201 - Componenta
Transkript
201 - Componenta
2 0 1 3 FA A L İ Y E T R A P O R U İçindekiler İçindekiler Componenta Grup Hakkında (Componenta Oyj /Finland) 3 Gruptaki Gelişmeler 3 Componenta’da Sürdürülebilirlik 6 Yönetim Kurulu Başkanı ve CEO’nun Değerlendirmesi 8 Stratejimiz10 Genel Müdür’ün Mesajı 12 Satışların Sektordeki Dağılımı 15 Sermaye Yapısı ve Dağılımı 16 İnsan Kaynakları 17 Yönetim Kurulu Üyeleri ve Şirket Yönetimi 18 Genel Kurul Gündemi 19 27 Mart 2014 Tarihinde Toplanan 42. Hissedarlar Olağan Genel Kurulu’na sunulan Yönetim Kurulu Raporu 20 Kar Dağıtım Önerisi 22 Kurumsal Yönetim İlkeleri 23 Bağımsız Denetim Raporu 29 Sorumluluk Beyanı 30 1 Ocak – 31 Aralık 2013 Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Bağımsız Denetçi Raporu 31 İletişim Bilgileri 63 2 2 0 1 3 FA A L İ Y E T R A P O R U C o m p o n e n ta G r u p H a k k ı n d a Componenta Grup Hakkında (Componenta Oyj /Finland) 2013 Yıl Sonu Faaliyetlerimizin temel amacı müşterilerimizin en çok tercih ettiği Döküm Çözümleri üreticisi olmaktır. Tek Componenta ilkesi ile müşterilemizle birlikte ortaklaşa büyüyoruz. Sürdürülebilir kalkınma prensibi bizim için hedef haline gelmiştir . Bir başka amacımız yaşam döngüsü içerisinde döküm parçalarının çevreye etkisini en aza indirmektir . Odak noktasımızın temelinde önce insan, etkin bir kalkınma, refah ve güvenlik bulunmaktadır. Componenta, kilit piyasalardaki yerel varlığı ile müşterilerine mühendislikten bileşenlere kadar çözüm sağlayan Avrupa’daki önemli bir döküm çözümleri tedarikçisidir. Müşterilerimiz çeşitli endüstrilerdeki araç, makine ve ekipman üreticileri olup bulundukları sektöre yön veren global oyuncular ve piyasa öncüleridir. Çözümlerimiz ve Servislerimiz tam döküm parça tedarik zincirini kapsar. 2013 yılında Componenta net satışları 511 Milyon Euro olup çalışan sayısı yaklaşık olarak 4,400’dür. Componenta’nın hisseleri Helsinki’deki NASDAQ QMX borsasında işlem görmektedir. Gruptaki Gelişmeler Ülkelere Göre Satışlar Müşteri Sektörüne Göre Satışlar Ülke Bazında Personel Dağılım Almanya 21 % (19 %) Ağır Ticari Araçlar 31 % Türkiye 60 % İsveç 19 % (18 %) İnşaat ve Maden 19 % Finlandiya 17 % Türkiye 13 % (14 %) Makine İmalatı 18 % Hollanda 13 % İngiltere 11 % (10 %) Tarım Makineleri 17 % İsveç 10 % Finlandiya 8 % (8 %) Otomotiv 15 % Benelüks 7 % (8 %) Fransa 6 % (7 %) İtalya 5 % (6 %) Diğer Avrupa Ülkeleri 3 % (4 %) Amerika Birleşik Devletleri 3 % (2 %) Diğer Ülkeler 5 % (6 %) 3 2 0 1 3 FA A L İ Y E T R A P O R U G RUPTAK İ G EL İ Ş MELER Gruptaki Gelişmeler 2009 -2013 MEURO 2009 2010 2011 2012 2013 Net Satışlar 299.6 451.6 576.4 544.8 510.5 Faaliyet Karı -15.4 13.5 22.5 4.0 14.9 Finansal Gelir ve Gider -21.8 -23.5 -25.9 -29.4 -24.5 Finansman Giderleri Sonrası Kar/Zarar -37.2 -10.0 -3.4 -25.4 -9.6 Dönem Karı -28.7 -7.5 -3.1 -24.0 -15.5 Gruptaki Gelişmeler 2009 -2013 Tek seferlik maliyetler hariç MEURO 2009 2010 2011 2012 2013 Net Satışlar 299.6 451.6 576.4 544.8 510.5 Faaliyet Karı -15.4 13.6 29.8 10.0 18.2 Finansal Gelir ve Gider -21.8 -23.5 -25.9 -27.7 -24.4 Finansman Giderleri Sonrası Kar/Zarar -37.2 -9.9 3.9 -17.6 -6.2 Dönem Karı -28.7 -7.5 -3.1 -24.0 -15.5 2009 2010 2011 2012 2013 Toplam finansal pozisyon, MEURO 388 420 437 460 452 Faizli Net Borç, MEURO 242 230 243 236 230 Yatırılan sermaye, MEURO 317 311 326 340 325 Yatırım karlılığı, % -4.1 5.0 7.8 2.0 4.9 -45.1 -10.3 -5.8 -32.9 -18.6 17.5 16.8 9.4 18.1 18.9 356.4 325.0 591.4 283.5 269.6 17.9 8.5 21.8 19.2 18.9 Dönem sonu personel sayısı 3,614 4,016 4,240 4,104 4,154 Ortalama personel sayısı 3,684 3,853 4,234 4,249 4,153 Temel Göstergeler Özkaynak karlılığı, % Özkaynak oranı, % Net Borç / Özsermaye, % Maddi olmayan varlık yatırımları, MEURO 4 2 0 1 3 FA A L İ Y E T R A P O R U G RUPTAK İ G EL İ Ş MELER Ülkelere Göre Satışlar MEURO 2012 2013 Almanya 105,6 107,4 97,1 97,6 Türkiye 76 64,8 İngiltere 55,4 56,3 Finlandiya 46,3 42,7 Benelüks Ülkeleri 44,4 37,2 Fransa 35,5 32,9 İtalya 33,1 27,6 Diğer Avrupa Ülkeleri 19,1 17,5 Diğer Ülkeler 32,2 26,6 544,8 510,5 İsveç Toplam OPERASYONEL BÖLÜM YAPILANMASINA GÖRE RAPORLAMA 2013 yılı başlangıcı ile organizasonel yapıda bölümlere göre raporlamaya odaklanılmıştır. 1 Kasım 2012’de hayata geçirilen bölümlere göre yapılanma 3 farklı segmente ayrılmıştır: Dökümhane Bölümü, İşleme Bölümü ve Aluminyum Bölümü. Yeni yapılanma her bölüm için Yönetim kaynakları kullanımını, beceri ve sinerjiyi daha verimli hale getirmektedir. VERİMLİLİK ARTIRIM PROGRAMLARINDA BÜYÜME Tüm Grup bazında devam eden karlılık ve prodüktivite gelişim programlarının kapsamları genişletilmiştir. Önceki yıllara ait 25 milyon EURO hedefine ilave olarak, yeni projeler Dökümhanelerin kapasite kullanımını artırmaya yönelik olup, 2015 yılında gelişim süreçleri ve karlılığa 10 milyon EURO katkı sağlayacaktır. 2012 Kasım ayında hayata geçirilen verimlilik programı düzenli olarak yıl boyunca devam etmektedir. DÖKÜM SEKTÖRÜNE ÖNCÜLÜK EDEN 95 YIL Componenta Avrupa ve Finlandiya döküm sektöründe 95 yıllık iş tecrübesiyle öncü firmalardan biridir. Bu başarının arkasında bilgi birikimi, uzmanlık ve beceri ile devam eden reformlar yeni yol arayış girişimleri bulunmaktadır. Componenta Grup kendi gelişiminin ötesinde sektör standartlarının gelişimine ve yeni reformlara katkı sağlamaktadır. Componenta müşterileri ile birlikte geleceğin döküm çözümlerini oluşturmaktadır. 5 2 0 1 3 FA A L İ Y E T R A P O R U C o m p o n e n ta’ d a s ü r d ü r ü l e b i̇ l i̇ r l i̇ k Componenta’da Sürdürülebilirlik Sürdürülebilirlik Componenta’nın bütün operasyonlarının bir parçasıdır. Karlılık, Çevre ve İnsan değerlerini gözeterek ekonomik gelişim sağlıyor ve çevreye olan sorumluluklarımızı yerimize getiriyoruz. Ülke Bazında Personel Dağılım SORUMLULUĞUN ÖNEMİ - Sorumluluk insanları ve çevreyi sürekli olarak gözetmek ve gerekli önlemleri almaktır. - Sorumluluk, işletmemizin bir parçası ve yatırımcılarla olan iletişim aracımızdır. - Sorumluluk aynı zamanda rekabetçi yönümüze ve başarımıza katkı sağlamaktadır. 2013 yılında sürdürülebilirlik bir dizi önlemleri ile sağlanmıştır; - Componenta’nın faaliyet gösterdiği ülkelerde karlılık artışı, - Şirketimizin finansal yapısını güçlendirme faaliyetleri, - Organizasyonel gelişim ve Tek Componenta olarak büyümek - Üretimi artırma, kapalı ve açık mekanların çalışma şartlarında iyileştirme, - Çevresel zararı azaltmak için yapılan ciddi yatırımlar. tikalarına ( Componenta iş ahlakı ve etik kuralları) uyum sağlıyoruz. Attığımız her adım Componenta Değerleri’ne uygundur. Biz operasyonlarımızda ISO 26000 standartlarına uygun hareket ediyoruz. Yatırımcılarımızla ilişkilerimizde ve günlük operasyonlarımızda kural ve düzenlemelere uygun olarak hareket ediyor ve aynı zamanda Grup Poli- Tüm Componenta üretim birimleri gerekli kalite ve çevre sertifikasyonlarına sahiptir. Buna ek olarak, OHSAS 18001 standardına uygun olarak, iş sağlığı ve güvenliği konularında tüm birimlerde ciddi adımlar atılmıştır. 6 Türkiye 60 % Finlandiya 17 % Hollanda 13 % İsveç 10 % 2 0 1 3 FA A L İ Y E T R A P O R U C o m p o n e n ta’ d a s ü r d ü r ü l e b i̇ l i̇ r l i̇ k Sürdürülebilirlik için alınan önlemler ve hedeflerimiz Sürdürülebilir işletme prensiplerine uygun olarak geleceğin çözüm dökümlerini sağlıyoruz. Yatırımcılarımızın ihtiyaçlarına kulak veriyoruz ve çevresel değerleri ön planda tutuyoruz. Sorumluluğumuz Rekabete, karlılığa ve yatırımcı değerlerine önem vermek Hedeflerimiz 2013 yılında alınan önlemler •G rup borçlanma - özkaynak oranlarını iyileştirmek ve finansal pozisyonun iyileştirilmesi •H isse senedi, Hybrid Bono ve 2 adet borç senedi arzı • Rekabet ve karlılığı yükseltmek •K arlılığı arttırmak için genişleyerek büyüyen verimlilik programları •F onksiyonel yapı ve organizasyon gelişimi •V erimlik programları için yeterli kaynak sağlanması Liderlik etmek, İnsan odaklı yaklaşım, çevresel duyarlılık, iş sağlığı ve güvenlik •B ireysel yeterlilik ve iş güvenliğini geliştirmek • İ şletme bütününü desteklemek için elverişli ve uygun operasyonel modelleri uygulamak •T edarikçilerimizin kalite ve sorumluluklarına bağlı kalmasını sağlamak •P rodüktivite faaliyetleri kapsamında çalışma koşullarının iyileştirilmesi •M ühendislik ve ürün gelişimindeki artış •T edarikçilerin sağladığı hizmetlere kalite ve çevresel duyarlılık denetimleri • Enerji tasarrufunun sağlanması •K aliteyi arttırarak çevresel kirliliğin ortadan kaldırılması Çevresel işletme içindeki yaşam döngüsünü korumak • Enerji verimliliğinin artırılması • Üretim atıklarının azaltılması •Ü retim atıklarının yeniden kazanılması •Ç evre ile dost ve yüksek kaliteli ürünler 7 2 0 1 3 FA A L İ Y E T R A P O R U Y ö n e t i m K u r u l u B a ş k a n ı v e C EO ’ n u n D e ğ e r l e n d i r m e s i Yönetim Kurulu Başkanı ve CEO’nun Değerlendirmesi Önümüzdeki yıllarda kârlı işletme faaliyetlerinin ve büyümenin temelini güçlendirmek amacıyla 2013 yılında büyümeyi güçlendirmek ve daha karlı işletme faaliyetleri için verimlilik konusu üzerine yoğunlaştık. Genel olarak, pazar beklentileri yılın sonuna doğru tam olarak karşılanmamış olsa da 2013 yılı Componenta için memnun edici bir yıl oldu. Ekonomik belirsizliklerin hâkim olduğu zorlu çalışma ortamında pazar talebi yavaş kalarak satışlarımızı etkiledi. Bu süreçte Componenta’nın müşteri grupları münferit olarak gelişmiştir. Ağır ticari araçlar sanayinde müşterilerimizin satın alma hacmi yılsonuna doğru arttı. Ancak, inşaat ve maden sanayinde, özellikle maden makina ve ekipmanlarındaki talep düştü. Makina imalat sanayindeki talep çeşitlilik göstermesine rağmen pazar payımız geçen yıldaki seviyesini korudu. Tarım makinalarına olan talep ise sabit kaldı ve talebin düşük kaldığı otomotiv sanayindeki payının aksine Componenta bu pazarda payını arttırdı. Talepteki dalgalanma sipariş ve satış rakamlarımızı etkiledi. Yılın ilk yarısında satışlar düşük kaldı, ancak yıl içinde iyileşerek yeni satışlarımız gerçekleşti. Yılın son çeyreğinde satışlarımızda ve siparişlerimizde bir önceki yılın aynı dönemine nazaran %5 büyüme kaydedildi. 2013 yılında odaklandığımız başlıca alan, verimlilik, kalite ve karlılığı attırmanın yanında yapısal maliyetlerde tasarrufa gitmeyi amaçlayan verimlilik programımız oldu. Verimlilik programımız üretim yaptığımız ülkelerin tümünde ve birimlerimizin hemen hemen tamamında devam eden geliştirme projelerini ve alınan tedbirleri içermektedir. Programın ilk aşamasının hedefi; ma aliyetlerde tasarrufa gitmek ve karlılığımızı 2014 yılının sonu itibariyle yıllık bazda 25 milyon EUR arttırmaktır. 2013 yılının Eylül ayında, dökümhanelerimizin kullanım oranlarını iyileştirmeye, süreçlerimizi geliştirmeye ve karlılığımızı arttırmaya odaklanan yeni projelerle verimlilik programımızı genişlettik. Yeni projelerin amacı yıllık maliyetleri 2015 yılsonu itibariyle en az 10 milyon EUR azaltmaktır. Program yıl içinde iyi ilerledi ve 2013’te 14,8 milyon EUR tutarında kar artışı sağladı. Uygulanan tedbirler sonucunda 2014’te şirketin faaliyetlerinde 25 milyon EUR’luk bir artış beklenmektedir. “ Verimliliği arttırıcı önlemlere ilave olarak mühendislik hizmetleri ve müşteri ilişkilerine yaptığımız yatırımlar devam etti.” 8 2 0 1 3 FA A L İ Y E T R A P O R U Ekonomideki belirsizliğin yatırım mallarına olan talebi, dolayısıyla piyasa hacmini önemli ölçüde etkilediği şartlar altında dikkatimizi fark yaratacağımız alanlara yoğunlaştırdık. Faaliyetlerimizde verimliliği arttırmak, faaliyet yapılarımızı daha verimli kılmak, işlevlerimizi merkezi hale getirmek, gereksiz maliyetlerde kesintiye gitmek ve pazar paylarımızı arttırmak faaliyetlerimizin özünü oluşturmaktadır. Müşterilerimizin tercih ettiği iş ortağı ve döküm konusunda çözüm sağlayıcıları olabilmemiz için rekabetçi uzmanlığa ve kaynaklara sahip olmamız ve bunların sürekli olarak geliştirilmesini sağlamamız gerekmektedir. 2013’te mühendislik faaliyetlerimizin geliştirilmesine, personel ve gerekli araçlar açısından kaynaklarımızda değişiklik yapmaya ve bunları artırmaya yatırım yaptık. Süreçlerin kalitesini iyileştirmek ve emisyonlar ile atık miktarlarını önemli ölçüde azaltarak üretimimizin çevreye etkisini önemli ölçüde azaltmak amacıyla Türkiye’de ve Hollanda’da da yatırımlar yapacağımız 2014 yılında üretim yapılarının ve süreçlerinin yenilenme çalışmalarını sürdürmeye hazırız. Sözkonusu personel ve süreç geliştirme tedbirleri aynı zamanda bizim duyarlı çalışma yöntemimizi oluşturmaktadır. Son bir kaç yılda Avrupa dışında A.B.D.’de ve Rusya’da varlığımızı arttırmış bulunmaktayız. Aslında, Componenta’nın Rusya’daki faaliyetlerini yılın başından sonuna kadar sürdürdüğü ilk yıl 2013 yılıdır. Rusya pazarındaki varlığımız ve Rusya’da faaliyet gösteren müşterilerimize yakından sunduğumuz yerel müşteri hizmetlerimiz ile iyi Y ö n e t i m K u r u l u B a ş k a n ı v e C EO ’ n u n D e ğ e r l e n d i r m e s i bir başlangıç yaptık ve ilk büyük çaplı işlerimizi gerçekleştirdik ve yeni müşteriler kazandık. 2014’ün başında çoğu ekonomik gösterge Avrupa’da daha iyi yöne doğru bir hareket sergilemekte ve giderek tedbirli iyimserliğin temelini oluşturmaktadır. Belirsizlik faktörleri azalmakta olup, ekonomik durum istikrar kazanmakta ve yavaş büyümenin ön şartları oluşmaktadır. Componenta‘da verimliliği arttırma tedbirlerini uygulamaya ve müşterilerimize fayda sağlamak ve onları memnun etmek üzere çok çalışmaya devam edeceğiz. Maliyet tasarruflarımız ile bunun sonucunda artan rekabet gücümüz pazar paylarımızı artırmak ve kullanım oranlarımızı iyileştirmek için gerekli ön koşulları yaratmış bulunmaktadır. Genel olarak bunların tümü artan finansal performansımız için sağlam bir temel oluşturmakta olup bundan paydaşlarımız da aynı zamanda fayda sağlayacaklardır. Bu vesile ile 2013 senesinde göstermiş oldukları değerli işbirlikleri ve bağlılıkları için müşterilerimize, personelimize, şirket sahiplerine ve yatırımcılara en derin şükranlarımı sunmak istiyorum. Heikki Lehtonen Yönetim Kurulu Başkanı ve CEO DEĞERLERİMİZ Açıklık, dürüstlük ve saygı 1) Açıklık; yeni fikir ve değişimlere hazır olduğumuz ve gelişmek istediğimiz anlamına gelmektedir. Çalışma yöntemlerimizi bu şekilde sürekli geliştirmek amacındayız. 2) Dürüstlük; kendimize ve birbirimize karşı dürüst olmak demektir: “Verdiğimiz sözleri tutarız.” 3) Saygı; İş arkadaşlarımızla, üstlerimizle, astlarımızla, müşterilerimizle ve diğer paydaşlarla yaptığımız işlerin karşılıklı saygı ve güvene dayalı olduğu anlamına gelir. Componenta olarak Amacımız “Geleceğin döküm çözümleri sağlayıcısı olmaktır.” Vizyonumuz “Yerel ve global olarak en çok tercih edilen döküm sağlayıcısı olmak” Tüm faaliyetlerimiz Componenta’nın Değerleri ve sürdürülebilirlik prensiplerine uygun yürütülmektedir. 9 2 0 1 3 FA A L İ Y E T R A P O R U STRATE J İ M İ Z Stratejimiz Vizyonumuzu gerçekleştirmek için önce karlılık gerekir. 2013 Aralık ayında yenilenen Grup Stratejisine paralel olarak yakın dönemdeki öncelikli odak noktamız karlılığı artırmaktır. Componenta olarak görevimiz yerel ve global olarak Geleceğin Döküm Çözümlerini sunmak ve en çok tercih edilen döküm sağlayıcısı olmaktır. Vizyonumuzu gerçekleştirmek için seçilmiş sanayi ve sektörlere eksiksiz tedarik zinciriyle döküm ve hizmetler vermekteyiz. Bunu yaparken, Stratejik olarak güçlü yanlarımıza odaklanıyor ve karlılığın artırılması için gerekli tedbirleri uyguluyoruz. Güçlü yanlarımızla birlikte rekabet avantajımız Componenta Stratejisi, Grub’un çok çeşitli üretim potensiyeline, geniş üretim portföyüne, üretim hatları ile birlikte esnek bir arz zincirine ve talep edilen ürünlere sahip olmak gibi değerlere bağlıdır. Biz müşterilerimize kusursuz bir tedarik zinciri ile birlikte mühendislik, döküm, ekipman, yüzey işleme ve lojistik gibi hizmetler sunuyoruz. Tüm bunlar bize müşterilerimize katma değer sağlayan kapsamlı çözümler yaratmamıza yardımcı olmaktadır. Componenta ile sağlam ve uzun vadeli ilişkilere sahip olan ve aynı zamanda ortak sinerji oluşturduğumuz müşterilerimize ve seçilmiş endüstri alanlarına hizmet vermekteyiz. Coğrafi olarak Avrupa bölgesine odaklanmış olmakla birlikte dünya çapında birçok firma ile çalışıyoruz. 2014-2016 yıllarında, Yukarıda belirttiğimiz güçlü yanlarımızı daha da geliştirmek ana odak noktamız olacaktır. Güçlü yanlarımızın tümü benzersiz bir bütün oluşturmakla birlikte rekabet ettiğimiz firmalara karşı avantaj sağlamaktadır. Büyüme için doğru kaynak Son yıllarda, ekonomik belirsizlikler nedeniyle döküm piyasası oldukça zarar gördü. Avrupa Döküm Piyasasın- 10 da gereğinden fazla üretim kapasitesi bulunuyordu ve bunun sonucu olarak birçok döküm firması iflas etmiştir. Dökümhanelerin azalmasıyla birlikte diğer firmalar adına net satışlarını ve piyasadaki paylarını artırma fırsatları doğmuştur. Zorlu piyasa şartları nedeniyle, Componenta’nın karlılığı hedefin az bir miktar altında kalmış ve bu nedenle önümüzdeki kısa vadedeki temel misyonumuz karlılığı yükseltmek olmuştur. 2012 Ekim ayı ile birlikte tüm Grup bazında geniş verimlilik ve tasarruf programları devreye sokulmuştur. Bu kapsamda 2013 ve 2014’te her yıl için 25 Milyon EURO karlılık artışı hedeflenmiştir. 2013’te genişletilmiş prodüktivite uygulamaları ile birlikte 2015 için ekstra 10 Milyon EURO daha karlılık hedeflenmektedir. 2014 - 2015 yıllarında uygulanacak olan önlemler ürün kalitesinde artış, üretim yapısı ve karlılığı üzerine olacaktır. Verimlilik programlarımızın yanında, bizler mühendislik, proje yönetim hizmetleri, kalite, sağlık ve iş güvenliği, müşteri hizmetleri, kurumsal kaynak planlaması ve Tek Componenta olgusunu devam ettirebilmek için önlemler alıyoruz. İyi bir karlılık sağlam iş gelişimine yön verir ve aynı zamanda gelecekteki büyüme için gerekli şartların temin edilmesine ve müşteriler ile gelişmiş işbirliğine yardımcı olur. Componenta Grup’un 2015 hedefleri: 2015 hedef 2013 gerçekleşen Faaliyet karlılığı minumum %8 %3.6 Sermaye oranı minumum %40 %18.9 Yatırım karlılığı minumum %15 %5.9 *) *) Tek seferlik maliyetler hariç. 2 0 1 3 FA A L İ Y E T R A P O R U S t r at e j i k a d ı m l a r Stratejik adımlar Stratejik hedeflere ulaşmak için aldığımız aksiyonlar 2013 yılında da devam etti. Hedef Tek Componenta olarak beraber büyüyoruz En iyi müşteri deneyimini sunuyoruz Teslimat kesinliği, kalite ve maliyet etkinliğinde üstün başarıya sahibiz Çözüm satışını arttırıyoruz 2013’te alınan önlemler: •Y eni uygulamaya koyulan İnsan Kaynakları Bilgi Edinme Sistemi gibi süreçleri ve iş akışını destekleyecek yeni araçların devreye alınması • SAP kurumsal kaynak planlaması sisteminin yaygınlaştırılması ve kullanımının genişletilmesi • Beyaz yakalı çalışanlar arasında çalışma hayatına yönelik Pulse fikir anketinin yürütülmesi • Operasyonların canlandırılması ve idari fonksiyonların açıklığa kavuşturulması amacıyla yapısal ve örgütsel değişikliklerin yürütülmesi • • • • • iyatlandırma süreçlerinin iyileştirilmesi F Müşterilere sağlanan mühendislik hizmetlerinin yaygınlaştırılması Hollanda’daki mühendislik ve müşteri hizmetleri işlevlerinin üzerine yoğunlaşılması Satış, üretim planlama ve üretim departmanları arasınaki iletişimin güçlendirilmesi Müşteri memnuniyet anketinin yürütülmesi •F inlandiya, Türkiye, Hollanda ve İsveç iş birimlerinde verimlilik, kalite ve karlılığı arttırıcı projelerin amaçlanması • Yeni devreye alınan ürünlerde, üretim başlangıç süreçlerinin hızlandırılması ve geliştirilmesi • Yalın 6 sigma araçları kullanılarak ürün ve süreçlerde kaliteyi arttırıcı projelerin uygulanması • Teslimat kesinliğine ilişkin raporlamaların oluşturulması • • • • ürkiye Orhangazi iş biriminde mühendislik işlevlerinin geliştirilmesi T Döküm simulasyon yeteneğinin arttırılması Ürün sınıflandırmasının geliştirilmesi Ürün geliştirme, mühendislik becerileri ve müşteri sektörlerinde uzmanlaşılması 11 2 0 1 3 FA A L İ Y E T R A P O R U G e n e l M ü d ü r ‘ ü n M e s a jı Genel Müdür ‘ün Mesajı 2013, Değişim Yılı Componenta Dökümcülük A.Ş.’nin 2012 yılında 265.6 MEUR olarak gerçekleşen konsolide net satışları, 2013 yılında 251.4 MEUR‘ ya gerilemiştir. İş hacmindeki %5.3’lük bu düşüş, Orhangazi tesislerimizdeki üretim faaliyetlerinin azalmasından kaynaklanmıştır. Toplam işgücümüz; 2012 yılında 263 beyaz yakalı ve 2202 mavi yakalı personelden (taşeronlar dahil), 2013 yılında 271 beyaz yakalı ve 2378 mavi yakalı personele (taşeronlar dahil) yükselmiştir. 2012 yıl sonuna göre istihdamdaki toplam artış 184 kişi olup, bu artış %7.4 oranına tekabül etmektedir. Componenta Türkiye operasyonları 4 ana iş biriminden oluşmaktadır. Orhangazi’de pik ve sfero döküm üreten dökümhane iş birimimiz ve yine aynı lokasyondaki işleme iş birimimiz ile Manisa’da aluminyum döküm parça üreten iş birimimiz ve hafif alaşımlı jant üreten iş birimimiz bulunmaktadır. Bunun yanısıra, Componenta Dökümcülük A.Ş’nin %100 iştiraki olan ve İngiltere’de ticari faaliyetlerini sürdüren Componenta UK adında bir ticaret şirketi de bulunmaktadır. 2012 yılı ile kıyaslandığında toplam satışlarımız içinde, Otomotiv sektöründeki payımız 2013 yılında %30’dan %32’ye yükselmiş, tarım makinalarının payı ise hafif düşüş göstererek %20’den %19 seviyesine gerilemiştir. İnşaat ve maden segmentindeki payımız %32’den %30’a düşmüştür. Bununla beraber, iş makinaları ve ağır vasıta segmentlerinin payları da %4 ve %15 seviyesinde gerçekleşerek geçen seneki pozisyonunu korumuştur. Grup içi ürün transferlerinin de etkisi ile Orhangazi İş Birimleri’nin Türkiye toplam satışları içindeki payı %72’den %75’e yükselmiştir. Toplam satışların %73’ünü ihracat işlemleri oluşturmaktadır. Orhangazi Dökümhane İş Birimi Grubun en büyük dökümhanesi konumundaki Orhangazi Dökümhane İş Biriminin 2012 yılındaki toplam satışı 112,309 tondan, 2013 yılında 103,455 tona düşmüştür. Bu azalışa paralel olarak, 2012 yılında 181 MEUR gerçekleşen satış cirosu 2013 yılında 168.8 MEUR olarak gerçekleşmiştir. Satışların %71’ini ihracat işlemleri oluştururken kalan %29’luk pay yurtiçi satışları refere etmektedir. 2013 yılının ilk yarısında ekonomide meydana gelen olumlu gelişmeler doğrultusunda müşteri taleplerinde de artış gözlemlenirken, ikinci yarıda yaşanan olumsuz eğilim üretim hacmi üzerinde düşüşe neden olmuştur. Bununla birlikte, 2013’ün sonuna doğru ürün yelpazesinde yaşanan değişim ve yeni devreye alınan ürünlerin sayısındaki artış, verimlilik ve kalite gibi göstergeler üzerinde kısa süreli de olsa olumsuz etkiler doğurmuştur. Dökümhane yönetimi 2014 yılı için, 2013 yılı boyunca devam eden mevcut projelere ilaveten, daha zorlayıcı ürün gruplarının da kalite süreçlerinin iyileştirilmesine odaklanmıştır. “ 2013 de tüm iş birimlerinde yürüttüğümüz verimlilik çalışmalarına 2014 yılında da devam edeceğiz.” 12 2 0 1 3 FA A L İ Y E T R A P O R U G e n e l M ü d ü r ‘ ü n M e s a jı Tamamlama bölümündeki ufak değişikliklerin yanısıra, maça bölümünde de,üretim stratejisi ile uyum gösterecek şekilde, yerleşim planına yönelik bazı değişiklikler yürürlüğe koyulmuştur. Ergitme ve Maça bölümlerinde iyileştirmeyi hedefleyen mevcut projeler 2014 yılı içerisinde tamamlanacaktır. Ergitme ve tamamlama bölümlerinde, yeni havalandırma sistemlerinin devreye alınması gibi üretim sahasındaki çalışma koşullarını geliştirmeye odaklı bir çok yatırım yine 2013 yılı içerisinde tamamlanmıştır. 2014 yılı için üretim hacmi ve sipariş beklentileri pozitif sinyaller verirken hedeflenen 116,000 tonluk satış bütçesi ile 2014 yılının bir önceki yıla kıyasla daha olumlu olacağı öngörülmektedir. Orhangazi İşleme İş Birimi Orhangazi İşleme İş Birimi 2013 yılında 3.200 metrekarelik ek bina ve makina yatırımları ile toplamda 4 milyon Euro’luk yatırım hedefini gerçekleştirmiştir. Tamamlanan yeni bina ve tezgah yatırımları ile toplam kurulu kapasitesi 2013 yılına göre 10% luk bir artışla 240,000 makina-saate ulaşmıştır. Honlama makinası yatırımımız devreye girmiş , hassas kompresor silindir bloklarının işlenmesi başarı ile gerçekleşmiş, bu sayede ilave bir işleme teknolojisi portföyümüze katılmıştır. Orhangazi İşleme Tesislerinde gerçekleştirilen iş hacmi, iç ve dış işleme dahil olmak üzere, 2013 yılında 148.000 işleme saati olarak gerçekleşmiştir. Toplam 2013 yıl sonu cirosu 39.8 MEUR olarak gerçekleşirken, ham döküm ile işlemeli mamül arasındaki katma değer cirosu 9.9 Componenta Dökümcülük A.Ş. Satışlar ve Faaliyet Karı, M TRY MEUR olarak gerçekleşmiştir. 2012 yılı ile kıyaslandığında, toplam ciro ve katma değer cirosu figürleri %4 ve %12 oranında azalmıştır. Satışların %89’unu ihracat işlemleri oluştururken kalan %11’lik pay yurtiçi satışları refere etmektedir. 2014 yılında yeni projelerin seri imalata alınması nedeni ile satışlarımızda bir önceki yıla göre %25 lik bir artış hedeflenmektedir. Tesis, 2014 yılında da ek bina yatırımının tamamlanmış olmasının avantajı ile makina ve teknoloji yatırımlarına devam ederek, müşterilerine kaliteli ve rekabetçi ürünler sunmayı sürdürecektir. Her geçen sene artan yeteneklerimiz ve müşterilerimizin memnuniyeti sayesinde Orhangazi İşleme Tesisleri’nin büyümesi artarak devam edecektir. Manisa Aluminyum Döküm İş Birimi 2013 yılını 6.334 ton satış ve 35,1 MEUR satış cirosu ile tamamlayarak 2012 yılına göre %10 seviyesinde bir büyüme sağlanmıştır. Bu rakamlarla, koyduğumuz hedeflerin de ötesine geçen bir performans yakalamış olmamız, önümüzdeki yıllara daha güvenli ve istekli bakmamızı sağlamaktadır. 2013 yılı satışlarının %56’sını ihracat işlemleri oluştururken kalan %44’lük pay yurtiçi işlemleri refere etmektedir. 