MERİNOS HALI SANAYİ VE - akdenizguvenlik.com.tr
Transkript
AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ A.ġ. 01.01. – 30.09.2012 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇĠ RAPORU AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ 30.09.2012 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR VE DĠPNOTLAR ĠÇĠNDEKĠLER KONSOLĠDE BĠLANÇOLAR KONSOLĠDE KAPSAMLI GELĠR TABLOLARI KONSOLĠDE ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOLARI KONSOLĠDE NAKĠT AKIM TABLOLARI KONSOLĠDE MALĠ TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR DĠPNOT 1 GRUP’UN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU ............................................................................... DĠPNOT 2 KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR.............................................. DĠPNOT 3 ĠġLETME BĠRLEġMELERĠ ..................................................................................................................................... DĠPNOT 4 Ġġ ORTAKLIKLARI.................................................................................................................................................... DĠPNOT 5 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ...................................................................................................................... DĠPNOT 6 NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ ............................................................................................................................ DĠPNOT 7 FĠNANSAL VARLIKLAR ........................................................................................................................................... DĠPNOT 8 FĠNANSAL BORÇLAR ................................................................................................................................................ DĠPNOT 9 DĠĞER FĠNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER ......................................................................................................... DĠPNOT 10 TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR ............................................................................................................................ DĠPNOT 11 DĠĞER ALACAK VE BORÇLAR.............................................................................................................................. DĠPNOT 12 FĠNANS SEKTÖRÜ FAALĠYETLERĠNDEN ALACAK VE BORÇLAR ................................................. DĠPNOT 13 STOKLAR ....................................................................................................................................................................... DĠPNOT 14 CANLI VARLIKLAR ................................................................................................................................................. DĠPNOT 15 YILLARA YAYGIN PROJE MALĠYETLERĠ VE HAKEDĠġLERĠ.................................................................... DĠPNOT 16 ÖZKAYNAK YÖNTEMĠYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR ................................................................... DĠPNOT 17 YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER ....................................................................................................... DĠPNOT 18 MADDĠ DURAN VARLIKLAR .............................................................................................................................. DĠPNOT 19 MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ......................................................................................................... DĠPNOT 20 ġEREFĠYE............................................................................................................................................ DĠPNOT 21 DEVLET TEġVĠK VE YARDIMLARI ............................................................................................... DĠPNOT 22 KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER .................................................... DĠPNOT 23 TAAHHÜTLER ................................................................................................................................... DĠPNOT 24 ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR ..................................................................................... DĠPNOT 25 EMEKLĠLĠK PLANLARI .................................................................................................................... DĠPNOT 26 DĠĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ....................................................................................... DĠPNOT 27 ÖZKAYNAKLAR ................................................................................................................................ DĠPNOT 28 SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ ......................................................................................... DĠPNOT 29 ARAġTIRMA GELĠġTĠRME GĠDERLERĠ, PAZARLAMA, SATIġ VE DAĞITIM GĠDERLERĠ, GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ ................................................................................. DĠPNOT 30 NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER ................................................................................................ DĠPNOT 31 DĠĞER FAALĠYETLERDEN GELĠR/GĠDERLER ............................................................................. DĠPNOT 32 FĠNANSAL GELĠRLER ...................................................................................................................... DĠPNOT 33 FĠNANSAL GĠDERLER ...................................................................................................................... DĠPNOT 34 SATIġ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALĠYETLER ................................................................................................................................... DĠPNOT 35 VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ (ERTELENMĠġ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHĠL) ............................................................................................................ DĠPNOT 36 HĠSSE BAġINA KAZANÇ/KAYIP VE FVAÖK HESAPLAMALARI .................................................... DĠPNOT 37 ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI ................................................................................................. DĠPNOT 38 FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ ................. DĠPNOT 39 FĠNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FĠNANSAL RĠSKTEN KORUNMA MUHASEBESĠ ÇERÇEVESĠNDE AÇIKLAMALAR) ................................ DĠPNOT 40 BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR ............................................................................. DĠPNOT 41 FĠNANSAL TABLOLARI ÖNEMLĠ ÖLÇÜDE ETKĠLEYEN YA DA FĠNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABĠLĠR VE ANLAġILABĠLĠR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DĠĞER HUSUSLAR ..................................................... 1 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ 01.01.-30.09.2012 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 1 – GRUP’UN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU Akdeniz Güvenlik Hizmetleri A.ġ. (“Akdeniz Güvenlik” veya“ġirket”) ticari yaĢamına, 2001 yılında Akdeniz Güvenlik Hizmetleri Ltd.ġti. ünvanı ile baĢlamıĢ olup, 20.03.2012 tarihinde nevi değiĢikliği yaparak Akdeniz Güvenlik Hizmetleri A.ġ. olmuĢtur. Akdeniz Güvenlik’in faaliyet konusu, 5188 Sayılı Özel Güvenlik Hizmetlerine dair kanun kapsamında münhasıran koruma ve güvenlik hizmetleri ile güvenlik danıĢmanlığı yapmak, özel güvenlik eğitimi vermek ve eğitim okulları açmaktır. Ayrıca kamera ve güvenlik sistemleri kurulumu, yönetimi ve teknik desteğini de sağlamaktadır. Akdeniz Güvenlik’in hizmet verdiği alanlar; yurt içinde ve yurt dıĢında Kamu Kurum ve KuruluĢları, Havaalanları, Açık Alan Güvenliği, Hastaneler, Medya – Basın, Eğitim Kurumları, Fuar ve Kongre Güvenliği, Toplu UlaĢım Hizmetleri Güvenliği, Site ve Konut Güvenliği, ĠĢyeri ve Tesis Güvenliği, Stadyum Güvenliği’dir. ġirket özel güvenlik hizmeti vermek için gerekli olan; Özel Güvenlik ġirketi Faaliyet Ġzin Belgesi’ne, Hizmet Yeterlilik Belgesi’ne, Alarm Merkezi Kurma ve Ġzleme Belgesi’ne, Marka Tescil Belgesi’ne, Uluslararası Kalite Standardı Belgesi’ne sahiptir. ġirket’in merkez adresi Mahmutbey Mahallesi, Kuğu Sokak No: 17 34218 Bağcılar-Ġstanbul’dur. Atak Koruma ve Güvenlik Hizmetleri Ltd.ġti. Atak Koruma ve Güvenlik Hizmetleri Ltd.ġti. ’in (“Bağlı Ortaklık”) faaliyet konusu, 5188 Sayılı Özel Güvenlik Hizmetlerine dair kanun kapsamında münhasıran koruma ve güvenlik hizmetleri ile güvenlik danıĢmanlığı yapmak, özel güvenlik eğitimi vermek ve eğitim okulları açmaktır. Atak Koruma 2010 yılı içerisinde Grup bünyesine katılmıĢtır. Erpa ĠĢ Ortaklığı Erpa ĠĢ Ortaklığı (“ĠĢ Ortaklık”) 2009 yılında faaliyete baĢlamıĢ olup proje bazlı çalıĢan bir Ģirketdir. Faaliyet konusu, 5188 Sayılı Özel Güvenlik Hizmetlerine dair kanun kapsamında münhasıran koruma ve güvenlik hizmetleri ile güvenlik danıĢmanlığı yapmak, özel güvenlik eğitimi vermek ve eğitim okulları açmaktır. Rapor tarihi itibariyle iĢ ortaklığı sözleĢmesi 01.01.-31.12.2012 dönemini kapsamaktadır. Pusula ĠĢ Ortaklığı Pusula ĠĢ Ortaklığı (“ĠĢ Ortaklık) 2012 yılında faaliyete baĢlamıĢ olup proje bazlı çalıĢan bir Ģirketdir. Faaliyet konusu, 5188 Sayılı Özel Güvenlik Hizmetlerine dair kanun kapsamında münhasıran koruma ve güvenlik hizmetleri ile güvenlik danıĢmanlığı yapmak, özel güvenlik eğitimi vermek ve eğitim okulları açmaktır. Rapor tarihi itibariyle iĢ ortaklığı sözleĢmesi 01.01.-31.12.2012 dönemini kapsamaktadır SözleĢme 06.09.2012 tarihinde imzalanmıĢ olup süresi 45 gündür. 2 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ 01.01.-30.09.2012 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 1 – GRUP’UN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU (Devamı) Oncam ĠĢ Ortaklığı Oncam ĠĢ Ortaklığı (“ĠĢ Ortaklık) 2012 yılında faaliyete baĢlamıĢ olup proje bazlı çalıĢan bir Ģirketdir. Faaliyet konusu, 5188 Sayılı Özel Güvenlik Hizmetlerine dair kanun kapsamında münhasıran koruma ve güvenlik hizmetleri ile güvenlik danıĢmanlığı yapmak, özel güvenlik eğitimi vermek ve eğitim okulları açmaktır. SözleĢme 06.09.2012 tarihinde imzalanmıĢ olup süresi 45 gündür. Grup’un yıllar itibariyle çalıĢan sayıları aĢağıdaki Ģekildedir: 30.09.2012 31.12.2011 Merkez personeli Güvenlik Personeli 30 8,713 8 5,560 8,743 5,568 DĠPNOT 2 – KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR 2.1. Sunuma iliĢkin temel esaslar Konsolide finansal tablolar, Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) tarafından yayınlanan finansal raporlama ilkelerine (“SPK Finansal Raporlama Standartları”) uygun olarak hazırlanmıĢtır. SPK, Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya iliĢkin Esaslar Tebliği” ile iĢletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına iliĢkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu tebliğe istinaden, iĢletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’na (“UMS/UFRS”) göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS‟ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınacaktır. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almıĢ olduğu bir kararla, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK tarafından kabul edilen muhasebe ve raporlama ilkelerine (“SPK Finansal Raporlama Standartları”) uygun finansal tablo hazırlayan Ģirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiĢtir. Dolayısıyla finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden baĢlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmıĢ 29 No‟lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı (UMS 29) uygulanmamıĢtır. 3 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ 01.01.-30.09.2012 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 2 – KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı) Konsolide finansal tabloların hazırlanıĢ tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS’nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden, finansal tablolar SPK’nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği ve bu tebliğe açıklama getiren duyuruları çerçevesinde, UMS/UFRS’nin esas alındığı SPK Finansal Raporlama Standartları’na uygun olarak hazırlanmıĢtır. Finansal tablolar ve bunlara iliĢkin dipnotlar SPK‟nın 2008/16, 2008/18, 2009/2, 2009/4 ve 2009/40 sayılı haftalık bültenlerindeki duyuruları ile uygulanması tavsiye edilen formatlara uygun olarak ve zorunlu kılınan bilgiler dahil edilerek sunulmuĢtur. SPK‟nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliğ ve ona açıklama getiren duyuruları uyarınca, iĢletmelerin toplam döviz yükümlülüğünün hedge edilme oranı ile toplam ihracat ve toplam ithalat tutarlarını finansal tablo dipnotlarında sunmaları zorunludur (Not 38). Grup muhasebe kayıtlarının tutulmasında, Türk Ticaret Kanunu (“TTK”), vergi mevzuatı ve Türkiye Cumhuriyeti Maliye Bakanlığı (“Maliye Bakanlığı”) tarafından çıkarılan Tekdüzen Hesap Planı ġartlarına uymaktadır. Finansal tablolar, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıĢ kanuni kayıtlara SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiĢtir. Konsolide finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülüklerin dıĢında, tarihi maliyet esası baz alınarak Grup’un fonksiyonel para birimi olan Türk Lirası (“TL”) olarak hazırlanmaktadır. 