Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar
Transkript
Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar
İÇİNDEKİLER 1 Şirket Profili 2 Yönetim 3 Ortaklık Yapısı ve İştirakler 4 İnsan Kaynakları 5 Özet Finansal Göstergeler 6 Önemli Gelişmeler 9 Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu 10 Bağımsız Denetim Raporu Şirket Profili ŞİRKET PROFİLİ Türk Ekonomisinde 55 Yıllık Sanayiciyiz Makina Takım Endüstrisi A.Ş. (MTE, Şirket), Türkiye’nin ilk kesici takım üreticisi olarak 1957 yılında kurulmuştur. Kuruluşundan 3 yıl sonra, 1960 yılında, ürünlerini Amerika Birleşik Devletleri’ne ihraç ederek Türkiye’de sanayi ürünü ihraç eden ilk kuruluş olmuştur. 1968 yılında hisselerinin bir kısmı halka açılmış ve her zaman Sermaye Piyasasının gelişiminin destekleyicisi olmuştur. 31.12.2012 tarihi itibarıyla Şirket hisselerinin % 69,76’sı halka açıktır. Türkiye’nin en büyük Kesici Takım üreticisiyiz Türkiye’nin en büyük kesici takım üreticisi olan MTE, bugün 12 dönüm kapalı, 27 dönüm açık alanda 190’ı mavi yakalı toplam 352 çalışanı ile faaliyetlerini sürdürmektedir. Çalışanların Şirket bünyesindeki kıdem ortalaması 11 yıldır. 30.000 üzerinde ürün çeşitliği Kesici takım sektöründe kullanılan delici, vidalı, kesici ve testere ürün gruplarında hizmet veren fabrikasında mevcut tezgâh parkı ile 30.000’den fazla ürün çeşidiyle çok geniş bir yelpazede üretim yapmaktadır. Ayrıca, sanayici müşterilerine kendi tezgahları için talep ettikleri özel tasarım ürünlerini mühendislerinin bilgi ve tecrübelerinin ışığında üretmektedir. 55 yıllık kesici takım üretim tecrübesi ile Türk sanayicisine özel olarak üretmiş olduğu takımların tüm tasarım ve üretim bilgilerini içeren yaklaşık 50.000 adet özel ürün tasarım arşivi bulunmaktadır. 352 kişilik deneyimli ve uzman kadro Şirket Türk sanayiinin çok eski firmalarından biridir ve çok uzun yıllardır Türk sanayisi içerisinde yer alan firmalarla uzun soluklu çalışmalar gerçekleştirmiştir. Şirket’in sahip olduğu patent, know-how ve tezgah üretim bilgisi, üretilen ürünlerdeki yüksek kalite ve bilgi birikimi çok güçlü müşteri ilişkilerinin oluşmasını ve “Makina Takım” markasının Türkiye’nin önde gelen kesici takım markası olmasını sağlamıştır. 9 Şirket’in merkezi; Osmanağa Mah. Halitağa Cad. No.18/20 Ekşioğlu İşhanı D.44 Kadıköy/İstanbul adresindedir. Bugün itibarıyla, Şirket’in doğrudan kontrol ettiği ve faaliyet sonuçları finansal tablolarda konsolide edilen 2 aktif bağlı ortaklığı, Makina Takım Ticaret A.Ş. (MTT) ve Evar Kesici Takım Sanayi A.Ş. (Evar), bulunmaktadır. Evar, kesici takım sektöründe faaliyet göstermek üzere 1993 yılında İstanbul’da kurulmuştur. MTE tarafından 1998 yılında satın alınmıştır. 67’si mavi yakalı olmak üzere toplam 86 çalışanı bulunmaktadır. Şirket’in konsolide finansal tablolarında MTE’nin bağlı ortaklığı olması nedeniyle “tam konsolidasyon” yöntemine göre yer almaktadır. Grubun faaliyet gösterdiği sektörde özellikle sanayicilere dönük özel ürün ağırlıklı üretim yapmaktadır. MTT, eski adı Reks Endüstriyel Ürünler Ticaret ve Pazarlama A.Ş., 2009 yılına kadar Evar’ın iştiraki statüsünde iken, 2009 yılında MTE tarafından satın alınmıştır. Şirketin 29 çalışanı bulunmaktadır. 2010 yılının başından itibaren MTE’nin satış ve pazarlama faaliyetleri MTT tarafından yürütülmektedir. Şirket’in konsolide finansal tablolarında MTE’nin bağlı ortaklığı olması dolayısıyla “tam konsolidasyon yöntemi” ile yer almaktadır. Şirket ve bağlı ortaklıkları bundan sonra raporda “Ortaklık” olarak tanımlanacaktır. İştirakleri ile birlikte Ülkemizin EN BÜYÜK Kesici Takım Üreticisi ve Satıcısı 10 Yönetim YÖNETİM Türk Ticaret Kanunu ve ilgili diğer yasal mevzuatlara ilişkin düzenlemeler gereğince Şirket Ana Sözleşmesi hükümleri çerçevesinde Yönetim ve Denetim Kurulu üyelerinin seçimleri Genel Kurul tarafından gerçekleştirilmektedir. 03.08.2012 tarihinde yapılan 2011 yılı Olağan Genel Kurul’unda 3 yıl süreyle görevlendirilmek üzere seçilen Yönetim Kurulu Üyeleri; Yönetim Kurulu Mustafa Fethi AĞALAR Yönetim Kurulu Başkanı Mehmet Atila KURAMA Hüseyin Avni METİNKALE Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi M.Celaleddin Rumi GÖKÇEK Talat İÇÖZ Yönetim Kurulu Üyesi (Bağımsız Üye) Yönetim Kurulu Üyesi (Bağımsız Üye) 03.08.2012 tarihinde yapılan 2011 yılı Olağan Genel Kurul’unda 1 yıl süreyle görevlendirilmek üzere seçilen Denetim Kurulu Üyeleri; Denetim Kurulu Talat ÇALLAK Denetim Kurulu Üyesi Levent TAŞÇI Denetim Kurulu Üyesi Üst Yönetim Neslihan ÖRNEK Genel Müdür Elif YALÇIN Genel Müdür Yardımcısı Mali ve İdari Ferahim DOĞDU Genel Müdür Yardımcısı Üretim ve Satınalma Ayhan TOPRAK Genel Müdür Yardımcısı Satış ve Pazarlama Yönetim Organı ve Üst Düzey Yöneticilere 2012 yılı içerisinde sağlanan fayda ve hizmetlerin toplamı olarak 2.140.686.-TL ödenmiştir. 13 Ortaklık Yapısı ve İştirakler ORTAKLIK YAPISI VE İŞTİRAKLER 31.12.2012 tarihi itibarıyla Şirket’in sermaye yapısı aşağıdaki gibidir; 03.08.2012 (*) Pay Tutarı (TL) Pay Oranı (%) Ortaklığın Ünvanı Gözde GSYO A.Ş. 31.12.2012 Pay Tutarı (TL) Pay Oranı (%) 15.050.094,73 30,10 15.296.168,00 30,59 246.073,59 0,01 - - Diğer (Halka Açık) 34.703.831,68 69,89 34.703.832,00 69,41 TOPLAM 50.000.000,00 100 50.000.000,00 100 Transtürk Holding A.Ş. (*) MTE’nin son Genel Kurul tarihidir. 69,41 % Halka Açık MTE’nin bağlı ortaklığı olan şirketlere ilişkin iştirak bilgileri aşağıdaki gibidir: Şirket Evar Kesici Takım Sanayi A.Ş. Makina Takım Ticaret A.Ş. Maliyeti Oranı (Doğrudan) (Doğrudan) Faaliyet Konusu 16.003.549 99,99 Kesici takım üretimi ve ticareti 1.676.250 99,95 Her nevi kesici takım ve nalburiye malzemesi ticareti 99,50% 99,95% 17 İnsan Kaynakları İNSAN KAYNAKLARI ORGANİZASYON YAPISI ve ÇALIŞAN PROFİLİ Ortaklığın toplam 352 çalışanı bulunmaktadır. YÖNETIM KURULU GENEL MÜDÜRLÜK GENEL MÜDÜR ASİSTANI KURUMSAL İLİŞKİLER BÖLÜMÜ PAY SAHIPLERI İLE İLIŞKILER BÖLÜMÜ BİLGİ TEKNOLOJİLERİ BÖLÜMÜ MALİ & İDARI İŞLER BİRİMİ SATIŞ & PAZARLAMA BİRİMİ ÜRETIM & SATINALMA BİRİMİ İNSAN KAYNAKLARI & İDARİ İŞLER BÖLÜMÜ SATIŞ&PAZARLAMA BÖLÜMÜ ÜRETİM BÖLÜMÜ MUHASEBE & MALİ KONTROL BÖLÜMÜ OPERASYON BÖLÜMÜ YARDIMCI İŞLETMELER BÖLÜMÜ FİNANSMAN BÖLÜMÜ DIŞ PAZARLAR ARAŞTIRMA BÖLÜMÜ ISIL İŞLEM BÖLÜMÜ ÜRÜN GELİŞTİRME BÖLÜMÜ SATINALMA BÖLÜMÜ ÇEVRE YÖNETİMİ BÖLÜMÜ Ortaklık bünyesindeki Gebze ve Tekirdağ Fabrikalarında 192’si endüstri meslek ve teknik lise, 25’i yüksek okul, 28’si lise ve lise altı mezunu olmak üzere toplam 245 mavi yaka personel bulunmaktadır. 34’ü lise ve lise altı, 24’ü Endüstri Meslek ve Teknik Lise, 49’si Yüksek Okul mezunu olmak üzere toplam 107 beyaz yaka personel çalışmaktadır. Çalışanlarımızın ortalama çalışma deneyimleri 11 yıldır. Eğitim Durumu Kıdem Durumu Yaş Dağılımı Ünvan Durumu 21 İNSAN KAYNAKLARI TOPLU İŞ SÖZLEŞMESİ Üyesi olduğumuz MESS (Türkiye Metal Sanayicileri Sendikası) ile çalışanlarımızın bağlı bulunduğu Birleşik Metal İşçileri Sendikası arasında yapılacak toplu sözleşmesi görüşmeleri 01.09.2012 tarihinde başlamış olup görüşmeler halen devam etmektedir. SAĞLIK HİZMETLERİ Çalışanlarımızın sağlığının korunması ve onlara güvenli bir iş ortamının sağlanması önceliğimizdir. Şirket bünyesinde sağlanan sağlık hizmetleri, koruyucu hekimlik, işe giriş muayeneleri, iş kazaları ve meslek hastalıklarını önleyici çalışmalar, ilk yardım ve acil tedavi hizmetleri, periyodik sağlık taramaları ve koruyucu aşı gibi uygulamalardan oluşmaktadır. EĞİTİM FAALİYETLERİ Şirket, işe alınacak personelin seçiminde, adayların yapacakları iş ile ilgili mesleki eğitim almış olmalarını tercih eder. İşe alınan personele işe başladığı andan itibaren uyum eğitimleri, Çevre-İş ve İş güvenliği eğitimleri, yangın ilk yardım, Kalite ve sürekli olarak yenileme eğitimleri verilmektedir. 2012 yılında 8.345 saat eğitim faaliyetinde bulunulmuş ve kişi başı 32 saat eğitim verilmiştir. SOSYAL AKTİVİTELER Şirket, Haziran ayında İstanbul Corperate Games etkinliklerine katılmış ve Dragon boat yarışlarında birincilik elde etmiştir. Temmuz ayında tüm şirket çalışanları aileleri ile birlikte geniş katılımının sağlandığı Makina Takım Geleneksel Pikniği yapılmış, piknikte çalışanlar, eş ve çocukları çeşitli etkinliklerde bulunmuşlardır. 22 Ağustos ayında çalışanları için ile birlikte geniş katılımlı iftar yemeği düzenlenmiştir. Özet Finansal Göstergeler ÖZET KONSOLİDE BİLANÇO FİNANSAL GÖSTERGELER Denetimden Geçmiş Yeniden Düzenlenmiş Cari Dönem 31.12.2012 Önceki Dönem 31.12.2011 VARLIKLAR Dönen Varlıklar Duran Varlıklar 17.459.953 69.855.716 39.401.654 66.278.153 TOPLAM VARLIKLAR 87.315.669 105.679.807 102.052.656 42.498.405 (57.235.392) 95.732.074 49.669.146 (39.721.413) 87.315.669 105.679.807 KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Özkaynaklar TOPLAM KAYNAKLAR ÖZET KONSOLİDE GELİR TABLOSU Denetimden Geçmiş Yeniden Düzenlenmiş Cari Dönem 01.01.2012 - 31.12.2012 Satış Gelirleri Satışların Maliyeti (-) BRÜT KAR / (ZARAR) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) Genel Yönetim Giderleri (-) Diğer Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Giderleri (-) FAALİYET KAR / (ZARARI) Finansal Gelirler Finansal Giderler (-) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI / (ZARARI) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir / (Gideri) - Ertelenmiş Vergi Gelir / (Gideri) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI / (ZARARI) Durdurulan Faaliyetler Vergi Sonrası Dönem Karı / (Zararı) DÖNEM KARI / (ZARARI) Dönem Kar / Zararının Dağılımı Ana Ortaklık Dışı Paylar Ana Ortaklık Payları Hisse Başına Kazanç Önceki Dönem 01.01.2011 - 31.12.2011 44.911.359 (31.767.363) 13.143.996 (3.929.923) (7.258.403) 330.383 (566.967) 1.719.086 1.534.271 (22.949.383) (19.696.026) 2.123.318 2.123.318 (17.572.708) - 43.605.733 (28.282.772) 15.322.961 (3.421.176) (4.859.526) 1.678.257 (114.002) 8.606.514 313.722 (28.241.259) (19.321.023) (1.492.444) (1.492.444) (20.813.467) - (17.572.708) (20.813.467) (2.259) (17.570.449) (0,0035) (2.805) (20.810.662) (0,0042) 25 ÜRETİM Üretim Adetleri Son 5 yıllık üretim adetlerinin değerlendirilmesi yapıldığında, 2009 yılında yaşanan global krizin olumsuz yansımaları özellikle imalat sanayisinde üretim düşüşlerine neden olmuştur. Kriz döneminin atlatılması ile birlikte istikrarlı büyüme sürecine girilmiş, üretim miktarlarında 2010 yılında 39%, 2011 yılında 7%, 2012 yılında 18% artışlar sağlanmıştır. Ortaklık, Türkiye Pazar büyüklüğü yaklaşık 150 m USD olarak tahmin edilen HSS takım pazarında Delici ve Vidalı takımlarda pazarın büyük bir kısmına sahiptir. 26 Karbürlü ürün pazarında ise üretici ve ithalatçı firmaların fazla olması rekabetin yoğunlaşmasını ve kar marjlarının özellikle standart ürünlerde az olmasını getirmektedir. 2012 yılına kadar Karbürlü ürün grubunda sadece çok özel ürün üretimine yoğunlaşan Ortaklık, ana ortak değişikliğinin sağladığı finansal olanaklarla birlikte Karbürlü ürün üretimine dönük yatırım hamlesini başlatmıştır. Kuruluşunun ilk yıllarında üretime Haddeli Matkap grubu ile başlayan MTE, sonraki yıllarda üretim çeşitliliğine Taşlanmış Matkap, Kılavuz, Pafta, Testere ürünlerini de katarak çalışmalarına devam etmiştir. Bugün 130 farklı çeşitte ve 30.000 farklı ölçüde ürün yapabilme becerisine erişmiş, Türk Sanayisine sadece ürettiği ürünlerin kalitesiyle değil, bilgi birikimleri ve teknolojik desteği ve hizmetleri ile "Makina Takım’’ markası olgusunu yerleştirmiştir. Türkiye’nin ikinci en büyük kesici takım üreticisi olan EVAR, tüm ürün gruplarında üretim yapma kapasitesine sahip olup öncelikli olarak Türk sanayicisinin taleplerine dönük özel ürün üretimine yoğunlaşmıştır. SATIŞ ve PAZARLAMA Net Satış Geliri Son 2 yıl artış % Toplam Satış Hacmi (Adet) 34 3 Son 2 yıl artış % 16 10 MTE ve Evar, kuruluşlarından bugüne dek geçen zaman diliminde, kalite ve hizmet anlayışından hiç taviz vermeden bilinir ve güvenilir ‘’Makina Takım’’ ve ‘’Evar’’ markalarının oluşumunu sağlamışlardır. Bundan sonra da aynı anlayışla takım ve yardımcı malzemelerdeki ilerlemeleri yakinen takip ederek müşterilerinin ihtiyaçlarını en uygun şartlarda karşılamaya ve hizmet vermeye devam edeceklerdir. Hizmet verilen sektörlerde müşteri odaklı ve dinamik bir ekiple yurt içinde Pazar payının artırılması, müşteri bağımlılığının geliştirilmesi, pazara uygun ve karlı ürün karmasının oluşturulması, müşterilerin taleplerine hızlı yanıt verilmesi hedeflenmektedir. Bu doğrultuda aktif satış personeli müşteriler ile birebir iletişime geçerek müşterinin sesinin süreçlere yansıtılmasında büyük rol oynamaktadır. Net Satış Gelirleri dünyada yaşanan global kriz dolayısıyla 2009 yılında 21.4 m TL’ye kadar düşmesine rağmen, ülke ekonomisindeki gelişmeye paralel olarak 2010 yılından itibaren tekrar yükselmeye başlamıştır. 2012 yılında cari açığın düşürülmesi amacıyla yürütülen ekonomik politikaların doğrultusunda büyümede istenilen yavaşlama sağlanmış ve piyasalar yeniden daralmıştır. Bunun yanısıra, Ortaklık ana ortak değişikliği gerçekleşmesine kadar geçen ilk 6 aylık sürede faaliyetlerini istenilen seviyelerde artıramamıştır. Son 6 aylık dönemde ise ilk dönemin iki misli performans gerçekleştirmiş ve tüm olumsuzluklara rağmen geçen yıl satışlarının üzerinde bir ciro elde edilmiştir. Cari açığın ekonomimizdeki en büyük problem olarak görüldüğü bu günlerde, Ortaklığın yurtiçindeki tüm sanayicilerimize bir «Yerli Üretici» olarak vereceği tüm hizmetlerin ülkemizin mali yapısına da olumlu yansıyacağını düşünmekteyiz. 27 Evar Fındıklı Tekirdağ Gebze MTE Fabrika MTE Yönetim ve Fabrika - Gebze Evar Yönetim ve Fabrika - Tekirdağ Merkez Ofisler MTT - Gebze Evar - Fındıklı Bölge Satış ve Pazarlama Ofisleri; 28 Ankara İstanbul Asya İstanbul Avrupa Bursa İzmir Ankara İstanbul Asya İstanbul Avrupa Bursa İzmir Konya ÖNEMLİ ÜRÜN GRUPLARI BAZINDA ÜRETİM VE SATIŞ ADETLERİ DELİCİ TAKIM Alt ürün grupları; Haddeli Matkap Uçları , Taşlanmış Matkap Uçları, Mors Konik Saplı Matkap Uçları, Punta Matkapları Satış 7.980.510 Üretim 6.805.846 2012 yılında Gebze ve Tekirdağ’da bulunan fabrikalarda gerçekleşen üretim miktarı geçen seneye göre 21% artarak 6.805.846 adete ulaşmış ve 7.980.510 adet satış gerçekleştirmiştir. VİDALI TAKIM Alt ürün grupları; Takım Kılavuzları, Makina Kılavuzları, Paftalar 2012 yılında üretim miktarı 1.084.029 adet gerçekleşmiş olup, satış miktarı ise 1.071.624 adettir. Satış 1.071.624 Üretim 1.084.029 TESTERE Alt ürün grupları; Satış 1.553.473 Üretim 1.339.641 Makina Testeresi , El Testeresi, Bi-Metal Bant Testeresi 2011 yılına göre üretim miktarını 38% artırarak 1.339.641 adete ulaşmış olan testere grubunun net satış adedi ise 1.553.473’dir. 29 FUAR ve AKTİVİTELER MAKTEK AVRASYA 2012 MAKTEK Avrasya, 2 - 7 Ekim 2012 tarihleri arasında TÜYAP Fuar ve Kongre Merkezinde gerçekleşmiştir. “Sektörün Avrasya Bölgesindeki En Büyük Buluşması” olarak nitelendirilen ve iki yılda bir düzenlenen MAKTEK Avrasya 60 ülkeden 40 binin üzerinde nitelikli ziyaretçiyi ağırlamıştır. Maktek Avrasya 2012 fuarına 136 m2 ile katılımcı olarak yer alan MTE, her gün bir etkinlik yaparak ziyaretçileri ile birlikte başarılı bir fuar geçirmiştir. Evar ilk kez MAKTEK Avrasya Fuarı’da 70 m2 ile yer almış ve ürünlerini sergileme fırsatı bulmuştur. Standı ziyaret eden yerli ve yabancı firmaları ile görüşmeler yaparak verimli bir fuar geçirmiştir. 30 FİNANSMAN YAPISI ve BORÇLULUK DURUMU Bağımsız Denetimden Geçmiş 31.12.2012 102.052 40.221 61.831 42.498 5.867 36.631 (TL '000) KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Teminatlı Garantisiz/Teminatsız UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Teminatlı Garantisiz/Teminatsız TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 144.550 Teminatlı Garantisiz/Teminatsız 46.088 98.462 İlişkili Taraflara Ticari Olmayan Borçlar Kamu Borçları Satıcı Borçları Alınan Avanslar Çalışanlara Saglanan Fayda ve Hizmetler Kıdem Tazminatı Karşılığı Güncel Vergi + SGK Diğer Toplam Kısa Vade Uzun Vade 40.226 40.111 7.587 9.466 1.702 1.263 1.697 102.052 30.383 5.819 6.248 49 42.499 31 KAR DAĞITIM POLİTİKASI Şirket esas sözleşmesi Madde 29’da belirtildiği üzere; Şirket’in ödenen ve tahakkuk ettirilmesi gereken her türlü masrafları, amortismanları ve ayrılması gerekli karşılıkları, Şirket’in hesap dönemi sonundaki gelirlerinden indirildikten sonra geriye kalan miktar, Şirket net dönem karını oluşturur. Dağıtıma esas bu kardan varsa geçmiş yıllar zararlarının düşülmesinden sonra; a) Çıkarılmış sermayenin beşte birini buluncaya kadar karın yüzde beşi (%5) nispetinde kanuni yedek akçe ayrılır. b) Kalandan ortaklara Sermaye Piyasası Kurulu’nca saptanan oran ve miktara uygun olarak birinci kar payı ayrılır. c) Kalandan yönetim ve denetim kurulu üyeleri ile memur, müstahdem ve işçilere Genel Kurulca takdir ve tasvip olunacak miktarda kar payı veya ikramiye ayrılabilir. Arta kalan karın kısmen veya tamamen Olağanüstü Yedek Akçeye ayrılmasına veya dağıtılmasına karar vermeye Genel Kurul yetkilidir. Yasa hükmü ile ayrılması gereken yedek akçeler ile ana sözleşmede pay sahipleri için belirlenen birinci temettü ayrılmadıkça, başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına, Yönetim Kurulu Üyeleri ile memur, müstahdem ve işçilere kardan pay dağıtılmasına karar verilemez. Türk Ticaret Kanunu'nun 466. maddesinin 2. fıkrasının 3 üncü bendine göre, gerekli kanuni yedek akçenin ayrılmasına ilişkin hüküm saklıdır. Her halükarda, Sermaye Piyasası Mevzuatına uygun olarak, birinci kar payı bedelsiz hisse çıkarılması suretiyle dağıtılabilir. 03.08.2012 tarihinde gerçekleşen Şirket’in 2011 yılı olağan Genel Kurulunda 06.07.2012 tarihinde alınmış olunan Yönetim Kurulu kararına istinaden Şirket’in 31.12.2011 yılsonu itibarıyla Vergi Usul Kanununa göre ticari zararı oluştuğundan 2011 yılına ilişkin kardan temettü dağıtılmamasına oybirliğiyle karar verildi. 32 ÖNEMLİ GELİŞMELER A. 16.05.2012 tarihinde Şirket tarafından kamuya yapılmış özel durum açıklamasında belirtildiği üzere; Transtürk Holding A.Ş. maliki olduğu 15.296.168 TL nominal bedelli Şirket hisselerinin tamamını hisse birim pay fiyatı 1 TL üzerinden Gözde Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.’ye devretmek için 15.05.2012 tarihinde Hisse Alım Satım Sözleşmesi imzalamıştır. B. Makina Takım Endüstrisi A.Ş.’nin 03.08.2012 tarihinde yapılan 2011 yılı olağan genel kurul toplantı tutanağı; MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ A.Ş.’nin 2011 yılına ait Olağan Genel Kurul toplantısı 03.08.2012 tarihinde Cuma günü saat 11:00’ da, "Sütlüce Mahallesi Eskikaraağaç Cad. Haliç Kongre Merkezi Beyoğlu / İstanbul” adresinde, İstanbul Bilim Sanayi ve Teknoloji Müdürlüğü’nün 02/08/2012 tarih ve sayılı 45720 yazılarıyla görevlendirilen Bakanlık Komiseri Aysun HAFIZOĞLU gözetiminde yapılmıştır. Toplantıya ait davet Kanun ve ana sözleşmede öngörüldüğü gibi ve gündemi de ihtiva edecek şekilde, Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinin 12.07.2012 tarih ve 8110 sayılı nüshasında, Dünya Gazetesi’nin 12.07.2012 tarihli nüshasında ve Şirket'in resmi internet sitesi olan www.makinatakim.com.tr adresinde ve Kamuyu Aydınlatma Platformunda ilan edilmek suretiyle ve ayrıca pay sahiplerine iadeli taahhütlü mektupla toplantı gün ve gündeminin bildirilmesi suretiyle süresi içinde yapılmıştır. Hazirun cetvelinin tetkikinden, Şirket’in toplam 50.000.000.-Türk Liralık sermayesine tekabül eden 5.000.000.000 adet hisseden, 15.691.933,63-TL’lık sermayeye karşılık 1.569.193.363 adet hissenin asaleten, 1.600.900,00.- TL’lik sermayeye karşılık 160.090.000 adet hissenin de vekâleten olmak üzere toplam 1.729.283.363 adet hissenin toplantıda temsil edildiğinin ve böylece gerek Kanun ve gerekse ana sözleşmede öngörülen asgari toplantı nisabının 35 % ile mevcut olduğunun ve Şirket denetçisi Nesrin ÇİFTÇİOĞLU’nun da Genel Kurulda hazır olduğunun anlaşılması üzerine toplantı Mustafa Fethi AĞALAR tarafından açılarak gündemin görüşülmesine geçilmiştir. Genel Kurul toplantısında alınan kararlardan önem arz eden başlıcaları aşağıdaki gibidir; 1. T.C. Başbakanlık Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan Seri: XI, No: 29 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği’nde belirlenmiş olan muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak doğru biçimde yansıtan 2011 yılına ait bilanço ve kar/zarar tabloları okundu ve müzakere edildi. Yapılan oylama sonucunda, bilanço ve kar/zarar hesapları oybirliği ile kabul edildi. 33 ÖNEMLİ GELİŞMELER 34 2. Şirket’in 06.07.2012 tarihinde almış olduğu Yönetim Kurulu kararına istinaden Şirket’in 31.12.2011 yıl sonu itibarıyla Vergi Usul Kanununa göre ticari zararı oluştuğundan 2011 yılına ilişkin kardan temettü dağıtılmamasına oybirliğiyle karar verildi. 3. Yönetim Kurulu üyeliklerine; Üsküdar 3. Noterliği tarafından 25/07/2012 tarih 20844 yevmiye numarası ile tasdikli Yönetim Kurulu üyeliği kabul beyanına istinaden Mehmet Atila Kurama’nın, Üsküdar 3. Noterliği tarafından 25/07/2012 tarih 20843 yevmiye numarası ile tasdikli Yönetim Kurulu üyeliği kabul beyanına istinaden Hüseyin Avni Metinkale’nin, Üsküdar 3. Noterliği tarafından 26/07/2012 tarih 20884 yevmiye numarası ile tasdikli Yönetim Kurulu üyeliği kabul beyanına istinaden Mustafa Fethi Ağalar’ın, Bağımsız Yönetim Kurulu üyeliklerine ise ; Üsküdar 3. Noterliği tarafından 26/07/2012 tarih 20883 yevmiye numarası ile tasdikli yönetim kurulu üyeliği kabul beyanına istinaden M. Celaleddin Rumi’nin, ve Üsküdar 3. Noterliği tarafından 25/07/2012 tarih 20842 yevmiye numarası ile tasdikli Yönetim Kurulu üyeliği kabul beyanına istinaden Talat İçöz’ün 3 yıl için seçilmelerine ve Yönetim Kurulu üyelerine toplam aylık net 28.000 TL ücret ödenmesine oy birliği ile karar verildi. 4. Esenevler Mahallesi, Yunus Emre Caddesi, Bronz Sokak, No:6, Ekşioğlu Ufukkent Sitesi, CBlok, Daire:15, Ümraniye/İstanbul” adresinde ikamet eden toplantıda hazır bulunan ve sözlü olarak aday olduğunu beyan eden Talat Çallak’ın, “Çengelköy Mahallesi, Ordu Caddesi, No:25/4 Üsküdar/İstanbul” adresinde ikamet eden, toplantıda hazır bulunan ve sözlü olarak aday olduğunu beyan eden Levent Taşçı’nın 1 yıl süre ile görev yapmak üzere şirket denetçiliğine seçilmelerine ve denetçilerin her birine ücretin tahakkuk ettiği tarihteki asgari ücretin bir aylık tutarı kadar aylık brüt ücret ödenmesine oy birliği ile karar verildi. 5. Yönetim Kurulu kararı doğrultusunda Şirket’in 2012 yılı bağımsız dış denetimini yapmak üzere seçilen Güreli Yeminli ve Bağımsız Denetim Hizmetleri A.Ş.’nin seçilme kararının onaylanmasına oy birliği ile karar verilmiştir. 6. Sermaye Piyasası Kurulu ile T.C. Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’ndan alınan izinler doğrultusunda Şirket Ana Sözleşmesi’nin “Amaç ve Faaliyet Konusu” başlıklı 4. Maddesinin 5. Fıkrasının tadil edilmesine, “Yönetim Kurulu, Görevleri ve Şirketin İdaresi” başlıklı 11.Maddesinin, Yönetim Kurulu Seçimi, Üyelerin Süresi ve Yasak İşlemler başlığıyla tadil edilmesine, “Yönetim Kurulu’nda Yetersayılar ve Denetim Komitesi başlıklı 16.Maddesinin, “Yönetim Kurulu’nda Yetersayısı” başlığıyla tadil edilmesine, “Yönetim Kurulu Üyelerinin Mali Hakları” başlıklı 17.maddesinin, “Yönetim Kurulu Üyelerinin Ücretleri” başlığı ile tadil edilmesine ve “İlanlar” başlıklı 25.maddesinin tadil edilmesine, “Görev Süresi” başlıklı 12. Maddesinin Ana sözleşmeden kaldırılmasına, “Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum” başlıklı 36. maddenin eklenmesine oy birliği ile karar verilmiştir. ÖNEMLİ GELİŞMELER 7. Yönetim Kurulu üyelerine Şirket ile ilgili yapacakları muameleler hakkında Türk Ticaret Kanunu’nun 395 ve 396.maddeleri ve Sermaye Piyasası Kurulu Kurumsal Yönetim İlkeleri'nin 1.3.7 maddesi hükümleri çerçevesinde izin verilmesine oy birliğiyle kabul edildi C. 15.05.2012 tarihinde kamuya yapılmış olan özel durum açıklamasında belirtildiği üzere; Transtürk Holding A.Ş. ile Gözde GSYO A.Ş. arasında MTE hisselerinin devrine ilişkin 15.05.2012 tarihinde imzalanan Hisse Alım Satım Sözleşmesi (HAS) ‘nde yer alan kamu kurum ve kuruluşlarının izni şartına istinaden Rekabet Kurumu’na başvuruda bulunulmuş ve gerekli onay 28.06.2012 tarihinde alınmıştır. 28.06.2012 tarihli özel durum açıklaması ile söz konusu onay hissedarlar ve kamuoyu ile paylaşılmıştır. 01.09.2012 tarihi itibarıyla HAS'ta belirtilen tüm koşulların yerine getirilmesi ile söz konusu hisselerin Gözde GSYO A.Ş.’ye devri işlemleri tamamlanmıştır, D. 13.09.2012 tarihli özel durum açıklaması ile belirtildiği üzere; Gözde GSYO A.Ş.'nin yaptığı 15.296.167,93 TL nominal değerli pay alımı ile MTE'nin sermayesinde %30,59 oranında paya sahip olması sonrasında Şirket'in diğer ortaklarının paylarını satın almak üzere Seri:IV, No:44 sayılı Tebliğ hükümleri çerçevesinde Sermaye Piyasası Kurulu'na yaptığı isteğe bağlı çağrı başvurusu sonuçlanmış olup Sermaye Piyasası Kurulu tarafından 13.09.2012 tarihli B.02.6.SPK.0.13.00-110.05.01-2135 no'lu onay yazısı ve onaylanan bilgi formu Bizim Menkul Değerler A.Ş.’ye iletilmiştir. 1 TL nominal değerli hisse başına çağrı fiyatı 1,15 TL olarak belirlenmiştir. Çağrı işlemine ait Bilgi Formu 14.09.2012 tarihinde Dünya ve Hürses Gazetelerinde yayınlanmış olup, çağrıya cevap verecek hissedarlardan pay alımları, Bizim Menkul Değerler A.Ş. aracılığıyla 17.09.2012 2012 saat 9:30 itibari ile başlamış ve 28.09.2012 saat 17:00'ye kadar devam etmiştir. E. 28.09.2012 tarihinde kamuya yapılmış özel durum açıklamasında belirtildiği üzere; MTE hisseleri ile ilgili olarak, Gözde GSYO A.Ş. tarafından Seri:IV, No:44 sayılı Tebliğ hükümleri çerçevesinde gerçekleştirilen isteğe bağlı çağrı toplama işlemi 17.09.2012 saat 9:30 itibari ile başlayıp 28.09.2012 saat 17:00 itibari ile son bulmuştur. Çağrı toplama işlemine karşılık veren olmadığından, MTE ortaklık yapısında ve yönetim durumunda herhangi bir değişiklik olmamıştır. F. Yönetim Kurulu’nun 01.10.2012 tarihli ve 15 numaralı kararı ile Yönetim Kurulu Başkanlığına Sn. Mustafa Fethi Ağalar seçilmiştir. 