2012 yılı sonunda yapılan Organizasyon değişikliğinin Manisa Aluminyum Döküm İş Birimini ,özellikle Satış performansı açısından olumlu yönde etkileyeceği bekleniyordu. Beklentilerin boş olmadığını, yılı yaklaşık 10 m€ değerinde yeni proje anlaşması gerçekleştirerek göstermiş olduk. Satışların Sektörlere Dağılımı 2013, % 700 700 600 600 500 500 400 400 300 300 200 200 100 100 0 0 2009 2009 2010 2011 2012 2010 2011 2012 Satışlar Faaliyet Kârı 2013 2013 Otomotiv 32% İnşaat ve Maden 30% Tarım Makineleri 19% Ağır Ticari Araçlar 15% Makine İmalatı 4% 13 2 0 1 3 FA A L İ Y E T R A P O R U G e n e l M ü d ü r ‘ ü n M e s a jı Bunun yanında verilen tekliflere aldığımız dönüşler ve dünyaca tanınmış otomotiv firmaları tarafından daha önceki yıllarda hiç olmadığı kadar müşteri denetim ve ziyaretinin gerçekleşmiş olması ve başarıyla yönetilmesi, 2014 yılının da oldukça hareketli geçeceğinin göstergesi olarak kabul edilmelidir. 2014 yılında gözden geçirilecek organizasyon yapısı ile Mühendislik, Kalite ve Üretim alanları başta olmak üzere yeni katılımlarla kadromuzu daha da güçlendirmek, ve böylece hedeflenen yeni projelerin kısa sürede devreye alınması ile birlikte daha başarılı sonuçlara ulaşılması hedeflenmiştir. Ayrıca proseslerimizdeki kayıpları azaltmaya yönelik olarak daha sistematik bir yaklaşımı hayata geçirmeyi amaçlıyoruz. 2014 yılı için koyduğumuz 38 m€ satış hedefimiz tekrar %10 seviyesinde bir büyüme yakalayacağımızın göstergesidir. Bunun yanında özellikle mevcut müşterilerimizde yakaladığımız oldukça iyi kalite seviyeleri ,çok hızlı devreye girebilecek bazı Carry-over projelerine de halihazırda yeşil ışık yakmış durumdadır. 2014 yılının, başta satış ve müşteri portföyündeki artış olmak üzere, kalite ve iş güvenliği alanlarında da önemli bir sıçrama yılı olacağını ümit ediyoruz. Manisa Aluminyum Jant İş Birimi Benimsenen çalışma anlayışı ve ekip ruhunun iş sonuçlarına olumlu yansıması bu yıl da devam etmiştir. Stokların azaltılması, verimlilik ve sakat oranınındaki iyileşmeler bunun sonucudur. 2013 yılında “Müşteri memnuniyeti” hedefimizle yola devam edilerek, gerçekleşen müşteri ziyaretleri ve sürdürülen iyi ilişkilerle uzun süreli anlaşmalar yenilenmiştir. Avrupadaki yenileme piyasasındaki (aftermarket) jant satış adetlerimizi tamamlanmış olan yatırımlar ve tüm müşteri taleplerinin karşılanması sonucunda koruduk. 2011 ve 2012 de olduğu gibi 2013 yılında da bir milyon adedin üzerinde jant satışı gerçekleştirilmiştir. 2013 yılında 1.049.000 adet jant sevkiyatı ile 37.6 MEUR’luk satış gerçekleştirilmiş olup, 2014 yılında 1.200.000 jant üretimi ve satışı yapılması bütçelenmiştir. 2013 yılı satışlarının %94’ünü ihracat işlemleri oluştururken kalan %6’lık pay yurtiçi satışları refere etmektedir. Ayrıca 2014 yılı, çevre ve iş güvenliği bilincinin en üst seviyelere çıkarılması başta olmak üzere, proses iyileştirmeleri, maliyet azaltma çalışmaları gibi faaliyetler kanalı ile karlılığı arttırıcı konuların üzerine odaklanacağımız bir yıl olacaktır. 2014, Verimlilik Yılı 2013 yılında tüm iş birimlerimizde devam eden verimliliği ve kaliteyi iyileştirmeye yönelik çalışmalar ve artan iş hacmi beklentisi ile 2014 yılında Türkiye operasyonları olarak rekabetçi çözümler üretmeye, çevre ve iş güvenliği konularındaki faaliyetlerimizi de arttırarak devam edeceğiz. Üstün kalite ve sevkiyat performansımız her zaman olduğu gibi bizim rekabetçi tarafımızı oluşturmaya devam edecektir. 2013 yılındaki üstün destek ve katkılarından dolayı hissedarlarımıza ve çalışanlarımıza, bizlere olan güvenlerinden dolayı müşterilerimize teşekkürlerimi sunarım. Sabri ÖZDOĞAN Genel Müdür Orhangazi Pik Döküm ve İşleme Üretim Tesisleri Kapasite&Satış, 1000 adet Manisa Alüminyum Jant Döküm Tesisleri Kapasite&Satış, 1000 adet 200 200 1600 16 16000 180 1400 14 14000 1200 12 12000 120 1000 10 10000 100 800 800 8 8000 80 80 600 600 6 6000 400 400 4 4000 200 200 2 2000 160 140 60 60 40 40 20 20 0 2009 2010 2012 2009 2010 2011 2011 2012 Kapasite Satışlar 14 2013 2013 00 2009 2009 2010 2011 2012 2010 2011 2012 Kapasite Satışlar 2013 2013 Manisa Yüksek Basınçlı Alüminyum Döküm Tesisleri Kapasite&Satış, 1000 adet 0 2009 2009 2010 2012 2010 2011 2011 2012 Kapasite Satışlar 2013 2 0 1 3 FA A L İ Y E T R A P O R U SATI Ş LARIN SEKTÖRDEK İ DAĞILIMI Satışların Sektördeki Dağılımı Componenta Dökümcülük A.Ş.’nin Müşteri Segmentindeki Yeri İnşaat ve Maden %30 (%32) Grup binek araçlar ve hafif ticari araç üreticilerinin dahil olduğu otomotiv sanayi için, geniş ürün yelpazesinde, demir ve alüminyum döküm parçalar ile hafif alaşım jantları temin etmektedir. Manisa Jant İş Birimi’nde, DJ Wheels ve MAXX ticari markaları ile jant üretilmektedir. Müşteriler arasında Tofaş, Ford Otosan, Ford of Europe, Renault, PSA, ATU, Borbet Wheels, OZ Wheels, R.O.D Wheels gibi firmalar bulunmaktadır. Müşteriler arasında iş makinaları, kepçe, vinç, kazı makineleri ve damper üreticileri vardır. Componenta müşterileri için motor sistemleri, güç aktarım üniteleri, tahrik ve şasi grupları için çeşitli döküm parçalar üretmektedir. Müşteriler arasında Caterpillar, JCB, Volco Construction Equipment (VCE), Carraro Drive Tech ve Shield Engineering gibi firmalar bulunmaktadır. Tarım % 19 (%20) Ağır Ticari Araçlar %15 (%15) Tarım sektöründe yer alan, traktör, orman makinaları, kombine biçiciler gibi tarım ekipmanları üreticilerine, her türlü döküm aksamı üretilmektedir. Müşteriler arasında TTF, New Holland, AGCO Grup, Claas, Valtra, Gima ve Alçelik gibi firmalar bulunmaktadır. Makine İmalatı %4 (%3) Ağır Ticari Araç endüstrisi için Componenta, şasi, motor, aks, aktarma organları ve frenlerde kullanılan montaja hazır parçalar imal etmektedir. Şirket, müşterilerine üretim tasarımı ve imalattan, yüzey işlemi, boya ve yarı montaja kadar tedarik zincirinin tüm parçalarını sunmaktadır. Müşteriler arasında Iveco, Ford Otosan, Daimler, MAN, Scania, Volvo, Renault Trucks, Mercedes Benz Türk gibi firmalar bulunmaktadır. Otomotiv %32 (%30) Makine imalatı endüstrisinde yer alan asansör, robot, çeşitli vinç ve kaldırma parçaları üreticilerine, stratejik öneme sahip, pompa, beton kırıcı ve hidrolik motor demir döküm parçaları tedarik edilmektedir. Müşteriler arasında Raba Axle, ABB, Kone, Atlas Copco, Ingersoll R ve ZF Friedrichshafen AG gibi firmalar bulunmaktadır. 15 2 0 1 3 FA A L İ Y E T R A P O R U SERMAY E YAPISI VE DAĞILIMI Sermaye yapısı ve dağılımı 31.12.2013 tarihi itibariyle Şirketimizin kayıtlı sermayesi 250.000.000 TL olup, çıkarılmış sermayesi ise 66.844.800 TL’dir. Mevcut 66.844.800.-TL’lik ödenmiş sermayenin %10’undan fazlasına sahip olan ortakların adları, paylarının miktarları ve sermayeye oranları şöyledir: Sermaye dağılımı Hisse % Hisse (Adet) 93.57% 62,543,860 6.43% 4,300,940 100,00% 66,844,800 Componenta Corporation Halk Ortaklığı İŞTİRAKLERİMİZ Şirketimiz İngiltere’de yerleşik ithalat ve ihracat şirketi olan Componenta UK hisselerinin %100’üne sahiptir. Şirketimiz Kumsan Döküm Malzemeleri San. A.Ş hisselerinin % 25.10’una sahiptir. Kumsan aynı zamanda şirketimizin kum tedarikçisidir. İştiraklerimiz Ünvanı Faaliyet konusu Kumsan Döküm Malzemeleri Sanayi ve Ticaret A.Ş./Türkiye Döküm kumu Üretim ve Ticareti Componenta UK limited /İngiltere İthalat İhracat 16 Sermayesi İştirak % 1,200,000 25,10% 287,850 100% 2 0 1 3 FA A L İ Y E T R A P O R U İ n s a n K ay n a k l a r ı İnsan Kaynakları İştirakimiz olan Componenta UK Ltd şirketinin bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 2013 yılı sonu itibariyle 9 kişidir. (2012:12 kişi). Personel ve işçi hareketleri, toplu sözleşme uygulamaları ile ilgili olarak; şirketimizin bağlı bulunduğu MESS Türkiye Metal Sanayicileri Sendikası ile Türk Metal Sendikası arasında yapılan toplu iş sözleşmesi 01.09.2012 / 31.08.2014 dönemini kapsamaktadır. Componenta Dökümcülük A.Ş / personel sayısı 2008 2009 2010 2011 2012 2013 1,279 947 1,156 1,462 1,501 1,534 166 157 166 191 198 203 64 54 105 125 92 112 Orhangazi 1,509 1,158 1,427 1,778 1,791 1,849 Mavi yaka 464 476 674 660 599 715 72 68 74 74 65 68 Taşeron 8 9 104 30 10 17 Manisa 544 553 852 764 674 800 Toplam 2,053 1,711 2,279 2,542 2,465 2,649 Mavi yaka Beyaz yaka Taşeron Beyaz yaka 17 2 0 1 3 FA A L İ Y E T R A P O R U YÖN ETİ M KU RU LU Ü Y ELER İ V E Şİ R K ET YÖN ETİ M İ Yönetim Kurulu Üyeleri ve Şirket Yönetimi COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİİ A.Ş. YÖNETİM KURULU ÜYELERİ COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİİ A.Ş. ŞIRKET YÖNETIMI Heikki LEHTONEN Harri SAUKKOMAA Sabri ÖZDOĞAN Olli KARHUNEN Ömer Lütfü ERTEN Mika HASSINEN Tezcan YARAMANCI Sibel BİNİCİ Elina LIIPPOLA Ali Alper ÇELTEK Altan EDİS Mehmet Alev ATAKAN Seyfi DEĞİRMENCİ Uğur DEMİRCİ Mehmet KIZILAY Güngör ÇETİN Önder SÖNMEZ Yunus KARDEŞTUNCER Yönetim Kurulu Başkanı ve CEO Yönetim Kurulu Üyesi Bağımsız üye Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı Yönetim Kurulu Üyesi Bağımsız Üye (*) (*) Bağımsız üye Mehmet Alev Atakan 13.01.2014 itibariyle görevinden istifa etmiştir. 18 Genel Müdür ve Aluminyum Bölümü Kıdemli Başkan Yardımcısı Hazine Direktörü Orhangazi Ürün Geliştirme Direktörü Aluminyum Döküm İş Birimi Direktör Yardımcısı Dökümhane Bölümü Kıdemli Başkan Yardımcısı Finans Direktörü Grup Satınalma Direktörü Jant Döküm İş Birimi Direktör Yardımcısı Orhangazi Dökümhane İş Birimi Başkan Yardımcısı İnsan Kaynakları Direktörü Orhangazi İşleme İş Birimi Direktör Yardımcısı IT Direktörü 2 0 1 3 FA A L İ Y E T R A P O R U Gen el Ku ru l Gü n dem i COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ ANONİM ŞİRKETİ’NİN 27 MART 2014 GÜNÜ TOPLANACAK 42. OLAĞAN GENEL KURUL GÜNDEMİ 1) 2) 3) 4) 5) 6) 7) 8) 9) 10) 11) 12) 13) 14) 15) 16) Açılış ve Toplantı Başkanı’nın seçimi; Toplantı Başkanı tarafından bir tutanak yazmanı ve iki oy toplama memurunun görevlendirilmesi; Şirket’in 2013 yılı faaliyet ve hesapları hakkında, Yönetim Kurulu özetinin, Bilanço ve Gelir tablolarının okunması, müzakeresi; Yönetim Kurulu’nun 2013 yılı Bilançosu ve Gelir Tablosu ile ilgili önerisinin kabulü, değiştirilerek kabulü veya reddi; Şirketin 2013 yılı faaliyetlerinden dolayı Yönetim Kurulu üyeleri’nin ibra edilmeleri; Yönetim Kurulu’nun, 2013 yılı kârının dağıtılması ve kar dağıtım tarihi konusundaki önerisinin kabulü, değiştirilerek kabulü veya reddi; Yönetim Kurulu Üyeleri hakkında bilgilendirme, Yönetim Kurulu üye adedinin ve görev sürelerinin belirlenmesi, belirlenen üye adedine göre seçim yapılması, Bağımsız Yönetim Kurulu üyelerinin belirlenmesi; Yönetim Kurulu üyeleri ve Bağımsız Yönetim Kurulu üyelerinin aylık brüt ücretlerinin belirlenmesi; SPK tarafından yayımlanan Sermaye Piyasasında Bağımsız Denetim Standartları Hakkında Tebliğ gereği, Denetim Komitesinin önerisi üzerine Yönetim Kurulu tarafından yapılan bağımsız denetleme kuruluşu seçiminin onaylanması; Yönetim hakimiyetini elinde bulunduran pay sahiplerine, Yönetim Kurulu Üyelerine, üst düzey yöneticilerine ve ikinci dereceye kadar kan ve sıhrî yakınlarına; Şirket veya bağlı ortaklıkları ile çıkar çatısmasına neden olabilecek nitelikte işlem yapabilmesi, rekabet edebilmesi, şirket’in konusuna giren işleri, bizzat veya başkaları adına yapmaları ve bu nevi işleri yapan şirketlerde ortak olabilmeleri ve diğer işlemleri yapabilmeleri hususlarında Türk Ticaret Kanunu’nun 395. ve 396. maddeleri ve Sermaye Piyasası Kurulu’nun Kurumsal Yönetim İlkeleri gereğince izin verilmesi ve yıl içerisinde bu kapsamda gerçekleştirilen işlemler hakkında Genel Kurul’a bilgi verilmesi; Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri kapsamında ilişkili taraflarla 2013 yılı içerisinde yapılan işlemler hakkında Genel Kurul’a bilgi verilmesi; Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri kapsamında 3. kişiler lehine verilmiş teminat, rehin ve ipotekler ile elde edilmiş gelir veya menfaatler hususunda ortaklara bilgi verilmesi; 2014 yılı ve izleyen yıllara ilişkin şirket’in “Kar Dağıtım Politikası” hakkında Genel Kurul’a bilgi verilmesi; Yönetim Kuruluna Sermaye Piyasası Kanunu hükümleri uyarınca 2014 yılında kar payı avansı dağıtılmasına ilişkin yetki verilmesi; Şirketin sosyal yardım amacıyla vakıf ve derneklere 2013 yılında yaptığı bağış ve yardımlar hakkında Genel Kurul’a bilgi vermesi; Genel Kurul toplantı tutanağının Toplantı Başkanlığınca imzalanması ve bununla yetinilmesi hususunda yetki verilmesi; Dilek ve temenniler. 19 2 0 1 3 FA A L İ Y E T R A P O R U Yön eti m Ku ru lu’n u n R a poru COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş.’NİN 27 Mart 2014 Tarihinde Toplanan 42. Hissedarlar Olağan Genel Kurulu’na Sunulan Yönetim Kurulu Raporu Değerli Ortaklarımız , Componenta Dökümcülük A.Ş.’nin 2013 çalışma yılına ait faaliyet ve hesaplarının görüşüleceği Olağan Genel Kurul toplantısına hoşgeldiniz. Göstermiş olduğunuz ilgiye teşekkür eder, hepinizi saygıyla selamlarız. 2013 SEKTÖRE BAKIŞ Yaşanan ekonomik türbülans, artan politik belirsizlikler ve küresel piyasalarda baş gösteren volatilite göz önünde bulundurulduğunda 2013 zorlu bir yıl olarak geçti. 2013 yılının ilk dokuz ayında Türkiye ekonomisi %4 büyüyerek beklentilerin üstünde bir performans sergiledi. Bununla birlikte, 2013 yılsonu itibariyle büyüme rakamının %3.6 ila %4 arasında gerçekleşeceği öngörülmektedir. Geçen yılın aynı dönemine kıyasla, Aralık ayında trafiğe çıkan araç sayısı %13.5 artış göstermiştir. Binek araç, minibüs, ticari araç, özel amaçlı taşıt ve traktör yüzdeleri %23, %43.3, %26.2, %14.5 ve %44.4 artış gösterirken; otobüs, pikap ve motorsiklet yüzdeleri %39.7, %21.4 ve %0.7 olarak düşüş kaydetmiştir. Ocak-Aralık 2013 döneminde, trafiğe çıkan motorlu taşıt sayısı 906,034 adet artmıştır. 2013 EKONOMİYE BAKIŞ Sanayi üretim endeksi Aralık 2013’de bir önceki yıla göre % 7.1 azalmıştır. Sanayi üretiminde en yüksek artış % 48.8 ile makine ekipman kurulumu ve onarım sektöründe gerçekleşmiştir. 2013 yılı Aralık ayı itibari ile bir önceki yıla göre Tüketici Fiyat Endeksi (TÜFE) % 7.40, Üretici Fiyat Endeksi (ÜFE) % 6.97 olarak gerçekleşmiştir. TCMB’nin uyguladığı para politikaları çerçevesinde, gecelik faiz (O/N ) oranı 2013 yılında % 10 seviyelerinde seyretmiştir. 2012 yılı sonunda, TCMB USD alış kuru 1.7826 TL olan dolar, 31 Aralık 2013 tarihinde 2.1343 TL’den işlem görerek yılı % 19,72 artış ile kapatmıştır. TCMB EURO alış kuru 2012 yıl sonunda 2.3517 TL olarak gerçekleşirken, 31 Aralık 2013 tarihinde 2,9365 TL olarak yılı % 24,86 artış ile kapatmıştır. 20 Orhangazi Pik Döküm ve İşleme Tesisleri; Orhangazi Pik Döküm tesislerinde, 2012 yılı Aralık ayı itibariyle 112,309 ton olarak gerçekleşen satış tonajı , 2013 Aralık ayı sonunda 103,455 ton olarak gerçekleşerek % 7,88 düşüş göstermiştir Orhangazi Pik Döküm ve İşleme tesislerinde 2012 yılında 443,5 milyon TL olarak gerçekleşen satış cirosu , 2013 yılında 445 milyon TL gerçekleşerek %0,3 oranında artış göstermiştir. Manisa Aluminyum Döküm Tesisleri, Manisa Aluminyum Döküm tesislerinde, 2012 yılında 5.669 ton olan satış tonajı, 2013 yılında 6.334 ton olarak gerçekleşerek % 11.73 oranında artış göstermiştir. Manisa Aluminyum Döküm tesislerinde, 2012 yılında 74.5 milyon TL olan satış cirosu, 2013 yılında 95.3 milyon TL olarak gerçekleşerek % 27.82 oranında artış göstermiştir. Manisa Aluminyum Jant Tesisleri; Manisa Aluminyum Jant tesislerinde, 2012 yılında 1,120,698 adet olan satış adedi, 2013 yılında 1,047.503 adet olarak gerçekleşerek % 6.53 oranında azalış göstermiştir. Manisa Aluminyum Jant tesislerinde, 2012 yılında 95 milyon TL olan satış cirosu, 2013 yılında 95.4 milyon TL olarak gerçekleşerek % 0,46 oranında artış göstermiştir. İHRACAT ve İTHALAT 2012 yılında 182.3 milyon Euro olan ihracat hacmi, 2013 yılında 190 milyon Euro’ya ulaşarak bir önceki yıla göre % 4.22 oranında artış göstermiştir. 2012 yılında 45,4 milyon Euro olan ithalat hacmi , 2013 yılında 36,9 milyon Euro tutarında gerçekleşmiştir. YATIRIMLAR 2013 yılında Orhangazi Tesislerinde ; Pik Döküm tesislerine 4.4 milyon Euro ve İşleme tesislerine 3.3 milyon 2 0 1 3 FA A L İ Y E T R A P O R U Yön eti m Ku ru lu’n u n R a poru 2013 2012 2011 2010 2009 180,000 ORHANGAZI PIK DÖKÜM VE İŞLEME ÜRETIM TESISLERI Kapasite (ton) 180,000 180,000 180,000 180,000 Üretim (ton) 105,881 116,070 119,856 85,890 45,670 Satışlar (ton) 103,455 112,309 117,586 83,770 48,326 445.0 443.5 448.7 260.2 154.3 17.0 7.5 30.4 11.6 -9.8 Satışlar (M TL) Faaliyet Karı (M TL) MANISA YÜKSEK BASINÇLI ALÜMINYUM DÖKÜM TESISLERI Kapasite (ton) 10,500 14,400 14,400 14,400 13,000 Üretim (ton) 6,496 5,713 7,760 9,346 6,828 Satışlar (ton) 6,334 5,669 7,853 9,310 7,121 Satışlar (M TL) 95.3 74.5 100.4 97.3 70.0 Faaliyet Karı (M TL) 11.6 9.1 13.1 10.7 7.5 1,200,000 MANISA ALÜMINYUM JANT DÖKÜM TESISLERI Kapasite (adet) 1,440,000 1,560,000 1,365,000 1,200,000 Üretim (adet) 1,052,819 1,111,585 1,208,542 780,235 532,346 Satışlar (adet) 1,047,503 1,120,698 1,204,057 765,929 557,084 Satışlar (M TL) 95.4 95.0 105.5 54.2 35.5 16.1 11.1 17.8 6.7 3.7 Net Satışlar (MTL) 635.6 612.9 654.6 411.7 259.9 Faaliyet Karı (MTL) 62.0 30.8 60.5 28.3 0.8 190.0 182.3 192.8 135.2 69.5 9.4 12.1 13.2 5.2 4.9 Faaliyet Karı (M TL) COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK A.Ş. TOPLAM İhracat M EUR YATIRIMLAR Yatırımlar M EUR Euro kapasite artırımı ve idame yatırımı gerçekleşmiştir. Manisa Jant Üretim tesislerinde 0.1 milyon Euro idame, Aluminyum Döküm tesislerinde ise 1.6 milyon Euro tutarında yeni bina, inşaat ve idame yatırımı gerçekleşmiştir. 2013 yılında toplam yatırım harcaması 9,4 M Euro olarak gerçekleşmiştir. MALİ SONUÇLAR Şirketimizin 2013 yılı faaliyet sonuçları konsolide edilmiş olarak ve Sermaye Piyasası Kanunu Seri XI, No:29 sayılı Tebliğ kapsamında Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarına uygun olarak hazırlanmıştır. Satış cirosu 2013 yılında % 3.7 artarak 635.656.586 TL olarak gerçekleşmiştir. Brüt satış kârı 136.246.578 TL (2012: 118,316,748 TL) , faaliyet kârı ise 61.995.329 TL (2012: 28.594.618 TL ) gerçekleşerek bir önceki yıla göre % 116.8 oranında artmıştır. Şirketimiz 2013 yılında UFRS sonuçlarına göre 22.815.799 amortisman ayırmış, 2012 yılında 19.050.957 TL olan vergi öncesi faaliyet kârı, 2013 yılında 26,431.795 TL olarak gerçekleşmiştir. Sayın Ortaklarımız, 2013 yılının çalışmalarını ve elde edilen sonuçların özetini bilgilerinize sunmuş bulunmaktayız. 2014 yılında Componenta olarak, karlılığımızı ve rekabet gücümüzü korumak adına aldığımız önlemlerle yolumuza devam edeceğiz. Gelecek yılların ülkemize ve şirketimize hayırlı olması dileği ile Componenta Dökümcülük A.Ş.’nin Bilanço ve Gelir Tablosunu onaylarınıza sunar, muhterem heyetinizi saygıyla selamlarız. Heikki Lehtonen Yönetim Kurulu Başkanı ve CEO Componenta Dökümcülük A.S. 21 2 0 1 3 FA A L İ Y E T R A P O R U Yön eti m Ku ru lu’n u n R a poru Kar Dağıtım Önerisi Şirketimizin SPK’nın ilgili mevzuatına göre hazırlanmış mali tablolarına göre 2013 mali yılına ait faaliyetlerden vergi ve sair yasal yükümlülükler çıkarılmadan toplam dönem karı 26.431.795 TL’dir.(Vergi Usul Kanunu’na göre ilgili kar rakamı 6.113.157,91TL’dir) Vergi yükümlülüğü çıkarıldığında SPK’nın ilgili mevzuatına göre hesaplanan toplam 15.310.785 TL tutarında net kar elde edilmiştir. (Vergi Usul Kanunu’na göre ilgili kar rakamı 978.817,01 TL’dir) SPK hükümlerine göre VUK ve SPK’ya göre hesaplanacak Net Dağıtılabilir Dönem Karından düşük olanın dağıtılması söz konusu olup firmanın 48.940,85 TL’lik 1. Terip Yasal Yedek düşüldükten sonra kalan Net Dağıtılabilir Dönem Karı 929.876,16 TL’dir. Net dönem karının dağıtılmayarak Sermayede muhafaza edilmesine ve bu hususun Genel Kurul’un onayına sunulmasına karar verilmiştir. COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİC.VE SAN.A.Ş. 2013 YILI KAR DAĞITIM TABLOSU - TL 1- Ödenmiş / Çıkarılmış Sermaye 66 844 800,00 2- Toplam Yasal Yedek Akçe(Yasal Kayıtlara Göre) 12 136 306,26 Esas Sözleşme uyarınca kar dağıtımda imtiyaz var ise söz konusu imtiyaza ilişkin bilgi SPK'ya Göre 3- Dönem Karı 4- Ödenecek Vergiler ( - ) 5- Net Dönem Karı Yasal Kayıtlara Göre 26 431 795,00 6 113 157,91 11 121 010,00 5 134 340,90 15 310 785,00 978 817,01 6- Geçmiş Yıllar zararları ( - ) 7- Birinci Tertip Yasal Yedek ( - ) 8- NET DAĞITILABİLİR DÖNEM KARI 48 940,85 48 940,85 15 261 844,15 929 876,16 9- Yıl içinde yapılan bağışlar ( + ) 370,00 10- Birinci temettünün hesaplanacağı bağışlar eklenmiş net dağıtılabilir dönem karı 15 262 214,15 11- Ortaklara Birinci Temettü 0 .- Nakit Temettü 0,00 .- Bedelsiz .- Toplam 0,00 12- İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Dağıtılan Temettü 13- Yönetim kurulu üyelerine,çalışanlara vb.'e temettü 14- İntifa Senedi Sahiplerine Dağıtılan Temettü 15- Ortaklara İkinci Temettü 16- İkinci Tertip Yasal Yedek Akçe 0,00 17- Statü Yedekleri 18- Özel Yedekler 19- OLAĞANÜSTÜ YEDEK 15 261 844,15 20- Dağıtılması Öngörülen Diğer Kaynaklar .- Geçmiş Yıl Karı 929 876,16 0 0 0 0 .- Olağanüstü Yedekler 0 0 .- Kanun ve Esas Sözleşme Uyarınca Dağıtılabilir 0 0 0 0 TOPLAM 1 Ytl Nominal Değerli TEMETTU Hisseye İsabet Eden Temettü Diğer Yedekler DAĞITILAN KAR PAYI ORANI HAKKINDA BİLGİ Pay Başına Temettü Bilgileri GRUBU TUTARI Tutarı 0,00 0,0000 TOPLAM 0,00 0,0000 A+B 0,00 0,0000 TOPLAM 0,00 0,0000 Brüt A+B Net DAĞITILAN KAR PAYININ BAĞIŞLAR EKLENMİŞ NET DAĞITILABİLİR DÖNEM KARINA ORANI Ortaklara Dağıtılan Kar Payı Tutarı (TL) Ortaklara Dağıtılan Kar Payının Bağışlar Eklenmiş Net Dağıtılabilir Dönem Karına Oranı ( % ) 0,00 22 0,00 % 2 0 1 3 FA A L İ Y E T R A P O R U KURUMSAL Y ÖNET İ M İ LKELER İ COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. Kurumsal Yönetim İlkeleri BÖLÜM - I 1. K urumsal Yönetim İlkeleri’ne Uyum Beyanı SPK’nın 30 Aralık 2011 tarih ve 28158 sayılı ve Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren Seri: IV, No:56 sayılı Kurumsal Yönetim İlkelerinin Belirlenmesine ve Uygulanmasına İlişkin Tebliği (“Tebliğ”) ile Tebliğ ekinde yer alan ilkelerden bir kısmına uyum Borsa İstanbul’da (“BİST”) işlem gören şirketler için zorunlu tutulmuştur. Son olarak ise 3 Ocak 2014 tarihli ve 28871 No’lu Resmi Gazete ilanı ile yenilenen Kurumsal Yönetim Tebliği (II17.1) yürürlüğe girmiştir. Sermaye Piyasası Kurulu tarafından uygulanması zorunlu tutulan Kurumsal Yönetim İlkeleri’ne uyulmaksızın yapılan işlemler ve alınan Yönetim Kurulu kararları geçersiz olup esas sözleşmeye aykırı sayılacaktır. Tebliğ’in 6. maddesi uyarınca, BİST şirketlerinin yıllık faaliyet raporlarında, Tebliğ ekinde yer alan Kurumsal Yönetim İlkelerinde yer alan prensiplerin uygulanıp uygulanmadığına; uygulanmıyor ise buna ilişkin gerekçeli açıklamaya, bu prensiplere tam olarak uymama dolayısıyla meydana gelen çıkar çatışmalarına ve gelecekte şirketin yönetim uygulamalarında ilkelerde yer alan prensipler çerçevesinde bir değişiklik yapma planının olup olmadığına ilişkin açıklamalara yer verilir. Buna göre Componenta Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş., 2013 Faaliyet Raporu’na aşağıdaki ilkelere uyum konusundaki bilgileri eklemiştir. BÖLÜM II – PAY SAHİPLERİ 2. Yatırımcı İlişkileri Bölümü Componenta Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş.’de pay sahipleri ile ilişkiler, Hazine bölümü bünyesinde oluşturulmuş sorumlu birim tarafından yürütülmektedir. Bu birim Hazine Direktörü Sibel BİNİCİ (sibel.binici@componenta.com /02245734263-107) tarafından yönetilmektedir. Yatırımcı İlişkileri Birim Yöneticisi Emre YILMAZ (emre.yilmaz@componenta.com /02245734263-380) ve Hissedarlar Sorumlusu Yıldıray DOMAÇ’tır (yildiray. domac@componenta.com /02245734263-282). Birimin yürüttüğü başlıca faaliyetler arasında şunlar yer alır: – Şirketimizin, bireysel ve kurumsal yatırımcılara tanıtı- mının yapılması; potansiyel yatırımcıların ve hissedarların bilgilendirilmesi, – Şirketimiz ve sektör hakkında araştırma yapan lisans, yüksek lisans öğrencileri ile üniversitelerdeki öğretim üyelerinin bilgi taleplerinin karşılanması, – Şirket Genel Kurul toplantısının yapılması, pay sahiplerinin yararlanabileceği dokümanların hazırlanması, tutanakların talep edenlere gönderilmesi, – Hissedarlarımızın bilgilendirilmesi, – SPK’nın Seri VIII, No:39 sayılı tebliği dikkate alınarak gerekli Özel Durum Açıklamalarının BİST ve SKP’na bildirilmesi, – Genel Kurul öncesi toplantı hazırlıklarının yapılması, ilgili dokümantasyonun hazırlanması, ana sözleşme değişikliklerine ilişkin ön izinlerin alınarak Genel Kurul’un onayına sunulması, – Sermaye Piyasası Kanunu ile ilgili mevzuatta meydana gelen değişikliklerin takip edilmesi ve şirket ilgili birimlerinin dikkatine sunulması. 3. Pay Sahiplerinin Bilgi Edinme Haklarının Kullanımı Componenta Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş.’de, bilgi alma ve inceleme hakkının kullanımında, pay sahipleri arasında ayrım yapılmamaktadır. Pay sahiplerinin bilgi edinme haklarının genişletilmesi amacıyla, hakların kullanımını etkileyebilecek her türlü bilgi güncel olarak elektronik ortamda pay sahiplerinin kullanımına sunulur. Dönem içinde pay sahiplerinden telefonla çok az sayıda bilgi talebi gelmiştir. Bu talepler esas itibariyle genel kurula katılma, bedelsiz hisse dağıtımı, 6111 sayılı kanun gereği hisse senetlerinin kaydileşmesi ile ilgili, temettü ödemelerine ve kesilen stopaj vergilerine ilişkindir. Yöneltilen soruların tamamı şifahi veya yazılı olarak yanıtlanmıştır. Şirket sitesinde (www.componenta.com) mali tablolarla birlikte aşağıdaki birçok bilgi de yer almaktadır: Tübitak-Bilten tarafından teknik çalışmaları yürütülmekte olan KAP (Kamuoyunu Aydınlatma Projesi) sistemi Şirket’te kurulmuş olup, Şirketimizden BİST’e bildirimler elektronik imza kullanılarak da gönderilmektedir. Ayrıca sermaye piyasası araçlarının kayden izlenmesi amacıyla kurulmuş bulunan Merkezi Kayıt Kuruluşu’na üyelik işlemleri tamamlanarak hisse senetlerinin kayden 23 2 0 1 3 FA A L İ Y E T R A P O R U izlenmesinde önemli bir adım atılmıştır. – Şirket ana sözleşmesi – Genel Kurul’un toplanma tarihi, hangi gazetelerde yayımlandığı, gündem, gündem konuları hakkında açıklamalar – Genel Kurul toplantı tutanağı ve hazirun cetveli – SPK Özel Durum Açıklamaları – Vekaletname örneği – Şirketin ortaklık yapısı – Yönetim Kurulu üyeleri ve şirket üst yönetimi hakkında bilgi – Sıkça sorulan sorular bölümü – Yatırımcı raporları Ana sözleşmemizde özel denetçi atanması talebi bireysel bir hak olarak düzenlenmemiştir. Bu yönde hissedarlarımızdan herhangi bir talep de gelmemiştir. 