hava Yolları A.Ş. Air Alfa Hava Yolları A.Ş. Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Alkom Gmbh Handles Alkom Gmbh Handles Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Anadolu LPG Temin Dağıtım A.Ş Anadolu LPG Temin Dağıtım A.Ş Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Baymart Gıda Teks.San.Paz.A.Ş. Baymart Gıda Teks.San.Paz.A.Ş. Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Birmar Gıda A.Ş. Birmar Gıda A.Ş. Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) CKS Cihanbeyli Kimya Sanayi ve Tic. A.Ş. CKS Cihanbeyli Kimya Sanayi ve Tic. A.Ş. Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Esra Film İletişim A.Ş Esra Film İletişim A.Ş. Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Hanmart Gıda A.Ş. Hanmart Gıda A.Ş. Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Harrani Tekstil San.Tic.A.Ş. Harrani Tekstil San.Tic.A.Ş. Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Hit or Miss Hit or Miss Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) JV Bauplast Özbekistan JV Bauplast Özbekistan Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Kombassan Holding SA Kombassan Holding SA Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Kommart A.Ş. Kommart A.Ş Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Polat Kauçuk A.Ş. Polat Kauçuk A.Ş. Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Şahmart A.Ş. Şahmart A.Ş. Değer Düşüklüğü Karşılığı (-). Talay Otomotiv A.Ş. Talay Otomotiv A.Ş. Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Tammart A.Ş. Tammart A.Ş. Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Ünal Mart Avm. A.Ş. Ünal Mart Avm. A.Ş. Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Ten Deri Tekstil Kimya Ten Deri Tekstil Kimya Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) Diğer Toplam 20 ---100 99 8 ---- 60 25,47 79,73 -35 70,18% 19,93 30 51,99 80 10 10 20 20 İştirak Tutarı 2.032.325 (2.032.325) ------144.440.951 (144.440.951) 254.166 (254.166) 74.215 (74.215) ------3.966.619 (3.966.619) --11.974.163 (11.974.163) --79.952 (79.952) 141.866.981 (103.779.608) --2.637.721 (2.637.721) --1.683.825 (1.683.825) ------2.209.073 49.544.493 70 31.12.2012 İştirak Oranı İştirak Tutarı 20 10 10 33,3 100 99 8 10 40 99,33 60 25,47 79,73 33,02 35 65,29 19,93 30 51,99 80 10 10 20 2.032.325 (2.032.325) 10.000 (10.000) 179.070 (179.070) 2.269 (2.269) 144.440.951 (144.440.951) 254.166 (254.166) 74.215 (74.215) 155.095 (155.095) 249.925 (249.925) 99.924 (99.924) 3.966.619 (3.966.619) 5.000 (5.000) 11.974.163 (11.974.163) 69.215.104 (69.215.104) 79.952 (79.952) 131.512.071 (91.644.516) 3.465.433 (3.465.433) 2.637.721 (2.637.721) 30.285 (30.285) 1.683.825 (1.683.825) 5.858 (5.858) 26.850 (26.850) 1.138.386 (1.138.386) 1.775.875 41.643.430 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) İştirak değer düşüklüğü karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 31.12.2013 31.12.2012 1 Ocak itibariyle bakiye Yıl içindeki artış Yıl içindeki satışlar (-) Tasfiye nedeniyle finansal tablolardan silinenler (-) Konusu kalmayan karşılıklar (-) Birleşme nedeniyle ilaveler 333.371.652 2.887.045 -(74.583.139) --- 288.892.365 17.888.117 (2.918.801) -(1.206.417) 30.716.388 Dönem sonu bakiye 261.675.558 333.371.652 Finansal Borçlar Kısa Vadeli 31.12.2013 31.12.2012 Kısa Vadeli Banka Kredileri Uzun Vadeli Kredilerin Kısa Vadeli Kısmı Kısa Vadeli Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 206.537.807 41.944.247 9.737.240 160.397.447 7.241.576 6.518.293 Toplam 258.219.294 174.157.316 Uzun Vadeli Banka Kredileri Uzun Vadeli Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 53.914.396 14.428.232 28.455.945 8.037.461 Toplam 68.342.628 36.493.406 Uzun Vadeli 71 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) Banka Kredileri: 31.12.2013 Kısa Vadeli Banka Kredileri: Finans Kurumunun Ünvanı Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş. Türkiye Finans Katılım Bankası Bank Asya Katılım Bankası A.Ş. Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş. Vakıfbank T.A.