35 G. Yönetim Kurulu’nun 01.10.2012 tarihli ve 16 numaralı karar ile; Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri: IV No:56 sayılı Kurumsal Yönetim İlkelerinin Belirlenmesi ve Uygulanmasına İlişkin Tebliğ’i gereğince; a) Sn. Talat İÇÖZ’ün başkanlığında ve Sn. M. Celaleddin Rumi GÖKÇEK’in başkan yardımcılığında Kurumsal Yönetim Komitesinin kurulmasına, b) Sn. Talat İÇÖZ’ün başkanlığında ve Sn. M. Celaleddin Rumi GÖKÇEK’in başkan yardımcılığında Denetimden Sorumlu Komitenin kurulmasına, c) Yönetim Kurulu yapılanması gereği ayrı bir Aday Gösterme Komitesi, Riskin Erken Saptanması Komitesi ve Ücret Komitesi oluşturulmamasına ve Kurumsal Yönetim Komitesi'nin bu komitelerin görevlerini yerine getirmesine ve Komite çalışma esaslarının oluşturulmasına ve kamuya açıklanmasına, oy birliği ile karar verilmiştir. H. 2012 yılında Ortaklığın tamamlamış olduğu önemli yatırımların toplam değeri 1.395.449.TL’dir. I. 01.01.2012 - 30.06.2012 dönemine ilişkin tam tasdik ve bağımsız inceleme, 01.01.2012 31.12.2012 dönemine ilişkin tam tasdik ve bağımsız denetim süreçleri tamamlanmıştır. Söz konusu dönemlere ilişkin yayımlanan finansal tablo ve raporların Sermaye Piyasası Kurulu’nca yayımlanan finansal raporlama standartları ve VUK ile diğer mevzuat hükümlerince belirlenmiş usul ve esaslar çerçevesinde şartlı görüşe ilişkin hükümler saklı kalmak kaydıyla gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır. J. 08.03.2013 tarihinde Şirket tarafından kamuya yapılmış özel durum açıklamasında belirtildiği üzere; Şirket’in 200.000.000 TL kayıtlı sermaye tavanı içerisinde kalmak üzere; 50.000.000 TL olan çıkarılmış sermayesinin 34.000.000 TL artırılarak 84.000.000 TL’na yükseltilmesine, artırılacak 34.000.000 TL sermayenin 27.200.000 TL’lik kısmının tahsisli olarak Ana Ortaklık olan Gözde Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.'ne, kalan 6.800.000 TL'lik kısmının mevcut ortaklara verilmesine, tahsisli sermaye artırımının Şirket’in esas sözleşmesi çerçevesinde, mevcut ortakların rüçhan hakları kısıtlanarak Gözde Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.'ne verilmesine, 1 TL nominal değerli payın tahsisli birim fiyatının 1,25 TL olarak belirlenmesine, kalan kısım için mevcut ortakların rüçhan haklarının birim fiyatının 1 TL nominal değerli pay için 1,20 TL olarak belirlenmesine, yeni ihraç edilecek payların Kurul kaydına alınması için Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri 1 No:40 sayılı "Payların Kurul Kaydına Alınması ve Satışına İlişkin Tebliği" kapsamında gerekli bilgi ve belgelerin hazırlanarak Sermaye Piyasası Kurulu'na müracaat edilmesine ve sermaye artırımı işlemlerinin gerçekleştirilmesi çerçevesinde Bizim Menkul Değerler A.Ş. ile sözleşme imzalanmasına Şirket’in Yönetim Kurulu tarafından karar verilmiştir. 36 Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU 1. KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİNE UYUM BEYANI Ülkemizin gelişen ekonomisi ile birlikte finansal piyasalar da derinlik kazanmakta ve bu piyasaların etkin birer katılımcısı olabilmek için şirketlerin kar etme - karlı büyüme performanslarının yanı sıra yönetim yapılarının uluslararası standartlara uygunluğu ve uyum için yaptıkları çalışmalar da büyük önem taşımaktadır. MTE, Türkiye’nin ilk halka açılan sanayi şirketlerinden biri olarak, etkin kurumsal yönetimin şirketler ve paydaşları açısından çok önemli yararları bulunduğuna inanmaktadır. Özellikle; şeffaflık, sorumlu yönetim anlayışı ve hesap verilebilirlik Şirket’in öncelikli yönetim ilkeleri arasındadır. MTE’nin uzun yıllar boyunca Türk ve yabancı firmalarla gerçekleştirdiği tüm ticari faaliyetlerin tecrübesi ile yapısındaki uluslararası iş yapma standartlarına yatkınlık, ilk halka açılan firmalardan biri olması dolayısıyla hissedarlarına karşı sorumluluk taşıma, sermaye piyasaları düzenlemelerinden çok önce uluslararası standartlara göre finansal raporların kullanımı, Şirket’in yıllar içerisinde yönetim felsefesini daha kurumsal bir yapıya getirmiş, karar alma ve sorumluluk taşıma alanlarında netlik ve şeffaflık sağlamıştır. Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) tarafından 04.07.2003 tarih ve 35/835 sayılı kararı ile kabul edilen ve Temmuz 2003'de kamuya ilk olarak açıklanan ve Mayıs 2005'te revize edilen (ve 10.11.2011 tarihli, Seri: IV No: 56 sayılı Kurumsal Yönetim İlkelerinin Belirlenmesine ve Uygulanmasına İlişkin Tebliğ ile birlikte) Kurumsal Yönetim İlkeleri Şirket tarafından da benimsenmekte ve bu evrensel prensipler büyük oranda uygulanmaktadır. Konu ile ilgili gelişmeler yakından takip edilerek, henüz uyum sağlanmamış ilkeler üzerinde geliştirme çalışmaları da devam etmektedir. 2012 yılında Kurumsal Yönetim İlkelerine uyum sürecinde gerçekleştirilen ve [geliştirme çalışmalarının devam ettiği] başlıca hususlar arasında; a) Şirketin web sitesinin bilhassa şeffaflık ilkesi esasınca menfaat sahiplerinin bilgilendirilmesine ve Kurumsal Yönetim İlkelerinin diğer gereklerine hizmet edecek şekilde geliştirilmesi, b) Kurumsal Yönetim ve Denetimden Sorumlu Komitelerin kurularak görev ve çalışma esaslarının belirlenmesi, c) Esas sözleşmenin yasal düzenlemelere uyumu çerçevesinde güncellenmesi d) Pay Sahipleri İle İlişkiler Birimine SPK’nın ilgili lisanslarına sahip bir yöneticinin atanması, yer almaktadır. 39 KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU Ayrıca Kurumsal Yönetim İlkelerine uyum sürecinde uyulması zorunlu tutulan fakat çalışmaları bitirilmeyen ve 2013 yılında gerçekleştirilmesi planlanan diğer hususlar arasında; a) Şirketin web sitesinin Yatırımcı İlişkileri sayfasının ve içeriğini oluşturan bilgi, belge ve raporların İngilizce olarak da yayımlanması, b) Esas sözleşmenin yasal düzenlemelere uyumu çerçevesinde yeniden güncellenmesi, c) Etik kurallar, makro plan ve bağlılık raporu oluşturulması ve menfaat sahiplerinin bilgisine sunulması, d) Şirket çalışanlarının görev tanımları ve dağılımı ile performans ve ödüllendirme kriterlerinin belirlenerek çalışanlara duyurulması, e) Şirketin riskin erken tespiti ve yönetimi ile iç kontrol, iç denetim sistemlerinin oluşturulması/geliştirilmesi ve sistemin işleyişi, etkinliği ve gözetimi hususlarının açıklanması, yer almaktadır. Türk Sanayisi’nde 55 yılı aşan TECRÜBE 40 KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU BÖLÜM I- PAY SAHİPLERİ 2. PAY SAHİPLERİ İLE İLİŞKİLER BİRİMİ Şirket Genel Müdürlüğü’ne bağlı Pay Sahipleri İle İlişkiler Birimi (SPK Tebliği, Seri:IV, No:41, Madde 7 ile düzenlendiği üzere) Mali İşler Biriminin de desteği ile birlikte pay sahiplerinin bilgilendirilmesi ve pay sahipliği haklarının kullanılmasının kolaylaştırılmasına yönelik faaliyetleri organize etmekte, pay sahiplerinin yazılı ve sözlü olarak talep ettikleri içsel bilgi ve ticari sır niteliğinde olanların dışında kalan bilgilerin kendilerine verilmesi ve sorularının cevaplandırılmasını sağlamaktadır. Pay sahipleri ile ilişkiler biriminin başlıca görevleri aşağıda yer almaktadır: a) Pay sahiplerine ilişkin kayıtların sağlıklı, güvenli ve güncel olarak tutulmasını sağlamak, b) Şirket ile ilgili kamuya açıklanmamış, gizli ve ticari sır niteliğindeki bilgiler hariç olmak üzere, pay sahiplerinin şirket ile ilgili yazılı bilgi taleplerini yanıtlamak, c) Genel kurul toplantısının yürürlükteki mevzuata, esas sözleşmeye ve diğer şirket içi düzenlemelere uygun olarak yapılmasını sağlamak, d) Genel kurul toplantısında, pay sahiplerinin yararlanabileceği dokümanları hazırlamak, e) Oylama sonuçlarının kaydının tutulmasını ve sonuçlarla ilgili raporların pay sahiplerine yollanmasını sağlamak, f) Mevzuat ve şirketin bilgilendirme politikası dahil, kamuyu aydınlatma ile ilgili her türlü hususu gözetmek ve izlemek. Pay Sahipleri İle İlişkiler Birimi 2012 yılında; a) Pay sahiplerine ilişkin kayıt ve bilgilerin güvenli ve güncel tutulmasını sağlamak, b) Şirket’in Bilgilendirme Politikası uyarınca kamuya yapılacak açıklamaları gözetmek ve sağlamak, c) Riskin erken saptanması ve yönetimi hususunda Şirket’in faaliyet gösterdiği sektör ve pazarları, yürürlükteki yasal mevzuatlar gereğince uymakla yükümlü olduğu düzenlemeleri takip etmek, Genel Müdürlüğe raporlamada bulunmak ve geri bildirimler üzerine gerekli aksiyonların alınmasını sağlamak, d) Ortaklığın sermaye yapısını, hisse senetlerinin performansını, fiyat ve miktar hareketlerini incelemek ve gerektiğinde yasal açıklamaları yapmak, e) Pay sahiplerinin bilgi edinme hakları gereğince yöneltmiş oldukları yazılı ve sözlü soruları yanıtlamak, bilgiye kolay ve ayrım gözetmeksizin erişilmesini sağlamak adına Şirket web sitesinin güncelleştirilmesini ve geliştirilmesini sağlamak, 41 KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU f) Şirket’in Kurumsal Yönetim İlkelerine azami uyumu konusunda görüş ve önerilerde bulunmak, g) Genel Kurul toplantısının mevzuata, esas sözleşmeye ve Şirket içi düzenlemelere uygunluğu ile ilgili genel koordinasyonu sağlamak, h) Genel Kuruldan önce mevzuat hükümleri esasınca gerçekleştirilmesi gereken ilanı, bilgilendirme dokümanlarını hazırlamak ve pay sahiplerince başta oy kullanma ve bilgi edinme olmak üzere tüm yasal hakların kullanılmasının kolaylaştırılmasını sağlamak, olarak özetlenebilecek faaliyetleri gerçekleştirmiştir. Pay Sahipleri İle İlişkilerden Sorumlu Personel* ve İletişim Bilgileri: Adı Soyadı Elif Yalçın İbrahim Can Unvanı Telefon Mali ve İdari İşler (0262) 74418 80 Genel Müdür Yardımcısı (0262) 74414 44 Fax İç Denetim ve Pay Sahipleri İle İlişkiler Uzmanı (0262) 74418 80 (0262) 74414 44 Fax E-mail ekirac@makinatakim.com.tr hissedar@makinatakim.com.tr (*) Bildirimi yapılan personel Bilgilendirme Politikasının yürütülmesinden de sorumludur. 3.PAY SAHİPLERİNİN BİLGİ EDİNME HAKLARININ KULLANIMI Yürürlükteki mevzuat çerçevesinde, pay sahiplerinin bilgi alma haklarının genişletilmesi amacıyla her türlü bilgi, Türkiye çapında yayın yapan gazetelerde yer alan ilanlar, özel durum açıklamaları, Şirket internet sitesinde (www.makinatakim.com.tr) pay sahiplerinin bilgisine ve kullanımına sunulmaktadır. Geçmiş yıllara ait bedelli-bedelsiz hisse senedi teslimi, eski hisse senedi değişimi ve kar payı ödemelerine ait pay sahiplerinin işlemleri yapılmaktadır. Pay sahipleri arasında bilgi alma ve inceleme hakkının kullanımında ayrım yapılmamakta olup, ticari sır niteliğindekiler dışında tüm bilgiler pay sahipleri ile paylaşılmaktadır. Bununla birlikte Şirket ana sözleşmesi ile özel denetçi atanması talebine ilişkin herhangi bir düzenleme bulunmamaktadır. Yıl içeresinde pay sahiplerini ilgilendirecek her türlü bilgi özel durum açıklamaları ile duyurulmaktadır. Pay Sahipleri İle İlişkiler Birimine intikal eden sorular yatırımcının kimlik bilgileri doğrulandıktan sonra, gizli ve ticari sır niteliğindeki bilgiler hariç olmak üzere, ilgili olduğu konunun en yetkili kişisi ile görüşülerek yazılı olarak cevaplandırılmaktadır. Pay sahipleri ile ilişkiler konusunda sorumlu çalışanlar, pay sahibi ortaklarından yazılı olarak veya internet yoluyla yapılan başvuruları yanıtlamakla birlikte SPK, İMKB ve MKK ile olan yazılı iletişim de bu kişiler tarafından sağlanmaktadır. Dönem içinde birime yapılmış olan yazılı ve sözlü başvurulara cevap verilmiştir. 42 KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU 4.GENEL KURUL TOPLANTILARI MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ A.Ş.’nin 2011 yılına ait Olağan Genel Kurul toplantısı 03.08.2012 tarihinde Cuma günü saat 11:00’ da, " Sütlüce Mahallesi Eskikaraağaç Cad. Haliç Kongre Merkezi Beyoğlu / İstanbul” adresinde, İstanbul Bilim Sanayi ve Teknoloji Müdürlüğü’nün 02/08/2012 tarih ve sayılı 45720 yazılarıyla görevlendirilen Bakanlık Komiseri Aysun HAFIZOĞLU gözetiminde gerek ilgili Kanun ve gerekse ana sözleşmede öngörülen asgari toplantı nisabının 35 % ile mevcut olduğu ve pay sahiplerinden bir kişinin bulunduğu, medyayı temsilen katılımcının yer almadığı şekilde yapılmıştır. Toplantıya ait davet ilgili Kanun ve ana sözleşmede öngörüldüğü gibi ve gündemi de ihtiva edecek şekilde, Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinin 12.07.2012 tarih ve 8110 sayılı nüshasında, Dünya Gazetesi’nin 12.07.2012 tarihli nüshasında ve Şirket'in resmi internet sitesi olan www.makinatakim.com.tr adresinde ve Kamuyu Aydınlatma Platformunda ilan edilmek suretiyle ve ayrıca pay sahiplerine iadeli taahhütlü mektupla toplantı gün ve gündeminin bildirilmesi suretiyle süresi içinde yapılmıştır. Genel Kuruldan üç hafta önce Şirket merkezinde ve Şirketin web sitesinde ilgili döneme ilişkin faaliyet raporu, bağımsız denetim raporu, kar dağıtım politikası, ana sözleşme, toplantı gündemi menfaat sahiplerinin dikkatine sunulmuştur. Pay sahiplerinden gerek toplantı öncesinde gerekse toplantı esnasında gündeme madde eklenmesi veya soru sorma hakkının kullanılmasına yönelik bir talep gelmemiştir. Toplantı tutanağı, hazirun cetveli ve diğer mevzuat hükümlerince bildirilmesi gereken bilgi, belge ve raporlara Şirketin web sitesinden yer verilmiştir. Pay sahiplerinin haklarını kullanmasının kolaylaştırılmasına yönelik olarak Elektronik Genel Kurul Sistemine ilişkin altyapı hazırlıkları devam etmektedir. Genel Kurul toplantısında alınan kararlardan önem arz eden başlıcaları aşağıdaki gibidir; 1. T.C. Başbakanlık Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan Seri: XI, No: 29 sayılı Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği’nde belirlenmiş olan muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak doğru biçimde yansıtan 2011 yılına ait bilanço ve kar/zarar tablosu okundu ve müzakere edildi. Yapılan oylama sonucunda, bilanço ve kar/zarar hesapları oybirliği ile kabul edildi. 2. Şirketin 06.07.2012 tarihinde almış olduğu Yönetim Kurulu kararına istinaden Şirketin 31.12.2011 yılsonu itibarıyla Vergi Usul Kanununa göre ticari zararı oluştuğundan 2011 yılına ilişkin kardan temettü dağıtılmamasına oybirliğiyle karar verildi. 43 KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU 3. Yönetim Kurulu üyeliklerine; Üsküdar 3. Noterliği tarafından 25/07/2012 tarih 20844 yevmiye numarası ile tasdikli Yönetim Kurulu üyeliği kabul beyanına istinaden Mehmet Atila Kurama’nın, Üsküdar 3. Noterliği tarafından 25/07/2012 tarih 20843 yevmiye numarası ile tasdikli Yönetim Kurulu üyeliği kabul beyanına istinaden Hüseyin Avni Metinkale’nin, Üsküdar 3. Noterliği tarafından 26/07/2012 tarih 20884 yevmiye numarası ile tasdikli Yönetim Kurulu üyeliği kabul beyanına istinaden Mustafa Fethi Ağalar’ın, Bağımsız Yönetim Kurulu üyeliklerine ise; Üsküdar 3. Noterliği tarafından 26/07/2012 tarih 20883 yevmiye numarası ile tasdikli yönetim kurulu üyeliği kabul beyanına istinaden M.Celaleddin Rumi’nin, ve Üsküdar 3. Noterliği tarafından 25/07/2012 tarih 20842 yevmiye numarası ile tasdikli Yönetim Kurulu üyeliği kabul beyanına istinaden Talat İçöz’ün 3 yıl için seçilmelerine ve Yönetim Kurulu üyelerine toplam aylık net 28.000 TL ücret ödenmesine oy birliği ile karar verildi. 4. Esenevler Mahallesi, Yunus Emre Caddesi, Bronz Sokak, No:6, Ekşioğlu Ufukkent Sitesi, CBlok, Daire:15, Ümraniye/İstanbul” adresinde ikamet eden toplantıda hazır bulunan ve sözlü olarak aday olduğunu beyan eden Talat Çallak’ın, “Çengelköy Mahallesi, Ordu Caddesi, No:25/4 Üsküdar/İstanbul” adresinde ikamet eden, toplantıda hazır bulunan ve sözlü olarak aday olduğunu beyan eden Levent Taşçı’nın 1 yıl süre ile görev yapmak üzere şirket denetçiliğine seçilmelerine ve denetçilerin her birine ücretin tahakkuk ettiği tarihteki asgari ücretin bir aylık tutarı kadar aylık brüt ücret ödenmesine oy birliği ile karar verildi. 5. Yönetim Kurulu kararı doğrultusunda şirket 2012 yılı bağımsız dış denetimini yapmak üzere seçilen Güreli Yeminli ve Bağımsız Denetim Hizmetleri A.Ş.’nin seçilme kararının onaylanmasına oy birliği ile karar verilmiştir. 6. Sermaye Piyasası Kurulu ile T.C. Gümrük ve Ticaret Bakanlığı’ndan alınan izinler doğrultusunda Şirket Ana Sözleşmesi’nin “Amaç ve Faaliyet Konusu” başlıklı 4. Maddesinin 5. Fıkrasının tadil edilmesine, “Yönetim Kurulu, Görevleri ve Şirketin İdaresi” başlıklı 11. Maddesinin, Yönetim Kurulu Seçimi, Üyelerin Süresi ve Yasak İşlemler başlığıyla tadil edilmesine, “Yönetim Kurulu’nda Yetersayılar ve Denetim Komitesi başlıklı 16.Maddesinin, “Yönetim Kurulu’nda Yetersayısı” başlığıyla tadil edilmesine, “Yönetim Kurulu Üyelerinin Mali Hakları” başlıklı 17.maddesinin, “Yönetim Kurulu Üyelerinin Ücretleri” başlığı ile tadil edilmesine ve “İlanlar” başlıklı 25.maddesinin tadil edilmesine, “Görev Süresi” başlıklı 12. Maddesinin Ana sözleşmeden kaldırılmasına, “Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum” başlıklı 36. maddenin eklenmesine oy birliği ile karar verilmiştir. 7. Yönetim Kurulu üyelerine şirketle ilgili yapacakları muameleler hakkında Türk Ticaret Kanunu’nun 395 ve 396. maddeleri ve Sermaye Piyasası Kurulu Kurumsal Yönetim İlkeleri'nin 1.3.7 maddesi hükümleri çerçevesinde izin verilmesine oy birliğiyle kabul edildi. 44 KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU 5. OY HAKLARI VE AZINLIK HAKLARI Şirket oy haklarında imtiyaz bulunmamaktadır. Ana Sözleşme uyarınca her pay bir oy hakkı vermektedir. Pay Sahipleri oy haklarını Genel Kurul toplantılarında bizzat kullanabildikleri gibi, pay sahibi olan veya pay sahibi olmayan üçüncü bir şahıs vasıtasıyla vekaleten oy kullanabilmektedirler. Mevzuat ve Ana Sözleşmede yer alan özel hükümler saklı kalmak üzere Genel Kurul toplantısında oylama açık ve el kaldırmak suretiyle yapılır. 6. KAR PAYI HAKKI Kar Payı Dağıtımı Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili diğer düzenlemelere göre, Ana Sözleşme (Madde 29) ile düzenlenmiş ve internet sitesinde yayımlanmış kar dağıtım politikası hükümleri uyarınca Genel Kurul’da alınan karar doğrultusunda yapılmaktadır. Ayrıca Yönetim Kurulu, Genel Kurul Toplantı tarihinden önce kar’ın dağıtılıp dağıtılmayacağı hususunda Genel Kurul’a sunacağı teklifi karar altına alarak aynı gün İstanbul Menkul Kıymetler Borsası Başkanlığı’na açıklamakta ve kamunun bilgilendirilmesini sağlamaktadır. Şirket’in Ana Sözleşmesinde kar’a katılım konusunda herhangi bir imtiyaz bulunmamaktadır. Şirket’in Ana Sözleşmesi ile düzenlenen kar dağıtım politikası aşağıdaki gibidir: Kar Payı ve Yedek Akçeler Madde 29 Şirketin ödenen ve tahakkuk ettirilmesi gereken her türlü masrafları, amortismanları ve ayrılması gerekli karşılıkları, şirketin hesap senesi sonundaki gelirlerinden indirildikten sonra geriye kalan miktar, Şirket net dönem karını oluşturur. Dağıtıma esas bu kardan varsa geçmiş yıllar zararlarının düşülmesinden sonra; a) Çıkarılmış sermayenin beşte birini buluncaya kadar karın yüzde beşi (%5) nispetinde kanuni yedek akçe ayrılır. b) Kalandan ortaklara Sermaye Piyasası Kurulu’nca saptanan oran ve miktara uygun olarak birinci kar payı ayrılır. c) Kalandan yönetim ve denetim kurulu üyeleri ile memur, müstahdem ve işçilere Genel Kurulca takdir ve tasvip olunacak miktarda kar payı veya ikramiye ayrılabilir. Arta kalan karın kısmen veya tamamen Olağanüstü Yedek Akçeye ayrılmasına veya dağıtılmasına karar vermeye Genel Kurul yetkilidir. 45 KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU Yasa hükmü ile ayrılması gereken yedek akçeler ile ana sözleşmede pay sahipleri için belirlenen birinci temettü ayrılmadıkça, başka yedek akçe ayrılmasına, ertesi yıla kar aktarılmasına, Yönetim Kurulu Üyeleri ile memur, müstahdem ve işçilere kardan pay dağıtılmasına karar verilemez. Türk Ticaret Kanunu'nun 466 ncı maddesinin 2. fıkrasının 3 üncü bendine göre, gerekli kanuni yedek akçenin ayrılmasına ilişkin hüküm saklıdır. Her halükarda, Sermaye Piyasası Mevzuatına uygun olarak, birinci kar payı bedelsiz hisse çıkarılması suretiyle dağıtılabilir. Şirket’in kar dağıtım politikası Ana Sözleşmesi ile belirlendiğinden, Şirket web sitesinde ve faaliyet raporunda menfaat sahiplerinin dikkatine sunulduğundan ayrıca Genel Kurul toplantısında açıklanmamıştır. 03.08.2012 tarihinde gerçekleşen Şirket’in 2011 yılı olağan Genel Kurulunda 06.07.2012 tarihinde alınmış olunan Yönetim Kurulu kararına istinaden Şirket’in 31.12.2011 yılsonu itibarıyla Vergi Usul Kanununa göre ticari zararı oluştuğundan 2011 yılına ilişkin kardan temettü dağıtılmamasına oybirliğiyle karar verildi. 7. PAYLARIN DEVRİ Şirket’in Ana sözleşmesinde pay sahiplerinin pay devrini kısıtlayan herhangi bir hüküm bulunmamaktadır. Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu ve Düzenlemeleri hükümleri uygulanmaktadır. 46 KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU BÖLÜM II- KAMUYU AYDINLATMA VE ŞEFFAFLIK 8. BİLGİLENDİRME POLİTİKASI SPK’nın 6 Şubat 2009 tarih ve 27133 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Seri: VIII, No:54 Sayılı “Özel Durumların Kamuya Açıklanmasına İlişkin Esaslar Tebliği” ile payları borsada işlem gören ortaklıklara, kamunun aydınlatılmasına yönelik bilgilendirme politikası oluşturulması ve ortaklığın internet sitesi vasıtasıyla kamuya duyurulması yükümlülükleri getirilmiştir. Şirket, Genel Müdürlükçe ve Mali İşler Birimi’nin desteğiyle ticari sır niteliği taşımayan ve açıklanmasında yasal zorunluluk bulunan bilgileri Kamuyu Aydınlatma Platformu (KAP) aracılığıyla kamuya duyurmaktadır. Makina Takım Endüstrisi A.Ş. aktif ve şeffaf bir bilgilendirme politikası izlerken; kamuyu aydınlatmaya ilişkin tüm uygulamalarda Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) ve İstanbul Menkul Kıymetler Borsası (IMBK) düzenlemelerine uyum göstermekte ve SPK Kurumsal Yönetim İlkeleri çerçevesinde en etkin iletişim politikasını uygulamayı amaçlamaktadır. 01.01.2012 – 31.12.2012 tarihleri arasında SPK düzenlemeleri uyarınca 19 adet Özel Durum Açıklaması yapılmıştır. Şirket, yurt dışı borsalarda kote olmadığından SPK düzenlemeleri kapsamında IMKB dışında herhangi bir borsada Özel Durum Açıklaması yapılması zorunluluğu yoktur. Dönem içinde yapılan özel durum açıklamaları ile ilgili olarak SPK veya IMKB tarafından ek açıklama istenmemiştir. 9. ŞİRKET İNTERNET SİTESİ VE İÇERİĞİ Şirket resmi web sitesi, www.makinatakim.com.tr adresinde mevcuttur. Sitenin içeriği “Kurumsal, Ürünler, Bayiler, İnsan Kaynakları, Yatırımcı İlişkileri, İletişim” ana başlıklarında toplanmıştır. Mevcut potansiyel yatırımcılara ve aracı kurumlara daha kapsamlı bilgi akışının sağlanmasına ilişkin olarak SPK, Kurumsal Yönetim İlkelerinin Belirlenmesi ve Uygulanmasına İlişkin Tebliğ (Seri: IV No:56) II. Bölüm madde 2.2.2’de sayılan detayda bilgilere yer verilmek üzere çalışmalar büyük ölçüde tamamlanmış ve Yatırımcı İlişkileri sayfasının ve içerdiği unsurların İngilizce olarak da yayımlanması hususundaki eksiklik en kısa sürede tamamlanacak olup aşağıdaki bilgilere web sitesinde ilgili sayfada yer verilmiştir. 47 KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU Yönetim ve Denetleme Kurulu Üyeleri, Yönetim Kurulu Komiteleri, Ortaklık yapısı, Ticaret sicil bilgileri, Ana sözleşmenin son hali, Özel durum açıklamaları, Kurumsal Yönetim İlkeleri Uyum Raporu Genel Kurul’ a ilişkin yasal bilgilendirme, Vekaleten oy kullanma formu Bilgilendirme politikası, Yıllık faaliyet raporları, Periyodik mali tablo ve bağımsız denetim raporları, Sıkça sorulan sorular İletişim 10. FAALİYET RAPORU Şirket faaliyet raporu, hissedarların ve kamuoyunun Şirket’in faaliyetleri hakkında tam ve doğru bilgiye ulaşmalarını sağlayacak ayrıntıda, Kurumsal Yönetim İlkelerine ve mevzuatta belirtilen hususlara uygun olarak hazırlanmaktadır. Şeffaflık ve Şirket çıkarlarının korunması arasındaki dengeyi sağlamada tüm Şirket çalışanlarının içeriden öğrenilen bilgilerin kullanımıyla ilgili kurallara uyulmasına azami dikkat ve önem verilmektedir. Tüm Ortaklık çalışanları görevleri nedeniyle içeriden aldığı bilgilere dayanarak MTE veya Grup şirketlerine ait hisse senetlerinin alım satımıyla kazanç sağlayacak faaliyette bulunamaz. Sermaye piyasası araçlarının değerini etkileyebilecek bilgiye ulaşabilecek konumdaki yöneticiler, Şirket’in ihraç ettiği sermaye piyasası araçları ile alım satım yapmaları halinde bu işlemleri kamuya açıklarlar. Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri:VIII, No:54 sayılı "Özel Durumların Kamuya Açıklanmasına İlişkin Esaslar Hakkında Tebliği’nin 16 ncı maddesine göre hazırlanan İçsel Bilgilere Erişimi Olanların Listesi aşağıda belirtilmiştir; 48 KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU İçsel Bilgiye Erişebilenler Listesi : Adı Soyadı Mevcut Görevi Çalıştığı Şirket Murat Ülker Yönetim Kurulu Başkanı Gözde Girişim Sermayesi YO A.Ş. Mehmet Atila Kurama Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı ve Genel Müdür Gözde Girişim Sermayesi YO A.Ş. Hüseyin Avni Metinkale Yönetim Kurulu Üyesi Gözde Girişim Sermayesi YO A.Ş. Emre Şehsuvaroğlu Denetim Grup Başkanı Yıldız Holding A.Ş. Halil Cem Karakaş Mali İşler Başkanı Yıldız Holding A.Ş. İhsan Sarıbaş Finans Grup Genel Müdürü Yıldız Holding A.Ş. Dursun Erkan Ateşli YMM Nurtaç Ziyal M&A, İş Geliştirme ve Yatırımcı İlişkiler Genel Müdürü Yıldız Holding A.Ş. Zuhal Şeker Tucker Kurumsal İletişim Genel Müdürü Öncü İletişim Pazarlama Yapım ve Ticaret A.Ş. Bahar Erbengi Kurumsal İletişim ve Denetim Direktörü Öncü İletişim Pazarlama Yapım ve Ticaret A.Ş. Nergis Çetin Grup Başkanı Asistanı Yıldız Holding A.Ş. Ali Osman Çay Kurumsal İşlemler ve Mali Analiz Direktörü Yıldız Holding A.Ş. Mustafa Tercan Mali Kontrol Genel Müdürü Yıldız Holding A.Ş. Nagihan Şengül Karpuz Vergi koordinatörü Yıldız Holding A.Ş. Barış Öner Kıdemli Hukuk Müşaviri Yıldız Holding A.Ş. Mehmet Evrenol Grup Mali İşler Direktörü Gözde Girişim Sermayesi YO A.Ş. Oğuzhan Sütlüoğlu Mali İşler Müdürü Gözde Girişim Sermayesi YO A.Ş. Ersin Balkan Mali İşler Direktörü Gözde Girişim Sermayesi YO A.Ş. Tayfun Özkan Proje Direktörü Gözde Girişim Sermayesi YO A.Ş. Türhan Arli Risk Analiz Müdürü Gözde Girişim Sermayesi YO A.Ş. Mustafa Aydemir Finansal Standartlar Müdürü Yıldız Holding A.Ş. Evin Pehlivanlı Finansal Standartlar Müdürü Yıldız Holding A.Ş. Gülay Çuğu Bal Finansal Standartlar Müdürü Yıldız Holding A.Ş. Murat Sorkun Finansal standartlar müdürü Yıldız Holding A.