2013 yılı Şirket faaliyetleri, Genel Kurul’da tespit edilen Bağımsız Dış Denetçi ( Consulta Bağımsız Denetim ve Yeminli Mali Müşavirlik A.Ş. ), ve Genel Kurul’da seçilen Denetçiler tarafından periyodik olarak denetlenmektedir. 4. Genel Kurul Bilgileri Şirketimiz 2013 yılı içerisinde sadece bir Olağan Genel Kurul yapılmıştır. 2013 yılı faaliyetlerinin görüşüldüğü ve 18 Mart 2013 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul Toplantısı’nda, Şirket sermayesini temsil eden 6.684.480.000 adet hisseden, 6.254.490.993 adet hisse temsil edilmiştir. (% 93,57) Şirketin menfaat sahipleri (vekaletname vererek) toplantılara katılmıştır. Genel Kurul toplantısına davet Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu ve şirket ana sözleşmesi hükümlerine göre, Yönetim Kurulunca yapılmaktadır. Genel Kurul’un yapılması için Yönetim Kurulu kararı alındığı anda BİST ve SPK’ya açıklamalar yapılarak kamuoyu bilgilendirilmektedir. Ayrıca Genel Kurul’dan en az üç hafta önce Genel Kurul’un toplanacağı yer, gündem, varsa ana sözleşme değişiklik taslakları ve vekaletname örneği Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi ve şirket merkezinin bulunduğu yerde çıkan sair gazetelerdeki ilanlar ile elektronik haberleşme dahil olmak üzere, her türlü iletişim vasıtası ile duyurulur. Bu ilanda ilgili döneme ait bağımsız denetimden geçmiş mali tabloların nerelerde incelemeye açık olduğu belirtilmektedir. Ayrıca, Şirket’in internet sitesinde, genel kurul toplantı ilanı ile birlikte, mevzuat gereği yapılması gereken bildirim ve açıklamaların yanı sıra, uyulması zorunlu tutulan Kurumsal Yönetim İlkeleri’nde belirtilen hususlar pay sahiplerine duyurulmaktadır. 24 KURUMSAL Y ÖNET İ M İ LKELER İ Genel Kurul’da söz alan her hissedar şirket faaliyetleri hakkında görüş belirtip şirket yönetimine soru sorarak bilgi talep edebilmekte ve kendisine yanıt verilmektedir. Genel Kurulumuz İlgili Bakanlık Temsilcisi gözetiminde yapılmaktadır. 2013 yılındaki Genel Kurul’da şirket hakim ortaklarının yaptığı öneriler dikkate alınmıştır. Genel Kurul Tutanakları web sitemizde yer almaktadır. Ayrıca şirket merkezinde bu tutanaklar hissedarlarımızın incelemesine açık olup talep edenlere verilmektedir. 6102 Sayılı Türk Ticaret Kanunu’nun 1527. Maddesi uyarınca 28 Ağustos 2012 tarih ve 28395 sayılı resmi gazetede yayınlanan ve 1 Ekim 2012 tarihinde yürülülüğe gire A.Ş.’lerde elektronik ortamda yapılacak Genel Kurullara ilişkin yönetmelik hükümleri uyarınca, pay sahiplerinin Genel Kurul Toplantılarına elektronik ortamda katılmalarına, görüş açıklamalarına ve öneride bulunmalarına oy kullanmalarına yönelik olarak çalışmalar sürdürülmekte olup, 2013 yılına ilişkin Genel Kurul Toplantısından itibaren MKK tarafında sağlanan Genel Kurul Sistemi aracılığıyla başlanacaktır. 5. Oy Hakları ve Azınlık Hakları Şirketimizde oy haklarının kullanımına yönelik ana sözleşmemizde bir imtiyaz bulunmamaktadır. Ortaklarımız arasında bizim iştirakimiz olan tüzel kişi yer almamaktadır. 6. K âr Dağıtım Politikası ve Kâr Dağıtım Zamanı Kar dağıtımında, Kurumsal Yönetim İlkeleri’ne uygun olarak pay sahiplerinin menfaatleri ve Şirket menfaatlari arasında dengeli ve tutarlı bir politika izlenmektedir. Şirketimizin 18 Mart 2013 tarihli Genel Kurulumuz’da 2012 yılına kadar gerçekleştirilen faaliyetlerden; 238.237 TL’si Geçmiş yıl karlarından, 658.590 TL’si Olağanüstü Yedeklerden, 30.560.711 TL’si Olağanüstü Yedekler enflasyon düzeltme farklarından, 8.649.342 TL’si de Kanun ve Esas Sözleşme uyarınca dağıtılabilir diğer yedeklerden olmak üzere 21 Mart 2013 tarihinde pay sahiplerine dağıtılmıştır. 7. Payların Devri Ana sözleşmemizde, pay sahiplerinin paylarını serbestçe devretmesini zorlaştırıcı uygulamalar ve pay devrini kısıtlayan hükümler mevcut değildir. 2 0 1 3 FA A L İ Y E T R A P O R U BÖLÜM III – KAMUYU AYDINLATMA VE ŞEFFAFLIK 8. Şirket Bilgilendirme Politikası Şirketimiz kamuoyu aydınlatma ve şeffaflık ilkesi doğrultusunda zamanında doğru, eksiksiz, anlaşılabilir, analiz edilebilir ve düşük maliyetle kolay erişilebilir bilgilerin ilgililere sunulmasını amaçlar. Ticari sır kapsamında olmaması kaydıyla, talep edilebilecek her türlü bilginin değerlendirmeye alınması sağlanır. 9. Özel Durum Açıklamaları KURUMSAL Y ÖNET İ M İ LKELER İ Sabri ÖZDOĞAN Ömer Lütfü ERTEN Olli KARHUNEN Sibel BİNİCİ Ali Alper ÇELTEK Elina LIIPPOLA Seyfi DEĞİRMENCİ Uğur DEMİRCİ Yusuf ÇAMUR :G enel Müdür :O rhangazi Dökümhane İş Birimi Başkan Yardımcısı :T üm Dökümhanler Kıdemli Başkan Yardımcısı :H azine Direktörü : İ nsan Kaynakları Direktörü :F inans Direktörü :O rhanazi Ürün Geliştirme Direktörü :G rup Satınalma Direktörü : Dikey Hatlar Kar Merkezi Direktör Yardımcısı :Y atay Hatlar Kar Merkezi Direktör Yardımcısı :O rhangazi İşleme İş Birimi Direktör Yardımcısı :A lüminyum Döküm İş Birim Direktör Yardımcısı : J ant Döküm İş Birim Direktör Yardımcısı :O rtak Destek Bölümleri Merkezi Direktör Yrd. Özel Durumlara ilişkin bilgilendirme, mevcut durumda yazılı olarak ve Kamuyu Aydınlatma Platformu üzerinden BIY kullanılarak elektronik imza ile yapılmaktadır. Söz konusu açıklamalar, kapsamlı olarak mevzuat ile belirlenen süre içerisinde zaman geçirmeksizin kamuya duyurulur 2013 yılı içinde, şirketimizce 14 adet özel durum açıklaması yapılmıştır. Şirketimiz yurt dışı borsalarda kote olmadığından SPK ve BİST dışında Özel Durum Açıklaması gerekmemektedir. Özel Durum Açıklamaları, Kanunun öngördüğü süreçte yapıldığından SPK tarafından yaptırım uygulanmamıştır. 10. Şirket İnternet Sitesi ve İçeriği Şirketimizin internet sitesi adresi www.componenta. com’dur. 11. Gerçek Kişi Nihai Hâkim Pay Sahibi/Sahiplerinin Açıklanması Şirketin gerçek kişi ve sahiplerinin kamuya açıklanmasında yatırımcıyı etkileyebilecek özel bir durum mevcut değildir. 12.İçeriden Öğrenebilecek Durumda Olan Kişilerin Kamuya Duyurulması Şirketin Yönetim Kurulu üyeleri ve üst yönetimde görev alan kişilerin adları her yıl yayınlanan faaliyet raporlarında belirtilmektedir. Yıl içinde vuku bulan değişiklikler de özel durum açıklamalarıyla kamuya duyurulmaktadır. Rapor tarihi itibariyle, içeriden öğrenebilecek durumda olan kişiler aşağıdaki listede gösterilmişlerdir: İbrahim KEYİF Heikki LEHTONEN Harri SAUKKOMAA Şeffaflık ile şirket çıkarlarının korunması arasındaki dengeyi sağlamada tüm şirket çalışanlarının içeriden öğrenilen bilgilerin kullanımıyla ilgili kurallara dikkat etmesine çok önem verilmektedir. Çalışma süresince öğrenilen, şirkete ait, gerekli kişiler dışında bilinmesi şirketçe arzu edilmeyen, ticari sır olarak nitelendirilebilecek bilgiler ‘Şirket Bilgisi’ olarak kabul edilir. Tüm çalışanlar Componenta Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş.’de çalışırken ve sonrasında şirket bilgisini korurlar, doğrudan veya dolaylı olarak kullanmazlar. :Y önetim Kurulu Başkanı :Y önetim Kurulu Başkan Yardımcısı Mika HASSINEN :Y önetim Kurulu Üyesi Tezcan YARAMANCI :Y önetim Kurulu Üyesi Mehmet Alev ATAKAN : Y önetim Kurulu Üyesi Altan EDİS :Y önetim Kurulu Üyesi Mehmet KIZILAY Güngör ÇETİN Önder SÖNMEZ Alpaslan UZ Ali DİZYÖRÜR : Muhasebe Müdürü / Manisa Meryem CİNDORUK : Muhasebe Müdürü / Orhangazi Çiğdem KOCAOĞLU : Kontrolör / Orhangazi Tülin KILINÇ : Kontrolör / Orhangazi Aydın ERTÜRK : Kontrolör Yrd. / Orhangazi Evrim KENDÜZLER : Kontrolör / Orhangazi Erman KURUM : Kontrolör / Orhangazi Ercüment Halil KAMALI : Kontrolör / Manisa Ergi DEMİRER : Kontrolör Yrd. / Manisa Cansın BULDUK :M aliyet Muhasebesi Birim Yöneticisi Emre YILMAZ Yıldıray DOMAÇ Özlem DEVRİM Cemil YILMAZ :Y atırımcı İlişkileri Birim Yöneticisi :H issedarlar Sorumlusu :H azine Birim Yöneticisi :H azine Birim Yöneticisi 25 2 0 1 3 FA A L İ Y E T R A P O R U BÖLÜM IV – MENFAAT SAHİPLERİ 13. Menfaat Sahiplerinin Bilgilendirilmesi Şirket ile ilgili menfaat sahipleri, kendilerini ilgilendiren hususlarda gerektikçe toplantılara davet edilerek veya telekomünikasyon araçları kullanılarak bilgilendirilmektedir. Toplu Sözleşme kapsamındaki çalışanlarımızla ilişkiler sendika temsilcileri vasıtası ile yürütülmektedir. Şirketimiz işveren sendikası olarak MESS (Türkiye Metal Sanayicileri Sendikası), Şirketimiz’ in mavi yakalı çalışanları ise Türk Metal Sendikası Üyesi’dir. 2013 yılı Mayıs ayı içerisinde, MESS ile Türk Metal Sendikası arasında 01.09.2012 31.08.2014 dönemini kapsayan Toplu İş Sözleşmesi Anlaşma Tutanağı imzalanmıştır. 14. Menfaat Sahiplerinin Yönetime Katılımı Menfaat sahiplerinin yönetime katılması konusunda yürütülen faaliyetler; Çalışma koşulları, ortamı ve çalışanlara sağlanan haklar konusunda yapılacak yapılacak uygulama değişiklikleri için işçi sendikasının görüşü ve mutabakatı alınmakta, kararlar birlikte oluşturulmaktadır. KURUMSAL Y ÖNET İ M İ LKELER İ 16. M üşteri ve Tedarikçilerle İlişkiler Hakkında Bilgiler Şirketimiz mal ve hizmetlerinin pazarlanmasında, satışında ve satış sonrasında müşteri memnuniyetini sağlayıcı her türlü tedbir alınmakta ve uygulamalara yer verilmektedir. Müşterinin satın aldığı ürünümüze ilişkin talepleri süratle karşılanarak, müşteri bilgilendirilir. Kalite standartları ve yüksek kaliteye ilişkin garantiler sağlanır. Gerek tedarikçilere yönelik ilke ve politikalar, gerekse müşteri odaklı ürün ve hizmetlerdeki memnuniyet kriterleri düzenli olarak ölçülür ve Şirket içindeki birimlerce takip edilir. 17. Sosyal Sorumluluk Gerek fabrikamızın bulunduğu bölge ve gerekse genel olarak kamuya yönelik sosyal çalışmalar çerçevesinde kurumsal sosyal sorumluluk ve toplum üzerinde etki kriterlerine göre faaliyetler düzenlenir. Bu bağlamda dönem içinde yapılan çalışmalarımıza ilişkin bilgiler web sitemizde bulunmaktadır. BÖLÜM V – YÖNETİM KURULU 15. İnsan Kaynakları Politikası 18. Yönetim Kurulunun Yapısı ve Oluşumu Şirketimizde insan kaynakları politikası kapsamında, personel alımına ve terfi mekanizmasına ilişkin kriterler yazılı olarak belirlenmiştir. İnsan Kaynakları süreci olarak amacımız; – Doğru işe doğru insan – Eşit işe eşit ücret – Başarıya bağlı liyâkat – Herkes için eşit fırsat Şirketimizin Yönetim Kurulu üyelerinin çoğunluğu şirkette icrai görevi olmayan üyelerden oluşacak olup, söz konusu üyelerin içinde, görevlerini hiçbir etki altında kalmaksızın yapabilme niteliğine sahip bağımsız üyeler bulunacaktır. Yönetim Kurulu’nda görev alacak bağımsız üyelerin sayısı ve nitelikleri Sermaye Piyasası Kurulu’nun kurumsal yönetime ilişkin düzenlemelerine göre tespit edilecektir. Bağımsız Yönetim Kurulu üyelerinin atanmasında söz konusu düzenlemelerde belirlenen usullere uyulacaktır. Yönetim Kurulu üyelerinin seçildiği Genel Kurul toplantılarını müteakip, görev taksimine ilişkin karar almak suretiyle Yönetim Kurulu Başkan ve vekili tespit edilmektedir. Dönem içerisinde Yönetim Kurulu üyeliklerinde boşalma olduğu takdirde Türk Ticaret Kanunu’nun 315. maddesi hükümleri uygulanır. ilkelerine bağlı kalarak, insan gücümüzün yetkinliklerini sürekli geliştirmek ve global rekabet ortamında kalıcı üstünlüğümüzü korumaktır. Bu amaçla belirlenen insan kaynakları sistemlerinin işleyişi prosedürlerle tanımlanır ve tüm çalışanlara duyurulur. Her yıl gerçekleştirilen “Çalışan Memnuniyeti Anketi” ile çalışanların memnuniyeti ölçülmekte ve geliştirilmesi gereken alanlar tesbit edilerek iyileştirici önlemler alınmaktadır. Toplu İş Sözleşmesi uyarınca belirlenen sendika işyeri temsilcileri dışında, çalışanlar ile ilişkileri yürütmek üzere bir temsilci atanmamıştır. Bu fonksiyon esas itibariyle İnsan Kaynakları Bölümü tarafından yürütülmektedir. Çalışanlardan özellikle ayrımcılık konusunda herhangi bir şikayet gelmemiştir. 26 Yönetim Kurulu Başkan ve üyelerinin, şirket konusuna giren işleri bizzat veya başkaları adına yapmaları ve bu tür işleri yapan şirketlere ortak olabilmeleri hususunda TTK 334 ve 335. maddeleri kapsamında Genel Kurul’dan onay alınmaktadır. 19. Yönetim Kurulu Üyelerinin Nitelikleri Yönetim Kurulu Başkan ve Üyeleri, en üst düzeyde etki ve etkinlik sağlayacak şekilde oluşur. Bağımsız Yönetim Kurulu Üyelerimiz SPK’nın Kurumsal Yönetim İlkeleri’nin 4. Bölüm madde 4.3.7’de belirlediği nitelikleri taşıyacaktır.. 2 0 1 3 FA A L İ Y E T R A P O R U 20. Şirketin Misyon ve Vizyonu ile Stratejik Hedefi Şirketimiz misyon, vizyon ve değerleri oluşturulmak suretiyle yayımlanmış ve gelişmeler doğrultusunda revize edilerek yenilenmektedir. Yönetim Kurulu yıllık faaliyetlerin gözden geçirilmesi doğrultusunda geçmiş yıl performansını değerlendirmek suretiyle Üst Yönetim yeni yıl hedeflerini kararlaştırır ve kararlar verir. 21. R isk Yönetimi ve iç kontrol mekanizması Şirketimiz’ de finansal risklerin yönetimi Hazine bünyesinde oluşturulan Hazine Direktörlüğü ve finansman bölümü tarafından gerçekleştirilmektedir. Ayrıca, sağlıklı bir iç kontrol mekanizması oluşturulması amacıyla Mali Kontrolörler tarafından üst yönetime sunulmaktadır. KURUMSAL Y ÖNET İ M İ LKELER İ Kurumsal Yönetim İlkeleri’nin uygulanması bakımından önemli nitelikte sayılan işlemlerde ve şirketin her türlü ilişkili taraf işlemlerinde ve üçüncü kişiler lehine teminat, rehin ve ipotek verilmesine ilişkin işlemlerinde Sermaye Piyasası Kurulu’nun kurumsal yönetime ilişkin düzenlemelerine uyulacaktır. Yönetim Kurulu toplantılarında açıklanan farklı görüş ve karşı oy gerekçeleri karar zaptına geçirilmektedir. Ancak yakın zamanda bu türde bir muhalefet veya farklı görüş beyan edilmediğinden kamuya açıklama yapılmamıştır. 24. Ş irketle Muamele Yapma ve Rekabet Yasağı 22. Y önetim Kurulu Üyeleri ile Yöneticilerin Yetki ve Sorumlulukları Yönetim hakimiyetini elinde bulunduran pay sahiplerinin, yönetim kurulu üyelerinin, üst düzey yöneticilerinin ve bunların eş ve ikinci dereceye kadar kan ve sıhri yakınlarının, şirket veya bağlı ortaklıkları ile çıkar çatışmasına neden olabilecek nitelikte işlem yapabilmesi ve rekabet edebilmesi için genel kurul tarafından önceden onay alınacak ve söz konusu işlemler hakkında genel kurulda bilgi verilecektir. Yönetim Kurulu üyelerinin yetki ve sorumlulukları şirketin ana sözleşmesinde açıkça belirlenmiştir. Şirketin imza sirkülerinde yetkiler detaylı olarak belirtilmiştir. 25. Etik Kurallar 23. Yönetim Kurulunun Faaliyet Esasları Yönetim Kurulu toplantılarının gündemi, şirket ana sözleşmesinin açıkça Yönetim Kurulu kararına bağlanmasını emrettiği hususların, ilgili birimlerce Şirket üst yönetimi ve Yönetim Kurulu üyelerine bildirilmesiyle belirlenmektedir. Bunun dışında, Yönetim Kurulu üyelerinden herhangi birisinin spesifik bir konuya ilişkin karar alınması hususunu Şirket Üst Yönetimine bildirmesiyle de toplantı gündemi belirlenmektedir. Şirket Yönetim Kurulunda görüşülmesi istenen konular, Hazine bölümünde toplanmakta ve konsolide edilerek gündem oluşturulmaktadır. Componenta Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş Yönetim Kurulu toplantılarının gündeminin belirlenmesi, TTK 390 / 4 hükmü dairesinde alınan Yönetim Kurulu kararlarının hazırlanması, Yönetim Kurulu üyelerinin bilgilendirilmesi ve iletişimin sağlanması amacıyla Componenta Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş. Şirket Hazine Direktörlüğü görevlendirilmiştir. Yönetim Kurulu, işlerin gerektirdiği ölçüde her halükarda, Şirket esas sözleşmesinin tespit ettiği asgari sayıda olmak üzere karar almaktadır. Şirketimizin değerleri arasında “Açıklık, Dürüstlük ve Saygı “ bulunmaktadır. Bu kapsamda değerlerimizi günlük işlerimize aşağıdaki şekillerde yansıtırız: • Yeni fikirlere ve değişime, kendimizi geliştirmeye açığız. Bu yol ile çalışma yöntemlerimizi sürekli iyileştirmeye çalışıyoruz. • Kendimize ve birbirimize karşı dürüstüz. Söz verdiğimizi yerine getiririz. • Çalışanlarla, amirlerimizle, astlarımızla, müşterilerimizle ve diğer paydaşlarımızla ilişkilerimiz güven ve karşılıklı saygıya dayanır. 26. Yönetim Kurulu Yöntim Kurulu’nun İşlevi Yönetim Kurulu, alacağı stratejik kararlarla, Şirket’in risk, büyüme ve getiri dengesini en uygun düzeyde tutarak akılcı ve tedbirli risk yönetimi anlayışıyla Şirket’in öncelikle uzun vadeli çıkarlarını gözeterek, Şirket’i idare ve temsil etmektedir. Yönetim Kurulu, Şirket’in stratejik hedefleri doğrultusunda, Şirket’in ihtiyaç duyacağı insan kaynağı ve finansal kaynakları belirleyip yönetimin performansını denetlemektedir. Yönetim Kurulu, Şirket faaliyetlerinin mevzuata, Ana Sözleşme’ye, iç düzenlemelere ve oluşturulan politikalara uygunluğunu gözetiminden sorumludur. 27 2 0 1 3 FA A L İ Y E T R A P O R U Yönetim Kurulu’nun Yapısı Yönetim Kurulu’nun oluşumu ve seçimi Kurumsal Yönetim İlkeleri’ne uygun olarak gerçekleştirilmekte olup buna ilişkin esaslar Şirket’in Ana Sözleşmesi’nde yer almaktadır. Şirket Ana Sözleşmesi ile tespit edildiği şekilde söz konusu üyelerin üçte biri SPK’nın Kurumsal Yönetim İlkeleri’nde tanımlanan anlamda Bağımsız Yönetim Kurulu Üyeleri’nden oluşur. KURUMSAL Y ÖNET İ M İ LKELER İ bağımsızlıklarının ortadan kalkması halinde Yönetim Kurulu’nu durumdan derhal haberdar etmeleri şarttır. (2013 yılında 1 kere toplanmıştır.) Yönetim Kurulu: Heikki LEHTONEN Harri SAUKKOMAA Şirket Ana Sözleşmesi’ne uygun olarak belirlenen Yönetim Kurulu Üyeleri’nin adları ve soyadları aşağıda yer almakta olup, SPK Kurumsal Yönetim İlkelerine uygun olarak Yönetim Kurulu Üyeleri’nin çoğunluğu icrada görevli olmayan üyelerden oluşmaktadır. • Kurumsal Yönetim Komitesi; Kurumsal yönetim komitesi, şirkette kurumsal yönetim ilkelerinin uygulanıp uygulanmadığını, uygulanmıyor ise gerekçesini ve bu prensiplere tam olarak uymama dolayısıyla meydana gelen çıkar çatışmalarını tespit edip yönetim kuruluna kurumsal yönetim uygulamalarını iyileştirici tavsiyelerde bulunmuş ve Yatırımcı İlişkileri bölümünün çalışmalarını gözetmiştir.(2013 yılında 1 kere toplanmıştır.) • Riskin Erken Saptanması Komitesi; Riskin erken saptanması komitesi; şirketin varlığını, gelişmesini ve devamını tehlikeye düşürebilecek risklerin erken teşhisi, tespit edilen risklerle ilgili gerekli önlemlerin alınması ve riskin yönetilmesi amacıyla çalışmalar yapmakla sorumlu olup, risk yönetim sistemlerini en az yılda bir kez gözden geçirmektedir.(2013 yılında 6 kere toplanmıştır.) • Denetimden Sorumlu Komite; İç Denetim faaliyetlerinin sağlıklı işleyişini gözetlemek, denetlemek ve yardımcı olmak, Bağımsız dış denetim faaliyetleri ile ilgili düzenlemeleri yapmak, denetim firmasının seçimi ve denetçi raporlarının incelenmesi faaliyetlerini gerçekleştirmiştir. (2013 yılında 4 kere toplanmıştır.) • Aday Gösterme Komitesi; Aday Gösterme Komitesi, yönetim ve pay sahipleri de dahil olmak üzere bağımsız üyelik için aday tekliflerini, adayın bağımsızlık ölçütlerini taşıyıp taşımaması hususunu dikkate alarak değerlendirir ve buna ilişkin değerlendirmesini bir rapora bağlayarak Yönetim Kurulu onayına sunar. Yönetim Kurulu, Aday Gösterme Komitesi’nin raporu çerçevesinde bağımsız üye aday listesini hazırlayarak Genel Kurul toplantısından önce SPK’nın belirlemiş olduğu süre içerisinde göndermekle yükümlüdür. Bağımsız Yönetim Kurulu Üyeleri’nin Aday Gösterme Komitesi’ne bağımsızlık beyanı vermeleri ve 28 Mika HASSINEN Tezcan YARAMANCI Altan EDİS Mehmet Alev ATAKAN : Yönetim Kurulu Başkanı (Grup CEO) :Y önetim Kurulu Başkan Yardımcısı :Y önetim Kurulu Üyesi (Grup CFO) : Yönetim Kurulu Üyesi : Yönetim Kurulu Üyesi (Bağımsız) : Yönetim Kurulu Üyesi* (Bağımsız) Denetimden Sorumlu Komite Altan EDİS Komite Başkanı Tezcan YARAMANCI Komite Üyesi Mehmet Alev ATAKAN Komite Üyesi Riskin Erken Saptanması Komitesi Altan EDİS Komite Başkanı Tezcan YARAMANCI Komite Üyesi Mika HASSINEN Komite Üyesi Mehmet Alev ATAKAN Komite Üyesi Kurumsal Yönetim Komitesi Altan EDİS Komite Başkanı Tezcan YARAMANCI Komite Üyesi 27. Y önetim Kuruluna Sağlanan Mali Haklar Yönetim Kurulu başkan ve Üyelerince Genel Kurulca kararlaştırılan ücret haricinde herhangi bir menfaat sağlanmamaktadır. Ödenecek ücretler hususunda Sermaye Piyasası Kurulu tarafından uyulması zorunlu tutulan Kurumsal Yönetim İlkeleri’ne uyulacaktır. Yönetim Kurul’una yönelik olarak performansa veya ödüllendirmeye dayalı herhangi bir uygulama yapılmamaktadır. Yönetim Kurulu Üyelerine ve üst yönetime sağlanan mali haklar; 31 Aralık 2013 itibariyle Yönetim Kurulu ve üst yönetime 2,447,780 TL tutarında fayda ve haklar sağlanmıştır. *Mehmet Alev Atakan Şirketimiz Yönetim Kurulu üyeliği görevinden 13Ocak 2014 itibariyle ayrılmıştır. 2 0 1 3 FA A L İ Y E T R A P O R U BAĞIMSI Z DENET İ M RAPORU 29 2 0 1 3 FA A L İ Y E T R A P O R U SORUMLULUK BE YANI Sorumluluk Beyanı FİNANSAL TABLOLARIN KABULÜNE İLİŞKİN YÖNETİM KURULU’NUN KARAR TARİHİ: 17.02.2014 KARAR SAYISI: 2 SERMAYE PİYASASI KURULU’NUN SERİ: XI, NO:29 SAYILI TEBLİĞİN ÜÇÜNCÜ BÖLÜMÜNÜN 9. MADDESİ GEREĞİNCE SORUMLULUK BEYANI 17 Şubat 2014 BORSA İSTANBUL BAŞKANLIĞI’NA İSTANBUL Şirketimiz, Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış 2013 Ocak - Aralık dönemine ait Sermaye Piyasası Kurulu (SPK)’nun Seri XI No:29 “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” ve SPK’nın 17.04.2008 tarihinde yayınlamış olduğu 11/467 sayılı kararı uyarınca, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (UMS/ UFRS) çerçevesinde ve SPK tarafından düzenlenen formatlara uyumlu olarak hazırlanan, bağımsız denetimden geçmiş konsolide finansal tablo ve dipnotlarımız ektedir. a) 31.12.2013 tarihli konsolide finansal tabloların tarafımızca incelendiğini, b) Şirketimizdeki görev ve sorumluluk alanında sahip olduğumuz bilgiler çerçevesinde, konsolide finansal tabloların önemli konularda gerçeğe aykırı bir açıklama içermediğini ya da açıklamanın yapıldığı tarih itibariyle yanıltıcı olması sonucunu doğurabilecek herhangi bir eksiklik içermediğini, c) Şirketimizdeki görev ve sorumluluk alanında sahip olduğumuz bilgiler çerçevesinde, yürürlükteki finansal raporlama standartlarına göre hazırlanmış konsolide finansal tabloların, Şirketimizin aktifleri, pasifleri, finansal durumu ve kâr ve zararı ile ilgili gerçeği dürüst bir biçimde yansıttığını, beyan ederiz. Saygılarımızla, Sabri ÖZDOĞANSibel BİNİCİ Genel MüdürHazine Direktörü 30 2 0 1 3 FA A L İ Y E T R A P O R U K O N S O L İ D E F İ N A N S A L TA B L O L A R COMPONENTA DÖKÜMCÜLÜK TİCARET VE SANAYİ A.Ş. 1 OCAK - 31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLAR 2013 İÇİNDEKİLERSAYFA İÇİNDEKİLERSAYFA DİPNOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU 36 DİPNOT 17- S ERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ 52 DİPNOT 2 - K ONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR 36 DİPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA 44 DİPNOT 4 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ DİPNOT 5 - FİNANSAL BORÇLAR DİPNOT 18 - HASILAT 53 46 DİPNOT 19 - ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ, PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ 53 46 DİPNOT 20 - NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER 53 DİPNOT 6 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR 47 DİPNOT 7 - DİĞER ALACAK VE BORÇLAR 47 DİPNOT 21 - ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER/GİDERLER 53 DİPNOT 8 - STOKLAR 48 DİPNOT 22 - FİNANSAL GELİRLER 53 DİPNOT 9 - PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER 48 DİPNOT 23 - FİNANSAL GİDERLER 54 DİPNOT 10 - ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR 48 DİPNOT 11 - MADDİ DURAN VARLIKLAR 49 DİPNOT 24 - SATIŞ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALİYETLER 54 DİPNOT 12 - DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 50 DİPNOT 25 - V ERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) 54 DİPNOT 13 - ŞEREFİYE 50 DİPNOT 26 - İ LİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI 55 DİPNOT 14 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 50 DİPNOT 15 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR 52 DİPNOT 27 - F İNANSAL ARAÇLAR(GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDE AÇIKLAMALAR) 57 DİPNOT 16 - DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 52 DİPNOT 28 - TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 62 31 2 0 1 3 FA A L İ Y E T R A P O R U K O N S O L İ D E F İ N A N S A L TA B L O L A R Dipnot Referansları 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 498.282.580 190.750.922 26.802.660 65.019.762 30.736.348 34.283.414 310.116.101 309.683.070 433.031 78.545.047 2.369.893 562.557 14.866.560 40.943.772 52.854.107 23.108.136 29.745.971 21.076.916 20.633.305 443.611 58.668.311 332.763 3.592.724 13.282.329 349.708.404 482.469.174 10.574.113 10.574.113 212.198.246 212.198.246 3.459.038 315.919.466 15.532.633 2.919.110 12.613.523 4.223.154 3.186.441 250.901.469 13.613.862 2.386.564 11.227.298 2.569.156 847.990.984 673.220.096 VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar - İlişkili taraflardan ticari alacaklar - İlişkili olmayan taraflardan ticari alacaklar Diğer Alacaklar - İlişkili taraflardan diğer alacaklar - İlişkili olmayan taraflardan diğer alacaklar Stoklar Peşin Ödenmiş Giderler Cari Dönem Vergisi ile İlgili Alacaklar Diğer Dönen Varlıklar 4 6 26 26 7 8 9 25 16 Duran Varlıklar Diğer Alacaklar - İlişkili taraflardan diğer alacaklar Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar - Şerefiye - Diğer maddi olmayan duran varlıklar Peşin Ödenmiş Giderler 26,7 10 11 13 12 9 TOPLAM VARLIKLAR Konsolide finansal tablolar yayınlanmak üzere Yönetim Kurulu’nun 17 Şubat 2014 tarihli toplantısında onaylanmıştır. Konsolide finansal tablolar ayrıca 31 Aralık 2013 tarihi itibari ile sona eren yıla ilişkin olarak yapılacak Genel Kurul’da Componenta Dökümcülük Sanayi ve Ticaret A.