Ş. Şekerbank Denizbank Ziraat Bankası BCR-Commercial Bank of Romania Diğer Vadesi 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 2014 Kredinin Türü İşletme - Yatırım İşletme - Yatırım İşletme - Yatırım İşletme - Yatırım İşletme - Yatırım İşletme - Yatırım İşletme - Yatırım İşletme - Yatırım İşletme - Yatırım İşletme - Yatırım Toplam Yabancı Para Krediler ABD$ Yabancı Para Krediler EURO Türk Lirası Krediler TL Kredilerin Toplamı TL --3.509.735 1.133.037 1.305.239 825.000 2.861.882 -20.011.301 2.800.000 -----580.000 1.627.121 ---- 14.740.739 7.996.586 19.741.357 34.284.786 9.753.389 8.511.317 25.800.914 6.835.442 -3.142.154 14.740.739 7.996.586 27.232.185 36.703.027 12.539.161 11.975.285 36.687.070 6.835.442 42.710.119 9.118.194 32.446.194 2.207.121 128.851.419 206.537.807 ------- ------- 14.074.627 10.146.736 2.897.715 9.879.321 3.895.848 1.050.000 14.074.627 10.146.736 2.897.715 9.879.321 3.895.848 1.050.000 -- -- 41.944.247 41.944.247 -312.575 -554.470 -978.201 246.581 141.478 ------9.072.879 -- 6.551.774 263.460 3.217.815 2.076.731 5.741.772 -4.512.029 80.000 6.551.774 930.588 3.217.815 3.260.136 5.741.772 2.087.775 31.680.815 381.956 2.233.305 9.072.879 22.505.344 53.914.396 Uzun Vadeli Banka Kredilerinin Kısa Vadeli Kısmı: Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş. Bank Asya Katılım Bankası A.Ş. Türkiye Finans Katılım Bankası Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş. Vakıfbank T.A.Ş. Şekerbank 2014 2014 2014 2014 2014 2014 İşletme - Yatırım İşletme - Yatırım İşletme - Yatırım İşletme - Yatırım İşletme - Yatırım İşletme - Yatırım Toplam Uzun Vadeli Banka Kredileri: Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş. Bank Asya Katılım Bankası A.Ş. Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş. Vakıfbank T.A.Ş. T.C.Ziraat Bankası BCR-Commercial Bank of Romania Denizbank Diğer 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 İşletme - Yatırım İşletme - Yatırım İşletme - Yatırım İşletme - Yatırım İşletme - Yatırım İşletme - Yatırım İşletme - Yatırım İşletme - Yatırım Toplam 72 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) 31.12.2012 Kısa Vadeli Banka Kredileri: Finans Kurumunun Ünvanı Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş. Türkiye Finans Katılım Bankası Bank Asya Katılım Bankası A.Ş. Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş. T. İş Bankası A.Ş Vakıfbank T.A.Ş. Şekerbank BCR-Commercial Bank of Romania Diğer Vadesi 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 Kredinin Türü İşletme - Yatırım İşletme - Yatırım İşletme - Yatırım İşletme - Yatırım İşletme - Yatırım İşletme - Yatırım İşletme - Yatırım İşletme - Yatırım İşletme - Yatırım Toplam Yabancı Para Krediler ABD$ Yabancı Para Krediler EURO Türk Lirası Krediler TL Kredilerin Toplamı TL --1.139.338 --2.506.108 300.000 16.475.180 464.330 ---------- 12.156.316 19.155.723 33.354.021 19.321.929 112.969 18.936.708 11.085.543 -9.044.715 12.156.316 19.155.723 35.385.005 19.321.929 112.969 23.404.096 11.620.323 29.368.656 9.872.430 20.884.956 -- 123.167.924 160.397.447 3.482.805 196.299 --- 683.204 -- 6.891.652 349.924 3.679.104 -- 683.204 7.241.576 Uzun Vadeli Banka Kredilerinin Kısa Vadeli Kısmı: Bank Asya Katılım Bankası A.Ş. Vakıfbank T.A.Ş. 2013 2013 İşletme - Yatırım İşletme - Yatırım Toplam Uzun Vadeli Banka Kredileri: Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş. Bank Asya Katılım Bankası A.Ş. Türkiye Finans Katılım Bankası Kuveyt Türk Katılım Bankası A.Ş. Vakıfbank T.A.Ş. T.C.Ziraat Bankası Türkiye Teknoloji Geliştirme Vakfı BCR-Commercial Bank of Romania Diğer 2014-2015 2014-2015 2014-2015 2014-2015 2014-2015 2014-2019 2014-2015 2014-2015 2014-2015 İşletme - Yatırım İşletme - Yatırım İşletme - Yatırım İşletme - Yatırım İşletme - Yatırım İşletme - Yatırım İşletme - Yatırım İşletme - Yatırım İşletme – Yatırım Toplam -3.197.158 --196.299 --972.656 134.390 4.500.503 ---------- 660.161 6.040.067 32.196 282.554 420.000 12.578.595 419.776 --- 660.161 11.739.321 32.196 282.554 769.923 12.578.595 419.776 1.733.856 239.563 20.433.349 28.455.945 Grup’un 31.12.2013 tarihi itibariyle kullanmış olduğu kredilere uygulanan faiz oranları TL krediler için %6,15 - %21 (31.12.2012 : %6,15 - %21), ABD$ cinsinden krediler için %0,57 - %3,51 (31.12.2012 : %0,57 - %3,51) arasındadır. 