Ş. Serkan Aslı Yüce Finansal standartlar müdürü Yıldız Holding A.Ş. Serkan Yandi Yatırımcı İlişkileri ve Risk Kontrol Uzmanı Gözde Girişim Sermayesi YO A.Ş. Osman Talha Taşçı Pazar Analizi ve Değerleme Yöneticisi Gözde Girişim Sermayesi YO A.Ş. Muhammet Raşit Dereci Konsolidasyon Uzmanı Yıldız Holding A.Ş. Gökhan Parmaksız Konsolidasyon Uzmanı Yıldız Holding A.Ş. Özgür Kalyoncu Yatırımcı İliskileri Müdürü Yıldız Holding A.Ş. Işıl Bük Yatırımcı İliskileri Uzmanı Yıldız Holding A.Ş. Cem Kütük Yeni İş Geliştirme Uzmanı Yıldız Holding A.Ş. Ali Anıl Kütük Yasal Kayıtlar Uzmanı Yıldız Holding A.Ş. Nesrin Özel Yasal Kayıtlar Uzmanı Yıldız Holding A.Ş. Melis Eğeryılmaz Konsolidasyon Uzmanı Yıldız Holding A.Ş. Gamze Yavuz Finansal Kontrol Uzmanı Yıldız Holding A.Ş. Emir Erçel Konsolidasyon Uzmanı Yıldız Holding A.Ş. Sezen Öztürk Konsolidasyon Uzmanı Yıldız Holding A.Ş. Yusuf Gümüş Hukuk Müşaviri Yıldız Holding A.Ş. Talat Çallak Kurumsal İşlemler ve Mali İşler Grup Müdürü Yıldız Holding A.Ş. Ayyüce Baştan Kurumsal İşlemler Departmanı/Memur Yıldız Holding A.Ş. Ayşegül Özfındık Uzman Avukat Yıldız Holding A.Ş. Leyla Şen Kurumsal İletişim Uzmanı Yıldız Holding A.Ş. Sezgin Selimoğulları Yasal Kayıtlar Uzmanı Yıldız Holding A.Ş. Kenan Şen Muhasebe Uzman Yardımcısı Yıldız Holding A.Ş. Levent Taşçı Kurumsal İşlemler Müdürü Yıldız Holding A.Ş. Muhammet Mustafa GÜL Muhasebe Memuru Yıldız Holding A.Ş. Abdullah Çakar Yönetici Asistanı Yıldız Holding A.Ş. Selda Şenkul Yönetim Kurulları Genel Sekreter Asistanı Yıldız Holding A.Ş. İsmet Ay Kurumsal İşlemler Memuru Yıldız Holding A.Ş. Serkan Karadağ İç Denetim Direktörü Yıldız Holding A.Ş. Babür Kaan Şener İç Denetçi Yıldız Holding A.Ş. Fatma Buket Uğur Haser İç Denetim Başkanlığı Denetçi Yıldız Holding A.Ş. Zeynep Sinem Ülker Yarar Kıdemli İç Denetçi Yıldız Holding A.Ş. Murat Bora Dal İç Denetim Direktörü Yıldız Holding A.Ş. Mustafa Kocameşe Kıdemli İç Denetçi Yıldız Holding A.Ş. 49 KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU İçsel Bilgiye Erişebilenler Listesi : Adı Soyadı Mevcut Görevi Çalıştığı Şirket Duygu Artuç Kıdemli Denetçi Yıldız Holding A.Ş. Evren Bayraktaroğlu Kıdemli İç Denetçi Yıldız Holding A.Ş. Siyne Arslandok Kıdemli İç Denetçi Yıldız Holding A.Ş. Ergin Can İç Denetçi Yıldız Holding A.Ş. Mesut Emre Yalçın İç Denetim Müdürü Yıldız Holding A.Ş. Bayram Erol Kıdemli İç Denetçi Yıldız Holding A.Ş. Kadir Damar Bilgi Teknolojileri Denetçisi Yıldız Holding A.Ş. Emrah Ebeperi Kıdemli İç Denetçi Yıldız Holding A.Ş. Semra Ahçıoğlu İç Denetçi Yıldız Holding A.Ş. Ufuk Kasar Kıdemli İç Denetçi Yıldız Holding A.Ş. M.Fethi Ağalar Yönetim Kurulu Üyesi (Başkan) MTE M.Celaleddin Rumi Gökçek MTE- Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Talat İçöz MTE- Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi Neslihan Güzey Genel Müdür MTE Elif Yalçın Genel Müdür Yard. MTE Ferahim Doğdu Genel Müdür Yard. MTE Ayhan Toprak Genel Müdür Yard. MTT Veli Velioğlu Ürün Geliştirme Yöneticisi MTT Başak Tuna Satış ve Pazarlama Müdürü MTT Semra Aşık İletişim Kanalları Yönetmeni MTT Alper Erişen Operasyon Yönetmeni MTT Ayhan Özcan Yurtiçi Satış ve Pazarlama Yönetmeni MTT İlday Erenler Yurtiçi Satış ve Pazarlama Yönetmeni MTT Dilek Yılmaz Muhasebe Uzmanı MTT İbrahim Can İç Denetim ve Pay Sahipleriyle İlişkiler Uzmanı MTT Semra Bolat Dış Satınalma Yönetmeni MTE Meral Durukan Genel Müdür Asistanı MTE Ferda Nazifoğlu Genel Müdür Yard. Asistanı MTE Arif Erdemi İnsan Kaynakları ve İdari İşler Müdürü MTE Şehnaz Dağdelen İnsan Kaynakları Uzmanı MTE Bora Şener Muhasebe & Mali Kontrol Müdürü MTE Esra Altun Finans Yönetmeni MTE Çağdaş Bilgili Finans Uzmanı MTE Cemal Aykın Muhasebe Yönetmeni MTE Güven Alpsar Muhasebe Uzmanı MTE Erkan Güven Muhasebe Uzmanı MTE Zafer Özçelikel Bilgi Teknolojileri Uzmanı MTE Bayram Ali Öztürk Planlama ve Operasyon Müdürü MTE Aykut Aşık Kesici, Delici, Vidalı Takım Şefi MTE Hüseyin Bahtiyar Yardımcı İşletmeler Müdürü MTE Dr. M.Özgür GÜNEL Sorumlu Ortak Başdenetçi Güreli YMM ve Bağımsız Denetim A.Ş. Metin ETKİN Başdenetçi Güreli YMM ve Bağımsız Denetim A.Ş. Ümit AYDIN Kıdemli Denetçi Güreli YMM ve Bağımsız Denetim A.Ş. Aysun Nur BULUT Denetçi Güreli YMM ve Bağımsız Denetim A.Ş. Rashad KAZIMOV Denetçi Yardımcısı Güreli YMM ve Bağımsız Denetim A.Ş. Arif Tunç BURGUCU Denetçi Yardımcısı Güreli YMM ve Bağımsız Denetim A.Ş. Nevin Yurtman Sözleşmeli Avukat Güreli YMM ve Bağımsız Denetim A.Ş. Hamit Türel Avukat Serbest Nevin Durmaztuna Finansman Müdürü EVAR Fevzi Taşkıran Fabrika Müdürü EVAR Tamer Yayın Ticaret Müdürü EVAR Gülhan Kostik Satış ve Pazarlama Müdürü EVAR Zeynep Sibel Öztürk Raporlama Sorumlusu EVAR Zafer Yorulmaz İnsan Kaynakları Sorumlusu EVAR Burcu Ergene SMMM Serbest Murat Uyanık Şirket Avukatı Serbest 50 KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU BÖLÜM III- MENFAAT SAHİPLERİ 11. MENFAAT SAHİPLERİNİN BİLGİLENDİRİLMESİ Menfaat sahiplerinin haklarının mevzuat ya da sözleşmeyle düzenlenmediği durumlarda menfaat sahiplerinin çıkarları iyi niyet kuralları çerçevesinde ve şirket olanakları ölçüsünde Şirket’in itibarı da gözetilerek korunur. Genel Kurul toplantılarının tüm menfaat sahiplerine açık olması, internet sitesinde detaylı olarak verilen bilgiler, kapsamlı faaliyet raporları, basın açıklamaları ve şeffaflığı esas alan bilgilendirme politikaları kapsamındaki uygulamalar ile sadece pay sahiplerine değil, tüm menfaat sahiplerinin bilgilendirilmesi amaçlanmaktadır. 12. MENFAAT SAHİPLERİNİN YÖNETİME KATILIMI Genel Kurul tarafından seçilen Yönetim Kurulu Üyeleri ile Menfaat sahiplerinin temsili ve yönetime katılımı sağlanır Ayrıca menfaat sahiplerinin soru, görüş, öneri ve şikayetleri için web sitesinde belirtilen iletişim bilgileri üzerinden Şirket yöneticileri ile bağlantı kurmaları imkanı sağlanmıştır. 13. İNSAN KAYNAKLARI POLİTİKASI Ortaklıklarda 31.12.2012 tarihi itibari ile 352 kişi çalışmaktadır. 1957 yılında faaliyete başlayan Şirket’in kurumsallaşma yolculuğunda en büyük adımı insana yapılan yatırımdır. Temel Politikalar aşağıda sıralanmıştır. a) Şirket çalışanların; dil, ırk, renk, cinsiyet, siyasi ve felsefi düşünce, din, mezhep ve benzeri sebeplerle ayırım gözetilmeksizin eşit uygulama görmesi prensibi esastır. Çalışanların söz konusu temel anayasal haklarının korunması için gerekli tedbirler alınmıştır. b) Yönetim tarzı “Yasalara ve ahlaki kurallara uygun davranan, toplam kalite felsefesini ve katılımcı yönetim şeklini benimseyen bir Şirket olarak varlığımızı sürdürmektir.” c) En üst kademeden başlayarak en alt kademeye kadar her pozisyon için iş tanımları ve performans standartları oluşturulmuştur ve personel performans değerlendirmesinde temel olarak bu sistem esas alınır. d) Personelin performans değerlendirmesi, Şirket hedeflerinin gerçekleştirilmesi ve bireysel yetkinlikler baz alınarak yapılır. e) Güvenli çalışma ortam ve koşullarının sağlanması Şirketin çok önem verdiği bir konudur. İşçi Sağlığı ve Güvenliği Yönetmeliği çerçevesinde mesleki risklerin önlenmesi, sağlık ve güvenliğin korunması, risk ve kaza faktörlerinin ortadan kaldırılabilmesi için tüm yasal tedbirler alınır. Düzenli toplantılarla iyileştirme çalışmaları sürekli devam eder. 51 KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU f) Personelin gelişmesini sağlamak amacıyla her kademede tespit edilen plan çerçevesinde Şirket içi ve dışı eğitim programları uygulanır. g) Gelişim planları uygulanarak, kariyer planlama sistemiyle potansiyeli olan personele yükselme olanakları en geniş biçimde sağlanır. h) Organizasyon içindeki terfi ve atamalarda fırsat eşitliği gözetilir, atamalar prensip olarak Şirket içi personel arasından yapılır. Şirket çalışanları ile ilişkileri yürütmek, çalışan şikayetlerini Yönetime İletmek ve Yönetim tarafından kararlaştırılan tüm uygulamaları tüm çalışanlara iletmek, çalışanların performans değerlendirmelerini takip etmek için ‘İnsan Kaynakları Bölümü’ görevlendirilmiştir. İnsan Kaynakları Müdürü Arif Erdemi ve Uzmanı Şehnaz Dağdelen bu bölümün tüm uygulamalarından sorumludurlar. Ayrıca, mavi yakalı personelin tamamı Birleşik Metal Sendikası’na üye olup, Sendikası’na üye olup, Sendika birinci temsilcisi olarak Fethi Elmacı atanmıştır. Endüstriyel ilişkiler uyum içerisinde sürdürülmektedir. Özellikle ayrımcılık konusunda çalışanlardan Yönetime gelen bir şikayet bulunmamaktadır. Şirket çalışanlarının görev tanımları ve dağılımı ile performans ve ödüllendirme kriterlerinin en kısa sürede tamamlanması üzerine çalışmalar devam etmekte olup ve bitimine müteakiben çalışanlara bildirimi yapılacaktır. 52 KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU 14. ETİK KURALLAR ve SOSYAL SORUMLULUK Şirket; tedarikçileri, müşterileri, Şirket içi ve diğer menfaat sahipleri ile olan ilişkilerini düzenleyen ve bu ilişkilerde uyulması gereken kuralları tanımlayan ‘’Etik Kurallar ve Uygulama Prensipleri’’ni hazırlamakta olup en kısa sürede Şirketin web sitesinde yayımlanmak üzere çalışmalarına devam etmektedir. Kocaeli - Gebze’de bulunan tesiste doğal kaynakların kullanımı ve enerji kullanımında sürdürülebilirlik gözetilerek hareket edilmektedir. Kullanılan hammadde değerli bir kaynaktır ve fire miktarının azaltılması için çalışmalar yapılmaktadır. Üretim proseslerinde oluşan çelik talaşları ise birincil hammadde olarak geri kazanılmasını sağlayacak geri dönüşüm tesislerine gönderilmektedir. Yoğun enerji kullanılan tezgâhlarda teknolojik iyileştirmeler yapılarak daha az enerji tüketimi olmasına çalışılmaktadır. Prosesler sonucunda oluşan tüm atıklar niteliklerine (tehlikeli, tehlikesiz, vb.) göre ayrılarak biriktirilmekte ve uygun lisanslı tesislere gönderilmektedir. Böylelikle hem geri kazanılabilir atık miktarı arttırılmakta, hem de geri kazanılamayacak nitelikteki atıkların havayı, toprağı ve suyu kirletmesi engellenmektedir. Ürünleri piyasaya sürerken kullanılan ambalaj malzemelerinin miktarları, her yıl T.C. Çevre ve Şehircilik Bakanlığı’na bildirilmekte ve yıllık geri kazanım oranlarında kota bedelini yetkili lisanslı firmalara ödeyerek atık ambalajların geri kazanılmasına katkıda bulunulmaktadır. Tesislerin Çevre Kanunu ve bu kanuna bağlı olarak yayımlanmış bütün yönetmelik ve tebliğlere uyumu profesyonel bir ekip tarafından izlenmektedir. Bütün bilgiler zamanında ve eksiksiz olarak bildirilmektedir. 53 KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU BÖLÜM IV- YÖNETİM KURULU 15.YÖNETİM KURULUNUN YAPISI ve OLUŞUMU Şirket, Genel Kurul tarafından seçilen beş kişilik bir Yönetim Kurulu tarafından idare ve temsil edilmektedir. Yönetim Kurulu Üyelerinin seçildiği Genel Kurul Toplantılarını takiben, görev taksimine ilişkin karar alınmak suretiyle görev dağılımı yapılmaktadır. Yönetim Kurulu yetki ve görevlerini azaları arasından kurabileceği İcra Komitesine veya Murahhas Aza ve Azalara, Genel Müdür veya Müdürlere imza yetkisi vererek Şirket’in temsil yetkisini kısmen veya tamamen devretmekte, imza yetkisi verilen ve ne surette imza edecekleri usulüne uygun surette tescil ve ilan olunan kimseler Şirket’in unvanını havi kaşesi altına koydukları imzalarla Şirket’i temsil ve ilzam etmektedirler. Dönem içerisinde Yönetim Kurulu üyeliklerinde boşalma olduğu takdirde, Türk Ticaret Kanununun 315. maddesi hükmü (istifa edenin yerine ilk genel kurul toplantısına kadar atama yapılmakta ve genel kurul toplantısında onaylanmaktadır) uygulanmakta, Yönetim Kurulu Başkan ve Üyelerinin şirket konusuna giren işleri bizzat veya başkaları adına yapmaları ve bu tür işleri yapan şirketlere ortak olabilmeleri hususunda Türk Ticaret Kanununun 334 ve 335.inci maddeleri hükümleri uyarınca Genel Kurul’dan onay alınmaktadır. 03.08.2012 tarihinde yapılan 2011 yılı Olağan Genel Kurul’unda 3 yıl süreyle görevlendirilmek üzere seçilen Yönetim Kurulu Üyeleri arasından 01.10.2012 tarihinde alınan 15 numaralı Yönetim Kurulu kararı gereği Şirketin Yönetim Kurulu üyeleri, icracı ve icracı olmayan ve bağımsız üye ayrımı ile şöyledir; Adı Soyadı Görevi Mustafa Fethi Ağalar Mehmet Atila Kurama Hüseyin Avni Metinkale M. Celaleddin Rumi Gökçek Talat İçöz Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi (Bağımsız Üye) Yönetim Kurulu Üyesi (Bağımsız Üye) Şirkette Göreve Başladığı Tarih 03.08.2012 03.08.2012 03.08.2012 03.08.2012 03.08.2012 Bağımsız Yönetim Kurulu üyeleri Kurumsal Yönetim İlkeleri gereği bağımsızlık beyanlarında bulunarak göreve başlamışlardır. Yönetim Kurulu üyelerinin Şirket dışında çalışmaları bir kurala bağlanmamıştır. Yönetim Kurulu toplantılarının gündemi toplantı esnasında veya öncesinde üyeler tarafından belirlenmektedir 54 KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU Yönetim Kurulu Bağımsız Üyelerin ortak “Bağımsızlık Beyanı” aşağıda sunulmaktadır; BAĞIMSIZLIK BEYANI Makina Takım Endüstrisi A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanlığı’na, Makina Takım Endüstrisi A.Ş. Yönetim Kurulu üyesi olarak mevzuat, esas sözleşme ve Sermaye Piyasası Kurulu Kurumsal Yönetim İlkeleri doğrultusunda tamamen bağımsız olduğumu, Şirket veya iştirakleri ve grup içi şirketlerden biri ile şahsım, eşim ve üçüncü dereceye kadar kan ve sıhri hısımlarım arasında son iki yıl içinde istihdam, sermaye veya ticaret anlamında doğrudan veya dolaylı bir menfaat ilişkisinin kurulmamış olduğunu işbu belge ile temin ederim. Bağımsızlığımı bozacak herhangi bir husus olması halinde Yönetim Kurulu Başkanlığını ve kamuoyunu bu konuda haberdar ederek gerek görüldüğü halde istifa edeceğimi bildiririm. Talat İÇÖZ M. Celaleddin Rumi GÖKÇEK 55 KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU Kamuya açıklandığı üzere Yönetim Kurulu Üyelerinin niteliklerine Faaliyet Raporlarında yer verilmektedir. Yönetim Kurulu Üyeleri SPK, Kurumsal Yönetim İlkelerinin Belirlenmesi ve Uygulanmasına İlişkin Tebliğ (Seri:IV No:54) IV. bölümünün 3.1.1., 3.1.2. ve 3.1.3.ilkeleri ile belirlediği nitelikleri taşımaktadır. Ortaklığın yönetim ve denetim kurulu üyeleri ile yönetimde söz sahibi olan personelin yönetim ve uzmanlık deneyimleri hakkında bilgi: Yönetim Kurulu Başkanı - M. Fethi AĞALAR 1950 yılında Fethiye’de doğmuştur. Boğaziçi Üniversitesi’nde Endüstri İdaresi üzerine Lisans ve Pazarlama üzerine de Yüksek Lisans eğitimi görmüştür. Çalışma hayatına Arthur Andersen’de Denetim ve Yönetim Danışmanı olarak başlayan Sayın M.Fethi Ağalar, şirketin Londra, Tahran ve İstanbul ofislerinde görev yapmıştır. Boğaziçi Üniversitesi’nde Öğretim Görevlisi olarak görev alan Sayın M. Fethi Ağalar ayrıca uzun yıllar Özel sektörde ve devlette üst düzey yönetici olarak çalışmış, sırasıyla Altınyıldız Beymen’de Genel Koordinatör, Nasaş’ta Murahhas Üye ve Genel Müdür, Etibank’ta Yönetim Kurulu Başkanı ve Genel Müdür, T.C. Başbakanı Ekonomi Başdanışmanı ve Tetrapak Türkiye’de Yönetim Kurulu Başkanı olarak görev almıştır. Sayın M. Fethi Ağalar 2000 yılından itibaren FinCon Yönetim ve Danışmanlık Yönetim Kurulu Başkanı olarak görevini sürdürmektedir. Yönetim Kurulu Üyesi - M. Atila KURAMA 1960 yılında Bolu’da doğmuştur. Boğaziçi Üniversitesi İdari Bilimler Fakültesi İşletme Bölümünde Lisans ve Cardiff Business School’da Yüksek Lisans (MBA) eğitimi görmüştür. Uzun yıllar yurtdışında bankacılık sektöründe üst düzey yönetici olarak çalışan Sayın M. Atila Kurama, sırasıyla National Commercial Bank’ta Ürün Geliştirme Müdürü, Swiss Bank Corporation’da Kredi Risk Yönetim Direktörü ve UBS Warburg`da Avrupa, Orta Doğu ve Afrika bölgesi Kredi Riski Yöneticisi (Credit Risk Officer) olarak görev almıştır. 2001 yılında Ülker Grubu bünyesinde görev almak üzere Türkiye’ye dönen Sayın M. Atila Kurama, önce Family Finans Kurumu’nda İcra Kurulu Başkanı ve Genel Müdürü, daha sonra da Yıldız Holding’de Finans Grubu Başkanı, Yönetim Kurulu Üyesi ve Murahhas Aza olarak görev almıştır. 2010 Ocak ayından beri Gözde Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.’de Yönetim Kurulu Başkan Vekilliği ve Genel Müdür görevlerini sürdüren Sayın M. Atila Kurama, aynı zamanda Fon Finansal Kiralama A.Ş.’de Yönetim Kurulu Başkanı, Türkiye Finans Katılım Bankası ve Bizim Toptan Satış Mağazaları A.Ş.’de Yönetim Kurulu Üyesi ve Yıldız Holding A.Ş. Finansal Yatırımlar Grup Başkanı olarak görevlerini sürdürmektedir. 56 KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU Yönetim Kurulu Üyesi - Hüseyin Avni METİNKALE 1963 yılında doğmuş, İstanbul Teknik Üniversitesi İşletme Mühendisliği bölümünden mezun olmuştur. Hüseyin Avni Metinkale, Gözde Finans Yatırım Komitesi aktif üyesi ve aynı zamanda Yıldız Holding Genel Müdürü’dür. Kariyerine Proje Uzmanı olarak 1986 yılında Albaraka Türk Bankası’nda başlamıştır. Pripack A.Ş. Kurucu Yönetim Kurulu Üyeliği’ne kadar bu görevini sürdürmüştür. Yıldız Holding-Pripack A.Ş. Ortaklığının ardından pek çok yönetim pozisyonlarında görev yapmış, ardından Ambalaj Grup Başkan Yardımcısı görevine getirilmiştir. 2005 yılında Ambalaj Grup Başkanı olmuş ve aynı zamanda Yıldız Holding Yönetim Kurulu Üyesi görevini üstlenmiştir. Hüseyin Avni Metinkale’nin Yıldız Holding A.Ş. Genel Müdürü ile Yıldız Holding A.Ş. bünyesinde bulunan Bizim Toptan Satış Mağazaları A.Ş., Öncü Marketing ve Medya Soft gibi birçok şirkette Yönetim Kurulu Üyeliği bulunmaktadır. Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi - Talat İÇÖZ 1947 yılında Bursa’da doğmuştur. 1964-65 döneminde İzmir Maarif Kolejinden, 1969 yılında da ODTÜ İdari İlimler Fakültesi İşletmecilik Bölümünden mezun olmuştur. 1969 yılında ODTÜ Mimarlık Fakültesi’ne girmiş ve 1971 yılında aynı Fakültenin Şehir ve Bölge Planlama Bölümünde Yüksek Lisans yapmıştır. 1973 yılında askerlik görevini tamamlayan Talat İçöz, 1966 yılından 1972 yılına kadar üniversite öğrencisi iken, Tuzcuoğlu Uluslararası Nakliyat Şirketinde çalışmış, 1973 yılında Ercan Holding A.Ş.’de Yatırım Projeleri Müdürü olarak görev yapmıştır. Bu görevi sırasında MAN Kamyon ve Otobüs Projesi, Mahle Pistonları Tevsi Projesi, İstanbul Segman Sanayi Yatırım Projesi gibi çalışmalara katılmıştır. Sayın Talat İçöz 1978 yılında Burdur Traktör Şirketinin Genel Müdür Yardımcısı, 1981 yılında ise Rekor Kauçuk A.Ş.’nin Genel Müdürü, 1984-1991 yılları arasında ise ÖZBA A.Ş.’nin Kurucu Ortağı, Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdürlüğü görevlerinde bulunmuştur. 1987 yılında İstanbul Milletvekili seçilen Sayın Talat İçöz Anavatan Partisinde Genel Başkan Yardımcısı olarak, TBMM’nde Anayasa, Sanayi ve Teknoloji Komisyonlarında üyelik yapmıştır. 1991 yılında Çarşı Menkul Değerler A.Ş.’nin kurucu ortağı olan Sayın Talat İçöz 19952000 yıllarında yurt dışında ticari faaliyetlerde bulunmuştur. 2010 yılından beri Bilgi Üniversitesinde İşletme Bölümünde Yüksek Lisans öğrencilerine Turkish Business Environment dersi vermektedir. İngilizce bilen Talat İçöz, evli ve iki çocuk babasıdır. Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi - M. Celaleddin R. GÖKÇEK 1959 yılında Konya’da doğmuştur. 1982 yılında Boğaziçi Üniversitesi Mühendislik Fakültesi Makine Mühendisliği Bölümünden mezun olan Sayın M. Celaleddin R. Gökçek 1984 yılında North Carolina State University Makina ve Uzay Mühendisliği Fakültesinde yüksek lisans ve öğretim asistanlığı yapmıştır. 1984-1986 yılları arasında Carlyle Group – Carrier CAC dahilinde Riyadh Bölgesi Ürün Uygulama Müdürü olarak, 1986 - 1994 yıllarında ise Pak Holding’te Proje Müdürü olarak çalışmıştır. 1994 yılından itibaren Umde Şirketler Grubu’nda Kurucu ve Yönetici Ortak olarak çalışmaktadır. 2009 yılında Amerika Makina Mühendisleri Derneği’nden Kalite Sistem Yönetimi sertifikası almıştır. İngilizce bilen Sayın M. Celaleddin R. Gökçek, evli ve üç çocuk babasıdır. 57 KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU Denetim Kurulu Başkanı - Talat ÇALLAK 1983 Aydın doğumlu Sayın Talat ÇALLAK, 2005 yılında İstanbul Üniversitesi İşletme Fakültesi “İşletme” lisans bölümünden ve 2011 yılında Bahçeşehir Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü “Uluslararası Sermaye Piyasaları ve Finans” lisans üstü bölümünden mezun olmuştur. Beş yıla yakın süre boyunca denetim sektöründe çalıştıktan sonra 2010 yılında Yıldız Holding A.Ş.’de çalışmaya başlayan Sayın Talat ÇALLAK, 2012 yılının Ocak ayından itibaren Yıldız Holding A.Ş.’de Kurumsal İşlemler ve Mali İşler Grup Müdürü olarak görev yapmaktadır. Denetim Kurulu Üyesi - Levent TAŞÇI 1981 Karamürsel doğumlu Sayın Levent TAŞÇI, 2002 yılında İstanbul Üniversitesi İktisat Fakültesinden mezun olmuştur. Çeşitli sektörlerde mali işler uzmanı olarak çalıştıktan sonra 2006 yılında Ülker grubunda çalışmaya başlamıştır. 2012 yılı Ocak ayından itibaren Ülker grubunda Kurumsal İşlemler Müdürü olarak görev yapan Sayın Levent TAŞÇI evli ve iki çocuk babasıdır. Kamuya açıklandığı üzere Yönetim Kurulu Üyelerinin niteliklerine Faaliyet Raporlarında yer verilmektedir. 16. YÖNETİM KURULUNUN FAALİYET ESASLARI 01.01.2012 – 31.12.2012 tarihleri arasında Yönetim Kurulu’nun gerçekleştirdiği toplantı ve toplantılarda alınan karar sayısı 16’dır. Toplantı ve kararlarda Türk Ticaret Kanununun nisapları uygulanmaktadır. Dönem içinde yapılan toplantılarda muhalefet veya farklı görüş beyan edilmediğinden kamuya açıklama yapılmamıştır. Yönetim Kurulu’nda alınan kararlar hakkında denetçilere her zaman bilgi verilmektedir. Tüm ilişkili taraf işlemleri Şirket’in 3’er aylık kamuya açıklanan raporlarında açıklanmaktadır. Bağımsız Yönetim Kurulu üyelerinin komiteler ayrımında görev ve çalışma esasları Şirketin web sitesinde yayımlanmıştır. 58 KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU 17. YÖNETİM KURULUNDA OLUŞTURULAN KOMİTELERİN SAYI, YAPI VE BAĞIMSIZLIĞI Şirket, Yönetim Kurulu’nun görev ve sorumluluklarını sağlıklı olarak yerine getirmesi amacıyla Yönetim Kurulu’nun 01.10.2012 tarihli ve 16 nolu kararı ile; Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri: IV No:56 sayılı Kurumsal Yönetim İlkelerinin Belirlenmesi ve Uygulanmasına İlişkin Tebliğ’i gereğince Yönetim Kurulu bünyesinde oluşturulacak komiteleri aşağıdaki gibi belirlemiştir; Kurumsal Yönetim Komitesi; Adı Soyadı Görevi Talat İçöz M.Celaleddin Rumi Gökçek Kurumsal Yönetim Komitesi Başkanı Kurumsal Yönetim Komitesi Üyesi Yönetim Kurulu Üyeliğinin Mahiyeti Bağımsız Üye Bağımsız Üye Denetimden Sorumlu Komite; Adı Soyadı Görevi Talat İçöz M.Celaleddin Rumi Gökçek Denetimden Sorumlu Komite Başkanı Denetimden Sorumlu Komite Üyesi Yönetim Kurulu Üyeliğinin Mahiyeti Bağımsız Üye Bağımsız Üye Yönetim Kurulu yapılanması gereği ayrı bir Aday Gösterme Komitesi, Riskin Erken Saptanması Komitesi ve Ücret Komitesi oluşturulmamasına ve Kurumsal Yönetim Komitesi'nin bu komitelerin görevlerini yerine getirmesine ve Komite çalışma esaslarının oluşturulmasına ve kamuya açıklanmasına oy birliği ile karar verilmiştir. Söz konusu komiteler, Şirket’in Yönetim Kurulu üyeleri arasından seçilen en az iki üyeden oluşur. Komite’nin iki üyeden oluşması halinde her ikisi, ikiden fazla üyesinin bulunması halinde üyelerin çoğunluğu, genel müdür veya icra başkanı gibi doğrudan icra fonksiyonu üstlenmeyen Yönetim Kurulu üyelerinden oluşur. Komite başkanı bağımsız Yönetim Kurulu üyeleri arasından seçilir. Komitelerin görevlerini yerine getirmesi için gereken her türlü kaynak ve destek Yönetim Kurulu tarafından sağlanır. Komiteler gerekli gördüğü yöneticiyi toplantılarına davet edebilir ve görüşlerini alabilir. Komiteler faaliyetleriyle ilgili olarak ihtiyaç gördüğü konularda bağımsız uzman görüşlerinden yararlanır. Komitelerin ihtiyaç duyduğu danışmanlık hizmetlerinin bedeli Şirket tarafından karşılanır. 59 KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU Yönetim Kurulu bünyesinde oluşturulan komitelerin görev ve çalışma esasları Şirketin web sitesinde yayımlanmaktadır. Denetimden Sorumlu Komite her ay, Kurumsal Yönetim Komitesi ise en az üç ayda bir ve gerektiği hallerde toplanırlar. Komiteler faaliyetlerini görev ve çalışma esaslarında belirtilen prosedürlerdeki gibi yerine getirir. Daha etkin bir yönetim modeli oluşturmak adına her iki komite de aynı iki bağımsız üye ile kurulmuştur. Gereken hallerde uzmanların söz konusu komitelerde görev alması esasına özen gösterilmektedir. 18. RİSK YÖNETİM VE İÇ KONTROL MEKANİZMASI Muhasebe ve Mali Kontrol departmanı tüm üst yönetim kadrosuna ve Yönetim Kurulu üyelerine aylık ve dönemsel olarak hazırlanan Şirket’in faaliyet sonuçlarını ve bütçe hedefleri ile karşılaştırmalarını gösteren raporlar sunmaktadır. Ayrıca belirli dönemlerde danışman firmalar tarafından gerçekleştirilen ‘’İş Güvenliği’’ ve ‘‘Çevre Yönetmenliği’’ kapsamlı denetim sonuçlarını içeren raporların ışığında aksiyon planları hazırlanmakta ve yürürlüğe konmaktadır. Söz konusu raporlarla birlikte Grup faaliyetleri sırasında karşılaşılan mevcut ve potansiyel risklerin belirlenmesi, önceliklendirilmesi, ölçülmesi ve bunlara ilişkin gerekli önlemlerin alınarak etkin kontrol mekanizmasının geliştirilmesi hedeflenmektedir. Şirketin riskin erken tespiti ve yönetimi ile iç kontrol, iç denetim sistemlerinin oluşturulması/geliştirilmesi ve sistemin işleyişi, etkinliği ve gözetimi hususlarına ilişkin çalışmaları devam etmekte olup en kısa sürede tamamlanacaktır. 19. ŞİRKETİN STRATEJİK HEDEFLERİ Misyon Türk sanayiinin gereksinimlerine en yüksek kalitede ve en uygun fiyatta ürün hizmetleri ile cevap vermek, dünyadaki kesici takım ve talaşlı imalat sektörlerindeki gelişmeleri yakından takip ederek, bilgi ve birikimini kullanarak hizmet verdiği sektörlerin gelişmesine katkıda bulunmak, kesici takım ürünlerinde Türk sanayisinin dışa bağımlılığını en aza indirmek ve hissedarlarına, iç ve dış müşterilerine, topluma karşı sorumluluklarını taşımaktır. Vizyon Türkiye kesici takım sektöründe teknolojik yeniliklerin yaratıcısı ve takipçisi olarak lider konumunu sürekli artan Pazar payı ve iç-dış müşteri memnuniyeti ile sürdürmek ve uluslararası bir marka haline gelmektedir. Şirket’in vizyon ve misyonu doğrultusunda belirlenen strateji ve hedefler Yönetim Kurulu tarafından değerlendirilmekte, Yönetim Kurulu toplantılarında Şirket hedefleri ile gerçekleşen faaliyetler arasındaki farklılıklar ve/veya performanslar geçmiş yıllarla karşılaştırmalı olarak takip edilmektedir. 