2.2. Fonksiyonel ve Raporlama Para Birimi Grup’un konsolide finansal tablolarındaki her bir kalem, Grup’un operasyonlarını sürdürdüğü temel ekonomik ortamda geçerli olan para birimi (“fonksiyonel para birimi”) kullanılarak muhasebeleĢtirilmiĢtir. Konsolide finansal tablolar, Grup’un fonksiyonel ve raporlama para birimi olan TL para birimi kullanılarak sunulmuĢtur. 2.3.Konsolidasyon Esasları a) Konsolide finansal tablolar, aĢağıda (b)’den (d)’ye kadar olan paragraflarda yer alan hususlar kapsamında, Ana ġirket (Akdeniz Güvenlik) ile Bağlı Ortaklık (Atak Koruma) ve ĠĢ Ortaklıkları (Erpa ĠĢ Ortaklığı, Pusula ĠĢ Ortaklığı ve Oncam ĠĢ Ortaklığı)’nın hesaplarını içermektedir. Konsolidasyona dahil edilen Ģirketlerin finansal tablolarının hazırlanması sırasında, kanuni kayıtlarında SPK Finansal Raporlama Standartlarına uygunluk ve Grup tarafından uygulanan muhasebe politikalarına ve sunum biçimlerine uyumluluk açısından gerekli düzeltmeler ve sınıflandırmalar yapılmıĢtır. b) Bağlı Ortaklık, ġirket’in ya doğrudan ve/veya dolaylı olarak kendisine ait olan hisseler neticesinde ġirketdeki hisselerle ilgili oy kullanma hakkının %50’den fazlasını kullanma yetkisi veya kontrol gücünü elinde bulundurma kanalıyla; mali ve iĢletme politikalarını ġirket’in menfaatleri doğrultusunda kontrol etme yetkisi ve gücüne sahip olduğu Ģirketleri ifade eder. 4 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ 01.01.-30.09.2012 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 2 – KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı) c) MüĢterek yönetime tabi ortaklıklar, Grup’un ve bir veya daha fazla müteĢebbis ortağın müĢterek kontrolüne tabi olan ve sözleĢme ile ekonomik bir faaliyetin üstlenildiği Ģirketlerdir. MüĢterek yönetime tabi ortaklıklar, oransal konsolidasyon yöntemi kullanılarak, diğer bir ifade ile Grup’un müĢterek yönetime tabi ortaklıktaki varlık, yükümlülük, gelir ve giderlerindeki payının hissesi oranında dahil edilmesi yoluyla konsolide edilmektedir. Oransal konsolidasyon yöntemi esas itibariyle tam konsolidasyon yöntemi kapsamında yapılan iĢlemlerle aynıdır. d) Bağlı Ortaklık, faaliyeti üzerindeki kontrolün Grup’a transfer olduğu tarihten (2010) itibaren konsolidasyon kapsamına alınmıĢtır. ĠĢ Ortaklıkları ise kurulduğu tarihten (Erpa ĠĢ Ortaklığı: 2009; Pusula ĠĢ Ortaklığı: 2012; Oncam ĠĢ Ortaklığı: 2012) itibaren oransal konsolidasyon kapsamına alınmıĢtır. Bağlı Ortaklığın bilanço ve gelir tablosu tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiĢ ve Akdeniz Güvenlik’in sahip olduğu Bağlı Ortaklığın kayıtlı değerleri ile özkaynakları karĢılıklı olarak netleĢtirilmiĢtir. ġirket ile Bağlı Ortaklık arasındaki grup içi iĢlemler ve bakiyeler konsolidasyon sırasında mahsup edilmiĢtir. ġirket’in sahip olduğu hisselerin kayıtlı değerleri ve bunlardan kaynaklanan temettüler, ilgili özkaynakları ve gelir tablosu hesaplarından netleĢtirilmiĢtir. Bağlı Ortaklığın net varlıklarında ve faaliyet sonuçlarında ana ortaklık dıĢı paya sahip hissedarların payları, konsolide bilanço ve gelir tablosunda “ana ortaklık dıĢı paylar” olarak gösterilmektedir. 30.09.2012 ve 31.12.2011 tarihleri itibariyle konsolidasyon kapsamında yer alan Bağlı Ortaklık ve ĠĢ Ortaklıkların’daki Akdeniz Güvenlik’in doğrudan ve dolaylı oy hakları ile etkin ortaklık oranları aĢağıda gösterilmiĢtir: Konsolide Ģirketler Atak Koruma ve Güvenlik Hizmetleri Ltd.ġti. Erpa ĠĢ Ortaklığı (*) Pusula ĠĢ Ortaklığı (*) Oncam ĠĢ Ortaklığı (*) Doğrudan Sahiplik Etkin Ortaklık Oranı Oranı (%) (%) 30.09.2012 31.12.2011 30.06.2012 31.12.2011 % 99 % 51 % 51 % 49 % 99 % 51 --- (*) ĠĢ ortaklıkları iĢin yürütülmesi ve kar payı ortaklığı olarak kurulmuĢtur. 2.4. ĠĢletmenin sürekliliği Grup, konsolide finansal tablolarını iĢletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıĢtır. % 99 % 51 % 51 % 49 % 99 % 51 --- 5 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ 01.01.-30.09.2012 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 2 – KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı) 2.5. ĠĢlevsel ve raporlama para birimi Konsolide finansal tablolar Ģirketin iĢlevsel ve raporlama para birimi olan TL cinsinden sunulmuĢtur. Konsolide Finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlüklülerin dıĢında, tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıĢtır. Grup muhasebe kayıtlarını ve finansal tablolarını TL cinsinden Türk Ticaret Kanunu, vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılmıĢ tekdüzen muhasebe planına uygun olarak hazırlamaktadır. 2.6. KarĢılaĢtırmalı bilgiler ve önceki dönem finansal tabloların düzeltilmesi Grup’un konsolide mali tabloları Grup’un mali durumu, performansı ve nakit akımlarındaki eğilimleri belirlemek amacıyla önceki dönemlerle karĢılaĢtırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karĢılaĢtırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. 2.7. Muhasebe politikaları ve tahminlerindeki değiĢiklikler ve hatalar Muhasebe politikaları ve muhasebe tahminlerinde değiĢiklik ve hatalar olması durumunda, yapılan önemli değiĢiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değiĢiklikler, yalnızca bir döneme iliĢkin ise, değiĢikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere iliĢkin ise, hem değiĢikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır. 2.8. Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları Konsolide finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan varlıklar ve yükümlülüklerin tutarlarını, Ģarta bağlı varlıkların ve yükümlülüklerin açıklanmasını ve hesap dönemi boyunca raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyebilecek tahmin ve varsayımların kullanılmasını gerektirmektedir. Bu tahmin ve varsayımlar, Grup yönetiminin mevcut olaylar ve iĢlemlere iliĢkin en iyi bilgilerine dayanmasına rağmen, fiili sonuçlar varsayımlardan farklılık gösterebilir. Gelecek finansal raporlama döneminde, varlık ve yükümlülüklerin kayıtlı değerinde önemli düzeltmelere neden olabilecek tahmin ve varsayımlar aĢağıda belirtilmiĢtir: (a) Karşılıklar KarĢılıklar, Grup’un geçmiĢ olaylar sonucunda, elinde bulundurduğu yasal ya da yaptırıcı bir yükümlülüğün mevcut bulunması ve bu yükümlülüğü yerine getirmek amacıyla geleceğe yönelik bir kaynak çıkıĢının muhtemel olduğu, ayrıca ödenecek miktarın güvenilir bir Ģekilde tahmin edilebildiği durumlarda ayrılmaktadır. 6 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ 01.01.-30.09.2012 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 2 – KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı) Finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve bilanço tarihinde var olan veya ileride gerçekleĢebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan varsayımlar ve değerlendirmeler aĢağıdaki gibidir: ġüpheli alacak karĢılıkları, Grup yönetiminin bilanço tarihi itibariyle var olan ancak cari ekonomik koĢullar çerçevesinde tahsil edilememe riski olan alacaklara ait gelecekteki zararları karĢılayacağına inandığı tutarları yansıtmaktadır. Alacakların değer düĢüklüğüne uğrayıp uğramadığı değerlendirilirken iliĢkili kuruluĢ ve anahtar müĢteriler dıĢında kalan borçluların geçmiĢ performansları piyasadaki kredibiliteleri ve bilanço tarihinden finansal tabloların onaylanma tarihine kadar olan performansları ile yeniden görüĢülen koĢullar da dikkate alınmaktadır. Ayrıca karĢılık tutarı belirlenirken bilanço tarihi itibariyle elde bulunan teminatların dıĢında yine finansal tabloların onaylanma tarihine kadar geçen süre zarfında edinilen teminatlar da göz önünde bulundurulmaktadır. Ġlgili bilanço tarihi itibariyle Ģüpheli alacak karĢılıkları dipnot 10 ve dipnot 11’de açıklanmıĢtır. Dava karĢılıkları ayrılırken, ilgili davaların kaybedilme olasılığı ve kaybedildiği taktirde katlanılacak olan sonuçlar Grup hukuk müĢavirlerinin görüĢleri doğrultusunda değerlendirilmekte ve Grup Yönetimi elindeki verileri kullanarak en iyi tahminlerini yapıp gerekli gördüğü karĢılığı ayırmaktadır. Stok değer düĢüklüğü ile ilgili olarak stoklar fiziksel olarak incelenmekte, teknik personelin görüĢleri doğrultusunda kullanılabilirliği belirlenmekte ve kullanılamayacak olduğu tahmin edilen kalemler için karĢılık ayrılmaktadır. Stokların net gerçekleĢebilir değerinin belirlenmesinde de liste satıĢ fiyatları ve yıl içinde verilen ortalama iskonto oranlarına iliĢkin veriler kullanılmakta ve katlanılacak satıĢ giderlerine iliĢkin tahminler yapılmaktadır. Bu çalıĢmalar sonucunda net gerçekleĢebilir değeri maliyet değerinin altında olan stoklar için karĢılık ayrılmaktadır (dipnot 13). Dipnot 2.9’da belirtilen muhasebe politikası gereğince, 31.12.2010 ve önceki tarihler itibariyle, arsa, arazi ve binalar maliyet bedelinden birikmiĢ amortisman ve değer düĢüklüğü karĢılığının düĢülmesi suretiyle gösterilmektedir. 31.12.2011 ve 30.09.2012 tarihleri itibariyle arsa, arazi ve binalar yeniden değerlenmiĢ maliyet modeli esasından muhasebeleĢtirilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri baz alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Faydalı ömürler yönetimin en iyi tahminlerine dayanır, her bilanço tarihinde gözden geçirilir ve gerekirse değiĢiklik yapılır. ErtelenmiĢ vergi varlıkları gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan ve birikmiĢ zararlardan faydalanmanın kuvvetle muhtemel olması durumunda kaydedilmektedir. Kaydedilecek olan ertelenmiĢ vergi varlıkların tutarı belirlenirken gelecekte oluĢabilecek olan vergilendirilebilir karlara iliĢkin önemli tahminler ve değerlendirmeler yapmak gerekmektedir. 7 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ 01.01.-30.09.2012 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 2 – KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı) 2.9. Önemli muhasebe politikalarının özeti Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları aĢağıda özetlenmiĢtir: Hasılat Gelirler, faaliyetlerinden dolayı Grup’a ekonomik fayda sağlanması muhtemel olduğu ve gelirin güvenilir olarak ölçülebilmesinin mümkün olduğu zaman finansal tablolara yansıtılır, gelirin hesaplara yansıtılması için aĢağıdaki kriterlerin karĢılanması gerekmektedir. Hizmet satışları Hizmet satıĢının satıĢ olarak kaydedilebilmesi için hizmetin sunumuyla ilgili önemli risk ve getirilerin alıcıya nakledilmiĢ olması, iĢletmenin, satılan hizmetin yönetimiyle sahipliğin gerektirdiği Ģekilde ilgili olmaması ve söz konusu hizmet üzerinde etkin bir kontrolünün bulunmaması, hasılat tutarının güvenilir bir Ģekilde ölçülebilmesi, iĢlemle ilgili ekonomik faydanın iĢletme tarafından elde edileceğinin muhtemel olması ve iĢlemle ilgili yüklenilen ve yüklenilecek maliyetlerinin güvenilir bir Ģekilde ölçülebilmesi Ģarttır. Aynı iĢlem veya olaylarla ilgili gelir ve giderler eĢ zamanlı olarak finansal tablolara alınır. Net satıĢlar, teslim edilmiĢ hizmetin fatura edilmiĢ bedelinin, satıĢ iade ve iskontolardan arındırılmıĢ halidir. Ticari alacaklar / borçlar Doğrudan bir borçluya/alıcıya mal veya hizmet tedariki ile oluĢan Grup kaynaklı ticari alacaklar/ticari borçlar, etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiĢ maliyeti üzerinden değerlendirilmiĢtir. BelirtilmiĢ bir faiz oranı bulunmayan kısa vadeli ticari alacaklar/ticari borçlar, faiz tahakkuk etkisinin önemsiz olması durumunda fatura tutarından değerlendirilmiĢtir. Grup’un, ödenmesi gereken meblağları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu olması halinde ticari alacaklar için bir alacak risk karĢılığı oluĢturulur. Söz konusu bu karĢılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlarda dahil olmak üzere tüm nakit akıĢlarının, oluĢan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir. Stoklar Stoklar, elde etme maliyeti ve net gerçekleĢebilir değerin düĢük olanı ile değerlendirilmiĢtir. Maliyetin içinde her stok kaleminin bulunduğu yere ve duruma getirilmesi sırasında oluĢan bütün harcamalar dahil edilmiĢtir. Maliyeti, ortalama yöntemi ile hesaplanmaktadır. Net gerçekleĢebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluĢan tahmini satıĢ fiyatından satıĢ esnasında kadar oluĢacak ek maliyetler düĢüldükten sonraki tahmini değeridir. Maddi varlıklar 30.09.2012 ve 31.12.2011 tarihleri itibariyle arsa, arazi ve binalar yeniden değerlenmiĢ maliyet modeli esasından muhasebeleĢtirilmektedir. Maliyet değeri ile rayiç değeri arasındaki fark ertelenmiĢ vergiden netleĢmiĢ Ģekilde özkaynakların altında “değer artıĢ fonları” hesabında takip edilmektedir. Amortisman, maddi duran varlıkların değerleri üzerinden faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi ile ayrılmaktadır. Araziler için sınırsız ömürleri olması sebebi ile amortisman ayrılmamaktadır. 8 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ 01.01.-30.09.2012 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 2 – KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı) Grup sahibi olduğu arsa, arazi ve binalar için, Sermaye Piyasası Kurulu’ndan gayrimenkul değerleme yetkisi almıĢ olan 1A Grup Gayrimenkul Değerleme ve DanıĢmanlık A.