73 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) 31.12.2013 tarihi itibariyle Grup’un uzun vadeli banka kredilerinin geri ödeme planı aşağıdaki gibidir: Yıllar Para Birimi 2015 2016 2016 2016 2017 2017 2017 2018 2018 2019 2019 ABD$ ABD$ EURO TL ABD$ EURO TL EURO TL EURO TL Döviz Tutarı TL Karşılığı 326.067 1.581.170 2.423.142 -326.066 2.563.807 -2.716.821 -1.369.109 -- 695.925 3.374.692 7.115.556 15.002.080 695.925 7.528.618 2.437.380 7.977.946 2.571.317 4.020.387 2.494.570 0 53.914.396 Toplam 31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle söz konusu krediler için verilen teminatlar aşağıdadır: Teminat Cinsi İpotek ve Hacizler Teminat Senedi ve Kefaletler Toplam 31.12.2013 31.12.2012 1.028.996.425 499.482.600 851.242.071 241.549.000 1.528.3479.025 1.092.791.071 NOT 48 – FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ Finansal Risk Yönetimi Amaçları ve Politikaları Grup’un kullandığı belli başlı finansal araçlar, banka kredileri, nakit ve kısa vadeli banka mevduatlarıdır. Bu araçları kullanmaktaki asıl amaç Grup’un faaliyetleri için finansman yaratmaktır. Grup ayrıca direkt olarak faaliyetlerden ortaya çıkan ticari alacaklar ve ticari borçlar gibi finansal araçlara da sahiptir. Kullanılan araçlardan kaynaklanan risk, yabancı para riski, faiz riski, kredi riski ve likidite riskidir. Grup yönetimi bu riskleri aşağıda belirtildiği gibi yönetmektedir. Sermaye Risk Yönetimi Grup, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karını artırmayı hedeflemektedir. Grup’un sermaye yapısı borçlar, nakit ve nakit benzerleri ve 30 numaralı notta açıklanan çıkarılmış sermaye, sermaye yedekleri ve kar yedeklerini içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır. 74 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) Grup’un sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler Grup’un üst yönetimi tarafından değerlendirilir. Bu incelemeler sırasında üst yönetim sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilebilen riskleri değerlendirir ve Yönetim Kurulu’nun kararına bağlı olanları Yönetim Kurulu’nun değerlendirmesine sunar. Grup’un genel stratejisi önceki dönemden bir farklılık göstermemektedir. Önemli Muhasebe Politikaları Grup’un finansal araçlarla ilgili önemli muhasebe politikaları Not 2 (Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar)’de açıklanmıştır. Kredi riski Kredi riski, karşılıklı ilişki içinde olan taraflardan birinin bir finansal araca ilişkin olarak yükümlülüğünü yerine getirememesi sonucu diğer tarafın finansal açıdan zarara uğraması riskidir. Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Grup’un tahsilat riski, esas olarak ticari alacaklarından doğmaktadır. Ticari alacaklar, Grup politikaları ve prosedürleri dikkate alınarak değerlendirilmekte ve bu doğrultuda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir (Dipnot 6 ve Dipnot 7). 31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihleri itibariyle kredi ve alacak riski detayları aşağıdaki gibidir: Alacaklar Diğer alacaklar Ticari alacaklar İlişkili taraf Diğer taraf İlişkili taraf Diğer taraf Bankalardaki mevduat -- 287.662.586 2.559.485 18.812.110 79.894.844 -- -- -- -- -- -- -- -- 287.662.585 2.559.485 18.812.110 79.894.844 -- -- -- -- -- -- -- -- 8.167.215 -- -- -- -- - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) -- 48.500.166 1.600 6.009.126 -- -- - Değer düşüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı -- (48.500.166) (1.600) (6.009.126) -- -- -- -- -- -- -- -- - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) -- -- -- -- -- -- - Değer düşüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar -- -- -- -- -- -- 31.12.2013 Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri 75 Diğer KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) Diğer alacaklar Ticari alacaklar 31.12.2013 İlişkili taraf Diğer taraf İlişkili taraf Diğer taraf Bankalardaki mevduat Diğer Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş -- 7.518.128 -- -- -- -- Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş -- -- -- -- -- -- Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş -- 649.087 -- -- -- -- Vadesi üzerinden 1- 5 yıl geçmiş -- -- -- -- -- -- Vadesi üzerinden 5 yıldan fazla geçmiş -- -- -- -- -- -- Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı -- -- -- -- -- -- Alacaklar Diğer alacaklar Ticari alacaklar İlişkili taraf Diğer taraf İlişkili taraf Diğer taraf Bankalardaki mevduat 122.128 298.164.785 1.644.602 19.538.956 15.659.955 -- -- -- -- -- -- -- 122.128 289.877.146 1.644.602 19.538.956 15.659.955 -- -- -- -- -- -- -- -- 8.287.639 -- -- -- -- - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- - Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) -- 