60 KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİ UYUM RAPORU 20. MALİ HAKLAR Yönetim kurulu üyelerine sağlanan mali haklar, Genel Kurulda kararlaştırılmaktadır. 03.08.2012 tarihli Genel Kurul’da Yönetim Kurulu Üyelerine dönem içindeki hizmetlerine karşılık aylık toplam net 28.000 TL ödenmesi karar altına alınmış olup uygulama devam etmektedir. Yönetim Kurulu Üyelerimizin bazıları aynı zamanda şirket çalışanı da olduğundan performansa dayalı ücret politikası uygulanmaktadır. Şirket, faaliyet raporlarında ve kamuya açıklanan dönemsel raporlarında Yönetim Kurulu üyelerine ve üst düzey yöneticilerine sağlanan her türlü hak ve ücret toplamlarını yayımlar. Ayrıca Yönetim Kurulu üyesi ve üst düzey yöneticilerle Şirket arasında şahsi olarak borç, kredi, kefalet ve teminat gibi herhangi bir işlem gerçekleşmemiştir. Söz konusu hususlara ilişkin çıkar çatışmasına yol açan bir hususu bulunmamaktadır. 61 Bağımsız Denetim Raporu MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2012 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR MAKİNA TAKIM ENDÜSTRİSİ A.Ş 31.12.2012 TARİHLİ KONSOLİDE MALİ TABLOLAR İLE İLGİLİ AÇIKLAYICI NOTLAR İÇİNDEKİLER Sayfa Konsolide Bilanço 71-72 Konsolide Gelir Tablosu 73 Konsolide Kapsamlı Gelir Tablosu 74 Konsolide Nakit Akım Tablosu 75 Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu 76 Konsolide Mali Tablolar İle İlgili Açıklayıcı Notlar 77-121 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Konsolide Bilanço Bağımsız Denetimden Geçmiş Yeniden Düzenlenmiş (*) Notlar VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Not.6 Cari Dönem Önceki Dönem Önceki Dönem 31.12.2012 31.12.2011 31.12.2010 17.459.953 39.401.654 32.568.266 677.781 200.086 294.733 Ticari Alacaklar Not.10 2.573.301 25.441.623 16.520.434 - Diğer Ticari Alacaklar Not.10 2.573.301 25.441.623 16.520.434 Diğer Alacaklar Not.11 311.919 3.403.840 5.290.952 Not.11 311.919 190.028 190.395 - 3.213.812 5.100.557 - Diğer Alacaklar - İlişkili Taraflardan Ticari Olmayan Alacaklar Not.11/Not.37 Stoklar Not.13 10.016.454 5.868.360 6.086.457 Diğer Dönen Varlıklar Not.26 3.880.498 4.487.745 4.375.690 17.459.953 39.401.654 32.568.266 - - - 69.855.716 66.278.153 66.146.927 Toplam Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar Not.34 Duran Varlıklar Ticari Alacaklar Not.10 164.966 - - - Diğer Ticari Alacaklar Not.10 164.966 - - Diğer Alacaklar Not.11 - - 17.051 -Diğer Alacaklar Not.11 - - 17.051 Maddi Duran Varlıklar Not.18 62.288.659 61.018.628 59.322.205 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Not.19 65.478 35.429 9.305 Ertelenmiş Vergi Varlığı Not.35 7.336.613 5.224.096 6.494.216 Diğer Duran Varlıklar Not.26 - TOPLAM VARLIKLAR 87.315.669 - 304.150 105.679.807 98.715.193 Ekteki açıklayıcı notlar bu tabloların tamamlayıcısıdır. (*) Not 2.07 ‘de açıklanmıştır. 71 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Konsolide Bilanço Bağımsız Denetimden Geçmiş Yeniden Düzenlenmiş (*) Notlar KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Ticari Borçlar - Diğer Ticari Borçlar Diğer Borçlar - Diğer Borçlar - İlişkili Taraflara Ticari Olmayan Borçlar Borç Karşılıkları Çalışanlara Sağlanan Kısa Vadeli Faydalar Not.8 Not.10 Not.10 Not.11 Not.11 Not.11/Not.37 Not.22 Not.26 Toplam Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yük. Not.34 Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Diğer Borçlar - Diğer Borçlar - İlişkili Taraflara Ticari Olmayan Borçlar Çalışanlara Sağlanan Uzun Vadeli Faydalar Not.8 Not.11 Not.11 Not.11/Not.37 Not.24 ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltmesi Farkları Hisse Senedi İhraç Primleri Değer Artış Fonları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Net Dönem Karı / Zararı Kontrol Gücü Olmayan Paylar TOPLAM KAYNAKLAR Ekteki açıklayıcı notlar bu tabloların tamamlayıcısıdır. (*) Not 2.07 ‘de açıklanmıştır. 72 Not.27 Not.27 Not.27 Cari Dönem 31.12.2012 Önceki Dönem 31.12.2011 Önceki Dönem 31.12.2010 102.052.656 95.732.074 95.624.647 102.052.656 95.732.074 95.624.647 - - - 42.498.405 49.669.146 24.811.779 (57.235.392) (39.721.413) (21.721.233) 87.315.669 105.679.807 98.715.193 110.263 7.755.882 7.755.882 91.435.598 51.209.108 40.226.490 1.048.386 1.702.527 48.918 36.201.156 5.818.561 30.382.595 6.248.331 (57.225.204) (57.235.392) (57.225.204) 50.000.000 156.082.204 162.149 48.128.280 203.468 (294.230.856) (17.570.449) (10.188) 12.128.913 29.031.844 29.031.844 51.322.071 51.032.103 289.968 1.259.518 1.989.728 317.345 43.658.164 24.000.500 19.657.664 5.693.637 (39.713.611) (39.721.413) (39.713.611) 50.000.000 156.082.204 162.149 47.372.375 203.468 (272.723.145) (20.810.662) (7.802) 10.003.981 21.397.869 21.397.869 50.262.479 46.185.885 4.076.594 11.304.665 2.655.653 1.182.687 18.174.368 18.174.368 5.454.724 (21.716.139) (21.721.233) (21.716.139) 50.000.000 156.082.204 162.149 44.616.983 203.468 (276.183.918) 3.402.975 (5.094) (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Konsolide Gelir Tablosu Bağımsız Denetimden Geçmiş Yeniden Düzenlenmiş (*) Cari Dönem 01.01.2012 31.12.2012 Önceki Dönem 01.01.2011 31.12.2011 - - 13.143.996 15.322.961 (3.929.923) (7.258.403) 330.383 (566.967) (3.421.176) (4.859.526) 1.678.257 (114.002) 1.719.086 8.606.514 Not.32 Not.33 1.534.271 (22.949.383) 313.722 (28.241.259) Not.35 (19.696.026) 2.123.318 2.123.318 (19.321.023) (1.492.444) (1.492.444) (17.572.708) (20.813.467) DURDURULAN FAALİYETLER - - Durdurulan Faaliyetler Vergi Sonrası Dönem Karı / (Zararı) - - (17.572.708) (20.813.467) (2.259) (17.570.449) (2.805) (20.810.662) (0,0035) (0,0042) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER Notlar Satış Gelirleri Satışların Maliyeti (-) Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar / (Zarar) Not.28 Not.28 Not.28 Faiz, Ücret, Prim, Komisyon ve Diğer Gelirler Faiz, Ücret, Prim, Komisyon ve Diğer Giderler (-) Finans Sektörü Faaliyetlerinden Brüt Kar / (Zarar) BRÜT KAR / (ZARAR) Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) Genel Yönetim Giderleri (-) Diğer Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Giderleri (-) Not.29 Not.29 Not.31 Not.31 FAALİYET KAR / (ZARARI) Finansal Gelirler Finansal Giderler (-) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI / (ZARARI) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir / (Gideri) - Dönem Vergi Gelir / (Gideri) - Ertelenmiş Vergi Gelir / (Gideri) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI / (ZARARI) DÖNEM KARI / (ZARARI) Dönem Kar / Zararının Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları Hisse Başına Kazanç Not.36 44.911.359 (31.767.363) 13.143.996 43.605.733 (28.282.772) 15.322.961 Ekteki açıklayıcı notlar bu tabloların tamamlayıcısıdır. (*) Not 2.07 ‘de açıklanmıştır. 73 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Konsolide Kapsamlı Gelir Tablosu Bağımsız Denetimden Geçmiş Yeniden Düzenlenmiş (*) Notlar DÖNEM KAR / ZARARI Not.27 Diğer Kapsamlı Gelir: Duran varlık değer artış fonundaki değişim Emeklilik planlarından aktüeryal kazanç ve kayıplar Diğer kapsamlı gelir kalemlerine ilişkin vergi gelir/gideri Not:27 DİĞER KAPSAMLI GELİR (VERGİ SONRASI) Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı: Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana ortaklık payları Ekteki açıklayıcı notlar bu tabloların tamamlayıcısıdır. (*) Not 2.07 ‘de açıklanmıştır. 74 Not:27 Cari Dönem 01.01.2012 31.12.2012 Önceki Dönem 01.01.2011 31.12.2011 (17.572.708) (20.813.467) 941.001 (871.471) (10.802) 2.057.758 72.370 222.326 58.728 2.352.454 (17.513.980) (18.461.013) (2.386) (17.511.593) (2.708) (18.458.305) (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Konsolide Nakit Akım Tablosu Bağımsız Denetimden Geçmiş Yeniden Düzenlenmiş (*) Cari Dönem 01.01.2012 31.12.2012 Önceki Dönem 01.01.2011 31.12.2011 (19.696.026) (19.321.023) 1.552.408 1.046.157 (120.445) (38.694) 10.192.458 (520.418) 106.695 (317.827) 34.088 115.620 17.691 78.558 (7.549.736) 25.800.103 (4.182.182) 11.362.866 607.247 (287.201) (328.853) 25.422.245 (9.950.410) (1.362.934) 14.108.901 (1.419.803) 1.188.127 111.935 (111.617) 12.034.180 2.030.414 (10.045.147) 583.333 3.775.391 68.887 5.259 (11.100.064) (10.904.352) 218.097 34.108.476 192.095 (788.425) 982.812 12.708.639 (9.038.589) (876.845) 2.793.205 Not :18 Not :18 (1.994.140) 4.095 (1.990.045) (1.084.787) 3.444 (1.081.343) Not :8 Not :8 Not :8 (9.988) (11.631.173) (11.641.161) 477.695 (2.009.551) 203.041 200.086 677.781 294.733 200.086 Notlar A) ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Karı / (Zararı) Düzeltmeler: Amortisman (+) Kıdem Tazminatı Karşılığındaki Değişim Alacaklar Reeskont Tutarındaki Değişim Faiz Geliri (-) Faiz Gideri ( +) Finansal Borçların Gerçekleşmemiş Net Kur Farkı Geliri/Gideri Dava Karşılıklarındaki Değişim Borç Karşılıklarındaki Değişim Hisse Bazlı Ödeme Gider Karşılığı Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı Cari Dönem Şüpheli Alacak Karşılığındaki Değişim Borç Senetleri Prekontu (-) Sabit Kıymet Satış Karı/ Zararı İşletme Sermayesinde Değişikler Öncesi Faaliyet Karı (+) Ticari İşlemlerdeki ve Diğer Alacaklardaki Değişim Stoklarda Değişim Ticari ve Diğer Borçlardaki Değişim Diğer Dönen ve Duran Varlıklardaki Değişim Diğer Kısa Vadeli Yükümlülüklerdeki Değişim İşletme Sermayesinde Diğer Artışlar/Azalışlar (+)/(-) Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Net nakit Ödenen Faiz (Net) Kıdem Tazminatı Ödemeleri (-) İşletme Faaliyetlerinden Elde Edilen Nakit B) YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMI Maddi duran varlık alımları (-) Maddi duran varlık satışlarından elde edilen nakit (+) Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit C)FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNALANAN NAKİT AKIMLARI Finansal Borç Ödemeleri (-) Finansal Borç Alımından Elde Edilen Nakit İlişkili Taraflara Temlik Edilen Krediler Finansman Faaliyetlerden Kaynaklanan Nakit Nakit ve Benzerlerinde Meydana Gelen Net Artış DÖNEM BAŞI NAKİT DEĞERLER DÖNEM SONU KASA VE BANKALAR Not :18 Not :24 Not :10 Not: 11 Not :32 Not :33 Not :22 Not :22 Not :26 Npt :13 Not :10 Not: 11 Not :10 Not :31 Not :10 Not:11 Not :13 Not :10 Not :26 Not: 26 Not :6 Not :6 (1.806.510) (94.648) Ekteki açıklayıcı notlar bu tabloların tamamlayıcısıdır. (*) Not 2.07 ‘de açıklanmıştır. 75 76 27 Kontrol Gücü Ol ma ya n Pa yl a r 27 Topl a m Ka ps a ml ı Gel i r/Gi der - 50.000.000 Ekteki açıklayıcı notlar bu tabloların tamamlayıcısıdır. 31.12.2012 27 Kontrol Gücü Ol ma ya n Pa yl a r - - 27 Geçmi ş Yıl l a r Ka rl a rına Tra ns ferl er 50.000.000 - - 27 Serma ye Kons ol i da s yona Da hi l Edi l en Şi rket İl a ves i 01.01.2012 Serma ye Artırımı Bağımsız Denetimden Geçmiş Cari Dönem Dipnot Ref. 50.000.000 - Topl a m Ka ps a ml ı Gel i r/Gi der 31.12.2011 - Hi s s e Senedi Yüküml ül üğü 27 - - - 27 50.000.000 - Serma ye Geçmi ş Yıl l a r Ka rl a rına Tra ns ferl er 27 Dipnot Ref. Kons ol i da s yona Da hi l Edi l en Şi rket İl a ves i 01.01.2011 Serma ye Artırımı Bağımsız Denetimden Geçmiş Yeniden Düzenlenmiş Önceki Dönem 162.149 - - - - - 162.149 - 156.082.204 - - - - 156.082.204 - 162.149 - - - - 162.149 - Serma ye Hi s s e Senedi Düzel tmes i İhra ç Pri mi Fa rkl a rı 156.082.204 - - - - - 156.082.204 - Serma ye Hi s s e Senedi Düzel tmes i İhra ç Pri mi Fa rkl a rı 460.833 203.468 - - 460.833 - - - - 203.468 - - - - - - (3.402.975) - 3.402.975 - (272.723.145) (20.810.662) 57.798 (20.810.662) - - 3.402.975 - (276.183.918) - 47.667.447 755.905 - - - 46.911.542 - - 203.468 460.833 - - - 203.468 - - - - - 460.833 - - 20.810.662 - (294.230.856) (17.570.449) (697.049) (17.570.449) - (20.810.662) - (272.723.145) (20.810.662) - Di ğer Ka rda n Ayrıl a n Geçmi ş Yıl l a r Net Dönem Hi s s e Senedi Serma ye Kıs ıtl a nmış Ka r/za ra rl a rı Ka rı/Za ra rı Yüküml ül üğü Yedekl eri Yedekl er 46.911.542 2.294.559 - - - - 44.616.983 - Di ğer Ka rda n Ayrıl a n Hi s s e Senedi Geçmi ş Yıl l a r Net Dönem Serma ye Kıs ıtl a nmış Yüküml ül üğü Ka r/za ra rl a rı Ka rı/Za ra rı Yedekl eri Yedekl er (7.802) (2.708) - - - -- (5.094) - (57.225.204) (17.511.593) - - - (39.713.611) - (10.188) (2.386) - - - (7.802) - Ana Kontrol Gücü Orta kl ığa Ai t Ol ma ya n Pa yl a r Özka yna kl a r (39.713.611) (18.458.305) 460.833 - - - (21.716.139) - Ana Kontrol Gücü Orta kl ığa Ai t Ol ma ya n Pa yl a r Özka yna kl a r (57.235.392) (17.513.979) - - - (39.721.413) - Toplam Özkaynak (39.721.413) (18.461.013) 460.833 - - - (21.721.233) - Toplam Özkaynak (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar 1 ŞİRKETİN ORGANİZASYONU ve FAALİYET KONUSU Makina Takım Endüstrisi A.Ş. (Şirket, MTE), Türkiye’nin ilk kesici takım üreticisi olarak 1957 yılında kurulmuştur. Kesici takım öncelikle imalat sektörlerinin yardımcı malzemesi durumundadır ve kullanılmadığı imalat sektörü çok azdır. Şirket, günümüzde 12 dönüm kapalı, 27 dönüm açık alanda yer alan Gebze’deki fabrikasında ve 18.400 m2’lik alan üzerine kurulu Tekirdağ fabrikasında çalışan ortalama 352 personeli ile faaliyetlerini sürdürmektedir. Türkiye’de üretim yapan kesici takım üreticilerinin en büyüklerinden olan MTE, delici, vidalı, kesici ve testere ürün gruplarında çok geniş bir yelpazede üretim yapmakta olup portföyünde 30.000 değişik ürün mevcuttur. Şirket’in merkezi, Halitağa Cad. Ekşioğlu İşhanı No.18/20 Daire 44 Kadıköy/İstanbul’dur. Şirket, 31.12.2012 tarihi itibariyle faaliyetlerini Mimar Sinan Mahallesi, İstanbul Caddesi, No: 17, Çayırova, Gebze/Kocaeli adresinde bulunan fabrikasında sürdürmektedir. Şirket halka açık olup hisse senetleri Şubat 1986 tarihinden bu yana İstanbul Menkul Kıymetler Borsası’nda işlem görmektedir. Şirket’in 31.12.2012 ve 31.12.2011 tarihleri itibarı ile sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir; 31.12.2012 Hissedar Gözde GSYO A.Ş. Transtürk Holding A.Ş. Halka Açık Kısım Toplam Pay Oranı % 30,59 69,41 100 31.12.2011 Pay Tutarı 15.296.168 34.703.832 50.000.000 Pay Oranı % 37,34 62,66 100 Pay Tutarı 18.670.319 31.329.681 50.000.000 Şirket eski ana ortağı Transtürk Holding A.Ş. ile Gözde Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. arasında, Transtürk Holding A.Ş’nin Makina Takım Endüstrisi A.Ş.’de sahip olduğu %30,59 hisseye tekabül eden 1.529.616.793 adet hissenin 15.296.168 TL bedelle satın alınmasına ilişkin olarak 15.05.2012 tarihinde hisse alım/satım sözleşmesi imzalanmıştır. 26.09.2012 tarihli özel durum açıklaması ile yayımlandığı üzere; Transtürk Holding A.Ş. iştiraki Makina Takım Endüstrisi A.Ş.'nin 15.296.168 TL nominal bedelli hisselerinin tamamını devretmek için Gözde Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. ile 15.05.2012 tarihinde imzalanan Hisse Alım Satım Sözleşmesi çerçevesinde, sözleşme önkoşullarından biri olan Banka ve Finans Kuruluşlarına olan Transtürk Holding A.Ş.’nin kendisinin ve müşterek borçlu müteselsil kefil sıfatıyla olan borçlarının tamamı Gözde Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. tarafından ödenmiştir. Ödemeler neticesinde Transtürk Holding A.Ş. aynı tutarda Gözde Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.'ne borçlanmıştır. Anlaşmaya konu 15.296.168 TL nominal bedelli Makina Takım Endüstrisi A.Ş. hisseleri ile Makina Takım Endüstrisi A.Ş.'den olan cari hesap alacağının Gözde Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.'ne devir ve temlik işlemleri tamamlanmış ve karşılıklı ibralaşma ile borç alacak ilişkisi kalmamıştır. Yukarıda belirtilen hisse alım satımı sözleşmesi kapsamında 13.07.2012, 02.08.2012 ve 17.08.2012 tarihlerinde Gözde Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş’ye 15.296.168.000 (% 30,59) adet hisse devri gerçekleştirilmiş olup, 03.08.2012 tarihli olağan genel kurul hazirun cetvelinde yer alan yeni ortaklık yapısı aşağıdaki gibi gerçekleşmiştir. . Hissedar Gözde Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. Meliha Yeşildağ Azmi Hamzaoğlu Neslihan Güzey Mesut Aksu Halka Açık Kısım (Diğer) Toplam Pay Oranı % 30,59% 0,20% 3,00% 0,78% 0,01% 65,42% 100% Pay Tutarı 15.296.168 100.900 1.500.000 390.000 5.765 32.707.167 50.000.000 77 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar Şirket’in 31.12.2012 tarihi itibarıyla bağlı ortaklıkları aşağıdaki gibidir; 31.12.2012 Şirket Evar Kesici Takım Sanayi A.Ş. (*) Makina Takım Ticaret A.Ş. (*) İştirak Maliyeti 16.003.549 1.676.250 İştirak Oranı Kuruluş Tarihi 99,99 1998 1991 99,95 Faaliyet Konusu Kesici ve delici takım imalat ve ticareti Her nevi sınai mamul ticareti 31.12.2011 Şirket Evar Kesici Takım Sanayi A.Ş. (*) Makina Takım Ticaret A.Ş. (*) İştirak Maliyeti 16.003.549 1.676.250 İştirak Oranı 99,50 99,95 Kuruluş Tarihi 1998 1991 Faaliyet Konusu Kesici ve delici takım imalat ve ticareti Her nevi sınai mamul ticareti (*) Bundan böyle konsolide mali tablolarda ve konsolide dipnotlarda Makina Takım Endüstrisi A.Ş. ve konsolide edilmiş bağlı ortaklıkları “Grup” olarak adlandırılacaktır. Grup’un 31.12.2012 tarihi itibarıyla çalışan personel sayısı 352’dir. (31.12.2011 tarihi itibarıyla çalışan personel sayısı 331’dir.) Personel İdari Personel Üretim Personeli Toplam 31.12.2012 107 245 352 31.12.2011 106 225 331 Şirket finansal tabloları 12.04.2013 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve yayımlanması için yetki verilmiştir. 2 MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 2.01 Sunuma İlişkin Temel Esaslar Grup yasal defterlerini ve kanuni mali tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Ekli konsolide finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) yayımladığı Genel Kabul Görmüş Muhasebe Politikalarına uygun olarak Grup’un yasal kayıtlarına yapılan düzeltmeleri ve sınıflandırmaları içermektedir. Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”), Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliğ” ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 01.01.2008 tarihinden sonra sona eren ilk ara mali tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir ve Bu Tebliğ, 01.01.2008 tarihinden sonra sona eren ilk ara mali tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir ve Seri: XI, No:25 “Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ” yürürlükten kaldırılmıştır. Bu tebliğe istinaden, işletmeler Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları’nı (“UMS/UFRS”) uygularlar ve finansal tabloların Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle UMS/UFRS’lere göre hazırladığı hususuna dipnotlarda yer verirler. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu’nca (“TMSK”) yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınır. Grup’un ilişikteki finansal tabloları UFRS uyarınca gerçeğe uygun ölçüm ve sunumun yapılması amacıyla kanuni kayıtlara yapılan düzeltmeler ve yeniden sınıflandırmalarla hazırlanmaktadır. İlişikteki konsolide mali tablolar SPK Seri: XI, No: 29 sayılı tebliğe göre hazırlanmış olup mali tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından 18.04.2008 ve 09.01.2009 tarihli duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur. 78 Grup’un konsolide finansal tabloları faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan fonksiyonel para birimi ile sunulmuştur. Grup’un mali durumu ve faaliyet sonuçları Grup’un geçerli para birimi olan “TL” cinsinden ifade edilmiştir. (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar 2.02 Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi SPK, 17.03.2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları’na uygun mali tablo hazırlayan şirketler için, 01.01.2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan ettiği için bu tarihten itibaren Uluslararası Muhasebe Standardı 29 “Yüksek Enflasyonist Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardına göre finansal tabloların hazırlanması ve sunumu uygulamasını sona erdirmiştir. 2.03 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında Grup yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleştikleri dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadırlar. Konsolide Finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve bilanço tarihinde var olan veya ileride gerçekleşebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan varsayımlar aşağıdaki gibidir: a) Kıdem tazminatı yükümlülüğü aktüeryal varsayımlar (iskonto oranları, gelecek maaş artışları ve çalışan ayrılma oranları) kullanılarak belirlenir. (Not: 24) b) Grup, sabit kıymetlerini doğrusal amortisman metoduyla faydalı ömür esasına uygun bir şekilde amortismana tabi tutmuştur. Beklenen faydalı ömür kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir. (Not: 2.06.03; 2.06.04) c) Grup, geçmiş dönemlerde oluşan mali zararlarının ileride kullanılma durumlarını tahmin etmekte ve kullanılma ihtimalini düşük gördüğü mali zararlarını ertelenmiş vergi varlığı olarak finansal tablolarda göstermemektedir. Bilindiği üzere VUK hükümleri uyarınca mali zararlar sadece 5 yıl taşınabilmektedir. d) Şüpheli alacak karşılıkları, Grup yönetiminin bilanço tarihi itibariyle var olan ancak cari ekonomik koşullar çerçevesinde tahsil edilememe riski olan alacaklara ait gelecekteki zararları karşılayacağına inandığı tutarları yansıtmaktadır. Alacakların değer düşüklüğüne uğrayıp uğramadığı değerlendirilirken borçluların geçmiş performansları, piyasadaki kredibiliteleri ve bilanço tarihinden konsolide finansal tabloların onaylanma tarihine kadar olan performansları ile yeniden görüşülen koşullar da dikkate alınmaktadır. Bilanço tarihi itibariyle ilgili karşılıklara ait bilgiler Not 10’ da verilmiştir. e) Grup’un sabit kıymetleri arasında yer alan arsa, bina ve makina, tesis, cihazlar mali tablolarda yeniden değerlenmiş tutar üzerinden gösterilmiştir. 31.12.2012 dönemi itibarıyla Form Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından düzenlenen ekspertiz raporuna göre Makina Takım Endüstrisi A.Ş.’nin arazileri, binaları ve makina parkı için 61.662.210 TL kıymet takdir edilmiştir. 2.04 Muhasebe Politikalarında Değişiklikler Muhasebe politikaları ve muhasebe tahminlerinde değişiklik ve hatalar olması durumunda, yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe politikalarında yapılan değişikliklerin önceki dönemleri etkilemesi durumunda, söz konusu politika hep kullanımdaymış gibi mali tablolarda geriye dönük olarak da uygulanır. Not: 41’de açıklandığı üzere grup cari dönem revize UMS 19’un erken uygulanmasını tercih etmiştir. Revize UMS 19, aktüeryal kayıp ve kazançların dönem kar/zararı yerine doğrudan özkaynaklar altında muhasebeleştirilmesini öngörmekte ve ilk uygulamada geçmiş dönem finansal tablolarının yeniden düzenlenmesini gerektirmektedir. Grup, bu doğrultuda 2011 yılına ilişkin finansal tablolarını Not:41’de belirtildiği şekilde revize etmiştir. Dönem içinde başka muhasebe politikalarında herhangi bir değişiklik yapılmamış olup, uygulanan muhasebe politikaları önceki dönemlerle tutarlıdır. 79 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar 2.05 Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar Muhasebe tahminleri, güvenilir bilgilere ve makul tahmin yöntemlerine dayanılarak yapılır. Ancak, tahminin yapıldığı koşullarda değişiklik olması, yeni bir bilgi edinilmesi veya ilave gelişmelerin ortaya çıkması sonucunda tahminler gözden geçirilir. Muhasebe tahminindeki değişikliğin etkisi, yalnızca bir döneme ilişkinse, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere de ilişkinse, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak, dönem karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak şekilde konsolide mali tablolara yansıtılır. Cari dönem faaliyet sonucuna bir etkisi olan veya sonraki dönemlere etkisi olması beklenen muhasebe tahminindeki bir değişikliğin niteliği ve tutarı konsolide finansal tablo dipnotlarında, gelecek dönemlere ilişkin etkinin tahmininin mümkün olmadığı haller dışında açıklanır. Cari dönemde faaliyet sonuçlarına etkisi olması beklenen muhasebe tahmin değişikliği bulunmamaktadır. Grup’un 31.12.2011 tarihli finansal tabloları yeniden düzenlenmiş olup, detayı Not: 2.07’de açıklanmıştır. 2.06 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti Konsolide mali tabloların hazırlanması sırasında uygulanan önemli muhasebe politikalarının özeti aşağıdaki gibidir: 2.06.01 Gelir Kaydedilmesi MTE, metal ve ahşap kesici-delici takım üretip satarak gelir yaratmaktadır. Gelirler, gelir tutarının güvenilir şekilde belirlenebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik yararların Gruba akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin gerçeğe uygun değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Net satışlar, mal satışlarından iade ve satış iskontolarının düşülmesi suretiyle bulunmuştur. Malların satışından elde edilen gelir, aşağıdaki şartlar karşılandığında muhasebeleştirilir: Grup’un mülkiyetle ilgili tüm önemli riskleri ve kazanımları alıcıya devretmesi, Grup’un mülkiyetle ilişkilendirilen ve süregelen bir idari katılımının ve satılan mallar üzerinde etkin bir kontrolünün olmaması, Gelir tutarının güvenilebilir bir şekilde ölçülmesi, İşlemle ilişkili olan ekonomik faydaların işletmeye akışının olası olması, İşlemden kaynaklanacak maliyetlerin güvenilebilir bir şekilde ölçülmesi. Faiz geliri, kalan anapara bakiyesi ile beklenen ömrü boyunca ilgili finansal varlıktan elde edilecek tahmini nakit girişlerini söz konusu varlığın kayıtlı değerine indirgeyen efektif faiz oranı nispetinde ilgili dönemde tahakkuk ettirilir. 2.06.02 Stok Değerlemesi Stoklar, maliyetin ya da net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenmektedir. Stokların maliyeti; tüm satın alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Stokların dönüştürme maliyetleri; direk işçilik giderleri gibi, üretimle doğrudan ilişkili maliyetleri kapsar. Bu maliyetler ayrıca ilk madde ve malzemenin mamule dönüştürülmesinde katlanılan sabit ve değişken genel üretim giderlerinden sistematik bir şekilde dağıtılan tutarları da içerir. Stokların maliyetinin hesaplanmasında ortalama maliyet yöntemi uygulanmaktadır. Net gerçekleştirilebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için yüklenilmesi gereken tahmini maliyetlerin toplamının indirilmesiyle elde edilir. 