ġ. tarafından 25.05.2012 tarihinde değerleme raporu hazırlanmıĢtır. Söz konusu değerleme iĢlemleri sonucu arsa – arazi ve binaların net defter değerleri ile değerleme tutarları arasındaki iliĢki, 30.09.2012 tarihi itibariyle 18 nolu dipnotta açıklanmaktadır. Grup sahibi olduğu arsa, arazi ve binaların değerini, T.C.Bakırköy 7. Asliye Ticaret Mahkemesi’nin 2012/23 ve 2012/28 nolu 13.01.2012 tarihli kararı ve 08.03.2012 tarihli bilirkiĢi raporuyla onaylanmıĢtır. Söz konusu değerleme iĢlemleri sonucu arsa, arazi ve binalar net defter değerleri ile değerleme tutarları arasındaki iliĢki, 31.12.2011 tarihi itibariyle 18 nolu dipnotta açıklanmaktadır. Maddi duran varlıkların tahmini faydalı ömürlerini gösteren maddi duran varlık amortisman süreleri aĢağıdaki gibidir: Yıl Binalar Makina ve Teçhizat TaĢıtlar DemirbaĢlar Özel Maliyetler 50 10-20 8–14 7-20 5 Amortisman, maddi duran varlıkların kullanıma hazır olduğu tarihten itibaren ayrılır. Ġlgili varlıkların atıl durumda bulundukları dönemde de amortisman ayrılmaya devam edilir. Maddi duran varlıkların elden çıkartılması sonucu oluĢan kar veya zarar, net bilanço değeri ile tahsil olunan tutarların karĢılaĢtırılması ile belirlenir ve diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler. Maddi duran varlıklarda değer düĢüklüğü olduğuna iĢaret eden koĢulların mevcut olması halinde, olası bir değer düĢüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi duran varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karĢılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer, ilgili maddi duran varlığın mevcut kullanımından gelecek net nakit akımları ile net satıĢ fiyatından yüksek olanı olarak kabul edilir. Maddi olmayan duran varlıklar Maddi olmayan varlıklar, tanımlanabilir olması, ilgili kaynak üzerinde kontrolün bulunması ve gelecekte elde edilmesi beklenen bir ekonomik faydanın varlığı kriterlerine göre mali tablolara alınmaktadır. Maddi olmayan varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiĢ amortisman ve varsa kalıcı değer kayıpları düĢülerek ifade edilmiĢlerdir. Bu varlıklar beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak kıst bazında itfa edilmektedirler. 9 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ 01.01.-30.09.2012 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 2 – KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı) Yıl Diğer maddi olmayan duran varlıklar (ağırlıklı olarak bilgisayar lisansları) 3-5 Varlıklarda değer düĢüklüğü Grup, her bir bilanço tarihinde, bir varlığa iliĢkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Eğer söz konusu varlığın veya o varlığa ait nakit üreten herhangi bir biriminin kayıtlı değeri, kullanım veya satıĢ yoluyla geri kazanılacak tutarından yüksekse değer düĢüklüğü meydana gelmiĢtir. Geri kazanılabilir tutar varlığın net satıĢ fiyatı ile kullanım değerinden yüksek olanı seçilerek bulunur. Kullanım değeri, bir varlığın sürekli kullanımından ve faydalı ömrü sonunda elden çıkarılmasından elde edilmesi beklenen nakit akımlarının tahmin edilen bugünkü değeridir. Değer düĢüklüğü kayıpları gelir tablosunda muhasebeleĢtirilir. Finansal varlıklar Tüm finansal varlıklar ilk kaydediliĢlerinde iĢlem maliyetleri dahil olmak üzere maliyet bedelleri üzerinden değerlenir. Likidite ihtiyacının karĢılanmasına yönelik olarak veya faiz oranlarındaki değiĢimler nedeniyle satılabilecek olan ve belirli bir süre gözetilmeksizin elde tutulan finansal araçlar, UMS 39, Finansal Araçlar’a uygun olarak satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılmıĢtır. Bunlar, yönetimin bilanço tarihinden sonraki 12 aydan daha kısa bir süre için finansal aracı elde tutma niyeti olmadıkça veya iĢletme sermayesinin artırılması amacıyla satıĢına ihtiyaç duyulmayacaksa duran varlıklar olarak gösterilir, aksi takdirde dönen varlıklar içerisinde sınıflandırılır. Grup yönetimi, bu finansal araçların sınıflandırılmasını satın alındıkları tarihte uygun bir Ģekilde yapmakta olup düzenli olarak bu sınıflandırmayı gözden geçirmektedir. Grup her bilanço tarihinde bir ya da bir grup finansal varlığında değer düĢüklüğü olduğuna dair objektif bir kanıtın olup olmadığını değerlendirir. Finansal araçların satılmaya hazır olarak sınıflandırılması durumunda, gerçeğe uygun değerin elde etme maliyetinin altına önemli derecede düĢmesi veya gerçeğe uygun değerin uzun süreli bir düĢüĢ eğiliminde bulunması, menkul kıymetlerin değer düĢüklüğüne maruz kalıp kalmadığını değerlendirmede dikkate alınır. Eğer satılmaya hazır finansal varlıklar için bu tür bir kanıt mevcutsa, kümüle net zarar elde etme maliyeti ile cari gerçeğe uygun değer arasındaki farktan bu finansal varlığa iliĢkin daha önce özkaynaklarda “Finansal Varlıklar Değer ArtıĢ Fonu” hesabına muhasebeleĢtirilmiĢ olan gerçeğe uygun değer kazançlarından düĢülmek suretiyle kaydedilir ve değer düĢüklüğünün gerçeğe uygun değer fonunu aĢan kısım dönemin kapsamlı gelir tablosuna gider olarak yansıtılır. Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerindeki değiĢikliklerden kaynaklanan gerçekleĢmemiĢ kar ve zararlar dönem sonuçları ile iliĢkilendirilmeden finansal varlığın finansal tablolardan çıkarıldığı tarihe kadar doğrudan özkaynak içinde “Finansal Varlıklarda Değer ArtıĢ Fonu” hesabında muhasebeleĢtirilmiĢtir. Satılmaya hazır finansal varlıklar finansal tablolardan çıkarıldıklarında, öz kaynaklarda “Finansal Varlıklar Değer ArtıĢ Fonu”nda takip edilen ilgili kazanç ve zararlar kapsamlı gelir tablosuna transfer edilir. 10 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ 01.01.-30.09.2012 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 2 – KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı) Etkin faiz yöntemi Etkin faiz yöntemi, finansal varlığın itfa edilmiĢ maliyet ile değerlenmesi ve ilgili faiz gelirinin iliĢkili olduğu döneme dağıtılması yöntemidir. Etkin faiz oranı; finansal aracın beklenen ömrü boyunca veya uygun olması durumunda daha kısa bir zaman dilimi süresince tahsil edilecek tahmini nakit toplamının, ilgili finansal varlığın tam olarak net bugünkü değerine indirgeyen orandır. Gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılan finansal varlıklar dıĢında sınıflandırılan finansal varlıklar ile ilgili gelirler etkin faiz yöntemi kullanmak suretiyle hesaplanmaktadır. Borçlanma maliyetleri Krediler, alındıkları tarihlerde, alınan kredi tutarından iĢlem masrafları çıkartıldıktan sonraki değerleriyle kaydedilir. Krediler, sonradan etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiĢ maliyet değeri üzerinden belirtilir. ĠĢlem masrafları düĢüldükten sonra kalan tutar ile iskonto edilmiĢ maliyet değeri arasındaki fark, gelir tablosuna kredi dönemi süresince finansman maliyeti olarak yansıtılır. Kredilerden kaynaklanan finansman maliyetleri, özellikli varlıkların iktisabı veya inĢası ile iliĢkilendirildikleri takdirde, özellikli varlıkların maliyet bedeline dahil edilirler. Özellikli varlıklar amaçlandığı Ģekilde kullanıma veya satıĢa hazır hale getirilmesi uzun bir süreyi gerektiren varlıkları ifade eder. Diğer kredi maliyetleri oluĢtuğu dönemde gelir tablosuna kaydedilir. Kur değiĢiminin etkileri Yabancı para cinsinden yapılan iĢlemleri ve bakiyeleri TL’ ye çevirirken iĢlem tarihinde geçerli olan ilgili kurları esas almaktadır. Bilançoda yer alan yabancı para birimi bazındaki parasal varlıklar ve borçlar bilanço tarihindeki döviz kurları kullanılarak TL’ ye çevrilmiĢtir. Yabancı para cinsinden olan iĢlemlerin TL’ ye çevrilmesinden veya parasal kalemlerin ifade edilmesinden doğan kur farkı gider veya gelirleri ilgili dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Hisse baĢına kazanç ĠliĢikteki gelir tablosunda belirtilen hisse baĢına kazanç, net karın, yıl boyunca piyasada bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuĢtur. Türkiye’de Ģirketler, sermayelerini, hissedarlarına geçmiĢ yıl karlarından dağıttıkları “bedelsiz hisse” yolu ile de arttırabilmektedirler. Bu tip “bedelsiz hisse” dağıtımları, hisse baĢına kazanç hesaplamalarında, ihraç edilmiĢ hisse gibi değerlendirilir. Buna göre, bu hesaplamalarda kullanılan ağırlıklı ortalama hisse sayısı, söz konusu hisse senedi dağıtımlarının geçmiĢe dönük etkileri de dikkate alınarak bulunmuĢtur. FVAÖK (EBITDA) Bu finansal veri, bir iĢletmenin finansman, vergi, nakit çıkıĢı gerektirmeyen giderler ile amortisman ve kıdem tazminatı karĢılığı giderleri dikkate alınmaksızın ölçülen gelirinin göstergesidir. Bu finansal bilgi nakit akım tablosunda yer alan diğer finansal verilerle birlikte değerlendirilmelidir. 11 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ 01.01.-30.09.2012 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 2 – KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı) KarĢılıklar, Ģarta bağlı varlık ve yükümlülükler KarĢılıklar, Grup’un bilanço tarihi itibariyle mevcut bulunan ve geçmiĢten kaynaklanan yasal veya yapısal bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkıĢının gerçekleĢme olasılığının olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda muhasebeleĢtirilmektedir. GeçmiĢ olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti iĢletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleĢip gerçekleĢmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler finansal tablolara dahil edilmemekte ve Ģarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmektedir. ġarta bağlı varlıklar, genellikle, ekonomik yararların iĢletmeye giriĢi olasılığını doğuran, planlanmamıĢ veya diğer beklenmeyen olaylardan oluĢmaktadır. ġarta bağlı varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleĢtirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklar finansal tablolarda yer almamaktadır. ġarta bağlı varlıklar, ekonomik faydaların iĢletmeye giriĢleri olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. ġarta bağlı varlıklar ilgili geliĢmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın ġirket’e girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna iliĢkin gelir, değiĢikliğin oluĢtuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılır. Kiralama iĢlemleri Kiracı olarak Operasyonel Kiralama Mülkiyete ait risk ve getirilerin önemli bir kısmının kiralayana ait olduğu kiralama iĢlemi, iĢletme kiralaması olarak sınıflandırılır. IĢletme kiraları olarak yapılan ödemeler, kira dönemi boyunca doğrusal yöntem ile gelir tablosuna gider olarak kaydedilir. 12 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ 01.01.-30.09.2012 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 2 – KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı) ĠliĢkili taraflar AĢağıdaki kriterlerin birinin varlığında, taraf ġirket ile iliĢkili sayılır: (a) Söz konusu tarafın, doğrudan ya da dolaylı olarak bir veya birden fazla aracı yoluyla: (b) (c) (d) (e) (f) (g) (i) ĠĢletmeyi kontrol etmesi, iĢletme tarafından kontrol edilmesi ya da iĢletme ile ortak kontrol altında bulunması (ana ortaklıklar, bağlı ortaklıklar ve aynı iĢ dalındaki bağlı ortaklıklar dahil olmak üzere) (ii) ġirket üzerinde önemli etkisinin olmasını sağlayacak payının olması veya (iii) ġirket üzerinde ortak kontrole sahip olması; Tarafın, ġirket’in bir iĢtiraki olması; Tarafın, ġirket’in ortak giriĢimci olduğu bir iĢ ortaklığı olması; Tarafın, ġirket’in veya ana ortaklığının kilit yönetici personelinin bir üyesi olması; Tarafın, (a) ya da (d) de bahsedilen herhangi bir bireyin yakın bir aile üyesi olması; Tarafın, kontrol edilen, ortak kontrol edilen ya da önemli etki altında veya (d) ya da (e)’de bahsedilen herhangi bir bireyin doğrudan ya da dolaylı olarak önemli oy hakkına sahip olduğu bir iĢletme olması; Tarafın, iĢletmenin ya da iĢletme ile iliĢkili taraf olan bir iĢletmenin çalıĢanlarına iĢten ayrılma sonrasında sağlanan fayda planları olması gerekir. Bilanço tarihinden sonraki olaylar Bilanço tarihinden sonraki olaylar; kara iliĢkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiĢ finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmıĢ olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar. KarĢılıklar, Ģarta bağlı yükümlülükler ve Ģarta bağlı varlıklar GeçmiĢ olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğün yerine getirilmesinin muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir Ģekilde tahmin edilebilir olması durumunda finansal tablolarda karĢılık ayrılır. KarĢılık olarak ayrılan tutar, yükümlülüğe iliĢkin risk ve belirsizlikler göz önünde bulundurularak, bilanço tarihi itibarıyla yükümlülüğün yerine getirilmesi için yapılacak harcamanın en güvenilir ġekilde tahmin edilmesi yoluyla hesaplanır. KarĢılığın, mevcut yükümlülüğün karĢılanması için gerekli tahmini nakit akımlarını kullanarak ölçülmesi durumunda söz konusu karĢılığın defter değeri, ilgili nakit akımlarının bugünkü değerine eĢittir. KarĢılığın ödenmesi için gerekli olan ekonomik faydanın bir kısmı ya da tamamının üçüncü taraflarca karĢılanmasının beklendiği durumlarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarın tahsil edilmesinin hemen hemen kesin olması ve güvenilir bir ġekilde ölçülmesi halinde varlık olarak muhasebeleĢtirilir. 13 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ 01.01.-30.09.2012 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 2 – KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı) Finansal bilgilerin bölümlere göre raporlaması Faaliyet bölümleri, Grup’un faaliyetlere iliĢkin karar almaya yetkili organlara veya kiĢilere sunulan iç raporlama ve stratejik bölümlere paralel olarak değerlendirilmektedir. Grup’un faaliyeti tamamıyla güvenlik hizmetleri satıĢından oluĢtuğundan dolayı, bölümlere göre raporlama yapılmamaktadır. Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmiĢ vergi giderinin toplamından oluĢur. Cari vergi Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden hesaplanır. Vergiye tabi kâr, diğer yıllarda vergilendirilebilir ya da vergiden indirilebilir kalemler ile vergilendirilmesi ya da vergiden indirilmesi mümkün olmayan kalemleri hariç tutması nedeniyle, gelir tablosunda yer verilen kârdan farklılık gösterir. Grup’un cari vergi yükümlülüğü bilanço tarihi itibarıyla yasallaĢmıĢ vergi oranı kullanılarak hesaplanmıĢtır. Ertelenmiş vergi ErtelenmiĢ vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaĢmıĢ vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. ErtelenmiĢ vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluĢan ertelenmiĢ vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması Ģartıyla hesaplanmaktadır. Bahse konu varlık ve yükümlülükler, ticari ya da mali kar/zararı etkilemeyen iĢleme iliĢkin geçici fark, Ģerefiye veya diğer varlık ve yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara alınmasından (iĢletme birleĢmeleri dıĢında) kaynaklanıyorsa muhasebeleĢtirilmez. ErtelenmiĢ vergi yükümlülükleri, Grup’un geçici farklılıkların ortadan kalkmasını kontrol edebildiği ve yakın gelecekte bu farkın ortadan kalkma olasılığının düĢük olduğu durumlar haricinde, bağlı ortaklık ve iĢtiraklerdeki yatırımlar ve iĢ ortaklıklarındaki paylar ile iliĢkilendirilen vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanır. Bu tür yatırım ve paylar ile iliĢkilendirilen vergilendirilebilir geçici farklardan kaynaklanan ertelenmiĢ vergi varlıkları, yakın gelecekte vergiye tabi yeterli kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması ve gelecekte ilgili farkların ortadan kalkmasının muhtemel olması Ģartlarıyla hesaplanmaktadır. ErtelenmiĢ vergi varlığının kayıtlı değeri, her bilanço tarihi itibariyle gözden geçirilir. ErtelenmiĢ vergi varlığının kayıtlı değeri, bir kısmının veya tamamının sağlayacağı faydanın elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde azaltılır. 