43.606.395 4.115.527 6.125.199 -- -- - Değer düşüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı -- (43.606.395) (4.115.527) (6.125.199) -- -- -- -- -- -- -- -- - Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) -- -- -- -- -- -- - Değer düşüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar -- -- -- -- -- -- 31.12.2012 Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri Diğer alacaklar Ticari alacaklar 31.12.2012 İlişkili taraf Diğer taraf İlişkili taraf Diğer taraf Bankalardaki mevduat Diğer Diğer Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş -- 7.638.552 -- -- -- -- Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş -- -- -- -- -- -- Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş -- 649.087 -- -- -- -- Vadesi üzerinden 1- 5 yıl geçmiş -- -- -- -- -- -- Vadesi üzerinden 5 yıldan fazla geçmiş -- -- -- -- -- -- Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı -- -- -- -- -- -- 76 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) Likidite riski Grup, nakit akımlarını düzenli olarak takip ederek finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin eşleştirilmesi yoluyla yeterli fonların devamını sağlayarak likidite riskini yönetir. Likidite riski, Grup’un net fonlama yükümlülüklerini yerine getirmeme ihtimalidir. Piyasalarda meydana gelen bozulmalar veya kredi puanının düşürülmesi gibi fon kaynaklarının azalması sonucunu doğuran olayların meydana gelmesi, likidite riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Grup yönetimi, fon kaynaklarını dağıtarak mevcut ve muhtemel yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli tutarda nakit ve benzeri kaynağı bulundurmak suretiyle likidite riskini yönetmektedir. Aşağıdaki tablo, Grup’un türev niteliğinde olmayan finansal yükümlülüklerinin vade dağılımını göstermektedir: 77 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) 31.12.2013 tarihi itibariyle türev olmayan finansal yükümlülüklerin vadesel dağılımı aşağıda verilmiştir. Sözleşme uyarınca vadeler Defter Değeri Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (=I+II+III+IV) 3 aydan kısa (I) 3-12 ay arası (II) 1-5 yıl arası (III) 5 yıldan uzun (IV) Vadesiz Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler Finansal borçlar Finansal kiralama yükümlülükleri Beklenen vadeler 302.396.451 302.396.451 -- 248.482.054 47.399.440 6.514.956 -- 24.165.471 24.165.471 1.809.090 7.928.150 14.428.232 -- -- Defter Değeri Beklenen nakit çıkışlar toplamı (=I+II+III+IV) 3 aydan kısa (I) 3-12 ay arası (II) 1-5 yıl arası (III) 5 yıldan uzun (IV) Vadesiz Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler Ticari borçlar 141.482.869 145.679.097 115.371.536 27.714.659 6.110.121 -- -- Diğer borçlar 7.113.147 7.113.147 4.725.791 1.007.772 1.379.584 -- -- İlişkili taraflara borçlar 2.410.080 2.410.080 -- 2.410.080 -- -- -- 68 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) 31.12.2012 tarihi itibariyle türev olmayan finansal yükümlülüklerin vadesel dağılımı aşağıda verilmiştir. Sözleşme uyarınca vadeler Defter Değeri Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı (=I+II+III+IV) 3 aydan kısa (I) 3-12 ay arası (II) 1-5 yıl arası (III) 5 yıldan uzun (IV) Vadesiz Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler Finansal borçlar Finansal kiralama yükümlülükleri Beklenen vadeler 196.094.968 196.094.968 -- 167.639.023 25.940.226 2.515.719 -- 14.555.754 14.555.754 762.919 5.755.374 8.037.461 -- -- Defter Değeri Beklenen nakit çıkışlar toplamı (=I+II+III+IV) 3 aydan kısa (I) 3-12 ay arası (II) 1-5 yıl arası (III) 5 yıldan uzun (IV) Vadesiz Türev Olmayan Finansal Yükümlülükler Ticari borçlar 126.953.003 128.045.102 93.498.923 23.800.582 8.664.185 2.081.412 -- Diğer borçlar 3.710.764 3.710.764 -- 2.390.063 1.320.701 -- -- İlişkili taraflara borçlar 3.053.756 3.053.756 7.622 3.046.134 -- -- -- 69 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) Piyasa riski Piyasa riski faiz oranlarında, kurlarda veya menkul kıymetlerin ve diğer finansal sözleşmelerin değerinde meydana gelecek ve Grup’u olumsuz etkileyecek değişimlerdir. Grup için esas önemli riskler kurdaki ve faizdeki değişimlerdir. a) Döviz pozisyonu tablosu ve ilgili duyarlılık analizi Yabancı para riski Grup'un ağırlıklı olarak ABD$ ve EURO yükümlülüklere sahip olmasından kaynaklanmaktadır. Grup’un ayrıca yaptığı işlemlerden doğan yabancı para riski vardır. Bu riskler Grup'un değerleme para birimi dışındaki para birimi cinsinden mal alımı ve satımı yapması ve yabancı para cinsinden banka kredisi kullanmasından kaynaklanmaktadır. Grup’un 31.12.2013 ve 31.12.2012’deki net yabancı para pozisyonu yaklaşık olarak sırasıyla, 107.415.776 TL kısa (pasif) ve 57.427.947 TL kısa (pasif) pozisyondur. 