80 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar 2.06.03 Maddi Duran Varlıklar Maddi duran varlıklar içerisindeki Arsa ve Araziler, Binalar, Makina Tesis ve Cihazlar konsolide mali tablolarda yaptırılan ekspertiz raporuna istinaden makul değerleri ile gösterilmiştir. Bunların dışında kalan maddi duran varlıklar ise 01.01.2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için 31.12.2004 tarihi itibariyle enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden ve 01.01.2005 tarihinden itibaren satın alınan kalemler için satın alım maliyet değerlerinden birikmiş amortismanın düşülmesi suretiyle gösterilmektedir. Sabit kıymetler doğrusal amortisman metoduyla faydalı ömür esasına uygun bir şekilde amortismana tabi tutulmuştur. Sabit kıymetlerin faydalı ömürleri dikkate alınarak belirlenen amortisman oranları aşağıdaki gibidir: Cinsi Binalar Makina ve Teçhizat Taşıt Araçları Demirbaşlar Diğer Maddi Duran Varlıklar Özel Maliyetler Yıl 20-25 10-20 5 10 10 5 Grup, Maddi Duran Varlıklar içerisinde yer alan Arsa ve Araziler, Binalar, Makina Tesis ve Cihazlar için makul değer belirlemesi yapmış ve bu değerleme sonucu oluşan farkları özkaynaklar içerisinde muhasebeleştirmiştir. Bu işleme konu olan tutarlar mevcut Sermaye Piyasası Kurulu tebliğlerine göre sermaye artırımına hiçbir şekilde konu edilemez. Beklenen faydalı ömür kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir. Sabit kıymetlerin satışı dolayısıyla oluşan kar ve zararlar net defter değerleriyle satış fiyatının karşılaştırılması sonucunda belirlenir ve faaliyet karına dahil edilir. Bakım ve onarım giderleri gerçekleştiği tarihte gider yazılır. Eğer bakım ve onarım gideri ilgili aktifte genişleme veya gözle görünür bir gelişme sağlıyorsa aktifleştirilir. 2.06.04 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar, 01.01.2005 tarihinden önce satın alınan kalemler için enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyetlerinden ve 01.01.2005’ten sonra satın alınan kalemler için satın alım maliyet değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer kayıpları düşülmüş olarak gösterilirler. Maddi olmayan duran varlıklar edinilmiş bilgi sistemleri ve bilgisayar yazılımlarından oluşmaktadır. Faydalı ömürleri boyunca doğrusal olarak itfa edilirler. Beklenen faydalı ömür kalıntı değer ve amortisman yöntemi, tahminlerde ortaya çıkan değişikliklerin olası etkileri için her yıl gözden geçirilir ve tahminlerde bir değişiklik varsa ileriye dönük olarak muhasebeleştirilir. 2.06.05 Finansal Kiralama İşlemleri i) Finansal Kiralama İşlemleri Grup’un dönemler itibarıyla finansal kiralama işlemi bulunmamaktadır. ii) Operasyonel Kiralama İşlemleri Kiralayanın malın tüm risk ve faydalarını elinde bulundurduğu kira sözleşmeleri operasyonel kiralama olarak adlandırılır. Bir operasyonel kiralama için yapılan kiralama ödemeleri, kiralama süresi boyunca normal yönteme göre gider olarak kayıtlara alınmaktadır. 81 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar Grup’un 2012 dönemine ilişkin iş yeri kira giderinin detayı aşağıdaki gibidir; Kiralayan Kiracı Açıklama Ostim Gayrimenkul A.Ş. Makina Takım Ticaret A.Ş. Ankara Ofis 01.01.2012 01.01.2011 31.12.2012 31.12.2011 5.950 5.406 357.873 393.808 Bursa Ofis 4.500 5.375 Makina Takım Ticaret A.Ş İzmir Ofis 9.375 8.563 Makina Takım Endüstrisi A.Ş Kadıköy Ofis 9.750 11.531 Kale Seramik AŞ. Evar Kesici Takım San.ve Tic.AŞ Karaköy Ofis 20.136 21.966 Bekir Sami Oğuz Evar Kesici Takım San.ve Tic.AŞ Ankara Ofis 3.570 3.220 İzsal G.Menkul Gel.A.Ş. Evar Kesici Takım San.ve Tic.AŞ Fabrika 21.000 - Kopuzlar AŞ. Evar Kesici Takım San.ve Tic.AŞ Fındıklı Ofis 26.661 - Star Holding A.Ş. Evar Kesici Takım San.ve Tic.AŞ Fabrika 39.966 120.000 498.781 569.869 01.01.2012 01.01.2011 31.12.2012 31.12.2011 Yapan Ticaret Sanayi A.Ş. Makina Takım Ticaret AŞ Kabataş Ofis Hüseyin Sezai Sayarel Makina Takım Ticaret A.Ş M.Ufuk Karhan Hayriye Evin Tanseli Toplam Grup’un 2012 dönemine ilişkin iş yeri kira gelirinin detayı aşağıdaki gibidir; Kiralayan Kiracı Açıklama Makina Takım End.AŞ. Arver Makina San.Ltd. Depo 13.865 16.223 Makina Takım Ticaret AŞ Transtürk Holding AŞ. Büro 1.500 6.000 15.365 22.223 Toplam 2.06.06 Araştırma Geliştirme Giderleri Grup’un dönemler itibariyle araştırma geliştirme giderleri bulunmamaktadır. 2.06.07 Varlıklarda Değer Düşüklüğü Sınırsız ömrü olan varlıklar itfaya tabi tutulmazlar. Bu varlıklar için her yıl değer düşüklüğü testi uygulanır. İtfaya tabi olan varlıklar için ise defter değerinin geri kazanılmasının mümkün olmadığı durum veya olayların ortaya çıkması halinde değer düşüklüğü testi uygulanır. Varlığın defter değerinin geri kazanılabilir tutarını aşması durumunda değer düşüklüğü karşılığı kaydedilir. Geri kazanılabilir tutar, satış maliyetleri düşüldükten sonra elde edilen gerçeğe uygun değer veya kullanımdaki değerin büyük olanıdır. Değer düşüklüğünün değerlendirilmesi için varlıklar ayrı tanımlanabilir nakit akımlarının olduğu en düşük seviyede gruplanır. Değer düşüklüğüne tabi olan finansal olmayan varlıklar her raporlama tarihinde değer düşüklüğünün olası iptali için gözden geçirilir. 2.06.08 Borçlanma Maliyetleri Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, satın alınması, yapımı veya üretimi ile doğrudan ilişkilendirilen borçlanma maliyetleri, ilgili varlık kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar varlığın maliyetine dahil edilmektedir. Yatırımla ilgili kredinin henüz harcanmamış kısmının geçici süre ile finansal yatırımlarda değerlendirilmesiyle elde edilen finansal yatırım geliri aktifleştirmeye uygun borçlanma maliyetlerinden mahsup edilir. Diğer tüm borçlanma maliyetleri, oluştukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir. Grup’un cari dönemde aktifleştirdiği borçlanma maliyeti yoktur. 82 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar 2.06.09 Finansal Araçlar i) Finansal Varlıklar Finansal yatırımlar, gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan ve gerçeğe uygun değerinden kayıtlara alınan finansal varlıklar haricinde, gerçeğe uygun piyasa değerinden alım işlemiyle doğrudan ilişkilendirilebilen harcamalar düşüldükten sonra kalan tutar üzerinden muhasebeleştirilir. Yatırımlar, yatırım araçlarının ilgili piyasa tarafından belirlenen süreye uygun olarak teslimatı koşulunu taşıyan bir kontrata bağlı olan işlem tarihinde kayıtlara alınır veya kayıtlardan çıkarılır. Finansal varlıklar “gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar”, “vadesine kadar elde tutulacak yatırımlar”, “satılmaya hazır finansal varlıklar” ve “kredi ve alacaklar” olarak sınıflandırılır. Etkin faiz yöntemi Etkin faiz yöntemi, finansal varlığın itfa edilmiş maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek tahmini nakit toplamının, ilgili finansal varlığın tam olarak net bugünkü değerine indirgeyen orandır. Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışında sınıflandırılan finansal varlıklar ile ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanmak suretiyle hesaplanmaktadır. a) Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar Bulunmamaktadır. b) Vadesine kadar elde tutulan finansal varlıklar Bulunmamaktadır. c) Satılmaya hazır finansal varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar (a) vadesine kadar elde tutulacak finansal varlık olmayan veya (b) alım satım amaçlı finansal varlık olmayan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar kayıtlara alındıktan sonra güvenilir bir şekilde ölçülebiliyor olması koşuluyla gerçeğe uygun değerleriyle değerlenmektedir. Gerçeğe uygun değeri güvenilir bir şekilde ölçülemeyen ve aktif bir piyasası olmayan menkul kıymetler maliyet değeriyle gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin kar veya zararlara ilgili dönemin gelir tablosunda yer verilmemektedir. Bu tür varlıkların makul değerinde meydana gelen değişiklikler özkaynak hesapları içinde gösterilmektedir. İlgili varlığın elden çıkarılması veya değer düşüklüğü olması durumunda özkaynak hesaplarındaki tutar kar / zarar olarak gelir tablosuna transfer edilir. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılan özkaynak araçlarına yönelik yatırımlardan kaynaklanan ve gelir tablosunda muhasebeleştirilen değer düşüş karşılıkları, sonraki dönemlerde gelir tablosundan iptal edilemez. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan özkaynak araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalış değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı gelir tablosunda iptal edilebilir. d) Krediler ve alacaklar Sabit ve belirlenebilir ödemeleri olan, piyasada işlem görmeyen ticari ve diğer alacaklar ve krediler bu kategoride sınıflandırılır. Krediler ve alacaklar etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden değer düşüklüğü düşülerek gösterilir. 83 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar Finansal varlıklarda değer düşüklüğü Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dışındaki finansal varlık veya finansal varlık grupları, her bilanço tarihinde değer düşüklüğüne uğradıklarına ilişkin göstergelerin bulunup bulunmadığına dair değerlendirmeye tabi tutulur. Finansal varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden fazla olayın meydana gelmesi ve söz konusu olayın ilgili finansal varlık veya varlık Grup’unun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki nakit akımları üzerindeki olumsuz etkisi sonucunda ilgili finansal varlığın değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğü zararı oluşur. Kredi ve alacaklar için değer düşüklüğü tutarı gelecekte beklenen tahmini nakit akımlarının finansal varlığın etkin faiz oranı üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü değeri ile defter değeri arasındaki farktır. Bir karşılık hesabının kullanılması yoluyla defter değerinin azaltıldığı ticari alacaklar haricinde, bütün finansal varlıklarda, değer düşüklüğü doğrudan ilgili finansal varlığın kayıtlı değerinden düşülür. Ticari alacağın tahsil edilememesi durumunda söz konusu tutar karşılık hesabından düşülerek silinir. Karşılık hesabındaki değişimler gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Satılmaya hazır özkaynak araçları haricinde, değer düşüklüğü zararı sonraki dönemde azalırsa ve azalış değer düşüklüğü zararının muhasebeleştirilmesi sonrasında meydana gelen bir olayla ilişkilendirilebiliyorsa, önceden muhasebeleştirilen değer düşüklüğü zararı, değer düşüklüğünün iptal edileceği tarihte yatırımın değer düşüklüğü hiçbir zaman muhasebeleştirilmemiş olması durumunda ulaşacağı itfa edilmiş maliyet tutarını aşmayacak şekilde gelir tablosunda iptal edilir. Satılmaya hazır özkaynak araçlarının gerçeğe uygun değerinde değer düşüklüğü sonrasında meydana gelen artış, doğrudan özkaynaklarda muhasebeleştirilir. Nakit ve nakit benzerleri Nakit ve nakit benzeri kalemleri, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riski taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. ii) Finansal yükümlülükler Grup’un finansal yükümlülükleri ve özkaynak araçları, sözleşmeye bağlı düzenlemelere, finansal bir yükümlülüğün ve özkaynağa dayalı bir aracın tanımlanma esasına göre sınıflandırılır. Grup’un tüm borçları düşüldükten sonra kalan varlıklarındaki hakkı temsil eden sözleşme özkaynağa dayalı finansal araçtır. Belirli finansal yükümlülükler ve özkaynağa dayalı finansal araçlar için uygulanan muhasebe politikaları aşağıda belirtilmiştir. Finansal yükümlülükler gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler veya diğer finansal yükümlülükler olarak sınıflandırılır. a) Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal yükümlülükler, gerçeğe uygun değeriyle kayda alınır ve her raporlama döneminde, bilanço tarihindeki gerçeğe uygun değeriyle yeniden değerlenir. Gerçeğe uygun değerlerindeki değişim, gelir tablosunda muhasebeleştirilir. Gelir tablosunda muhasebeleştirilen net kazanç ya da kayıplar, söz konusu finansal yükümlülük için ödenen faiz tutarını da kapsar. b) Diğer finansal yükümlülükler Diğer finansal yükümlülükler başlangıçta işlem maliyetlerinden arındırılmış gerçeğe uygun değerleriyle muhasebeleştirilir. Diğer finansal yükümlülükler sonraki dönemlerde etkin faiz oranı üzerinden hesaplanan faiz gideri ile birlikte etkin faiz yöntemi kullanılarak itfa edilmiş maliyet bedelinden muhasebeleştirilir. 84 . (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar Etkin faiz yöntemi, finansal yükümlülüğün itfa edilmiş maliyetlerinin hesaplanması ve ilgili faiz giderinin ilişkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması halinde daha kısa bir zaman dilimi süresince gelecekte yapılacak tahmini nakit ödemelerini tam olarak ilgili finansal yükümlülüğün net bugünkü değerine indirgeyen orandır. Grup’un dönem sonları itibariyle diğer finansal yükümlülüğü bulunmamaktadır. iii) Türev finansal araçlar Grup’un dönem sonları itibariyle türev finansal aracı bulunmamaktadır. 2.06.10 Kur Değişiminin Etkileri Grup’un konsolide finansal tabloları, faaliyette bulunduğu temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi ile sunulmuştur. Grup’un konsolide mali durumu ve konsolide faaliyet sonuçları, Grup’un geçerli para birimi olan ‘TL’ cinsinden ifade edilmiştir. Grup’un konsolide finansal tablolarının hazırlanması sırasında yabancı para cinsinden gerçekleşen işlemler, işlem tarihindeki kurlar esas alınmak suretiyle kaydedilmektedir. Konsolide bilançoda yer alan dövize endeksli parasal varlık ve yükümlülükler bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullanılarak Türk Lirasına çevrilmektedir. Gerçeğe uygun değeriyle izlenmekte olan parasal olmayan kalemlerden yabancı para cinsinden kaydedilmiş olanlar, gerçeğe uygun değerin belirlendiği tarihteki kurlar esas alınmak suretiyle Türk Lirası’na çevrilmektedir. Tarihi maliyet cinsinden ölçülen yabancı para birimindeki parasal olmayan kalemler yeniden çevrilmeye tabi tutulmazlar. Kur farkları oluştukları dönemde, kar veya zarar olarak muhasebeleştirilirler. 2.06.11 Hisse Başına Kazanç / Kayıp Hisse başına kazanç/ kayıp, net kar/zararın ilgili dönem içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir. Türkiye’de şirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiş yıl karlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile arttırabilmektedirler. Hisse başına kazanç/kayıp hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak sayılır. Dolayısıyla hisse başına kazanç/kayıp hesaplamasında kullanılan ağırlıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir. 2.06.12 Raporlama Dönemi Sonrası Olaylar Bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirme tarihi arasında, işletme lehine veya aleyhine ortaya çıkan olayları ifade eder. Bilanço tarihi itibariyle söz konusu olayların var olduğuna ilişkin yeni deliller olması veya ilgili olayların bilanço tarihinden sonra ortaya çıkması durumunda, Grup söz konusu hususları Not:40’da açıklamaktadır. Grup; bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, konsolide mali tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. 2.06.13 Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar Grup’un, geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğünün bulunması ve bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin ediliyor olması durumunda ilgili yükümlülük, karşılık olarak konsolide mali tablolara alınır. Şarta bağlı yükümlülükler, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelip gelmediğinin tespiti amacıyla sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Şarta bağlı yükümlülük olarak işleme tabi tutulan kalemler için gelecekte ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelmesi durumunda, bu şarta bağlı yükümlülük, güvenilir tahminler yapılmadığı durumlar hariç, olasılıktaki değişikliğin meydana geldiği dönemin finansal tablolarında karşılık olarak kayıtlara alınır. Grup şarta bağlı yükümlülüklerin muhtemel hale geldiği ancak ekonomik fayda içeren kaynakların tutarı hakkında güvenilir tahminin yapılamaması durumunda ilgili yükümlülüğü dipnotlarda göstermektedir. 85 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan varlıklar, şarta bağlı varlıklar olarak değerlendirilir. Ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeye girme ihtimalinin yüksek bulunması durumunda şarta bağlı varlıklar dipnotlarda açıklanır. Karşılık tutarının ödenmesi için kullanılan ekonomik faydaların tamamının ya da bir kısmının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda tahsil edilecek olan tutar, bu tutarın geri ödenmesinin kesin olması ve tutarın güvenilir bir şekilde hesaplanması durumunda, bir varlık olarak muhasebeleştirilir. 2.06.14 İlişkili Taraflar Bu konsolide mali tabloların amacı doğrultusunda ortaklar, üst düzey yöneticiler ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler, iştirak ve ortaklıklar “ilişkili taraflar” olarak kabul ve ifade edilmişlerdir. Olağan faaliyetler nedeniyle ilişkili taraflarla girilen işlemler piyasa koşullarına uygun fiyatlarla gerçekleştirilmiştir. 2.06.15 Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler Gelir vergisi gideri, cari vergi gideri ile ertelenmiş vergi giderinin (veya gelirinin) toplamından oluşur. Cari vergi Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kar, diğer yıllarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç tuttuğundan dolayı, gelir tablosunda belirtilen kardan farklılık gösterir. Grup’un cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibariyle yasallaşmış ya da önemli ölçüde yasallaşmış vergi oranı kullanılarak hesaplanmıştır. Ertelenmiş vergi Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin mali tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşan ertelenen vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Şerefiye veya işletme birleşmeleri dışında varlık veya yükümlülüklerin ilk defa mali tablolara alınmasından dolayı oluşan ve hem ticari hem de mali kar veya zararı etkilemeyen geçici zamanlama farklarına ilişkin ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı hesaplanmaz. Ertelenen vergi yükümlülükleri, Grup’un geçici farklılıkların ortadan kalkmasını kontrol edebildiği ve yakın gelecekte bu farkın ortadan kalkma olasılığının düşük olduğu durumlar haricinde, bağlı ortaklık ve iştiraklerdeki yatırımlar ve iş ortaklıklarındaki paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanır. Bu tür yatırım ve paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farklardan kaynaklanan ertelenen vergi varlıkları, yakın gelecekte vergiye tabi yeterli kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması ve gelecekte bu farkların ortadan kalkmasının muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bir bilanço tarihi itibariyle gözden geçirilir. Ertelenmiş vergi varlığının kayıtlı değeri, bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde azaltılır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleşeceği veya yükümlülüklerin yerine getirildiği dönemde geçerli olması beklenen ve bilanço tarihi itibariyle kanunlaşmış veya önemli ölçüde kanunlaşmış vergi oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır. Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında, Grup’un bilanço tarihi itibariyle varlıklarının defter değerini geri kazanma ya da yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin ettiği yöntemlerin vergi sonuçları dikkate alınır. 86 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar Ertelenmiş vergi varlıkları ve yükümlülükleri, cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini mahsup etme ile ilgili yasal bir hakkın olması veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi mercii tarafından toplanan gelir vergisiyle ilişkilendirilmesi ya da Grup’un cari vergi varlık ve yükümlülüklerini netleştirmek suretiyle ödeme niyetinin olması durumunda mahsup edilir. Dönem cari ve ertelenmiş vergisi Doğrudan özkaynakta alacak ya da borç olarak muhasebeleştirilen kalemler (ki bu durumda ilgili kalemlere ilişkin ertelenmiş vergi de doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilir) ile ilişkilendirilen ya da işletme birleşmelerinin ilk kayda alımından kaynaklananlar haricindeki cari vergi ile döneme ait ertelenmiş vergi, gelir tablosunda gider ya da gelir olarak muhasebeleştirilir. İşletme birleşmelerinde, şerefiye hesaplanmasında ya da satın alanın, satın alınan bağlı ortaklığın tanımlanabilen varlık, yükümlülük ve şarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinde elde ettiği payın satın alım maliyetini aşan kısmının belirlenmesinde vergi etkisi göz önünde bulundurulur. Konsolide mali tablolarda yer alan vergiler, cari dönem vergisi ile ertelenmiş vergilerdeki değişimi içermektedir. Grup, dönem sonuçları üzerinden cari ve ertelenmiş vergi hesaplamaktadır. Vergi varlık ve Yükümlülüklerinde Netleştirme Ödenecek kurumlar vergisi tutarları, peşin ödenen kurumlar vergisi tutarlarıyla ilişkili olduğu için netleştirilmektedir. 2.06.16 Emeklilik ve Kıdem Tazminatı Karşılığı Türkiye’de geçerli iş kanunları gereği emeklilik ve kıdem tazminatı provizyonları ilişikteki finansal tablolarda gerçekleştikçe provizyon olarak ayrılmaktadır. Güncellenmiş olan UMS 19 “Çalışanlara Sağlanan Faydalar” Standardı uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir. Ekli mali tablolarda kıdem tazminatı yükümlülüğü, gelecek yıllarda ödenecek emeklilik tazminatının bilanço tarihindeki değerinin hesaplanması amacıyla enflasyon oranından arındırılmış uygun faiz oranı ile iskonto edilmesi ile bulunan tutar olarak mali tablolara yansıtılmıştır. 2.06.17 Nakit Akım Tablosu Nakit ve nakit benzeri değerler konsolide bilançoda maliyet değerleri ile yansıtılmaktadır. Nakit akım tablosu için dikkate alınan hazır değerler, nakit para, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değişikliği riskini taşımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin nakit akımları işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları, Grup’un esas faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Grup’un yatırım faaliyetlerinde (varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir. Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Grup’un finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir. 2.06.18 . Devlet Teşvik ve Yardımları Grup’un dönem sonları itibariyle yararlandığı devlet teşviği ve yardımı yoktur. 2.06.19 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Grup’un dönem sonları itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkulleri bulunmamaktadır. 87 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar 2.07 Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Mali Tabloların Düzeltilmesi Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket’in konsolide finansal tabloları önceki dönemle karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Şirket, 31.12.2012 tarihi itibariyle hazırlanmış konsolide bilançosunu 31.12.2011 tarihi itibariyle hazırlanmış konsolide bilançosu ile; 01.01.2012-31.12.2012 hesap dönemine ait konsolide gelir, konsolide kapsamlı gelir, konsolide nakit akım ve konsolide özkaynak değişim tablolarını ise 01.01.2011-31.12.2011 hesap dönemi ile karşılıklı olarak düzenlemiştir. Gerektiği durumlarda cari dönem konsolide mali tablolarındaki sınıflandırma değişiklikleri, tutarlı olması açısından önceki dönem konsolide mali tablolarına da uygulanır. Grup 31.12.2012 dönemine karşılaştırma olarak sunulan, daha önce kamuya açıklanmış olan 31.12.2011 tarihli finansal tablolarını ‘’TMS 8 Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar’’ standartı gereği yeniden düzenlemiştir. Söz konusu geriye dönük olarak yapılan düzeltme işlemleri aşağıda açıklanmıştır. i. Bayi müşterilerin yapmış oldukları ciro ve ödeme performansları üzerinden hesaplanan 2011 yılına ait toplam 683.511 TL ciro primi gideri tutarı 31.12.2011 tarihli finansal tablolarda karşılık ayrılarak giderleştirilmiş ve bu tutar üzerinden hesaplanan 136.702 TL ertelenmiş vergi geliri kayıtlara alınmıştır. ii. Müşteriler için 2011 yılına ait toplam 1.726.795 TL ön ödemeli bağlantı iskontosu tutarı 31.12.2011 tarihli finansal tablolarda karşılık ayrılarak peşin ödenen giderler hesabında aktifleştirilmiş ve döneme isabet eden 3.024.173 TL iskonto ise peşin ödenen giderler hesabından düşülerek giderleştirilmiş, bu tutar üzerinden hesaplanan 604.835 TL ertelenmiş vergi geliri kayıtlara alınmıştır. iii. 6111 sayılı yasa kapsamında yeniden yapılandırılan vergi, SGK ve diğer borçlara iç verim oranına göre hesaplanan 2.280.693 TL tutarındaki iskonto farkları 31.12.2011 tarihli finansal tablolarda giderleştirilmiştir. Sözkonusu fark için, tutarın yasal mevzuata göre vergi matrahından indirilememesinden dolayı ertelenmiş vergi hesaplanmamıştır. Sözkonusu düzeltmeyle ilgili olarak 6111 sayılı yasa gereği hesaplanan ve Diğer Dönen Varlıklar ve Diğer Duran Varlıklar altında peşin ödenen giderler olarak muhasebeleştirilen vergi, SGK ve diğer borçlara ait faiz tutarları sırasıyla 2.513.388 TL ve 4.725.838 TL olmak üzere toplam 7.239.226 TL, 6111 sayılı yasa gereği yeniden yapılandırılan vergi, SGK ve diğer borçlarla netleştirilerek yeniden sınıflandırılmıştır. Ayrıca, borç karşılıklarında muhasebeleştirilen vadesi geçen vergi, SGK ve diğer borçlara ait hesaplanan gecikme faizi tutarı 977.296 TL vergi, SGK ve diğer borçlara ilave edilerek yeniden sınıflandırılmıştır. iv. Peşin ödenen giderler arasında yer alan 2.462.906 TL tutarındaki geçmiş dönemlere ait vergi borcu, 31.12.2011 tarihli finansal tablolarda giderleştirilmiş, sözkonusu tutar için, tutarın yasal mevzuata göre vergi matrahından indirilememesinden dolayı ertelenmiş vergi hesaplanmamıştır. v. Erken uygulanmasına karar verilen, revize edilen UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standard’ı gereği 72.370 TL aktüeryal kazanç tutarı ve 14.474 TL ertelenmiş vergi gideri olmak üzere 57.896 TL net aktüeryal kazanç tutarı 31.12.2011 tarihli finansal tablolarda kar/zarar’dan çekilerek özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir. vi. Maddi Duran Varlık değerlemesinin ertelenmiş vergiye olan etkisinin hatalı hesaplanması nedeniyle toplam 1.912.581 TL tutarında ertlenmiş vergi düzeltmesi yapılmış ve 31.12.2011 tarihli finansal tablolarda ertelenmiş vergi gideri olarak kayıtlara alınmıştır. vii. 2011 yılına ait toplam 384.647 TL izin karşılığı tutarı ve bu tutara ilişkin toplam 76.929 TL ertelenmiş vergi geliri kayıtlara alınmıştır. Toplam izin karşılığının 16.395 TL’si satışların maliyeti, 148.668 TL’si pazarlama, satış ve dağıtım giderleri, 219.584 TL’si ise genel yönetim giderlerinde muhasebeleştirilmiştir. 