Ş. ortaklarının onayına tabidir. KAYNAKLAR Dipnot Referansları 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 371.546.312 125.045.568 5 260.567.620 33.542.862 5 28 4.792.440 3.592.883 79.446.896 1.768.774 77.678.122 7.097.664 1.244.747 23.653 1.221.094 5.496.012 9.308.050 3.145.017 289.225 59.253.955 3.453.758 55.800.197 4.858.507 10.668.195 68.436 10.599.759 6.038.883 7.248.924 143.172.805 245.214.069 15 25 94.916.669 22.600.537 22.600.537 25.655.599 211.416.995 17.242.049 17.242.049 16.555.025 17 17 17 66.844.800 45.195.347 161.041 66.844.800 45.195.347 161.041 17 17 72.487.593 76.376.567 (3.888.974) 76.997.766 76.980.484 17.282 17 17 17 17 68.354.907 68.354.907 5.786.834 59.130.560 15.310.785 1.700.978 1.700.978 23.240.986 73.997.421 14.822.120 847.990.984 673.220.096 Kısa Vadeli Yükümlülükler Kısa Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları Türev Finansal Araçlar Ticari Borçlar - İlişkili taraflara Ticari Borçlar - İlişkili olmayan Taraflara Ticari Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar Diğer Borçlar - İlişkili taraflara diğer borçlar - İlişkili olmayan taraflara diğer borçlar Kısa Vadeli Karşılıklar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 26 15 7 26,7 14 16 Uzun Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Borçlanmalar Uzun Vadeli Karşılıklar - Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Paylara İlişkin Primler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir veya Giderler - Maddi Duran Varlıklar Yeniden değerleme Artışları - Tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm (kayıpları)/kazançları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelir veya Giderler - Yabancı para çevrim farkları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Karları Dönem Net Karı TOPLAM KAYNAKLAR 32 5 2 0 1 3 FA A L İ Y E T R A P O R U SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER: Hasılat Satışların Maliyeti (-) K O N S O L İ D E F İ N A N S A L TA B L O L A R Dipnot Referansları 1 Ocak31 Aralık 2013 1 Ocak31 Aralık 2012 18 18 635.656.586 (499.410.008) 612.933.966 (494.617.218) 136.246.578 118.316.748 (49.997.791) (39.044.560) (2.470.413) 33.026.634 (15.765.119) (53.153.933) (35.327.302) (2.205.584) 6.442.445 (5.477.756) 61.995.329 28.594.618 (10.321.329) 1.302.840 5.484.388 378.065 487.016 61.995.329 28.594.618 (10.321.329) 1.302.840 5.484.388 378.065 487.016 53.354.905 34.566.022 20.372.366 (47.295.476) 11.142.765 (26.657.830) 26.431.795 19.050.957 (11.121.010) (5.990.538) (5.130.472) (4.228.840) (2.594.867) (1.633.973) 15.310.785 14.822.117 (3.906.256) 17.282 66.653.929 76.980.484 804.577 78.058.458 92.624.460 0,2290 0,2217 BRÜT KAR Pazarlama Giderleri (-) Genel Yönetim Giderleri (-) Araştırma Giderleri (-) Esas Faaliyetten Diğer Gelirler Esas Faaliyetten Diğer Giderler (-) 19 19 19 21 21 ESAS FAALİYET KARI Yatırım Faaliyetlerinden Giderler Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarındaki Paylar 10 ESAS FAALİYET KARI Yatırım Faaliyetlerinden Giderler Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Karlarındaki Paylar 10 FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI Finansman Gelirleri Finansman Giderleri 22 23 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI Vergi Gideri - Dönem Vergi Gideri - Ertelenmiş Vergi Gideri 25 25 DÖNEM KARI DİĞER KAPSAMLI GELİR/(GİDER) Kar Veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Tanımlanmış Fayda Planları yeniden Ölçüm (Kayıpları)/Kazançları Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar Maddi Duran Varlıklar yeniden değerleme Artışları Yabancı Para Çevrim Farklarındaki Değişim TOPLAM KAPSAMLI GELİR Nominal değeri 0,1 Kr olan 1000 adet hisse başına kazanç (TL olarak) 29 33 2 0 1 3 FA A L İ Y E T R A P O R U K O N S O L İ D E F İ N A N S A L TA B L O L A R Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler 1 Ocak 2013 Muhasebe politikasındaki değişikliğin etkisi (*) 1 Ocak 2013 itibariyle yeniden düzenlenen bakiye Temettü ödemesi Transferler Amortisman Transferi Döneme ait toplam kapsamlı gelir 31 Aralık 2013 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler Tanımlanmış fayda planları yeniden Paylara ölçüm ilişkin kazanç primler (kayıpları) Birikmiş Karlar Yeniden değerleme artışları Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Yabancı para çevrim farkları Geçmiş yıllar karları dönem karı Toplam özkaynaklar Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltme farkları 66.844.800 45.195.347 161.041 - 76.980.484 23.240.986 1.700.978 73.997.421 14.839.402 302.960.459 - - - 17.282 - - - - (17.282) - 66.844.800 - 45.195.347 - 161.041 - 17.282 23.240.986 (17.454.152) - - - (3.906.256) 1.700.978 73.997.421 - (30.292.898) 14.822.120 603.917 66.653.929 - 14.822.120 (14.822.120) - 76.980.484 (603.917) - 15.310.785 302.960.459 (47.747.050) 78.058.458 66.844.800 45.195.347 161.041 (3.888.974) 76.376.567 5.786.834 15.310.785 333.271.867 896.401 55.341.551 42.052.337 - 42.052.337 (42.052.337) - (23.396.467) - 233.732.463 (23.396.467) - 68.354.907 59.130.560 1 Ocak – 31 Aralık 2012 ara hesap dönemine ilişkin konsolide özkaynaklar değişim tablosu: 1 Ocak 2012 Transferler Temettü ödemesi Döneme ait toplam kapsamlı (gider)/gelir 66.844.800 - 45.195.347 - 161.041 - - - 23.240.986 - - - - - 76.980.484 - 804.577 - 14.839.402 92.624.463 31 Aralık 2012 66.844.800 45.195.347 161.041 - 76.980.484 23.240.986 1.700.978 73.997.421 14.839.402 302.960.459 34 2 0 1 3 FA A L İ Y E T R A P O R U İşletme faaliyetleri: K O N S O L İ D E F İ N A N S A L TA B L O L A R Dipnot Referansları 1 Ocak31 Aralık 2013 1 Ocak31 Aralık 2012 15.310.785 14.822.117 11 12 8 15 10 20.063.205 2.752.594 (207.095) 3.311.762 (378.066) - 22 23 (17.947.274) 29.000.990 (44.655.229) 353.149 485.383 11.121.010 12.247.910 599.805 (397.163) 1.694.490 (497.958) (687.458) (10.833.730) 22.726.026 1.700.978 1.554.418 707.074 785.570 4.246.122 19.211.214 48.668.201 (4.537.444) (9.313.196) (19.735.976) 691.573 21.877.925 (6.553.095) (5.814.082) (2.836.092) 6.573.100 (34.223.285) 6.451.993 (48.006) 5.358.085 (6.017.915) (4.167.934) (1.271.165) (7.009.173) 21.323.074 17.947.275 (15.324.092) (2.082.102) 1.302.840 105.420 (29.859.121) (1.654.001) 10.833.730 (14.767.087) (10.460.939) 877.238 90.531 (136.469.208) (2.119.975) (29.563.781) (152.015.710) 291.757.223 (194.838.733) 1.740.402 (28.480.000) (47.747.050) 169.367.897 (20.303.518) 3.077.725 (21.844.066) (23.396.467) 22.431.842 106.901.571 Vergi sonrası kar Vergi sonrası kar ile faaliyetlerden doğan net nakit akımlarının mutabakatı için yapılan düzeltmeler: Amortisman İtfa payları Stok değer düşüklüğü karşılık geliri Kıdem tazminatı karşılık gideri İştiraklerin karlarındaki paylar Maddi duran varlık satış karı-net Şüpheli alacak karşılığı-net Faiz geliri ve vade farkı geliri Faiz ve faktoring gideri Yabancı para çevrim farkları Dava karşılık gideri Vergi cezası karşılığı Vadeli döviz işlemleri tahakkukları Vergi gideri/geliri 14 14 28 İşletme varlık ve yükümlülüklerindeki değişim öncesi işletme faaliyetlerinden sağlanan nakit akışı Ticari alacaklardaki değişim İlişkili taraflar bakiyelerindeki değişim Stoklardaki değişim Diğer varlıklardaki değişim Ticari borçlardaki değişim Ödenen vergi Diğer yükümlülüklerdeki değişim Ödenen kıdem tazminatları 6 26 8 25 15 İşletme faaliyetlerinden elde edilen net nakit Yatırım faaliyetleri: Faiz ve vade farkı geliri Maddi duran varlık alımları Maddi olmayan varlık alımları Maddi duran varlık satışlarından elde edilen nakit Alınan temettü İlişkili taraflara kullandırılan krediler Verilen yatırım avansları 22 11 12 10 Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit Finansman faaliyetleri: Banka kredilerinden sağlanan nakit Ödenen Banka Kredileri Finansal kiralamalar Ödenen faiz, finansal kiralama ve faktoring gideri Ödenen temettü 5 17 Finansman faaliyetlerinden elde edilen net nakit Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net azalış Dönem başı nakit ve nakit benzerleri 4 (14.141.112) 40.943.772 (23.791.065) 64.734.837 Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri 4 26.802.660 40.943.772 35 2 0 1 3 FA A L İ Y E T R A P O R U K O N S O L İ D E F İ N A N S A L TA B L O L A R DİPNOT 1 - GRUP’UN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU alınmıştır. TMS’ler; Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Componenta Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş. (“Şirket”) 1973 içermektedir.. yılında Bursa Orhangazi’de kurulmuş olup 12 Aralık 2006 tarihine Raporlama Standartları (“TFRS”) ile bunlara ilişkin ek ve yorumları Grup’un , konsolide finansal tabloları ve notları, SPK tarafından kadar Koç Holding A.Ş.’nin bağlı ortaklığı olarak faaliyet göstermiş- 7 Haziran 2013 tarihli duyuru ile açıklanan formatlara uygun olarak tir. Koç Holding A.Ş. elinde bulunan hisseleri 12 Aralık 2006 tarihi ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuştur. Bu kapsamda itibariyle Finlandiya’da yerleşik Componenta Oyj’ye devretmiştir. geçmiş döneme ait konsolide finansal tablolarda gerekli değişiklik- Dolayısıyla Şirket o tarihten itibaren Componenta Oyj’nin bağlı ler yapılmıştır. ortaklığı konumuna gelmiştir. Ana faaliyet konusu otomotiv sanayi SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye’de için pik, sfero ve alüminyum döküm ve jant imalatı ve ticaretidir. faaliyette bulunan halka açık şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden Şirket üretim ve ticari faaliyetlerini Bursa - Orhangazi ile 1999 itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının yılında Manisa Organize Sanayi Bölgesi’nde satın alınan alümin- gerekli olmadığını ilan etmiştir. Grup’un konsolide finansal tabloları yum döküm imalatı tesislerinde sürdürmektedir. Şirket, Sermaye bu karar çerçevesinde hazırlanmıştır. Piyasası Kurulu’na (“SPK”) kayıtlıdır ve hisseleri İstanbul Menkul Grup(ve Türkiye’de kayıtlı olan Bağlı Ortaklıkları, İş Ortaklık- Kıymetler Borsası’nda (“İMKB”) işlem görmektedir. Şirket’in ana ları ve İştirakleri) muhasebe kayıtlarının tutulmasında ve kanuni ortaklığı Componenta Oyj’dir (Dipnot 26). finansal tablolarının hazırlanmasında, SPK tarafından çıkarılan Şirket’in daha önce Componenta Döktaş Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş. olan ticari ünvanı 28 Nisan 2008 tarihi itibariyle Componenta Dökümcülük Ticaret ve Sanayi A.Ş. olarak değiştirilmiştir. prensiplere ve şartlara, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”), vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı şartlarına uymaktadır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren Bağlı Ortaklıklar, İş Ortaklıkları ve İştirakler kanuni finansal tablolarını Şirket’in 1 Ocak - Aralık 2013 döneminde bünyesinde istihdam faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmelik- edilen ortalama personel sayısı 2.470’dir (1 Ocak - Aralık 2012: 2.114). lerine uygun olarak hazırlamıştır. Konsolide finansal tablolar, tarihi Şirket’in Manisa ve Orhangazi tesislerinin kayıtlı olduğu adresler aşağıdaki gibidir: Gölyolu no: 26 P.K. (18) Orhangazi 16801 Bursa. maliyet esasına göre hazırlanmış, kanuni kayıtlara TMS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Organize Sanayi Bölgesi Sakarya Cad. No: 14, 45030 Manisa. Componenta UK Ltd. Şirket’in hisselerinin %100’üne sahip olduğu Fonksiyonel para birimi değişikliği bağlı ortaklığı konumundadır. Componenta UK Ltd. İngiltere’de faa- Grup faaliyetlerinde Avro para birimi cinsinden işlemlerin son liyet göstermekte olup, Şirket’in faaliyet konusu olan pik, alümin- dönemlerde giderek ağırlık kazanması nedeniyle 1 Mart 2012 yum döküm ve jant ürünlerinin bu ülkede ticaret ve pazarlamasını tarihinden geçerli olmak üzere TL olan fonksiyonel para birimini yapmaktadır. Avro olarak değiştirmiştir. Grup’un raporlama para birimi TL olmaya Şirket ve bağlı ortaklığı (hep birlikte “Grup” olarak anılacaktır), devam edecektir. yönetim raporlaması açısından üç ayrı endüstriyel bölüm olarak değerlendirilen alüminyum döküm, pik döküm tesisleri ve jant Fonksiyonel para birimi değişikliği (Devamı) bölümleri için bölümlere göre raporlama yapmaktadır (Dipnot 3). Bu kapsamda, 29 Şubat 2012 tarihli bilançodaki ve kapsamlı gelir Grup’un ana faaliyet konusu olan üretim faaliyetleri Türkiye’de tablosundaki tüm tutarlar gerçekleştiğinden, coğrafi bir bölümleme söz konusu değildir. Grup’un 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle iştiraklerdeki yatırımları 29 Şubat tarihli Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası (“TCMB”) Avro döviz alış kuru olan 2,35 ile Avro’ya çevrilmiştir. Bu tutarlar Kumsan Döküm Malzemeleri San. ve Ticaret A.Ş. (“Kumsan”)’den stoklar, maddi ve maddi olmayan duran varlıklar, yatırımlar ve oluşmaktadır (Dipnot 10). özkaynaklar gibi parasal olmayan bilanço kalemlerinin açılış tarihi maliyetleri olarak kabul edilmiştir. 29 Şubat 2012 tarihinden sonra parasal olmayan kalemlere ilişkin hareketler işlem tarihindeki döviz DİPNOT 2 - KONSOLİDE FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR alış kurları ile Avro’ya çevrilmiştir. Parasal kalemler bilanço tarihindeki döviz alış kuru ile Avro’ya çevrilmiştir. Gelir tablosu kalemleri ise işlem tarihindeki döviz kurları kullanılarak Avro’ya çevrilmiştir. 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar 29 Şubat 2012 tarihinden itibaren, çevrim işlemleri sonucu oluşan farklar finansal gelirlerin altında kur farkı geliri olarak muhasebe- 2.1.1 Uygulanan Muhasebe Standartları Grup’un konsolide finansal tabloları, SPK tarafından yayımlanan leştirilmiştir. Finansal tablolarda yer alan dipnotlarda belirtilen yabancı para finansal raporlama standartlarına (“SPK Muhasebe Standartları”) tutarlar Avro haricindeki Türk Lirası dahil tüm yabancı para birimle- uygun olarak hazırlanmıştır. rini içermektedir. İlişikteki (konsolide) finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu’nun (“SPK”) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Seri II–14.1 No’lu “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlama para birimine çevrim Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği” hükümlerine uygun olarak Grup’un raporlama para birimi TL olarak kalmış, dolayısıyla de- hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine istinaden Kamu Gözetimi ğiştirilmemiştir. Bu kapsamda, Avro hazırlanan konsolide finansal Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu (“KGK”) tarafından yü- tabloların TL’ye çevrim yöntemleri aşağıdaki gibidir: rürlüğe konulmuş olan Türkiye Muhasebe Standartları (“TMS”) esas 36 2 0 1 3 FA A L İ Y E T R A P O R U K O N S O L İ D E F İ N A N S A L TA B L O L A R a) Grup’un 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle konsolide bilançosunda Bağlı Ortaklığa ait bilanço ve gelir tablosu, tam konsolidas- yer alan tüm varlık ve yükümlülük kalemleri bilanço tarihindeki yon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiş olup Şirket ve Bağlı TCMB Avro döviz alış kuru olan 2,93 Tl/Avro (31 Aralık 2012:2,35) Ortaklığının sahip olduğu payların kayıtlı değeri, ilgili özserma- ile TL’ye çevrilmiştir. Özkaynaklar kalemleri tarihsel değerleri ile yeden mahsup edilmektedir. Şirket ile Bağlı Ortaklığı arasındaki taşınmıştır. işlemler ve bakiyeler konsolidasyon kapsamında karşılıklı olarak b) 1 Ocak - 31 Aralık 2013 hesap dönemine ilişkin konsolide kap- silinmektedir. Gerçekleşmemiş zararlar işlemin transfer edilen samlı gelir tablosu kalemleri 2013 yılına ait 12 aylık ortalama varlıkta bir değer düşüklüğüne işaret etmediği durumlarda TCMB Avro döviz alış kuru olan 2,52 Tl/Avro (1 Mart-31 Aralık elimine edilir. Şirket ve bağlı Ortaklığı tarafından elde bulundu- 2012 dönemine ait 10 Aylık ortalama TCMB Avro döviz alış kuru rulan bağlı ortaklık hisselerinin maliyeti ve bu hisselerden doğan 2,30 Tl/Avro ile TL’ye çevrilmiştir.) ile TL’ye çevrilmiştir. temettüler, sermaye ve dönem karından çıkarılmıştır. c) Ortaya çıkan tüm kur farkları özkaynaklar altında yabancı para çevrim farkları olarak gösterilmiştir. Bağlı Ortaklıklar, kontrolün Grup’a geçtiği tarihten itibaren konsolidasyon kapsamına dahil edilmekte olup kontrolün sona d) İngiltere’de faaliyet gösteren Componenta UK Ltd.’nin varlık ve yükümlülükleri bilanço tarihindeki döviz kurundan, gelir tablosu kalemleri ise yıllık ortalama kurdan Avro’ya çevrilmiştir. Compo- erdiği tarihten itibaren konsolidasyon kapsamından çıkartılmaktadırlar. Bağlı Ortaklığın net varlıklarında ve faaliyet sonuçlarında ana nenta UK Ltd.’nin dönem başındaki net varlıklarının ve döneme ortaklık dışı paya sahip hissedarların payları konsolide bilanço ait gelir tablosunun Avro’ya çevriminden kaynaklanan kur ve konsolide kapsamlı gelir tablosunda sırasıyla kontrol dışı pay farkları, özsermaye altında yabancı para çevrim farkları hesabına ve kontrol dışı paylara ait kar/zararı olarak gösterilmektedir. dahil edilmiştir. 1 Ocak - 31 Aralık 2013 hesap dönemine ilişkin tüm varlık ve yükümlülükleri bilanço tarihindeki TCMB Gbp döviz İştirakler alış kuru olan 3,51 Tl/Gbp, gelir tablosu kalemleri ise 2013 yılına İştiraklerdeki yatırım, ilk kayda alındıkları tarihte elde etme maliyeti ait 12 aylık ortalama TCMB Gbp döviz alış kuru olan 2,97 Tl/Avro üzerinden sonraki dönemlerde ise özkaynak yöntemi ile muhase- ile TL’ye çevrilmiştir. beleştirilmiştir. Grup’un genel olarak oy hakkının %20 ila %50’sine sahip olduğu veya Grup’un, şirket faaliyetleri üzerinde kontrol 2.1.2 Konsolidasyon Esasları yetkisine sahip olmamakla birlikte önemli etkiye sahip olduğu Konsolide finansal tablolar ana ortaklık, Componenta Dökümcülük kuruluşlar iştiraklerdir. Grup ile iştirak arasındaki işlemlerden Ticaret ve Sanayi A.Ş. ve Bağlı Ortaklığının aşağıdaki bölümlerde doğan gerçekleşmemiş karlar, Grup’un iştirakteki payı ölçüsünde belirtilen esaslara göre hazırlanan hesaplarını kapsamaktadır. düzeltilmiş olup, gerçekleşmemiş zararlar da; işlem, transfer edilen Konsolidasyon kapsamı içinde yer alan şirketlerin finansal tabloları, varlığın değer düşüklüğüne uğradığını göstermiyor ise, düzeltilmiş- konsolide finansal tabloların tarihi itibariyle ve yeknesak muhasebe tir. Özkaynak yöntemine göre, iştiraklerin satın alım sonrasındaki ilke ve uygulamaları gözetilerek Dipnot 2’de belirtilen SPK Finansal vergi sonrası toplam kapsamlı gelir/ (gideri) Grup’un iştirakteki Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlanmıştır. Bağlı Or- payı ölçüsünde Grup’un toplam kapsamlı gelir/ (gideri)’ne yansıtıl- taklıklar, iktisap edildikleri tarih itibariyle konsolidasyon kapsa- maktadır. mına alınmış ve elden çıkarılma tarihi itibariyle de konsolidasyon kapsamı dışında tutulmuştur. Grup, iştirak ile ilgili olarak söz konusu doğrultuda bir yükümlülük altına girmemiş veya bir taahhütte bulunmamış olduğu sürece iştirakteki yatırımın kayıtlı değerinin sıfır olması veya Grup’un Bağlı ortaklık önemli etkisinin sona ermesi üzerine özsermaye yöntemine devam Aşağıdaki tabloda 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle bağlı edilmemektedir. Önemli etkinin sona erdiği tarihteki yatırımın ka- ortaklık ve Grup’un sahip olduğu paylar gösterilmiştir: yıtlı değeri, o tarihten sonra maliyet olarak gösterilmektedir. Önemli etkinliğin kaybına neden olmayan iştirakteki hisse oranındaki Componenta UK Ltd. 31 Aralık 2013 Hisse Oranı %100 31 Aralık 2012 Hisse Oranı %100 azalma nispetinde, daha önce kapsamlı gelir/ (gider)’de muhasebeleştirilmiş tutarlar, ilgili TFRS hükümlerine göre uygunsa net dönem kar/ (zararı) ile ilişkilendirilir. Aşağıda yer alan tablo, Grup’un iştiraklerindeki hisse oranlarını İngiltere’de faaliyet gösteren Componenta UK Ltd.’nin varlık ve göstermektedir: yükümlülükleri bilanço tarihindeki döviz kurundan, gelir tablosu kalemleri ise yıllık ortalama kurdan Avro’ya çevrilmiştir. Componenta UK Ltd.’nin dönem başındaki net varlıklarının ve döneme ait Kumsan Döküm Malzemeleri Sanayi ve Ticaret A.Ş. (“Kumsan”) 31 Aralık 2013 Hisse Oranı 31 Aralık 2012 Hisse Oranı %25,10 %25,10 gelir tablosunun Avro’ya çevriminden kaynaklanan kur farkları, özsermaye altında yabancı para çevrim farkları hesabına dahil edilmiştir. Grup’un üzerinde kontrolü olduğu tüm işletmeler (yapılandırılmış işletmeler dahil) Grup’un bağlı ortaklığı konumundadır. Grup, işletmeyle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kaldığı veya bu getirilerde hak sahibi olduğu, aynı zamanda 2.1.3Türkiye Finansal Raporlama Standartları’ndaki Değişiklikler ve Etkileri a) Ocak 2013 tarihi ile başlayan dönem itibariyle Grup tarafından uygulanmış, mevcut standartlarda değişiklik veya yeni standartlar: - UMS/TMS 1 (değişiklik), “Finansal Tabloların Sunumu, Diğer bu getirileri işletme üzerindeki gücüyle etkileme imkânına sahip Kapsamlı Gelir”, olduğu durumda, işletmeyi kontrol etmektedir. 1 Temmuz 2012 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir. Değişikler sonucu 37 2 0 1 3 FA A L İ Y E T R A P O R U ortaya çıkan temel gelişme işletmelerin diğer kapsamlı gelir K O N S O L İ D E F İ N A N S A L TA B L O L A R - UMS/TMS 28 (revize), “İştirakler ve İş Ortaklıklarındaki Yatırım- altında gösterdiği hesapları daha sonraki dönemlerde potansiyel lar”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık olarak gelir tablosu ile ilişkilendirilecek olarak gruplaması zorun- raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart, yeni UFRS/TFRS luluğunun getirilmesidir. Değişiklik diğer kapsamlı gelirde hangi 11’in yayınlanmasının ardından özkaynak yöntemiyle muhase- kalemlerin gösterileceğinden bahsetmemektedir. beleştirilecek iş ortaklıkları ve iştirakler ile ilgili yükümlülükleri - UFRS 10, “Konsolide Finansal Tablolar”. Grup’un üzerinde kontrolü içermektedir. olduğu tüm işletmeler (yapılandırılmış işletmeler dahil) UFRS 10 - UFRS/TFRS 7 (değişiklik), “Finansal Araçlar: Açıklamalar”, 1 Ocak kapsamındadır. Standart, kontrol kavramını bir işletmenin, özel 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama amaçlı işletmeler dahil, konsolidasyona kapsamına alınması için dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik, halihazırda geçerli olan dipnot belirleyici unsur olarak kabul eder. Bu standart, UMS 27 “Konso- açıklamalarının iyileştirilerek UFRS/TFRS ve US GAAP finansal lide ve Bireysel Finansal Tablolar”da yer alan konsolide finansal tablo hazırlayan şirketler arasındaki karşılaştırılabilirliğin arttırıl- tablolarla ilgili hükümlerin ve UMS Yorum 12 “Konsolidasyon ması amacını taşımaktadır. - Özel Amaçlı İşletmeler” yorumunun yerini almıştır. Grup, işlet- - UFRS/TFRS’ lerin geliştirilmesi projesi kapsamında, 2011 yılı için- meyle olan ilişkisinden dolayı değişken getirilere maruz kaldığı de 5 tane standarda değişiklik getirilmiştir. UFRS/TFRS 1, UMS/ veya bu getirilerde hak sahibi olduğu, aynı zamanda bu getirileri TMS 1, UMS/TMS 16, UMS/TMS 32 ve UMS/TMS 34. Bu değişik- işletme üzerindeki gücüyle etkileme imkânına sahip olduğu likler 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık durumda, işletmeyi kontrol etmektedir. Grup’un Componenta raporlama dönemlerinde geçerlidir. UK Ltd.’nin hisselerinin ve aynı zamanda oy hakkının tümüne sahip olmasından dolayı söz konusu standartın,konsolide finansal tablolar üzerinde herhangi bir etkisi yoktur. - UMS/TMS 19 (değişiklik), “Çalışanlara Sağlanan Faydalar”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklikler, koridor metodunu yürürlükten kaldırmakta ve finansal giderlerin net fonlama teme- b) 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan diğer tüm yeni standartlar, mevcut standartlardaki değişiklikler ve yorumlar, Grup faaliyetleri ile ilgili olmadığından veya finansal tablolar üzerinde önemli etkisi olmadığından listelenmemiştir. c) Henüz geçerli olmayan ve Grup tarafından uygulanmamış, mevcut standartlardaki değişiklikler, yeni standartlar ve yorumlar: linde hesaplanmasını öngörmektedir. Standart, geçmiş hizmet - UMS/TMS 32 (değişiklik), “Finansal Araçlar: Sunum”, 1 Ocak 2014 maliyetlerinin gelir tablosunda muhasebeleştirilmesi hükmünü tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dö- içermektedir. Yeni bir kavram olan yeniden ölçümü, gelir tablosu nemlerinde geçerlidir. Değişiklik ile UMS/TMS 32, “Finansal Araç- yerine diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilmesini içermek- lar: Sunum” standardında bulunan uygulama rehberi bilançoda tedir. bulunan finansal varlık ve finansal yükümlülüklerin netleştiril- Söz konusu değişikliğin geriye dönük olarak uygulanması netice- mesi konusunda daha açıklayıcı olması amacıyla güncellenmiştir. sinde; Grup’un 1 Ocak 2013 tarihi itibariyle önceden raporlanmış - UFRS/TFRS 9 “Finansal Araçlar ”, 1 Ocak 2015 tarihinde veya bu kapsamlı gelir tablosunda satışların maliyeti ve faaliyet giderleri tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerli- içerisinde yer alan, ertelenmiş vergi etkisi düşülerek, toplamı dir. Finansal varlık ve yükümlülüklerin sınıflandırılması, ölçümü 17.282 TL tutarındaki aktüeryal kazanç, diğer kapsamlı giderler ve muhasebeleştirilmesine yer vermektedir. UMS/TMS 39’da içerisinde “tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları” yer alan finansal enstrümanların sınıflama ve ölçüm prensipleri altında ve bilançoda ise “tanımlanmış fayda planları yeniden ölçüm kayıpları” hesabında sunularak, bilançolardaki ilgili bakiyeler yeniden düzenlenmiştir. - UFRS/TFRS 12, “Diğer İşletmelerdeki Paylara İlişkin Açıklama- yerine gelmiştir. - UMS 36 (değişiklik), “Varlıklarda değer düşüklüğü”, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler, değer düşüklüğüne lar”, 1 Ocak 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık uğramış varlığın eğer gerçeğe uygun değeri ile satış maliyetinin raporlama dönemlerinde geçerlidir. Standart ortak düzenlemeler, farkı baz alınarak hesaplanmış ise, geri kazanılabilir tutarı ile ilgili bağlı ortaklıklar, iştirakler, özel amaçlı araçlar ve diğer bilanço dışı bilgilerin açıklanmasına ilişkin ek açıklamalar getirmektedir. araçlar da dahil olmak üzere diğer işletmelerde bulundurulan tüm - UMS 39 (değişiklik), “Finansal Araçlar: muhasebeleştirilmesi ve paylara ilişkin açıklama yükümlülüklerini içermektedir. - UFRS/TFRS 13, “Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü”, 1 Ocak 2013 ölçümü”, 1 Ocak 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler türev- tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dö- lerin tecditi ve finansal risklerden korunma muhasebesi ile ilgili nemlerinde geçerlidir. Standart, tam bir makul değer tanımı ve olup, belirtilen şartlar sağlandığı sürece, kanun ve yönetmelikler tüm UFRS/TFRS’lerde uygulanacak tek bir ölçüm ve açıklamalar sebebiyle türevlerin tecdit edilmesi durumunda finansal riskler- kaynağı sağlayarak tutarlılığın geliştirilmesi ve karmaşıklığın den korunma muhasebesine devam edilmesine izin vermektedir. azaltılmasını amaçlamaktadır. - UFRS/TFRS 10, 11 ve 12’ye geçiş rehberi (değişiklik), 1 Ocak Grup yukarıda yer alan değişikliklerin operasyonlarına olan 2013 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama etkilerini değerlendirip geçerlilik tarihinden itibaren uygulayacak- dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, geçiş UFRS/TFRS 10, 11 tır. Yukarıdaki standart ve yorumların, uygulanmasının gelecek ve 12’ye geçiş sürecinde düzeltilmesi gereken önceki dönem mali dönemlerde Grup’un konsolide finansal tabloları üzerinde önemli bir tablolarına limit getirip karşılaştırılması gereken mali tabloyu bir etki yaratmayacağı beklenmektedir önceki yıl ile sınırlı tutmaktadır. Konsolide yapısı olmayan işletmeler için değişiklik karşılaştırmalı mali tablo sunumunu UFRS/ TFRS 12’nin ilk defa geçerli olacağı tarihe kadar kaldırmıştır. 