31.12.2013 31.12.2012 Döviz Cinsinden Varlıklar Döviz Cinsinden Yükümlülükler 89.226.709 (196.642.485) 79.534.150 (136.962.097) Net Kısa Pozisyon (107.415.776) (57.427.947) 70 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU 31.12.2013 TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) ABD $ 1. Ticari Alacaklar 62.718.969 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) 18.160.780 -8.278.850 KONSOLİDE 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 3. Diğer 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 5. Ticari Alacaklar 6a. Parasal Finansal Varlıklar 89.158.599 68.110 -- EURO LEI GBP CHF 11.922.211 487.581 2.759.679 -- 2.199.854 -- 54.806.207 -- 8.870.401 -- 2.638 -- --- 1.889.845 90.553 6.085.059 69.761.666 Diğer -- -- 4.521 -- -- -- -- 2.638 -- 4.521 16.571.735 -- 2.777.987 -- -- -- 104.149 -- --- --- --- 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar -- -- -- -- -- -- -- 7. Diğer -- -- -- -- -- -- -- 68.110 -- -- 104.149 -- -- -- 10. Ticari Borçlar 89.226.709 (55.376.137) 16.571.735 (12.399.119) 2.777.987 (2.264.352) 69.865.815 (34.043.499) 2.638 -- --- 4.521 -- 11. Finansal Yükümlülükler (73.718.253) (12.466.411) (711.854) (68.842.351) -- -- -- 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler (13.801.711) (2.129.654) (236.652) (13.091.523) -- -- -- 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler (2.312.761) (16.534) (775.574) -- -- -- -- 13. Kısa Vadeli Yükümlükler (10+11+12) (145.208.862) (27.011.718) (3.988.432) (115.977.372) -- -- -- (6.110.121) -- (2.080.403,0) (1.557) -- -- -- (42.968.548) (1.255.188) (12.420.348,7) (5.837.037) -- -- -- (2.354.953) -- -- (3.601.011) -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- (51.433.622) (1.255.188) (14.500.752) (9.439.604) -- -- -- 8. Duran Varlıklar (5+6+7) 9. Toplam Varlıklar (4+8) 14. Ticari Borçlar 15. Finansal Yükümlülükler 16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 16 b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) 71 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU 31.12.2013 TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) ABD $ EURO LEI GBP CHF Diğer (196.642.485) (28.266.906) (18.489.184) (125.416.976) -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- (107.415.775) (11.695.171) (15.711.197) (55.551.161) 2.638 -- 4.521 (107.271.744) (13.568.483) (12.945.773) (61.634.664) 2.638 -- 4.521 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- Edilen Kısmının Tutarı -- -- -- -- -- -- -- 25. İhracat -- -- -- -- -- -- -- 26. İthalat -- -- -- -- -- -- -- KONSOLİDE 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) 19. Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların Net Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı 19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı 20. Net Yabancı Para Varlık /(Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı 24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge 72 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU 31.12.2012 TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) ABD $ EURO LEI 1. Ticari Alacaklar 46.118.260 17.668.895 2.241.816 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) 13.423.449 6.033.686 634.662 -- -- 8.183.148 KONSOLİDE 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 3. Diğer 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 5. Ticari Alacaklar Diğer GBP CHF 17.775.262 -- -- -- 2.216.455 3.045 1 4.521 -- -- -- -- -- 3.272.243 606.918 1.740.165 -- 3.834 -- 67.724.858 26.974.824 3.483.396 21.731.882 3.045 3.835 4.521 65.274 -- -- 124.097 -- -- -- 6a. Parasal Finansal Varlıklar -- -- -- -- -- -- -- 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar -- -- -- -- -- -- -- 7. Diğer 11.744.018 8.000 4.987.778 -- -- -- -- 8. Duran Varlıklar (5+6+7) 11.809.292 8.000 4.987.778 124.097 -- -- -- 9. Toplam Varlıklar (4+8) 79.534.150 26.982.824 8.471.174 21.855.979 3.045 3.835 4.521 10. Ticari Borçlar (45.829.961) (15.761.309) (3.226.017) (19.287.671) (733) -- -- 