88 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar Yukarıda sıralanan düzeltmeler sonuçunda, 31.12.2011 tarihli daha önce kamuya açıklanan finansal tablolarda yer alan 2011 yılı sürdürülen faaliyetler vergi öncesi zararı tutarı 8.908.302 TL, sürdürülen faaliyetler vergi gideri 1.079.340 TL, sürdürülen faaliyetler dönem zararı ise 9.987.942 TL artmış ve 31.12.2012 dönemi ile karşılaştırmalı olarak sunulan 31.12.2011 dönemine ait finansal tablolar yeniden düzenlenerek sunulmuştur. Grup’un 31.12.2011 tarihi itibarıyla finansal tablolarında söz konusu düzeltmeler öncesi ve sonrası varlıklar ve kaynaklar toplamı ile dönem zararı aşağıdaki gibi olmuştur; Aktif Toplamı Boçlar Toplamı Özkaynaklar Toplamı Dönem Zararı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Düzeltme Öncesi 117.773.431 147.564.797 (29.791.365) (10.824.675) (5.943) Düzeltme Sonrası 105.679.807 145.401.220 (39.721.413) (20.810.662) (7.802) 2.08 Netleştirme/Mahsup Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilirler. 2.09 Konsolidasyon Esasları Tam Konsolidasyon Yöntemi : Ana Ortaklık ile bağlı ortaklıkların ödenmiş sermayesi ve satın alma tarihindeki özsermayeleri dışındaki bilanço kalemleri toplanır. Yapılan toplama işleminde, konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları karşılıklı indirilir. Ana Ortaklık’ın bağlı ortaklıklardaki payları; Ana Ortaklık’daki Finansal Duran Varlıklar ve bağlı ortaklıklardaki Sermaye hesabından karşılıklı olarak elimine edilir. Konsolidasyon kapsamındaki ortaklığın bağlı ortaklık haline geldiği tarih itibariyle ve daha sonraki pay alımlarında bir defaya mahsus olmak üzere, ana ortaklığın bağlı ortaklığın sermayesinde sahip olduğu payların elde etme maliyeti, bu payların bağlı ortaklığın makul değere göre değerlenmiş bilançosundaki özsermayesinde temsil ettiği değerden mahsup edilir. Kayıtlı değer lehine oluşan fark, pozitif şerefiye olarak konsolide bilançonun aktifinde ayrı bir kalemde gösterilir. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiş/çıkarılmış sermaye dahil bütün özsermaye hesap grubu kalemlerinden, Ana Ortaklık ve bağlı ortaklıklar dışı paylara isabet eden tutarlar indirilir ve konsolide bilançoda ‘Kontrol Gücü Olmayan Paylar’ hesap grubu adıyla gösterilir. Ana Ortaklık ve bağlı ortaklığın birbirleri arasındaki satın alma ve satış işlemleri ve bu işlemlerden kaynaklanan kar ve zararlar, konsolide gelir tablosunda iptal edilir. Bahse konu iptal edilen kar ve zararlara, konsolidasyona tabi ortakların kendi aralarında alım-satıma konu olan, menkul kıymetler, stoklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, finansal duran varlıklar ve diğer aktifler dahildir. Şirket’in dönem sonları itibariyle doğrudan veya dolaylı olarak sahip olduğu iştirak ve bağlı ortaklıklar ve bunların konsolidasyon yöntemine ilişkin bilgiler aşağıdaki gibidir: Evar Kesici Takım A.Ş. (1) Makina Takım Ticaret A.Ş. (1) (1) 31.12.2012 İştirak Maliyeti İştirak Oranı 16.003.549 99,99 1.676.250 99,95 Tam konsolidasyon yöntemine göre konsolide edilen bağlı ortaklıklar 31.12.2011 İştirak Maliyeti İştirak Oranı 16.003.549 99,99 1.676.250 99,95 89 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar 2.10 Sermaye ve Temettüler Adi hisseler, özsermaye olarak sınıflandırılır. Adi hisseler üzerinden dağıtılan temettüler, beyan edildiği dönemde birikmiş kardan indirilerek kaydedilir. 2.11 Hisse Bazlı Ödemeler Grup, hisse bazlı ödeme işlemlerinden elde edilen veya devralınan mal veya hizmetleri, mallar teslim alındıkça ya da hizmetler sağlandıkça muhasebeleştirir. Şirket, mal veya hizmetlerin özkaynaktan karşılanan hisse bazlı ödeme işlemleri yoluyla elde edilmesi durumunda özkaynaklarda, nakit olarak ödenen hisse bazlı ödeme işlemleri yoluyla elde edilmesi durumunda ise borçlarda, anılan işlemler karşılığı meydana gelen artışları muhasebeleştirir. Hisse bazlı ödeme işlemleri aracılığıyla elde edilen veya devralınan mal veya hizmetlerin, varlık olarak muhasebeleştirilmelerinin uygun görülmemesi durumunda, anılan kalemler gider olarak muhasebeleştirilir. (Not:26) 2.12 Yeni ve Revize Edilmiş Uluslararası Finansal Raporlama Standartları 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2012 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş standartlar ve UFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. 1 Ocak 2012 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar aşağıdaki gibidir: Aşağıdaki standart ve yorumların Grup’un finansal performansı veya finansal durumuna hiçbir etkisi olmamıştır. UMS 12 Gelir Vergileri – Esas Alınan Varlıkların Geri Kazanımı (Değişiklik) UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar – Finansal Varlıkların Transferi (Değişiklik) TMS 24 İlişkili Taraf Açıklamaları (Değişiklik) TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum–Yeni haklar içeren ihraçların sınıflandırılması (Değişiklik) TFRYK 14 TMS 19–Tanımlanmış Fayda Varlığının Sınırı, Asgari Fonlama Koşulları ve Bu Koşulların Birbiri ile Etkileşimi–Asgari Fonlama Koşullarının Peşin Ödenmesi (Değişiklik) TFRYK 19 Finansal Borçların Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlarla Ödenmesi Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar Finansal tabloların onaylanma tarihi itibarıyla yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır. Söz konusu standartların, Şirket’in finansal performansı veya finansal durumuna önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. UMS 1 Finansal Tabloların Sunumu (Değişiklik) – Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Unsurlarının Sunumu UMS 27 Bireysel Finansal Tablolar (Değişiklik) UMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar (Değişiklik) UMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) UFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar – Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) UFRS 9 Finansal Araçlar – Sınıflandırma ve Açıklama UFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar UFRS 11 Müşterek Düzenlemeler UFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları UFRS 13 Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü UFRYK 20 Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Hafriyat (Dekapaj) Maliyetleri UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar (Değişiklik) 90 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar Erken uygulanmasına karar verilen, revize edilen UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Standard’ı gereği 72.370 TL brüt aktüeryal kazanç tutarı ve 14.474 TL ertelenmiş vergi yükümlülüğü olmak üzere 57.896 TL (57.798 TL ana ortaklık payı / 98 TL kontrol gücü olmayan paylara ait olmak üzere toplam 57.896 TL) net aktüeryal kazanç tutarı 31.12.2011 tarihli finansal tablolarda kar/zarar’dan çekilerek özkaynaklar altında muhasebeleştirilmiştir. Sözkonusu erken uygulama gereği 2012 yılında toplam 871.471 TL btüt aktüeryal kayıp tutarı ve 174.295 TL ertelenmiş vergi varlığı olmak üzere 697.176 TL (697.049 TL ana ortaklık payı / 127 TL kontrol gücü olmayan paylara ait olmak üzere toplam 697.176 TL) net aktüeryal kayıp tutarı kar/zarar ile ilişkilendirilmeyerek diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilmiştir. UFRS’deki iyileştirmeler UMSK, mevcut standartlarda değişiklikler içeren 2009 – 2011 dönemi Yıllık UFRS İyileştirmelerini yayınlamıştır. UMS 1 Finansal Tabloların Sunuşu UMS 16 Maddi Duran Varlıklar UMS 32 Finansal Araçlar: Sunum UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama TFRS’deki iyileştirmeler: TMSK, değişikliklere ve yeniden güncellenen standartlara ek olarak, Mayıs 2010 tarihinde aşağıda belirtilen ve başlıca 6 standardı/yorumu kapsayan konularda açıklamalar yayınlamıştır. Değişiklikler için çeşitli yürürlük tarihleri belirlenmiştir. 1 Ocak 2011 tarihi itibariyle geçerli olan değişiklikler aşağıdaki gibi olup, söz konusu iyileştirmelerin Şirket’in finansal performansı veya finansal durumuna bir etkisi bulunmamaktadır. TMS 1 Finansal Tabloların Sunuluşu TFRS 3 İşletme Birleşmeleri TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar TMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar TMS 34 Ara Dönem Raporlama TFRYK 13 Müşteri Sadakat Programları 3 . İŞLETME BİRLEŞMELERİ İşletme birleşmeleri, teşebbüs veya işletmelerin tek raporlayan işletme oluşturmak üzere bir araya gelmesidir. Grup’un işletme birleşmesi çerçevesinde değerlendirilmesi gereken bir işlemi bulunmamaktadır. 4 . İŞ ORTAKLIKLARI Grup’un iş ortaklığı bulunmamaktadır. 5 . BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Şirket ve bağlı ortaklıkları kesici ve delici takım üretim ve satış faaliyetinde bulunduklarından bölümlere göre raporlama yapılmamıştır. 91 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar 6. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Hesap Adı Kasa Banka -Vadesiz Mevduat -Bloke Mevduat Toplam 31.12.2012 31.12.2011 7.884 2.488 669.897 197.598 637.094 197.598 32.803 - 677.781 200.086 7. FİNANSAL YATIRIMLAR Yoktur (31 Aralık 2011 – Yoktur). 8. FİNANSAL BORÇLAR Kısa Vadeli Finansal Borçlar: Hesap Adı 31.12.2012 31.12.2011 Banka Kredileri 110.263 12.128.913 Toplam 110.263 12.128.913 Uzun Vadeli Finansal Borçlar: Hesap Adı 31.12.2012 31.12.2011 Banka Kredileri 48.918 317.345 Toplam 48.918 317.345 31.12.2012 71.141 39.122 48.918 - 31.12.2011 2.635.243 9.493.670 82.407 22.270 212.668 159.181 12.446.258 Finansal Borçların Vadelere Göre Dağılımı: Krediler 0-3 ay 3-12 ay 13-36 ay 37-60 ay 60 ay ve üzeri Toplam Finansal Borçların Para Birimi Cinsi Bazında Etkin Faiz Oranları: 31.12.2012 Kısa Vadeli Krediler TL Krediler (Kısa Vadeli) Uzun Vadeli Krediler TL Krediler Toplam Krediler 92 Döviz Tutarı TL Tutarı Yıllık Faiz Oranı - 110.263 % 12- %16 48.918 159.181 % 12- %16 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar 31.12.2011 Döviz Tutarı Kısa Vadeli Krediler 6.227.596 Uzun Vadeli Krediler 365.607 %9- %12,50 11.763.306 Libor- %5,00- %6,50 317.345 TL Krediler USD Krediler Yıllık Faiz Oranı 12.128.913 TL Krediler (Kısa Vadeli) USD Krediler (Kısa Vadeli) TL Tutarı 117.874 Toplam Krediler 94.692 %0,09 222.653 Libor- %5,00- %6,50 12.446.258 Şirket ana ortağı Transtürk Holding A.Ş. ile Gözde Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. arasında, Transtürk Holding A.Ş’nin Makina Takım Endüstrisi A.Ş.’de sahip olduğu %30,59 hisseye tekabül eden 1.529.616.793 adet hissenin 15.296.168 TL bedelle satın alınmasına ilişkin olarak 15.05.2012 tarihinde hisse alım/satım sözleşmesi imzalanmıştır. 26.09.2012 tarihli özel durum açıklaması ile yayımlandığı üzere; Transtürk Holding A.Ş. iştiraki Makina Takım Endüstrisi A.Ş.'nin 15.296.168 TL nominal bedelli hisselerinin tamamını devretmek için Gözde Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. ile 15.05.2012 tarihinde imzalanan Hisse Alım Satım Sözleşmesi çerçevesinde, sözleşme önkoşullarından biri olan Banka ve Finans Kuruluşlarına olan Transtürk Holding A.Ş.’nin kendisi ve ilaveten müşterek borçlu müteselsil kefil sıfatıyla olan borçlarının tamamı Gözde Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. tarafından ödenmiştir. Ödemeler neticesinde Transtürk Holding A.Ş. aynı tutarda Gözde Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.'ne borçlanmıştır. Anlaşmaya konu 15.296.168 TL nominal bedelli Makina Takım Endüstrisi A.Ş. hisseleri ile Makina Takım Endüstrisi A.Ş.'den olan cari hesap alacağının Gözde Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.'ne devir ve temlik işlemleri tamamlanmış ve karşılıklı ibralaşma ile borç alacak ilişkisi kalmamıştır. Hisse alım satım sözleşmesi kapsamında Şirket’in Vakıfbank’a ve Halkbank’a olan toplam 5.627.134 USD borcu FA Yönetim Danışmanlık A.Ş. (FA) tarafından yapılan ödeme ile mütenasip olarak ve bu alacağa bağlı tüm teminatlar ile birlikte bankalar tarafından FA’ya temlik edilmiştir. Daha sonra FA söz konusu alacağını Gözde Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.’ne temlik etmiştir. 9. DİĞER FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER Yoktur. (31 Aralık 2011 – Yoktur.) 10. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR Kısa Vadeli Ticari Alacaklar Hesap Adı -İlişkili Taraf Harici Ticari Alacaklar -Alıcılar -Faktoring Şirketlerinden Alacaklar -Alacak Senetleri -Alacak Senetleri Reeskontu (-) -Şüpheli Ticari Alacaklar -Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı (-) Toplam 31.12.2012 2.573.301 1.098.234 124.000 1.354.908 (3.841) 275.157 (275.157) 2.573.301 31.12.2011 25.441.623 762.902 22.890.408 1.922.633 (134.320) 247.864 (247.864) 25.441.623 93 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar 2011 yılı ve 2012 yılının ilk 6 aylık süresi boyunca mal satışından kaynaklı alacakların (çek-senet) faktoring şirketlerine temlik yoluyla devredilmesi karşılığı peşin ödeme alınmıştır. 2012 yılının ikinci 6 aylık süresince faktoring işlemi yapılmamıştır. Grup, alacaklarının tahsil edilip edilmeyeceğine karar verirken, söz konusu alacakların kredi kalitesinde ilk oluştuğu tarihten bilanço tarihine kadar bir değişiklik olup olmadığını değerlendirir. Çok sayıda müşteri ile çalışıldığından dolayı şirketin kredi riski dağılmış durumdadır ve önemli bir kredi riski yoğunlaşması yoktur. Grup’un satış politikası genel olarak avans teminine bağlıdır. Not: 11’de açıklanan avans tutarının büyük bölümü satış öncesi müşterilerin vermiş oldukları siparişlere karşılık alınan avans tutarlarından oluşmaktadır. Ticari alacaklardaki risklerin düzeyine ilişkin açıklamalara Not:38’de yer verilmiştir. Alacaklar için alınmış ipotek ve teminat bulunmamaktadır. Şüpheli alacaklar karşılığındaki hareketler Dönem Başı Bakiyesi 247.864 255.169 Konusu Kalmayan Karşılık (36.954) (7.305) 64.247 - 275.157 247.864 Dönem Karşılığı Dönem Sonu Bakiyesi Uzun Vadeli Ticari Alacaklar Hesap Adı -İlişkili Taraf Harici Ticari Alacaklar 31.12.2012 31.12.2011 164.966 - - Alacak Senetleri 175.000 - -Alacak Senetleri Reeskontu (-) (10.034) - 164.966 - Toplam Grup’un dönem sonları itibarıyla Kısa Vadeli Ticari Borçları aşağıda açıklanmıştır. Hesap Adı -İlişkili Taraflar Harici Ticari Borçlar -Satıcılar -Borç Senetleri -Borç Reeskontu (-) -Faktoring Şirketlerine Borçlar -Diğer Ticari Borçlar Toplam 31.12.2012 31.12.2011 7.755.882 29.031.844 7.586.882 5.808.257 45.000 835.199 - (17.691) 124.000 22.404.882 - 1.197 7.755.882 29.031.844 Grup’un yurtiçi tedarikçilerinden yaptığı alımların ortalama vadesi 45-90 gün arasındadır (Önceki Dönem : 45-90 gün). Grup’un yurtdışı tedarikçilerinden yaptığı alımların ortalama vadesi çoğunluğu 150 gün olmak üzere 90-150 gün arasındadır (Önceki Dönem : 90-150 gün). Uzun Vadeli Ticari Borçlar Yoktur (31 Aralık 2011 – Yoktur). 94 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar 11. DİĞER ALACAK VE BORÇLAR Grup’un dönem sonları itibariyle Kısa Vadeli Diğer Alacakları aşağıda açıklanmıstır. Hesap Adı 31.12.2012 31.12.2011 İlişkili Taraflardan Alacaklar - Şüpheli İlişkili Taraf Alacakları (*) - 1.750.739 Şüpheli İlişkili Taraf Alacakları Karşılığı (-) (*) - (1.750.739) 311.919 190.028 İlişkili Taraflar Harici Diğer Alacaklar Verilen Depozito ve Teminatlar Diğer Alacaklar Şüpheli Alacaklar Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) Toplam 3.213.812 62.199 53.600 249.720 136.428 1.839.065 - (1.839.065) - 311.919 3.403.840 (*) Söz konusu tutar Şirket’in Makina Takım Yatırım Pazarlama Sanayi ve Ticaret A.Ş.’den olan alacağıdır. Söz konusu şirket gayri faal olduğundan alacağın tamamına karşılık ayrılmıştır. Şüpheli alacaklar karşılığındaki hareketler Dönem Başı Bakiyesi Dönem Karşılığı Dönem Sonu Bakiyesi (*) 1 Ocak 201231 Aralık 12 1.750.739 1 Ocak 201131 Aralık 11 2.044.475 88.326 (293.736) 1.839.065 1.750.739 Grup’un dönem sonları itibariyle Uzun Vadeli Diğer Alacakları bulunmamaktadır. Grup’un dönem sonları itibariyle Kısa Vadeli Diğer Borçları aşağıda açıklanmıştır. Hesap Adı 31.12.2012 31.12.2011 Ödenecek Vergi, Harç ve Diğer Kesintiler 847.268 708.486 Ödenecek SGK Borçları 415.646 339.077 40.111.488 30.230.002 9.465.812 18.935.562 169.279 349.034 Yapılandırılan ve Vadesi Geçen Vergi ve SGK Borçları Alınan Avanslar Çalışanlara Sağlanan Kısa Vadeli Faydalar Diğer 199.615 469.942 Diğer Borçlar 51.209.108 51.032.103 İlişkili Taraflara Ticari Olmayan Borçlar (Bkz Not:37) 40.226.490 289.968 Toplam 91.435.598 51.322.071 Grup’un dönem sonları itibariyle Uzun Vadeli Diğer Borçları aşağıda açıklanmıştır. Hesap Adı 31.12.2012 31.12.2011 İlişkili Taraflara Ticari Olmayan Borçlar (Bkz Not:37) 30.382.595 19.657.664 Diğer Borçlar 5.818.561 24.000.500 Yapılandırılan Vergi ve SGK Borçları 5.818.561 24.000.500 36.201.156 43.658.164 Toplam 12. FİNANS SEKTÖRÜ FAALİYETLERİNDEN ALACAK VE BORÇLAR Yoktur (31 Aralık 2011 – Yoktur). 95 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar 13. STOKLAR Grup’un dönem sonları itibarıyla Stokları aşağıda açıklanmıştır Hesap Adı 31.12.2012 31.12.2011 İlk Madde ve Malzeme 3.960.740 1.255.954 Yarı Mamuller 4.036.200 2.336.949 Mamuller 1.760.386 1.876.661 Ticari Mallar 289.986 352.946 Diğer Stoklar 3.230 45.851 (34.088) - 10.016.454 5.868.360 Stok Değer Düş.Karş.(-) Toplam Aktif değerler üzerindeki sigorta bilgilerine Not 22’de yer verilmiştir. Cari dönemde aktifleştirilen finansman gideri bulunmamaktadır. (Önceki Dönem: Yoktur.) Stok değer düşüklüğü karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 31.12.2012 31.12.2011 Dönem Başı Dönem içinde ayrılan karşılıklar (Not:31) Dönem içinde kullanılan karşılıklar Dönem Sonu - - 34.088 - - - 34.088 - Grup ticari mal, mamul, yarı mamul ve ilk madde ve malzeme stoklarında net gerçekleşebilir değerinin maliyetten düşük kalanlar için stok değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır. 31.12.2012 31.12.2011 34.088 - (34.088) - Maliyet Bedeli Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı Net Gerçekleşebilir Değer (a) - - Maliyet Bedeli ile Yer Alanlar (b) 10.016.454 5.868.360 Toplam Stoklar (a+b) 10.016.454 5.868.360 Grup’un dönem sonları itibariyle stokları üzerinde ipotek ve teminat bulunmamaktadır. Gider yazılan stoklar Not: 28’ de açıklanmıştır. 14. CANLI VARLIKLAR Yoktur (31 Aralık 2011 – Yoktur). 15. DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ ALACAKLARI ve HAKEDİŞ BEDELLERİ Yoktur (31 Aralık 2011 – Yoktur). 16. ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR Yoktur (31 Aralık 2011 – Yoktur). 17. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER Yoktur (31 Aralık 2011 – Yoktur). 96 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar 18. MADDİ DURAN VARLIKLAR Grup’un dönem sonları itibarıyla Maddi Duran Varlıkları aşağıda açıklanmıştır. 31.12.2012 Maliyet Bedeli Hesap Adı 01.01.2012 Girişler Değerleme Farkı Çıkışlar 31.12.2012 Arsalar ve Araziler Binalar Tesis, Makina ve Cihazlar Taşıtlar Döşeme Demirbaşlar Diğer Maddi Duran Varlıklar Özel Maliyetler 33.427.878 8.328.826 41.367.150 224.631 5.196.014 510.166 212.165 224.939 1.518.829 99.458 104.948 20.694 920.307 - (4.260.782) (148.024) 33.427.878 8.574.459 43.806.286 224.631 1.034.690 510.166 169.089 Toplam 89.266.830 1.948.174 941.001 87.747.199 Birikmiş Amortisman Hesap Adı Arsalar ve Araziler Binalar Tesis, Makina ve Cihazlar Taşıtlar Döşeme Demirbaşlar Diğer Maddi Duran Varlıklar Özel Maliyetler Toplam Net Defter Değeri 01.01.2012 Amortisman Değerleme Farkı Çıkışlar 31.12.2012 - - - - - (3.659.508) (20.694) - - (3.680.202) (19.169.574) (1.296.636) - - (20.466.210) (130.100) (19.558) - - (149.658) (4.705.121) (97.051) - 4.178.130 (624.042) (510.166) - - - (510.166) (73.733) (102.552) - 148.023 (28.262) (28.248.202) (1.536.491) - (25.458.540) 61.018.628 62.288.659 Form Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından düzenlenen ekspertiz raporuna göre Makina Takım Endüstrisi A.Ş.’nin arazileri, binaları ve makina parkı için 61.662.210 TL kıymet takdir edilmiştir. Grup’un 31.12.2012 tarihli konsolide mali tablolarında bu değerleme raporu ile ilgili olarak, Arsa, Bina ve Makina Tesis Cihaz değerleri ekspertiz rapor değerine getirilmiştir. Bununla ilgili olarak maddi duran varlıklara 31.12.2012 tarihi itibariyle toplam 52.501.216 TL eklenmiş, bu durum özkaynaklara 47.667.447 TL artı değer olarak yansıtılmıştır. Aradaki fark olan 4.833.769 TL değerleme yapılan duran varlığın ertelenmiş vergi hesaplamasından kaynaklanmaktadır. Değerleme yapılan maddi varlıklara ilişkin detaylı bilgi aşağıdadır. Hesap Adı Arsalar ve Araziler Binalar Rayiç Değeri 33.427.878 Maliyet Tutarı Birikmiş Amortisman 156.885 - Net Değeri Değerleme Farkı 156.885 33.270.993 4.894.256 4.068.954 3.680.201 388.753 4.505.503 Tesis, Makina ve Cihazlar 23.340.076 29.081.566 20.466.210 8.615.356 14.724.720 Toplam 61.662.210 33.307.405 24.146.411 9.160.994 52.501.216 97 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar 31.12.2011 Maliyet Bedeli Hesap Adı Arsalar ve Araziler Binalar Tesis, Makina ve Cihazlar Taşıtlar Döşeme Demirbaşlar Diğer Maddi Duran Varlıklar Özel Maliyetler Yapılmakta Olan Yatırımlar Toplam 01.01.2011 29.380.000 7.995.094 42.843.265 127.937 5.101.389 510.166 205.015 86.162.866 Girişler 59.266 788.664 97.791 94.625 7.150 1.047.497 Değerleme Farkı 4.047.878 274.465 (2.256.075) 2.066.268 Çıkışlar (8.703) (1.097) (9.800) 31.12.2011 33.427.878 8.328.826 41.367.150 224.631 5.196.014 510.166 212.165 89.266.830 31.12.2011 Birikmiş Amortisman Hesap Adı Arsalar ve Araziler Binalar Tesis, Makina ve Cihazlar Taşıtlar Döşeme Demirbaşlar Diğer Maddi Duran Varlıklar Özel Maliyetler Toplam 01.01.2011 2011 Amortismanı (3.640.953) (18.555) (17.948.186) (1.221.388) (127.937) (3.260) (4.569.173) (135.948) (510.166) (44.245) (29.488) (26.840.660) (1.408.638) Net Defter Değeri Çıkışlar 1.097 1.097 59.322.206 31.12.2011 (3.659.508) (19.169.574) (130.100) (4.705.121) (510.166) (73.733) (28.248.202) 61.018.628 Form Gayrimenkul Değerleme ve Danışmanlık A.Ş. tarafından düzenlenen ekspertiz raporu’na göre Makina Takım Endüstrisi A.Ş.’nin arazileri, binaları, makina parkı ve demirbaşları için 60.294.771 TL kıymet takdir edilmiştir. Grup’un 31.12.2011 tarihli konsolide mali tablolarında bu değerleme raporu ile alakalı olarak, Arsa, Bina ve Makina Tesis Cihaz değerleri ekspertiz rapor değerine getirilmiştir. Bununla ilgili olarak maddi duran varlıklara 31.12.2011 tarihi itibariyle 51.560.215 TL eklenmiş, bu durum özkaynaklara 46.911.542 TL artı değer olarak yansıtılmıştır. Aradaki fark olan 4.648.672 TL değerleme yapılan duran varlığın ertelenmiş vergi hesaplamasından kaynaklanmaktadır. Değerleme yapılan maddi varlıklara ilişkin detaylı bilgi aşağıdadır. Hesap Adı Arsalar ve Araziler Binalar Tesis, Makina ve Cihazlar Toplam Rayiç Değeri 33.427.878 4.669.317 22.197.576 60.294.771 Maliyet Tutarı 156.885 3.844.015 27.562.739 31.563.639 Birikmiş Amortisman 3.659.508 19.169.574 22.829.082 Net Değeri 156.885 184.507 8.393.165 8.734.557 Değerleme Farkı 33.270.993 4.484.810 13.804.411 51.560.215 Maddi Duran Varlıklar üzerindeki rehin, ipotek ve kısıtlamaların tutarı Not 22’de bulunmaktadır. Maddi Duran Varlık amortismanlarının gider yerlerine göre (Satılan Malın Maliyeti, Pazarlama Satış ve Dağıtım Giderleri, Genel Yönetim Giderleri) dağılımı Not 30’da verilmiştir. Cari dönemde aktifleştirilen finansman gideri bulunmamaktadır. (Önceki Dönem: Yoktur.) 98 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar 19. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 31.12.2012 Maliyet Bedeli Hesap Adı Haklar Toplam 01.01.2012 361.730 361.730 Girişler 45.966 45.966 Çıkışlar 31.12.2012 407.696 407.696 - Birikmiş Amortisman Hesap Adı Haklar Toplam Net Defter Değeri 01.01.2012 2012 Amortismanı (326.300) (15.917) (326.300) (15.917) Çıkışlar - - 35.429 31.12.2012 (342.218) (342.218) 65.478 31.12.2011 Maliyet Bedeli 01.01.2011 Girişler Çıkışlar 30.09.2011 Haklar 324.440 37.290 - 361.730 Toplam 324.440 37.290 - 361.730 01.01.2011 2011 Amortismanı (315.135) (11.165) (11.165) (315.135) Çıkışlar - 30.09.2011 (326.300) (326.300) Hesap Adı Birikmiş Amortisman Hesap Adı Haklar Toplam Net Defter Değeri - 9.305 35.429 Maddi Olmayan Duran Varlıkların itfa paylarının gider yerlerine göre (Satılan Malın Maliyeti, Pazarlama Satış ve Dağıtım Giderleri, Genel Yönetim Giderleri) dağılımı Not 30’da verilmiştir. 20. ŞEREFİYE Yoktur (31 Aralık 2011 – Yoktur). 21. DEVLET TEŞVİK ve YARDIMLARI Yoktur (31 Aralık 2011 – Yoktur) 22. KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK ve YÜKÜMLÜLÜKLER Borç Karşılıkları Grup’un dönem sonları itibariyle Borç Karşılıklarının dökümü aşağıda açıklanmıştır. Hesap Adı Ciro Prim Karşılığı Çalışanlara Sağlanan Faydalar Dava Karşılıkları Diğer Toplam 31.12.2012 807.492 106.695 134.199 1.048.386 31.12.2011 683.511 384.647 191.360 1.259.518 99 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar Koşullu Varlık ve Yükümlülükler; 31.12.2012 Grup’un dönem sonu itibariyle aleyhine yürütülen dava takiplerine ilişkin risk tutarı 106.695 TL olup, mali tablolarda tutarın tamamı için karşılık ayrılmıştır. 