14 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ 01.01.-30.09.2012 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 2 – KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı) ErtelenmiĢ vergi varlıkları ve yükümlülükleri varlıkların gerçekleĢeceği veya yükümlülüklerin yerine getirileceği dönemde geçerli olması beklenen ve bilanço tarihi itibariyle yasallaĢmıĢ veya önemli ölçüde yasallaĢmıĢ vergi oranları (vergi düzenlemeleri) üzerinden hesaplanır. ErtelenmiĢ vergi varlıkları ve yükümlülüklerinin hesaplanması sırasında, Grup’un bilanço tarihi itibariyle varlıklarının defter değerini geri kazanması ya da yükümlülüklerini yerine getirmesi için tahmin ettiği yöntemlerin vergi sonuçları dikkate alınır. ErtelenmiĢ vergi varlıkları ve yükümlülükleri, cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini mahsup etme ile ilgili yasal bir hakkın olması veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi mercii tarafından toplanan gelir vergisiyle iliĢkilendirilmesi ya da Grup’un cari vergi varlık ve yükümlülüklerini netleĢtirmek suretiyle ödeme niyetinin olması durumunda mahsup edilir. Dönem cari ve ertelenmiş vergisi Doğrudan özkaynakta alacak ya da borç olarak muhasebeleĢtirilen kalemler (ki bu durumda ilgili kalemlere iliĢkin ertelenmiĢ vergi de doğrudan özkaynakta muhasebeleĢtirilir) ile iliĢkilendirilen ya da iĢletme birleĢmelerinin ilk kayda alımından kaynaklananlar haricindeki cari vergi ile döneme ait ertelenmiĢ vergi, gelir tablosunda gider ya da gelir olarak muhasebeleĢtirilir. ĠĢletme birleĢmelerinde, Ģerefiye hesaplanmasında ya da satın alanın, satın alınan bağlı ortaklığın tanımlanabilen varlık, yükümlülük ve Ģarta bağlı borçlarının gerçeğe uygun değerinde elde ettiği payın satın alım maliyetini aĢan kısmının belirlenmesinde vergi etkisi göz önünde bulundurulur. ÇalıĢanlara sağlanan faydalar / Kıdem tazminatları Kıdem tazminatı karĢılığı, Grup’un, Türk ĠĢ Kanunu uyarınca personelin emekliye ayrılmasından doğacak gelecekteki olası yükümlülüklerinin tahmini toplam karĢılığının bugünkü değerini ifade eder. Türkiye’de geçerli olan çalıĢma hayatını düzenleyen yasalar ve Türk ĠĢ Kanun’u uyarınca, Grup, en az bir yıllık hizmetini tamamlayan, kendi isteği ile iĢten ayrılması veya uygunsuz davranıĢlar sonucu iĢ akdinin feshedilmesi dıĢında kalan sebepler yüzünden iĢten çıkarılan, vefat eden veya emekliye ayrılan her personeline toplu olarak kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. TanımlanmıĢ sosyal yardım yükümlülüğünün bugünkü değeri ile ilgili ayrılan karĢılık aktüeryal tahminler uyarınca öngörülen yükümlülük yöntemi kullanılarak hesaplanır. Tüm aktüeryal karlar ve zararlar gelir tablosunda muhasebeleĢtirilir. Nakit akım tablosu Nakit akım tablosunda, döneme iliĢkin nakit akımları iĢletme, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanır. ĠĢletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları, Grup’un güvenlik hizmeti satıĢ faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımlarını gösterir. Yatırım faaliyetleriyle ilgili nakit akımları, Grup’un yatırım faaliyetlerinde (duran varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir. 15 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ 01.01.-30.09.2012 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 2 – KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı) Finansman faaliyetlerine iliĢkin nakit akımları, Grup’un finansman faaliyetlerinde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir. Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değiĢim riski önemsiz olan, vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir . NetleĢtirme/Mahsup Ġçerik ve tutar itibariyle önem arz eden her türlü kalem, benzer nitelikte dahi olsa, finansal tablolarda ayrı gösterilir. Önemli olmayan tutarlar, esasları ve fonksiyonları açısından birbirine benzeyen kalemler itibariyle toplulaĢtırılarak gösterilir. ĠĢlem ve olayların özünün mahsubu gerekli kılması sonucunda, bu iĢlem ve olayın net tutarları üzerinden gösterilmesi veya varlıkların değer düĢüklüğü indirildikten sonraki tutarları üzerinden izlenmesi, mahsup edilmeme kuralının ihlali olarak değerlendirilmez. Grup’un normal iĢ akıĢı içinde gerçekleĢtirdiği iĢlemler sonucunda, hasılatın dıĢında elde ettiği gelirler, iĢlem veya olayın özüne uygun olması Ģartıyla net değeri üzerinden gösterilir. ÖdenmiĢ sermaye Adi hisse senetleri özkaynaklarda sınıflandırılır. Yeni hisse senedi ve opsiyon ihracıyla iliĢkili maliyetler, vergi etkisi indirilmiĢ olarak tahsil edilen tutardan düĢülerek özkaynaklarda gösterilirler. Ertelenen finansman gelir/gideri Ertelenen finansman gelir/gideri vadeli satıĢlar ve alımların üzerinde bulunan finansal gelirler ve giderleri temsil eder. Bu gelirler ve giderler, kredili satıĢ ve alımların süresi boyunca, etkin faiz oranı ile hesaplanır ve finansal gelirler ve giderler kalemleri altında gösterilir. Nakit ve nakit benzerleri Nakit ve nakit benzeri değerler, eldeki nakit, kredi kartı alacakları, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli ve yüksek likiditeye sahip, değerindeki değiĢim riski önemsiz olan ve vadesi üç ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir. 16 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ 01.01.-30.09.2012 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 2 – KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı) 2.10. Yeni ve DeğiĢikliğe Tabi TutulmuĢ Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’nın Uygulanması Grup cari dönemde Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK) ve UMSK’nın Uluslararası Finansal Raporlama Yorumları Komitesi (UFRYK) tarafından yayınlanan ve 30.09.2012 tarihli finansal tablolar için geçerli olan standart, değiĢiklik ve yorumlardan kendi faaliyet konusu ile ilgili olanları uygulamıĢtır: UMS 24, “ĠliĢkili Taraf Açıklamaları” (Yeniden düzenleme) UMS 32, “Yeni Haklar Ġçeren Ġhraçların Sınıflandırılması” (DeğiĢiklik) UFRYK 14, “Asgari Fonlama KoĢulları” (DeğiĢiklik) UFRYK 19, “Finansal Borçların Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlar ile Ödenmesi” (Yorum) UFRS 3, “ĠĢletme BirleĢmeleri” (DeğiĢiklik) – “Revize UFRS’nin efektif olma tarihinden önce oluĢan iĢletme birleĢmelerinden kaynaklanan koĢullu bedellerin geçiĢ hükümleri” UFRS 7, “Finansal Araçlar: Açıklamalar” (DeğiĢiklik) – “UFRS 7 uyarınca yapılması gereken açıklamalara açıklık getirilmesi ve sayısal açıklamalar ile finansal araçlara iliĢkin risklerin doğası ve derecesi arasındaki etkileĢimin vurgulanması” UMS 1, “Özkaynak Hareket Tablosuna Açıklık Getirilmesi” (ĠyileĢtirme) UMS 27, UMS 27, “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar” standardına yapılan değiĢikliklere bağlı olarak UMS 21, UMS 28, UMS 31’de yapılan değiĢikliklerin geçiĢ hükümlerine açıklık getirilmesi (ĠyileĢtirme), UFRYK 13, “MüĢteri Sadakat Programları: Hediye puanların gerçeğe uygun değeri” (ĠyileĢtirme), UMS 34 “Ara Dönem Raporlama: Açıklama ilkelerinin uygulaması ve yapılması gereken açıklamalara eklemeler” (ĠyileĢtirme). Henüz yürürlüğe girmemiĢ ve Grup tarafından erken uygulanması benimsenmemiĢ standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değiĢiklikler ve yorumlar AĢağıdaki Standartlar ve Yorumlar bu finansal tabloların onaylanma tarihinde yayınlanmıĢ ancak yürürlüğe girmemiĢtir: UFRS 9, “Finansal Araçlar” 01.01.2013 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan mali dönemler için geçerlidir. UFRS 10, “Konsolide Finansal Tablolar” 01.01.2013 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan mali dönemler için geçerlidir. UFRS 11, “Ortak Düzenlemeler” 01.01.2013 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan mali dönemler için geçerlidir. UFRS 12, “Diğer ĠĢletmelerde Bulunan Payların Açıklanması” 01.01.2013 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan mali dönemler için geçerlidir. UFRS 13, “Gerçeğe Uygun Değer Hesaplamaları” 01.01.2013 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan mali dönemler için geçerlidir. UMS 19, “ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar” 01.01.2013 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan mali dönemler icin geçerlidir. 17 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ 01.01.-30.09.2012 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) UMS 27, “Konsolide Olmayan Finansal Tablolar” (DeğiĢiklik) 01.01.2013 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan mali dönemler için geçerlidir. UMS 28, “ĠĢtiraklerdeki ve Ortak GiriĢimlerdeki Yatırımlar” (DeğiĢiklik) 01.01.2013 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan mali dönemler için geçerlidir. UFRS 7, “Finansal Araçlar- Bilanço dıĢı iĢlemlerin kapsamlı bir biçimde incelenmesine iliĢkin açıklamalar” (DeğiĢiklik) 01.01.2013 tarihinde veya bu tarihten sonra baĢlayan mali dönemler için geçerlidir. DĠPNOT 3 - ĠġLETME BĠRLEġMELERĠ Yoktur (31.12.2011: Yoktur). DĠPNOT 4 - Ġġ ORTAKLIKLARI (Erpa ĠĢ Ortaklığı, Pusula ĠĢ Ortaklığı ve Oncam ĠĢ Ortaklığı) Grup’un oransal konsolidasyon metodu kullanılarak hesaplanmıĢ müĢterek yönetime tabi ortaklığın aktif ve pasifleri içindeki payı aĢağıdaki Ģekildedir: 30.09.2012 31.12.2011 Nakit ve nakit benzeri değerler Ticari alacaklar Diğer dönen varlıklar 610,293 2,139,306 22,794 489 447,172 -- ġirket'in müĢterek yönetime tabi ortaklığının dönen varlıklar içindeki payı 2,772,393 447,661 ġirket'in müĢterek yönetime tabi ortaklığının duran varlıklar içindeki payı -- -- Ticari borçlar Personele borçlar Vergi ve SGK borçları (243,126) 3,787,615 1,695,079 16,544 226,161 281,136 ġirket'in müĢterek yönetime tabi ortaklığının kısa vadeli yükümlülükler içindeki payı 5,239,568 523,841 -- -- ġirket'in müĢterek yönetime tabi ortaklığının uzun vadeli yükümlülükler içindeki payı 18 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ 01.01.-30.09.2012 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 4 - Ġġ ORTAKLIKLARI (Erpa ĠĢ Ortaklığı, Pusula ĠĢ Ortaklığı ve Oncam ĠĢ Ortaklığı) (Devamı) Grup’un oransal konsolidasyon metodu kullanılarak hesaplanmıĢ müĢterek yönetime tabi ortaklığın kar/zarar kalemleri içindeki payı aĢağıdaki Ģekildedir: Net satıĢlar SatıĢların maliyeti Genel yönetim giderleri Diğer faaliyet gelirleri Diğer faaliyet giderleri Finansal gelirler Finansal giderler Net dönem karı 01.0130.09.2012 01.0130.09.2011 15,638,523 (16,211,406) (10,701) ----- 3,924,871 (3,359,382) (11,504) ----- (583,584) 553,985 DĠPNOT 5 - BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Faaliyet bölümleri, Grup’un faaliyetlere iliĢkin karar almaya yetkili organlara veya kiĢilere sunulan iç raporlama ve stratejik bölümlere paralel olarak değerlendirilmektedir. Grup’un faaliyeti tamamıyla güvenlik hizmetleri satıĢından oluĢtuğundan dolayı, bölümlere göre raporlama yapılmamaktadır. Grup’un 2012 yılının ilk altı aylık döneminde satıĢlarının %95’i Türkiye’de (ağırlıklı olarak Marmara Bölgesi’nde), %2’i yurt dıĢında (Irak-Bağdat) gerçekleĢmiĢtir. 19 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ 01.01.-30.09.2012 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 6 - NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ 30.09.2012 31.12.2011 Nakit Bankalar - Vadesiz Mevduat – TL - Vadesiz Mevduat – ABD$ 245,706 169,960 1,607,746 44 1,794,947 135 1,853,496 1,965,042 30.09.2012 31.12.2011 Halkbank 42403 nolu fon hesabı 3,000 3,000 Toplam 3,000 3,000 30.09.2012 31.12.2011 2,262,862 47,919 9,266,932 66,885 2,310,781 9,333,817 2,482,148 2,160,496 2,482,148 2,160,496 DĠPNOT 7 – FĠNANSAL VARLIKLAR Alım-Satım Amaçlı Finansal Varlıklar: DĠPNOT 8 – FĠNANSAL BORÇLAR Kısa vade Krediler - TL Krediler Kredi Faiz Tahakkukları Uzun vade Krediler - TL Krediler 20 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ 01.01.-30.09.2012 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 8 – FĠNANSAL BORÇLAR (Devamı) Finansal borçların vadesel dökümü aĢağıdaki gibidir: 0 - 3 ay 3- 12 ay 1-2 yıl 2-3 yıl 30.09.2012 31.12.2011 763,628 1,547,153 2,482,148 -- 3,380,465 5,953,352 1,275,009 885,487 4,792,929 11,494,313 30.09.2012 tarihi itibariyle banka kredilerinin detayı aĢağıdaki Ģekildedir: Kredi Türü ING Bank ING Bank ING Bank ING Bank ING Bank ING Bank ING Bank ING Bank ING Bank ING Bank TEB Bank ING Bank ING Bank ING Bank Kredi faiz tahakkukları Taksitli kredi Taksitli kredi Taksitli kredi Taksitli kredi Taksitli kredi Taksitli kredi Taksitli kredi Taksitli kredi Taksitli kredi Taksitli kredi Taksitli kredi Taksitli kredi Taksitli kredi Taksitli kredi Para birimi TL TL TL TL TL TL TL TL TL TL TL TL TL TL Etkin faiz oranı Defter 12.00% 11.40% 11.40% 11.40% 11.40% 11.40% 13.08% 13.66% 13.66% 13.80% 14.00% 9.48% 14.04% 13.56% 8,156 496,430 496,430 496,430 496,430 496,430 431,264 383,345 1,036,614 174,729 616 5,278 80,348 142,510 47,919 değeri 4,792,929 21 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ 01.01.