11. Finansal Yükümlülükler (50.306.186) (10.486.697) (4.949.321) (37.972.740) -- -- -- 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler (11.789.329) (1.947.935) (415.578) (13.953.925) -- -- -- 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler -- -- -- -- -- -- -- 13. Kısa Vadeli Yükümlükler (10+11+12) (107.925.477) (28.195.941) (8.590.916) (71.214.337) (733) -- -- 14. Ticari Borçlar (10.050.370) -- (3.823.505) (2.012.648) -- -- -- 15. Finansal Yükümlülükler (16.479.832) (6.978.724) -- (7.679.914) -- -- -- (2.506.418) -- -- (4.765.143) -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- (29.036.620) (6.978.724) (3.823.505) (14.457.706) -- -- -- 16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 16 b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) 73 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) DÖVİZ POZİSYONU TABLOSU 31.12.2012 TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi) ABD $ EURO LEI GBP CHF Diğer (136.962.097) (35.174.666) (12.414.421) (85.672.043) (733) -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- (57.427.947) (8.191.842) (3.943.248) (63.816.065) 2.312 3.835 4.521 (67.304.743) (11.472.085) (5.714.438) (63.543.581) 2.312 1 4.521 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- Edilen Kısmının Tutarı -- -- -- -- -- -- -- 25. İhracat -- -- -- -- -- -- -- 26. İthalat -- -- -- -- -- -- -- KONSOLİDE 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) 19. Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Araçların Net Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) 19a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı 19b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı 20. Net Yabancı Para Varlık /(Yükümlülük) Pozisyonu (918+19) 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-1516a) 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı 24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge 74 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) Bilanço tarihi ve rapor tarihi itibariyle gerçekleşen kur değişimlerinin Grup’un yabancı para pozisyonu üzerindeki etkisi: Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu 31.12.2013 Kar/Zarar Yabancı paranın değer kazanması Özkaynaklar Yabancı Yabancı Yabancı paranın değer paranın değer paranın değer kaybetmesi kazanması kaybetmesi ABD Doları’nın TL karşısında %10 değişmesi halinde: 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3- ABD Doları Net Etki (1+2) (2.496.100) 2.496.100 (2.496.100) 2.496.100 (2.496.100) 2.496.100 (2.496.100) 2.496.100 Avro’nun TL karşısında % 10 değişmesi halinde: 4- Avro net varlık/yükümlülüğü 5- Avro riskinden korunan kısım (-) 6- Avro Net Etki (4+5) (4.613.593) 4.613.593 (4.613.593) 4.613.593 (4.613.593) 4.613.593 (4.613.593) 4.613.593 LEI’nin TL karşısında % 10 değişmesi halinde: 7- LEI net varlık/yükümlülüğü 8- LEI riskinden korunan kısım (-) 9- LEI Net Etki (7+8) (3.632.879) 3.632.879 (3.632.879) 3.632.879 (3.632.879) 3.632.879 (3.632.879) 3.632.879 Diğer döviz kurlarının TL karşısında ortalama % 10 değişmesi halinde: 10- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü 11- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) 12- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (10+11) TOPLAM (3+6+9) 995 (995) 995 (995) 995 (10.741.578) (995) 10.741.578 995 (10.741.578) (995) 10.741.578 75 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu 31.12.2012 Kar/Zarar Yabancı paranın değer kazanması Özkaynaklar Yabancı Yabancı Yabancı paranın değer paranın değer paranın değer kaybetmesi kazanması kaybetmesi ABD Doları’nın TL karşısında %10 değişmesi halinde: 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3- ABD Doları Net Etki (1+2) (1.460.278) -(1.460.278) 1.460.278 -1.460.278 (1.460.278) -(1.460.278) 1.460.278 -1.460.278 (927.334) -(927.334) 927.334 -927.334 (3.342.329) -(3.342.329) 3.342.329 -3.342.329 Avro’nun TL karşısında % 10 değişmesi halinde: 4- Avro net varlık/yükümlülüğü 5- Avro riskinden korunan kısım (-) 6- Avro Net Etki (4+5) (927.334) -(927.334) 927.334 -927.334 LEI’nin TL karşısında % 10 değişmesi halinde: 7- LEI net varlık/yükümlülüğü 8- LEI riskinden korunan kısım (-) 9- LEI Net Etki (7+8) (3.342.329) -(3.342.329) 3.342.329 -3.342.329 Diğer döviz kurlarının TL karşısında ortalama % 10 değişmesi halinde: 10- Diğer döviz net varlık/yükümlülüğü 