31.12.2011 a) Grup’un dönem sonu itibariyle aleyhine yürütülen dava takipleri tutarı 10.982 TL’dir. Konsolide mali tablolarda “Ticari Borçlar” içerisinde dava tutarları kadar borç yer almaktadır. b) Aşağıda detayları belirtilen ve bankalar tarafından Şirket aleyhinde yürütülen icra takipleri 49.573.121 TL’dir. Halkbank ile 30.11.2009, YKB ile 01.02.2010, Vakıfbank ile 18.02.2010 tarihinde imzalanan protokoller neticesinde bankalar tarafından yürütülen takipler dondurulmuştur. Daha önce bankaların yürüttüğü dava ve icra takiplerine konu olan kredilerin büyük bir kısmı ödenmiş olup, MTE’ye ait olanların tamamı finansal tablolarda “Finansal Borçlar” içerisinde tasniflenmiştir. Mercii ve Dosya No. İst.10-2001/405 İst.14.-2001/26500 İst.14.-2001/26501 İst.14.-2001/26502 İst.14.-2001/26503 YKB İcra Takipleri Hukuki Girişim Türü İlamsız takip İlamsız takip İlamsız takip İlamsız takip İlamsız takip YKB Kredi borcu Mercii ve Dosya No. İst.6-2001/35241 İst.10-2001/670 İst.6-2001/12792 Hukuki Girişim Türü İpoteğin paraya çev.yolu ile takip İpoteğin paraya çev. yolu ile takip İpoteğin paraya çev. yolu ile takip Tarih 07.05.2001 05.12.2001 05.12.2001 05.12.2001 05.12.2001 Tutar (TL) 3.692.214 3.824.457 4.466.230 2.180.773 3.782.617 17.946.291 31.12.2011 1.903.275 Tarih Tutar (TL) 27.10.2001 2.212.617 09.07.2001 4.272.478 11.04.2001 3.679.988 Vakıfbank İcra Takipleri Halkbank Kredi Borcu 100 Hukuki Girişimde Vakıflar Bankası T.A.O Vakıflar Bankası T.A.O Vakıflar Bankası T.A.O Dava Borçlusu TTH-MTE 10.165.083 Vakıfbank Kredi Borcu Mercii ve Dosya No. İst.2-2001/15929 İst.2-2001/11050 Halkbank İcra Takipleri Hukuki Girişimde Bulunan Dava Borçlusu Yapı Kredi Bankası Yapı Kredi Bankası TTH-MTEYapı Kredi Bankası SHEFFER Yapı Kredi Bankası Yapı Kredi Bankası 31.12.2011 Hukuki Girişim Türü İlamsız takip İlamsız takip 8.234.729 Tarih 08.08.2001 30.05.2001 Tutar (TL) 4.145.983 4.149.241 8.295.225 31.12.2011 8.505.961 Hukuki Girişimde T. Halk T. Halk Dava Borçlusu TTH-MTE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar Mercii ve Dosya No. İst.8-2001/160 İst.14-2001/1244 İst.8-2001/158 Hukuki Girişim Türü Kambiyo Senetlerine mahsus takip Kambiyo senetlerine mahsus takip Kambiyo Senetlerine mahsus takip Tutar (TL) 31.05.2001 20.534 C Kredi ve Kalkınma Bankası A.Ş. 04.06.2001 27.857 C Kredi ve Kalkınma Bankası A.Ş. 31.05.2001 34.223 C Kredi ve Kalkınma Bankası A.Ş. 31.12.2011 223.215 C Bank İcra Takipleri İst.5-2009/23292 İst.5.-2009/23291 Hukuki Girişim Türü Tarih Tutar (TL) Finansal kiralama akdinin feshi nedeniyle alacağın tahsili 04.05.2010 7.358.247 Finansal kiralama akdinin feshi nedeniyle alacağın tahsili 04.05.2010 Vakıf Paz.ve Tic.A.Ş. Kredi Borcu Mercii ve Dosya No. Gebze 1.İş Mahk.2007/131 Kartal 3.İş Mahk.2007/477 Kartal 2.İş Mahk.2007/478 Hukuki Girişim Türü MTE-TTH Dava Borçlusu TTH-MTE-MARESINTERSPORT 5.725.662 13.083.909 31.12.2011 4.333.701 Tarih Tutar (TL) Kıymet Takdirine itiraz 14.07.2005 - Kıymet Takdirine itiraz 15.11.2007 - Kıymet Takdirine itiraz 01.06.2005 - Hukuki Girişim Türü Hukuki Girişimde Bulunan Vakıf Paz. ve Tic. A.Ş. Vakıf Paz.ve Tic.A.Ş. İcra Takipleri Toplamı Mercii ve Dosya No. Gebze İcra Hukuk 2005/206E Mersin 1.İcra Hukuk 2007/883E Adana 3.İcra Hukuk 2005/275E Dava Borçlusu 82.614 C Bank Kredi Borcu Mercii ve Dosya No. Hukuki Girişimde Bulunan Tarih Tarih Tutar (TL) Hukuki Girişimde Bulunan Vakıflar Bankası Hukuki Girişimde Bulunan Alacak 12.02.2007 1.100 Özcan Kurdoğlu Tazminat 18.06.2007 4.000 Melek Ünal Tazminat 15.06.2007 5.882 SGK. Dava Borçlusu TTH-MTE Dava Borçlusu MTE 10.982 101 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar Pasifte yer almayan taahhütler; Nev’i 31.12.2012 Verilen Kefaletler 31.12.2011 1.564.000 12.222.358 1.564.000 12.222.358 İpotek Derecesi 31.12.2012 31.12.2011 1. Derece İpotek - 16.000 6. Derece İpotek 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.016.000 Toplam Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek ve teminat; Toplam Aktif değerlerin toplam sigorta tutarı; 31.12.2012 Sigortalanan Aktifin Cinsi Binalar Makina Tesis Cihaz Emtia Muhteviyat Tutar 2.378.000 7.390.000 2.560.000 10.640.000 Toplam Döviz Cinsi AVRO AVRO AVRO AVRO 22.968.000 Sigortalanan Aktifin Cinsi Binalar Makina Tesis Cihaz Emtia Muhteviyat AVRO Tutar 1.800.000 6.871.975 1.815.000 385.000 Toplam Döviz Cinsi TL TL TL TL 10.871.975 TL *Aktifler üzerindeki sigorta poliçelerinin detayı aşağıda yer almaktadır. Sigorta Şirketi Toplam Poliçe Tutarı Ak Sigorta A.Ş., Anadolu Sigorta A.Ş., Aviva Sigorta A.Ş., Ergo Sigorta A.Ş., Groupama Sigorta A.Ş., Ray Sigorta A.Ş., Sompo Japan Sigorta A.Ş., Mapfre Genel Sigorta A.Ş., Zurich Sigorta A.Ş. TOPLAM Sigorta Şirketi 22.968.000 AVRO 22.968.000 AVRO Toplam Poliçe Tutarı Döviz Cinsi Başlangıç Tarihi Bitiş Tarihi 06.11.2012 06.11.2013 Başlangıç Tarihi Bitiş Tarihi Axa Sigorta A.Ş. 9.071.975 TL 31.12.2011 31.12.2012 Axa Sigorta A.Ş. 1.800.000 TL 31.12.2011 31.12.2012 10.871.975 TL TOPLAM 102 Döviz Cinsi (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar 31.12.2011 Sigortalanan Aktifin Cinsi Binalar Makina Tesis Cihaz Demirbaş Emtia Döviz Cinsi 4.754.000 TL 59.151.115 TL 1.210.195 TL 17.590.200 TL 36.700 TL 82.742.210 TL Taşıtlar Toplam (*) Tutar * Aktifler üzerindeki sigorta poliçelerinin detayı aşağıda yer almaktadır. Sigorta Şirketi Toplam Poliçe Tutarı AXA Sigorta A.Ş. AXA Sigorta A.Ş. AXA Sigorta A.Ş. AXA Sigorta A.Ş. AXA Sigorta A.Ş. AXA Sigorta A.Ş. AXA Sigorta A.Ş. AXA Sigorta A.Ş. AXA Sigorta A.Ş. AXA Sigorta A.Ş. AXA Sigorta A.Ş. AXA Sigorta A.Ş. AXA Sigorta A.Ş. AXA Sigorta A.Ş. AXA Sigorta A.Ş. AXA Sigorta A.Ş. AXA Sigorta A.Ş. AXA Sigorta A.Ş. AXA Sigorta A.Ş. Toplam 4.754.000 24.000.000 17.974.140 2.545 13.650 178.700 540.000 50.300 70.000 6.000.000 9.775.200 17.500 11.100 8.100 1.815.000 10.305.000 6.871.975 330.000 25.000 Başlangıç Tarihi 06.11.2011 06.11.2011 06.11.2011 06.11.2011 06.11.2011 06.11.2011 06.11.2011 06.11.2011 06.11.2011 06.11.2011 06.11.2011 19.11.2011 19.11.2011 19.11.2011 18.12.2011 31.12.2011 31.12.2011 31.12.2011 31.12.2011 Bitiş Tarihi 06.11.2012 06.11.2012 06.11.2012 06.11.2012 06.11.2012 06.11.2012 06.11.2012 06.11.2012 06.11.2012 06.11.2012 06.11.2012 19.11.2012 19.11.2012 19.11.2012 18.12.2012 31.12.2012 31.12.2012 31.12.2012 31.12.2012 82.742.210 vi) Diğer; 31.12.2012 ve 31.12.2011 tarihi itibariyle Grup’un teminat/rehin/ipotek pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: Grup tarafından verilen TRİ' ler 31.12.2012 31.12.2011 A. Kendi tüzel kişiliği adına verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı 3.000.000 3.000.000 B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine - - - - verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kişilerin borcunu temin amacıyla verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı D. Diğer verilen TRİ' lerin toplam tutarı - - i. Ana ortak lehine verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı - 7.168.337 ii. B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri - 5.070.021 lehine verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı iii. C maddesi kapsamına girmeyen 3. kişiler lehine verilmiş - - 1.564.000 - olan TRİ' lerin toplam tutarı Toplam 4.564.000 15.238.358 103 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar Grup konsolide mali tablolarında Özkaynaklar negatif olduğu için Diğer TRİ’lerin Şirket özkaynaklarına oranı hesaplanamamıştır. Şirket’in önceki ana ortağı Transtürk Holding A.Ş. ile Gözde Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. arasında, Transtürk Holding A.Ş’nin Makina Takım Endüstrisi A.Ş.’de sahip olduğu %30,59 hisseye tekabül eden 1.529.616.793 adet hissenin 15.296.168 TL bedelle satın alınmasına ilişkin olarak 15.05.2012 tarihinde hisse alım/satım sözleşmesi imzalanmıştır. 26.09.2012 tarihli özel durum açıklaması ile yayımlandığı üzere; Transtürk Holding A.Ş. iştiraki Makina Takım Endüstrisi A.Ş.'nin 15.296.168 TL nominal bedelli hisselerinin tamamını devretmek için Gözde Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. ile 15.05.2012 tarihinde imzalanan Hisse Alım Satım Sözleşmesi çerçevesinde, sözleşme önkoşullarından biri olan Banka ve Finans Kuruluşlarına olan Transtürk Holding A.Ş.’nin kendisinin ve müşterek borçlu müteselsil kefil sıfatıyla olan borçlarının tamamı Gözde Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş. tarafından ödenmiştir. Ödemeler neticesinde Transtürk Holding A.Ş. aynı tutarda Gözde Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.'ne borçlanmıştır. Anlaşmaya konu 15.296.168 TL nominal bedelli Makina Takım Endüstrisi A.Ş. hisseleri ile Makina Takım Endüstrisi A.Ş.'den olan cari hesap alacağımızın Gözde Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.'ne devir ve temlik işlemleri tamamlanmış ve karşılıklı ibralaşma ile borç alacak ilişkisi kalmamıştır. Hisse alım satım sözleşmesi kapsamında Şirket’in Vakıfbank’a ve Halkbank’a olan toplam 10.120.400 TL FA Yönetim Danışmanlık tarafından yapılan ödeme ile mütenasip olarak ve bu alacağa bağlı tüm teminatlar ile birlikte bankalar tarafından FA Yönetim Danışmanlık A.Ş.’ye temlik edilmiştir. Daha sonra FA söz konusu alacağını Gözde Girişim Sermayesi Ortaklığı A.Ş. temlik etmiştir. 23. TAAHHÜTLER Yoktur (31 Aralık 2011 – Yoktur). 24. ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR Hesap Adı Kıdem Tazminatı Karşılığı Toplam 31.12.2012 31.12.2011 6.248.331 5.693.637 6.248.331 5.693.637 Yürürlükteki İş Kanunu hükümleri uyarınca, çalışanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak şekilde iş sözleşmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan mevzuat gereğince kıdem tazminatını alarak işten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. 31.12.2012 tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, aylık 3.033,98 TL (31.12.2011: 2.731,85 TL) tavanına tabidir. Grup’un kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasında 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan aylık 3.129,25 TL tavan tutarı dikkate alınmıştır. Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı yükümlülüğü, şirketin çalışanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. UMS 19 (“Çalışanlara Sağlanan Faydalar”), şirketin yükümlülüklerini tanımlanmış fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliştirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıda belirtilmiştir: Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle, ekli mali tablolarda karşılıklar, çalışanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. 31.12.2012 tarihi itibariyle karşılıklar yıllık % 5,00 enflasyon oranı ve % 8,75 faiz oranı varsayımına göre, % 3,57 reel iskonto oranı ile hesaplanmıştır (31.12.2011: % 4,36 reel iskonto oranı). 104 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar Şirket, kıdem tazminatı yükümlülüklerine emekli olma olasılığına ilişkin 31.12.2012 tarihi için % 97,24 olarak hesaplamıştır. (31.12.2011: % 96,94) Dönem içindeki kıdem tazminatı karşılığının hareketleri aşağıdaki gibidir; 01.01.2012 31.12.2012 5.693.637 838.927 207.231 871.471 (1.362.934) 01.01.2011 31.12.2011 5.454.725 836.767 351.360 (72.370) (876.845) 6.248.331 5.693.637 1 Ocak 2013 Cari Hizmet Maliyeti Faiz Maliyeti Aktüeryal Kazanç ve Kayıplar Ödeme (-) Kapanış Bakiyesi Cari dönem ve önceki dönem kıdem tazminatı aktüeryal kazanç ve kayıplar özkaynaklarda, diğer karşılık giderinin tamamı Satılan Malın Maliyeti, Genel Yönetim Giderleri ve Satış, Dağıtım ve Pazarlama Giderleri içerisinde muhasebeleştirilmiştir. 25. EMEKLİLİK PLANLARI Yoktur. 26. DİĞER VARLIK ve YÜKÜMLÜLÜKLER Grup’un dönem sonları itibariyle Diğer Dönen Varlıkları aşağıda açıklanmıştır. Hesap Adı Gelecek Aylara Ait Giderler (*) Devreden KDV Personel Avansları İş Avansları Verilen Sipariş Avansları Peşin Ödenen Vergiler Diğer Toplam 31.12.2012 2.479.765 406.440 59.078 2.346 923.761 4.275 4.833 31.12.2011 3.885.543 4.800 48.763 548.639 - 3.880.498 4.487.745 (*) Söz konusu tutar gelecek döneme ait müşteri ön ödeme iskontosu, mahkeme takip gideri ile hisse bazlı ödemeye ilişkin 733.910.-TL’lik gelir vergisinden oluşmaktadır. Grup’un dönem sonları itibariyle Diğer Duran Varlıkları bulunmamaktadır. Grup’un dönem sonları itibariyle Çalışanlara Sağlanan Kısa Vadeli Faydalar aşağıda açıklanmıştır. Hesap Adı Gider Tahakkukları (*) Diğer Toplam 31.12.2012 31.12.2011 1.702.527 1.918.282 - 71.446 1.702.527 1.989.728 (*) Söz konusu tutar tahakkuk etmiş ama henüz ödenmemiş olan çalışanlara sağlanan faydaların tahakkuklarından oluşmaktadır. Grup’un dönem sonları itibariyle Uzun Vadeli Diğer Yükümlülükleri bulunmamaktadır. . 105 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar 27. ÖZKAYNAKLAR i) Kontrol Gücü Olmayan Paylar 31.12.2012 tarihi itibariyle kontrol gücü olmayan pay (10.188) TL’dir. (31.12.2011: (7.802) TL) 31.12.2012 31.12.2011 1 Ocak (7.802) (5.094) Dönem Kapsamlı Gelir/(Gider)’den Hesaplanan (2.386) (2.708) (10.188) (7.802) Hesap Adı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Kapanış bakiyesi Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu tarafından 13.08.2008 tarih ve 26966 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan 68 sıra no’lu tebliğ ile; TMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar” Standardı 30.06.2009 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinde mevcut TMS 27 Standardının 4, 18, 19, 26-37 ve 41(e) ve (f) Paragraflarında 2008 yılında yapılan değişiklikleri uygulamak üzere yürürlüğe girmiştir. Yeni geçerli olan TMS 27 nolu standarda göre (28.paragraf), kapsamlı gelirin her bir kısmı (bölümü), ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara (azınlık paylarına) aktarılır. Söz konusu durum kontrol gücü olmayan paylarda (azınlık paylarında) ters bakiye ile sonuçlansa dahi, toplam kapsamlı gelir ana ortaklık hissedarlarına ve kontrol gücü olmayan paylara (azınlık paylarına) aktarılacaktır. Değişiklik, standardın 45. paragrafının (a) bendi gereği geriye dönük olarak uygulanmayacağından şirket cari dönemde ters bakiye veren kontrol gücüne sahip olmayan payları bilanço ve gelir tablolarında “kontrol gücü olmayan paylar” hesabına aktarmıştır. ii) Sermaye / Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi 31.12.2012 ve 31.12.2011 tarihleri itibariyle Şirket’in sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir; 31.12.2012 Hissedar Gözde GSYO A.Ş. 31.12.2011 Pay Oranı % Pay Tutarı Pay Oranı % Pay Tutarı 30,59 15.296.168 - - - - 37,34 18.670.319 Transtürk Holding A.Ş. Halka Açık Kısım 69,41 34.703.832 62,66 31.329.681 Toplam 100 50.000.000 100 50.000.000 Hisse adedi, hisse grupları ve imtiyazlar: Şirketin sermayesi ihraç edilmiş ve her biri 0,01 TL nominal bedelli 5.000.000.000 adet hisseden oluşmaktadır. Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabidir. Şirket’in kayıtlı sermaye tavanı 200.000.000 TL'dir. İmtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır. Yıl İçinde Sermaye Artışı: Yoktur (31 Aralık 2011 – Yoktur). Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi: Şirket’in karşılıklı sermaye düzeltmesine tabi olacak iştiraki olmadığından, dönem sonları itibariyle karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi bulunmamaktadır. iii) Değer Artış Fonları/ Diğer Sermaye Yedekleri Hesap Adı 31.12.2012 31.12.2011 Değer Artış Fonları (*) 47.667.447 46.911.542 460.833 460.833 48.128.280 47.372.375 Diğer Sermaye Yedekleri (**) 106 Toplam (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar (*) Grup Maddi Duran Varlıkları içerisinde yer alan Arsa, Bina, Makina Tesis ve Cihazları için makul değer belirlemesi yapmış ve bu değerleme sonucu oluşan farkları değer artış fonları içerisinde muhasebeleştirmiştir. Söz konusu tutar Sermaye Piyasası Kurulu tebliğlerine göre sermaye artırımına hiçbir şekilde konu edilemez. (**)Sermaye Piyasası Kurulu’nun 05.08.2011 tarih ve B.02.6.SPK.0.13.00 – 105.01.01.03 – 1517/7789 sayılı Transtürk Holding A.Ş.’nin sermaye artırımı talebi hakkındaki yazısında belirtildiği üzere; söz konusu talebin görüşüldüğü 03.08.2011 ve 25/744 sayılı Kurul kararında belirtilen hususlara istinaden, Neslihan Güzey 24.10.2011 tarihinde 1.166.666 adet Makina Takım Endüstrisi A.Ş. hisse senetlerini iade etmiş ve hisseler Transtürk Holding A.Ş. hesaplarına virman yoluyla transfer edilmiştir. Hisselerin iadesi ile birlikte Şirket, bu hisseler ile ilgili kayıtlarında yer alan tüm karşılıkları iptal etmiştir. Başarı ve teşvik priminin 2011 yılı ile ilgili olan 1/3’lük kısmı (583.333 adet hisse) için Şirket 31.12.2011 tarihli finansal tablolarında nominal beden üzerinden prim karşılığı ayırmış (583.333 * 1 TL = 583.333 TL), prim verme kararının alındığı ilk tarih olan 30.10.2009 tarihindeki İMKB kapanış fiyatı (0,79 TL) üzerinden hesaplanan 460.833 TL “Hisse Senedi Yükümlülüğü” ayrılmıştır. 122.500 TL değerleme farkı finansal tablolarda “Gider Tahakkukları” kalemi içerisinde yer almaktadır. Hisselerin teslim edileceği tarihte, hisselerin borsa rayiç bedeli ile prim karşılık tutarı arasındaki fark kayıtlara yansıtılacaktır. iv) Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler yasal yedeklerden oluşmaktadır. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. v) Geçmiş Yıl Kar/ Zararları Geçmiş Yıl Kar/Zararları; olağanüstü yedekler, yedeklere ilişkin enflasyon farkları ve diğer geçmiş yıl zararlarından oluşmaktadır. 25.02.2005 tarih 7/242 sayılı SPK kararı uyarınca; SPK düzenlemelerine göre bulunan net dağıtılabilir kar üzerinden SPK’nın asgari kar dağıtım zorunluluğuna ilişkin düzenlemeleri uyarınca hesaplanan kar dağıtım tutarının, tamamının yasal kayıtlarda yer alan dağıtılabilir kardan karşılanabilmesi durumunda, bu tutarın tamamının, karşılanmaması durumunda ise yasal kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir karın tamamı dağıtılacaktır. SPK düzenlemelerine göre hazırlanan finansal tablolarda veya yasal kayıtların herhangi birinde dönem zararı olması durumunda ise kar dağıtımı yapılmayacaktır. SPK’nın 27.01.2010 tarihli kararı ile payları borsada işlem gören halka açık anonim ortaklıklar için yapılacak temettü dağıtımı konusunda herhangi bir asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemesine karar verilmiştir. Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları ile olağanüstü yedeklerin kayıtlı değerleri bedelsiz sermaye artırımı; nakit kar dağıtımı ya da zarar mahsubunda kullanılabilecektir. Ancak özsermaye enflasyon düzeltme farkları, nakit kar dağıtımında kullanılması durumunda kurumlar vergisine tabidir. Grup’un SPK standartlarına göre hazırlanmış konsolide mali tablolarında geçmiş yıl ve dönem zararı olması nedeniyle dönem karından ve geçmiş yıl karlarından dağıtılabilir kar payı mevcut değildir. vi) Diğer 01.01.2008 itibarıyla yürürlüğe giren Seri: XI, No: 29 sayılı tebliğ ve ona açıklama getiren SPK duyurularına göre “Ödenmiş sermaye”, “Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler” ve “Hisse senedi ihraç primleri”’nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu tebliğin uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıkların (enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan farlılıklar gibi): 107 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar “Ödenmiş sermaye”den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemişse, “Ödenmiş sermaye” kaleminden sonra gelmek üzere açılacak “Sermaye düzeltmesi farkları” kalemiyle; “Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler” ve “Hisse senedi ihraç primleri”’nden kaynaklanmakta ve henüz kar dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamışsa “Geçmiş yıllar kar/zararıyla”, ilişkilendirilmesi gerekmektedir.. Diğer özkaynak kalemleri ise SPK Finansal Raporlama Standartları çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir. Şirket’in dönem sonları itibariyle özkaynak kalemleri aşağıda açıklanmıştır. Hesap Adı Sermaye Sermaye Düzeltmesi Farkları Hisse Senedi İhraç Primleri Değer Artış Fonları -Duran Varlık Değer Artış Fonu -Hisse Senedi Yükümlülüğü Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıl Kar / Zararları Net Dönem Kar / Zararı Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Kontrol Gücü Olmayan Paylar Toplam Özkaynaklar 31.12.2012 50.000.000 156.082.204 162.149 48.128.280 47.667.447 460.833 203.468 (294.230.856) (17.570.449) (57.225.204) (10.188) (57.235.392) 31.12.2011 50.000.000 156.082.204 162.149 47.372.375 46.911.542 460.833 203.468 (272.723.145) (20.810.662) (39.713.611) (7.802) (39.721.413) 28. SATIŞLAR VE SATIŞLARIN MALİYETİ Grup’un dönem sonları itibariyle Satışlar ve Satışların Maliyeti aşağıda açıklanmıştır. 01.01.2011 31.12.2011 65.098.417 1.966 (711.330) (19.470.257) (7.437) 44.911.359 (1.401.686) (30.365.677) 13.143.996 Hesap Adı Yurtiçi Satışlar Yurtdışı Satışlar Diğer Satışlar Satıştan İadeler (-) Satış İskontoları (-) Diğer İndirimler (-) Net Satışlar Satılan Ticari Mal Maliyeti (-) Mamul Maliyeti (-) Ticari Faal. Brüt Kar / (Zarar) Satışların Maliyeti detayı aşağıda açıklanmıştır Hesap Adı -İlk madde ve malzeme giderleri (-) -Direkt işçilik giderleri (-) -Genel üretim giderleri (-) -Amortisman giderleri(-) -Yarı mamul stoklarındaki değişim -Mamul stoklarındaki değişim 01.01.2012 31.12.2012 (9.773.869) (8.845.313) (11.571.335) (1.071.160) 1.699.251 (803.251) (30.365.677) (1.401.686) - (26.674.949) (1.575.776) (32.047) TOPLAM (31.767.363) (28.282.772) Satılan mamullerin maliyeti (-) Satılan ticari malların maliyeti (-) Diğer 108 01.01.2011 31.12.2011 (6.998.592) (8.394.394) (9.517.070) (1.307.533) (330.614) (126.746) 01.07.2011 31.12.2011 60.561.979 387.492 1.849 (759.129) (16.566.352) (20.106) 43.605.733 (1.575.776) (26.706.996) 15.322.961 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar Grup’un dönem sonları itibariyle Üretim ve Satış miktarları aşağıda açıklanmıştır. 01.01.2012 31.12.2012 9.492.232 6.805.846 1.084.029 262.716 1.339.641 10.909.769 7.980.510 1.071.624 272.514 1.553.473 31.648 Birim Üretim Miktarı Delici Takım Vidalı Takım Kesici Takım Testere Diğer Satış Miktarı Delici Takım Vidalı Takım Kesici Takım Testere Diğer Toplam Adet Adet Adet Adet Adet Toplam Adet Adet Adet Adet Adet 01.01.2011 31.12.2011 8.033.781 5.633.501 1.113.849 203.379 968.198 114.854 9.948.425 6.991.991 1.080.156 225.622 1.494.832 155.824 29. ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ, PAZARLAMA, SATIŞ ve DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ Grup’un dönem sonları itibariyle Faaliyet Giderleri aşağıda açıklanmıştır: Hesap Adı Pazarlama Satış Dağıtım Giderleri (-) Genel Yönetim Giderleri (-) Toplam Faaliyet Giderleri 01.01.2012 31.12.2012 (3.929.923) (7.258.403) (11.188.326) 01.01.2011 31.12.2011 (3.421.176) (4.859.526) (8.280.702) 30. NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER Grup’un dönem sonları itibariyle Niteliklerine Göre Giderleri aşağıda açıklanmıştır. Hesap Adı Pazarlama Satış Dağıtım Giderleri (-) - Ücret Giderleri - Dışarıdan Sağlanan Fayda ve Hiz. - Seyahat Giderleri - Müşavirlik Giderleri - Nakil Vasıta Giderleri - Nakliye Giderleri - Amortisman Giderleri - Kiralama Giderleri - Reklam ve Fuar Giderleri - Sigortalama Giderleri - Vergi Resim Harç - Diğer Giderler Genel Yönetim Giderleri (-) - Ücret Giderleri - Kanunen Kabul Edil. Gid. - Dışarıdan Sağlanan Fayda Ve Hiz. - Müşavirlik Giderleri - Seyahat Giderleri - Kiralama Giderleri - Sigortalama Giderleri - Nakil Vasıta Giderleri - Kıdem Tazminat Gideri - Vergi Resim Harç Gideri - Amortisman Gideri - Diğer Giderler Toplam Faaliyet Giderleri 01.01.2012 31.12.2012 (3.929.923) (1.990.144) (274.169) (113.976) (37.101) (294.773) (80.449) (48.039) (254.620) (556.854) (35.941) (1.793) (242.064) (7.258.403) (3.206.349) (261.511) (193.206) (1.732.243) (41.898) (218.443) (64.889) (287.169) (149.867) (148.232) (472.978) (481.618) (11.188.326) 01.01.2011 31.12.2011 (3.421.176) (1.552.271) (228.799) (92.697) (26.608) (271.651) (83.566) (18.015) (277.932) (510.940) (33.804) (1.324) (323.569) (4.859.526) (2.079.986) (40.450) (255.125) (1.365.688) (46.752) (224.957) (70.275) (281.802) (85.008) (81.855) (58.740) (268.888) (8.280.702) 109 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar Amortisman giderleri ve itfa paylarının gelir tablosu hesaplarına kaydedildiği tutarlar aşağıda belirtilmiştir: Stok + Satışların maliyeti Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri Genel yönetim giderleri Toplam 01.01.2012 31.12.2012 (1.031.391) 01.01.2011 31.12.2011 (1.343.048) (48.039) (18.015) (472.978) (58.740) (1.552.408) (1.419.803) Ücret giderlerinin gelir tablosu hesaplarına kaydedildiği tutarlar aşağıda belirtilmiştir: Satışların maliyeti 01.01.2012 31.12.2012 (8.845.313) 01.01.2011 31.12.2011 (8.394.394) Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri (1.990.144) (1.552.271) Genel yönetim giderleri (3.206.349) (2.079.986) (14.041.806) (12.026.651) Toplam 31. DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR/GİDERLER Grup’un dönem sonları itibarıyla Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Giderleri aşağıda açıklanmıştır: Diğer Faaliyet Gelirleri Konusu Kalmayan Karşılıklar Kira Geliri Sabit Kıymet Satış Karları Sigorta Tazminat Gelirleri Diğer Diğer Faaliyet Giderleri (-) Önceki Dönem Gider ve Zararları (-) Şüpheli Alacak Karşılığı Giderleri (-) Dava Karşılık Giderleri (-) Sabit Kıymet Satış Zararları (-) Diğer Giderler (-) Diğer Gelir / Giderler (Net) 01.01.2012 31.12.2012 330.383 36.954 15.365 1.042 850 276.172 (566.697) (152.573) (106.695) (79.600) (228.099) (236.584) 01.01.2011 31.12.2011 1.678.257 1.052.152 22.323 3.869 24.239 575.674 (114.002) (704) (9.128) (104.170) 1.564.255 32. FİNANSAL GELİRLER Grup’un dönem sonları itibarıyla Finansal Gelirleri aşağıda açıklanmıştır. Hesap Adı Faiz Gelirleri Kur Farkı Gelirleri Cari Dönem Reeskont Geliri Önceki Dönem Reeskont İptali 01.01.2011 31.12.2011 111.617 1.322.480 162.029 - 17.691 134.320 22.385 Vade Farkı Geliri 38.777 - Grup Şirket ve Şahıs Ortak Faiz Geliri 10.193 - 1.534.271 313.722 Toplam Finansal Gelirler 110 01.01.2012 31.12.2012 28.501 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar 33. FİNANSAL GİDERLER Grup’un dönem sonları itibarıyla Finansal Giderleri aşağıda açıklanmıştır. Hesap Adı Faiz Giderleri (-) Kur Farkı Giderleri (-) Vade Farkı Giderleri (-) Faktoring Komisyon Giderleri (-) Grup Şirket Faiz Gideri (-) Vergi-SGK Gecikme Zammı Karş. (-) Cari Dönem Reeskont Gideri (-) Önceki Dönem Reeskont İptali(-) Ön Ödemeli Bağlantı İskontosu (-) Diğer (-) Toplam Finansal Giderler 01.01.2012 31.12.2012 (241.354) (584.039) (164.062) (1.865.061) (2.702.444) (6.968.243) (13.875) (17.691) (10.276.258) (116.356) (22.949.383) 01.01.2011 31.12.2011 (2.974.201) (457.612) (120.806) (4.156.099) (209.352) (8.598.053) (134.320) (86.578) (11.372.470) (131.768) (28.241.259) Grup’un cari ve önceki dönemde aktifleştirilen finansman maliyeti bulunmamaktadır. 