aktentaş aksaray tarım endüstri ticaret a.ş 2012 yılı
Transkript
aktentaş aksaray tarım endüstri ticaret a.ş 2012 yılı
AKTENTAŞ AKSARAY TARIM ENDÜSTRİ TİCARET A.Ş 2012 YILI FAALİYET RAPORU GENEL MÜDÜRLÜK VE FABRİKA TELEFON FAX E-MAİL VEB SİTE : TAŞPAZAR MAHALLESİ KARASU MEVKİİ 68100/AKSARAY : : : : 0 (382)215 11 28 0 (382)215 14 84 bilgi@saraytuz.com, www.saraytuz.com.tr saraytuz@saraytuz.com YÖNETİM KURULU ÜYELERİMİZ HÜSNÜ SELİM PEREK Yönetim Kurulu Başkanı YAKUP KADRİ PEREK Yönetim Kurul Üyesi MAHMUT HAKKI PEREK Yönetim Kurul Üyesi İHSAN ŞİŞMAN ADİL OKUR Yönetim Kurul Üyesi Yönetim Kurul Üyesi Muhterem Ortaklarımız, Hepiniz hoş geldiniz, Aktentaş Aksaray Tarım Endüstri Ticaret A.Ş.'nin 2012 yılı faaliyetlerimizin görüşüleceği Olağan Genel Kurul toplantısının hepimize hayırlı olmasını temenni etmekteyiz. 2012 yılı içerisinde sanayi sektöründe faaliyet gösteren firmamız üretim ve satışlarını önceki yıllara paralellik gösterir biçimde devam ettirmiştir. 2012 yılında toplu işçi çıkarma yoluna gidilmemiştir. Ancak yeni işçi alımı da yapılmamıştır. Üretim miktarımız bir önceki yıla göre artmıştır. 2011 yılında 37.215 ton üretim yapılmışken 2012 yılında 39.201 ton üretim yapılmıştır. Bu da yaklaşık %9 oranında bir artışı temsil etmektedir. Firmamız 2012 yılında beklenen yüksek kar seviyelerine ulaşamamıştır, 2012 yılı dönem karı 43.361.TL olarak gerçekleşmiştir. Söz konusu kar rakamının düşük oluşunda bazı faktörler etkili olmuştur. Bunları siz değerli ortaklarımızla da paylaşmak istemekteyiz. Bunlardan birincisi küresel krizin ülkemizi derinden etkilemesidir. Bu kriz beraberinde ülke genelinde tahsilat problemleri ile finansman sıkıntısına yol açmıştır. İkinci olarak rafine tuz piyasasında çok yoğun rekabet koşullarının hüküm sürmesidir. Ülkemizde bulunan diğer rafine tuz firmaları pazardaki tekstil sektörü nedeniyle azalan paylarını genişletebilmek ve azalan iç talebi arttırabilmek için çok düşük fiyat politikası izlemeleri nedeniyle ürünlerimizin fiyatlarında artışa gidilebilmesi mümkün olmamıştır. Firmamızın doğalgaz ile üretim yapıyor olması rakip firmaların toz kömürle üretim yapmaları nedeniyle maliyet açısından büyük uçurumlar yaşanmaya başlanmıştır.Doğalgazın temiz çevreci ancak pahalı yakıt olması nedeniyle şehir içinde kalan fabrikamızda doğalgaz kullanımı zorunluluğu vardır. Toz kömürle çalışan sistemin kurulması çevre mevzuatı açısından mümkün gözükmemektedir. Üçüncü olarak ta ekonomik durgunluk ve tahsilatların zamanında yapılamaması nedeniyle finansman sıkıntısı yaşanmış, bu finansman sıkıntısının giderilmesi için bankalardan kredi kullanılması yoluna gidilmiştir. Söz konusu kredi maliyetleri nedeniyle firmamızın karlılık seviyesi istenilen düzeylere ulaşmamıştır. Açıklanan nedenlerle firmamız bu yıl beklenen ölçüde karlılık seviyesine erişememiştir. Dördüncü olarak ta 2012 yılı içerisinde ürünlerimizin nokta nokta satış noktalarına sevkiyatı bizzat firmamızca gerçekleştirilmiştir. Ürünümüzün Türkiye genelinde tanınması ve bilinirliğini arttırmak amacıyla yapılan bu pazarlama çalışması nedeniyle pazarlama ve satış dağıtım giderleri oldukça yükselmiştir. Ancak yapılan çalışmaların semeresi Allah’ın izniyle bu yıl içinde alınacak olup gelecek yıl daha iyi kar rakamları ve tablolarıyla siz sayın ortaklarımızın karşısına çıkmak en büyük isteğimizdir. Firmamızın 2011 yılı satışları 10.784.844.-tl olarak gerçekleştiği halde 2012 yılı satışları 12.792.290.-tl olarak gerçekleşmiştir. Bu durum yaklaşık %19 bir artış oranına tekabül etmektedir. Şirket hisselerinin İstanbul Menkul Kıymetler Borsasında işlem görmesi için yaptığımız çalışmalar devam etmektedir. Şirket hisse senetlerinin kaydileşmesi amacıyla Takasbank ve Merkezi Kayıt Kuruluşu nezdinde başvurularımız tamamlanmış bulunmaktadır. Çok yakında İstanbul Menkul Kıymetler Borsasında AKTEN kodu ile şirket hisse senetlerimiz işlem görmeye başlayacak ve borsada sahip olunan şirket hisse senetleri borsada oluşan değeri üzerinden alınıp satılabilecektir. Halen çalışan 70 personeli ile kalite ve hizmet yarışında öncü olmayı hedefleyen şirketimiz sizlerinde desteği ile geleceğe doğru emin ve kararlı adımlarla ilerleyecektir. Siz değerli ortaklarımıza Genel Kurul toplantısına iştirak ettiğiniz için en içten şükranlarımızı sunarken, şirketimize ve yönetimimize karşı desteklerinizi bekler, saygılarımızı sunarız. AKTENTAŞ AKSARAY TARIM END.TİC.A.Ş’NİN 25/06/2013 TARİHİNDE YAPILACAK YILLIK OLAĞAN GENEL KURUL TOPLANTI GÜNDEMİ 1- Açılış ve Toplantı Başkanlığının oluşturulması, 2- Yönetim Kurulunca hazırlanan 2012 yılı Faaliyet Raporunun okunması ve müzakeresi, 3- Denetçi Raporu ve Bağımsız Dış Denetim Raporu özetinin okunması, 4- Dönem içinde ayrılan Yönetim Kurulu Üyesinin yerine atanmış olan Yönetim Kurulu Üyesinin onaya sunulması, 5-Yasal mevzuat ve Sermaye Piyasası Kurulu’nun tebliğleri çerçevesinde hazırlanan,şirketin 2012 yılı Bilanço ve Gelir Tablosunun okunması,müzakeresi ve tasdiki için oya sunulması, 6- 2012 yılında yapılan bağışlar hakkında Genel Kurula bilgi verilmesi , 7- 2012 faaliyet yılında görevli Yönetim Kurulu Üyeleri ile Denetçilerin ,faaliyetlerinden dolayı ibra edilmelerinin onaya sunulması, 8- Bağımsız Dış Denetim Kuruluşu’nun seçimi konusunda alınmış bulunan Yönetim Kurul Kararının görüşülmesi ve karar alınması, 9- Şirket Esas Sözleşmesinin 6102 sayılı TTK hükümleri gereğince;bazı maddelerinin tadiline yönelik Sermaye Piyasası Kurulu tarafından verilen uygun görüş ve T.C.Gümrük ve Ticaret Bakanlığından alınan izin doğrultusunda değişiklik yapılması için karar alınmasına, Kurulunun önerdiği şekliyle değiştirilmesinin onaya sunulması, 10- Yönetim Kurulu tarafından hazırlanan “ Genel Kurulunun Çalışma Esas ve Usulleri Hakkında İç Yönerge” nin Genel Kurul’a sunumu ,müzakeresi , tescil ve ilanı için Yönetim Kuruluna yetki verilmesi, 11- Yönetim Kurulu Üyeleri ile ilgili olarak 6102 sayılı TTK’nun 395 ve 396’ncı maddelerinde belirtilen izinlerin verilmesi.. 12- Dilek ve temenniler. İÇİNDEKİLER 1 Genel Bilgiler 1.1 Hesap Dönemi 1.2 Şirket Unvanı, Adresi, İletişim Bilgileri 1.3 Şirketin Faaliyet Konusu 1.4 Şirketin Misyon ve Vizyonu 1.5 Şirketin Organizasyon Yapısı 1.6 İmtiyazlı Paylar 1.7 Yönetim Organı,Yönetici ve Personel Bilgileri 2 Yönetim Organı Üyeleri Ve Mali Ve Üst Yöneticilere Sağlanan Haklar 2.1 Hakların Toplam Tutarı 2.2 Diğer Haklar 3 Şirketin Araştırma Ve Geliştirme Çalışmaları 4 Şirket Faaliyetleri Ve Önemli Gelişmeler 4.1 Yatırımlar 4.2 İç Kontrol Sistemi Ve İç Denetim Faaliyeti İle Yönetim Organının Görüşü 4.3 Şirketin İştirakleri Ve Pay Oranları 4.4 Şirketin İktisap Ettiği Kendi Payları 4.5 Yapılan Özel Denetim Ve Kamu Denetimi Bilgileri 4.6 Şirket Aleyhine Açılan Davalar 4.7 Şirket Ve Yönetim Organı Hakkında Uygulanan Yaptırımlar 4.8 Hedeflerin Gerçekleştirme Durumu 4.9 Olağanüstü Genel Kurul Toplantısı Yapılmış İse Bu Konuda Bilgi 4.10 Şirketin Yapmış Olduğu Bağış Ve Yardımlar İle Sosyal Sorumluluk Projesi 4.11 Şirketin Bağlı Olduğu Şirketler Topluluğu İle Yaptığı İşlemler 4.12 Şirketin Bağlı Olduğu Şirketler Topluluğu İle İlgili İşlemlerin Mahiyeti 5 Finansal Durum 5.1 Finansal Durum ve Faaliyet Sonuçlarına İlişkin Yönetim Organının Değerlendirilmesi 5.2 Geçmiş Yıllarla Karşılaştırmalı Bilgiler Ve Beklentiler 5.3 Şirketin Sermayesinin Karşılıksız Kalma Durumu Ve Değerlendirilmesi 5.4 Şirket Finansal Yapısının İyileştirilmesine İlişkin Önlemler 5.5 Kar Payım Dağıtım Politikası Kar Payı Dağıtılmayacak İse Gerekçesi 6 Riskler ve Yönetim Organının Değerlendirmesi 6.1 Şirketin Riskleri Karşı Uygulayacağı Yönetim Politikası 6.2 Riskin Erken Saptanması Ve Yönetimi Komitesi Çalışmaları 6.3 Şirketin İleriye Yönelik Karşılaşacağı Riskler 7 Diğer Hususlar 7.1 Faaliyet Yılının Sona Ermesinden Sona Meydana Gelen Gelişmeler 7.2 Yönetim Organının Yapacağı Açıklamalar AKTENTAġ AKSARAY TARIM ENDÜSTRĠ TĠCARET A.ġ 2012 YILI FAALĠYET RAPORU GENEL BĠLGĠLER; 1.1- RAPORUN DÖNEMĠ: 01.01.2012 – 31.12.2012 1.2- ORTAKLIĞI TANITICI BĠLGĠLER: A-Ticaret Ünvanı B-Merkez Adres C-Bağlı Bulunduğu Ticaret Sicil Memurluğu D-Ticaret Sicil Numarası E-Ticaret Siciline Tescil Tarihi F-Süreli Olarak Kuruldu ise Süresi G-Tabi Olduğu Yasal Mevzuatlar H-Esas Sözleşmeye Göre Amaç ve Faaliyet Konusu I-telefon ve Fax Numaraları J-İnternet Adresi K-Elektronik Posta Adresi L-Bilinen Ortak Sayısı : AKTENTAŞ AKSARAY TARIM END.TİC.A.Ş : TAŞPAZAR MAH.KARASU MEVKİİ 68200/AKSARAY : : : : : AKSARAY 937 11.02.1972 SÜRESİZ V.U.K, T.T.K VE SPK : : : : : RAFİNE TUZ İMALATI 0 (382) 215 11 28 Fax:0 (382) 215 14 84 www.saraytuz.com.tr bilgi@saraytuz.com,saraytuz@superonline.com 1175 1.3-ġĠRKETĠN FAALĠYET KONUSU: ġirketin ana faaliyet konusu rafine tuz imalatı olmakla birlikte, Ģirket ana sözleĢmesinin 3.Maddesi gereği – Şirketin maksat ve konusu başlıca şunlardır. A – Gıda , kimya ,dokuma ve giyim eşyası , demir çelik , toprak mamulleri , madeni ve her türlü sentetik eşya , makine imalat , elektrik makine ve gereçleri sektörlerinde sınai tesisler kurmak ve işletmek. B – Soğuk hava depolama tesislerini kurmak ve işletmek , C – Yukarıdaki fıkralarda yazılı endüstri sektörlerinin ham madde , yarı mamul ve mamulleri ile makine ve tesisatının ithalat , ihracat ve dahili ticaretini yapmak bu konularla ilgili mümessillik hizmetleri deruhte etmek , D – Yukarıdaki fıkralarda yazılı konularla ilgili olarak yerli ve yabancı kuruluşlarla işbirliği yapmak , şirketler kurmak , şirketlere iştirak etmek , beraat , alameti farika , lisans ve imtiyazlar gibi gayrimaddi hakları iktisap etmek , kullanmak , almak , satmak , kiralamak , kiraya vermek veya devir etmek , E – Gayesini gerçekleştirmek maksadı ile her türlü gayrimenkul almak , satmak , kiraya vermek , kiralamak , F – Şirketin işlemleri ile ilgili olarak rehin ve ipotek almak ve vermek , G –Yurt içinde ve dıĢında her çeĢit inĢaat ve taahhüt iĢleri yapmak mevzuu ile ilgili sınai tesisler kurmak Ve çalıştırmak, H –Her çeşit nakil ve yük vasıtası ile kara yolunda eşya, yük ve yolcu taşımacılığı yapmak,bu konuda taşımacılık faaliyetleri ile iştigal etmek,dahili ve uluslararası alanda tır ve kamyon taşımacılığı yapmak, nakliye ve seyahat işletmeleri ile sigorta acenteliği ile iştigal etmek.Yük ve insan taşımacılığı ile ilgili taşıt araçları alım satım, ithal ve ihracını gerçekleştirmek. Konusu ile ilgili makine ve tesisat depolama tesisleri mağaza teşhir yerleri ve satış mağazaları açmak ve tesis etmek ,kiralamak ve kiraya vermek, I–Akaryakıt istasyonları,yıkama ve yağlama,bakım atölyeleri ve konaklama tesisleri ve her türlü turistik tesisleri kurmak ,işletmek,kiralamak veya kiraya vermek, İ–Şirketin mevcut bulunan tesislerinde ,üretimde kullanılan buhardan faydalanarak,enerji üretimine uygun, buhar tribünü kurmak veya kojenerasyon tesisi kurarak elektrik enerjisi üretimini gerçekleştirmek, üretilen elektriğin fazlasını satmak, Yukarıdaki kayıtlı işlemler tahdidi olmayıp , şirket maksat ve mevzuu şümulü‟ ne giren sair her türlü işlemlerde bulunabilir. Yukarıda gösterilen işlemlerden başka ileride şirket için faydalı ve lüzumlu görülecek başka İşlere girişilmek istendiği takdirde,Yönetim Kurulu‟nun teklifi üzerine keyfiyet Genel Kurul‟ un onayına sunulacak ve bu yolda karar alındıktan sonra şirket dilediği işleri yapabilecektir. Ana sözleşmenin tadili mahiyetinde olan iş bu kararın tatbiki için Sanayi ve Ticaret Bakanlığın‟dan ve Sermaye Piyasası Kurulu‟ndan gereken izin alınacaktır. 1 AKTENTAġ AKSARAY TARIM ENDÜSTRĠ TĠCARET A.ġ 2012 YILI FAALĠYET RAPORU 1.4.ġirketin Misyonu ve Vizyonu 1.4.1.Misyon “Ağzınızın tadı,Sofranızın Tuzu SARAY TUZ” sloganını ülkenin her yerinde benimsetmek ,müşteri memnuniyetini esas alarak ,çevreye ve doğaya saygılı prosesimizle çevrenin korunmasını sağlamak ve çevre bilinçlendirme çalışmaları yapmak ,hijyen ve sağlık kurallarına uygun ürettiğimiz ürünlerle müşterilerimize her Zaman en iyiyi sunmaya çalışmak.üstün teknolojisi ve üretim kapasitesiyle AKTENTAŞ Türkiye‟nin ilk ve tek ISO 9000:2000 Kalite Yönetim Sistemi ,Iso142001:2004 Çevre Yönetim Sistemi ve ISO:22000:2005 Gıda Güvenliği Yönetim Sistemi sertifikalı tuz üreticisidir. AKTENTAŞ modern tesislerinde müşterilerine hijyenik ortamda ,çevre dostu teknoloji ile hazırlanmış sağlıklı ve kaliteli ürünler sunmaktadır. 