38 2 0 1 3 FA A L İ Y E T R A P O R U K O N S O L İ D E F İ N A N S A L TA B L O L A R 2.2 Muhasebe Politikalarındaki Değişiklikler Ocak - 31 Aralık 2013 dönemine ait kapsamlı gelir tablosunu, nakit Aşağıda belirtilen değişiklikler haricinde değiştirilen veya değişti- akım tablosunu ve özkaynaklar değişim tablosunu ise 1 Ocak 31 Aralık 2012 dönemi ile karşılaştırmalı olarak düzenlemiştir. rilmesi planlanan muhasebe politikaları bulunmamakta olup tüm SPK’nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan muhasebe politikaları önceki dönemlerle uyumlu olarak uygulanmaktadır. Grup, UMS 16 “Maddi Duran Varlıklar” standardına uygun olarak karar uyarınca Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği kapsamına giren sermaye piyasası kurumları için arazi ve arsalar, yer altı ve yer üstü düzenleri ve binalar için 18 31 Mart 2013 tarihinden sonra sona eren ara dönemlerden itibaren Aralık 2012 tarihinde TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından yürürlüğe giren finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi yayın- yapılan değerleme çalışmalarında tespit edilen makul değerleri baz lanmıştır. Söz konusu örneklerle uyumlu olarak, Grup’un finansal alarak 31 Aralık 2012 tarihinden başlayarak “Yeniden değerleme tablolarında çeşitli sınıflamalar yapılmıştır. Grup’un 31 Aralık 2012 modelini” benimsemiştir. Makine, tesis ve cihazları, döşeme ve tarihli finansal durum tablosunda yapılan sınıflamalar aşağıdaki demirbaşlar, özel maliyetler ve taşıtlar önceki yıllarla tutarlı olarak gibidir: elde etme maliyetleri üzerinden, birikmiş amortisman ve mevcutsa i) kalıcı değer düşüklüğünün indirilmesi sonrasında oluşan değerleri Daha önce 31 Aralık 2012 bilançosunda kısa vadeli borçlanmalar kalemi içerisinde gösterilen ile konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadır. 2.255.974 TL tutarındaki kredilerin anapara ve faizleri uzun vadeli Yapılan değerleme çalışmasında; ii) Daha önce 31 Aralık 2012 bilançosunda şerefiye kalemi içerisin- borçların kısa vadeli kısımları kalemi içerisinde, • Arsaların bulunduğu yer, civarının teşekkül tarzı, alt yapı ve ulaşım imkanları, cadde ve sokağa olan cephesi, alan ve konumu gibi değerine etken olabilecek tüm özellikleri dikkate alınmış, mevkide detaylı piyasa araştırması yapılmış ve de ülkede son dönemde yaşanan ekonomik koşullar da göz önüne alınmıştır. • Değerleme raporları ilgili Sermaye Piyasası Mevzuatı Hükümleri’ne göre hazırlanmıştır. • Yeniden değerleme ilk kez 31 Aralık 2012 tarihli mali tablolara yansıtılmıştır. • Yeniden değerleme raporları SPK mevzuatı çerçevesinde değerleme hizmeti veren bağımsız bir şirket tarafından hazırlanmıştır. de gösterilen 2.435.114 TL tutarındaki şerefiye maddi olmayan duran varlıkların içerisinde, iii) Daha önce 31 Aralık 2012 bilançosunda diğer yükümlülükler kalemi içerisinde gösterilen 13.053.180 TL tutarındaki SGK borçları ve personel maaş tahakkukları çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar kalemi içerisinde, iv) Daha önce 31 Aralık 2012 kapsamlı gelir tablosunda pazarlama satış dağıtım giderleri içerisinde gösterilen 24.748.193 TL tutarındaki giderler pazarlama giderleri çerisinde, v) Daha önce 31 Aralık 2012 gelir tablosunda finansman gelir/gider • Değerleme çalışmalarında maliyet yaklaşımı, emsal karşılaştırma, kalemi içerisinde gösterilen 2.637.856 TL tutarındaki esas faali- adil piyasa değerleri gibi yöntem ve varsayımlar ile güncel piyasa yetlerden kaynaklanan faiz ve kur farkları, esas faaliyetlerden koşulları dikkate alınmıştır. • Değer artış fonunun ortaklara dağıtılmasına ilişkin bir kısıtlama yoktur. diğer gelir ve giderlerin içerisinde, vi) Daha önce 31 Aralık 2012 gelir tablosunda vergi alacaklarında gösterilen 3.592.724 TL tutarındaki peşin ödenen vergi tutarı cari dönem vergi alacaklarında gösterilmiştir. 31 Aralık 2013 tarihi itibari ile söz konusu varlıkların taşınan değerlerinin aynı tarih itibariyle ilgili varlıkların makul değerlerine 2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti yaklaşacağı tahmin edilmektedir. Konsolide finansal tabloların hazırlamasında izlenen önemli muha- Şirket, 1 Mart 2012 tarihinden geçerli olmak üzere fonksiyonel sebe politikaları, aşağıda özetlenmiştir: para birimini Avro olarak değiştirmiştir (Dipnot 2.1.1). Nakit ve Nakit Benzerleri 2.3Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Mali Tabloların Düzeltilmesi Hazır değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belli nakde kolay- Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek deki değişim riski önemsiz olan ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan üzere, Grup’un konsolide finansal tabloları önceki dönemle kar- yatırımları içermektedir (Dipnot 4). Nakit ve nakit benzerleri makul şılaştırmalı hazırlanmaktadır. Grup, 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle değerleri ile gösterilmektedir. ca çevrilebilen kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip ve değerin- konsolide bilançosunu 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle hazırlanmış konsolide bilançosu ile; 1 Ocak - 31 Aralık 2013 dönemine ait konsolide kapsamlı gelir, Ticari Alacaklar ve Değer Düşüklüğü Karşılığı Grup tarafından bir alıcıya ürün veya hizmet sağlanması sonucunda konsolide nakit akım ve konsolide özkaynaklar değişim tabloları- oluşan ticari alacaklar tahakkuk etmemiş finansman gelirlerinden nı ise 1 Ocak - 31 Aralık 2012 ara hesap dönemi ile karşılaştırmalı netleştirilmiş olarak gösterilirler. Tahakkuk etmemiş finansman olarak düzenlemiştir. gelirleri sonrası ticari alacaklar, orijinal fatura değerinden kayda alınan alacakların izleyen dönemlerde elde edilecek tutarlarının 2.4Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesi ile hesaplanır. Belirlenmiş faiz Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek sinin çok büyük olmaması durumunda, maliyet değerleri üzerinden üzere, Grup’un finansal tabloları önceki dönemlerle karşılaştır- gösterilmiştir. malı olarak hazırlanmaktadır. Grup, 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle bilançosunu 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle hazırlanmış bilanço ile; 1 oranı olmayan kısa vadeli alacaklar, orijinal etkin faiz oranının etki- Grup, ödenmesi gereken tutarları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren ve aşağıda belirtilen bir durumun söz konusu olması 39 2 0 1 3 FA A L İ Y E T R A P O R U K O N S O L İ D E F İ N A N S A L TA B L O L A R halinde ticari alacaklar için bir alacak risk karşılığı oluşturulur. yetleri üzerinden, birikmiş amortisman ve mevcutsa kalıcı değer Grup, ayrıca özel bir anlaşma veya teminatı olmayan ve 1 yılı aşan düşüklüğünün indirilmesi sonrasında oluşan net değeri ile finansal alacaklarına karşılık ayırmaktadır. Söz konusu bu karşılığın tutarı, tablolara yansıtılmaktadır. Amortisman, maddi varlıkların faydalı alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanıla- Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edi- rak ayrılmakta olup faydalı ömürler her raporlama dönemindeki lebilecek tutarlar da dahil olmak üzere beklenen nakit girişlerinin, kapasite kullanım oranları, ekonomik, teknolojik gelişmeler dikkate başlangıçta oluşan alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak alınarak gözden geçirilmekte ve gerekli güncellemeler ileriye dönük iskonto edilen cari değeridir. şekilde finansal tablolara yansıtılmaktadır. Grup tüm finansal varlıkların değer düşüklüğü testi için aşağıda- Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluşan kar ve za- ki kriterleri göz önünde bulundurmaktadır: rarlar diğer yatırım faaliyetlerinden gelirleri ve giderleri hesaplarına - Borçlu tarafın önemli ölçüde finansal açıdan zorluk içinde olup dahil edilirler (Dipnot 11, Dipnot 12). olmaması, - Anaparanın veya faizin ödenmemesi veya geç ödenmesi gibi sözleşme hükümlerine borçlu tarafın uymaması, - Ekonomik veya yasal nedenlerden ötürü, borçlu olan tarafa herhangi bir imtiyazın tanınıp tanınmadığı, - Borçlu olan tarafın finansal açıdan yeniden yapılandırmaya gitmesinin beklenmesi veya gitmesi, - Bağımsız veriler kullanılarak, finansal varlıkların gelecekte Grup, UMS 16 “Maddi Duran Varlıklar” standardına uygun olarak arazi ve arsalar, yer altı ve yer üstü düzenleri ve binalar için 18 Aralık 2012 tarihinde TSKB Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından yapılan değerleme çalışmalarında tespit edilen makul değerleri baz alarak 31 Aralık 2012 tarihinden başlayarak “Yeniden değerleme modelini” benimsemiştir. Makine, tesis ve cihazları, döşeme ve demirbaşlar, özel maliyetler ve taşıtlar önceki yıllarla tutarlı olarak elde etme maliyetleri üzerinden, birikmiş amortisman ve mevcutsa Grup’a sağlayacakları nakit akışlarında önemli düşüşlerin olup kalıcı değer düşüklüğünün indirilmesi sonrasında oluşan değerleri olmayacağı. ile konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadır. Grup, ödenmesi gereken tutarları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren ve aşağıda belirtilen bir durumun söz konusu olması Yapılan değerleme çalışmasında; halinde ticari alacaklar için bir alacak risk karşılığı oluşturulur. •A rsaların bulunduğu yer, civarının teşekkül tarzı, alt yapı ve ula- Grup, ayrıca özel bir anlaşma veya teminatı olmayan ve 1 yılı aşan şım imkanları, cadde ve sokağa olan cephesi, alan ve konumu gibi alacaklarına karşılık ayırmaktadır. Söz konusu bu karşılığın tutarı, değerine etken olabilecek tüm özellikleri dikkate alınmış, mevkide alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. detaylı piyasa araştırması yapılmış ve de ülkede son dönemde Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek tutarlar da dahil olmak üzere beklenen nakit girişlerinin, başlangıçta oluşan alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen cari değeridir. Şüpheli alacak tutarına karşılık ayrılmasını takiben, şüpheli alacak tutarının tamamının veya bir kısmının tahsil edilmesi durumunda, tahsil edilen tutar ayrılan şüpheli alacak karşılığından düşülerek diğer faaliyet gelirlerine kaydedilir. yaşanan ekonomik koşullarda göz önüne alınmıştır. •D eğerleme raporları ilgili Sermaye Piyasası Mevzuatı Hükümleri’ne göre hazırlanmıştır. •Y eniden değerleme ilk kez 31 Aralık 2012 tarihli mali tablolara yansıtılmıştır. •Y eniden değerleme raporları SPK mevzuatı çerçevesinde değerleme hizmeti veren bağımsız bir şirket tarafından hazırlanmıştır. •D eğerleme çalışmalarında maliyet yaklaşımı, emsal karşılaştırma, adil piyasa değerleri gibi yöntem ve varsayımlar ile güncel piyasa koşulları dikkate alınmıştır. Stoklar Stoklar, maliyetin veya net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenir. Stokların maliyeti tüm satın alma maliyetlerini, dönüş- •D eğer artış fonunun ortaklara dağıtılmasına ilişkin bir kısıtlama yoktur. Grup tüm finansal varlıkların değer düşüklüğü testi için aşağıda- türme maliyetlerini ve stokların mevcut durumuna ve konumuna ki kriterleri göz önünde bulundurmaktadır: getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Stokların birim - Borçlu tarafın önemli ölçüde finansal açıdan zorluk içinde olup maliyeti, aylık hareketli ağırlıklı ortalama yöntemi ile belirlenir. Net gerçekleşebilir değer, işin normal akışı içinde tahmini satış fiyatından tahmini tamamlama maliyeti ve satışı gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış maliyeti toplamının indirilmesiyle elde edilen tutardır (Dipnot 8). olmaması, - Anaparanın veya faizin ödenmemesi veya geç ödenmesi gibi sözleşme hükümlerine borçlu tarafın uymaması, - Ekonomik veya yasal nedenlerden ötürü, borçlu olan tarafa herhangi bir imtiyazın tanınıp tanınmadığı, - Borçlu olan tarafın finansal açıdan yeniden yapılandırmaya gitme- Maddi Duran Varlıklar sinin beklenmesi veya gitmesi, - Bağımsız veriler kullanılarak, finansal varlıkların gelecekte 31 Aralık 2013 tarihine kadar Grup’a sağlayacakları nakit akışlarında önemli düşüşlerin olup Araziler arsalar ve binalar ile yerüstü düzenleri TSKB Gayrimenkul olmayacağı. Değerleme A.Ş. tarafından 31 aralık 2012 tarihi itibariyle yapılan Maddi duran varlıklarda, yeniden değerleme sonucu meydana değerleme çalışmalarında tespit edilen makul değerlerinden; diğer gelen artışlar, bilançoda özkaynaklar grubunda yer alan yeniden maddi duran varlıklar ise, 1 Ocak 2005 tarihinden önce iktisap değerleme fonu hesabına ertelenmiş vergi etkisi netlendikten son- edilen kalemler için TL’nin 31 Aralık 2004 tarihindeki alım gücüyle ra, alacak kaydedilmektedir. ifade edilen düzeltilmiş elde etme maliyetleri üzerinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra iktisap edilen kalemler için ise elde etme mali- 40 Yeniden değerlenmiş tutar, yeniden değerleme tarihinde tespit edilen gerçeğe uygun değerden sonraki dönemlerde oluşan birikmiş 2 0 1 3 FA A L İ Y E T R A P O R U K O N S O L İ D E F İ N A N S A L TA B L O L A R amortisman ve birikmiş değer düşüklüğü düşülerek tespit edilir. sıtan vergi öncesi bir iskonto oranı kullanılarak bugünkü değerine Yeniden değerlemeler, bilanço tarihinde belirlenecek gerçeğe uygun indirilir. değerin defter değerinden önemli farklılık göstermeyeceği şekilde düzenli aralıklarla yapılır. Varlığın (veya nakit üreten birimin) geri kazanılabilir tutarının, defter değerinden daha az olması durumunda, varlığın (veya nakit Bahse konu yeniden değerlemesinden oluşan defter değerindeki üreten birimin) defter değeri, geri kazanılabilir tutarına indirilir. azalış, söz konusu varlığın daha önceki yeniden değerlemesine Bu durumda oluşan değer düşüklüğü kayıpları gelir tablosunda ilişkin yeniden değerleme fonunda bulunan bakiyesini aşması muhasebeleştirilir, ancak, ilgili varlığın yeniden değerlenmiş olması durumunda gelir tablosuna kaydedilir. durumunda, değer düşüklüğü kaybı yeniden değerleme fonundan Bir maddi duran varlık kalemine ilişkin değer artış fonları, ilgili varlık bilanço dışı bırakıldığında doğrudan geçmiş yıl kârlarına aktarılır. indirilir. Değer düşüklüğünün iptali nedeniyle varlığın (veya nakit üreten birimin) kayıtlı değerinde meydana gelen artış, önceki yıllarda değer Yeniden değerlenmiş ya da bilanço tarihindeki satın alma gücü düşüklüğünün mali tablolara alınmamış olması halinde oluşacak ile ifade edilmiş maddi duran varlıkların üzerinden doğrusal amor- olan defter değerini (amortismana tabi tutulduktan sonra kalan tisman yöntemi uygulanarak amortisman hesaplanmıştır. Arsalar net tutar) aşmamalıdır. Şerefiye için değer düşüklüğünün iptali söz ekonomik ömürleri sonsuz olarak kabul edildiği için amortismana konusu olmaz.Değer düşüklüğünün iptali gelir tablosuna kayıt edilir tabi tutulmamıştır. Amortisman, maddi varlıkların değerleri üzerin- ancak ilgili varlığın yeniden değerlenmiş olması durumunda iptal den faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi ile edilen değer düşüklüğü kaybı yeniden değerleme fonuna ilave edilir. ayrılmaktadır. Söz konusu varlıkların tahmin edilen faydalı ömürleri aşağıda belirtilmiştir. Faktoring İşlemleri Grup, ticari alacaklarının bir bölümünü faktoring yöntemiyle tahsil Binalar Yer altı ve yerüstü düzenleri Makine ve teçhizat Döşeme ve demirbaşlar Motorlu araçlar Faydalı ömür (yıl) 30-50 15 6-8 2-3 3-4 etmektedir. Faktoring anlaşmaları uyarınca, ticari alacak ile ilgili tahsilat riskinin Grup’ta kaldığı hallerde söz konusu ticari alacaklarının faktoring şirketi tarafından tahsil edilme tarihine kadar ilgili tutarlar bilançoda varlıklar altında ticari alacaklar kalemi içerisinde ve yükümlülükler altında faktoring borçları olarak takip edilmektedir. Arsalar için sınırsız ömürleri olması sebebiyle amortisman ayrılmamaktadır. Şerefiye Bir işletmenin satın alınması ile ilgili katlanılan satın alma maliyeti, Maddi Olmayan Duran Varlıklar iktisap edilen işletmenin satın alma tarihindeki tanımlanabilir Maddi olmayan varlıklar hakları içerir. Bunlar, 1 Ocak 2005 tari- varlık, yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerine dağıtılır. Satın hinden önce iktisap edilen kalemler için TL’nin 31 Aralık 2004 tari- alma maliyetinin iktisap edilen işletmenin tanımlanabilir varlık, hindeki alım gücüyle ifade edilen düzeltilmiş elde etme maliyetleri yükümlülük ve şarta bağlı yükümlülüklerinin makul değerindeki üzerinden, 1 Ocak 2005 tarihinden sonra iktisap edilen kalemler iktisap edenin payını aşan kısmı şerefiye olarak muhasebeleştiri- için ise elde etme maliyetleri üzerinden, birikmiş itfa payları ve, lir. İktisap edilen tanımlanabilir varlık, yükümlülük ve şarta bağlı mevcutsa, kalıcı değer düşüklüğünün indirilmesi sonrasında oluşan yükümlülüklerin makul değeri içerisindeki iktisap edenin payının net değeri ile finansal tablolara yansıtılmaktadır ve elde edildikleri işletme birleşmesi için transfer edilen satın alma bedelini aşması tarihten sonraki durumunda, fark gelir olarak kaydedilir. 5-15 yılı geçmeyen bir süre için tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile itfa edilirler (Dipnot 12). Banka Kredileri Banka kredileri, alındıkları tarihlerde, alınan kredi tutarından işlem Varlıklarda Değer Düşüklüğü masrafları çıkartıldıktan sonraki değerleriyle kaydedilir. Banka Grup, ertelenmiş vergi varlıkları dışındaki her bir varlık için her kredileri, sonradan etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş raporlama döneminde değer kaybının olduğuna dair herhangi bir maliyet değeri üzerinden gösterilir. İşlem masrafları düşüldükten gösterge olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge sonra kalan tutar ile iskonto edilmiş maliyet değeri arasındaki fark, mevcutsa, değer düşüklüğü tutarını belirleyebilmek için o varlığın gelir tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Varlığın tek başına geri kaza- yansıtılır. nılabilir tutarının hesaplanmasının mümkün olmadığı durumlarda, o varlığın ait olduğu nakit üreten biriminin geri kazanılabilir tutarı Borçlanma Maliyetleri hesaplanır. Kullanıma ve satışa hazır hale getirilmesi önemli ölçüde zaman Makul ve tutarlı bir dağılımın mümkün olduğu durumlarda, isteyen varlıklar söz konusu olduğunda, satın alınması, yapımı Grup’un merkezi varlıkları nakit üreten bağımsız birimlere dağıtılır veya üretimi ile direkt ilişki kurulabilen faiz giderleri, ilgili varlık ya da makul ve tutarlı bir dağılımın mümkün olabileceği nakit üre- kullanıma veya satışa hazır hale getirilene kadar maliyetine dahil ten birimlerinin en küçük sınıfına tahsis edilir. edilmektedir. Yatırımla ilgili kredinin henüz harcanmamış kısmının Geri kazanılabilir tutar, satış maliyetleri düşüldükten sonra geçici süre ile finansal yatırımlarda değerlendirilmesiyle elde edilen elde edilen gerçeğe uygun değer veya kullanımdaki değerin büyük finansal yatırım geliri aktifleştirmeye uygun borçlanma maliyetle- olanıdır. Kullanımdaki değer hesaplanırken, geleceğe ait tahmini rinden mahsup edilir. nakit akımları, paranın zaman değeri ve varlığa özgü riskleri yan- Diğer tüm finansman giderleri, oluştukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir. 41 2 0 1 3 FA A L İ Y E T R A P O R U K O N S O L İ D E F İ N A N S A L TA B L O L A R Makul Değer Değişiklikleri Gelir Tablosunda Muhasebeleştirilen Finansal Varlıklar/ Yükümlülükler Grup, risk ve faydaların transferi ilkesini dikkate alarak yurtdışı Grup, elinde bulundurduğu ileri vadeli döviz alım sözleşmelerini ris- yurtdışında yerleşik depolara gönderilmek üzere ihracatı yapılan kten korunma muhasebesi koşullarını karşılamadıkları için makul ürünlere ait satış gelirini, söz konusu malların müşterilere veya değer değişiklikleri gelir tablosunda muhasebeleştirilen finansal bahsi geçen depolara teslimi anında muhasebeleştirmektedir. Net varlıklar/yükümlülükler olarak sınıflandırmakta, dolayısıyla makul satışlar, indirim ve komisyonların düşülmesi suretiyle bulunmuştur değerleriyle muhasebeleştirmekte ve söz konusu sözleşmelerin (Dipnot 18). makul değer değişikliklerini gelir tablosuna kaydetmektedir. müşterilere ve yurtdışı müşterilerinin tedarik zinciri ortaklarına ait Grup sıvı alüminyum almak üzere tedarikçilere hurda alüminyum satışı gerçekleştirmektedir. Söz konusu hurda satışları satış Sermaye, Temettüler ve Hisse Senedi İhraç Primleri gelirleri içerisinde gösterilmemekte, satışların maliyeti içerisinde Adi hisseler, özsermaye olarak sınıflandırılır. Adi hisseler üzerinden yer alan hurda alüminyum maliyetiyle netleştirilmektedir. dağıtılan temettüler, temettü dağıtım kararı alındığı dönemde birikmiş kardan indirilerek kaydedilir. Hisse senedi ihraç primi, Şirket’in Faiz geliri halka arz edilen hisselerinin nominal tutarı ile satış tutarı arasındaki Grup tarafından elde edilen faiz geliri etkin faiz getirisi yöntemi farkı temsil etmektedir. üzerinden hesaplanarak tahakkuk esasına göre kaydedilir. Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler Sermaye, hisse senedi ihraç primi ve temettüler Dönemin kar veya zararı üzerindeki vergi yükümlülüğü, cari dönem Adi hisseler, sermaye olarak sınıflandırılır. Adi hisseler üzerin- vergisi ve ertelenen vergiyi içermektedir. Cari yıl vergi yükümlülü- den dağıtılan temettüler, beyan edildiği dönemde, birikmiş karlar ğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve bilanço tari- hesabından indirilerek kaydedilir. Emisyon primi ise Şirket’in halka hi itibariyle geçerli olan vergi oranları ile yürürlükteki vergi mevzu- arz edilen hisselerinin nominal tutarı ile satış tutarı arasındaki farkı atı uyarınca hesaplanan vergi yükümlülüğünü ve geçmiş yıllardaki temsil etmektedir. vergi yükümlülüğü ile ilgili düzeltme kayıtlarını içermektedir. Ertelenen vergi, yükümlülük yöntemi kullanılarak, varlık ve Yabancı Para Cinsinden İşlemler yükümlülüklerin konsolide bilançodaki kayıtlı değerleri ile vergi Yabancı para cinsinden olan işlemler, işlem tarihlerinde geçerli olan değerleri arasında oluşan geçici farklar üzerinden hesaplanır. Varlık Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası alış kurları üzerinden çevril- ve yükümlülüklerin vergi değeri, vergi mevzuatı çerçevesinde söz miştir. Yabancı para ile ifade edilen parasal varlık ve yükümlülükler, konusu varlık ve yükümlülükler ile ilgili gelecek dönemlerde vergi dönem sonunda geçerli olan kurlar üzerinden çevrilmiştir. Yabancı matrahını etkileyecek tutarları ifade eder. Ertelenen vergi, konso- para ile ifade edilen parasal varlık ve yükümlülüklerin çevrimle- lide bilanço tarihi itibariyle yürürlükte olan veya yürürlüğe giren rinden doğan kur farkı gelir ve giderleri, konsolide gelir tablosuna vergi oranları ve vergi mevzuatı dikkate alınarak, vergi varlığının yansıtılmıştır. gerçekleşeceği veya yükümlülüğünün ifa edileceği dönemde uygulanması beklenen vergi oranları üzerinden hesaplanır. Ertelenen vergi varlığı veya yükümlülüğü, söz konusu geçici Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar Bilanço tarihinden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru farkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde ödenecek vergi veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından tutarlarında yapacakları tahmin edilen artış ve azalış oranlarında sonra ortaya çıkmış olsalar dahi bilanço tarihi ile bilançonun yayımı konsolide finansal tablolara yansıtılmaktadırlar. Ertelenen vergi için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar. yükümlülüğü, tüm vergilendirilebilir geçici farklar için hesaplanır- Grup, bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ken ertelenen vergi varlığı gelecekte vergiye tabi kar elde etmek ortaya çıkması durumunda, mali tablolara alınan tutarları bu yeni suretiyle indirilebilir geçici farklardan yararlanmanın kuvvetle duruma uygun şekilde düzeltir. muhtemel olması şartıyla konsolide finansal tablolara alınır. Ertelenen vergi varlığının bir kısmının veya tamamının sağlayacağı Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değeri faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde finansal kar elde Finansal araçların tahmini gerçeğe uygun değerleri, Grup tarafından etmenin muhtemel olmadığı ölçüde, ertelenen vergi varlığının mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme metotları kullanılarak kayıtlı değeri azaltılır. tespit edilmiştir. Ancak, gerçeğe uygun değeri belirlemek için piyasa Aynı ülkenin vergi mevzuatına tabi olunması ve cari vergi varlık- verilerinin yorumlanmasında tahminler gereklidir. Buna göre, larının cari vergi yükümlülüklerinden mahsup edilmesi konusunda burada sunulan tahminler, Grup’un bir güncel piyasa işleminde elde yasal olarak uygulanabilir bir hakkın bulunması şartlarıyla erte- edebileceği tutarları göstermeyebilir. lenen vergi varlıkları ve ertelenen vergi yükümlülükleri, karşılıklı Aşağıdaki yöntem ve varsayımlar, finansal araçların gerçeğe olarak birbirinden mahsup edilir (Dipnot 25). uygun değerinin tahmininde kullanılmıştır: Gelirlerin Kaydedilmesi Finansal varlıklar Malların satışı Nakit ve nakit benzeri değerlerin önemli bir kısmının kısa vadeli Satışlar, ürünün teslimi veya hizmetin verilmesi, ürünle ilgili risk ve olması nedeniyle, kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun değerlerine faydaların transferlerinin yapılmış olması, gelir tutarının güvenilir yakınsadığı öngörülmektedir. şekilde belirlenebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik faydaların Grup’a akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin makul değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. 