34. SATIŞ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR ve DURDURULAN FAALİYETLER Yoktur (31 Aralık 2011 – Yoktur) 35. VERGİ VARLIK ve YÜKÜMLÜLÜKLERİ Grup’un vergi gideri (veya geliri); cari dönem kurumlar vergisi gideri ile ertelenmiş vergi giderinden (veya geliri) oluşmaktadır. Hesap Adı Cari Dönem Yasal Vergi Karşılığı (-) Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) Toplam Vergi Gelir / (Gideri) Vergi karşılığının mutabakatı: Devam eden faaliyetlerden elde edilen kar/(zarar) Gelir vergisi oranı %20 Vergi etkisi: - Kanunen kabul edilmeyen giderler - Kullanılmayan Mali Zarar - Vergiye Tabi Olmayan Gelirler - Diğer Gelir tablosundaki vergi karşılığı gideri 01.01.2012 31.12.2012 2.123.318 2.123.318 01.01.2011 31.12.2011 (1.492.444) (1.492.444) 01.01.2012 31.12.2012 (19.696.026) 3.939.205 01.01.2011 31.12.2011 (19.321.023) 3.864.205 (2.132.476) 130.473 66.029 120.087 2.123.318 (2.128.361) (3.328.288) (1.492.444) i) Cari Dönem Yasal Vergi Karşılığı Türkiye’deki geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanıp tahakkuk ettirilmektedir. Buna uygun olarak Grup’un 2012 yılı kazançlarının geçici vergi döneminde vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplanmıştır. Türk vergi hukukuna göre, zararlar, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez. Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 20. maddesi uyarınca, Kurumlar Vergisi; mükellefin beyanı üzerine tarh olunur. Türkiye’de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 25 Nisan tarihine kadar vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilirler. 111 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar Grup’un cari dönem vergi karşılığı aşağıdaki şekilde hesaplanmıştır; Hesap Adı Yasal Kayıtlardaki Ticari Kar / (Zarar) Matraha İlaveler Ödenmeyen SGK Primleri Önceki Dönem Gider ve Zararları Vergi Faiz Karşılıkları Diğer Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler Matrahtan İndirimler (-) Ödenen SGK Primleri Önceki Dönem Kıdem Tazminatı Gider İptali Önceki Dönem GiderKarşılığı İptali Diğer Mahsup Edilecek Geçmiş Yıl Zararları Yasal Kayıtlardaki Mali Kar / (Zarar) 01.01.2012 31.12.2012 (20.533.787) 8.953.852 783.659 2.466.943 5.703.250 (5.094.593) (4.942.765) (14.403) (137.425) (26.176.608) (16.674.527) 01.01.2011 31.12.2011 (879.569) 8.257.930 2.359.023 704 5.898.204 (2.017.040) (1.055.520) (961.520) (15.658.672) 5.361.321 Gelir Vergisi Stopajı: Kurumlar vergisine ek olarak, dağıtılması durumunda kar payı elde eden ve bu kar paylarını kurum kazancına dahil ederek beyan eden tüm mükellef kurumlara ve yabancı şirketlerin Türkiye’deki şubelerine dağıtılanlar hariç olmak üzere kar payları üzerinden ayrıca gelir vergisi stopajı hesaplanması gerekmektedir. 23 Temmuz 2006 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanan 2006/10731 Sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile Gelir vergisi stopaj oranı %10’dan %15’e çıkarılmıştır. ii) Ertelenmiş Vergi: Grup’un vergiye esas yasal mali tabloları ile SPK Muhasebe Standartlarına göre hazırlanmış mali tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi aktifi ve pasifini muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile SPK Muhasebe Standartlarına göre hazırlanan mali tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup aşağıda açıklanmaktadır. Zamanlama farklılıkları, muhasebe ve vergi amaçlı kaydedilen gelir ve giderlerin yıllar arasında meydana gelen farklarından kaynaklanmaktadır. Zamanlama farklılıkları, maddi duran varlıklar (arsa ve arazi hariç), maddi olmayan duran varlıklar, stokların ve peşin ödenen giderlerin yeniden değerlenmesi ile alacakların ve borçların reeskontu, kıdem tazminatı karşılığı, geçmiş yıl zararları vb üzerinden hesaplanmaktadır. Her bilanço döneminde Grup, ertelenmiş vergi alacaklarını gözden geçirmekte ve ileriki yıllarda vergilendirilebilir gelirlerden düşülemeyeceği tespit edilen ertelenmiş vergi alacaklarını geri çekmektedir. Ertelenmiş vergi hesabında kurumlar vergisi oranı baz alınmaktadır. Birikmiş Farklar Hesap Adı Sabit Kıymetler Mali Zararın Vergi Etkisi Reeskont Giderleri Kıdem Tazminatı Karşılığı Ödenmeyen SSK Primleri Anaparası Şüpheli Alacak Karşılık Gideri Maddi Duran Varlık Değerleme Prekont Aktifleştirilen Kıdem Tazminatının İptali İzin Karşılığı Peşinat İskontosu Ciro Primi Karşılığı Diğer Ertelenmiş Vergi Varlığı / Yük. 112 31.12.2012 5.058.844 (42.231.194) (13.875) (6.248.331) (16.123.752) (254.839) 52.501.216 (182.525) (807.490) (48.753) (8.350.699) 31.12.2011 6.066.762 (24.904.465) (134.320) (5.693.637) (20.282.175) (247.865) 51.560.215 17.691 (384.647) (3.024.173) (683.511) (93.510) 2.196.365 Yıllar İtibariyle Birikmiş/Ertelenmiş Vergi Varlığı (Yükümlülüğü) 31.12.2012 (1.011.769) 8.446.238 2.775 1.249.666 3.224.750 50.968 (4.833.769) 36.505 161.498 9.751 7.336.613 31.12.2011 (1.213.352) 4.980.893 26.864 1.138.727 4.056.435 49.573 (4.648.672) (3.538) 76.929 604.835 136.702 18.700 5.224.096 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar Dönem Başı Ertelenmiş Vergi Varlığı/ (Yükümlülüğü) Ertelenmiş Vergi Geliri/ (Gideri) Aktüeryal Kazanç-Kayıp Etkisi MDV Değerleme Etkisi 31.12.2012 5.224.096 2.123.318 174.295 (185.096) 7.336.613 31.12.2011 6.494.216 (1.492.444) (14.476) 236.800 5.224.096 Kullanılmamış Vergi Avantajlarına İlişkin Açıklama: Grup’un 31.12.2012 tarihi itibariyle sonraki döneme devreden mali zararı 42.851.077 TL (31.12.2011: 26.045.668 TL) olup, Grup Yönetimi tarafından yapılan değerlendirmede söz konusu tutarın 42.231.194 TL’lik kısmının (31.12.2011: 24.904.465 TL) gelecek yıllarda oluşacak mali kar ile realize edilmesinin mümkün olacağı değerlendirilerek ertelenmiş vergi hesabında dikkate alınmıştır. Grup’un üzerinden ertelenmiş vergi alacağı hesaplanmayan mali zararları ve kullanılabilecekleri en son hesap dönemleri aşağıdaki gibidir: Kullababileceği En Son Yıl 31.12.2012 31.12.2011 2011 - - 2012 619.883 447.599 2013 - 693.606 2014 - - 2015 - - 2016 - - 2017 - - 619.883 1.141.205 Ertelenmiş Vergi Hesabına Dahil Edilmeyen Mali Zarar Grup’un üzerinden ertelenmiş vergi alacağı hesaplanan mali zararları ve kullanılabilecekleri en son hesap dönemleri aşağıdaki gibidir: Kullababileceği En Son Yıl 31.12.2012 31.12.2011 2013 693.606 - 2014 9.902.246 9.902.246 2015 5.136.538 5.136.538 2016 9.824.438 9.865.679 2017 16.674.527 - Ertelenmiş Vergi Hesabına Dahil Edilen Mali Zarar 42.231.194 24.904.463 113 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar 36. HİSSE BAŞINA KAZANÇ Hisse başına kar/zarar miktarı, net dönem karının/zararının Şirket hisselerinin yıl içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır. Şirketin Hisse Başına Kazanç / Kayıp hesaplaması aşağıdaki gibidir. 01.01.2012 31.12.2012 (17.570.449) 5.000.000.000 (0,0035) Dönem Karı / (Zararı) Ortalama Hisse Adedi Hisse Başına Düşen Kazanç / (Zarar) 01.01.2011 31.12.2011 (20.810.662) 5.000.000.000 (0,0042) 37. İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI a) İlişkili taraflarla Borç ve Alacak bakiyeleri: KISA VADELİ Alacaklar 31.12.2012 Gözde GSYO.A.Ş. Transtürk Holding A.Ş. Yıldız Holding A.Ş. Toplam Ticari Alacaklar - Borçlar Ticari Olmayan Alacaklar - - Ticari Borçlar - Ticari Olmayan Borçlar 40.224.390 - 2.100 40.226.490 UZUN VADELİ 31.12.2012 Gözde GSYO A.Ş. Toplam Ticari Alacaklar - Alacaklar Ticari Olmayan Alacaklar - Ticari Borçlar - Borçlar Ticari Olmayan Borçlar 30.382.595 30.382.595 İlişkili taraflarla gerçekleştirilen işlemin niteliği ve alınan-verilen teminatların tutarı aşağıdadır; 31.12.2012 Gözde GSYO A.Ş. İlişkinin Niteliği Nakit Kullanım KISA VADELİ 31.12.2011 Transtürk Holding A.Ş. Star Holding A.Ş. Efes Holding A.Ş. Diğer Toplam Ticari Alacaklar - Alacaklar Ticari Olmayan Alacaklar 3.212.910 902 3.213.812 Ticari Borçlar - Borçlar Ticari Olmayan Borçlar 3.874 286.031 63 289.968 UZUN VADELİ 31.12.2011 Transtürk Holding A.Ş. Toplam Ticari Alacaklar - Alacaklar Ticari Olmayan Alacaklar - Ticari Borçlar - Borçlar Ticari Olmayan Borçlar 19.657.664 19.657.664 Teminatın Niteliği - Faiz Tutarı 2.702.444 İlişkili taraflarla gerçekleştirilen işlemin niteliği ve alınan-verilen teminatların tutarı aşağıdadır: 31.12.2011 İlişkinin Niteliği Teminatın Niteliği Star Holding A.Ş. Nakit Kullanım - - Transtürk Holding Nakit Kullanım-Hizmet - - 114 Teminat Tutarı (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar b) İlişkili Taraflardan alımlar ve İlişkili taraflara satışlar : Gözde GSYO A.Ş. 2012 yılı içerisinde nakit kullanımdan kaynaklanan 2.702.444 TL faiz tahakkuk ettirmiştir. b) Üst düzey yöneticilere sağlanan fayda ve ücretler: Çalışanlara Sağlanan K. V. Hisse Bazlı Prim Ödemesi Hisse Bazlı Prim Ödemesi Gelir Vergisi TOPLAM 01.01.2012 31.12.2012 2.140.686 2.140.686 01.01.2011 31.12.2011 1.465.309 583.333 733.910 2.782.552 38. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ a) Sermaye risk yönetimi Grup, sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalışırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli şekilde kullanarak karlılığını artırmayı hedeflemektedir. Grup’un sermaye yapısı 8. notta açıklanan kredileri de içeren borçlar, 6. notta açıklanan nakit ve nakit benzerleri ve sırasıyla 27. notta açıklanan çıkarılmış sermaye, sermaye yedekleri, kar yedekleri ve geçmiş yıl karlarını da içeren özkaynak kalemlerinden oluşmaktadır. Grup’un sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla ilişkilendirilen riskler üst yönetim tarafından değerlendirilir. Üst yönetim değerlendirmelerine dayanarak, sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar, yeni hisse ihracı yoluyla dengede tutulması amaçlanmaktadır. Grup sermayeyi borç/toplam sermaye oranını kullanarak izler. Bu oran net borcun toplam sermayeye bölünmesiyle bulunur. Net borç, nakit ve nakit benzeri değerlerin toplam borç tutarından (bilançoda gösterildiği gibi kredileri, finansal kiralama ve ticari borçları içerir) düşülmesiyle hesaplanır. Toplam sermaye, bilançoda gösterildiği gibi öz sermaye ile net borcun toplanmasıyla hesaplanır. Grup’un özkaynaklara dayalı genel stratejisi önceki dönemden bir farklılık göstermemektedir. Grup’un spekülatif amaçlı finansal aracı (türev ürün niteliğindeki finansal araçların da dahil olduğu) yoktur ve bu tür araçların alım-satımı ile ilgili bir faaliyeti bulunmamaktadır. b) Önemli muhasebe politikaları Grup’un finansal araçlarla ilgili önemli muhasebe politikaları 2 numaralı dipnotta açıklanmıştır. c) Piyasa riski Faaliyetleri nedeniyle Grup, döviz kurundaki (d maddesine bakınız), faiz oranındaki değişiklikler ve diğer risklere maruz kalmaktadır. Grup ayrıca finansal araçları elinde bulundurma nedeniyle karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Grup düzeyinde karşılaşılan piyasa riskleri, duyarlılık analizleri esasına göre ölçülmektedir. Cari yılda Grup’un maruz kaldığı piyasa riskinde ya da karşılaşılan riskleri ele alış yönteminde veya bu riskleri nasıl ölçtüğüne dair kullandığı yöntemde, önceki seneye göre bir değişiklik olmamıştır. 115 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar d) Kur riski yönetimi Yabancı para cinsinden işlemler, kur riskinin oluşmasına sebebiyet vermektedir. Grup, döviz cinsinden varlık ve yükümlülüklerinin Türk Lirası’na çevriminde kullanılan kur oranlarının değişimi nedeniyle, kur riskine maruzdur. Kur riski ileride oluşacak ticari işlemler, kayda alınan aktif ve pasifler arasındaki fark sebebiyle ortaya çıkmaktadır. Grup, esas olarak finansal borçları, döviz cinsinden alacak ve borçları nedeniyle kur değişiminin yönüne bağlı olarak kur riskine maruz kalmaktadır. Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu 31.12.2012 USD' nin TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde; 1- ABD Doları Net Varlık / Yükümlülüğü 2- ABD Doları Riskinden Korunan Kısım (-) 3- ABD Doları Net Etki (1+2) Euro' nun TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde; 4- Euro Net Varlık / Yükümlülüğü 5- Euro Riskinden Korunan Kısım (-) 6- Euro Net Etki (4+5) GBP' nin TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde; 7- GBP Net Varlık / Yükümlülüğü 8- GBP Riskinden Korunan Kısım (-) 9- GBP Net Etki (7+8) CHF' nin TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde; 10- CHF Net Varlık / Yükümlülüğü 11-CHF Riskinden Korunan Kısım (-) 12- CHF Net Etki (10+11) TOPLAM 31.12.2011 Kar / Zarar Yabancı Paranın Değer Kazanması (1.184.769) (1.184.769) 1.184.769 1.184.769 (434.164) (434.164) 434.164 434.164 - - (20) (20) (1.618.593) 20 20 1.618.593 Kar / Zarar Yabancı Paranın Değer Kazanması USD' nin TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde; 1- ABD Doları Net Varlık / Yükümlülüğü (1.232.100) 2- ABD Doları Riskinden Korunan Kısım (-) 3- ABD Doları Net Etki (1+2) (1.232.100) Euro' nun TL Karşısında % 10 değer değişimi halinde; 4- Euro Net Varlık / Yükümlülüğü (251.583) 5- Euro Riskinden Korunan Kısım (-) 6- Euro Net Etki (4+5) (251.583) Diğer Döviz Kurlarının TL Karşısında ortalama % 10 değer değişimi halinde; 7- GBP Net Varlık / Yükümlülüğü (18) 8- GBP Riskinden Korunan Kısım (-) 9- GBP Net Etki (7+8) (18) TOPLAM (1.483.700) 116 Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi 1.232.100 1.232.100 251.583 251.583 18 18 1.483.700 1. Ticari Alacaklar 2a. Parasal Finansal Varlıklar 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 3. Diğer 4. Dönen Varlıklar Toplamı (1+2+3) 5. Ticari Alacaklar 6a. Parasal Finansal Varlıklar 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 7. Diğer 8. Duran Varlıklar Toplamı (5+6+7) 9. Toplam Varlıklar (4+8) 10. Ticari Borçlar 11. Finansal Yükümlülükler 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 12b. Parasal Olmayan Diğer Yük. 13. Kısa Vadeli Yük. Toplamı (10+11+12) 14. Ticari Borçlar 15. Finansal Yükümlülükler 16a. Parasal Olan Diğer Yük. 16b. Parasal Olmayan Diğer Yük. 17. Uzun Vadeli Yük. Toplamı (14+15+16) 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) 19. Bilanço dışı Türev Araçlarının Net Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (19a019b) 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı 19b. Hedge Edilen Toplam Yük. Tutarı 20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9+18+19) 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (yükümlülük) pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) 22. Döviz Hedge'i İçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı 23. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının Tutarı 23. İhracat 24. İthalat Döviz Pozisyonu Tablosu 1.966 12.014.791 16.008 840 4.820.214 (15.796.347) (6.418.804) (1.851.420) Cari Dönem TL Karşılığı USD Avro 1.294 2.306 408.073 228.372 415 12.641 165 5.250 423.019 229.830 5.665 423.019 229.830 5.665 (4.410.784) (31.202) (1.851.835) (405.820) (227.656) (4.816.604) (258.858) (1.851.835) (11.795.942) (6.617.268) (11.795.942) (6.617.268) (16.612.546) (6..876.126) (1.851.835) (16.189.527) (6.646.296) (1.846.169) CHF (105) (105) (105) (105) TL Karşılığı 2.443 24.272 26.716 26.716 (2.841.102) (9.176.091) (36.657) (12.053.850) (2.809.869) (2.809.869) (14.863.719) (14.837.003) Önceki Dönem USD Avro 1.294 207 9.772 1.500 9.772 1.500 9.772 (178.872) (1.024.245) (4.857.902) (15.000) (5.036.773) (1.039.245) (1.487.569) (1.487.569) (6.524.342) (1.039.245) (6.522.842) (1.029.473) - 6.607 387.492 5.775.674 - 2.363.399 - - - GBP Diğer (90) (90) (90) (90) - (105) (14.800.347) (6.522.842) (1.014.473) (90) GBP - (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar 117 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar e) Faiz oranı riski yönetimi Grup Değişken ve sabit faizli finansal araçları nedeniyle faiz riskine maruz kalmaktadır. Grup’un sabit ve değişken faizli finansal borçları ile ilgili yükümlülüklerine Not:8’de, Sabit ve değişken faizli varlıklarına (mevduat v.b.) Not: 6’da yer verilmiştir. Faiz Pozisyonu Tablosu Cari Dönem Önceki Dönem Sabit Faizli Finansal Araçlar Finansal Varlıklar Finansal Yükümlülükler - - 110.263 11.057.222 Faiz Pozisyonu Tablosu Cari Dönem Önceki Dönem Değişken Faizli Finansal Araçlar Finansal Varlıklar - Finansal Yükümlülükler İlişkili Taraflara Ticari Olmayan Borçlar - 48.918 1.389.036 70.609.085 19.947.632 31.12.2012 tarihinde TL para birimi cinsinden olan faiz 100 baz puan yüksek/düşük olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı, vergi ve ana ortaklık dışı paylar öncesi kar 707.683 TL (31.12.2011: 202.124 TL) daha düşük/yüksek olacaktır. f) Diğer Risklere İlişkin Analizler Hisse senedi v.b. Finansal Araçlara İlişkin Riskler Grup’un aktifinde makul değer değişmelerine duyarlı hisse senedi ve benzeri finansal varlık mevcut değildir. g) Kredi riski yönetimi Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Grup’un tahsilat riski, esas olarak ticari alacaklarından doğmaktadır. Ticari alacaklar, Grup’un politikaları ve prosedürleri dikkate alınarak değerlendirilmekte ve bu doğrultuda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir (Not 10). 118 Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı A. Vadesi geçmemiş yada değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finasal varlıkların defter değeri C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri - Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - Vadesi Geçmiş (brüt defter değeri) - Değer Düşüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı - Vadesi Geçmemiş (brüt defter değeri) - Değer Düşüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar ÖNCEKİ DÖNEM Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı A. Vadesi geçmemiş yada değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finasal varlıkların defter değeri C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri - Teminat vs. ile güvence altına alınmış kısmı D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - Vadesi Geçmiş (brüt defter değeri) - Değer Düşüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı - Vadesi Geçmemiş (brüt defter değeri) - Değer Düşüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar CARİ DÖNEM FİNANSAL ARAÇ TÜRLERİ İTİBARİYLE MARUZ KALINAN KREDİ TÜRLERİ 1.839.065 (1.839.065) - 25.441.623 247.864 (247.864) - - 1.750.739 (1.750.739) - 3.213.812 - 190.028 Alacaklar Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar İlişkili Diğer Diğer İlişkili 25.441.623 190.028 3.213.812 - - 275.157 (275.157) - - 10-11 10-11 10-11 10-11 10-11 10-11 - 10-11 10-11 197.598 10-11 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 6 197.598 - 6 6 6 6 6 6 6 6 6 Bankalardaki Dip Mevduat Not - 6 Dip Not 10-11 10-11 10-11 10-11 10-11 10-11 10-11 - 10-11 - - 6 6 10-11 669.897 669.897 Bankalardaki Dip Mevduat Not Dip Not Diğer Alacaklar Diğer İlişkili 311.919 311.919 - - Alacaklar Ticari Alacaklar İlişkili Diğer 2.738.267 2.738.267 - (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar 119 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar Likidite riski tabloları İhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli ölçüde nakit tutmayı, yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder. Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir. Aşağıdaki tablo, Grup’un türev niteliğinde olan ve olmayan finansal yükümlülüklerinin TL bazında vade dağılımını göstermektedir. 31.12.2012 Sözleşme Uyarınca Vadeler Defter Değeri Türev Olmayan Finansal Yükümlülük. Banka Kredileri Ticari Borçlar Diğer Borçlar 135.551.817 159.181 7.755.882 127.636.754 Sözleşme Uyarınca Nakit Çıkışlar Toplamı 137.714.594 160.701 7.755.882 129.798.011 3 Aydan 3-12 ay 1-5 yıl Kısa arası arası 8.848.708 91.916.620 36.949.266 71.176 39.367 50.158 3.816.590 3.939.292 4.960.942 87.937.961 36.899.108 5 yıldan uzun - Sözleşme Uyarınca Nakit Çıkışlar Toplamı 141.416.866 12.446.258 29.031.844 99.938.764 3 Aydan 3-12 ay 1-5 yıl Kısa arası arası 2.635.245 89.847.583 48.934.038 2.635.245 9.493.668 317.345 - 29.031.844 - 51.322.071 48.616.693 5 yıldan uzun - 31.12.2011 Sözleşme Uyarınca Vadeler Defter Değeri Türev Olmayan Finansal Yükümlük. Banka Kredileri Ticari Borçlar Diğer Borçlar 136.458.337 12.446.258 29.031.844 94.980.235 39. FİNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDEKİ AÇIKLAMALAR) Grup, finansal araçların kayıtlı değerlerinin makul değerlerini yansıttığını düşünmektedir. Finansal risk yönetimindeki hedefler Grup’un finansman bölümü finansal piyasalara erişimin düzenli bir şekilde sağlanmasından ve Grup’un faaliyetleri ile ilgili maruz kalınan finansal risklerin gözlemlenmesinden ve yönetilmesinden sorumludur. Söz konusu bu riskler; piyasa riski (döviz kuru riski, gerçeğe uygun faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski, likidite riski ile nakit akım faiz oranı riskini kapsar. Grup’un spekülatif amaçlı finansal aracı (türev ürün niteliğindeki finansal araçların da dahil olduğu) yoktur ve bu tür araçların alım-satımı ile ilgili bir faaliyeti bulunmamaktadır. 120 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası olarak gösterilmiştir) Mali Tabloları Tamamlayıcı Notlar 40. BİLANÇO TARİHİNDEN SONRAKİ OLAYLAR 08.03.2013 tarihinde Şirket tarafından kamuya yapılmış özel durum açıklamasında belirtildiği üzere; Şirket’in 200.000.000 TL kayıtlı sermaye tavanı içerisinde kalmak üzere; 50.000.000 TL olan çıkarılmış sermayesinin 34.000.000 TL artırılarak 84.000.000 TL’na yükseltilmesine, artırılacak 34.000.000 TL sermayenin 27.200.000 TL’lik kısmının tahsisli olarak Ana Ortaklık olan Gözde Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.'ne, kalan 6.800.000 TL'lik kısmının mevcut ortaklara verilmesine, tahsisli sermaye artırımının Şirket’in esas sözleşmesi çerçevesinde, mevcut ortakların rüçhan hakları kısıtlanarak Gözde Girişim Sermayesi Yatırım Ortaklığı A.Ş.'ne verilmesine, 1 TL nominal değerli payın tahsisli birim fiyatının 1,25 TL olarak belirlenmesine, kalan kısım için mevcut ortakların rüçhan haklarının birim fiyatının 1 TL nominal değerli pay için 1,20 TL olarak belirlenmesine, yeni ihraç edilecek payların Kurul kaydına alınması için Sermaye Piyasası Kurulu'nun Seri 1 No:40 sayılı "Payların Kurul Kaydına Alınması ve Satışına İlişkin Tebliği" kapsamında gerekli bilgi ve belgelerin hazırlanarak Sermaye Piyasası Kurulu'na müracaat edilmesine ve sermaye artırımı işlemlerinin gerçekleştirilmesi çerçevesinde Bizim Menkul Değerler A.Ş. ile sözleşme imzalanmasına Şirket’in Yönetim Kurulu tarafından karar verilmiştir. 41. FİNANSAL TABLOLARIN ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN YA DA FİNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABİLİR VE ANLAŞILABİLİR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DİĞER HUSUSLAR 1) Sermaye Piyasası Kurulu’nun 05.08.2011 tarih ve B.02.6.SPK.0.13.00 – 105.01.01.03 – 1517/7789 sayılı Transtürk Holding A.Ş.’nin sermaye artırımı talebi hakkındaki yazısında belirtildiği üzere; söz konusu talebin görüşüldüğü 03.08.2011 ve 25/744 sayılı Kurul kararında belirtilen hususlara istinaden, Neslihan Güzey 24.10.2011 tarihinde 1.166.666 adet Makina Takım Endüstrisi A.Ş. hisse senetlerini iade etmiş ve hisseler Transtürk Holding A.Ş. hesaplarına virman yoluyla transfer edilmiştir. Hisselerin iadesi ile birlikte Şirket, bu hisseler ile ilgili kayıtlarında yer alan tüm karşılıkları iptal etmiştir. Başarı ve teşvik priminin 2011 yılı ile ilgili olan 1/3’lük kısmı (583.333 adet hisse) için Şirket 31.12.2011 tarihli finansal tablolarında nominal beden üzerinden prim karşılığı ayırmış (583.333 * 1 TL = 583.333 TL), prim verme kararının alındığı ilk tarih olan 30.10.2009 tarihindeki İMKB kapanış fiyatı (0,79 TL) üzerinden hesaplanan 460.833 TL “Hisse Senedi Yükümlülüğü” ayrılmıştır. 122.500 TL değerleme farkı finansal tablolarda “Gider Tahakkukları” kalemi içerisinde yer almaktadır. Hisselerin teslim edileceği tarihte, hisselerin borsa rayiç bedeli ile prim karşılık tutarı arasındaki fark kayıtlara yansıtılacaktır. 2) Grup’un özkaynak toplamı; 31.12.2012 tarihi itibariyle (57.235.392) TL, 31.12.2011 tarihi itibariyle (39.721.413) TL’dir. Grup konsolide mali tablolarında sermayenin tamamı karşılıksız kalmıştır. 3) Şirket yönetimi, 31 Aralık 2011 tarihinde sona eren döneme ait finansal tablolarını 8 numaralı Uluslararası Finansal Raporlama Standardı “Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklik ve Hatalara istinaden yeniden düzenlemiştir. Finansal tabloların yeniden düzenlenmesine ilişkin ayrıntılı açıklama Dipnot 2.07’ de yapılmıştır. 121 İLETİŞİM BİLGİLERİ Makina Takım Endüstrisi A.Ş. Fabrika Adres: Mimar Sinan Mah. İstanbul Cad. No:17 P.K. 10 41400 Gebze - Kocaeli Tel : (0262) 744 18 80 (pbx) Faks: (0262) 744 14 44 www.makinatakim.com.tr info@makinatakim.com.tr Makina Takım Ticaret A.Ş. Adres: Mimar Sinan Mah. İstanbul Cad. No:17 P.K. 10 41400 Gebze - Kocaeli Tel : (0262) 742 05 02 Faks: (0212) 743 21 11 www.makinatakimtic.com.tr info@makinatakimtic.com.tr Evar Kesici Takım Sanayi ve Ticaret A.Ş. Fabrika Adres: Akpınar Mevkii, Köseilyas Köyü Yolu 2.km 59001 Tekirdağ Tel : (0282) 293 15 40 Faks: (0282) 293 15 50 www.evar.com.tr info@evar.com.tr Evar Kesici Takım Sanayi ve Ticaret A.Ş. Satış ve Pazarlama Adres: Mebusan Yokuşu Kopuzlar İş Hanı 2 No:10/5 Fındıklı - Beyoğlu, İstanbul Tel : (0212) 237 15 00 Faks: (0212) 235 92 12 www.evar.com.tr info@evar.com.tr 123 Mimar Sinan Mah. İstanbul Cad.No:17 P.K. 41400 Gebze - KOCAELİ Tel : +90 262 744 18 80 Fax: +90 262 744 14 44 www.makinatakim.com.tr