1.4.2 Vizyon -Halk Sağlığı(Hijyen ve sanitasyon) -Müşteri Memnuniyet Bilinci -Çevre Koruma Bilinci -Yenilikçilik -Kalite -Daha İyiyi Başarma İsteği -Uzmanlık -Deneyim -Dinamizm 1.5- ġĠRKETĠN ORGANĠZASYON, SERMAYE VE ORTAKLIK YAPISI 1-)Ortaklığın Sermayesi : Şirketimizin esas sermayesi 210.600.-TL olup tamamı ödenmiştir. 2-)Kayıtlı Sermaye Tavanı :Şirketimiz Kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir. 3-)Şirketimizin Ortak Sayısı :Şirketimizin Pay defterine kayıtlı bilinen ortak sayısı 1179 4-)Ortaklık Sermayesinin %10 dan Fazlasına Sahip Ortağımız; Adı ve soyadı AHMET MAHMUT PEREK Pay Miktarı ( Beheri 1 TL değerinde ) 118.676.- Sermayedeki Oranı %56,35 5-)Şirketi temsil eden paylara ilişkin Bilgi; Şirketin sermayesi 210.600.-YTL- (İkiyüzonbinAltıyüz)Yeni Türk Lirası olup her biri 1(Bir)Yeni Türk Lirası kıymetinde 210.600.- (İkiyüzonbinaltıyüz)adet paya bölünmüştür. Şirketin sermayesi 210.600.-(ikiyüzonbinaltıyüz)Yeni Türk lirası olup bu sermayeyi temsil eden hisse senetleri aşağıdaki şekilde gruplandırılmıştır. Tertibi: 5 YTL Hamiline : 210.600.- YTL Toplam sermaye 210.600.Şirketin 210.600(ikiyüzonbinaltıyüz)Yeni Türk Lirası tamamen ödenmiştir. Her payın bir oy hakkı vardır. 6-Şirket Yönetim Organı üyelerinin şirketle kendisi veya başkası adına yaptığı işler:YOK 7-)2012 Yılına ait Genel Kurul 25.06.2013 tarihinde şirket merkezinde gerçekleştirilecektir. 8-) Şirket Ana sözleşmesi 6102 Sayılı TTK gereğince 6,7,9,11,12,13,19,24,26,33,34 maddeleri SPK Başkanlığı , Gümrük ve Ticaret Bakan‟lığından alınan izinler ile değişiklikler hazırlanmış 25.06.2013 tarihinde yapılacak olan Genel Kurul onayına sunulacaktır. 1.6-İMTİYAZLI PAYLAR -Şirketin imtiyazlı payları yoktur. 1.7- ġĠRKETĠN YÖNETĠM ORGANI, ÜST DÜZEY YÖNETĠCĠ VE PERSONEL BĠLGĠLERĠ; A) Yönetim Organı: -) Ana sözleşmemizin 6 ve 11‟ inci maddeleri gereğince seçilmiş bulunan Yönetim ve Denetim Kurulu üyelerimizin 2 AKTENTAġ AKSARAY TARIM ENDÜSTRĠ TĠCARET A.ġ 2012 YILI FAALĠYET RAPORU Ad ve soyadları ile görev ve süreleri aşağıda belirtilmiştir: ADI VE DOYADI HÜSNÜ SELİM PEREK YAKUP KADRİ PEREK MAHMUT HAKKI PEREK İHSAN ŞİŞMAN ADİL OKUR SALİH BAYRAKÇI MUSTAFA AKTAŞ ADNAN DÜZEL GÖREVİ YÖNETİM KURUL BAŞKANI YÖNETİM KURUL ÜYESİ YÖNETİM KURUL ÜYESİ YÖNETİM KURUL ÜYESİ YÖNETİM KURUL ÜYESİ DENETÇİ DENETÇİ DENETÇİ SÜRESİ 26.05.2012-31.05.2015 26.05.2012-31.05.2015 26.05.2012-31.05.2015 24.08.2012-31.05.2015 26.05.2012-31.05.2015 26.05.2012-25.06.2013 26.05.2012-25.06.2013 26.05.2012-25.06.2013 -) Yetki Sınırları : T.T.K. ve Şirket Ana Sözleşmesinde belirtilmiştir B-Üst Düzey Yöneticiler: GENEL MÜDÜR FİNANS SORUMLUSU VE HUKUK MÜŞAVİRİ HÜSNÜ SELİM PEREK MAHMUT HAKKI PEREK İŞLETMECİ AVUKAT C-Personel Sayısı: İdari Personel Mühendis Teknisyen İşçi TOPLAM 2011 10 2 1 33 46 2012 9 2 2 33 46 2-YÖNETĠM ORGANI ÜYELERĠ VE MALĠ VE ÜST YÖNETĠCĠLERE SAĞLANAN HAKLAR 2.1.Hakların Toplam Tutarı Yönetim Organı Üyeleri ve Üst düzey yöneticilere sağlanan ödenekler, sigortalar ve benzeri ödemelerin toplam tutarı: 27.221.08- TL dir. 2.2Diğer Haklar -Yoktur. 3- ġĠRKETĠN ARAġTIRMA VE GELĠġTĠRME ÇALIġMALARI: 1-) Yapılan Araştırma Geliştirme Çalışmaları; Şirketimiz Rafine Tuz üretimi yapmaktadır.Üretimde kullanılan makine ve ekipmanların şirket bünyesinde çalışan elemanlar tarafından geliştirilmesi için çalışmalar yapılmaktadır.bu çalışmalar 2012 yılında 17.951,82 Tl Tutarında gerçekleşmiştir. 2) Elde Edilen Sonuçlar; Çalışmalar devam etmektedir 4-ġĠRKET FAALĠYETLERĠ VE FAALĠYETLERE ĠLĠġKĠN ÖNEMLĠ GELĠġMELER; 4.1-Yatırımlar a-) Şirketin Faaliyet Gösterdiği Sektör; Üretim ve satışlarımız; Sofralık Tuz ve Gıda Sanayi Tuz sektörüne yönelik olarak devam etmektedir. b-)Şirketimizin üretmiş olduğu tuzlar ; Saray Tuz,Sofra Tuz(Bim A.Ş adına fason olarak üretilen),İnci Tuz,Kuzey Tuz,Ay Tuz,Marin Tuz ve Tuzsan markalarıyla piyasada satışa sunulmaktadır. c-) Şirketin ilgili hesap döneminde yapmış olduğu yatırımlara ilişkin bilgiler: Cari yıldaki yatırım harcamalarının toplam tutarı 17.951,82 TL‟ dir. 4.2- ġirketin iç kontrol sistemi ve iç denetim faaliyetleri hakkında bilgiler ile yönetim organının bu konudaki görüĢü: Şirket içinde bütün süreçleri kontrol edecek bir iç denetim mekanizması yoktur. Ama şirket yönetimi yeterli kontrolleri gerçekleştirmektedir. Şirkette gerekli görev dağılımları yapılmakta ve yetkisi dışındaki işlemlere izin verilmemektedir. Mali tablolar zamanında ve tam olarak hazırlanmaktadır. 4.3-ġirketin ĠĢtirakleri ve Pay Oranları -Şirketin doğrudan ya da dolaylı iştiraki yoktur. 3 AKTENTAġ AKSARAY TARIM ENDÜSTRĠ TĠCARET A.ġ 2012 YILI FAALĠYET RAPORU 4.4- ġirketin iktisap ettiği kendi paylarına iliĢkin bilgiler: -Şirket kendi paylarını iktisap etmemiştir. 4.5- Hesap dönemi içerisinde yapılan özel denetime ve kamu denetimine iliĢkin açıklamalar: -Yoktur. 4.6- ġirket aleyhine açılan ve Ģirketin mali durumunu ve faaliyetlerini etkileyebilecek nitelikteki davalar ve olası sonuçları hakkında bilgiler: -Yoktur. 4.7- Mevzuat hükümlerine aykırı uygulamalar nedeniyle Ģirket ve yönetim organı üyeleri hakkında uygulanan idari veya adli yaptırımlara iliĢkin açıklamalar: -Yoktur 4.8- GeçmiĢ dönemlerde belirlenen hedeflere ulaĢılıp ulaĢılamadığı, genel kurul kararlarının yerine getirilip getirilmediği, hedeflere ulaĢılamamıĢsa veya kararlar yerine getirilmemiĢse gerekçelerine iliĢkin bilgiler ve değerlendirmeler: -2012 Yılı hedeflerine ulaşılmıştır 4.9- Yıl içerisinde olağanüstü genel kurul toplantısı yapılmıĢsa, toplantının tarihi, toplantıda alınan kararlar ve buna iliĢkin yapılan iĢlemlerde dâhil olmak üzere olağanüstü genel kurula iliĢkin bilgiler: -Yıl içinde olağanüstü Genel Kurul Toplantısı yapılmamıştır. 4.10- ġirketin yıl içinde yapmıĢ olduğu bağıĢ ve yardımlar ile sosyal sorumluluk projeleri çerçevesinde yapılan harcamalara iliĢkin bilgiler: -Şirket hesap dönemi içinde kamu kurum ve kuruluşlarına herhangi bir bağışta bulunmamıştır. 4.11-ġirketin Bağlı Olduğu ġirketler Topluluğu ile yaptığı iĢlemler: -Şirketin bağlı olduğu herhangi bir şirketler topluluğu bulunmamaktadır. 4.12-Şirketin Bağlı Olduğu Şirketler Topluluğu ile ilgili işlemlerin Mahiyeti -yoktur. - ŞİRKET MAL VE HİZMET ÜRETİMİNE İLİŞKİN FAALİYETLER A)FABRİKA ÜRETİM FAALİYETLERİ -Fabrikamızın üretim faaliyetleri ;Yıl içerisinde alınan ham tuz ile ilgili özet bilgiler aşağıda tablo halinde gösterilmiştir. -HAM TUZ AÇIKLAMA 2011 Yılından devreden ham tuz miktarı 2012 Yılı dönem içinde alınan ham tuz miktarı 2012 Yılı üretime verilen ham tuz miktarı 2012 Yıl sonu ham tuz miktarı TON 15.018,56 52.228,57 54.550.97 12.696,16 -RAFİNE TUZ ÜRETİMİ AÇIKLAMA 2012 Yılı dönem içinde üretilen mamul miktarı 2012 Yılı dönem içinde satılan mamul miktarı 2012 Yıl sonu mamul stok miktarı -TİCARİ MAL(Tuz) AÇIKLAMA 2011 Yılından devreden ticari mal miktarı 2012 Yılı dönem içinde ticari mal miktarı 2012 Yılı üretime verilen ticari mal miktarı 2012 Yıl sonu ticari mal miktarı TON 39.201 39.197 4 TON 803,890 1.024,175 1.273,750 554,315 B) ÜRETİM FAALİYETLERİ İLE İLGİLİ KARŞILAŞTIRMALI TABLO: -Fabrika üretimleri bir önceki dönem ile "miktar", "birim maliyet" ve "tutar" bazında karşılaştırmalı olarak aşağıda gösterilmiştir. CİNSİ R.TUZ ÜRETİMİ MİKTAR (TON) 2011 2012 37215 39201 % 9,33 BİRİM MALİYET TL/TON 2011 2012 % 161,01 194,57 20 TUTAR TL 2011 5.992.259,32 2012 7.627.507,34 4 AKTENTAġ AKSARAY TARIM ENDÜSTRĠ TĠCARET A.ġ 2012 YILI FAALĠYET RAPORU C-GENEL KAPASİTE ORANLARI Şirketimizin genel kapasitesi ve kapasite kullanım oranları aşağıda gösterildiği gibidir. SOFRA TUZU KAPASİTE ÜRETİM KAPASİTE KULLANIM ORANI 2011 72000 26707 %37 TON TON 2012 72000 30732 %42 TON TON GIDA SANAYİİ TUZU KAPASİTE ÜRETİM KAPASİTE KULLANIM ORANI 2011 10800 4464 %41 TON TON 2012 10800 2770 %25 TON TON SANAYİ TUZU KAPASİTE ÜRETİM KAPASİTE KULLANIM ORANI 2011 7200 6043 %83 TON TON 2012 7200 5698 %79 TON TON - SATIŞ FAALİYETLERİMİZ 2012 Yılı faaliyet dönemi içerisinde gerçekleşen net satışların toplamı 12.659.253,40 TL. dir. (Toplam satışlarımız içerisinde Ticari mal satışımız da bulunmaktadır.) -2012 Yılında doğrudan İhracat tutarımız 501.410.18 TL karşılığı olarak gerçekleşmiştir.(2011 Yılında yapılan direkt ihracat tutarı 594.030.,57 TL olarak gerçekleşmiştir.) -Yıl içinde Ham madde ve Yardımcı madde ile yedek parça ithalatı yapılmamıştır. a- Bir önceki yıl ile karĢılaĢtırmalı olarak satıĢ faaliyetlerimiz aĢağıda özetlenmiĢtir. (Satış tutarları nettir. ) MALIN CİNSİ RAFİNE TUZ SATIŞI TİCARİ MAL SATIŞI HİZMET SATIŞI SATIŞ MİKTARLARI (TON) 2011 2012 % 37.247 39.197 5,23 4.237 1.270 -233 0 0 ORT. SATIŞ FİYATI (TL/TON) 2011 2012 % 265 294 10,94 56 72 28,57 0 0 SATIŞ TUTARI (TL) 2011 2012 9.880.793,55.- 11.527.165,01 91.734,16.240.341,46.1.173.390,.83 612.371,71.- b- Bir önceki dönem ile karşılaştırmalı olarak satışların maliyetleri aşağıda özetlenmiştir. MALIN CİNSİ RAFİNE TUZ SATIŞI TİCARİ MAL SATIŞI SATIŞ MİKTARLARI (TON) 2011 2012 % 37.247 39.197 +5,23 4.237 1.270 -2,33 ORT. MALİYET (TL/TON) 2011 2012 % 160,97 198,18 +23,11 139 197 +41 MALİYET TUTARI (TL) 2011 2012 5.995.793,63.- 7.768.352,25.592.569,30.- 251.424,26.- 5- FĠNANSAL DURUM: Hesap dönemi için öngörülen hedeflere ulaşılmış olup, geçmiş yıllarla karşılaştırmalı satış değerleri, kârlılık, borç/öz kaynak ilişkisi ile şirket faaliyetlerinin sonuçları, şirket sermayesinin karşılıksız kalıp kalmadığı, mali denge durumu ve kâr dağıtımına ilişkin bilgiler takip eden tablolarda gösterilmiştir. GENEL KURUL'A SUNULACAK AYRINTILI BİLANÇO (Tutar TL olarak ifade edilmiştir) V.U.K Hükümlerine göre düzenlenmiş Bağımsız Denetimden 5 AKTENTAġ AKSARAY TARIM ENDÜSTRĠ TĠCARET A.ġ 2012 YILI FAALĠYET RAPORU I . DÖNEN VARLIKLAR A. HAZIR DEĞERLER 1 .Kasa 2 .Alınan Çekler 3 .Bankalar GEÇMEMĠġ 31.12.2012 7.228.106,87 GEÇMEMĠġ 31.12.2011 5.938.331,13 724.113,06 634.894,86 13.812,11 5.768,39 667.640,33 583.955,68 42.660,61 44.670,79 4 .Verilen Çek ve Ödeme Emri (-) 0,00 0,00 5 .Diğer Hazır Değerler 0,00 500,00 C. TĠCARĠ ALACAKLAR 2.235.187,28 1.737.030,32 2.152.591,71 1.662.648,23 2 .Alacak Senetleri 88.967,64 89.667,64 3 .Alacak Senetleri Reeskontu (-) -8.265,21 -17.178,69 4 .Verilen Depozito Ve Teminatlar 1.893,14 1.893,14 1 .Alıcılar 5 .ġüpheli Ticari Alacaklar 6 .ġüpheli Tic.al. KarĢığı (-) 103.433,20 103.433,20 -103.433,20 -103.433,20 D. DĠĞER ALACAKLAR 1 .Diğer ÇeĢitli Alacaklar 0,00 0,00 2.879.227,52 2.361.067,38 2.039.330,13 1.903.896,92 0,00 0,00 3 .Mamuller 129.469,28 218,00 4 .Ticari Mallar 134.638,66 96.632,19 5 .Diğer Stoklar 264.216,47 271.879,65 6 .Verilen SipariĢ Avansları 311.572,98 88.440,62 23.666,15 18.541,80 18.523,71 18.541,80 E. STOKLAR 1 .Ġlk Madde Ve Malzeme 2 .Yarı Mamuller-üretim G. GELECEK AY. AĠT GĠDER.VE GEL.T 1 .Gelecek Aylara Ait Giderler 2 .Gelir Tahakkukları H. DĠĞER DÖNEN VARLIKLAR 1 .Devreden Katma Değer Vergisi 2 .Ġndirilecek Kdv 3 .Diğer Kdv 4 .Personel Avansları 5.142,44 0,00 1.365.912,86 1.186.796,77 1.322.749,32 1.154.636,31 0,00 0,00 15.753,44 4.750,36 27.410,11 27.410,11 II. DURAN VARLIKLAR 955.317,10 719.783,31 A. TĠCARĠ ALACAKLAR 2.029,36 2.029,36 1 .Verilen Depozito Ve Teminatlar D. MADDĠ DURAN VARLIKLAR 1 .Arazi Ve Arsalar 2.029,36 2.029,36 926.767,39 661.946,41 44.123,76 44.123,76 1.379.166,05 1.379.166,05 3 .Binalar 310.243,63 238.209,63 4 .Tesis Makine Ve Cihazlar 607.972,50 469.037,26 5 .TaĢıtlar 991.885,35 1.100.758,41 6 .DemirbaĢlar 209.872,96 198.883,18 7 .BirikmiĢ Amortismanlar (-) -2.634.448,68 -2.781.570,76 8 .Yapılmakta Olan Yatırımlar 17.951,82 13.338,88 E. MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 1 .Haklar 26.520,35 55.807,54 2 .Yeraltı Ve Yerüstü Düzenleri A K T Ġ F (VARLIKLAR) 26.520,35 55.807,54 8.183.423,97 6.658.114,44 6 AKTENTAġ AKSARAY TARIM ENDÜSTRĠ TĠCARET A.ġ 2012 YILI FAALĠYET RAPORU GENEL KURUL'A SUNULACAK AYRINTILI BİLANÇO (Tutar TL olarak ifade edilmiştir) V.U.K Hükümlerine göre düzenlenmiş Bağımsız denetimden I . KISA VADELĠ YABANCI KAYNAKLAR GEÇMEMĠġ 31.12.2012 9.238.742,76 GEÇMEMĠġ 31.12.2011 7.941.536,74 A. MALĠ BORÇLAR 4.256.100,50 3.503.513,54 1 .Banka Kredileri 4.255.500,26 3.503.513,54 2 .Diğer Mali Borçlar 600,24 0,00 B. TĠCARĠ BORÇLAR 4.681.569,42 3.847.148,02 1 .Satıcılar 872.787,12 969.528,82 4.026.851,92 3.030.185,48 -218.069,62 -152.566,28 C. DĠĞER BORÇLAR 200.631,54 339.750,93 1 .Ortaklara Borçlar 111.330,44 265.579,13 2 .Personele Borçlar 89.301,10 74.171,80 2 .Borç Senetleri 3 .Borç Senetleri Reeskontu (-) 3 .Diğer ÇeĢitli Borçlar 0,00 0,00 D. ALINAN AVANSLAR 39.281,42 148.839,25 1 .Alınan SipariĢ Avansları 39.281,42 148.839,25 61.159,88 100.873,40 1 .