-30.09.2012 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 8 – FĠNANSAL BORÇLAR (Devamı) 31.12.2011 tarihi itibariyle banka kredilerinin detayı aĢağıdaki Ģekildedir: Banka Adı Kredi Türü Para Birimi ING Bank ING Bank ING Bank ING Bank ING Bank ING Bank Türkiye Ekonomi Bankası ING Bank ING Bank ING Bank ING Bank ING Bank ING Bank Vakıfbank Kredi faiz tahakkukları Taksitli kredi Taksitli kredi Taksitli kredi Taksitli kredi Taksitli kredi Taksitli kredi Taksitli kredi Taksitli kredi Taksitli kredi Taksitli kredi Taksitli kredi Taksitli kredi Taksitli kredi Temlik karĢılığı kredi TL TL TL TL TL TL TL TL TL TL TL TL TL TL Etkin Faiz Oranı 12.00% 11.40% 11.40% 11.40% 11.40% 11.40% 11.40% 13.08% 13.66% 13.66% 13.80% 10.62% 15.10% 14.00% Tutar 50,379 679,484 679,484 679,484 679,484 679,484 59,377 1,654,735 2,000,000 2,250,000 500,000 214,913 455,981 844,623 66,885 11,494,313 DĠPNOT 9 – DĠĞER FĠNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER Yoktur (31.12.2011: Yoktur). 22 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ 01.01.-30.09.2012 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 10- TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR Kısa vade Alıcılar - Üçüncü Ģahıslar - ĠliĢkili taraflar (Not 37) Alacak senetleri - Üçüncü Ģahıslar ErtelenmiĢ finansman gideri (-) ġüpheli alacak karĢılığı(-) 30.09.2012 31.12.2011 28,579,448 152,374 16,213,628 135,114 79,032 161,230 28,810,854 16,509,972 (1,177) (77,502) (120,298) (77,502) 28,732,175 16,312,172 Grup, 30.09.2012 tarihi itibariyle 589,089 TL tutarında alacağını bankalara temlik ederek karĢılığında kredi kullanmıĢtır (31.12.2011: 852,762 TL) (dipnot 8). Ticari alacaklar için alınan teminat bulunmamaktadır. ġüpheli ticari alacaklar karĢılığının dönem içerisindeki hareketleri aĢağıdaki gibidir: 01.0130.09.2012 01.0131.12.2011 Dönem baĢı Dönem içinde ayrılan karĢılık 77,502 -- 77,502 -- Dönem sonu bakiye 77,502 77,502 23 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ 01.01.-30.09.2012 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 10- TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR (devamı) Üçüncü Ģahıslardan olan ticari alacakların vadesel dökümü aĢağıdadır: Vadesi gelen alacaklar (Ģüpheli ticari alacaklar) 1 - 3 ay arası vadeli alacaklar 3 - 6 ay arası vadeli alacaklar 6 -12 ay arası vadeli alacaklar 30.09.2012 31.12.2011 77,502 21,856,746 4,951,448 1,772,784 77,502 12,591,992 2,852,602 852,762 28,658,480 16,374,858 30.09.2012 31.12.2011 -152,374 135,114 -- 152,374 135,114 30.09.2012 31.12.2011 2,623,922 177,750 2,099,352 634,798 826,686 -- 182,723 210,728 3,628,358 3,127,601 (4,527) (25,776) 3,623,831 3,101,825 ĠliĢkili taraflardan olan ticari alacakların vadesel dökümü aĢağıdadır: Vadesi gelen alacaklar 1 - 3 ay arası vadeli alacaklar Kısa Vade Satıcılar -Üçüncü Ģahıslar - ĠliĢkili taraflar (Not 37) Borç Senetleri -Üçüncü Ģahıslar - ĠliĢkili taraflar (Not 37) ErtelenmiĢ finansman geliri (-) 24 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ 01.01.-30.09.2012 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 10- TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR (devamı) Üçüncü Ģahıslara olan ticari borçların vadesel dökümü aĢağıdadır: 30.09.2012 31.12.2011 1,462,400 1,988,208 963,209 1,318,866 3,450,608 2,282,075 30.09.2012 31.12.2011 46,451 131,299 220,959 624,567 177,750 845,526 Kısa Vadeli Diğer Alacaklar: 30.09.2012 31.12.2011 Diğer çeĢitli alacaklar - Üçüncü Ģahıslar - ĠliĢkili taraflar (Not 37) 367 12,358,165 342 9,932,414 12,358,532 9,932,756 1 - 3 ay arası vadeli borçlar 3 - 6 ay arası vadeli borçlar ĠliĢkili taraflara olan ticari borçların vadesel dökümü aĢağıdadır: 1 - 3 ay arası vadeli borçlar 3 - 6 ay arası vadeli borçlar DĠPNOT 11– DĠĞER ALACAK VE BORÇLAR 25 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ 01.01.-30.09.2012 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 11– DĠĞER ALACAK VE BORÇLAR (devamı) Kısa Vadeli Diğer Borçlar: 30.09.2012 31.12.2011 Personele borçlar Alınan sipariĢ avansları Diğer çeĢitli borçlar -Üçüncü Ģahıslar - ĠliĢkili taraflar (Not 37) 9,540,746 124,450 4,769,120 103,972 287,950 187,485 3,059 220,264 10,140,631 5,096,415 DĠPNOT 12– FĠNANS SEKTÖRÜ FAALĠYETLERĠNDEN ALACAK VE BORÇLAR Yoktur (31.12.2011: Yoktur). DĠPNOT 13– STOKLAR 30.09.2012 31.12.2011 153,815 17,899 153,815 17,899 Güvenlik personel kıyafeti ve donanımı Stoklar üzerindeki sigorta teminat bedeli yoktur (31.12.2011: Yoktur). DĠPNOT 14– CANLI VARLIKLAR Yoktur (31.12.2011: Yoktur). DĠPNOT 15– YILLARA YAYGIN PROJE MALĠYETLERĠ VE HAKEDĠġLERĠ Yoktur (31.12.2011: Yoktur). DĠPNOT 16– ÖZKAYNAK YÖNTEMĠYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR Yoktur (31.12.2011: Yoktur). 26 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ 01.01.-30.09.2012 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 17– YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER Yoktur (31.12.2011: Yoktur). DĠPNOT 18– MADDĠ DURAN VARLIKLAR Maliyet değeri Arsa ve Araziler Binalar Makina ve Teçhizat TaĢıtlar DemirbaĢlar Diğer Maddi Duran Varlıklar Yapılmakta Olan Yatırımlar BirikmiĢ amortisman Binalar Makina ve Teçhizat TaĢıtlar DemirbaĢlar Diğer Maddi Duran Varlıklar Net defter değeri 31.12.2011 GiriĢler ÇıkıĢlar Değer ArtıĢ Fonu 30.09.2012 3,393,410 14,423,996 309,863 982,742 1,170,818 14,142 -- ---174,507 94,111 -9,620 ---(5,464) (85,688) --- 479,275 3,872,685 (234,842) 14,189,154 -309,863 -- 1,151,785 -- 1,179,241 -14,142 -9,620 20,294,971 278,238 (91,152) 244,433 20,726,490 144,995 168,668 658,387 370,804 14,142 216,360 25,308 133,620 124,888 -- --(4,829) (2,969) -- ------ 361,355 193,976 787,178 492,723 14,142 1,356,996 500,176 (7,798) -- 1,849,374 18,937,975 (221,938) (83,354) 244,433 18,877,116 (*) Grup sahibi olduğu arsa, arazi ve binalar için, Sermaye Piyasası Kurulu’ndan gayrimenkul değerleme yetkisi almıĢ olan 1A Grup Gayrimenkul Değerleme ve DanıĢmanlık A.ġ. tarafından 28.05.2012 tarihinde değerleme raporu hazırlanmıĢtır. Değerleme raporunun hazırlandığı 28.05.2012 tarihi itibariyle merkez binanın tamamlanma derecesi %95’dir. Sabit kıymetler üzerindeki sigorta teminat bedelleri aĢağıdaki Ģekilde özetlenebilir: TaĢıtlar Binalar Sigorta Teminat Tutarı 523,703 954,941 1,478,644 27 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ 01.01.-30.09.2012 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Maddi duran varlıklar gerçeğe uygun değerlerinde gerçekleĢen hareketler aĢağıdaki gibidir: Arsa ve Araziler Antalya 9108 Ada 1 Parsel Antalya 9109 Ada 1 Parsel Antalya 9110 Ada 1 Parsel Antalya 9121 Ada 5 Parsel Antalya 9121 Ada 6 Parsel Antalya 9121 Ada 7 Parsel Ġst.Bağcılar Mahmutbey Arsa 857.40 m² Binalar Genel Müdürlük Binası (Mahmutbey) 5 Adet Dükkan (Isparta) Net Defter Değeri Değerleme Tutarı Değerleme Farkı 166,250 125,590 166,250 121,440 121,280 121,600 2,571,000 202,125 198,300 262,500 212,520 212,240 212,800 2,572,200 35,875 72,710 96,250 91,080 90,960 91,200 1,200 3,393,410 3,872,685 479,275 6,431,009 7,631,632 6,927,799 6,900,000 496,790 (731,632) 14,062,641 13,827,799 (234,842) 17,456,051 17,700,484 244,433 Ana Ortaklığın (Akdeniz Güvenlik) arsa, bina ve taĢıtları aĢağıdaki bankalar tarafından ipotek/rehin altına alınmıĢtır. Banka Adı ING Bank ING Bank Cinsi Para cinsi 30.09.2012 TaĢınmaz TaĢıtlar TL TL 10,000,000 379,327 28 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ 01.01.-30.09.2012 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 18– MADDĠ DURAN VARLIKLAR (Devamı) ÇıkıĢlar Değer ArtıĢ Fonu (**) 31.12.2011 970,000 558,000 -4,237,357 2,250,000 -309,863 --1,342,065 39,500 (398,823) 669,246 501,572 -14,142 --- 1,865,410 3,393,410 7,936,639 14,423,996 -309,863 -982,742 -- 1,170,818 -14,142 7,542,673 3,349,072 (398,823) 9,802,049 20,294,971 31.12.2010 Maliyet değeri Arsa ve Araziler Binalar Makina ve Teçhizat TaĢıtlar DemirbaĢlar Diğer Maddi Duran Varlıklar BirikmiĢ amortisman Binalar Makina ve Teçhizat TaĢıtlar DemirbaĢlar Diğer Maddi Duran Varlıklar Net defter değeri GiriĢler 56,498 134,534 648,384 248,246 14,142 88,497 -34,134 -201,390 (191,387) 122,558 ---- ------ 144,995 168,668 658,387 370,804 14,142 1,101,804 446,579 (191,387) -- 1,356,996 6,440,869 2,902,493 (207,436) 9,802,049 18,937,975 (**) Grup’un sahibi olduğu arsa, arazi ve binaların değeri, T.C.Bakırköy 7. Asliye Ticaret Mahkemesi’nin 2012/23 ve 2012/28 nolu 13.01.2012 tarihli kararı ve 08.03.2012 tarihli bilirkiĢi raporuyla onaylanmıĢtır. 29 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ 01.01.-30.09.2012 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 18– MADDĠ DURAN VARLIKLAR (Devamı) 31.12.2011 tarihinde sona eren dönem içinde maddi duran varlıklar gerçeğe uygun değerlerinde gerçekleĢen hareketler aĢağıdaki gibidir: Net Defter Değeri Arsa ve Araziler Antalya 9108 Ada 1 Parsel Antalya 9109 Ada 1 Parsel Antalya 9110 Ada 1 Parsel Antalya 9121 Ada 5 Parsel Antalya 9121 Ada 6 Parsel Antalya 9121 Ada 7 Parsel Ġst.Bağcılar Mahmutbey Arsa 857.40 m² Binalar Genel Müdürlük Binası (Mahmutbey) 5 Adet Dükkan (Isparta) 31.12.2011 Değerleme Değerleme Tutarı Farkı 160,000 125,000 160,000 175,000 175,000 175,000 558,000 166,250 125,590 166,250 121,440 121,280 121,600 2,571,000 6,250 590 6,250 (53,560) (53,720) (53,400) 2,013,000 1,528,000 3,393,410 1,865,410 2,246,250 4,096,111 6,529,000 7,750,000 4,282,750 3,653,889 6,342,361 14,279,000 7,936,639 7,870,361 17,672,410 9,802,049 Grup’un sahibi olduğu arsa, arazi ve binaların değeri, T.C.Bakırköy 7. Asliye Ticaret Mahkemesi’nin 2012/23 ve 2012/28 nolu 13.01.2012 tarihli kararı ve 08.03.2012 tarihli bilirkiĢi raporuyla onaylanmıĢtır. 30 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ 01.01.-30.09.2012 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 19– MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Maliyet değeri Haklar BirikmiĢ itfa payı Haklar Net defter değeri 31.12.2010 GiriĢler 31.12.2011 GiriĢler 30.09.2012 7,867 -- 7,867 233,184 241,051 7,867 -- 7,867 233,184 241,051 3,603 238 3,841 16,719 20,560 3,603 238 3,841 16,719 20,560 4,264 Haklar genel olarak program, yazılım ve lisanslardan oluĢmaktadır. DĠPNOT 20– ġEREFĠYE Yoktur (31.12.2011: Yoktur). DĠPNOT 21– DEVLET TEġVĠK VE YARDIMLARI Yoktur (31.12.2011: Yoktur). 4,026 220,491 31 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ 01.01.-30.09.2012 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 22– KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 22.1. Borç karĢılıkları Grup aleyhine açılmıĢ ve halihazırda devam eden 7 adet iĢe iade davası ve 614,854 TL tutarında 115 adet iĢçi alacağı davası bulunmaktadır. Personellerle yapılan sözleĢmeler, belirli süreli sözleĢme olduğu için ve mevzuat gereği “Belirli Süreli SözleĢme” kapsamında kıdem ve ihbar tazminatı alacağı doğmayacağı gerekçesiyle iliĢikteki konsolide finansal tablolarda bu tutarlara karĢılık ayrılmamıĢtır. Grup lehine açılmıĢ ve halihazırda devam eden muhtelif davalar bulunmaktadır. Bu davalar alacak davalarından oluĢturmaktadır. Grup yönetimi, her dönem sonunda bu davaların olası sonuçlarını ve finansal etkisini değerlendirmekte ve bu değerlendirme sonucunda olası kazanç ve yükümlülüklere karĢı gerekli görülen karĢılıklar ayrılmaktadır. 30.09.2012 tarihi itibariyle, Grup’un açmıĢ olduğu 3,447,455 TL tutarında 17 adet dava “5510 sayılı Kanunun 81. Maddesi a bendine” göre, Hazine tarafından müvekkil Ģirkete ödenmesi gereken bedellerin, hizmet verilen idareler tarafından kesilmesi üzerine, bu bedellerin iadesi için açılmıĢtır. ĠliĢikteki konsolide finansal tablolarda bu tutara iliĢkin bir alacak söz konusu olmadığı için karĢılık ayrılmamıĢtır. Ayrıca 30.09.2012 tarihi itibariyle, Grup’un açmıĢ olduğu 15,532 TL tutarında 1 adet alacak davası yer almaktadır. ĠliĢikteki konsolide finansal tablolarda bu davaya iliĢkin olan alacak için 27,502 TL tutarında karĢılık ayrılmıĢtır. 22.2. KoĢullu Varlıklar 30.09.2012 ve 31.12.2011 tarihleri itibariyle bilanço dıĢı yükümlülükler aĢağıdaki Ģekildedir: Verildiği Yer: Verilen Teminat Mektupları - Ġcra müdürlüğüne verilen (TL) - Belediyelere verilen (TL) - Kamu ve Özel kuruluĢlara verilen (TL) - Kamu ve Özel kuruluĢlara verilen (ABD$) 30.09.2012 31.12.2011 Yabancı TL Yabancı TL Para Miktarı KarĢılığı Para Miktarı KarĢılığı 1,720,395 10,960,217 19,057,414 1,579,304 2,818,584 177,645 11,148,467 13,548,634 1,353,690 2,556,985 379,327 379,327 Bankalara Verilen Ġpotekler - I. Dereceden 10,000,000 10,000,000 Toplam 44,935,937 37,811,058 Rehin Verilen Araçlar - Bankalara verilen 32 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ 01.01.-30.09.2012 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 23– TAAHHÜTLER a--) Grup’un Teminat/Rehin/Ġpotek (TRĠ) pozisyonu aĢağıdadır: A Kendi Tüzel kiĢiliği adına vermiĢ olduğu TRĠ'ler B Bağlı Ortaklığı adına vermiĢ olduğu TRĠ'ler C Olağan Ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kiĢilerin borcunu temin amacıyla vermiĢ olduğu TRĠ'ler D Diğer TRĠ'ler -Ortaklar lehine verilen -B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup Ģirketleri lehine verilen TRĠ'ler -C maddesi kapsamına girmeyen 3. kiĢiler lehine vermiĢ olduğu TRĠ'ler 30.09.2012 31.12.2011 44,935,937 -- 37,811,058 -- -- -- -- -- 10,454,037 16,867,130 -- -- 55,389,974 54,678,188 Grup’un vermiĢ olduğu diğer TRĠ’lerin Ana Ortaklığın özkaynaklarına oranı 30.09.2012 tarihi itibariyle %138.69’dur (31.12.2011: %254.18). Akdeniz Güvenlik ve Akdeniz Temizlik, bankalarla imzalanan genel kredi sözleĢmelerinde çapraz kefalet ile “Grup Limiti” tahsis etmiĢlerdir. 30.09.2012 tarihi itibariyle kullanılan toplam 8,276,663 TL nakdi, 41,111,587 TL gayri nakdi kredi bulunmaktadır. Bu tutarın içinde yer alan 6,290,961 TL nakdi, 31,571,136 TL gayri nakdi kredi Grup tarafından kullanılmıĢtır. b--) Operasyonel kiralama taahhütleri 30.09.2012 ve 31.12.2011 tarihleri itibariyle Grup’un konsolide finansal tablolarında yer almayıp, iptal edilemez kiralamalarla ilgili yıllık ödeme planları ve yükümlülükleri aĢağıdaki gibidir: Operasyonel kiralama taahhütleri 1 yıldan az 1 - 5 yıl 5 yıldan fazla 30.09.2012 31.12.2011 268,128 --- 545,572 --- 268,128 545,572 33 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ 01.01.