42 Ticari alacakların kayıtlı değerlerinin gerçeğe uygun değeri yansıttığı öngörülmektedir. 2 0 1 3 FA A L İ Y E T R A P O R U Müşterilere verilen avans ve kredilerin tahmini gerçeğe uygun K O N S O L İ D E F İ N A N S A L TA B L O L A R indirgenmiş değerinden düşük olanı üzerinden kaydedilir. Her bir değeri, sabit faizli krediler için cari piyasa faiz oranları kullanılarak kira ödemesi, bakiye borç üzerinde sabit bir oranın elde edilmesi iskonto edilmiş nakit akımlarının bulunmasıyla hesaplanmıştır. amacıyla borç ve finansal masraflar arasında tahsis edilir. Finansal Değişken faizli kredilerin taşınan değeri gerçeğe uygun değerine masraflar düşüldükten sonra ilgili finansal kiralama borçları, finan- yaklaştığı varsayılmıştır. sal kiralama borçları olarak kayıtlara alınır. Finansman maliyetinin faiz unsuru, kira dönemi boyunca gelir tablosuna gider olarak yan- Finansal yükümlülükler sıtılır. Finansal kiralama yolu ile satın alınan maddi varlıklar, varlığın Kısa vadeli finansal ve ticari borçların gerçeğe uygun değerlerinin, tahmini faydalı ömrü üzerinden amortismana tabi tutulur. kısa vadeli olmaları nedeniyle kayıtlı değerlerine yakın olduğu Finansal kiralamadan doğan borçlar, ilgili maddi varlığın satın öngörülmektedir. Uzun vadeli finansal borçların tahmini gerçeğe alma değeri üzerinden finansal tablolara yazılır. Kira sözleşmesin- uygun değeri, cari piyasa faiz oranları kullanılarak iskonto edilmiş den doğan faiz ödemeleri ise, özellikli varlıkların iktisabı veya inşası nakit akımlarının bulunmasıyla hesaplanmıştır. ile ilişkilendirildikleri takdirde, özellikli varlıkların maliyet bedeline dahil edilirler. Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler Herhangi bir karşılık tutarının finansal tablolara alınabilmesi için; Araştırma ve Geliştirme Giderleri Grup’un geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya Araştırma maliyetleri gerçekleştiğinde gider kaydedilmektedir. Yeni yapısal yükümlülüğün bulunması, bu yükümlülüğün yerine getiril- ürünlerin geliştirilmesi veya geliştirilen ürünlerin testi ve dizaynı ile mesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkması- ilgili proje maliyetleri, projenin ticari ve teknolojik bakımdan başarılı nın kuvvetle muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının bir şekilde uygulanabilir olması ve maliyetlerin güvenilir olarak güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması gerekmektedir. tespit edilebilmesi halinde maddi olmayan varlık olarak değerlen- Paranın zaman değerinin etkisinin önemli olduğu durumlarda, dirilirler. Diğer geliştirme giderleri gerçekleştiğinde gider olarak karşılık tutarı; yükümlülüğün yerine getirilmesi için gerekli olması kaydedilmektedir.Önceki dönemde gider kaydedilen geliştirme beklenen giderlerin bugünkü değeri olarak belirlenir. Karşılıkların maliyetleri sonraki dönemde aktifleştirilemez. bugünkü değerlerine indirgenmesinde kullanılacak iskonto oranının belirlenmesinde, ilgili piyasalarda oluşan faiz oranı ile söz konu- İlişkili Taraflar su yükümlülükle ilgili risk dikkate alınır. Söz konusu iskonto oranı Bu konsolide finansal tabloların amacı doğrultusunda, ortaklar, üst vergi öncesi orandır. İskonto oranı, gelecekteki nakit akımlarının düzey yönetim kadrosu ve Yönetim Kurulu üyeleri, aileleri ve bunlar tahminiyle ilgili riski içermez. Dönemler itibariyle paranın zaman tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı şirketler, iştirak ve etkisinin önemli olduğu karşılıkların tahmin edilen gerçekleşme ortaklıklar ilişkili taraflar olarak kabul ve ifade edilmişlerdir (Dipnot tarihine yakınlaşılması sonucunda, karşılıklarda artış oluşurken söz 26). Dönem sonu itibariyle ilişkili taraf konumunu kaybetmiş işlet- konusu bu fark faiz gideri olarak kapsamlı gelir tablosuna yansıtıl- me ve şahıslar ile dönem içerisinde girilmiş işlemler, söz konusu maktadır. şahıs ve işletmeler işlem tarihi itibariyle ilişkili taraf konumunda ise Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti Grup’un tam dipnotlarda açıklanmıştır. olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyid edilebil- Hisse Başına Kazanç mesi mümkün yükümlülükler ve varlıklar, şarta bağlı yükümlülük- Hisse başına kazanç, net karın ilgili dönem içinde mevcut hisselerin ler ve varlıklar olarak değerlendirilmekte ve finansal tablolara dahil ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir. edilmemektedir. Gelecek dönemlerde oluşması beklenen operasyo- Şirketler mevcut hissedarlara birikmiş karlardan hisseleri ora- nel zararlar için herhangi bir karşılık ayrılmamaktadır. nında hisse dağıtarak Çalışanlara Sağlanan Faydalar / Kıdem Tazminatları hesaplanırken, bu bedelsiz hisse ihracı çıkarılmış hisseler olarak Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu iş sözleşmeleri hükümlerine sayılır. Dolayısıyla hisse başına kar hesaplamasında kullanılan ağır- göre kıdem tazminatı, emeklilik veya işten çıkarılma durumunda lıklı hisse adedi ortalaması, hisselerin bedelsiz olarak çıkarılmasını ödenmektedir. Güncellenmiş olan UMS 19 “Çalışanlara Sağlanan geriye dönük olarak uygulamak suretiyle elde edilir. (“Bedelsiz Hisseler”) sermayelerini arttırabilir. Hisse başına kar Faydalar Standardı” (“UMS 19”) uyarınca söz konusu türdeki ödemeler tanımlanmış emeklilik fayda planları olarak nitelendirilir. Bilançoda muhasebeleştirilen kıdem tazminatı karşılığının, Nakit Akımının Raporlanması Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin konsolide nakit akımları tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğması beklenen işletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıf- yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış landırılarak raporlanır. ve konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. Hesaplanan tüm aktüeryal kazançlar ve kayıplar diğer kapsamlı gelir tablosuna yansıtılmıştır. İşletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları, Grup’un esas faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Grup’un yatırım faaliyetlerinde (varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve Finansal Kiralamalar Şirket’in esas olarak mülkiyetin tüm risk ve ödüllerini üstüne aldığı elde ettiği nakit akımlarını gösterir. Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları, Grup’un finans- maddi varlık kiralaması, finansal kiralama şeklinde sınıflandırılır. man faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri Finansal kiralamalar, kiralama döneminin başında kiralanmış olan ödemelerini gösterir. varlığın rayiç değerinden veya asgari kira ödemelerinin o günkü 43 2 0 1 3 FA A L İ Y E T R A P O R U Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı ile K O N S O L İ D E F İ N A N S A L TA B L O L A R gözden geçirilir ve gerekirse düzeltme yapılır. Amortisman, maddi tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli, yüksek likiditeye varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman sahip ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir yöntemi kullanılarak ayrılmakta olup faydalı ömürler her raporlama (Dipnot 4). dönemindeki kapasite kullanım oranları, ekonomik, teknolojik gelişmeler dikkate alınarak gözden geçirilmekte ve gerekli güncelle- Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması meler ileriye dönük şekilde finansal tablolara yansıtılmaktadır. Raporlanabilir bölüm, bölüm bilgileri açıklanması zorunlu olan Grup 1 Ocak - 31 Aralık 2013 döneminde makine ve teçhizatlara bir endüstriyel bölüm veya coğrafi bölümdür. Endüstriyel bölüm- ait amortisman giderini kapasite kullanım oranlarını dikkate alarak ler, belirli bir mal veya hizmeti ya da birbirleriyle ilişkili mal veya konsolide finansal tablolarına yansıtmıştır. Kapasite kullanım oran- hizmet grubunu sağlama veya risk ve fayda açısından Grup’un diğer ları 1 Ocak - 31 Aralık 2013 ara hesap döneminde pik döküm, alü- bölümlerinden farklı özelliklere sahip bölümlerdir. Coğrafi bölümler, minyum döküm ve jant tesislerinde sırasıyla %61%, %59% ve %70% Grup’un belirli bir ekonomik çevrede mal veya hizmet temin eden olarak gerçekleşmiştir (31 Aralık 2012: %64, %40 ve %71). Bunun ve risk ve fayda açısından başka bir ekonomik çevre içerisinde sonucu olarak 1 Ocak - 31 Aralık 2013 dönemine ait makine ve teç- faaliyet gösteren diğer bölümlerden farklı özelliklere sahip bölüm- hizatların amortisman gideri 21.856.040 TL olmuştur.31 Aralık 2013 lerdir. Grup, uygulanan muhasebe politikalarında finansal bilgilerin itibari ile kapasite kullanım oranlarını kullanımı sebebi ile 9.982.790 bölümlere göre raporlanmasında belirtilen esaslar çerçevesinde TL tutarında amortisman düzeltmesi söz konusu olmuştur. (1 Ocak ve Grup’un örgütsel ve yönetsel yapısında ve Yönetim Kurulu ile - 31 Aralık 2012: 10.152.226 TL). yöneticilerine yönelik iç finansal raporlama sisteminde yer alması sebebiyle üç endüstriyel bölüm olan alüminyum döküm, pik döküm ve jant endüstriyel bölümleri için bölümlere göre raporlama yap- 2.6Önemli Muhasebe Değerlendirme Tahmin ve Varsayımları maktadır Grup’un örgütsel ve yönetsel yapısında ve Yönetim Kurulu ile yöneticilerine yönelik iç finansal raporlama sisteminde coğrafi (b) bir bölümleme söz konusu olmadığından coğrafi bölümlere göre Nihai vergi tutarına olan etkileri kesinleşmeyen ilgili birçok işlem raporlama yapılmamaktadır. ve hesaplama normal iş akışı sırasında gerçekleşmekte olup bu Bir endüstriyel bölümün veya coğrafi bölümün raporlanabilir bö- Gelir vergileri gibi durumlar kurumlar vergisi karşılığı belirlenmesi sırasında lüm olarak belirlenebilmesi için gereklilik, bölüm hasılatının büyük önemli muhakemelerin kullanılmasını gerektirmektedir. Grup, bir çoğunluğunun grup dışı müşterilere yapılan satışlardan kazanıl- vergisel olayların sonucunda ödenmesi tahmin edilen ek vergilerin ması ve grup dışı müşterilere yapılan satışlardan ve diğer bölümler oluşturduğu vergi yükümlüklerini kayıtlarına almaktadır (Dipnot ile gerçekleştirilen işlemlerden elde edilen bölüm hasılatının, tüm 25). Bu konular ile ilgili oluşan nihai vergisel sonuçların başlangıçta bölümlere ilişkin iç ve dış toplam hasılatın en az %10’unu oluştur- kaydedilen tutarlardan farklı olduğu durumlarda, bu farklar belir- ması veya kar veya zararla sonuçlanan bölüm sonucunun kar elde lendiği dönemlerdeki gelir vergisi ve ertelenmiş vergi gelir/giderini edilen bölümlerin toplam sonuçları ve zarar eden bölümlerin toplam etkileyebilecektir. sonuçlarının mutlak anlamda büyük olanının en az %10’una isabet etmesi veya bölüm varlıklarının, tüm bölümlerin toplam varlıkları- (c) nın en az %10’unu oluşturmasıdır. Kıdem tazminatı karşılığı her yıl belirlenen iskonto oranına göre Kıdem tazminatı iskonto oranı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel 2.6Önemli Muhasebe Değerlendirme Tahmin ve Varsayımları yükümlülüğün bugünkü değerinin aşağıda açıklanan aktüer öngö- Konsolide finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle yönetimin en iyi tahminlerine dayanır, her bilanço tarihinde gözden raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, şarta bağlı var- geçirilir ve gerekirse düzeltme yapılır. lıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Grup Yönetiminin mevcut olaylar ve işlemlere ilişkin rüler doğrultusunda tahmin edilmesiyle hesaplanır. İskonto oranı Grup, 31 Aralık 2013 itibari ile kıdem tazminatı hesaplaması için aktueryal şirketinden danışmanlık desteği almıştır. Grup, 31 Aralık 2013 tarihli kıdem tazminatı karşılığı hesaplamasında iskonto oranı olarak %4,06, olasılık olarak %96 kullanmıştır. en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılıklar gösterebilir. DİPNOT 3 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Grup, uygulanan muhasebe politikalarında finansal bilgilerin (a)Maddi varlıklar ve maddi olmayan duran varlıklar faydalı ömürleri bölümlere göre raporlanmasında belirtilen esaslar çerçevesinde Maddi ve maddi olmayan varlıklar (arsalar ile tesis, makine ve ci- yöneticilerine yönelik iç finansal raporlama sisteminde yer alması hazlar hariç) elde etme maliyetinden birikmiş amortisman ve varsa sebebiyle üç endüstriyel bölüm olan alüminyum döküm, pik dö- değer düşüklüğü düşüldükten sonraki net değeri ile gösterilmek- küm ve jant endüstriyel bölümleri için bölümlere göre raporlama tedir. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri baz alınarak yapmaktadır. Grup’un örgütsel ve yönetsel yapısında ve Yönetim doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Faydalı Kurulu ile yöneticilerine yönelik iç finansal raporlama sisteminde ömürler yönetimin en iyi tahminlerine dayanır, her bilanço tarihinde coğrafi bir bölümleme söz konusu olmadığından coğrafi bölümlere ve Grup’un örgütsel ve yönetsel yapısında ve Yönetim Kurulu ile göre raporlama yapılmamaktadır. 44 2 0 1 3 FA A L İ Y E T R A P O R U Bölüm varlıkları: Pik döküm Alüminyum döküm Jant Bölümlerle ilişkilendirilemeyen varlıklar (*) Konsolide finansal tablolara göre toplam varlıklar K O N S O L İ D E F İ N A N S A L TA B L O L A R 31 Aralık 2013 364.614.003 118.543.411 41.117.349 323.716.221 847.990.984 31 Aralık 2012 309.240.498 99.550.540 28.411.063 236.017.992 673.220.093 (*) 3 1 Aralık 2013 tarihi itibariyle bölümlerle ilişkilendirilemeyen varlıkların 3.459.038 TL’lik kısmı (31 Aralık 2012: 3.186.441 TL) Kumsan’daki iştirakten ve 318.448.514 TL’lik kısmı (31 Aralık 2012: 231.018.841), Componenta Oyj’ye kullandırılan kredilerden ve faizlerinden, 1.808.669 TL’lik kısmı ise (31 Aralık 2012: 1.812.710 TL) personelden alacaklardan oluşmaktadır. Bölüm yükümlülükleri: Pik döküm Alüminyum döküm Jant Bölümlerle ilişkilendirilemeyen yükümlülükler (*) Konsolide finansal tablolara göre toplam yükümlülükler Faaliyet Karı 382.832.456 255.012.606 514.719.117 370.259.637 (*) 3 1 Aralık 2013 tarihi itibariyle bölümlerle ilişkilendirilemeyen yükümlülüklerin 350.700.936 TL’lik kısmı banka kredilerinden (31 Aralık 2012: 238.168.356 TL), 31.646.137 TL’lik kısmı vergi karşılıklarına ilişkin yükümlülüklerden 31 Aralık 2012: 16.555.025 TL) 485.383 TL’si forward gider karşılığından oluşmaktadır (31 Aralık 2012: 289.225 TL Gelir tahakkuku). 1 Ocak - 31 Aralık 2013 dönemine ait bölüm analizi: Grup dışından sağlanan gelirler Faaliyet giderleri 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 77.674.208 61.764.856 21.034.027 29.443.780 33.178.426 24.038.395 Pik döküm Alüminyum döküm 444.959.610 (427.960.761) 16.998.849 1 Ocak - 31 Aralık 2013 Jant Toplam 95.348.488 (83.717.696) 95.348.488 (79.244.315) 635.656.586 (590.922.772) 11.630.792 16.104.173 44.733.814 Yatırım Faaliyetlerinden gelirler Esas faaliyetlerden diğer gelirler, net Finansal giderler, net Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların karlarındaki paylar 1.302.840 17.261.515 (37.244.440) 378.065 Vergi öncesi kar 26.431.795 Vergi gideri (11.121.010) Dönem net karı 15.310.785 1 Ocak - 31 Aralık 2012 dönemine ait bölüm analizi: Grup dışından sağlanan gelirler Faaliyet giderleri Faaliyet Karı Yatırım faaliyet gelirleri Esas faaliyetlerden diğer gelirler, net Finansal giderler, net Özkaynak yöntemi ile değerlenen yatırımların karlarındaki paylar Pik döküm Alüminyum döküm 443.485.413 (436.015.201) 7.470.212 1 Ocak - 31 Aralık 2012 Jant Toplam 74.480.729 (65.417.671) 94.967.824 (83.853.884) 612.933.966 (585.304.037) 9.063.058 11.113.940 27.629.929 172.960 964.689 (10.203.637) 487.016 Vergi öncesi kar 19.050.957 Vergi karşılığı (4.228.840) Net dönem karı 14.822.117 45 2 0 1 3 FA A L İ Y E T R A P O R U K O N S O L İ D E F İ N A N S A L TA B L O L A R Amortisman gideri, itfa payı ve yatırım harcamaları: Amortisman ve itfa payları Yatırım harcamaları Pik döküm Alüminyum döküm 11.239.606 9.776.759 9.068.707 6.075.223 Pik döküm Alüminyum döküm 6.309.476 15.348.531 4.640.938 7.954.959 Amortisman gideri, itfa payı ve yatırım harcamaları: Amortisman ve itfa payları Yatırım harcamaları 1 Ocak - 31 Aralık 2013 31 Aralık 2013 - 31 Aralık 2012 3.990 21.426.104 5.376.556 - 10.881.446 7.224.002 15.855.161 6.979.173 26.802.660 40.943.772 DİPNOT 5 - FİNANSAL BORÇLAR Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı Uzun vadeli finansal borçlar Uzun vadeli finansal kiralama borçları Toplam finansal borçlar 31 Aralık 2013 255.440.121 5.127.499 260.567.620 4.792.440 31 Aralık 2012 30.425.439 3.117.423 33.542.862 3.145.017 87.360.875 7.555.794 204.597.900 6.819.095 94.916.669 211.416.995 360.276.729 248.104.874 Yıllık ortalama etkin faiz Vade oranı % (Dipnot 26) 31 Aralık 2013 Orjinal para birimi Kısa vadeli USD mal mukabili krediler (**) Kısa vadeli faktoring borçları (***) TL %4,85 0-12 Ay 7.572.706 7.572.706 0-12 Ay 81.409.069 239.057.731 %2,61 0-12 Ay 1.011.336 2.158.494 %10,01 0-12 Ay 2.265.006 6.651.190 255.440.121 (*) T L Krediler SGK ödemeleri için günlük olarak kullanılan faizsiz kredileri ifade etmektedir. (**) M al mukabili krediler ithalat işlemlerinin önceden finansmanı kapsamında tedarikçilere verilmek üzere alınan kredileri ifade etmektedir. (***) K ısa vadeli faktoring borçları kabili rücu faktoring borçlarını ifade etmektedir. Jant Toplam 1.897.301 1.846.257 12.847.715 25.149.747 31 Aralık 2013 Yıllık ortalama etkin faiz Vade Orjinal oranı % (Dipnot 26) para birimi TL Uzun vadeli finansal borçlar Avro Krediler Uzun vadeli kredilerin kısa vadeli kısmı %5,47 %5,36 3-5 29.750.000 1 1.632.025 87.360.875 4.792.440 31 Aralık 2013 itibariyle Grup’un 260.232.561 TL tutarında kısa vadeli banka kredisi bulunmaktadır. Kısa vadeli kredilerin bilançolardaki taşınan değeri ile makul değeri arasında farklılık olmadığı varsayılmaktadır. Uzun vadeli finansal borçların 31 Aralık 2013 itibariyle makul değerleri 94.239.584 TL (31 Aralık 2012: 211.193.607 TL). Yıllık ortalama etkin faiz Vade oranı % (Dipnot 26) 31 Aralık 2012 Orjinal para birimi TL Kısa vadeli finansal borçlar Kısa vadeli krediler TL Krediler (*) Avro Krediler Kısa vadeli USD mal mukabili krediler (**) Kısa vadeli faktoring borçları (***) %5,2 0-12 Ay 7.851.513 2.000.000 7.851.513 4.703.400 %1,6 0-12 Ay 6.489.572 11.568.310 - 0-1 Ay 2.679.855 6.302.216 (*) T L Krediler SGK ödemeleri için günlük olarak kullanılan faizsiz kredileri ifade etmektedir. (**) M al mukabili krediler ithalat işlemlerinin önceden finansmanı kapsamında tedarikçilere verilmek üzere alınan kredileri ifade etmektedir. (***) K ısa vadeli faktoring borçları kabili rücu faktoring borçlarını ifade etmektedir. Yıllık ortalama etkin faiz Vade oranı % (Dipnot 26) 31 Aralık 2012 Orjinal para birimi TL Uzun vadeli finansal borçlar Avro Krediler %5,44 24 87.000.000 204.597.900 204.597.900 Grup’un 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle uzun ve kısa vadeli finansal borçlarının geri ödeme planı aşağıdaki gibidir: Vadesi 1 yıla kadar Vadesi 1-2 yıla kadar Vadesi 4 yıl ve üzeri 46 22.815.799 17.406.194 30.425.439 Kısa vadeli finansal borçlar Kısa vadeli krediler TL Krediler (*) Avro Krediler 2.507.486 1.554.212 92.153.315 31 Aralık 2013 tarihi itibari ile vadeli mevduat bulunmamaktadır. (31 Aralık 2012: Vadeli mevduatların vadesi üç gündür) Kısa vadeli finansal borçlar Kısa vadeli finansal kiralama borçlar Toplam 1 Ocak - 31 Aralık 2012 DİPNOT 4 - NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ Kasa Banka Vadesiz mevduatlar-Avro Vadesiz mevduatlar-Yabancı para Vadeli mevduat - Avro Vadeli mevduat - Yabancı para Jant 31 Aralık 2013 263.340.061 72.678.375 14.682.500 31 Aralık 2012 33.570.456 204.597.900 - 350.700.936 238.168.356 2 0 1 3 FA A L İ Y E T R A P O R U K O N S O L İ D E F İ N A N S A L TA B L O L A R DİPNOT 5 - FİNANSAL BORÇLAR (Devamı) Finansal kiralama borçları geri ödeme tablosu aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2013 Minimum finansal kiralama ödemesi Faiz Toplam yükümlülük Minimum finansal kiralama ödemesi 31 Aralık 2012 Faiz Toplam yükümlülük Bir yıldan kısa vadeli kısım 2013 2014 6.033.630 (906.131) 5.127.499 4.212.785 - (1.095.362) - 3.117.423 - Bir yıldan kısa vadeli kısım 6.033.630 (906.131) 5.127.499 4.212.785 (1.095.362) 3.117.423 2014 2015 2016 2017 4.732.881 2.364.475 1.067.122 (427.929) (148.857) (31.898) 4.304.952 2.215.618 1.035.224 4.192.562 2.954.999 596.111 - (656.054) (235.174) (33.349) - 3.536.508 2.719.825 562.762 - Bir yıldan uzun vadeli kısım 8.164.478 (608.684) 7.555.794 7.743.672 (924.577) 6.819.095 14.198.108 (1.514.815) 12.683.293 11.956.457 (2.019.939) 9.936.518 Bir yıldan uzun vadeli kısım DİPNOT 6 - TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR Ticari alacaklar: İlişkili olmayan taraflardan alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar Verilen depozito ve teminatlar Eksi: Şüpheli alacak karşılığı Eksi: Vadeli satışlardan kaynaklanan gerçekleşmemiş finansal gelir Ticari borçlar: 31 Aralık 2013 38.189.597 30.736.348 433.031 31 Aralık 2012 33.099.720 23.108.136 443.611 69.358.976 56.651.467 (4.319.567) (3.772.911) (19.647) (24.449) 65.019.762 52.854.107 Ticari alacaklar için yaşlandırma analizi 31 Aralık 2013 itibariyle şüpheli alacak karşılığı ayrılmayan ticari alacakların vadeleri aşağıdaki gibidir: Vadesi geçen alacaklar 0-30 gün vadeli 31-60 gün vadeli 61-90 gün vadeli 91-120 gün vadeli Vadesi geçen süre 0-1 ay arası 1-3 ay arası 3 ay ve üzeri 31 Aralık 2013 32.381.342 11.490.886 15.181.051 5.851.319 115.164 31 Aralık 2012 21.695.010 9.441.957 16.381.932 4.402.365 932.843 65.019.762 52.854.107 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 13.204.403 16.188.973 2.987.966 1.240.003 13.321.319 7.133.688 32.381.342 21.695.010 Vadesi geçmiş alacakların 25.686.482 TL tutarındaki kısmı grup şirketlerinden alacaklardan oluşmaktadır. Söz konusu alacakların 5.038.226 TL tutarındaki kısmı 30 Ocak 2013 tarihine kadar ödenmiştir. Ticari alacaklarla alakalı müşterilerden alınmış olan 4,121.398 TL (31 Aralık 2012: 5.229.145 TL) tutarında teminat bulunmaktadır. Şüpheli ticari alacak karşılığının 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren yıllar itibariyle hareketleri aşağıdaki gibidir: 1 Ocak Kur Farkı 2013 3.772.911 546.656 2012 3.772.911 - 31 Aralık 4.319.567 3.772.911 Ticari alacaklar, genel olarak ortalama 1-3 ay vadeye sahiptir (31 Aralık 2012: 1-3 ay). Grup’un Avro ve detayları Dipnot 27’de verilen, TL, Amerikan Doları ve GBP cinsinden olan ticari alacakları için uygulanan etkin yıllık faiz oranları sırasıyla %0,26, %5,25, %0,24 ve %0,52’dir (31 Aralık 2012: yıllık %0,4, %9,18, %0,27 ve %0,72). İlişkili olmayan taraflardan borçlar İlişkili taraflardan borçlar Ticari borç senetleri Eksi: Vadeli alımlardan kaynaklanan gerçekleşmemiş finansal gider 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 77.427.459 1.775.561 250.663 55.607.277 3.462.566 192.920 79.453.683 59.262.763 (6.787) (8.808) 79.446.896 59.253.955 Ticari borçlar genel olarak ortalama 1-2 ay (31 Aralık 2012: 1-2 ay) vadeye sahip olup Grup’un Avro ve detayları Dipnot 27’de verilen TL, Amerikan Doları ve GBP cinsinden ticari borçları için uygulanan etkin yıllık faiz oranları sırasıyla %0,23, %5.25, %0,21 ve %0,50’dir (31 Aralık 2012: yıllık %0,54, %12,64, %0,53 ve %0,85). DİPNOT 7 - DİĞER ALACAK VE BORÇLAR Kısa vadeli diğer Alacaklar: İlişkili taraflardan diğer alacaklar - Componenta Oyj (*) Personelden alacaklar Verilen depozito ve teminatlar Uzun vadeli diğer alacaklar: İlişkili taraflardan diğer alacaklar - Componenta Oyj (*) Verilen depozito ve teminatlar 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 307.874.401 1.808.669 433.031 18.820.595 1.812.710 443.611 310.116.101 21.076.916 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 10.574.113 - 212.198.246 4.978 10.574.113 212.198.246 (*) 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle ilişkili taraflardan diğer alacaklar Componenta Oyj’ye tahsis edilmiş bulunan 89.358.799 Avro ve 14.708.873 İngiliz Sterlini tutarındaki kredilerden ve bu kredilerin faiz tahakkuklarından oluşmaktadır. Componenta Oyj’ye tahsis edilen kredilerin 89.358.799 Avro tutarındaki kısmının vadesi 30 Haziran 2014 tarihindedir (31 Aralık 2012 tarihi itibariyle ilişkili taraflardan finansal alacaklar Componenta Oyj’ye tahsis edilmiş bulunan 91.720.000 Avro ve 4.530.000 İngiliz Sterlini tutarındaki kredilerden ve bu kredilerin faiz tahakkuklarından oluşmaktadır. Componenta Oyj’ye tahsis edilen kredilerin 89 milyon Avro tutarındaki kısmının vadesi 30 Haziran 2015 tarihindedir). Seri: IV, No: 41 sayılı “Sermaye Piyasası Kanunu’na Tabi Olan Anonim Ortaklıkların Uyacakları Esaslar Hakkında Tebliğ” uyarınca ilişkili taraflar arasındaki varlık toplamının %10’unu geçen varlık transferi işlemlerinin adil ve makul olması gerekmektedir. Bu kapsamda, Grup Componenta Oyj’ye tahsis ettiği kredilerin faiz oranını, kredinin alındığı gün ilgili para birimindeki faiz oranının üzerine %10 marj koyarak belirlemiştir. Componenta Oyj’ye tahsis edilen kredilerin yıllık etkin faiz oranı Avro için % 6,6 ve İngiliz Sterlini için %5,5’dir. 47 2 0 1 3 FA A L İ Y E T R A P O R U Diğer borçlar: Faktoring işlemlerinden borçlar Ödenecek vergi, resim ve harçlar İlişkili taraflara borçlar (Dipnot 26) K O N S O L İ D E F İ N A N S A L TA B L O L A R 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 1.221.094 23.653 7.197.982 3.401.777 68.436 1.244.747 10.668.195 1 Ocak Cari dönemde satışlar Yabancı para çevrim farkı Cari dönemde ayrılan değer düşüklüğü karşılığı 31 Aralık 2013 itibariyle, Grup 1.221.094 TL (31 Aralık 2012: 7.197.982 TL) tutarındaki alacağı mükerrer olarak tahsil etmiştir. 