Ödenecek Vergi Ve Fonlar 47.788,32 79.032,43 2 .Ödenecek Sos. Güv. Kesintileri 13.371,56 21.840,97 F. ODENECEK VERGĠ VE DĠĞER YÜKÜML H. GEL.AYLARA AĠT GEL.VE GĠD.TAHA 1 .Gider Tahakkukları 1.411,60 0,00 1.411,60 I. DĠĞER KISA VADELĠ YABANCI KAYN 0,00 0,00 II. UZUN VADELĠ YABANCI KAYNAKLAR 1 .Hesaplanan Kdv 403.782,65 219.040,52 E. BORÇ VE GĠDER KARġILIKLARI 403.782,65 219.040,52 1 .Kıdem Tazminatı III. ÖZKAYNAKLAR A. ÖDENMIġ SERMAYE 1 .Sermaye 403.782,65 219.040,52 -1.459.101,44 -1.502.462,82 210.600,00 210.600,00 210.600,00 210.600,00 859.172,23 859.172,23 1 .Yasal Yedekler 171.276,64 171.276,64 2 .Statü Yedekleri 239,52 239,52 687.656,07 687.656,07 70.749,00 70.749,00 C. KAR YEDEKLERĠ 3 .Olağanüstü Yedekler D. GECMĠġ YILLAR KARLARI 1 .GeçmiĢ Yıllar Karları E. GECMĠġ YILLAR ZARARLARI 1 .GeçmiĢ Yıllar Zararları F. DONEM NET KARI (ZARARI) 1 .Dönem Net Karı 2 .Dönem Net Zararı (-) P A S Ġ F (KAYNAKLAR) 70.749,00 70.749,00 -2.642.984,05 -924.249,38 -2.642.984,05 -924.249,38 43.361,38 -1.718.734,67 43.361,38 0,00 0,00 -1.718.734,67 8.183.423,97 6.658.114,44 7 AKTENTAġ AKSARAY TARIM ENDÜSTRĠ TĠCARET A.ġ 2012 YILI FAALĠYET RAPORU GENEL KURUL'A SUNULACAK GELİR TABLOSU (Tutar TL olarak ifade edilmiştir) V.U.K Hükümlerine göre düzenlenmiş Bağımsız Denetimden A. BRÜT SATIġLAR GEÇMEMĠġ 31.12.2012 12.792.290,09 GEÇMEMĠġ 31.12.2011 10.784.844,23 1 .Yurt Ġçi SatıĢlar 11.025.746,99 9.338.100,49 501.418,10 594.030,57 2 .Yurt DıĢı SatıĢlar 3 .Diğer Gelirler B. SATIġ ĠNDĠRĠMLERĠ (-) 1 .SatıĢtan Ġadeler (-) 1.265.124,99 852.713,17 -133.036,69 -51.337,51 -133.036,69 -51.337,51 C. NET SATIġLAR 12.659.253,40 10.733.506,72 D. SATIġLARIN MALĠYETĠ (-) -8.019.776,52 -6.588.308,93 1 .Satılan Mamüller Maliyeti (-) -7.768.352,25 -5.995.739,63 2 .Satılan Tic.mallar Maliyeti(-) -251.424,26 -592.569,30 4.639.476,88 4.145.197,79 -4.336.101,28 -4.229.861,96 -3.375.384,16 -3.401.745,40 BRÜT SATIġ KARI VEYA ZARARI E. FAALĠYET GĠDERLERĠ 1 .Pazarlama Sat.ve Dağ.gid. (-) -960.717,12 -828.116,56 FAALĠYET KARI VEYA ZARARI 2 .Genel Yönetim Giderleri (-) 303.375,60 -84.664,17 F. DĠĞER FAALĠYET.OLAĞAN GELĠR VE 241.892,62 197.660,25 1 .Faiz Gelirleri 5.142,44 0,00 2 .Kambiyo Karları 1.501,87 34.134,18 3 .Reeskont Faiz Gelirleri G. DĠĞER FAAL. GĠDER VE ZARARLARI 235.248,31 163.526,07 -161.766,02 -132.672,42 1 .Kambiyo Zararları(-) 2 .Reeskont Faiz Giderleri (-) H. FĠNANSMAN GĠDERLERI (-) 1 .Kısa Vadeli Borçlanma Gid. (-) -934,53 -5.047,53 -160.831,49 -127.624,89 -336.516,79 -505.173,56 -336.516,79 -505.173,56 OLAĞAN KAR VEYA ZARAR 46.985,41 -524.849,90 I. OLAĞANDIġI GELĠR VE KARLAR 45.894,67 32.974,85 1 .Diğ.olağandıĢı Gelir Ve Karlar J. OLAĞANDIġI GĠDER VE ZARARLAR (-) 1 .Diğer O.dıĢı Gid.ve Zarar.(-) 45.894,67 32.974,85 -49.518,71 -1.226.859,62 -49.518,71 -1.226.859,62 DÖNEM KARI VEYA ZARARI 43.361,38 -1.718.734,67 DÖNEM NET KARI VEYA ZARARI 43.361,38 -1.718.734,67 FAALĠYET DÖNEMĠNE ĠLĠġKĠN TEMEL RASYOLAR Vergi Usul Kanunu hükümlerine göre düzenlenen ve önceki sayfalarda gösterilen bilânço ve gelir tablosundan yararlanmak suretiyle başlıca oransal ilişkiler,bir önceki dönemle karşılaştırmalı olarak aşağıda belirtilmiştir. 1-LĠKĠDĠTE ORANLARI 1-)Cari Oran 2-Likidite Oran 3-)Nakit Oran 2012 0,78 0,47 0,23 2011 0,75 0,45 0,23 2-FAALĠYET ORANLARI 1-)Aktif Devir Hızı 2-Alacak Devir Hızı 3-)Alacakların Tahsil Süresi 4-)Stok Devir Hızı 5-)Özkaynak Devir Hızı 6-)İşletme Sermayesi Devir Hızı 1,55 5,66 63,56 -2,79 -8,68 1,75 1,61 6,18 58,26 -2,79 -7,14 1,81 8 AKTENTAġ AKSARAY TARIM ENDÜSTRĠ TĠCARET A.ġ 2012 YILI FAALĠYET RAPORU 3-FĠNANSAL YAPI ANALĠZ ORANLARI 1-)Kaldıraç Oranı 2-)Özkaynaklar/Aktif Toplam 3-)Finansman Oranı 4-)K.V.Y.K/Aktif Toplam 5-)U.V.Y.K/Aktif Toplam 6-) Özkaynaklar/Maddi Duran Varlık 7-)maddi Duran Varlıklar/U.V.Y.K 1,18 -0,18 -0,15 1,13 0,05 -1,57 2,30 1,23 -0,23 -0,18 1,19 0,03 -2,27 3,02 4-KARLILIK ANALĠZ ORANLARI 1-)Aktifin Karlılığı Oranı 2-)Özkaynakların Karlılığı 3-)Satışların Karlılığı Oranı 4-)Faiz Ödeme Gücü 0,01 -0,03 0,00 1,13 0,00 0,00 0,00 0,00 5-MALĠ YÜKÜMLÜLÜKLERĠ KARġILAMA ORANI a)Mali yükümlülükleri karşılama oranı - b)Borç karşılama oranı - 6-PAY BAŞINA BİLGİLER a)Pay sayısı b) Pay başına net satışlar c) Pay başına net kar (TL) d) Payın defter değeri (TL) - - 210.600 60 0,2 1 210.600 50 1 0,78 0 2,39 0,34 7-BÜYÜME ORANLARI a)Esas faaliyet karı'nda b)Net kar'da 9 AKTENTAġ AKSARAY TARIM ENDÜSTRĠ TĠCARET A.ġ 2012 YILI FAALĠYET RAPORU 1 Ocak - 31 Aralık 2012 hesap dönemine ait Bilanço (Para birimi Türk Lirası (TL) Dipnot VARLIKLAR Referansları Bağımsız Denetimden GeçmiĢ Cari Dönem Önceki Dönem 31.12.2012 31.12.2011 5.676.199 50.939 0 2.156.749 2.156.749 0 88.441 2.202.142 1.177.928 Cari / Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Menkul Kıymetler Ticari Alacaklar Ticari Alacaklar İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Stoklar Diğer Dönen Varlıklar 10 29 11 12 19 6.994.201 56.473 0 2.986.102 2.762.999 223.103 93.613 2.500.987 1.357.026 Cari Olmayan / Duran Varlıklar Uzun Vadeli Diğer Alacaklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Ertelenen Vergi Varlıkları 11 13 14 27 17.962.581 3.923 17.952.726 5.933 0 750.720 3.923 352.365 0 394.433 24.956.782 6.426.919 29 11 19 7.896.366 2.852.684 0 4.681.569 262.392 111.931 150.461 99.721 6.839.480 2.301.320 0 3.899.974 440.624 265.579 175.045 197.562 8 18 27 2.232.611 1.421.509 326.044 485.058 1.500.328 1.217.112 283.216 0 14.827.805 210.600 27.596 16.565.558 (27.593) (2.121.927) 173.571 (1.912.889) 210.600 27.596 0 (29.158) (1.349.539) (772.388) 24.956.782 6.426.919 6 7 TOPLAM VARLIKLAR YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Diğer Finansal Yükümlülükler Ticari Borçlar Diğer Borçlar İlişkili taraflara diğer borçlar Diğer borçlar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Ertelenen Vergi Yükümlülüğü ÖZSERMAYE Sermaye Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Değer Artış Fonları Aktüeryal Kazanç / Kayıp Geçmiş Yıllar Kar (Zararları) Net Dönem Karı (Zararı) TOPLAM ÖZSERMAYE VE YÜKÜMLÜLÜKLER 8 9 10 22 10 AKTENTAġ AKSARAY TARIM ENDÜSTRĠ TĠCARET A.ġ 2012 YILI FAALĠYET RAPORU İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 1 Ocak - 31 Aralık 2012 hesap dönemine ait kapsamlı gelir tablosu (Para birimi Türk Lirası (TL) Bağımsız Denetimden Referansları Geçmiş 01.01.2012 01.01.2011 31.12.2012 31.12.2011 ESAS FAALĠYET GELĠRLERĠ SatıĢ Gelirleri 21 12.205.873 10.332.645 Satılan Malın Maliyeti (-) 21 (8.044.473) (6.610.060) 4.161.400 3.722.585 BRÜT SATIġ KARI/ZARARI Pazarlama, SatıĢ ve Dağıtım Giderleri (-) 22 (3.305.710) (3.392.643) Genel Yönetim Giderleri (-) 22 (849.913) (920.111) 0 0 Diğer Faaliyet Gelirleri 24 88.487 32.975 Diğer Faaliyet Giderleri (-) 24 (761) (105.005) 93.504 (662.199) 0 0 AraĢtırma ve GeliĢtirme Giderleri (-) FAALĠYET KARI/ZARARI Özsermaye Yöntemine Göre Değerlenen ĠĢtirakler Kar Zararı 25 561.686 401.441 Finansal Giderler (-) SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ KARI/ZARARI 26 (474.390) (646.907) 180.800 (907.666) Sürdürülen faaliyetler vergi gelir/gideri 27 (7.229) 135.278 Finansal Gelirler - Dönem vergi gelir/gideri 0 0 (7.229) 135.278 173.571 (772.388) 0,82 (3,67) 01.01.2012 01.01.2011 31.12.2012 31.12.2011 173.571 (772.388) 22 17.437.429 0 1.956 (36.447) 28 (872.263) 7.289 DĠĞER KAPSAMLI GELĠR (VERGĠ SONRASI) 16.567.122 (29.158) TOPLAM KAPSAMLI GELĠR 16.740.693 (801.546) - ErtelenmiĢ vergi gelir/gideri DÖNEM KARI/ZARARI HĠSSE BAġINA KAZANÇ DĠĞER KAPSAMLI GELĠRLER TABLOSU 28 Dipnot Referansları DÖNEM KARI/ZARARI Diğer Kapsamlı Gelir Duran Varlıklar Değer ArtıĢ Fonundaki DeğiĢim Emeklilik Planlarından Aktüeryal Kazanç ve Kayıplar Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerine ĠliĢkin Vergi Gelir/Gideri İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 11 AKTENTAġ AKSARAY TARIM ENDÜSTRĠ TĠCARET A.ġ 2012 YILI FAALĠYET RAPORU 1 Ocak - 31 Aralık 2012 hesap dönemine ait Özsermaye değişim tablosu (Para birimi Türk Lirası (TL) Bağımsız Denetimden GeçmiĢ Sermaye Kardan AyrılmıĢ Değer ArtıĢ Aktüeryal Kazanç GeçmiĢ Yıl Dönem TOPLAM Dipnot Referansları KısıtlanmıĢ Yedekler Fonu (Net) Kayıplar (Net) Kar / Zararları Kar/ Zararı ÖZKAYNAKLAR 01.01.2011 Önceki Dönem Kar/Zararının Transferi Dönem Kar / Zararı Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 6111 Sayılı Kanunla Aktiften Silinen Aktüeryal Kazanç/Kayıplar Özkaynaklarda Muh. Gelir Giderlerin Vergi Etkisi 31.12.2011 210.600 0 0 288.256 (596.717) (596.717) 22 22 27 596.717 (772.388) 210.600 27.596 27.596 22 22 27 210.600 27.596 (36.447) 7.289 (29.158) 0 0 (29.158) 17.437.429 1.956 (871.871) 16.565.558 (391) (27.593) (70.265) (1.349.539) (772.388) 0 (772.388) 0 (1.041.078) (36.447) 7.289 (1.912.889) (1.349.539) (772.388) (772.388) 772.388 173.571 (1.912.889) 0 173.571 173.571 17.439.385 0 (872.262) 14.827.805 (1.041.078) 210.600 01.01.2012 Önceki Dönem Kar/Zararının Transferi Dönem Kar / Zararı MDV Yeniden Değerleme Artışları Aktüeryal Kazanç/Kayıplar Özkaynaklarda Muh. Gelir Giderlerin Vergi Etkisi 31.12.2012 27.596 (2.121.927) İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 12 AKTENTAġ AKSARAY TARIM ENDÜSTRĠ TĠCARET A.ġ 2012 YILI FAALĠYET RAPORU 1 Ocak - 31 Aralık 2012 hesap dönemine ait nakit akım tablosu (Para birimi Türk Lirası (TL) Dipnot Referansları 01.01.-31.12.2012 01.01.-31.12.2011 ĠġLETME FAALĠYETLERĠNDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMI Vergi Öncesi Dönem Net Karı/Zararı 180.800 (907.666) 113.349 102.608 24 0 104.809 18 Net Dönem kar/zararını iĢletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akımına getirmek için yapılan düzeltmeler : Amortisman ve İtfa Payları (+) Alacak ve Stok Karşılık Gideri (+) Kıdem Tazminatı Karşılık Gideri (+) 13_14 68.358 54.429 Reeskont Faiz Geliri / Gideri 25_26 (113.915) 9.602 Konusu Kalmayan Karşılıklar 24 (34.093) 0 6111 Sayılı Kanun Düzeltmeleri 20 0 (1.041.078) Diğer Düzeltme ve Değerlemeler (15.322) (137.013) ĠĢletme sermayesindeki değiĢim öncesi faaliyetlerden elde edilen nakit akım : 199.177 (1.814.310) Ticari Alacaklardaki Artış (-) / Azalış 10_29 (826.351) 683.178 Diğer Alacaklardaki Artış (-) / Azalış 11 (5.172) 49.281 Stoklardaki Artış (-) / Azalış 12 (298.845) (505.833) Diğer Dönen Varlıklardaki Artış (-) / Azalış 19 (179.098) (349.154) Ticari Borçlardaki Artış / Azalış (-) 10 898.513 929.194 Diğer Borçlardaki Artış / Azalış (-) 29_11 (178.833) 249.623 19 (97.841) 193.469 Diğer Yükümlülüklerdeki Artış / Azalış (-) 13 AKTENTAġ AKSARAY TARIM ENDÜSTRĠ TĠCARET A.ġ 2012 YILI FAALĠYET RAPORU Kıdem Tazminatı Ödemeleri 18 ĠĢletme faaliyetlerinden kaynaklanan nakit (23.573) (38.930) (512.023) (603.481) Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akım : Maddi ve maddi olmayan duran varlık alımı, net 13 (296.540) (102.617) Maddi ve maddi olm. duran varlık satışı nedeniyle elde edilen nakit girişleri (+) Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit 24 57.736 32.204 (238.804) (70.413) 0 0 756.361 313.479 756.361 313.479 Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit Nakit Sermaye Artırımı (+) Finansal Borçları ile İlgili Nakit Girişleri (+) / Çıkışları (-) 8 Finansman faaliyetlerinden elde edilen nakit Nakit ve nakit benzeri değerlerdeki net azalıĢ / artıĢ 5.534 (360.415) Dönem baĢı nakit ve nakit benzerleri 6 50.939 411.354 Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri 6 56.473 50.939 İlişikteki dipnotlar finansal tabloların ayrılmaz parçasını oluşturur. 14 AKTENTAġ AKSARAY TARIM ENDÜSTRĠ TĠCARET A.ġ 2012 YILI FAALĠYET RAPORU NOT 1 – ġĠRKETĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU Aktentaş Aksaray Tarım Endüstrisi Ticaret A.