-30.09.2012 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 24– ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR Yürürlükteki ĠĢ Kanunu hükümleri uyarınca, çalıĢanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak Ģekilde iĢ sözleĢmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 06.03.1981 tarih, 2422 sayılı ve 25.08.1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değiĢik 60’ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak iĢten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. Kıdem tazminatı ödemeleri, her hizmet yılı için 30 günlük brüt maaĢ üzerinden hesaplanmaktadır. Ġlgili bilanço tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, 30.09.2012 tarihi itibariyle 2,917.04 TL/yıl tavanına tabidir (31.12.2011: 2,731.85 TL/yıl). Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı yükümlülüğü, ġirket’in çalıĢanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19 (“ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar”), Ģirketin yükümlülüklerini tanımlanmıĢ fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliĢtirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aĢağıda belirtilmiĢtir: Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. 30.09.2012 tarihi itibariyle, ekli finansal tablolarda karĢılıklar, çalıĢanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. 30.09.2012 tarihi itibariyle karĢılıklar yıllık %5 enflasyon oranı ve %9.5 iskonto oranı varsayımına göre, %4.05 (31.12.2011: %4.66) reel iskonto oranı ile hesaplanmıĢtır. Kıdem tazminatı yükümlülüğünün hareket tablosu aĢağıdaki gibidir: 30.09.2012 31.12.2011 1 Ocak bakiyesi Dönem içerisindeki artıĢ Ödemeler -22,880 -- 215,963 -(215,963) Toplam 22,880 -- Grup 2011 yılı içerisinde kıdem tazminatına hak kazanan merkez personelin kıdem tazminatlarını ödemiĢtir. MüĢteriler ile yapılan görüĢmeler ve anlaĢmalar neticesinde güvenlik personeline ödenen kıdem tazminatları müĢteri tarafından karĢılanmaktadır. 34 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ 01.01.-30.09.2012 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 25– EMEKLĠLĠK PLANLARI Yoktur (31.12.2011: Yoktur). DĠPNOT 26– DĠĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer dönen varlıklar PeĢin ödenen giderler PeĢin ödenen vergi ve fonlar Devreden KDV ĠĢ avansları Verilen depozito ve teminatlar Gelir tahakkukları Personele verilen avanslar Verilen avanslar Verilen avanslar (binalar için) (*) ĠliĢkili kuruluĢlara verilen avanslar (Not 37) 30.09.2012 31.12.2011 3,966,159 815,153 18,586 161,044 118,980 39,616 445,652 571,778 3,032,819 -- 35,815 1,477,137 16,493 15,910 113,970 9,169,787 2,290,836 -11,244 539,120 -81,147 (*) Grup’un Mahmutbey-Ġstanbul’da yer alan merkez binasının devam eden inĢaat iĢleri için verilen avanslardan oluĢmaktadır. Diğer kısa vadeli yükümlülükler 30.09.2012 31.12.2011 Sosyal güvenlik ve vergi borçları (**) Alınan depozito ve teminatlar 10,250,470 25,595 5,704,140 18,225 10,276,065 5,722,365 **ÇalıĢan personel ile ilgili olan sosyal güvenlik ve vergi borçları Ekim 2012’ de ödenmiĢtir(31.12.2011: Ocak 2012 de ödenmiĢtir). 35 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ 01.01.-30.09.2012 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 27– ÖZKAYNAKLAR 27.1) Grup’un sermayesi 30.09.2012 ve 31.12.2011 tarihleri itibariyle sırasıyla 12,200,000 TL ve 11,000,000 TL’dir. Bu sermaye her biri 1 TL (2011: 25 TL) itibari değerde 12,200,000 (2011: 400,000) tam adet hisseye ayrılmıĢtır. 30.09.2012 ve 31.12.2011 tarihleri itibariyle Akdeniz Güvenlik’in sermaye yapısı aĢağıdaki gibidir: Akdeniz GiriĢim Holding A.ġ. Necmeddin ġimĢek Sadi Taylan AyĢe Tezcan Özlem ġimĢek Nurcan Sebil Taylan Sinan Erengül Uğur Koç Halka açık Pay Oranı (%) A Grubu Pay Tutarı B Grubu Toplam 80.00 10.00 8.00 0.91 0.55 0.55 0.00 0.00 12.30 1,100,000 --------- 7,700,000 800,000 880,000 100,000 60,000 59,998 1 1 1,500,000 8,800,000 800,000 880,000 100,000 60,000 59,998 1 1 1,500,000 1,100,000 11,100,000 12,200,000 31.12.2011 % Pay Tutarı AyĢe Tezcan Necmeddin ġimĢek Sadi Taylan Özlem ġimĢek Nurcan Sebil Taylan 0.91 90.00 8.00 0.55 0.55 100,000 9,900,000 880,000 60,000 60,000 11,000,000 ÖdenmemiĢ Sermaye (-) (1,000,000) 10,000,000 36 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ 01.01.-30.09.2012 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 27– ÖZKAYNAKLAR (devamı) 27.2) 30.09.2012 31.12.2011 31,398 42,621 31,398 42,621 74,019 74,019 30.09.2012 31.12.2011 2,125,869 (5,552,977) 2,125,869 (5,552,977) 30.09.2012 31.12.2011 9,544,159 9,311,947 9,544,159 9,311,947 01.01.30.09.2012 01.01.31.12.2011 AçılıĢ bakiyesi ArtıĢ / (AzalıĢ) net SatıĢ nedeniyle çıkıĢlar 9,311,947 232,212 -- -9,311,947 -- Dönem sonu bakiye 9,544,159 9,311,947 27.5) 30.09.2012 31.12.2011 Hisse Senedi Ġhraç Primleri 11,880,000 -- 11,880,000 -- Yasal Yedek Akçe Olağanüstü Yedek Akçe 27.3) GeçmiĢ Yıl Karı/( Zararları) 27.4) Değer artıĢ fonları: Maddi duran varlık değer artıĢ fonu Maddi duran varlık değer artıĢ fonu: Maddi duran varlık değer artıĢ fonundaki hareketler aĢağıdaki gibidir: 37 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ 01.01.-30.09.2012 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Akdeniz Güvenlik Hizmetleri A.ġ. sermayesini 11,000,000 TL’den, ortakların rüçhan haklarının tamamen kısıtlanarak ihraç edilecek 1,200,000 TL nominal değerli B grubu paylar ile mevcut ortakların elinde bulunan 300,000 TL nominal değerli B grubu payların ĠMKB Birincil Piyasası’nda 28-29 Haziran 2012 tarihlerinde 10.90 TL satıĢ fiyatından “sabit fiyatla talep toplama ve satıĢ” yöntemiyle satılmasıyla birlikte 12,200,000 TL’ye arttırılması gerçekleĢtirilmiĢtir. DĠPNOT 28– SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ Yurtiçi satıĢlar YurtdıĢı satıĢlar Sigorta teĢvik gelirleri Diğer satıĢlar Brüt satıĢlar Sigorta teĢvik iadeleri SatıĢtan iadeler ve indirimler (-) Ġade ve indirimler (-) SatıĢ gelirleri (net) SatıĢların maliyeti Brüt Kar 01.0130.09.2012 01.0130.09.2011 01.0730.09.2012 01.0730.09.2011 121,008,155 1,754,438 238,095 813,160 123,813,848 80,782,125 -828,647 472,513 82,083,285 44,446,844 --546,963 44,993,807 30,215,098 --239,704 30,454,802 -(2,220) (2,220) (85,867) (25,286) (111,153) ---- -(1,327) (1,327) 123,811,628 81,972,132 44,993,807 30,453,475 (111,503,367) (74,680,023) (40,889,600) (27,928,611) 12,308,261 7,292,109 4,104,207 2,524,864 DĠPNOT 29– ARAġTIRMA VE GELĠġTĠRME GĠDERLERĠ, PAZARLAMA, SATIġ VE DAĞITIM GĠDERLERĠ, GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ 01.0130.09.2012 Pazarlama, satıĢ ve dağıtım giderleri Genel yönetim giderleri 01.0101.0730.09.2011 30.09.2012 01.0730.09.2011 82,419 6,157,156 41,409 2,664,455 14,728 3,153,400 11,872 684,652 6,239,575 2,705,864 3,168,128 696,524 38 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ 01.01.-30.09.2012 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 30– NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER 01.01.-30.09.2012 Araç kira giderleri HaberleĢme giderleri IT Giderleri Ġhale giderleri Kıyafet ve donanım giderleri Kira giderleri Motorlu araç giderleri Noter giderleri Ofis giderleri Personel Ücretleri Sigorta giderleri Tamir bakım onarım giderleri Reklam giderleri Temsil ağırlama giderleri UlaĢım giderleri Vergi ve harçlar TaĢeron giderleri Teminat mektubu giderleri Eğitim giderleri DanıĢmanlık ve denetim giderleri BağıĢ ve yardım giderleri Aidat giderleri Kıdem tazminatı karĢılığı gideri Amortisman giderleri Diğer SatıĢların Maliyeti Pazarlama, SatıĢ ve Dağıtım Giderleri 821,768 55,834 62,603 533,894 2,167,609 28,746 533,814 6,788 20,598 104,075,533 913,258 22,800 15,183 35,705 222,412 445,827 56,946 182,485 122,063 1,066,048 -41 --113,412 -51 --471 ----81,449 -----151 ---164 ----133 447,336 1,269,104 30,581 86,466 29,008 91,611 3,921 537,815 52,613 2,220,693 125,779 154,525 106,273 640,087 27,393 34,181 197,346 217,944 801,933 104,958,915 19,556 932,814 163,165 185,965 512,591 527,774 151,842 187,547 204,980 427,392 180,831 626,809 -56,946 55,481 237,966 204,035 326,098 1,425,167 2,491,379 756,000 756,000 39,975 40,016 22,880 22,880 592,655 592,655 5,815 119,360 111,503,367 82,419 6,157,156 117,742,942 Genel Yönetim Giderleri Toplam 39 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ 01.01.-30.09.2012 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 30– NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER (devamı) 01.01.-30.09.2011 Araç kira giderleri HaberleĢme giderleri Bilgi iĢlem giderleri Ġhale giderleri Kıyafet ve donanım giderleri Kira giderleri Motorlu araç giderleri Noter giderleri Ofis giderleri Personel ücret giderleri Sigorta giderleri Tamir bakım onarım giderleri Temsil ağırlama giderleri Seyahat giderleri Vergi ve harçlar Teminat mektubu giderleri Eğitim giderleri DanıĢmanlık ve denetim giderleri BağıĢ ve yardım giderleri Aidat giderleri Kıdem tazminatı karĢılığı gideri Amortisman giderleri Diğer SatıĢların Maliyeti Pazarlama, SatıĢ ve Dağıtım Giderleri Genel Yönetim Giderleri Toplam 382,809 35,999 26,884 1,173,139 528,174 25,069 262,848 9,817 26,783 70,869,193 449,283 7,262 43,858 76,082 507,615 194,745 39,197 -11,960 53 --9,253 -128 --28 ----38,728 1,214 --51 237 1,009 -14 ------ 61,530 31,270 16,330 3,079 428,395 126,371 63,084 7,340 30,107 609,140 389,349 5,671 43,020 20,050 50,423 50,725 17,750 85,970 205,773 33,608 4,870 305,915 74,685 444,339 67,397 43,214 1,176,218 956,597 151,440 325,932 17,157 56,890 71,517,061 839,846 12,933 86,878 96,183 558,275 246,479 56,947 85,984 217,733 33,661 4,870 305,915 83,938 74,680,023 41,409 2,664,455 77,385,887 40 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ 01.01.-30.09.2012 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 30– NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER (devamı) 01.07.-30.09.2012 Araç kira giderleri HaberleĢme giderleri Bilgi iĢlem giderleri Ġhale giderleri Kıyafet ve donanım giderleri Kira giderleri Motorlu araç giderleri Noter giderleri Ofis giderleri Personel ücret giderleri Sigorta giderleri Tamir bakım onarım giderleri Temizlik giderleri Temsil ağırlama giderleri Seyahat giderleri Vergi ve harçlar Teminat mektubu giderleri Eğitim giderleri DanıĢmanlık ve denetim giderleri BağıĢ ve yardım giderleri Aidat giderleri Kıdem tazminatı karĢılığı gideri Amortisman giderleri Diğer SatıĢların Maliyeti Pazarlama, SatıĢ ve Dağıtım Giderleri Genel Yönetim Giderleri Toplam 259,438 10,542 18,360 148,380 373,961 6,903 183,339 1,191 5,299 38,402,604 367,803 7,810 15,183 15,854 208,231 (120,246) 52,810 18,030 832,569 ----81,539 ----(1) ----14,553 -----51 --123 ----2 148,587 12,104 17,190 963 32,692 34,448 42,925 5,036 164,012 510,672 6,711 87,999 512,591 87,868 (67,593) 62,973 17,336 79,559 862,854 300,000 7,035 4,791 256,402 (33,755) 408,025 22,646 35,550 149,343 406,652 41,351 226,264 6,227 169,311 38,927,829 374,514 95,809 527,774 103,722 140,638 (57,222) 70,146 97,589 1,695,546 300,000 7,035 4,791 256,402 47,786 40,889,600 14,728 3,153,400 44,057,728 41 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ 01.01.-30.09.2012 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 30– NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER (devamı) 01.07.-30.09.2011 Araç kira giderleri HaberleĢme giderleri Bilgi iĢlem giderleri Ġhale giderleri Kıyafet ve donanım giderleri Kira giderleri Motorlu araç giderleri Noter giderleri Ofis giderleri Personel ücret giderleri Sigorta giderleri Tamir bakım onarım giderleri Temsil ağırlama giderleri Seyahat giderleri Vergi ve harçlar Teminat mektubu giderleri Eğitim giderleri DanıĢmanlık ve denetim giderleri BağıĢ ve yardım giderleri Aidat giderleri Amortisman giderleri Diğer SatıĢların Maliyeti Pazarlama, SatıĢ ve Dağıtım Giderleri Genel Yönetim Giderleri Toplam 151,587 14,761 5,712 236,113 149,684 7,559 99,272 3,028 12,964 26,591,199 333,026 1,064 20,301 9,401 213,081 52,964 20,973 -2,990 2 -2,930 -50 -------10,548 1,214 ---43 3 -14 ----- 8,339 9,000 5,534 267 2,583 43,799 18,165 1,252 11,462 149,730 6,898 4,032 6,538 4,738 11,687 25,577 6,122 59,485 180,273 8,085 80,300 40,786 159,926 23,811 11,246 236,380 152,267 51,358 117,437 4,280 24,426 26,751,477 341,138 5,096 26,839 14,139 224,811 78,544 27,095 59,499 183,263 8,087 80,300 43,716 27,928,611 11,872 684,652 28,625,135 42 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ 01.01.-30.09.2012 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 31– DĠĞER FAALĠYETLERDEN GELĠR/GĠDERLER Diğer faaliyet gelirleri: Sigorta hasar gelirleri Kira gelirleri Sabit kıymet satıĢ gelirleri Diğer gelirler Diğer faaliyet giderleri: Sabit kıymet satıĢ giderleri Sigorta hasar giderleri Kanunen kabul edilmeyen giderler Diğer giderler 01.0101.0101.0701.0730.09.2012 30.09.2011 30.09.2012 30.09.2011 12,508 157,666 2,955 1,111 -146,051 -85,184 -40,339 -(2,879) -48,763 -7,841 174,240 231,235 37,460 56,604 01.0101.0101.0701.0730.09.2012 30.09.2011 30.09.2012 30.09.2011 ---(9) (25,429) 2,533 326,773 260,939 ---(9) 11,455 -2 50,579 (9) 564,816 (9) 62,036 DĠPNOT 32– FĠNANSAL GELĠRLER 01.0101.0101.0701.0730.09.2012 30.09.2011 30.09.2012 30.09.2011 Faiz geliri Kur farkı gelirleri Ġskonto gelirleri 1,243,332 116,791 124,825 --226,096 508,296 8,484 (24,419) ---- 1,484,948 226,096 492,361 -- 43 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ 01.01.-30.09.2012 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 33– FĠNANSAL GĠDERLER 01.0101.0101.0701.0730.09.2012 30.09.2011 30.09.2012 30.09.2011 Faiz ve komisyon giderleri Kur farkı giderleri Ġskonto giderleri Diğer 951,836 452,222 26,953 -- 538,969 -228,313 -- 279,205 89,749 (122,804) (59,193) 183,628 --(20,345) 1,431,011 767,282 186,957 163,283 DĠPNOT 34– SATIġ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALĠYETLER Yoktur (31.12.2011: Yoktur) DĠPNOT 35– VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren % 20’dir. Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde baĢka bir vergi ödenmemekte olup karın tamamının veya bir kısmının temettü olarak; Gerçek kiĢilere Gelir ve Kurumlar Vergisi’nden istisna veya muaf gerçek ve tüzel kiĢilere, Dar mükellef gerçek ve tüzel kiĢilere, dağıtılması halinde %15 Gelir Vergisi Stopajı hesaplanır. Dönem karının sermayeye ilavesi halinde, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Kurumlar, üçer aylık mali karları üzerinden % 20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 10’uncu gününe kadar beyan edip 17’nci günü akĢamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. En az iki yıl süre ile elde tutulan iĢtirak hisseleri ile gayrimenkullerin satıĢından doğan karların % 75’i, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü Ģekilde sermayeye eklenmesi Ģartı ile vergiden istisnadır. 44 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ 01.01.-30.09.2012 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 35– VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ (devamı) Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar beĢ yılı aĢmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiĢ yıl karlarından mahsup edilemez. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akĢamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beĢ yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı iĢlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değiĢebilir. Bilanço tarihleri itibariyle Grup’un vergi yükümlülüğü aĢağıdaki gibidir: Bilanço Cari dönem vergi gideri PeĢin ödenen vergiler(-) 30.09.2012 31.12.2011 1,509,021 2,158,018 (815,153) (1,477,137) 693,868 680,881 Gelir tablosu 01.0101.0130.09.2012 30.09.2011 Cari dönem vergi gideri Ertelenen vergi gideri / (geliri) (1,509,021) (81,214) (517,474) (7,790) Toplam vergi gideri / (geliri) (1,590,235) (525,264) 45 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ 01.01.-30.09.2012 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 35– VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ (Devamı) Ertelenen vergi Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki “zamanlama farklılıkları”nın bilanço yöntemine göre, vergi etkilerinin yasalaĢmıĢ vergi oranları suretiyle hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, Tebliğ ve vergi kanunlarına göre değiĢik raporlama dönemlerinde muhasebeleĢmesinden kaynaklanmaktadır. Bilanço tarihleri itibariyle birikmiĢ geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aĢağıdaki gibidir: Ertelenen vergi Toplam geçici farklar varlıkları/(yükümlülükleri) 30.09.2012 31.12.2011 30.09.2012 31.12.2011 Ticari alacaklar reeskontu Kıdem tazminatı karĢılığı Kredi faiz tahakkuku ġüpheli ticari alacaklar karĢılığı PeĢin ödenen giderler Ticari borçlar reeskontu Sabit kıymetlerin değerleme farkları 1,177 120,298 22,880 -47,919 66,885 77,502 77,502 37,888 350,000 (4,527) (25,776) (10,046,482) (9,802,049) 235 4,576 9,584 15,500 7,579 (905) (502,323) 24,060 -13,378 15,500 70,000 (5,154) (490,102) Ertelenen vergi varlıkları Ertelenen vergi yükümlülükleri 187,366 614,685 (10,051,009) (9,827,825) 37,474 (503,228) 122,938 (495,256) (9,863,643) (9,213,140) (465,754) (372,318) Ertelenen vergi varlıkları / yükümlülükleri, net 46 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ 01.01.-30.09.2012 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 35– VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ (Devamı) Dönemler arası ertelenmiĢ vergi mutabakatı aĢağıdadır: ErtelenmiĢ vergi varlıkları /(yükümlülükleri), net cari dönem ErtelenmiĢ vergi varlıkları /(yükümlülükleri), net dönembaĢı (-) 30.09.2012 31.12.2011 (465,754) (372,318) 372,318 (82,960) (93,436) (455,278) ErtelenmiĢ Vergi Gelir/Gideri (81,214) 34,824 Özkaynak ile iliĢkilendirilen maddi duran varlık değerleme farklarına iliĢkin ertelenmiĢ vergi (12,222) (490,102) (93,436) (455,278) Hesap dönemlerine ait gelir tablolarında yer alan vergi giderinin mutabakatı aĢağıdaki gibidir: Finansal tablolarda yer alan vergi öncesi kar Ana ortaklık vergi oranına göre beklenen vergi gideri (%20) 01.0130.09.2012 6,296,872 (1,259,374) 01.0130.09.2011 3,711,478 (742,296) Beklenen vergi gideri (1,259,374) (742,296) (294,292) (36,569) (246,081) 463,113 (1,590,235) (525,264) Kanunen kabul edilmeyen giderlerin vergi etkisi UFRS hükümlerine göre yapılan düzeltmeler Cari dönem vergi gideri 47 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ 01.01.-30.09.2012 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 36– HĠSSE BAġINA KAZANÇ/KAYIP VE FVAÖK HESAPLAMALARI 01.0130.09.2012 01.0130.09.2011 Net dönem karı Azınlık paylarına ait net dönem karı/(zararı) Ana ortaklığa ait net dönem karı 4,706,637 (328) 4,706,965 3,186,214 (412) 3,186,626 ÇıkarılmıĢ hisselerin ağırlıklı ortalama adedi 12,200,000 400,000 0.39 7.97 01.0130.09.2012 01.0130.09.2011 Hisse baĢına kazanç (TL) Gelirler SatıĢların maliyeti Brüt kar AraĢtırma ve geliĢtirme giderleri SatıĢ ve pazarlama giderleri Genel yönetim giderleri Ġlave: Amortisman ve itfa payları Ġlave: Kıdem tazminatı FVAÖK 123,811,628 81,972,132 (111,503,367) (74,680,023) 12,308,261 7,292,109 -(82,419) (6,157,156) 516,895 22,880 -(41,409) (2,664,455) 331,719 4,870 6,608,461 4,922,834 48 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ 01.01.-30.09.2012 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 37- ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI a) ĠliĢkili taraflardan ticari alacaklar: Akdeniz Turizm Otelcilik ĠnĢ.Taah.Oto.Paz.San.ve Tic.Ldt.ġti. Ans Yatırım Dan.Mad.ve Hammadde Pazarlama Ltd.ġti. Teknik Kurumsal Denetim Kontrol ve MüĢavirlik Ltd.ġti. Ġdeal Eğitim Organizasyon Ltd.ġti. Akdeniz Ortadoğu Temizlik Ltd.ġti. ġimĢek Maden ve Kimyasal Ürünleri Ġç ve DıĢ.Tic. Ltd.ġti. Ncs Yatırım Dan.Mad.Ve Hammadde Pazarlama Akdeniz Ziraat Seracılık Tarım b) ĠliĢkili kuruluĢlara verilen avanslar : Eser Lojistik Ltd.ġti. c) ĠliĢkili taraflara borçlar: ġimĢek Maden ve Kimyasal Ürünleri Ġç ve DıĢ.Tic. Ltd.ġti. Akdeniz Temizlik Ltd.ġti. Ġkm Ġnsan Kaynakları ve DanıĢmanlık Ltd.ġti. Teknik Kurumsal Denetim Kontrol ve MüĢavirlik Ltd.ġti. 30.09.2012 31.12.2011 96,206 19,836 -4,106 4,130 4,130 19,836 4,130 80,882 18,408 11,186 6,230 18,408 ---- 152,374 135,114 30.09.2012 31.12.2011 -- 81,147 -- 81,147 30.09.2012 31.12.2011 30,504 96,864 33,931 16,451 19,017 2,384 613,397 -- 177,750 634,798 49 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ 01.01.-30.09.2012 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 37- ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) d) ĠliĢkili taraflara ait diğer alacaklar: Akdeniz Turizm Otelcilik ĠnĢ.Taah.Oto.Paz.San.ve Tic.Ldt.ġti. Akdeniz Temizlik Ltd.ġti. (*) Akdeniz GiriĢim Holding A.ġ. Necmeddin ġimĢek Fatih Bülent Solak Sadi Taylan ġimĢek Maden ve Kimyasal Ürünleri Ġç ve DıĢ.Tic. Ltd.ġti. ġaban Fatih ÇağdaĢ Ġkm Ġnsan Kaynakları ve DanıĢmanlık Ltd.ġti. Oncam ĠĢ Ortaklığı 30.09.2012 31.12.2011 658,923 9,612,855 412,300 229,102 63,612 472,465 612,676 143,454 24,596 128,182 692,755 6,732,593 12,358,165 9,932,414 -2,300,000 63,612 --143,454 --- (*) Bu tutar (3,425,853 TL ve 3,466,690 ABD$), Akdeniz Temizlik Ltd.ġti.’nin (“Akdeniz Temizlik”) BağdatIrak bölgesinde yapmıĢ olduğu yatırımların finansmanını sağlamak amacıyla verilmiĢtir. Akdeniz Temizlik ile Akdeniz Güvenlik arasında 18.05.2012 tarihi itibariyle yapılan protokol 24.09.2012 tarihinde revize edilmiĢ olup, revize edilmiĢ ptokole istinaden bu alacak tutarı, 20.10.2014 tarihine kadar faizleri dahil olarak tahsil edilecektir. 30.09.2012 tarihi itibariyle söz konusu alacaklar için alınmıĢ teminat bulunmamaktadır. Grup’un iliĢkili taraflara diğer borçlar bakiyeleri iliĢkili Ģirketler ile finansman amaçlı tutarlardan oluĢmaktadır. Grup iliĢkili taraflara olan borçları için iliĢkili kuruluĢlardan finansman amaçlı alınan tutarlara faiz hesaplamakta olup, TL için % 16.50, ABD$ için %6.0 faiz oranından hesaplanan faizleri de içermektedir. e) ĠliĢkili taraflara ait diğer borçlar: Necmeddin ġimĢek Akdeniz GiriĢim Holding A.ġ. f) ĠliĢkili taraflara borç senetleri Eser Lojistik Hizmetleri Ltd.ġti. ġimĢek Maden ve Kimyasal Ürünleri Ġç ve DıĢ.Tic. Ltd.ġti. DĠPNOT 37- ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) 30.09.2012 31.12.2011 -187,485 220,264 -- 187,485 220,264 30.09.2012 31.12.2011 --- 204,421 6,307 -- 210,728 50 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ 01.01.-30.09.2012 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) g) ĠliĢkili taraflara satıĢlar: Akdeniz Turizm Otelcilik ĠnĢ.Taah.Oto.Paz.San.Ve Tic.Ldt.ġti. Akdeniz Temizlik Ltd.ġti. Ans Yatırım Dan.Mad.Ve Hammadde Pazarlama Teknik Kurumsal Denetim Kontrol Ve MüĢavirlik Akdeniz Ortadoğu Temizlik Ltd.ġti. Ġdeal Eğitim Organizasyon Ltd.ġti. ġimĢek Maden ve Kimyasal Ürünleri Ġç ve DıĢ.Tic. Ltd.ġti. Eser Lojistik Ltd.ġti h) ĠliĢkili taraflardan alımlar: Akdeniz Temizlik Ltd.ġti. ġimĢek Maden ve Kimyasal Ürünleri Ġç ve DıĢ.Tic. Ltd.ġti. Ġkm Ġnsan Kaynakları ve DanıĢmanlık Ltd.ġti. Eser Lojistik Ltd.ġti Teknik Kurumsal Denetim Kontrol Ve MüĢavirlik 01.0101.0101.0701.0730.09.2012 30.09.2011 30.09.2012 30.09.2011 172,221 43,586 19,836 1,145 3,894 2,124 87,826 -3,300 11,186 3,300 6,230 41,397 22,590 14,514 ---- 77,914 --2,068 -3,115 20,284 11,520 --- -346 --- 274,610 111,843 78,847 83,097 01.0101.0101.0701.0730.09.2012 30.09.2011 30.09.2012 30.09.2011 234,811 224,968 27,290 42,532 199,656 1,038,291 812,904 1,120,830 87,713 359,743 579,250 -- 49,914 536,110 152,626 827,153 53,867 125,269 103,657 -- 3,406,492 1,251,675 1,593,093 325,326 51 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ 01.01.-30.09.2012 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 37- ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (devamı) ı) ĠliĢkili taraflardan finansman geliri: Akdeniz Turizm Otelcilik ĠnĢ.Taah.Oto.Paz.San.Ve Tic.Ldt.ġti. ġimĢek Maden ve Kimyasal Ürünleri Ġç ve DıĢ.Tic. Ltd.ġti. Eser Lojistik Ltd.ġti Akdeniz Temizlik Ltd.ġti. Necmeddin ġimĢek Sadi Taylan 01.0101.0101.0701.0730.09.2012 30.09.2011 30.09.2012 30.09.2011 95,586 -- 33,580 -- 36,502 9,469 823,045 22,125 40,155 ------ 19,735 -334,846 10,981 21,116 ------ 1,026,882 -- 420,258 -- j) Yönetim Kurulu baĢkan ve üyeleriyle, genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcılarına sağlanan faydalar 01.01.-30.09.2012 tarihinde sona eren dönemde ödenen maaĢ ve ücretler toplamı 242,315 TL (01.01.-30.09.2011: 184,637 TL)’dir. 52 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ 01.01.-30.09.2012 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 38- FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ Finansal araçlar Finansal risk yönetimi amaç ve politikaları Grup faaliyetlerinden dolayı, borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki, döviz kurları ile faiz oranlarındaki değiĢimlerin etkileri dahil çeĢitli finansal riskleri yönetmeye odaklanmıĢtır. Grup risk yönetim programı ile piyasalardaki dalgalanmaların getireceği potansiyel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamıĢtır. Faiz oranı riski Grup, faiz oranlarındaki değiĢmelerin faiz getiren yükümlülükler üzerindeki etkisinden dolayı faiz oranı riskine maruz kalmaktadır. Grup’un 30.09.2012 ve 31.12.2011 tarihleri itibariyle faiz pozisyonu tablosu ve ilgili duyarlılık analizi aĢağıda gösterilmiĢtir. Faiz Pozisyonu Tablosu 30.09.2012 Sabit faizli finansal araçlar Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan varlıklar Finansal varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar Finansal yükümlülükler DeğiĢken faizli finansal araçlar Gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan varlıklar Finansal varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar Finansal yükümlülükler 31.12.2011 -3,000 2,482,148 -3,000 2,160,496 -- -- ---- ---- 53 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ 01.01.-30.09.2012 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 38- FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ (devamı) Kredi riski Finansal varlıkların sahipliği karĢı tarafın sözleĢmeyi yerine getirmeme riskini beraberinde getirir. Finansal araç türleri itibariyle maruz kalınan kredi riskleri aĢağıdaki gibidir: 30.09.2012 Alacaklar Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar ĠliĢkili Diğer ĠliĢkili Diğer Bankalardaki Taraf Taraf Taraf Taraf Mevduat Türev Araçlar Diğer Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski -- -- -- -- -- -- -- - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmıĢ kısmı -- -- -- -- -- -- -- A. Vadesi geçmemiĢ ya da değer düĢüklüğüne uğramamıĢ finansal varlıkların net defter değeri 152,374 28,579,801 12,358,165 367 1,607,790 -- -- B. KoĢulları yeniden görüĢülmüĢ bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiĢ veya değer düĢüklüğüne uğramıĢ sayılacak finansal varlıkların defter değeri -- -- -- -- -- -- -- C. Vadesi geçmiĢ ancak değer düĢüklüğüne uğramamıĢ varlıkların net defter değeri -- -- -- -- -- -- -- - Teminat, vs ile güvence altına alınmıĢ kısmı -- -- -- -- -- -- -- D. Değer düĢüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri -- -- -- -- -- -- -- - Vadesi geçmiĢ (brüt defter değeri) - Değer düĢüklüğü (-) --- 77,502 (77,502) --- --- --- --- --- - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmıĢ kısmı -- -- -- -- -- -- -- - Vadesi geçmemiĢ (brüt defter değeri) - Değer düĢüklüğü (-) --- --- --- --- --- --- --- - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmıĢ kısmı -- -- -- -- -- -- -- E. Bilanço dıĢı kredi riski içeren unsurlar -- -- -- -- -- -- -- 28,579,801 12,358,165 367 1,607,790 -- -- Toplam 152,374 54 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ 01.01.