31 Aralık 2013 2012 241.241 646.179 (241.241) 66.335 34.146 (633.549) (7.775) 236.386 100.481 241.241 DİPNOT 9 – PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler DİPNOT 8 - STOKLAR Hammaddeler Yarımamuller Mamuller Diğer (*) Eksi: Değer düşüklüğü karşılığı 31 Aralık 2013 33.341.904 7.861.391 30.515.892 6.926.341 31 Aralık 2012 21.032.948 4.864.774 26.869.502 6.142.328 78.645.528 58.909.552 (100.481) (241.241) 78.545.047 58.668.311 Gelecek aylara ait giderler Diğer Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler Gelecek yıllara ait giderler 31 Aralık 2013 1.371.549 998.344 31 Aralık 2012 169.326 163.437 2.369.893 332.763 31 Aralık 2013 4.223.154 31 Aralık 2012 2.569.156 4.223.154 2.569.156 (*) D iğer stoklar, sipariş üzerine üretilen model ve kalıplardan oluşmaktadır. 1 Ocak - 31 Aralık 2013 hesap döneminde Grup’un satılan malın maliyeti hesabının 250.620.572 TL’lik (1 Ocak - 31 Aralık 2012: 237.413.497 TL) kısmı ilk madde malzeme sarfı ile ilgilidir. Değer düşüklüğü karşılığının dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: DİPNOT 10 - ÖZKAYNAK YÖNTEMİYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR İştiraklerdeki yatırımlar: Kumsan 31 Aralık 2013 İştirak oranı % 25,10 tutarı 3.459.038 31 Aralık 2012 İştirak oranı % 25,10 tutarı 3.186.441 2013 2012 1 Ocak-İştiraklerdeki yatırımlar 3.186.441 2.780.789 Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımların karlarındaki paylar Alınan temettü Yabancı para çevrim farkı 378.065 (105.420) (48) 487.016 (90.531) 9.167 31 Aralık - İştiraklerdeki yatırımlar 3.459.038 3.186.441 Kumsan’ın finansal tabloları ile ilgili bilgiler aşağıdaki gibidir: Kumsan Toplam varlıklar 31 Aralık 2013 Toplam yükümlülükler Toplam varlıklar 31 Aralık 2012 Toplam yükümlülükler 15.300.155 1.519.126 14.026.060 1.331.076 1 Ocak - 31 Aralık 2013 Satış Gelirleri Net Dönem Karı Kumsan 48 13.285.794 1.506.237 1 Ocak - 31 Aralık 2012 Satış Gelirleri Net DönemKarı 12.527.007 1.983.898 2 0 1 3 FA A L İ Y E T R A P O R U K O N S O L İ D E F İ N A N S A L TA B L O L A R DİPNOT 11 - MADDİ DURAN VARLIKLAR Arsalar Binalar ve yerüstü düzenleri Makina ve teçhizat Döşeme ve demirbaşlar Motorlu araçlar Yapılmakta olan yatırımlar Toplam 1 Ocak 2013 Maliyet değeri/Yeniden değerlenmiş değer Birikmiş amortismanlar 64.222.757 - (43.525.623) 86.602.649 (376.268.361) 506.277.789 (14.011.621) 16.437.419 (898.773) 913.508 - 11.151.725 (434.704.378) Net defter değeri 64.222.757 43.077.026 130.009.428 2.425.798 14.735 11.151.725 31 Aralık 2013 tarihinde sona eren hesap dönemi için Açılış net defter değeri Girişler Yabancı para çevrim farkları Çıkışlar Cari dönem amortismanı Birikmiş amortismanlardan çıkışlar 64.222.757 15.970.348 - 2.193.424 10.712.015 (175.191) (2.394.957) 75.898 43.077.026 4.501.117 37.443.860 (15.638.276) (14.761.970) 17.982.478 130.009.428 47.664 603.226 (84.281) (8.807) 84.281 2.425.798 6.856.483 3.664 (36.647) (1.937.712) 19.902 14.735 6.246.970 2.773.113 (2.896.751) - 11.151.725 19.845.658 67.506.226 (18.831.146) (19.103.446) 18.162.559 Kapanış net defter değeri 80.193.105 53.384.388 162.757.937 3.061.244 117.610 16.405.183 315.919.466 31 Aralık 2013 Maliyet değeri/Yeniden değerlenmiş değer Birikmiş amortismanlar 80.193.105 - 99.229.070 (45.844.682) 531.957.721 (373.047.853) 16.997.391 (13.936.147) 6.782.261 (2.816.583) 16.405.183 - 751.564.731 (435.645.265) Net defter değeri 80.193.105 53.384.388 162.757.937 3.061.244 117.610 16.405.183 315.919.466 Arsalar Binalar ve yerüstü düzenleri Makina ve teçhizat Döşeme ve demirbaşlar Motorlu araçlar Yapılmakta olan yatırımlar Toplam 1 Ocak 2012 Maliyet değeri/yeniden değerlenmiş değer Birikmiş amortismanlar 518.718 - 65.002.143 (42.126.653) 499.218.917 (368.483.174) 15.838.782 (13.248.425) 1.096.660 (1.082.450) 8.589.399 590.264.619 (424.940.702) Net defter değeri 518.718 22.875.490 130.735.743 2.590.357 14.210 8.589.399 165.323.917 Açılış net defter değeri Girişler Yabancı para çevrim farkları Çıkışlar Cari dönem amortismanı Birikmiş amortismanlardan çıkışlar Yeniden değerleme (*) 518.718 309 63.703.730 22.875.490 964.546 5.785 (1.346.220) 20.577.425 130.735.743 9.965.105 (349.413) (3.330.288) (10.152.226) 3.140.507 - 2.590.357 578.719 (3.177) (740.101) - 14.210 18 (180.104) (9.363) 189.974 - 8.589.399 3.248.847 (686.521) - 165.323.917 14.757.217 (1.032.999) (3.510.392) (12.247.910) 3.330.481 84.281.155 Kapanış net defter değeri 64.222.757 43.077.026 130.009.428 2.425.798 14.735 11.151.725 250.901.469 31 Aralık 2012 Maliyet değeri/yeniden değerlenmiş değer Birikmiş amortismanlar 64.222.757 - 86.602.648 (43.525.623) 506.277.789 (376.268.361) 16.437.419 (14.011.621) 913.508 (898.773) 11.151.725 - 685.605.847 (434.704.378) 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren hesap dönemi için 64.222.757 43.077.026 130.009.428 2.425.798 14.735 11.151.725 250.901.469 Net defter değeri (*) Not 2.5’de bahsedildigi üzere, Grup, UMS 16 “Maddi Duran Varlıklar” standardına uygun olarak arazi ve arsalar, yer üstü düzenleri ve binalar için 18 Aralık 2012 tarihinde TSKB Gayrimenkul Degerleme A.S. tarafından yapılan degerleme çalısmalarında tespit edilen makul degerleri baz alarak 31 Aralık 2012 tarihinden baslayarak “Yeniden degerleme modelini” benimsemiştir DİPNOT 11 - MADDİ DURAN VARLIKLAR (Devamı) 2012 yılı için yeniden değerleme fonunun hareketleri aşağıdaki gibidir: 2012 1 Ocak - Arsanın yeniden değerlemesi Yeraltı ve yerüstü ve düzenlerinin yeniden değerlemesi ve binaların yeniden değerlemesi Yeniden değerleme fonunun ertelenmiş vergi yükümlülüğü (Dipnot 24) 63.703.730 31 Aralık 76.980.484 20.577.425 (7.300.671) Cari dönem amortisman ve itfa giderlerinin 21.109.262 TL’si (2012: 12.558.741 TL) satılan malın maliyetine ve 746.778 TL’si (2012: 288.974 TL TL) faaliyet giderlerine dahil edilmiştir. 49 2 0 1 3 FA A L İ Y E T R A P O R U K O N S O L İ D E F İ N A N S A L TA B L O L A R DİPNOT 12 – DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 1 Ocak 2013 İlaveler (*) Çevrim farkları 31 Aralık 2013 13.568.105 2.082.102 2.056.716 17.706.923 (2.340.806) (2.752.594) - (5.093.400) Maliyet Haklar Birikmiş itfa payları aklar Net defter değeri 11.227.298 12.613.523 (*) Maddi olmayan duran varlıklara girişler SAP yazılımının aktifleştirmesi ile ilgilidir. 1 Ocak 2012 Açılış 31 Aralık İlaveler Çevrim farkları 31 Aralık 2012 Kapanış 2.903.899 10.460.939 203.266 13.568.104 Haklar (1.741.001) (599.805) - (2.340.806) Net defter değeri 1.162.898 Maliyet Haklar Birikmiş itfa payları 11.227.298 DİPNOT 12 - ŞEREFİYE 31 Aralık 2012 itibariyle şerefiye 2.386.564 TL (31 Aralık 2011: 2.424.971 TL) tutarındadır ve Componenta UK Ltd. hisselerinin 2006 yılında alımları sonucu ortaya çıkmıştır. 1 Ocak Yabancı para çevrim farkı 31 Aralık 2013 2012 2.424.971 1.933.575 (38.407) 491.396 2.386.564 2.424.971 (*) Maddi olmayan duran varlıklara girişler SAP yazılımı aktifleştirmesi ile ilgilidir. DİPNOT 13 - ŞEREFİYE 31 Aralık 2013 itibariyle şerefiye 2.919.110 TL (31 Aralık 2012:2.386.564 TL) tutarındadır ve Componenta UK Ltd. hisselerinin 2006 yılında alımları sonucu ortaya çıkmıştır. 2013 2012 2.386.564 2.424.971 Yabancı para çevrim farkı 532.546 (38.407) 31 Aralık 2.919.110 2.386.564 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 4.592.489 550.374 353.149 4.603.431 728.378 707.074 5.496.012 6.038.883 1 Ocak DİPNOT 14 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER a) Borç karşılıkları: Dava karşılıkları (*) Kullanılmamış izin karşılığı Vergi cezası karşılığı (**) (*) M eydana gelmiş iş kazaları ile ilgili olarak Grup’un aleyhine açılmış bulunan davalar bulunmaktadır. Grup yönetimi bu iş kazaları ile ilgili olarak işveren sorumluluk sigortası yaptırmış ve tahmini ödemelerinden sigortadan tazmin edebileceği tutarlar düşülerek, ilgili karşılıklar konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır. (**) M aliye Bakanlığı Hesap Uzmanları Kurulunca, Grup’un Ocak 2007 – Haziran 2010 arası dönem faaliyetleri Katma değer vergisi tevkifatı ve kurumlar vergisi tevkifatı yönünden incelenmiştir. Grup’a, inceleme sonucunda tebliğ edilen 2.949.706 TL vergi ve 4.424.559 TL vergi cezası olmak üzere toplam 7.374.265 TL’lik vergi tarhiyatı ve cezaları 7 Ekim 2010 tarihinde tebliğ edilmiştir. Grup, 6 Ocak 2011 tarihinde tarhiyat sonrası uzlaşma görüşmesine katılmış olup, Grup vekili avukatın ileri sürdüğü hususların yeniden değerlendirilmesi amacıyla uzlaşma görüşmesi ileri bir tarihe ertelenmiştir. Grup yönetimi 31 Mayıs 2011 tarihinde konu ile ilgili olarak 6111 sayılı kanun kapsamında vergi affına başvurma kararı almıştır. Vergi dairesi ile yapılan görüşmeler ve çalışmalar neticesinde, Grup 30 Haziran 2011 tarihinde faiz dahil 1.589.254 TL yükümlülüğü taksit planına bağlayarak ödemeyi kararlaştırmıştır. 31 Aralık 2012 itibariyle ödenmemiş olan 353.149 TL için Grup konsolide finansal tablolarda karşılık ayırmıştır (31 Aralık 2012: 707.074 TL). Grup’un 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle karşılıkların hareket tabloları aşağıdaki gibidir. 1 Ocak 2013 İlaveler Yabancı Yabancı para çevrim farkı Konusu kalmayan karşılık/ Kullanım 31 Aralık 2013 (10.939) (178.004) (353.925) 4.592.489 550.374 353.149 (353.925) 5.496.012 Dava karşılıkları Kullanılmamış izin karşılığı Vergi cezası karşılığı 4.603.428 728.381 707.074 - - Toplam 6.038.883 - - 50 - 2 0 1 3 FA A L İ Y E T R A P O R U K O N S O L İ D E F İ N A N S A L TA B L O L A R DİPNOT 14 - KARŞILIKLAR, KOŞULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) b) Grup tarafından verilen Teminat, Rehin ve İpotekler (“TRİ”): Grup’un 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle, teminat / rehin / ipotek (“TRİ”) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir. Toplam TL karşılığı 31 Aralık 2013 Orijinal para birimi Orijinal para birimi TL USD Orijinal para birimi Avro A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’ler B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3.kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ’ler D. Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı i. Ana ortaklık lehine vermiş olduğu TRİ’ler toplamı ii. B ve C kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ’ler toplar iii. C kapsamına girmeyen 3.kişiler lehine vermiş olduğu TRİ’ler toplamı 9.215.120 9.215.120 - - Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Yoktu Toplam TRİ 9.215.120 9.215.120 Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Diğer verilen TRİ’ler 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle Grup’un vermiş olduğu diğer TRİ’lerin Grup’un özkaynaklarına oranı sıfırdır (31 Aralık 2012: Sıfır). Verilen teminat mektupları, gümrük müsteşarlığına, gümrük müdürlüklerine, ticaret odasına, vergi dairelerine, elektrik ve doğalgaz dağıtım firmalarına, hammadde alımı yapılan tedarikçilere ve devam eden davalara ilişkin mahkemelere verilen teminatlardan oluşmaktadır. b) Grup tarafından verilen Teminat, Rehin ve İpotekler (“TRİ”): (Devamı) Grup’un 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle, teminat / rehin / ipotek (“TRİ”) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir. Toplam TL karşılığı 31 Aralık 2012 Orijinal para birimi Orijinal para birimi TL USD Orijinal para birimi Avro A. Kendi tüzel kişiliği adına vermiş olduğu TRİ’ler B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine vermiş olduğu TRİ’lerin toplam tutarı C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3.kişilerin borcunu temin amacıyla vermiş olduğu TRİ’ler D. Diğer verilen TRİ’lerin toplam tutarı i. Ana ortaklık lehine vermiş olduğu TRİ’ler toplamı ii. B ve C kapsamına girmeyen diğer grup şirketleri lehine vermiş olduğu TRİ’ler toplam iii. C kapsamına girmeyen 3.kişiler lehine vermiş olduğu TRİ’ler toplamı 9.179.962 9.179.962 Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Toplam TRİ 9.179.962 9.179.962 Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur Yoktur 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 9.137.585 9.707.340 Diğer verilen TRİ’ler c) Alınan Teminatlar: Alınan teminat çekleri ve senetleri Alınan teminat mektupları Akreditifler Alınan teminatlar 4.966.884 4.170.701 - 5.229.145 4.210.243 267.952 Alınan teminatlar müşteri, tedarikçi ve taşeronlardan alınan teminatlardan oluşmaktadır. d) Şarta bağlı varlıklar Grup’un 2007 – 2010 arası dönem faaliyetleri Damga Vergisi ve Kurumlar Vergisi, Kurumlar Vergisi Stopajı Gelir Vergisi Stopajı ve Katma Değer Vergisi tevkifatı yönünden incelenmiş ve toplam 4.356.553 TL tutarında Kurumlar Vergisi Katma Değer Vergisi, vergi ziya ceza ve geç ödeme faizi tarhiyatları yapmıştır. Grup detayları borç karşılıkları kısmında belirtildiği üzere ilgili tutarı 12 Ağustos 2013 tarihinde itirazı kayıtla ödemiştir ve esasa ilişkin ödeme emrinin iptalini isteyerek yürütmeyi durdurma davası açmıştır. Grup’un bu davayı kazanması durumunda 12 Ağustos tarihinde ödenen 4.356.553 TL tahsil edilecektir. 51 2 0 1 3 FA A L İ Y E T R A P O R U K O N S O L İ D E F İ N A N S A L TA B L O L A R DİPNOT 15 - ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR DİPNOT 16 - DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Personele borçlar Ödenecek sosyal güvenlik primleri Ödenecek personel gelir ve damga vergisi 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 2.748.995 2.225.581 2.123.088 1.905.019 1.849.610 1.103.878 7.097.664 4.858.507 Diğer alacaklar: İade alınacak katma değer vergisi alacakları Personelden alacaklar İhraç kayıtlı katma değer vergisi alacakları Diğer Kıdem tazminatı karşılığı aşağıdaki açıklamalar çerçevesinde ayrılmaktadır: Diğer kısa vadeli yükümlülükler: Türk İş Kanunu’na göre, Grup bir senesini doldurmuş olan ve Grup’la ilişkisi kesilen veya emekli olan, 25 (kadınlarda 20) hizmet yılını dolduran ve emekliliğini kazanan (kadınlar için 58 yaşında, erkekler için 60 yaşında), askere çağrılan veya vefat eden personeli için kıdem tazminatı ödemekle mükelleftir. Gider tahakkukları Ertelenmiş gelir Alınan avanslar İade edilecek KDV Diğer Ödenecek tazminatı her hizmet yılı için bir aylık maaş kadardır ve bu tutar 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle 3.254 TL (31 Aralık 2012: 3.034 TL) ile sınırlandırılmıştır. Kıdem tazminatı karşılığı yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir ve herhangi bir fonlama şartı bulunmamaktadır. Diğer kısa vadeli yükümlülükler: Kıdem tazminatı karşılığı çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değerinin aşağıda açıklanan aktüer öngörüler doğrultusunda tahmin edilmesiyle hesaplanır: Yıllık iskonto oranı (%) Emeklilik olasılığına ilişkin oran (%) 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 4,06 95 4,06 9 Gider tahakkukları İade edilecek KDV Ertelenmiş gelir Alınan avanslar Diğer Temel varsayım, her yıllık hizmet için belirlenen tavan karşılığının enflasyon ile orantılı olarak artmasıdır. Böylece, uygulanan iskonto oranı enflasyonun beklenen etkilerinden arındırılmış gerçek oranı gösterir. Grup’un kıdem tazminatı karşılığı, kıdem tazminatı tavanı her altı ayda bir ayarlandığı için, 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren 3.438 TL (1 Ocak 2012: 2.917 TL) üzerinden hesaplanmaktadır. 2013 2012 1 Ocak Faiz maliyeti Yıl içindeki artış Aktueryal kazanç/(kayıp) Dönem içinde ödenen 17.242.049 1.777.075 1.534.687 4.882.818 (2.836.092) 16.836.006 784.558 909.932 (17.282) (1.271.165) 31 Aralık 22.600.537 17.242.049 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 8.056.209 4.645.884 2.155.810 8.657 4.241.328 2.212.128 5.678.979 1.149.894 14.866.560 13.282.329 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 7.188.497 823.322 205.339 1.090.892 4.413.954 556.947 1.470.881 807.142 9.308.050 7.248.924 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 4.413.954 1.470.881 556.947 358.382 448.760 2.577.076 3.348.820 557.000 2.454.626 328.015 7.248.924 9.265.537 DİPNOT 17- SERMAYE, YEDEKLER VE DİĞER ÖZKAYNAK KALEMLERİ Şirket’in 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihlerindeki hissedarları ve sermaye içindeki payları aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2013 Ortaklık payı (%) 31 Aralık 2012 Ortaklık payı (%) Componenta Halka açık kısım 62.543.860 4.300.940 %93,57 %6,43 62.543.860 4.300.940 %93,57 %6,43 Ödenmiş sermaye toplamı 66.844.800 %100,00 66.844.800 %100,00 31 Aralık 2013 itibariyle nominal değeri 0,1 Kr olan 66.844.800.000 adet (31 Aralık 2012: 66.844.800.000 adet) hisse senedi mevcuttur. Grup’un imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır. Sermaye düzeltme farkları ödenmiş sermayeye yapılan nakit ve nakit benzeri ilavelerin enflasyona göre düzeltilmiş toplam tutarları ile enflasyon düzeltmesi öncesindeki tutarları arasındaki farkı ifade eder. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu’na göre birinci tertip yasal yedekler, şirketin ödenmiş sermayesinin %20’sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5’i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5’ini aşan dağıtılan karın %10’udur. Türk Ticaret Kanunu’na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50’sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. Yukarıda bahsi geçen tutarların SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” içerisinde sınıflandırılması gerekmektedir. Şirket’in 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle kardan ayrılan kısıtlanmış yedeklerinin tutarı özkaynakların altında sınıflandırılmış 5.786.834 TL’dir (31 Aralık 2011: 23.240.986 TL). Grup, 5 Mayıs 2013 tarihinde toplanan genel kurulunda şirket ortaklarına 47.747.050 TL tutarında nakit temettü dağıtılmasına karar vermiştir. Nakit temettü dağıtım işlemine 23 Mayıs 2013 tarihinden itibaren başlanmıştır. 52 2 0 1 3 FA A L İ Y E T R A P O R U K O N S O L İ D E F İ N A N S A L TA B L O L A R DİPNOT 18 - HASILAT DİPNOT 20 - NİTELİKLERİNE GÖRE GİDERLER 1 Ocak 31 Aralık 2013 1 Ocak 31 Aralık 2012 Yurtdışı satışlar Yurtiçi satışlar Diğer satışlar 480.868.204 160.163.125 16.043.379 432.104.555 182.979.490 18.130.205 Satış gelirleri (brüt) 657.074.708 633.214.250 Eksi: İndirimler ve iadeler (21.418.122) (20.280.284) Satış gelirleri (net) 635.656.586 612.933.966 Satışların maliyeti (499.410.008) (494.617.218) 136.246.578 118.316.748 Brüt esas faaliyet karı Navlun ve gümrük işlemleri ile ilgili sigorta primleri Ambalaj Lisans giderleri Nakliye Personel Depolama Satış komisyonları Diğer Diğer faaliyet gelirleri: 1 Ocak 31 Aralık 2013 1 Ocak 31 Aralık 2012 (19.122.074) (13.464.623) (9.015.090) (3.243.292) (2.481.835) (2.077.673) (112.623) (480.581) (19.622.872) (13.234.295) (9.909.975) (3.304.603) (2.169.520) (2.612.712) (52.837) (2.247.119) (49.997.791) (53.153.933) Esas faaliyetlerden elde edilen faiz ve kur farkı gelirleri Sigorta hasar gelirleri Ana ortaklık hizmet gelirleri (*) İade edilecek KDV gelirleri Tahsil edilecek teşvik primi Konusu kalmayan karşılıklar Diğer Ana ortaklık hizmet giderleri Personel Amortismanlar ve itfa payları Taşeron giderleri Vergi, resim ve harçlar Dava takip ve müşavirlik giderleri Tamir, bakım ve temizlik Aidatlar Seyahatler Bayram izin karşılığı İhbar tazminatı gideri Diğer Araştırma ve geliştirme giderleri: Personel Araştırma geliştirme proje bedelleri Diğer 250.620.572 129.559.206 59.410.714 57.510.571 21.109.262 22.365.365 15.144.819 13.464.623 9.015.090 2.077.673 10.644.877 237.413.497 107.087.541 56.792.605 65.642.893 12.847.715 24.338.663 16.613.379 13.234.295 9.909.975 2.612.712 38.793.481 590.922.772 585.286.756 1 Ocak 31 Aralık 2013 (15.144.819) (12.769.256) (746.778) (1.271.701) (1.239.293) (1.742.802) (482.567) (410.866) (182.724) (61.096) (20.850) (4.971.808) 1 Ocak 31 Aralık 2012 (16.613.379) (9.250.610) (288.974) (1.155.592) (404.389) (2.134.586) (446.897) (383.769) (151.231) (283.437) (4.214.438) (39.044.560) (35.327.302) 1 Ocak 31 Aralık 2013 (2.249.195) (168.305) (52.913) 1 Ocak31 Aralık 2012 (2.082.404) (76.980) (46.200) (2.470.413) (2.205.584) 1 Ocak 31 Aralık 2013 1 Ocak 31 Aralık 2012 31.362.117 667.884 319.262 677.371 2.284.387 919.845 256.375 1.975.498 48.956 5.000 952.384 33.026.634 6.442.445 (*) A na ortaklık hizmet gelirleri grup çalışanlarının Componenta Oyj’ye verdiği hizmetlerin yansıtılmasından kaynaklanmaktadır. Diğer faaliyet giderleri: Genel yönetim giderleri: 1 Ocak 31 Aralık 2012 DİPNOT 21 – ESAS FAALİYETLERDEN DİĞER GELİRLER/GİDERLER DİPNOT 19 - ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME GİDERLERİ, PAZARLAMA, SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ, GENEL YÖNETİM GİDERLERİ Pazarlama giderleri: Hammadde ve malzeme Personel Enerji Genel üretim maliyetleri Amortisman ve itfa payları Nakliye, komisyon ve sigorta giderleri Ana ortaklık hizmet giderleri Ambalaj giderleri Lisans gideri Depolama Diğer 1 Ocak 31 Aralık 2013 Esas faaliyetlerden elde edilen faiz ve kur farkı giderleri Vergi cezası gideri (*) Önceki dönem kurtarma giderleri 1 Ocak 31 Aralık 2013 1 Ocak 31 Aralık 2012 (7.341.948) (5.454.666) (2.968.505) (4.262.956) (1.214.800) (1.214.800) (2.992.380) (*) G rup’un 2007 – 2010 arası dönem faaliyetleri Damga Vergisi ve Kurumlar Vergisi, Kurumlar Vergisi Stopajı Gelir Vergisi Stopajı ve Katma Değer Vergisi tevkifatı yönünden incelenmiş ve toplam 4.356.553 TL tutarında Kurumlar Vergisi Katma Değer Vergisi, vergi ziya ceza ve geç ödeme faizi tarhiyatları yapmıştır. Grup detayları borç karşılıkları kısmında belirtildiği üzere ilgili tutarı 12 Ağustos 2013 tarihinde itirazı kayıtla ödemiştir ve esasa ilişkin ödeme emrinin iptalini isteyerek yürütmeyi durdurma davası açmıştır. Grup’un bu davayı kazanması durumunda 12 Ağustos tarihinde ödenen 4.356.553 TL tahsil edilecektir. DİPNOT 22 - FİNANSAL GELİRLER Faiz gelirleri Kur farkı gelirleri Diğer 1 Ocak 31 Aralık 2013 17.947.274 2.425.092 - 1 Ocak 31 Aralık 2012 8.549.343 2.463.676 129.746 20.372.366 11.142.765 (*) Söz konusu tutar Grup’un 2012 yılı boyunca yaptığı vadeli döviz alım işlemleri (forward anlaşmaları) sonucu ortaya çıkan finansman gelirini ifade etmektedir. 53 2 0 1 3 FA A L İ Y E T R A P O R U K O N S O L İ D E F İ N A N S A L TA B L O L A R DİPNOT 24 - SATIŞ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALİYETLER DİPNOT 23 - FİNANSAL GİDERLER Faiz giderleri Kur farkı giderleri Faktoring giderleri Kıdem tazminatı faiz gideri Finansal Kiralama faiz gideri Diğer 1 Ocak 31 Aralık 2013 1 Ocak 31 Aralık 2012 (15.380.165) (14.003.004) (12.614.452) (1.777.075) (1.006.373) (2.514.407) (11.069.911) (2.438.365) (10.774.155) (881.960) (1.493.439) (47.295.476) (26.657.830) Grup yönetimi tarafından 23 Ocak 2012 tarihinde yapılan toplantıda Manisa’da faaliyet gösteren jant üretim tesislerinin satışı amacıyla gerekli faaliyetlere başlanılması kararı alınmıştır. Satışı planlanan jant üretim iş birimi UFRS 5 kapsamında durdurulan faaliyet olarak sınıflandırılmış ve durdurulan faaliyetlerin muhasebeleştirilmesinde UFRS 5 uygulanmıştır. Jant üretim iş birimi, gerekli şartlar sağlanamadığından, 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle durdurulan faaliyet olarak sınıflandırılmamıştır. DİPNOT 25 - VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) Ödenecek kurumlar vergisi Peşin ödenen vergiler (Peşin ödenen vergi) 1 Ocak 31 Aralık 2013 1 Ocak 31 Aralık 2012 5.990.538 (6.553.095) 2.594.867 (6.187.591) (562.557) (3.592.724) Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25 inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık olan şirketin bağlı ortaklıkları ve iştiraklerini konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple bu konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, tam konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır. 31 Aralık 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren dönemlere ait gelir tablolarına yansıtılmış vergi tutarları aşağıda belirtilmiştir: Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 2013 yılı için %20’dir (2012: %20). Grup’un İngiltere’deki bağlı ortaklığı için uygulanan vergi oranı %24’dür (2012%24). Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden %20 (31 Aralık 2011: %20) oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14 üncü gününe kadar beyan edip 17 inci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalmış ise bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan herhangi bir başka mali borca da mahsup edilebilir. Cari dönem kurumlar vergisi gideri Ertelenmiş vergi gideri Toplam vergi gideri 1 Ocak 31 Aralık 2013 1 Ocak 31 Aralık 2012 (5.990.538) (5.130.472) (2.594.867) (1.633.973) (11.121.010) (4.228.840) DİPNOT 25 - GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) (Devamı) Ertelenmiş gelir vergileri: Grup, ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerini, varlık ve yükümlülüklerin bilançodaki kayıtlı değerleri ile vergi değerleri arasında oluşan geçici farklar üzerinden bilanço tarihi itibariyle yasalaşmış vergi oranlarını kullanarak hesaplamaktadır. Geçici farklar için uygulanan oran %20’dir (31 Aralık 2012: %20). Grup’un İngiltere’deki iştiraki için uygulanan vergi oranı %24’dür (31 Aralık 2012: %24). 