Ş. (AKTENTAŞ, Şirket) Aksaray Ticaret Sicil Memurluğu‟nun 937 sicil numarası ile 1972 yılında kurulmuştur.. Şirketin ana faaliyet konusu rafine tuz üretimi ve tuz alım -satımı yapmaktır. Ayrıca bu faaliyetinin yanında zeytin alım-satımı da yapmaktadır. Şirketin merkezi; Karasu Mevkii PK: 70 AKSARAY adresindedir. Şirketin 31.12.2012 tarihi itibariyle 1.180 adet ortağı bulunmaktadır. (2011:1.191) 31.12.2012 tarihi itibariyle şirkette çalışan sayısı 45‟dir. (2011: 48) Şirketin sermayesi 210.600 TL olup, bu sermaye her biri 1 TL nominal değerinde 210.600 adet hisse senedinden oluşmaktadır. Şirketin pay defterinde 31.12.2012 tarihinde ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir. Hisse Adedi Hisse Değeri Pay Oranı(%) 118.449 118.449 TL 56,24 Yakup Kadri Perek 19.560 19.560 TL 9,29 Hüsnü Selim Perek 19.532 19.532 TL 9,27 Mahmut Hakkı Perek 19.560 19.560 TL 9,29 Diğer Ortaklar 33.499 33.499 TL 15,91 210.600 210.600 TL %100 Ahmet Mahmut Perek NOT 2 – FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR 2.1.1. SUNUMA ĠLĠġKĠN TEMEL ESASLAR Şirket yasal defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Ancak ilişik mali tablolar aşağıda belirtilen paragraflara uyum sağlamak amacıyla, vergi yasalarına uygun şekilde elde edilmiş mali tablolara UFRS/UMS‟lerin gerektirdiği ilave ve indirimler yapılarak elde edilmiştir. Sermaye Piyasası Kurumu (“SPK”), Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliğ” (“Seri: XI, No:29 sayılı Tebliğ”) ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile bunların haz ırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerine ait ilk ara finansal tablolardan geçerli olmak üzere 15 AKTENTAġ AKSARAY TARIM ENDÜSTRĠ TĠCARET A.ġ 2012 YILI FAALĠYET RAPORU yürürlüğe girmiştir ve bu Tebliğ ile birlikte Seri: XI, No:25 "Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ" yürürlükten kaldırılmıştır. Bu tebliğe istinaden, işletmeler finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları‟na (“UMS/UFRS”)‟na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS‟nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS‟ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınacaktır. 2.1.2.Kullanılan Para Birimi ve Yabancı Para Değerlemes inde Kullanılan Kurlar Şirketin faaliyetlerinde kullanılan para birimi Türk Lirası olup, raporlamada da aynı para birimi kullanılmıştır. Şirketin ilgili dönem ait finansal tablolarının hazırlanmasında kullanılan kurlar aşağıda belirtilmiştir. USD 31.12.2011 31.12.2012 AlıĢ 1,8889 1,7826 Euro SatıĢ 1,8980 1,7912 AlıĢ 2,4438 2,3517 SatıĢ 2,4556 2,3630 2.1.3 KarĢılaĢtırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkân vermek üzere, şirket‟in 2012 yılına ait finansal tabloları önceki dönemlerle karşılaştırmalı olarak hazırlanmıştır. Cari dönem finansal tablolarının sunumu ile uygunluk sağlanması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandır ılmıştır. 2.2. Yeni ve Revize EdilmiĢ Uluslararası Finansal Raporlama Standartları 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan Muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 31 Aralık 2012 tar ihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş standartlar ve UFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların şirket‟in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda aç ıklanmıştır. UMS 19 “ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar” 16 AKTENTAġ AKSARAY TARIM ENDÜSTRĠ TĠCARET A.ġ 2012 YILI FAALĠYET RAPORU UMS 19 standardında yapılan değişiklikler, tanımlanmış fayda planları ve kıdem tazminatı ile ilgili muhasebe işlemlerine değişiklik getirmektedir. Bu kapsamda doğan aktüer kazançların kar zararda muhasebeleştirilebilme olanağı kaldırılmakta ve bunların tamamının özkaynaklarda muhasebeleştirilmesi öngörülmektedir. Ayrıca aktüer kazançların % 10‟luk bir koridorda kalan kısmının muhasebeleştirilmesinin ertelenmesine ilişkin düzenlemede kaldırılmış bulunmaktadır. Şirket rapora konu hesap dönemlerinde kıdem tazminatı hesaplamasında ortaya çıkan aktüeryal kazanç ve kayıpları özkaynaklarda muhasebeleştirmiştir. UFRS 7, “Finansal Araçlar: Açıklamalar” UFRS 7, “Finansal Araçlar: Açıklamalar” standardı bilanço dışı faaliyetler ile ilgili yapılan kapsamlı inceleme çalışmalarının bir parçası olarak Ekim 2010 tarihinde değiştirilmiştir. Bu değişiklikler, finansal tablo kullanıcılarının finansal varlıklara ilişkin devir işlemlerini ve devri gerçekleştiren işletmede kalan risklerin yaratabileceği etkileri anlamasına yardımcı olacaktır. Ayrıca bu değişiklikler uyarınca, oransız devir işlemlerinin raporlama dönemi sonunda gerçekleştirilmesi halinde daha fazla açıklama yapılması gerekmektedir. Bu değişiklikler 1 Temmuz 2011 tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan finansal dönemler için geçerli olacaktır. Şirketin, bu standart değişikliği kapsamında uygulayabileceği bir finansal varlık bulunmamaktadır. UFRS 9, “Finansal Araçlar: Sınıflandırma ve Ölçme” Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”), Kasım 2009‟da UFRS 9‟un finansal araçların sınıflandırılması ve ölçümü ile ilgili birinci kısmını yayımlamıştır. UFRS 9, UMS 39, “Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme”‟nin yerine kullanılacaktır. Bu standart, finansal varlıkların, işletmenin finansal varlıklarını yönetmede kullandığı model ve sözleşmeye dayalı nakit akış özellikleri baz alınarak sınıflandırılmasını ve daha sonra gerçeğe uygun değer veya itfa edilmiş maliyetle değerlenmesini gerektirmektedir. B u yeni standardın, 1 Ocak 2015 tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan finansal dönemlerde uygulanması zorunludur. Ancak şirketin sahip olduğu finansal varlıklar ve finansal borçlar kapsamında bu değişikliğin önemli etkisinin olması beklenmemektedir. UMS 12 “Gelir Vergileri – Esas Alınan Varlıkların Geri Kazanımı” UMS 12, 1) aksi ispat edilene kadar hukuken geçerli öngörü olarak, UMS 40 kapsamında gerçeğe uygun değer modeliyle ölçülen yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerindeki ertelenmiş verginin gayri menkulün taşınan değerinin satış yoluyla geri kazanılacağı esasıyla hesaplanması ve 2) UMS 16‟daki yeniden değerleme modeliyle ölçülen amortismana tabi olmayan varlıklar üzerindeki ertelenmiş verginin her zaman satış esasına göre hesaplanması gerektiğine ilişkin olarak güncellenmiştir. Değişikliklerin geriye 17 AKTENTAġ AKSARAY TARIM ENDÜSTRĠ TĠCARET A.ġ 2012 YILI FAALĠYET RAPORU dönük olarak uygulanması gerekmektedir. Değişikliğin şirket‟in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmamıştır. UFRS 10 “Konsolide Finansal Tablolar” UFRS 10 standardı, konsolidasyon ile ilgili açıklamaların yer aldığı UMS 27, “Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar” ile UFRYK 12, “Konsolidasyon - Özel Amaçlı İşletmeler” standartlarının yerine getirilmiştir. Bu standart, konsolidasyona tabi olan işletmelerin doğasına bakılmaksızın (örneğin; oy çoğunluğuna ya da genellikle özel amaçlı işletmelerdeki gibi diğer sözleşmeye bağlı düzenlemelere bağlı olarak kontrol edilen işletme olup, olmadığına bakılmaksızın) kontrol esasına bağlı olan tüm işletmeler için tek bir konsolidasyon modelinin kullanılmasını öngörmektedir. UFRS 10 kapsamında kontrol, ana Şirketin 1) konsolidasyona tabi olan işletme üzerinde gücünün olup olmadığı; 2) konsolidasyona tabi olan işletmeye katılımıyla herhangi bir getiri elde edip, etmeyeceği; ve 3) konsolidasyona tabi olan işletme üzerinde elde edilecek getirilerin tutarını etkileyebilecek gücünün olup, olmadığına göre belirlenir. Bu değişiklikler 1 Ocak 2013 tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan finansal dönemler için geçerli olacaktır. Şirketin konsolide finansal tablo düzenlemesi gereği bulunmadığı için ilgili standart değişikliğini uygulaması gereği de bulunmamaktadır.. UFRS 13 “Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü” Yeni standart gerçeğe uygun değerin UFRS kapsamında nasıl ölçüleceğini açıklamakla beraber, gerçeğe uygun değerin ne zaman kullanılabileceği ve/veya kullanılması gerektiği konusunda bir değişiklik getirmemektedir. Tüm gerçeğe uygun değer ölçümleri için rehber niteliğindedir. Yeni standart ayrıca, gerçeğe uygun değer ölçümleri ile ilgili ek açıklama yükümlülükleri getirmektedir. Bu standardın 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren yıllık hesap dönemlerinde uygulanması mecburidir ve uygulama ileriye doğru uygulanacaktır. Erken uygulamaya izin verilmektedir. Yeni açıklamaların sadece UFRS 13‟ün uygulamaya başl andığı dönemden itibaren verilmesi gerekmektedir. Yani önceki dönemlerle karşılaştırmalı açıklama gerekmemektedir. Şirketin, bu standartla sadece maddi duran varlıklarının yeniden değerlemesi suretiyle bilançoya alınmış olması nedeniyle ilgisi bulunmaktadı r. İşletmenin yeniden değerleme konusu varlıkları, işletme dışı uzman ve Sermaye Piyasası Kurul‟undan yetkili bir gayrimenkul değerleme şirketi tarafından objektif bir şekilde değerlendirildiği için standarttan etkilenmesi beklenmemektedir. UMS 1, “Finansal Tabloların Sunumu - Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerinin Sunumu” 18 AKTENTAġ AKSARAY TARIM ENDÜSTRĠ TĠCARET A.ġ 2012 YILI FAALĠYET RAPORU UMS 1 standardında yapılan değişiklikler diğer kapsamlı gelir içinde yer alan kalemlerin sunumu ve diğer kapsamlı gelir içinde sınıflandırılması konusunda açıklayıcı bilgilere yer verir. Bu değişiklikler 1 Temmuz 2012 tarihinde ya da bu tarih sonrasında başlayan finansal dönemler için geçerli olacaktır. Şirket, yapılan bu değişiklikleri erken uygulamış bulunmaktadır. UMS 27, “Bireysel Finansal Tablolar” Bireysel finansal tablolara ilişkin olarak öngörülen gerekliliklerde herhangi bir değişiklik yapılmamış ve buradaki bütün açıklamalar yeniden düzenlenen UMS 27 standardına ilave edilmiştir. UMS 27 standardındaki diğer bilgiler ise UFRS 10 standardında yer alanlar ile değiştirilmiştir. UMS 28, “ĠĢtiraklerdeki ve ĠĢ Ortaklıklarındaki Paylar” UMS 28, UFRS 10, UFRS 11 ve UFRS 12 standartlarının yayınlanmasıyla birlikte yeniden düzenlenmiştir. İş ortaklıklarının oransal konsolidasyon yöntemine göre değerleme modelinden vazgeçilerek özkaynak yöntemi öngörülmüştür. Şirketimizin bu kapsamda değerlendirilecek bir varlığı bulunmamaktadır. UFRS’ deki ĠyileĢtirmeler UMSK, mevcut standartlarda değişiklikler içeren 2009 – 2011 dönemi Yıllık UFRS İyileştirmelerini yayınlamıştır. Yıllık iyileştirmele r kapsamında gerekli ama acil olmayan değişiklikler yapılmaktadır. Değişikliklerin geçerlilik tarihi 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleridir. Gerekli açıklamalar verildiği sürece, erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu proje henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Söz konusu projenin şirket‟in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. UMS 1 Finansal Tabloların Sunuşu: İhtiyari karşılaştırmalı ek bilgi ile asgari sunumu mecburi olan karşılaştırmalı bilgiler arasındaki farka açıklık getirilmiştir. UMS 16 Maddi Duran Varlıklar: Maddi duran varlık tanımına uyan yedek parça ve bakım ekipmanlarının stok olmadığı konusuna açıklık getirilmiştir. UMS 32 Finansal Araçlar: Sunum: Hisse senedi sahiplerine yapılan dağıtımların vergi etkisinin UMS 12 kapsamında muhasebeleştirilmesi gerektiğine açıklık getirilmiştir. Değişiklik, UMS 32‟de bulunan mevcut yükümlülükleri ortadan kaldırıp Şirketlerin hisse senedi sahiplerine yaptığı dağıtımlardan doğan her türlü gelir vergisinin UMS 12 hükümleri çerçevesinde muhasebeleştirmesini gerektirmektedir. 19 AKTENTAġ AKSARAY TARIM ENDÜSTRĠ TĠCARET A.ġ 2012 YILI FAALĠYET RAPORU UMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama: UMS 34‟de her bir faaliyet bölümüne ilişkin toplam bölüm varlıkları ve borçları ile ilgili istenen açıklamal ara açıklık getirilmiştir. Faaliyet bölümlerinin toplam varlıkları ve borçları sadece bu bilgiler işletmenin faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili merciine düzenli olarak raporlanıyorsa ve açıklanan toplam tutarlarda bir önceki yıllık mali tablolara göre önemli değişiklik olduysa açıklanmalıdır. 2.2. MUHASEBE POLĠTĠKALARINDA DEĞĠġĠKLĠKLER Hesap döneminde herhangi bir muhasebe politikası değişikliği olmamıştır. 2.3. MUHASEBE TAHMĠNLERĠNDEKĠ DEĞĠġĠKLĠKLER VE HATALAR Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak, net dönem karı veya zararının belirlenmesinde dikkate alınacak şekilde finansal tablolara yansıtılır. 