11- Diğer döviz kuru riskinden korunan kısım (-) 12- Diğer Döviz Varlıkları Net Etki (10+11) TOPLAM (3+6+9) (12.854) -(12.854) (5.742.794) 76 12.854 -12.854 5.742.794 (12.854) -(12.854) (5.742.794) 12.854 -12.854 5.742.794 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) b) Faiz pozisyonu tablosu ve ilgili duyarlılık analizi: Faiz oranı riski Kredi kullanımdan kaynaklanan borçlanma nedeniyle faize duyarlı yükümlülükler için bir faiz riski taşınmaktadır. Fon yönetimi kapsamında portföyde bulunan faize duyarlı varlıkların faiz riskinin ölçülmesinde duyarlılık analizi yapılmaktadır. Faize duyarlı varlıkların ortalama vadesi ve faiz oranı belirlenerek, piyasa faiz oranlarındaki değişime olan duyarlılığı hesaplanmaktadır. Grup’un 31.12.2013 ve 31.12.2012 tarihli bilançolarında faize duyarlı finansal varlık ve yükümlülükleri sabit faizli banka kredileri ile finansal kiralama borçlarından oluşmaktadır. Faiz pozisyonu tablosu aşağıdaki gibidir. Faiz Pozisyonu Tablosu Sabit faizli finansal araçlar Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan varlıklar Finansal varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar Finansal yükümlülükler Değişken faizli finansal araçlar Finansal varlıklar Finansal yükümlülükler 31.12.2013 31.12.2012 --326.561.922 ---- --210.650.722 ---- NOT 49 – FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) Rayiç bedel, bir finansal enstrümanın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında gönüllü taraflar arasındaki bir cari işlemde el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa, oluşan bir piyasa fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir. Rayiç bedel tahmininde ve piyasa verilerinin yorumlanmasında tahminler kullanılır. Buna göre, burada sunulan tahminler, Grup’un bir güncel piyasa işleminde elde edebileceği tutarları göstermeyebilir. Grup, finansal araçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerini yansıttığını düşünmektedir. Finansal varlıklar -- Yabancı para cinsinden parasal kalemler bilanço değerinin rayiç değerlerine yakın olması sebebi ile dönem sonu kurları kullanılarak çevrilmektedir. Finansal aktiflerin, kısa vadeli olmaları ve kredi kaybının önemsenmeyecek ölçüde olmasından dolayı, rayiç değerlerin taşınan değerlerine yakın olduğu kabul edilir. Finansal yükümlülükler -- Yabancı para cinsinden parasal kalemler bilanço değerinin rayiç değerlerine yakın olması sebebi ile dönem sonu kurları kullanılarak çevrilmektedir. Ticari borçların ve diğer parasal yükümlülüklerin, kısa vadeli olmasından dolayı, rayiç değerlerin taşınan değerlerine yakın olduğu kabul edilir. NOT 50 – RAPORLAMA DÖNEMİNDEN SONRAKİ OLAYLAR Bilanço tarihinden raporlama tarihine kadar geçen süre içinde ortaya çıkan ve açıklanması gereken önemli husus bulunmamaktadır. 77 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) NOT 51 – FİNANSAL TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR Grup bünyesindeki şirketlere ilişkin 2010 yılı sonu itibariyle Form Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından hazırlanan gayrimenkul ekspertiz değerleme çalışmalarına göre hesaplanan ekspertiz değerlerine bu tarihten 31.12.2013 tarihine kadar yapılan yeni alım ve satımlar dikkate alınarak hesaplanan tutar ile 31.12.2013 tarihli ekli finansal tablolarda yer alan maliyet değeri üzerinden gösterilmiş varlıkların net defter değerlerinin karşılaştırması aşağıdaki gibi olup söz konusu fark ekli finansal tablolara yansıtılmamıştır: Ekspertiz Değeri Toplamı 31.12.2013 Net Defter Değeri Fark Arsa Bina Makine 199.981.783 468.584.486 215.810.679 68.861.302 136.403.275 110.775.823 131.120.481 332.181.211 105.034.856 Toplam 884.376.948 316.040.400 568.336.548 Değerlemesi Yapılan Varlık NOT 52 – TMS’YE İLK GEÇİŞ Ana Ortaklık ve Türkiye’de kayıtlı bağlı ortaklıkları yasal defterlerini ve finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadırlar. Yabancı ülkelerde kurulmuş olan bağlı ortaklıkların defterleri ise kayıtlı bulundukları ülkenin yasal mevzuatına uygun olarak hazırlanmaktadır. İlişikteki ara finansal tablolar, Sermaye Piyasası Kurulu’nun (SPK) 13.06.2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II, 14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” (“Tebliğ”) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (KGK) tarafından yürürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları (TMS/TFRS) esas alınmıştır. İlişikteki finansal tablolar, SPK’nın 07.06.2013 tarihli ve 2013/19 sayılı Haftalık Bülteni’nde yayımladığı duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan, finansal tablo ve dipnot gösterim esaslarına uygun olarak sunulmuştur. Finansal tablolar, Ana Ortaklık ve konsolide edilen bağlı ortaklıklarını yasal kayıtlarına dayandırılmış ve TL cinsinden ifade edilmiş olup SPK’nın tebliğlerine uygun olarak, Grup’un durumunu layıkıyla arz edebilmesi için, birtakım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. Düzeltme kayıtlarının başlıcaları, maddi duran varlıklardaki ömür farklılıklarının ve kıst amortisman uygulamasının etkilerinin yansıtılması, ertelenmiş vergi, alıcı ve satıcı hesapların üzerinden hesaplanan reeskont gelir ve giderlerinin hesaplara yansıtılması, satış dönemsellik düzeltmesinin hesaplara yansıtılması, kıdem tazminatı karşılığının, değerini yitirmiş ve hareket görmeyen alacaklar ile stoklar için değer düşüklüğü karşılığının kayıtlara yansıtılmasından oluşmaktadır. 78 KOMBASSAN HOLDİNG A.Ş. 31.12.2013 VE 31.12.2012 TARİHLERİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak ifade edilmiştir) NOT 53 – NAKİT AKIŞ TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Kasa -Türk Lirası -Yabancı Para Banka-Vadesiz hesaplar -Türk Lirası -Yabancı Para Banka-Vadeli hesaplar -Türk Lirası -Yabancı Para Toplam 31.12.2013 31.12.2012 741.136 99.504 509.421 77.810 61.534.148 18.070.030 8.430.819 6.728.143 290.666 -- 410.726 90.267 80.735.484 16.247.186 Bankalarda bloke olarak bulunan mevduatlar aşağıdaki gibidir: 31.12.2013 31.12.2012 -Türk Lirası -Yabancı Para 985 316.127 985 314.093 Toplam 317.112 315.078 31.12.2013 tarihi itibariyle 317.112 TL (31.12.2012 : 315.078 TL) tutarındaki bloke mevduat bankalardan kullanılan finansal borçlar ve teminat mektuplarına karşılık teminat olarak tutulan vadeli mevduat hesaplarından oluşmaktadır. 31.12.2013 tarihi itibariyle Grup’un 1.031.802 TL (31.12.2012: 500.993 TL) tutarındaki vadeli mevduatlarının vadeleri 33-373 gün (31.12.2012: 33-373 gün) arasında uygulanan faiz oranları yabancı para cinsinden mevduatlar için %0,85 ile %0,88 (31.12.2012: %0,85 ile %0,88), Türk Lirası cinsinden mevduatlar için %8 ile %9 arasındadır (31.12.2012: %8 ile %9). NOT 54 – ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Grup’un özkaynak değişim tablosu Sermaye Piyasası Kurulu’nun 07.06.2013 tarihli ve 2013/19 sayılı Haftalık Bülteni’nde yayımladığı duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan, finansal tablo ve dipnot gösterim esaslarına uygun olarak sunulmuştur. Dipnot 30’da da açıklandığı üzere Grup 31.12.2012 tarihli konsolide finansal tablolarında yer alan 1.146.076.439 TL tutarındaki geçmiş yıl zararları hesabının 7.959.959 TL’sini 2012 yılı net dönem karından, 7.271.723 TL’sini kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler hesabından, 683.764.188 TL’sini hisse senedi ihraç primleri hesabından ve kalan 447.080.569 TL’sini sermaye düzeltme farkları hesabından mahsup etmiştir. 79 Bu Faaliyet Raporu (“Rapor”) içerisinde yer alan 2013 yılı faaliyet ve hesapları hakkında Yönetim Kurulu Raporu, Konsolide Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetim Raporu Kombassan Holding A.Ş.’nin yapılacak 2013 yılı Olağan Genel Kuruluna sunulmak üzere yasal mevzuata uygun olarak hazırlanmıştır. Rapor, ortakları bilgilendirme amacıyla hazırlanmış olup, herhangi bir yatırım kararı için temel oluşturma amacı taşımaz. Rapor’da yer alan ileriye dönük görüş ve tahmini rakamlar, Şirket yönetiminin gelecekteki duruma ilişkin görüşlerini yansıtmakta olup; gerçekleşmeleri, ileriye dönük tahmini rakamları oluşturan değişkenlere ve varsayımlara bağımlı olarak farklılık gösterebilir. Buna uygun olarak, Kombassan Holding veya Yönetim Kurulu üyeleri, danışmanları veya çalışanları bu Rapor kapsamında iletilen herhangi bir bilgi veya iletişimden veya bu Rapor’da yer alan bilgilere dayanan veya yer almayan bir bilgi neticesinde bir kişinin doğrudan veya dolaylı olarak uğrayacağı kayıp ve zararından sorumlu değildir. Bu Rapor’un hazırlanma zamanı itibarıyla, yer alan tüm bilgilerin doğru olduğuna inanılmakta olup, yazım ve basım aşamalarında oluşabilecek yanlışlıklar nedeniyle Kombassan Holding hiçbir sorumluluk kabul etmemektedir. 170 KOMBASSAN HOLDİNG 2013 FAALİYET RAPORU