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle birikmiş geçici farklar ve ilgili ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki gibidir: Maddi ve maddi olmayan varlıkların kayıtlı değerleri ile vergi matrahı arasındaki fark Arsaların yeniden değerleme farkı Binalar ve yer üstü düzenlerinin yeniden değerleme farkı Kıdem ve ihbar tazminatı karşılığı (Dipnot 16) Stokların kayıtlı değerleri ile vergi matrahı arasındaki fark Kullanılmamış izin karşılığı Gelirin kaydedilmesindeki zamanlama farkları Devam etmekte olan davalara ilişkin karşılık Şüpheli alacak karşılılığı Fiyat farkları Diğer Ertelenmiş vergi yükümlülüğü - net 54 31 Aralık 2013 Birikmiş geçici farklar Ertelenmiş vergi varlıkları / (yükümlülükleri) 31 Aralık 2012 31 Aralık 2013 118.626.781 63.703.730 73.542.030 63.703.730 (23.725.356) (3.185.186) (14.708.406) (3.185.186) 20.577.425 20.577.425 (4.115.485) (4.115.485) (22.600.537) (17.242.049) 4.520.107 3.448.410 9.844.188 (627.208) 731.539 (728.378) (1.968.838) 125.442 (146.308) 145.676 (1.738.644) (341.062) 347.729 68.212 (2.987.157) (4.349.194) (354.574) (4.039.021) (3.317.799) (3.483.058) (280.734) (2.608.717) 597.431 869.839 70.915 807.803 663.560 696.612 56.147 521.743 (25.655.599) (16.555.025) 31 Aralık 2012 2 0 1 3 FA A L İ Y E T R A P O R U K O N S O L İ D E F İ N A N S A L TA B L O L A R DİPNOT 25 - GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ DAHİL) (Devamı) DİPNOT 26 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI Dönem sonları itibariyle ilişkili taraflardan alacaklar ve ilişkili taraflara borçlar bakiyeleri ile dönem içerisindeki ilişkili taraflarla yapılan işlemleri aşağıda sunulmuştur: Ertelenmiş vergi yükümlülüğünün hareket tablosu aşağıdaki gibidir: 1 Ocak Cari dönem (gideri)/geliri Özkaynaklara yansıtılan Yabancı para çevrim farkları 31 Aralık 2013 2012 (16.555.025) (7.582.296) (5.130.472) (840.589) (3.129.513) (1.633.973) (7.300.671) (38.085) (25.655.599) (16.555.025) Vergi öncesi kara yasal vergi oranı uygulanıp bulunan kurumlar vergisi gideri ile 31 Aralık 2013 itibariyle konsolide kapsamlı gelir tablolarında gösterilen vergi gideri arasındaki mutabakat aşağıdaki gibidir: 2013 2012 Vergi öncesi kar 26.431.795 19.050.957 Yasal vergi oranı %20 %20 (5.286.359) (3.810.191) Yasal vergi oranı ile hesaplanan vergi a) İlişkili taraflardan alacaklar: i. TTicari alacaklar: Componenta Främmestad AB Componenta Finland Oy Högfors Componenta B.V. Componenta.B.V.Weert Machine Shops Componenta Oyj Diğer 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 23.767.449 3.027.806 2.192.517 1.578.776 169.546 254 15.518.786 5.379.936 1.309.934 831.984 67.496 - 30.736.348 23.108.136 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 307.874.401 1.808.669 18.820.595 1.812.710 309.683.070 20.633.305 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 10.574.113 212.198.246 10.574.113 212.198.246 ii. Diğer alacaklar: a) Kısa vadeli diğer alacaklar: Diğer alacaklar-Componenta Oyj (*) (Dipnot 7) Personelden alacaklar İngiltere ile Türkiye arasındaki vergi oranı farkı etkisi Özkaynak yöntemiyle muhasebeleştirilen yatırımların etkisi Kanunen kabul edilmeyen giderlerin etkisi İstisna ve indirimlerin etkisi Çevrim farkları Diğer 25.678 65.761 (21.573) (74) (356.601) (5.150.928) (331.153) 34.491 (479.656) 64.636 b) Uzun vadeli diğer alacaklar: (103.881) Diğer alacaklar-Componenta Oyj (*) (Dipnot 7) Vergi karşılığı (11.121.010) (4.228.840) (*) 3 1 Aralık 2013 tarihi itibariyle ilişkili taraflardan finansal alacaklar Componenta Oyj’ye tahsis edilmiş bulunan 89.358.799 Avro ve 14.708.873 İngiliz Sterlini tutarındaki kredilerden ve bu kredilerin faiz tahakkuklarından oluşmaktadır. Componenta Oyj’ye tahsis edilen kredilerin 89.358.799 Avro tutarındaki kısmının vadesi 30 Haziran 2014 tarihindedir (31 Aralık 2012 tarihi itibariyle ilişkili taraflardan finansal alacaklar Componenta Oyj’ye tahsis edilmiş bulunan 91.720.000 Avro ve 4.530.000 İngiliz Sterlini tutarındaki kredilerden ve bu kredilerin faiz tahakkuklarından oluşmaktadır. Componenta Oyj’ye tahsis edilen kredilerin 89 milyon Avro tutarındaki kısmının vadesi 30 Haziran 2015 tarihindedir). Seri: IV, No: 41 sayılı “Sermaye Piyasası Kanunu’na Tabi Olan Anonim Ortaklıkların Uyacakları Esaslar Hakkında Tebliğ” uyarınca ilişkili taraflar arasındaki varlık toplamının %10’unu geçen varlık transferi işlemlerinin adil ve makul olması gerekmektedir. Bu kapsamda, Grup Componenta Oyj’ye tahsis ettiği kredilerin faiz oranını, kredinin alındığı gün ilgili para birimindeki faiz oranının üzerine %10 marj koyarak belirlemiştir. Componenta Oyj’ye tahsis edilen kredilerin yıllık etkin faiz oranı Avro için % 6,6 ve İngiliz Sterlini için % 5,5’dir. 55 2 0 1 3 FA A L İ Y E T R A P O R U K O N S O L İ D E F İ N A N S A L TA B L O L A R DİPNOT 26 - İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) b) İlişkili taraflara ticari borçlar: Componenta Oyj Kumsan Componenta B.V. Componenta Pietarsaari Componenta Finland Oy Högfors Componenta Främmestad AB Diğer 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 1.103.143 497.005 117.622 43.035 7.422 547 - 2.445.776 463.939 97.586 264.652 93.719 88.086 - 1.768.774 3.453.758 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 2.748.994 23.653 1.905.019 68.436 2.772.647 1.973.455 c) İlişkili taraflara kısa vadeli diğer borçlar: Personele borçlar Ortaklara borçlar d) İlişkili taraflara yapılan satışlar: 1 Ocak - 31 Aralık 2013 hesap döneminde ilişkili taraflara yapılan satışların kırılımı aşağıdaki gibidir: Componenta Främmestad AB Componenta Finland Oy Högfors Componenta B.V. Comp.B.V.Weert Machine Shops Componenta Oyj Componenta Pıetarsaari Ticari mal Model Yönetim hizmeti Toplam 35.014.558 8.955.999 1.894.648 603.064 3.071 1.639.767 5.979 4.792 - 265.057 - 36.654.325 8.955.999 1.900.627 607.856 265.057 3.071 46.471.340 1.650.538 265.057 48.386.935 Ticari mal Model Yönetim hizmeti Toplam 51.485.271 7.059.614 4.341.740 2.523.552 - 965.714 159.373 - 319.261 52.450.985 7.059.614 4.341.740 2.682.925 319.261 65.410.177 1.125.087 319.261 66.854.525 Lisans bedeli Yönetim hizmeti Diğer Toplam 6.843.140 - 15.144.819 - 1.419.976 1.060.273 670.913 153.659 94.789 21.987.959 1.419.976 1.060.273 670.913 153.659 94.789 6.843.140 15.144.819 3.399.610 25.387.569 Lisans bedeli Yönetim hizmeti Diğer Toplam 6.937.846 - 16.487.777 - 1.209.229 931.262 351.446 347.759 23.425.623 1.209.229 931.262 351.446 347.759 6.937.846 16.487.777 2.839.696 26.265.319 1 Ocak-31 Aralık 2013 1 Ocak-31 Aralık 2012 15.482.765 87.902 105.420 10.210.658 156.167 90.360 15.676.087 10.457.185 1 Ocak - 31 Aralık 2012 hesap döneminde ilişkili taraflara yapılan satışların kırılımı aşağıdaki gibidir: Componenta Främmestad AB Componenta Finland Oy Högfors Componenta B.V. Comp.B.V.Weert Machine Shops Componenta Oyj e) Mal ve hizmet alımları: 1 Ocak - 31 Aralık 2013 hesap döneminde ilişkili taraflardan yapılan alımların kırılımı aşağıdaki gibidir: Componenta Oyj Kumsan A.Ş. Componenta B.V. Componenta Pietarsaari Componenta Främmestad AB Componenta Karkkıla 1 Ocak - 31 Aralık 2012 hesap döneminde ilişkili taraflardan yapılan alımların kırılımı aşağıdaki gibidir: Componenta Oyj Componenta B.V. Componenta Pietarsaari Componenta Karkkıla Componenta Främmestad AB f) Finansman geliri: Componenta Oyj Personelden elde edilen faiz Temettü gelirleri 56 2 0 1 3 FA A L İ Y E T R A P O R U K O N S O L İ D E F İ N A N S A L TA B L O L A R h) Şirket’in üst düzey yöneticilerine sağlanan faydalar: Üst düzey yöneticiler; genel müdür ve direktörlerden oluşmakta olup bu yöneticilere sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir: 1 Ocak-31 Aralık 2013 1 Ocak-31 Aralık 2012 Çalışanlara sağlanan kısa vadeli faydalar Diğer uzun vadeli faydalar İşten ayrılma sonrası faydalar 2.237.762 210.018 - 6.128.047 895.200 153.451 Toplam 2.447.780 7.176.698 DİPNOT 27 - FİNANSAL ARAÇLAR(GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDE AÇIKLAMALAR) Grup faaliyetlerinden dolayı çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Bu riskler; piyasa riski, (kur riski, makul değer faiz oranı riski, fiyat riski ve nakit akım faiz oranı riskini içerir), kredi riski ve likidite riskidir. Grup’un genel risk yönetimi programı, finansal piyasaların değişkenliğine ve muhtemel olumsuz etkilerin Grup’un finansal performansı üzerindeki etkilerini asgari seviyeye indirmeye yoğunlaşmaktadır. Grup’un faiz oranı riski, kısa ve uzun dönemli finansal borçlarından kaynaklanmaktadır. Sabit faizli finansal araçlar Finansal varlıklar Finansal yükümlülükler a) Faiz oranı riski Grup Yönetimi, faiz oranına duyarlı varlık ve yükümlülüklerinin vadelerini dengelemek suretiyle oluşan doğal tedbirlerle yönetme prensibi çerçevesinde, faiz doğuran varlıklarını kısa vadeli yatırım araçlarında değerlendirmektedir. Değişken faizli finansal araçlar Finansal varlıklar Finansal yükümlülükler 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 26.802.660 350.700.936 40.943.772 238.168.356 262.402.112 12.683.293 211.478.848 9.936.518 Grup’un bilançosunda finansal borçlar olarak sınıfladığı değişken faizli krediler faiz değişimlerine bağlı olarak faiz riskine maruz kalmaktadır. 31 Aralık 2013 tarihinde Avro ve TL para birimi cinsinden olan faiz %1 oranında yüksek/düşük olsaydı ve diğer tüm değişkenler sabit kalsaydı vergi öncesi kar 2.497.379 TL (31 Aralık 2012: 403.986 TL) düşük/yüksek olacaktı. DİPNOT 27 - FİNANSAL ARAÇLAR(GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDE AÇIKLAMALAR) (Devamı) b) Kredi riski Finansal varlıkların sahipliği karşı tarafın sözleşmeyi yerine getirememe riskini beraberinde getirir. Ticari alacaklar yurtiçi ve yurtdışı müşterilerden alacaklardan oluşmaktadır. Grup, herhangi bir müşterisi ile tahsilat sorunu yaşaması durumunda söz konusu müşteri ile olan işlemlere sınırlama getirerek kredi riskini sınırlandırmaktadır. 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle finansal araç türleri itibariyle maruz kalınan kredi riski analizi izleyen sayfadaki gibidir: 31 Aralık 2013 Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların değeri C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların defter değeri (Dipnot 6) - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) Değer düşüklüğü (-) Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) Değer düşüklüğü (-) Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar Alacaklar İlişkili Taraf Ticari Alacaklar Diğer Taraf İlişkili Taraf Diğer Alacaklar Diğer Taraf Mevduatlar Bankalardaki Toplam 30.736.348 32.638.420 320.257.183 433.031 26.338.463 410.403.445 - 4.170.701 - - - 4.170.701 30.736.348 32.638.420 320.257.183 433.031 26.338.463 410.403.445 - - - - 32.381.342 - - - - - - - 4.319.567 (4.319.567) - - - - - - - - - - - - - - - - - 57 2 0 1 3 FA A L İ Y E T R A P O R U K O N S O L İ D E F İ N A N S A L TA B L O L A R DİPNOT 27 - FİNANSAL ARAÇLAR(GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDE AÇIKLAMALAR) (Devamı) b) Kredi riski (Devamı) 31 Aralık 2012 Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D+E) Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı A. Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri B. Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların değeri C. Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların defter değeri (Dipnot 6) - Teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı D. Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri Vadesi geçmiş (brüt defter değeri) Değer düşüklüğü (-) Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı Vadesi geçmemiş (brüt defter değeri) Değer düşüklüğü (-) Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmış kısmı E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar E. Bilanço dışı kredi riski içeren unsurlar Alacaklar İlişkili Taraf Ticari Alacaklar Diğer Taraf İlişkili Taraf Diğer Alacaklar Diğer Taraf Mevduatlar Bankalardaki Toplam 23.108.136 29.745.971 232.831.551 443.611 40.939.782 327.069.051 - 4.210.243 - - - 4.210.243 23.108.136 8.050.961 232.831.551 443.611 40.939.782 305.374.041 - - - - - - 21.695.010 - - - - - - - - - - - - 3.772.911 (3.772.911) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - c) Likidite riski İhtiyatlı likidite riski yönetimi, yeterli ölçüde nakit ve menkul kıymet tutmayı, yeterli miktarda kredi işlemleri ile fon kaynaklarının kullanılabilirliğini ve piyasa pozisyonlarını kapatabilme gücünü ifade eder. elinde, 4 haftalık nakit çıkışını karşılayacak miktarda nakit, kredi taahhüdü ve faktoring kapasitesi tutmaktadır. Bu kapsamda Grup’un, bankalarla yapılmış olan, ihtiyacı olduğu anda kullanabileceği nakdi ve mal mukabili 181.716.000 Avro tutarında kredi taahhüt anlaşması ve 23.4 milyon Avro, 65 milyon Dolar ve 51 milyon TL tutarında faktoring anlaşması bulunmaktadır. Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmektedir. Grup yönetimi, likidite riskini yönetmek için Grup’un yükümlülükleri üzerinden ödenecek faizlerinin de dahil edildiği yükümlülüklerinin, kalan vadelerine göre dağılımı izleyen sayfada açıklanmıştır: 58 2 0 1 3 FA A L İ Y E T R A P O R U K O N S O L İ D E F İ N A N S A L TA B L O L A R DİPNOT 27 - FİNANSAL ARAÇLAR(GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDE AÇIKLAMALAR) (Devamı) c) Likidite riski (Devamı) 31 Aralık 2013 Defter değeri Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı 3 aya kadar 3-12 ay arası 1-5 yıl arası 5-10 yıl arası Vadesiz Banka kredileri Finansal kiralama borçları 350.700.936 12.683.293 355.493.376 13.589.424 6.651.190 2.011.210 256.688.871 4.022.420 92.153.315 7.555.794 - - Toplam 363.384.229 369.082.800 8.662.400 260.711.291 99.709.109 - - Defter değeri Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı 3 aya kadar 3-12 ay arası 1-5 yıl arası 5-10 yıl arası Vadesiz Banka kredileri Finansal kiralama borçları 238.168.356 9.936.518 242.486.958 11.956.456 6.302.215 623.219 27.210.447 3.589.566 208.974.296 7.743.671 - - Toplam 248.104.874 254.443.414 6.925.434 30.800.013 216.717.967 - - Defter değeri Beklenen nakit çıkışlar toplamı 3 aya kadar 3-12 ay arası 1-5 yıl arası Vadesiz Ticari borçlar Diğer borçlar Diğer yükümlülükler 79.446.896 1.244.747 13.565.517 79.453.683 1.244.747 13.565.517 79.453.683 1.244.747 13.565.517 - - - - - - Toplam 94.257.160 94.263.947 94.263.947 - - - Defter değeri Beklenen nakit çıkışlar toplamı 3 aya kadar 3-12 ay arası 1-5 yıl arası Vadesiz Ticari borçlar Diğer borçlar Diğer yükümlülükler 59.253.955 15.526.702 7.248.924 59.262.763 15.526.702 7.248.924 59.262.763 15.526.702 7.248.924 - - - Toplam 82.029.581 82.038.389 82.038.389 - - - Sözleşme uyarınca vadeler: Türev olmayan finansal yükümlülükler: 31 Aralık 2012 Sözleşme uyarınca vadeler: Türev olmayan finansal yükümlülükler: 31 Aralık 2013 Beklenen vadeler: Türev olmayan finansal yükümlülükler: 31 Aralık 2012 Beklenen vadeler: Türev olmayan finansal yükümlülükler: DİPNOT 27 - FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Ticari borçların, diğer borçların ve diğer yükümlülüklerin vadeleri kısa olduğundan vadeli alımlar üzerinden kazanılmamış finansman gideri hesaplanmamıştır. d) Kur riski Grup, yurtdışı müşterilerinden olan dövizli alacakları ve yurtdışı tedarikçilere olan dövizli borçları ile yabancı para cinsinden kredileri bulunması sebebiyle, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların TL’ye çevrilmesinden dolayı kur değişiklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Bu risk, Yönetim Kurulu’nca yapılan düzenli toplantılarda takip edilmektedir. Grup yabancı para borç ve alacaklarını dengelemek suretiyle doğal bir korunma sağlanmaktadır. Likidite riskiyle ilişkili olarak kullanılan yurtdışı ticari alacakların faktoringe konu edilmesi bu dengeleme işleminde önemli bir unsur teşkil etmektedir. Aşağıdaki tablo 31 Aralık 2013 ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Grup’un yabancı para pozisyonu riskini özetlemektedir. Grup tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların kayıtlı tutarları aşağıdaki gibidir: Toplam ihracat Toplam ithalat Toplam döviz yükümlülüğünün hedge edilme oranı 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 382.069.375 93.488.852 421.524.415 104.885.250 %0 %0 59 2 0 1 3 FA A L İ Y E T R A P O R U K O N S O L İ D E F İ N A N S A L TA B L O L A R DİPNOT 27 - FİNANSAL ARAÇLAR(GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDE AÇIKLAMALAR) (Devamı) Döviz pozisyonu tablosu 1. Ticari Alacaklar 2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 3. Diğer 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 5.Ticari Alacaklar 6a. Parasal Finansal Varlıklar 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 7. Diğer 8. Duran Varlıklar (5+6+7) 9. Toplam Varlıklar (4+8) 10. Ticari Borçlar 11. Finansal Yükümlülükler 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) 14. Ticari Borçlar 15. Finansal Yükümlülükler 16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 16. b Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) 19. Bilanço Dışı Türev Araçların Net Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) 19.a. Aktif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı 19.b. Pasif Karakterli Bilanço Dışı Döviz Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı 20. Net Yabancı Para Varlık/(Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (UFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-10-1112a-14-15-16) 22. İhracat 23. İthalat 60 31 Aralık 2013 TL Karşılığı (Fonksiyonel para Birimi- Avro) ABD Doları TL GBP SEK TL Karşılığı (Fonksiyonel para birimi-TL) 39.882.157 133.191 (241.761) 11.345.802 - 4.993.137 1 4.977.673 4.403 - - - - - - 31 Aralık 2012 ABD Doları Avro GBP SEK 425.662 17.457 - 385.256 - 14.207.163 1.646.476 9.495.923 370.901 - 1.808.670 - 1.808.669 - - 1.942.577 - 1.942.577 - 46.683.963 133.192 6.544.582 11.350.205 - 16.575.402 1.663.933 11.438.500 756.157 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 46.683.963 133.192 6.544.582 11.350.205 - 16.575.402 1.663.933 11.438.500 756.157 - 66.854.664 4.597.375 55.909.615 322.627 - 48.789.325 3.277.698 41.681.848 440.523 - - - - - - - - - - - - - - - - 6.201.299 - 4.387.649 631.758 - - - - - - - - - - - 66.854.664 4.597.375 55.909.615 322.627 - 54.990.624 3.277.698 46.069.497 1.072.281 - - - - - - - - - - - 9.731.200 1.011.336 7.572.704 - - 19.419.826 6.489.572 7.851.514 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 9.731.200 1.011.336 7.572.704 - - 19.419.826 6.489.572 7.851.514 - - 76.585.864 5.608.711 63.482.319 322.627 - 74.410.450 9.767.270 53.921.011 1.072.281 - - (53.100.000) (9.100.000) - (84.486.041) (66.400.000) (6.300.000) - (85.053.740) - - - - 85.053.740 - 53.100.000 9.100.000 - (5.475.519) (110.037.737) 1.927.578 (5.475.519) (58.746.407) 11.027.578 (114.955.641) (31.710.570) 382.069.375 93.488.851 - - - - 84.486.041 - 66.400.000 6.300.000 - - (142.321.089) (8.103.337) (108.882.511) (6.616.124) - - (48.615.581) (8.103.337) (44.425.088) (316.124) - 30.859.029 382.069.375 89.297.591 17.465 - 93.488.851 71.499.302 39.850.475 14.177 - 2 0 1 3 FA A L İ Y E T R A P O R U K O N S O L İ D E F İ N A N S A L TA B L O L A R DİPNOT 27 - FİNANSAL ARAÇLAR(GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDE AÇIKLAMALAR) (Devamı) 31 Aralık 2013 ABD Doları’nın Avro karşısında %10 değişmesi halinde 1. ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 2. ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3. ABD Doları Net Etki (1+2) Avro’nun TL karşısında %10 değişmesi halinde 4. Avro net varlık/yükümlülüğü 5. Avro riskinden korunan kısmı (-) 6. Avro Net Etki (4+5) GBP’nin Avro karşısında %10 değişmesi halinde 7. GBP net varlık/yükümlülüğü 8. GBP riskinden korunan kısmı (-) 9. GBP Net Etki (7+8) Toplam (3+6+9) 31 Aralık 2012 ABD Doları’nın TL karşısında %10 değişmesi halinde 1. ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 2. ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3. ABD Doları Net Etki (1+2) Avro’nun TL karşısında %10 değişmesi halinde 4. Avro net varlık/yükümlülüğü 5. Avro riskinden korunan kısmı (-) 6. Avro Net Etki (4+5) GBP’nin TL karşısında %10 değişmesi halinde 7. GBP net varlık/yükümlülüğü 8. GBP riskinden korunan kısmı (-) 9. GBP Net Etki (7+8) Toplam (3+6+9) Kar/Zarar Özkaynaklar Yabancı Paranın değer kazanması Yabancı Paranın değer kaybetmesi Yabancı paranın değer kazanması Yabancı paranın değer kaybetmesi (397.970) 397.970 - - (397.970) 397.970 - - (1.938.966) 1.938.966 - (1.808.275) 1.808.275 (3.747.241) 3.747.241 - - 1.318.653 (1.318.653) - - 1.318.653 (1.318.653) (2.826.558) 2.826.558 - - Yabancı Paranın değer kazanması Yabancı Paranın değer kaybetmesi Yabancı paranın değer kazanması (190.630) 190.630 - - - - - - (190.630) 190.630 - - Kar/Zarar - Özkaynaklar Yabancı paranın değer kaybetmesi 5.711.153 (5.711.153) - (3.299.130) 3.299.130 - - 2.412.023 (2.412.023) - - 420.150 (420.150) - (1.166.800) 1.166.800 - - (746.650) 746.650 - - 1.474.743 (1.474.743) - - 61 2 0 1 3 FA A L İ Y E T R A P O R U K O N S O L İ D E F İ N A N S A L TA B L O L A R DİPNOT 27 - FİNANSAL ARAÇLAR(GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FİNANSAL RİSKTEN KORUNMA MUHASEBESİ ÇERÇEVESİNDE AÇIKLAMALAR) (Devamı) Sektördeki diğer şirketlerle paralel olarak Grup sermayeyi finansal yükümlülük/ özkaynaklar oranını kullanarak izler. Grup bu oranlara ilişkin belirli bir hedef tespit etmemiş olup, ihtiyaçlar ile piyasa koşullarını değerlendirmek suretiyle dönemsel stratejilerini belirleme yoluna gitmektedir. e) Fiyat riski Grup bulunduğu sektör nedeniyle pik demir ve alüminyum fiyatlarındaki değişimlerden kaynaklanabilecek emtia fiyat riskine maruz kalmaktadır. Grup, pik demir ve alüminyum alımlarını dönem başındaki üretim hacmi tahminlerini dikkate alarak sözleşmeye bağlamakta ve alım fiyatlarını sabitleyerek, fiyat riskini sınırlandırmaktadır. f) Sermaye riski yönetimi Sermayeyi yönetirken Grup’un hedefleri, ortaklarına getiri sağlamak ve sermaye maliyetini azaltmak amacıyla en uygun sermaye yapısını sürdürerek Grup’un faaliyetlerinin devamını sağlayabilmektir. Sermaye yapısını korumak veya yeniden düzenlemek için Grup ortaklara ödenen temettü tutarını değiştirebilir, sermayeyi hissedarlara iade edebilir, yeni hisseler çıkarabilir ve borçlanmayı azaltmak için varlıklarını satabilir. 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 Finansal yükümlülükler Eksi: Nakit ve nakit benzerleri (Dipnot 4) 363.384.229 (26.802.660) 330.134.455 (40.943.772) Net Borç 336.581.569 289.190.683 Toplam özkaynaklar 333.271.867 302.960.456 %101 %95 Net borç/özkaynaklar oranı DİPNOT 28 - TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Grup’un finansman bölümü finansal piyasalara erişimin düzenli bir şekilde sağlanmasından ve Grubun faaliyetleri ile ilgili maruz kalınan finansal risklerin gözlemlenmesinden ve yönetilmesinden sorumludur. Söz konusu bu riskler; piyasa riski (döviz kuru riski, gerçeğe uygun faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski, likidite riski ile nakit akım riskini kapsar. Grup bu risklerin etkilerini azaltmak ve bunlara karşı finansal riskten korunmak amacıyla zaman zaman türev ürün niteliğindeki finansal araçlardan vadeli döviz işlem sözleşmelerini kullanmaktadır. DİPNOT 28- TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR (Devamı) Sözleşme Miktarı 31 Aralık 2013 Rayiç Değerler Sözleşme Miktarı (367.012) (118.371) (3.107.500) 29.407.011 18.086.040 31 Aralık 2012 Rayiç Değerler Yabancı para türev finansal araçlar Yabancı para türev finansal araçlar Vadeli döviz satım işlemleri-Avro Vadeli döviz satım işlemleri-GBP Kur haddi Swap alım satımları 53.100.000 3.800.000 11.575.000 (3.592.883) (478.266) 189.041 (289.225) Grup’un 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle vadeli döviz alım ve satım işlemlerine konu 53.100.000 TL karşılığı 17.883.630 Avro alım hakkı, 3.800.000 GBP karşılığı 4.557.666 Avro alım hakkı bulunmaktadır. Bu sözleşmelere ilişkin olarak 3.592.883TL gider tahakkuku konsolide finansal tablolara yansıtılmıştır (31 Aralık 2012: 289.225 TL gider tahakkuku).Grup’un 11.575.000 TL lik kredi için swap işlemine başvurması sebebi ile 3.107.500 TL gider tahakkuku finansal tablolara yansıtılmıştır. DİPNOT 29 - HİSSE BAŞINA KAZANÇ 1 Ocak - 31 Aralık 2013 ve 1 Ocak - 31 Aralık 2012 hesap dönemleri için Grup hisselerinin ağırlıklı ortalaması ve birim hisse başına kar hesaplamaları aşağıdaki gibidir: Nominal değeri 0,1Kr olan ağırlıklı ortalama hisse sayısı Net dönem karı (TL) Nominal değeri 0,1 Kr olan hisse başına kazanç (Kr olarak) 62 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 66.844.800.000 66.844.800.000 15.310.785 14.822.120 0,2290 0,2217 2 0 1 3 FA A L İ Y E T R A P O R U İ let i ş i m B i l g i ler i Customer Service Center Production Unit Head Office Componenta in Turkey Panuntie 4 FI-00610, Helsinki Head office & Iron Foundry Orhangazi MS Finland Gölyolu no:26 (PK18) Orhangazi Gölyolu no:26 (PK18) Orhangazi Tel. +358 10 403 00 16801 Bursa 16801 Bursa Fax +358 10 403 2721 Turkey Turkey Contact information for Tel. +90 224 573 4263 Tel. +90 224 573 4263 all our locations can be Fax +90 224 573 4273, Fax +90 224 573 4273, found in the Internet at +90 224 573 5458 +90 224 573 5458 Aluminium Plant Componenta UK Ltd. (Die Casting & Wheels) Unit 3, Upper Keys Business Park Organize Sanayi Bölgesi Keys Park Road Sakarya Cad. no:14 Hednesford Manisa Staffordshire Turkey WS12 2GE Tel +90 236 233 8057 UK Fax +90 236 233 8051 Tel. +44 1543 495555 www.componenta.com Fax +44 8700 512 061 63 Componenta Corporation www.componenta.com