2012 ve 2011 hesap dönemlerinde muhasebe tahminlerinde herhangi bir değişiklik yapılmamıştır. Şirket, yasal mevzuata (vergi ve ticaret yasaları) uygun şekilde, ticari defterler üzerinden üretilmiş mali tabloların UFRS/UMS‟lere uyumu için 2011 ve 2012 yıllarının düzeltmelerinde “UMS 10: Raporlama Döneminden Sonraki Olaylar” ve “UMS 8 Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar” standartlarını esas almıştır. . 2.4. ÖNEMLĠ VARSAYIMLARI MUHASEBE DEĞERLENDĠRME, TAHMĠN VE 2.4.1. H ÂSILAT Satış gelirleri, ürünün teslimi veya hizmetin verilmesi, ürünle ilgili önemli risk ve getirilerin alıcıya nakledilmiş olması, gelir tutarının güvenilir bir şekilde ölçülebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik faydaların Şirket tarafından elde edileceğinin kuvvetle muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin gerçeğe uygun değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Net satışlar, satılmış ürün ya da tamamlanmış hizmetin satış vergisi hariç faturalanmış değerinden, iadeler ve komisyonların indirilmiş şeklini gösterir. İşletme tarafından işlemin karşı taraflarıyla aşağıdakiler üzerinde anlaşmaya vardıktan sonra güvenilir tahminlerde bulunabileceği kabul edilir: (a) Taraflarca sunulacak ve alınacak hizmetle ilgili olarak her iki tarafın yaptırıma bağlanmış hakları, (b) Hizmet bedeli, 20 AKTENTAġ AKSARAY TARIM ENDÜSTRĠ TĠCARET A.ġ 2012 YILI FAALĠYET RAPORU (c) Ödeme şekli ve koşulları. Daha önce muhasebeleştirilmiş olan hasılat tutarının tahsil edilebilirliği konusunda bir belirsizlik ortaya çıkarsa, tahsil edilemeyen ve ya tahsil edilebilmesi muhtemel olmaktan çıkan tutar başlangıçta kayda alınmış hasılatın düzeltilmesi yerine gider olarak finansal tablolara yansıtılır Vadeli satışların net değerine indirgenmesi için belirli faiz oranı üzerinden, alacağın vadeleri de dikkate alınarak iskonto edilir ve iskonto sonucunda doğan vade farkı hâsılattan çıkarılarak, gelecek aylara ait gelir olarak kaydedilir. Bunlarda geçen süreye paralel bir şekilde dönemsel olarak faiz gelirlerine intikal ettirilirler. Bilanço günü ile alacağın beklenen vadesine kadar olan güne isabet eden faiz bilançoda ticari alacaklardan düşülerek, alacakların iskonto edilmiş maliyetiyle gösterilmesi sağlanır. 2.4.2.MADDĠ VARLIKLAR İşletmede bir yıldan fazla süre kullanılacağı tahmin edilen maddi varlıklar, ilk defa maliyet bedelleri ile kayda alınırlar. Daha sonraki dönemlerde de maliyet bedeli ile değerlenirler. Ancak 2006 hesap döneminden önce alınmış maddi varlıklar o dönemin mevzuatına uygun şekilde enflasyon muhasebesine tabi tutulmuşlar ve dolayısıyla düzeltilmiş tarihi maliyetleri ile taşınmışlardır. Düzeltilmiş değerler üzerinden de amortismana tabi tutulmuşlardır. Dolayısıyla mali tablolara yansıyan maddi varlıklar düzeltilmiş tarihi maliyetlerinden birikmiş amortismanlar düşüldükten sonra kalan net değerleri yansıtmaktadır. Yasal defter kayıtlarında amortisman oranı olarak Vergi Usul Yasası‟na uygun amortisman oranları kullanılmış olmakla birlikte, SPK mevzuatına uygun şekilde düzenlenen mali tablolarda ekonomik ömür tahminlerine dayalı amortisman oranları kullanılmıştır. Kullanılan amortisman oranları aşağıdaki gibidir. Maddi Varlığın Türü Amortisman Oranı Amortisman Yöntemi Binalar % 20 Normal Makine ve Teçhizat % 6-33 Normal Taşıtlar % 20-25 Normal Döşeme ve Demirbaşlar % 5 -20 Normal % 20 Normal Diğer Yine vergi yasalarına göre ay kısıtlı amortisman ayrılması mümkün olmadığı durumlarda UFRS‟na uyum sağlamak için ay kısıtlı amortisman ayrılmaktadır. Amortisman oranlarının asgari olarak her hesap dönemi sonunda gözden geçirilmesi gerekmektedir. Diğer taraftan yine maddi varlıklarda değer düşüklüğünün olup olmadığına 21 AKTENTAġ AKSARAY TARIM ENDÜSTRĠ TĠCARET A.ġ 2012 YILI FAALĠYET RAPORU ilişkin testlerin yapılması gerekir. Ancak henüz böyle bir çalışma gerçekleştirilmemiş olmakla birlikte, değer azalmasının olduğu bir varlık grubu da bulunmamaktadır. Ayrıca şirket 31.12.2012 tarihi itibariyle aktiflerinde yer alan ve bir bölümünde fabrika ve idari binalarının da bulunduğu, Aksaray ili Merkez ilçesi Taşpazar Mahallesi 18J1 pafta 5226 Ada/1 ve 5226 Ada/3 yer alan iki adet arsayı değerlemiş ve finansal durum tablosunda değerlenmiş tutarları ile raporlamıştır. Maddi duran varlıkların gerçeğe uygun değeri, SPK tarafından yetkilendirilmiş bağımsız değerleme şirketi tarafından belirlenmiştir. Yeniden değerlenmiş tutar, yeniden değerleme tarihindeki gerçeğe uygun değerinden, müteakip birikmiş amortisman ve müteakip birikmiş değer düşüklüğü zararlarının indirilmesi suretiyle bulunmaktadır. Yeniden değerlenmiş değerde meydana gelen artışlar özkaynaklar içinde raporlan maktadır. Eğer bir varlığın defter değeri yeniden değerleme sonucunda artmışsa, bu artış diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilir ve doğrudan özkaynak hesap grubunda yeniden değerleme değer artışı adı altında toplanır. Ancak, bir yeniden değerleme değer artışı, aynı varlığın daha önce kar ya da zarar ile ilişkilendirilmiş bulunan yeniden değerleme değer artışını tersine çevirdiği ölçüde gelir olarak muhasebeleştirilir. Eğer bir varlığın defter değeri yeniden değerleme sonucunda azalmışsa, bu azalma gider olarak muhasebeleştirilir. Ancak, bu azalış diğer kapsamlı gelirde bu varlıkla ilgili olarak yeniden değerleme fazlasındaki her türlü alacak bakiyesinin kapsamı ölçüsünde muhasebeleştirilir. Diğer kapsamlı gelirde muhasebeleştirilen söz konusu azalış, yeniden değerleme fazlası başlığı altında özkaynaklarda birikmiş olan tutarı azaltır. 2.4.3.MADDĠ OLMAYAN VARLIKLAR Maddi olmayan varlıklar, haklardan oluşmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar, ilk defa maliyet bedelleri ile kayda alınırlar. Daha sonraki dönemlerde de maliyet bedeli ile değerlenirler. Ancak hesap döneminden önce alınmış maddi olmayan varlıklar o dönemin mevzuatına uygun şekilde enflasyon muhasebesine tabi tutulmuşlar ve dolayısıyla düzeltilmiş tarihi maliyetleri ile taşınmışlardır. Düzeltilmiş değerler üzerinden de amortismana tabi tutulmuşlardır. Dolayısıyla mali tablolara yansıyan maddi olmayan varlıklar düzeltilmiş tarihi maliyetlerinden birikmiş amortismanlar düşüldükten sonra kalan net değerleri yansıtmaktadır. Şirket mali tablolarında amortisman oranı olarak Vergi Usul Yasası‟na belirtilen ekonomik ömürleri dikkate alarak amortisman hesaplamıştır. Amortisman ayırma yöntemi olarak normal amortisman yöntemi belirlenmiş ve kıst esasa göre amortisman gideri hesaplanmıştır. Kullanılan amortisman oranları ve yöntemleri aşağıdaki gibidir. 22 AKTENTAġ AKSARAY TARIM ENDÜSTRĠ TĠCARET A.ġ 2012 YILI FAALĠYET RAPORU Maddi Olmayan Varlık Türü Bilgisayar Programları Amortisman Oranı Amortisman Yöntemi % 33 Normal . 2.4.4.VARLIKLARDA DEĞER DÜġÜKLÜĞÜ UMS 36 –Varlıklarda Değer Düşüklüğü standardına göre; düzenli aralıklarla maddi, maddi olmayan varlıklar ve şerefiyenin defter değerleri ile geri kazanılabilir değerlerinin karşılaştırılması gerekir. Eğer varlığın defter değeri geri kazanılabilir değerini aştığı tahmin ediliyor ise varlığın değerinde değer düşüklüğünün olduğu kabul edilir. Geri kazanılabilir değer kullanım fiyatı ile piyasa fiyatından düşük olanıdır. Tahmin edilen değer düşüklüğü tespitin yapıldığı dönemde zarar kaydedilir. Ancak böyle bir değer düşüklüğünün varlığı gözlenmemektedir. 2.4.5.BORÇLANMA MALĠYETLERĠ Tüm faiz giderleri tahakkuk yöntemine göre Gelir Tablosu‟na alınır ve finansman giderleri içinde raporlanır. Kullanılan yabancı para cinsinden kredilerle ilgili olarak gerçekleşen kur farkları (olumlu, olumsuz) finansman maliyetleri ile ilişkilendirilir. Kullanıma hazır hale getirilmesi önemli ölçüde uzun zaman isteyen varlıkların iktisabı için katlanılan finansman maliyetleri varlığın maliyetine ilave edilir. Vadeli alımlarda katlanılan vade farkları vadeli bedelden indirgenerek net alım değeri (makul değer) ile kayda alınmaları sağlanır. Vade farkları finansman giderleri içerisinde muhasebeleştirilir. 2.4.6.FĠNANSAL ARAÇLAR 2.4.6.1. Nakit ve Nakit Benzerleri Kasadaki nakit TL ve bankalardaki mevduatın nominal ve kayıtlı değerleri gerçeğe uygun değeri kabul edilir. Bankalarda vadeli mevduat cari hesap şeklinde olabildiği gibi, getiri amaçlı yatırım portföyünün bir parçası olarak vadeli mevduat şeklinde olabilmektedir. Vadeli mevduata faiz oranı esas alınarak dönemsel olarak gelir tahakkuku yapılmaktadır. Ters repo sözleşmeleri ile satılan paralar banka mevduatları olarak mali tablolara alınmakta, bilanço tarihi itibariyle gelir tahakkuku yapılmaktadır. 2.4.6.2.Ticari Alacaklar/Borçlar Ticari alacaklar fatura tutarlarından bu alacaklar için ayrılan değer düşüklüğü karşılıklarının indirilmesi suretiyle mali tablolarda gösterilir. Şirket‟in vadesi gelmiş ticari alacaklarını tahsil edemeyeceğine dair somut bir gösterge varsa şüpheli alacak karşılığı ayrılır. Bu karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile 23 AKTENTAġ AKSARAY TARIM ENDÜSTRĠ TĠCARET A.ġ 2012 YILI FAALĠYET RAPORU geri elde edilebilir değeri arasındaki fark, yani tahsil edilebilir teminatlar dahil tüm nakit akışının etkin faiz oranı kullanılarak hesaplanmış bugünkü değeridir. Şüpheli alacak karşılığının ayrılmasından sonra gelişen olaylar sebebiyle karşılığın azaltılması gerekirse, karşılığın iptali gelir tablosunda karşılık giderlerine alacak verilmesi suretiyle gerçekleştirilir. Ticari alacaklar ve borçlar içinde sınıflandırılan senetler ve vadeli çekler reeskonta tabi tutularak efektif faiz oranı yöntemiyle indirgenmiş değerleri ile taşınır. 2.4.6.3.Menkul Kıymetler Menkul kıymetler değerleme açısından, “Gerçeğe Uygun Değer Farkları Kar Zarara yansıtılacak Varlıklar”, “Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar” ve bunlar dışında kalanlar da “Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar” olarak sınıflanırl ar. Gerçeğe Uygun Değer Farkları Kar Zarara Yansıtılacak Finansal varlıklar, hareketlerinden faydalanmak amacıyla iktisap edilen hisse senetleri, fiyat devlet tahvili ve hazine bonolarından ve fon katılma belgelerinden oluşmaktadır. Bunlar alım satım am açlı finansal varlıklardır. Alım maliyetleri ile kayda alınmakta ve dönem sonlarında makul değerleri ile değerlemeye konu olmaktadırlar. Hisse Senetlerinin borsada işlem gördüğü son günün ikinci seans sonunda bekleyen en iyi alış fiyatının makul değerini y ansıttığı kabul edilmektedir. Devlet tahvilleri ile hazine bonoları da borsada işlem gördüğü son seansın bekleyen alış değeri üzerinden değerlenmektedir. Menkul Kıymet Yatırım Fonları‟na yapılan yatırımlarda değerleme günü için Fon yönetimi tarafından ilan edilen normal alım satım değerleri makul değer olarak kabul edilmekte ve bu değer üzerinden değerlemeye konu olmaktadır. Alım satım amaçlı tüm menkul kıymetlerden doğan değerleme olumlu veya olumsuz farkları dönemin Gelir Tablosu ile ilişkilendirilmektedi r. Bu değerleme farkları “Finansal Gelirler”, “Finansal Giderler” kalemi içinde gösterilmektedirler. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar, belirli bir vade yapısı olan ve belirli tutardaki ödemeleri içeren ve Şirket‟ in vadesine kadar elde tutma niyeti v e finansal kabiliyeti olan kıymetlerdir ki, bunlar etkin faiz oranı ile gelir reeskontuna tabi tutularak iskonto edilmiş maliyetleri üzerinden değerlenirler. Etkin Faiz Oranı; sözleşme ile belirlenen gelecekteki nakit akımlarını, bu aracın ilk defa mali ta blolara alınma tarihindeki veya uygulanabilir olması durumunda piyasadaki bu tarihten sonraki en yakın yeniden fiyatlama tarihindeki net kayıtlı değerine eşitleyen iskonto oranıdır. Değerleme sonucunda doğan faiz gelir tablosuna alınır. Satılmaya Hazır Varlıklar ise bunların dışında kalan varlıklardır. Bu kapsama konsolide edilmeyen ve özvarlık yöntemine göre muhasebeleştirilmeyen iştirakler, uzun süre elden çıkarılması öngörülmeyen diğer varlıklar girer. Bunların değerlemesi de makul 24 AKTENTAġ AKSARAY TARIM ENDÜSTRĠ TĠCARET A.