-30.09.2012 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 38- FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ (Devamı) 31.12.2011 Alacaklar Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar ĠliĢkili Diğer ĠliĢkili Diğer Bankalardaki Taraf Taraf Taraf Taraf Mevduat Türev Araçlar Diğer Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski -- -- -- -- -- -- -- - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmıĢ kısmı -- -- -- -- -- -- -- A. Vadesi geçmemiĢ ya da değer düĢüklüğüne uğramamıĢ finansal varlıkların net defter değeri -- 16,177,058 8,093,706 1,839,050 1,795,082 -- -- B. KoĢulları yeniden görüĢülmüĢ bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiĢ veya değer düĢüklüğüne uğramıĢ sayılacak finansal varlıkların defter değeri -- -- -- -- -- -- -- 135,114 -- -- -- -- -- -- - Teminat, vs ile güvence altına alınmıĢ kısmı -- -- -- -- -- -- -- D. Değer düĢüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri -- -- -- -- -- -- -- - Vadesi geçmiĢ (brüt defter değeri) - Değer düĢüklüğü (-) --- 77,502 (77,502) --- --- --- --- --- - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmıĢ kısmı -- -- -- -- -- -- -- - Vadesi geçmemiĢ (brüt defter değeri) - Değer düĢüklüğü (-) --- --- --- --- --- --- --- - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmıĢ kısmı -- -- -- -- -- -- -- E. Bilanço dıĢı kredi riski içeren unsurlar -- -- -- -- -- -- -- 16,177,058 8,093,706 1,839,050 1,795,082 -- -- C. Vadesi geçmiĢ ancak değer düĢüklüğüne uğramamıĢ varlıkların net defter değeri Toplam 135,114 55 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ 01.01.-30.09.2012 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 38- FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ (Devamı) Likidite riski Grup, nakit akımlarını düzenli olarak takip ederek finansal varlıkların ve yükümlülüklerin vadelerinin eĢleĢtirilmesi yoluyla yeterli fonların ve borçlanma rezervinin devamını sağlayarak, likidite riskini yönetmeye çalıĢmaktadır. Grup’un bilanço tarihleri itibariyle yükümlülüklerinin vade bazında dağılımı aĢağıdaki gibidir: 30.09.2012 SözleĢme uyarınca vadeler Finansal Borçlar Beklenen vadeler Ticari borçlar Diğer borçlar 31.12.2011 SözleĢme uyarınca vadeler Finansal Borçlar Beklenen vadeler Ticari borçlar Diğer borçlar Defter değeri SözleĢme uyarınca nakit çıkıĢlar toplamı 1-3 ay vadeli 4,792,929 4,792,929 763,628 Defter değeri Beklenen nakit çıkıĢlar toplamı 1-3 ay vadeli 3-12 ay vadeli 1 yıldan fazla 3,838,138 11,408,963 3,838,138 11,408,963 1,556,625 -- 2,281,513 -- --- Defter değeri SözleĢme uyarınca nakit çıkıĢlar toplamı 1-3 ay vadeli 3-12 ay vadeli 1 yıldan fazla 11,494,313 11,494,313 3,380,465 Defter değeri Beklenen nakit çıkıĢlar toplamı 1-3 ay vadeli 3-12 ay vadeli 1 yıldan fazla 3,101,825 5,096,415 3,101,825 5,096,415 1,158,392 -- 1,943,433 -- --- 3-12 ay vadeli 1 yıldan fazla 1,547,153 2,482,148 5,953,352 2,160,496 Döviz kuru riski Grup, ağırlıklı olarak ABD$ cinsinden borçlu veya alacaklı bulunan meblağların Türk Lirası’na çevrilmesinden dolayı kur değiĢikliklerinden doğan döviz kur riskine maruz kalmaktadır. Bilanço tarihleri itibariyle Grup’un yabancı para varlık ve borçlarının döviz tutarı ve TL karĢılıkları aĢağıdaki gibidir: 56 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ 01.01.-30.09.2012 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 38- FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ (Devamı) 30.09.2012 31.12.2011 Varlıklar Yükümlülükler 7,184,017 (668,718) 7,545,528 (747,391) Net yabancı para pozisyonu 6,515,299 6,798,137 30.09.2012 1. Ticari alacaklar 2a. Parasal Finansal Varlıklar(Kasa, Banka Hesapları dahil) 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 3. Diğer 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 5. Ticari Alacaklar 6a. Parasal Finansal Varlıklar 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 7. Diğer 8. Duran Varlıklar (5+6+7) 9. Toplam Varlıklar (4+8) 10. Ticari Borçlar 11. Finansal Yükümlülükler 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) 14. Ticari Borçlar 15. Finansal Yükümlülükler 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) 19. Bilanço dıĢı Türev araçların Net Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı 19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı 20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) 21. Parasal Kalemler Net yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (UFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) 22. Döviz Hedge'i için Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri 23. Ġhracat 24. Ġthalat TL KarĢılığı ABD Doları EURO GBP 982,763 550,660 -- -- 14,252 7,986 -- -- -6,187,002 7,184,017 -----7,184,017 668,718 ---668,718 -----668,718 -----6,515,299 -------- -3,466,690 4,025,336 -----4,025,336 374,695 ---374,695 -----374,695 -----3,650,641 -------- --------------------- --------------------- ---- ---- -- -- -- -- ---- ---- 57 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ 01.01.-30.09.2012 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 38- FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ (Devamı) 31.12.2011 1. Ticari alacaklar 2a. Parasal Finansal Varlıklar(Kasa, Banka Hesapları dahil) 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 3. Diğer 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 5. Ticari Alacaklar 6a. Parasal Finansal Varlıklar 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 7. Diğer 8. Duran Varlıklar (5+6+7) 9. Toplam Varlıklar (4+8) 10. Ticari Borçlar 11. Finansal Yükümlülükler 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) 14. Ticari Borçlar 15. Finansal Yükümlülükler 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) 19. Bilanço dıĢı Türev araçların Net Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı 19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı 20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) 21. Parasal Kalemler Net yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (UFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) 22. Döviz Hedge'i için Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri 23. Ġhracat 24. Ġthalat TL KarĢılığı ABD Doları EURO GBP 2,993,718 1,584,900 -- -- 135 72 -- -- -4,551,675 7,545,528 -----7,545,528 747,391 ---747,391 -----747,391 -2,409,696 3,994,668 -----3,994,668 395,675 ---395,675 -----395,675 --------------------- --------------------- ---- ---- ---- ---- 6,798,137 3,598,993 -- -- -- -- -- -- ---- ---- ---- ---- 58 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ 01.01.-30.09.2012 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 38- FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ (Devamı) Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu 30.09.2012 Kar/(Zarar) Yabancı paranın değer kazanması Yabancı paranın değer kaybetmesi Özkaynaklar Yabancı paranın değer kazanması ABD Doları kurunun % 10 değiĢmesi halinde: 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 651,530 (651,530) 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) --651,530 (651,530) 3- ABD Doları net etki (1+2) EUR’nun kurunun % 10 değiĢmesi halinde: 4- EUR net varlık/yükümlülüğü --5- EUR riskinden korunan kısım (-) ----6- EUR net etki (4+5) Diğer döviz kurlarının ortalama % 10 değiĢmesi halinde: 7- GBP döviz net varlık/yükümlülüğü --8- GBP döviz kuru riskinden korunan kısım (-) ----9- GBP Varlıkları Net etki (7+8) Toplam(3+6+9) 651,530 (651,530) 31.12.2011 Kar/(Zarar) Yabancı paranın değer kazanması 651,530 -651,530 (651,530) -(651,530) ---- ---- ---651,530 ---(651,530) Özkaynaklar Yabancı Yabancı paranın değer paranın değer kaybetmesi kazanması ABD Doları kurunun % 10 değiĢmesi halinde: 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 679,814 (679,814) 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) --679,814 (679,814) 3- ABD Doları net etki (1+2) EUR’nun kurunun % 10 değiĢmesi halinde: 4- EUR net varlık/yükümlülüğü --5- EUR riskinden korunan kısım (-) ----6- EUR net etki (4+5) Diğer döviz kurlarının ortalama % 10 değiĢmesi halinde: 7- GBP döviz net varlık/yükümlülüğü --8- GBP döviz kuru riskinden korunan kısım (-) ----9- GBP Varlıkları Net etki (7+8) Toplam(3+6+9) 679,814 (679,814) Yabancı paranın değer kaybetmesi Yabancı paranın değer kaybetmesi 679,814 -679,814 (679,814) -(679,814) ---- ---- ---679,814 ---(679,814) 59 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ 01.01.-30.09.2012 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 38- FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ (Devamı) Sermaye risk yönetimi Grup sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalıĢırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli Ģekilde kullanarak karlılığını artırmayı hedeflemektedir. Grup’un sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla iliĢkilendirilen riskler üst yönetim tarafından değerlendirilir. Üst yönetim değerlendirmelerine dayanarak, sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar, temettü ödemeleri, yeni hisse ihracı yoluyla dengede tutulması amaçlanmaktadır. Bilanço tarihleri itibariyle net borç/toplam sermaye oranı aĢağıdaki gibidir: 30.09.2012 31.12.2011 Toplam finansal borçlar Eksi: Nakit ve nakit benzerleri 4,792,929 (1,853,496) 11,494,313 (1,965,042) Net finansal borç Özkaynaklar Yatırılan sermaye 2,939,433 40,537,301 43,476,734 9,529,271 21,518,452 31,047,723 %7 % 31 Net Finansal Borç/Yatırılan Sermaye Oranı Finansal enstrümanların makul değeri Makul bedel, bir finansal enstrümanın zorunlu bir satıĢ veya tasfiye iĢlemi dıĢında istekli taraflar arasındaki bir cari iĢlemde, el değiĢtirebileceği tutar olup, eğer varsa oluĢan bir piyasa fiyatı ile en iyi Ģekilde belirlenir. Finansal enstrümanların tahmini makul bedelleri, Grup tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme metotları kullanılarak tespit edilmiĢtir. Ancak, makul bedeli belirlemek için piyasa verilerinin yorumlanmasında tahminler gereklidir. Buna göre, burada sunulan tahminler, Grup’un bir güncel piyasa iĢleminde elde edebileceği tutarları göstermeyebilir. AĢağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri belirlenebilen finansal enstrümanların makul değerinin tahmininde kullanılmıĢtır: Parasal varlıklar Dönem sonu kurlarıyla çevrilen döviz cinsinden olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine yakın olduğu öngörülmektedir. Nakit ve nakit benzeri değerler dahil maliyet değerinden gösterilen finansal varlıkların kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle makul değerlerine eĢit olduğu öngörülmektedir. 60 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ 01.01.-30.09.2012 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 38- FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ (Devamı) Ticari alacakların kayıtlı değerlerinin, ilgili değer düĢüklük karĢılıklarıyla beraber makul değeri yansıttığı öngörülmektedir. Finansal varlıkların makul değerinin, ilgili varlıkların kayıtlı değerlerine yaklaĢtığı kabul edilir. Parasal borçlar Banka kredileri ve diğer parasal borçların makul bedellerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle kayıtlı değerlerine yakın olduğu öngörülmektedir. Ticari borçlar makul değerleri üzerinden gösterilmiĢtir. Döviz cinsinden olan uzun vadeli krediler dönem sonu kurundan çevrilir ve bundan dolayı makul bedelleri kayıtlı değerlerine yaklaĢır. Banka kredilerinin kayıtlı değerleri ile tahakkuk etmiĢ faizlerinin makul değerlere yaklaĢtığı tahmin edilmektedir. DĠPNOT 39- FĠNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FĠNANSAL RĠSKTEN KORUNMA MUHASEBESĠ ÇERÇEVESĠNDEKĠ AÇIKLAMALAR) Grup’un finansal araçlarının kayıtlı değerleri makul değerlerini yansıtmaktadır. Grup spekülatif amaçlı finansal aracı (türev ürün niteliğindeki finansal araçların da dahil olduğu) yoktur ve bu tür araçların alımsatımı ile ilgili bir faaliyeti bulunmamaktadır. Finansal risk yönetimindeki hedefler Grup’un finansman bölümü finansal piyasalara eriĢimin düzenli bir Ģekilde sağlanmasından ve Grup’un faaliyetleri ile ilgili maruz kalınan finansal risklerin seviyesine ve büyüklüğüne göre analizini gösteren Grup içi hazırlanan risk raporları vasıtasıyla gözlemlenmesinden ve yönetilmesinden sorumludur. Söz konusu bu riskler; piyasa riski (döviz kuru riski, gerçeğe uygun faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski, likidite riski ile nakit akım faiz oranı riskini kapsar. 61 AKDENĠZ GÜVENLĠK HĠZMETLERĠ ANONĠM ġĠRKETĠ 01.01.-30.09.2012 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 40- BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR Yoktur. DĠPNOT 41- FĠNANSAL TABLOLARI ÖNEMLĠ ÖLÇÜDE ETKĠLEYEN YA DA FĠNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABĠLĠR VE ANLAġILABĠLĠR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DĠĞER HUSUSLAR Yoktur (31.12.2011: Yoktur).
Benzer belgeler
1 Ocak-30 Haziran 2009 Ara Hesap Dönemine
MADDĠ DURAN VARLIKLAR .......................................................................................... MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR .........................................................
DetaylıMERİNOS HALI SANAYİ VE
ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.)
Detaylı31 Mart 2007 tarihi itibariyle Bağımsız Denetimden
DEVLET TEġVĠK VE YARDIMLARI ............................................................................................ KARġILIKLAR, ġARTA BAĞLI VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ..............................
Detaylı31 Aralık 2007 Denetim Raporu
BANKA HAKKINDA GENEL BĠLGĠLER BANKA’NIN KONSOLĠDE OLMAYAN FĠNANSAL TABLOLARI ĠLGĠLĠ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POLĠTĠKALARINA ĠLĠġKĠN AÇIKLAMALAR BANKA’NIN MALĠ BÜNYESĠNE ĠLĠġKĠN BĠLGĠLER KONSOLĠDE...
Detaylı