ġ 2012 YILI FAALĠYET RAPORU değerle yapılır. Makul değerin tespitinde borsa raicinden yararlanılır. Değerleme sonucunda borsa fiyat hareketlerinden doğan kazanç ve kayıpla, bu varlıklar mali tablolardan çıkarılıncaya kadar öz sermaye değişim tablosu aracılığıyla doğrudan öz sermaye içinde “Finansal Varlıklar Değerleme Farkı” kaleminde gösterilirler. Bu fark hesaplarında biriken tutarlar, ilgili varlıklar mali tablolardan çıkarıldığında, dönemin kar zararı olarak Gelir Tablosu‟na alınırlar. Ancak satılmaya hazır bir finansal varlığın ilk defa mali tablolara alındığı tutar ile vade tutarı arasındaki farkın etkin faiz oranı ile değerlemesi sonucunda itfa edilen kısmı faizi temsil eder ve kar zarar olarak mali tablolara alınır. Tüm menkul kıymetlerin ilk defa kayda alınması işlem tarihine göre yapılır. Menkul kıymetlerin repoya konu edilmesi nedeniyle geçici olarak elden çıkarılanlar mali tablolardan çıkarılmazlar ve ait oldukları hesap grubunda izlenmeye devam edilirler. Bunun karşılığında elde edilen nakit nedeniyle doğan borç bilançoda pasifte “Diğer Finansal Yükümlülükler” kalemi içinde gösterilirler. Bunlara bilanço tarihi itibariyle gider reeskontu yapılır. 2.4.7. ĠġTĠRAKLER Şirket önemli etkide bulunduğu diğer kuruluşlara yaptığı yatırımları iktisap tarihinde maliyet bedeli ile kayda alır. Yasal defterlerinde de maliyet bedeli ile değerler. Tahsil edilen temettüleri de gelir olarak kayda alır. Ancak UFRS‟ye uygun ekli mali tablolarda Özvarlık Yöntemi uygulanıyormuş gibi düzeltmeler yapar. İştirak edilen şirketin özvarlığında meydana gelen artıştan Şirkete isabet eden tutar kadar iştirakin defter değeri artırılır, zarar veya kar dağıtımı söz konusu ise azaltılır. Dolayısıyla temettü tahsilatları Gelir Tablosu ile ilişkilendirilmez. İştirakin defter değerindeki artış veya azalışlar, Gelir Tablosu‟nda “Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yat ırımların Kar/Zararlarındaki Paylar” kaleminde raporlanır. Kurumlar Vergisi Kanunu‟nun 5/1 nci maddesine göre; Kurumların, tam mükellefiyete tabi başka bir kurumun sermayesine iştiraklerinden elde ettikleri kazançlar kurumlar vergisinden istisnadır. Bu nedenle İştirak Kazançları ticari kardan mali kara geçerken kardan indirilir ve vergi dışı tutulurlar. Yine iştiraklerin elden çıkarılmasında doğan değer artış karının % 75 i belirli koşullarla vergiden istisnadır. 2.4.8. KURUM KAZANCI ÜZERĠNDEN HESAPLANAN VERGĠLER VE ERTELENMĠġ VERGĠ VARLIĞI/VERGĠ YÜKÜMLÜLÜĞÜ Dönemin kar ve zararı üzerindeki vergi gideri, cari yıl vergisi ve ertelenen vergiyi içermektedir. Cari yıl vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve bilanço tarihinde geçerli olan vergi oranları (%20) ile hesaplanan vergi yükümlülüğünü içermektedir. 25 AKTENTAġ AKSARAY TARIM ENDÜSTRĠ TĠCARET A.ġ 2012 YILI FAALĠYET RAPORU Dönem vergi gelir veya gideri, hesap döneminde vergi yasalarına uygun şekilde hesaplanan kardan % 20 oranında kurumlar vergisi (hesaplanan vergi gideri) ile geçici farkların neden olduğu vergi geliri/giderinden oluşmaktadır. Ertelenen vergi varlık ve yükümlülükleri, bilanço kalemlerinin Seri: XI, No:29 sayılı Tebliğe göre yeniden düzenlenmesi sonucunda oluşan değerler ile yasal kayıtlar arasındaki geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplanmaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, doğuş zamanlarının, vergi yasaları ile muhasebe standartlarında farklı düzenlenmesinden kaynaklanır. Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülü klerin finansal tablolarda gösterilen tutarları ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir . Eğer aktiflerin yeniden değerlenmiş değerleri veya UMS/UFRS‟lere göre bulunan değeri, vergi değerlerinden yüksekse vergilendirilebilir geçici farklara, aksi ise yani muhasebe değerleri vergi değerlerinden küçük ise, indirilebilir geçici farklara neden o lurlar. Yine pasiflerde muhasebe değeri vergi değerlerinden yüksek ise indirilebilir geçici farkları, küçük ise vergilendirilebilir geçici farklara neden olurlar. Bu farkların aktif veya pasifler bilanço dışına çıktıklarında veya amortisman ve itfa gibi ne denlerle ileri bir tarihte ortadan kalkarlar. İşte vergilendirilebilir geçici farklar bu farkların ortadan kalkacağı beklendiği tarihte beklenen vergi oranlarına göre ertelenmiş vergi yükümlülüğüne ve indirilebilir geçici farklarda farkın ortadan kalkacağı beklendiği tarihteki beklenen vergi oranlarına göre ertelenmiş vergi alacağı hesaplanmasına neden olurlar. Türkiye'de kurumlar vergisinde tek bir oran (%20) geçerli olduğundan farklara ilişkin ertelenen vergiler bu oran üzerinden hesaplanır. Ancak Kurum lar Vergisi Kanunu'nun 5 nci maddesinde düzenlenen bazı istisnalar bu oranı değiştirebilir. Örneğin iki tam yıl işletmenin aktifinde bulunmuş olması koşuluyla gayrimenkul ve iştirak hisselerinin satışından elde edilen kazançların % 75' i vergiden istisna t utulduğu için bu tür varlıkların neden olduğu geçici vergilendirebilir farklar % 5 oranı üzerinden h esaplanır (% 25 x 0,20). Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanırken, indirilebilir geçici farklardan oluşa n ertelenmiş vergi varlıkları, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması şartıyla hesaplanmaktadır. Ertelenen vergi yükümlülükleri, Şirket‟in geçici farklılıkların ortadan kalkmasını kontrol edebildiği ve yakın gelecekte bu farkın ortadan kalkma olasılığının düşük olduğu 26 AKTENTAġ AKSARAY TARIM ENDÜSTRĠ TĠCARET A.ġ 2012 YILI FAALĠYET RAPORU durumlar haricinde, bağlı ortaklık ve iştiraklerdeki yatırımlar ve iş ortaklıklarındaki paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farkların tümü için hesaplanı r. Bu tür yatırım ve paylar ile ilişkilendirilen vergilendirilebilir geçici farklardan kaynaklanan ertelenen vergi varlıkları, yakın gelecekte vergiye tabi yeterli kar elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanmanın kuvvetle muhtemel olması ve gel ecekte ilgili farkların ortadan kalkmasının muhtemel olması şartlarıyla hesaplanmaktadır. Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, her bilanço tarihi itibarıyla gözden geçirilir. Ertelenen vergi varlığının kayıtlı değeri, bir kısmının veya tamamının sa ğlayacağı faydanın elde edilmesine imkân verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmadığı ölçüde azaltılır. Ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri, cari vergi varlıklarıyla cari vergi yükümlülüklerini mahsup etme ile ilgili yasal bir hakkın ol ması veya söz konusu varlık ve yükümlülüklerin aynı vergi mercii tarafından toplanan gelir vergisiyle ilişkilendirilmesi ya da Şirket‟in cari vergi varlık ve yükümlülüklerini netleştirmek suretiyle ödeme niyetinin olması durumunda mahsup edilir. Doğrudan özkaynakta alacak ya da borç olarak muhasebeleştirilen kalemler ilişkin ertelenmiş vergi de doğrudan özkaynakta muhasebeleştirilir. Diğer taraftan farklara neden olan işlem gelir veya gider olarak Kar Zarar'da muhasebeleştirilmiş ise bunların ertelenmiş vergi etkileri de dönem vergisini düzeltici bir şekilde bir ve rgi geliri veya gideri şeklinde muhasebeleştirilir.. Türkiye'de mali zararlar beş yıl boyunca ileriye taşınarak, eğer yeterli kar elde edilmiş ise bu kardan düşülebilir. Bu nedenle mali zararlar nedeniyle ilerde tasarruf edilebileceği beklenen vergi tutarı kadar ertelenmiş vergi alacağının doğması beklenir ve muhasebeleştirilir. 2.4.9.KIDEM PLANLARI TAZMĠNATI VE ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDA Mevcut İş Kanunu, şirketi kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personel dışındaki her personele her bir hizmet yılı için en az 30 günlük kıdem tazminatı ödemekle yükümlü tutmaktadır. Bu nedenle şirketin taşıdığı toplam yükü ifade eden gelecekteki ödemeleri tahmin etmesi ve tahminlerle bulunan ödemelerin iskontoya tabi tutularak net bugünkü değere getirilmesi gerekmektedir. Şirket bu amaçla “beklenen 27 AKTENTAġ AKSARAY TARIM ENDÜSTRĠ TĠCARET A.ġ 2012 YILI FAALĠYET RAPORU hakların net şimdiki değeri” yöntemini kullanmakta ve böylece bilanço günü itibariyle toplam yükümlülüğünün iskonto edilmiş net değerini raporlamaktadır. Şirket buna uygun şekilde, personelin emekliliğini doldurduğu gün emekli olacağı varsayımı ile ileriye yönelik olarak, emekli olduklarında veya işten çıkarıldıklarında ödeneceği tahmin edilen kıdem tazminatı yükümlülüğünü bulmaya çalışır. Erkeklerde 25 yılını, kadınlarda 20 yılını dolduran personelin emekli olacağı varsayımı yapılır ve kıdem tazminatının da bu tarihte ödeneceği kabul edilir. Ödene ceği tahmini yapılan bu toplam yükümlülüğün içinde personelin bilanço tarihi itibariyle kıdemi nedeniyle almaya hak kazandığı bölümün net bu günkü değeri kıdem tazminatı karşılığı olarak bilançoya alınır. Geçmiş dönemlerde kıdem tazminatı almaya hak kazanmadan ayrılan personel sayısının toplam personel sayısına oranının ileriki dönemlerde de aynen tekrarlanacağını varsayılır ve toplam yük bu oranda azaltılır. Gelecekte ödenecek yükümlülüğün bilanço gününün değerine indirgenmesinde kullanılan iskonto oranı i se borsada işlem gören uzun vadeli devlet tahvillerinin ortalamasıdır. İki dönem arasında değişen toplam kıdem tazminatı yükü, faiz maliyeti, cari dönem hizmet maliyeti ve aktüaryal kazanç ve kayıp kısımlarına ayrılır. Faiz Maliyeti; bir önceki hesap döneminde bilanço da yer alan yükümlülüğün dönem içinde kullanımının maliyetidir ve çalışmaya devam eden kişilere ilişkin yükümlülüğün dönem başındaki tutarının, o yılda kullanılan iskonto oranı ile çarpılmış tutarıdır. Cari dönem hizmet maliyeti ise içinde bulunulan hesap döneminde çalışanların çalışmaları karşılığında hak ettikleri kıdem tazminatının ödeneceği dönemde ulaşması beklenen tutarının iskonto oranı ile bilanço gününe getirilmesinden kaynaklanan kısmıdır. Bunun dışındaki farklar ise aktüaryal kazanç ve kayıpları yansıtır. Faiz Maliyeti ve Cari Dönem Hizmet Maliyeti Gelir Tablosu‟nda Hizmet Üretim Maliyeti ve Pazarlama Satış ve Dağıtım Giderleri içinde raporlanırken, Aktüaryal Kazanç ve Kayıplar ise bilançoda Diğer Kapsamlı Gelirler üzerinden özkaynaklar içerisinde raporlanmıştır. Çalışanlara normal maaş, ikramiye ve diğer sosyal fayda ödemeleri dışında, emeklilik veya işten ayrılmadan sonraki dönemlerde ödenmek üzere herhangi bir katkı planı da bulunmamaktadır. 2.4.10. NetleĢtirme Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilirler. 28 AKTENTAġ AKSARAY TARIM ENDÜSTRĠ TĠCARET A.ġ 2012 YILI FAALĠYET RAPORU 2.4.11. Hisse BaĢına Kazanç Dönem net karının ilgili olduğu dönemin ağırlıklı ortalama hisse sayısına bölümü ile bulunan tutardır. Ancak nakdi bir sermaye artırımı olmadan mevcut iç kaynakların esas sermayeye eklenmesi ve karşılığında bedelsiz hisse senedi verilmesi durumunda (bölünme), son cari yıl ile önceki yılların karşılaştırmasını mümkün kılmak için önceki yılın hisse başına kazançları, sanki önceki yılda aynı sayıda hisse varmış gibi düzeltmeye tabi tutulur. 2.4.12. ĠliĢkili Taraflar Şirket‟in ilişkili tarafları, hissedarlık, sözleşmeye dayalı hak, benzeri yollarla karşı tarafı doğrudan ya da dolaylı bir şekilde aile ilişkisi veya kontrol önemli derecede etkileyebilen kuruluşları kapsamaktadır. Ekteki edebilen veya finansal tablolarda şirket‟in hissedarları ve bu hissedarlar tarafından sahip olunan şirketlerle, bunların kilit yönetici personeli ve ilişkili oldukları bilinen diğer şirketler, ilişkili taraflar olarak tanımlanmıştır. Aşağıdaki kriterlerden birinin varlığında, taraf Şirket ile ilişkili sayılır: i) Söz konusu tarafın, doğrudan ya da dolaylı olarak bir veya birden fazla aracı yoluyla: - Şirket‟i kontrol etmesi, Şirket tarafından kontrol edilmesi ya da -Şirket ile ortak kontrol altında bulunması (ana ortaklıklar, bağlı ortaklık lar ve aynı iş dalındaki bağlı ortaklıklar dâhil olmak üzere); - Şirket üzerinde önemli etkisinin olmasını sağlayacak payının olması; veya Şirket üzerinde ortak kontrole sahip olması; ii)Tarafın, Şirket‟in bir iştiraki olması; iii)Tarafın, Şirket‟in ortak girişimci olduğu bir iş ortaklığı olması; iv)Tarafın, Şirket‟in veya ana ortaklığının kilit yönetici personelinin bir üyesi olması; v)Tarafın, (i) ya da (iv) maddelerinde bahsedilen herhangi bir bireyin yakın bir aile üyesi olması; vi)Tarafın; kontrol edilen, ortak kontrol edilen ya da önemli etki altında veya (iv) ya da (v) maddelerinde bahsedilen herhangi bir bireyin doğrudan ya da dolaylı olarak önemli oy hakkına sahip olduğu bir işletme olması veya vii) Tarafın, işletmenin ya da işletme ile ilişkili ta raf olan bir işletmenin çalışanlarına işten ayrılma sonrasında sağlanan fayda planları olması gerekir. 29 AKTENTAġ AKSARAY TARIM ENDÜSTRĠ TĠCARET A.ġ 2012 YILI FAALĠYET RAPORU İlişkili taraflarla yapılan işlem, ilişkili taraflar arasında kaynaklarının, hizmetlerin ya da yükümlülüklerin bir bedel karşılığı olup olmadığına bakılm aksızın transferidir.Şirketimizde ilişkili taraf olarak kabul edilebilecek kişi veya kurum olarak Yönetim Kurulu üyeleri Perek İnşaat İmalat Sanayi ve Ticaret Ltd. Şti. bulunmaktadır. 2.4.13.Nakit Akımın Raporlanması Şirket net varlıklarındaki değişimleri, finansal yapısını ve nakit akımlarının tutar ve zamanlamasını değişen şartlara göre kullanıcılarına bilgi vermek üzere, yönlendirme gösterir. hakkında mali nakit akım tablolarını düzenlemektedir. faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları, akımlarını yeteneği Yatırım faaliyetleriyle tablo İşletme Şirket‟in faaliyetlerinden kaynaklanan nakit ilgili nakit akımları, Şirket‟in yatırım faaliyetlerinde (duran varlık yatırımları ve finansal yatırımlar) kullandığı ve elde ettiği nakit akımlarını gösterir. Finansal faaliyetlere ilişkin nakit akımları, Şirket‟in finansal faaliyetlerde kullandığı kaynakları ve bu kaynakların geri ödemelerini gösterir. Nakit ve nakit benzeri değerler, nakit ve banka mevduatı ile tutarı belirli nakde kolayca çevrilebilen kısa vadeli , yüksek likiditeye sahip ve vadesi 3 ay veya daha kısa olan yatırımları içermektedir. 2.4.14. Bilanço Tarihinden Sonra Meydana Gelen Olaylar Bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirme tarihi arasında, işletme lehine veya aleyhine ortaya çıkan olayları ifade eder. Bilanço tarihi itibariyle söz konusu olayların var olduğuna ilişkin yeni deliller olması veya ilgili olayların bilanço tarihinden sonra ortaya çıkması durumunda, Şirket söz konusu hususları ilgili dipnotlarında açıklamaktadır. Şirket; bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, mali tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. 2.4.15. KarĢılıklar, ġarta Bağlı Yükümlülükler ve ġarta Bağlı Varlıklar Şirket‟in, geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülüğünün bulunması, bu yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve söz konusu yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumunda ilgili yükümlülük, karşılık olarak mali tablolara alınır. Şarta bağlı yükümlülükler, ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelip gelmediğinin tespiti amacıyla sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. 30 AKTENTAġ AKSARAY TARIM ENDÜSTRĠ TĠCARET A.ġ 2012 YILI FAALĠYET RAPORU Şarta bağlı yükümlülük olarak işleme tabi tutulan kalemler için gelecekte ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkma ihtimalinin muhtemel hale gelmesi durumunda, bu şarta bağlı yükümlülük, güvenilir tahmin yapılmadığı durumlar hariç, olasılıktaki değişikliğin meydana geldiği dönemin finansal tablolarında karşılık olarak kayıtlara alınır. Şirket şarta bağlı yükümlülüklerin muhtemel hale geldiği ancak ekonomik fayda içeren kaynakların tutarı hakkında güvenilir tahminin yapılmaması durumunda ilgili yükümlülüğü dipnotlarda göstermektedir. Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi ile teyit edilecek olan varlık, şarta bağlı varlık olarak değerlendiri lir. Ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeye girme ihtimalinin yüksek bulunması durumunda şarta bağlı varlıklar dipnotlarda açıklanır. Karşılık tutarının ödenmesi için kullanılan ekonomik faydaların tamamının ya da bir kısmının üçüncü taraflarca karşılanmasının beklendiği durumlarda tahsil edilecek olan tutar, bu tutarın geri ödenmesinin kesin olması ve tutarın güvenilir bir şekilde hesaplanması durumunda, bir varlık olarak muhasebeleştirilir. 2.4.16. Devlet TeĢvik ve Yardımları Hükümet teşvikleri, Şirket‟in bu teşviklerle ilgili gerekleri yerine getirdiği ve bu teşvikin alınacağı ile ilgili makul bir sebep oluşmadığı sürece muhasebeleştirilmez. Bu teşvikler karşılamaları beklenen maliyetlerle eşleşecek şekilde ilgili dönemde gelir olarak muhasebeleştirilir. Hükümetin sağladığı teşviklerden elde edilen gelir uygun bir gider kaleminden indirim olarak muhasebeleştirilir. NOT 3 – ĠġLETME BĠRLEġMELERĠ Bilanço dönemleri itibariyle herhangi bir birleşme söz konusu değildir. NOT 4 – Ġġ ORTAKLIKLARI Şirketin herhangi bir iş ortaklığı bulunmamaktadır. NOT 5 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA Şirket tek bir tesiste üretim ve satış yapmaktadır. Ürünleri homojendir. Satış bölgeleri itibariyle de bir ayrım yapılamamaktadır. Dolayısıyla bölümlere göre raporlama anlamlı olmamaktadır. Ancak satışların yurtiçi ve yurtdışı ayrımı yapılabilmektedir. 31 AKTENTAġ AKSARAY TARIM ENDÜSTRĠ TĠCARET A.ġ 2012 YILI FAALĠYET RAPORU NOT 6 – NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ Hazır Değerler 31.12.2012 31.12.2011 Kasa 13.812 5.768 Bankalar 42.661 45.171 -Vadesiz Mevduat (TL) 40.226 45.171 2.435 - -Vadesiz Mevduat (Euro) TOPLAM 56.473 50.939 NOT 7: FĠNANSAL YATIRIMLAR Yoktur. (31.12.2012: Yoktur.) NOT 8 – FĠNANSAL BORÇLAR Kısa Vadeli Finansal Borçlar -TL Banka Kredileri 31.12.2012 Faiz Oranı (%) 10,32-15,96 TL 2.833.992 -Kredi Faiz Tahakkukları TOPLAM Uzun Vadeli Finansal Borçlar -TL Banka Kredileri Faiz Oranı (%) 10,80-15,48 TOPLAM 31.12.2011 Faiz Oranı (%) 1,32-19,20 TL 2.286.401 18.692 14.919 2.852.684 2.301.320 TL 1.421.509 Faiz Oranı (%) 9,00-15,96 1.421.509 TL 1.217.112 1.217.112 Krediler için verilen ipotekler Not 16„da belirtilmiştir. Ayrıca kredilerin teminatı olarak şirketin alınan vadeli çekleri de kullanılmaktadır. NOT 9– DĠĞER FĠNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER Yoktur. (31.12.2011: Yoktur.) NOT 10 – TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR Ticari Alacaklar Alıcılar Alacak Senetleri Alacak Senetleri Reeskontu (-) Şüpheli Ticari Alacaklar Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı (-) 31.12.2012 31.12.2011 2.014.656 1.494.394 756.608 673.623 (8.265) (11.268) 241.368 271.688 (241.368) (271.688) 32 AKTENTAġ AKSARAY TARIM ENDÜSTRĠ TĠCARET A.ġ 2012 YILI FAALĠYET RAPORU Toplam Ticari Borçlar 2.762.999 2.156.749 31.12.2012 31.12.2011 872.787 970.940 Borç Senetleri 4.026.852 3.030.186 Borç Senetleri Reeskontu (-) (218.070) (101.152) Toplam NOT 11 – DĠĞER ALACAK VE BORÇLAR Diğer Alacaklar 4.681.569 3.899.974 Satıcılara Borçlar 31.12.2012 31.12.2011 27.410 27.410 (27.410) (27.410) Verilen Avanslar 93.613 88.441 Toplam 93.613 88.441 31.12.2012 31.12.2011 Verilen Depozito ve Teminatlar 3.923 3.923 Toplam 3.923 3.923 31.12.2012 31.12.2011 Personele Borçlar 89.301 74.172 Ödenecek Vergi ve Fonlar 47.788 79.032 Ödenecek Sosyal Güv. Kesintileri 13.372 21.841 150.461 175.045 31.12.2012 31.12.2011 2.039.330 1.903.897 Mamuller 129.514 218 Ticari Mallar 96.632 Diğer Stoklar 134.639 264.216 271.880 Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) (66.712) (70.485) 2.500.987 2.202.142 Personelden Alacaklar Diğer Alacak Karşılıkları (-) Uzun Vadeli Diğer Alacaklar Diğer Borçlar Toplam NOT 12 – STOKLAR Stoklar İlk Madde ve Malzeme Toplam Şirket diğer stoklar kaleminde takip ettiği varlıklar için değer düşüklüğü tespit etmiş ve bunlar için karşılık ayırmıştır. 33 AKTENTAġ AKSARAY TARIM ENDÜSTRĠ TĠCARET A.ġ 2012 YILI FAALĠYET RAPORU NOT 13 – MADDĠ DURAN VARLIKLAR 2012 Yılı 01.01.2012 Arazi ve Arsalar Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri Binalar Tesis, Makine ve Cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Yapılmakta Olan Yatırımlar TOPLAM ÇıkıĢlar/ SatıĢlar (194.789) (13.339) (208.128) 31.12.2012 ÇıkıĢlar 31.12.2012 (4.604.705) (4.604.705) GiriĢler/ AlıĢlar 72.034 109.648 85.916 5.057 17.952 290.607 Dönemin Amortisman Gideri (113.349) (113.349) 193.802 193.802 (4.524.252) (4.524.252) 352.365 (113.349) 193.802 17.952.726 GiriĢler/ AlıĢlar 2.881 79.271 7.126 13.339 102.617 Dönemin Amortisman Gideri (102.608) (102.608) ÇıkıĢlar/ SatıĢlar (104.039) (104.039) 31.12.2011 ÇıkıĢlar 31.12.2011 104.039 104.039 (4.604.705) (4.604.705) 44.246 171.109 584.519 2.414.331 1.502.313 227.213 13.339 4.957.070 Değer ArtıĢları 17.437.429 17.437.429 01.01.2012 Birikmiş Amortismanlar TOPLAM Maddi Duran Varlıklar NET 2011 Yılı 01.01.2011 Arazi ve Arsalar Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri Binalar Tesis, Makine ve Cihazlar Taşıtlar Demirbaşlar Yapılmakta Olan Yatırımlar TOPLAM Birikmiş Amortismanlar TOPLAM 44.246 171.109 584.519 2.411.450 1.527.081 220.087 4.958.492 Değer ArtıĢları - 01.01.2011 Değer ArtıĢları (4.606.136) (4.606.136) - Maddi Duran Varlıklar NET 352.356 17.481.675 171.109 656.553 2.523.979 1.393.440 232.270 17.952 22.476.978 44.246 171.109 584.519 2.414.331 1.502.313 227.213 13.339 4.957.070 352.365 31.12.2012 tarihi itibariyle 2012 yılına ait amortisman gideri 113.349 TL‟dir. Bu giderin 39.234 TL‟si Satılan Mamul Maliyetinde, 38.809 TL‟si Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderlerinde, 35.306 TL‟si ise Genel Yönetim Giderleri içerisinde muhasebeleştirilmiştir. 31.12.2012 tarihi itibari ile maddi duran varlıklar üzerinde 10.709.499 TL tutarında sigorta teminatı bulunmaktadır. 31.12.2012 tarihi itibariyle maddi duran varlıklar üzerinde toplam 13.800.000 TL ipotek bulunmaktadır. Yapılmakta olan yatırımlar, şirketin kendi bünyesinde yapımını sürdürdüğü tuz santrifüj eleği ve tuzluk makinası ile ilgilidir.2011 yılında bir adet santrifüj eleğinin 34 AKTENTAġ AKSARAY TARIM ENDÜSTRĠ TĠCARET A.ġ 2012 YILI FAALĠYET RAPORU yapımına başlamış ve 2012 yılı içerisinde tamamlanıp aktifleştirilmiştir. Ayr ıca 2012 yılında yeni bir tuz santrifüj eleğinin yapımına başlanmış olup her iki makinanın da yapımı devam etmektedir. Şirket, maddi duran varlıkların içinde yer alan Aksaray ili Merkez ilçesi Taşpazar Mahallesi 18J1 pafta 5226 Ada/1 ve 5226 Ada konumunda bulunan iki adet arsayı şirket ile ilişkisi olmayan ve Sermaye Piyasası Kurulu tarafından lisanslı bağımsız gayrimenkul değerleme şirketi olan A Artıbir Gayrimenkul Değerleme A.Ş.‟ye değerletmiştir. Şirket yönetimi, söz konusu değerleme şirketinin konu ile ilgili mesleki birikime sahip ve söz konusu iki adet arsanın sınıf ve yeri hakkında güncel bilgisi bulunduğunu düşünmektedir. Yapılan değerlemede, A Artıbir Gayrimenkul Değerleme A.Ş. tarafından düzenlenen 09.10.2012 tarih ve 2012-0171/1 sayılı değerleme raporuna göre; 5226 Ada/1 parselde bulunan arsa için 16.428.225 TL, 5226 Ada/3 parselde bulunan arsa için 1.053.450 TL olmak üzere toplam 17.481.675 TL olarak takdir edilmiştir. NOT 14 – MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 31.12.2012 DURAN VARLIKLAR Bilgisayar Programları Birikmiş Amortismanlar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Net 01.01.2012 GiriĢler ÇıkıĢlar 31.12.2012 9.075 9.075 (9.075) - 5.933 5.933 - - 15.008 15.008 (9.075) 5.933 01.01.2011 GiriĢler ÇıkıĢlar 31.12.2011 9.075 9.075 (9.075) - - - 9.075 9.075 (9.075) - 31.12.2011 DURAN VARLIKLAR Bilgisayar Programları Birikmiş Amortismanlar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Net NOT 15 – DEVLET TEġVĠK VE YARDIMLARI 31.12.2012: Yoktur. (31.12.2011: Yoktur.) NOT 16 – KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER i) Karşılıklar: Şirket alacakları ve stokları için karşılık ayırmıştır. Bunlar ile ilgili bilgiler dipnotlarda belirtilmiştir. Şirkete karşı açılmış bir adet dava bulunmaktadır. Bu davanın kazanılma ihtimali yüksek olması nedeniyle karşılık ayrılmamıştır. ii) Koşullu Varlık ve Yükümlülükler: Yoktur. iii) Pasifte yer almayan rehin, ipotek ve teminatlar: 35 AKTENTAġ AKSARAY TARIM ENDÜSTRĠ TĠCARET A.ġ 2012 YILI FAALĠYET RAPORU TL USD Euro Toplam TL KarĢılığı - - Euro Toplam TL KarĢılığı - - 31.12.2012 ġirket tarafından verilen Teminat Rehin Ġpotek(TRĠ)'ler A. Kendi tüzel kişiliği adına verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı Teminat mektupları İpotekler Rehinler B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine Verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. Kişilerin Borcunu temin amacıyla verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı D. Diğer verilen TRİ' lerin toplam tutarı Toplam 13.880.200 80.200 13.800.000 13.880.200 TL - USD 31.12.2011 ġirket tarafından verilen Teminat Rehin Ġpotek(TRĠ)'ler A. Kendi tüzel kişiliği adına verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı Teminat mektupları İpotek TL Rehinler B. Tam konsolidasyon kapsamına dahil edilen ortaklıklar lehine Verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı C. Olağan ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. Kişilerin Borcunu temin amacıyla verilmiş olan TRİ' lerin toplam tutarı D. Diğer verilen TRİ' lerin toplam tutarı Toplam 13.880.200 80.200 13.800.000 13.880.200 - NOT 17 – TAAHHÜTLER Şirketin uzun vadeli alım-satım veya başka türlü bir taahhüdü bulunmaktadır. NOT 18 – ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALARA ĠLĠġKĠN KARġILIKLAR Şirket tüm personelinin erkeklerde 25, kadınlarda 20 yıl çalışarak kıdemi doldurduğunda emekli olacağını varsayar. Bilanço tarihi itibariyle kazandığı kıdem tazminatının emekli olacağı tarihe kadar yıllık % 10 (31.12.2011: % 10) oranında (çalışanların ücretine yapılacak zam) artacağını varsayar. Yine İş Kanunlarına göre, kıdem tazminatının üst sınırının da her yıl aynı oranda artacağı varsayılır. Böylece emekli olduğunda, alacağı kıdem tazminatının, bilanço tarihindeki kıdemine uygun kısmını bulur. Bu tutarda, aşağıda belirtilen oranlar üzerinden emekliliğine kalan süreye uygun şekilde iskontoya tabi tutulur. 2012: % 8,5 (2011: % 9) Önceki yılda, yükümlülüklerin bugünkü değere indirgenmesinde kullanılan iskonto oranlarında, kıdem tazminatı almadan ayrılanların toplam ayrılanlara oranında ve maaşlara yapılacak ücret zammı oranlarında yapılan tahminlerin cari yılda farklı gerçekleşmesinden kaynaklanan aktüeryal kazanç ve kayıplar diğer kapsamlı gelirler üzerinden özkaynaklarda muhasebeleştirilirler. 36 AKTENTAġ AKSARAY TARIM ENDÜSTRĠ TĠCARET A.ġ 2012 YILI FAALĠYET RAPORU Kıdem tazminatı tutarı, her yıl yeniden belirlenen bir üst sınıra tabidir. Bu hesaplar sırasında kıdem tazminatına esas ücretin üst sınırı dikkate alınmıştır. Bu üst sınır 01.01.2013 tarihinden itibaren geçerli olan 3.129 TL‟dir. Kıdem tazminatı karşılığının yıl içerisindeki hareketleri aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Kıdem Tazminatı KarĢılığı 31.12.2012 31.12.2011 Dönem BaĢı 283.216 Faiz Maliyeti 23.747 Cari Dönem Hizmet Maliyeti 44.610 Ödemeler (23.573) Aktüaryal Kazanç / Kayıp (1.956) Dönem Sonu 326.044 NOT 19 – DĠĞER VARLIKLAR ve YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer Dönen Varlıklar 31.12.2012 Gelecek Aylara Ait Giderler Devreden KDV Diğer KDV Toplam Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Alınan Avanslar Gelecek Aylara Ait Gelirler Toplam 231.270 16.219 38.210 (38.930) 36.447 283.216 31.12.2011 18.524 1.322.749 15.753 1.357.026 18.542 1.154.636 4.750 1.177.928 31.12.2012 31.12.2011 39.281 60.440 148.839 48.723 99.721 197.562 NOT 20 – ÖZKAYNAKLAR Sermaye Şirketin sermayesi 210.600 TL olup tamamı ödenmiştir. Sermaye her biri 1 TL değerinde toplam 210.600 adet hisse senedine bölünmüştür ve imtiyazlı hisse senedi bulunmamaktadır. 31.12.2012 tarihi itibariyle şirketin sermaye yapısı aşağıdaki gibidir. Hisse Adedi Hisse Değeri Pay Oranı(%) 118.449 118.449 TL 56,24 Yakup Kadri Perek 19.560 19.560 TL 9,29 Hüsnü Selim Perek 19.532 19.532 TL 9,27 Mahmut Hakkı Perek 19.560 19.560 TL 9,29 Diğer Ortaklar 33.499 33.499 TL 15,91 210.600 210.600 TL %100 Ahmet Mahmut Perek Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 37 AKTENTAġ AKSARAY TARIM ENDÜSTRĠ TĠCARET A.ġ 2012 YILI FAALĠYET RAPORU Önceki dönem karlarından kanun veya sözleşme kaynaklı zorunluluklar nedeniyle ayrılmış yedeklerdir. Şirketin yasal kayıtlarına göre; 31.12.2012 31.12.2011 27.596 27.596 27.596 27.596 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Toplam Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları, maddi duran varlığın yeniden değerleme tarihindeki gerçeğe uygun değerinden, müteakip birikmiş amortisman ve müteakip birikmiş değer düşüklüğü zararlarının indirilmesi suretiyle bulunmaktadır. Yeniden değerlenmiş değerde meydana gelen artışlar vergi etkisi de gözetilerek özkaynaklar içinde raporlanmıştır. Yeniden değerleme artışlarının vergi etkilerinin hesaplanmasında, değerlenen varlığın arsa değeri ile bina değeri ayrıma tabi tutulduğu için farklı vergi oranları uygulanmıştır. Vergi etkisi oranı, bina değerinin özkaynaklar içerisinde raporlanmasında % 20 olarak, arsa değerlerinin raporlanmasında ise % 5 olarak uygulanmıştır. Bu vergi oranlarının tespitinde 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunun 5. Maddesinin 1. Fıkrasının (e) bendinde yer alan gayrimenkul satış kazancı istisnası göz önünde tutulmuştur. Şirket rapor tarihi itibariyle sadece arsalarını değerlemeye tabi tutmuştur. Değerlenen arsalar ile detaylı bilgi aşağıdaki tabloda belirtilmiştir. MDV Değer ArtıĢ Fonu a. MDV‟nin Değerlenmiş Değeri Arsalar 17.481.675 - 5226 Ada/1 Parsel 16.428.225 - 5226 Ada/3 Parsel 1.053.450 b. Değerleme Öncesi Net Kayıtlı Değer (-) c. MDV Değer ArtıĢı (a-b) d. Hesaplanan Vergi Etkisi (-) e. Net Değer ArtıĢı (c-d) (44.246) 17.437.429 (871.871) 16.565.558 Aktüaryal Kazanç ve Kayıplar 38 AKTENTAġ AKSARAY TARIM ENDÜSTRĠ TĠCARET A.ġ 2012 YILI FAALĠYET RAPORU Şirket kıdem tazminatı yükü hesaplamasında ortaya çıkan aktüaryal kazanç veya kayıpları özkaynaklar içerisinde muhasebeleştirmiştir. Ayrıca dönemler içerisinde meydan gelen değişimleri de Diğer Kapsamlı Gelirler Tablosuna yansıtmıştır. Dönembaşı Dönemiçi Kazanç / Kayıplar Ertelenen Vergi Etkisi Aktüaryal Kazanç / Kayıplar 31.12.2012 31.12.2011 (36.447) 1.956 6.898 (27.593) 0 (36.447) 7.289 (29.158) Geçmiş Yıllar Kar ve Zararları (-) Geçmiş Yıl Kâr / Zararları, Olağanüstü Yedekler ve Diğer Geçmiş Yıl Kar/Zararlarından oluşmaktadır. Şirketin dönem sonları itibariyle geçmiş yıllar kar/zararları aşağıda açıklanmıştır. Olağanüstü Yedekler Geçmiş Yıllar Kar / (Zararları) 6111 Sayılı Kanun Düzeltmesi * Toplam 31.12.2012 31.12.2011 686.209 (2.808.136) (2.121.927) 686.209 (994.670) (1.041.078) (1.349.539) *Şirket 2011 yılı içerisinde 6111 Sayılı Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması Hakkındaki Kanundan yararlanmıştır. Bu nedenle ilgili dönemde gider olarak yazılan 1.041.078 TL‟yi 31.12.2010 ve daha öncesi dönemlerini kapsaması nedeniyle Geçmiş Yıllar Karları hesabı ile ilişkilendirmiştir. NOT 21 – SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ SatıĢ Gelirleri 31.12.2012 11.953.450 Yurtiçi Satışlar 31.12.2011 Yurtdışı Satışlar 501.418 9.886.896 594.031 Satış İadeleri (-) (133.037) (51.338) Satış İskontoları (-) (108.484) (51.174) Diğer İndirimler (-) (7.474) (45.770) Net satıĢlar 12.205.873 10.332.645 Satılan Mamul Maliyeti (7.796.822) (6.017.491) (247.651) (592.569) (8.044.473) (6.610.060) 4.161.400 3.722.585 Satılan Ticari Mal Maliyeti SatıĢların Maliyeti Brüt SatıĢ Karı/(Zararı) NOT 22 –PAZARLAMA, SATIġ VE DAĞITIM GĠDERLERĠ, GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 31.12.2012 31.12.2011 (3.305.710) (3.392.643) 39 AKTENTAġ AKSARAY TARIM ENDÜSTRĠ TĠCARET A.ġ 2012 YILI FAALĠYET RAPORU Genel Yönetim Giderleri (-) Toplam (849.913) (4.155.623) (920.111) (4.312.754) NOT 23 – NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER Satışların Maliyeti, Pazarlama Satış ve Dağıtım, Genel Yönetim Giderleri ve Finansal Giderlerinin niteliklerine göre dağılımı aşağıdaki gibidir: 31.12.2012 Personel Giderleri ve Ücretler Vergi, Resim ve Harçlar Amortisman Giderleri Nakliye ve Sigorta Giderleri Kira Giderleri Diğer Dışarıdan Sağ. Fayda ve Hizmetler Diğer Çeşitli Giderler Toplam Satılan Mamul Maliyeti Satılan Ticari Mal Maliyeti TOPLAM 31.12.2011 Personel Giderleri ve Ücretler Vergi, Resim ve Harçlar Amortisman Giderleri Nakliye ve Sigorta Giderleri Kira Giderleri Diğer Dışarıdan Sağ. Fayda ve Hizmetler Diğer Çeşitli Giderler Toplam Satılan Mamul Maliyeti Satılan Ticari Mal Maliyeti TOPLAM . Paz. SatıĢ ve Dağıtım Giderleri (38.610) (47.511) (38.809) (2.473.450) (49.000) (281.999) (376.331) (3.305.710) Genel Yönetim Giderleri (417.228) (15.708) (35.306) (37.027) (12.050) (268.767) (63.827) (849.913) Paz. SatıĢ ve Dağıtım Giderleri (79.134) (42.072) (2.512.501) (33.150) (370.116) (355.670) (3.392.643) Genel Yönetim Giderleri (358.373) (12.758) (23.474) (39.214) (34.258) (252.458) (199.576) (920.111) TOPLAM (455.838) (63.219) (74.115) (2.510.477) (61.050) (550.766) (440.158) (4.155.623) (7.796.822) (247.651) (12.200.096) TOPLAM (358.373) (91.892) (65.546) (2.551.715) (67.408) (622.574) (555.246) (4.312.754) (6.017.491) (592.569) (10.922.814) NOT 24 – DĠĞER FAALĠYETLERDEN GELĠR/GĠDERLER Diğer Faaliyet Gelirleri Konusu Kalmayan Karşılıklar MDV Satış Karları Diğer Gelirler TOPLAM Diğer Faaliyet Giderleri Karşılık Giderleri (-) MDV Satış Zararları (-) 31.12.2012 31.12.2011 30.320 57.736 431 88.487 31.12.2012 32.204 771 32.975 31.12.2011 (761) (104.809) 40 AKTENTAġ AKSARAY TARIM ENDÜSTRĠ TĠCARET A.ġ 2012 YILI FAALĠYET RAPORU Diğer Giderler (-) - (196) (761) (105.005) 31.12.2012 330.847 1.502 229.337 31.12.2011 255.195 34.134 112.112 561.686 401.441 31.12.2012 (364.038) (934) (109.418) 31.12.2011 (519.509) (5.685) (121.714) (474.390) (646.908) TOPLAM NOT 25 – FĠNANSAL GELĠRLER Vade Farkı ve Faiz Gelirleri Kambiyo Karları Reeskont Faiz Gelirleri TOPLAM NOT 26 – FĠNANSAL GĠDERLER Faiz Giderleri (-) Kambiyo Zararları (-) Reeskont Faiz Giderleri (-) TOPLAM NOT 27 – VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ Ticari Kar/Zarar Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler Dönemin Mali Kar/Zararı Hesaplanan Vergi Karşılığı Ert. Vergi Karşılığı Geliri/Gideri Dönemin Vergi Gelir/Gideri 31.12.2012 31.12.2011 43.361 183.417 226.778 (7.229) (7.229) (1.718.735) 1.286.210 (432.525) 135.278 135.278 Cari yıl vergi borcu, dönem karının vergiye tabi olan kısmı üzerinden ve bilanço tarihinde geçerli olan vergi oranları ile hesaplanan vergi yükümlülüğünü içermektedir. Halen bu oran % 20‟dir. Şirketler üçer aylık mali karları üzerinden % 20 oranında geçici vergi hesaplar. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez. Ertelenen vergi varlık ve yükümlülükleri, bilanço kalemlerinin Seri: XI No: 29 sayılı Tebliği‟ne göre yeniden düzenlenmesi sonucunda oluşan değerler ile yasal kayıtlar arasındaki geçici farkların etkilerini dikkate alarak hesaplanmaktadır. Gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen vergi varlığı ve yükümlülüğü için uygulanacak oranı %20‟dır. Özkaynaklarda raporlanan Maddi Duran Varlık Değerlemelerinde ise madd i duran varlığın değerlemede tespit edilen bina değeri üzerinden % 20, arsa değerleri üzerinden ise % 5‟tir. 41 AKTENTAġ AKSARAY TARIM ENDÜSTRĠ TĠCARET A.ġ 2012 YILI FAALĠYET RAPORU Şirketin vergiye esas yasal finansal tabloları ile UFRS‟ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici farklar ile bu farklar için hesaplanan ertelenen vergi varlık veya yükümlülükleri aşağıdaki tabloda detayları ile açıklanmıştır. 31.12.2012 Kar/Zararda MuhasebeleĢtirilenler Alıcılar ve Şüpheli Ticari Alacaklar Alacak Reeskontu Stoklar Personel Avansları Maddi Duran Varlıkların Kayıtlı Değerleri ile Vergi Değerleri Arasındaki Farklar Banka Kredileri Borç Reeskontu Vade Farkları Kıdem Tazminatı Karşılığı (K/Z) Mali Zararın Tasarruf Etkisi Toplam a.Net Varlık (K/Z) Vergi Yükümlülüğü Fark Vergi Varlığı (137.935) (8.265) (66.712) (27.410) 27.587 1.653 13.342 5.482 - (422.983) 18.692 (218.070) 60.440 291.553 1.083.652 84.597 3.739 (43.614) (43.614) 12.088 58.311 216.730 423.528 379.915 Özkaynaklarda MuhasebeleĢtirilen Aktüaryal Kazanç/Kayıp MDV Değer Artışları (Arsalar) 34.491 17.437.429 6.898 b.Net Yükümlülük (Özkaynaklar) Ertelenen Vergi Varlığı/ Yükümlülüğü (Net) (a+b) (871.871) (864.973) (485.058) Kar Zararda MuhasebeleĢtirilen 31.12.2011 Devreden Vergi Varlığı 31.12.2012 Ertelenen Vergi Varlığı 31.12.2012 Ertelenen Vergi Gelir/Gideri (387.144) 379.915 (7.229) 31.12.2011 Kar/Zararda MuhasebeleĢtirilenler Alıcılar ve Şüpheli Ticari Alacaklar Alacak Reeskontu Stoklar Personel Avansları Maddi Duran Varlıkların Kayıtlı Değerleri ile Vergi Değerleri Arasındaki Farklar Banka Kredileri Borç Reeskontu Vade Farkları Kıdem Tazminatı Karşılığı (K/Z) Mali Zararın Tasarruf Etkisi Vergi Yükümlülüğü Fark Vergi Varlığı (168.255) (11.268) (70.485) (27.410) 33.651 2.253 14.097 5.482 - (365.389) 14.919 (101.152) 48.723 246.769 1.083.652 73.078 2.984 9.745 49.354 216.730 (20.230) 42 AKTENTAġ AKSARAY TARIM ENDÜSTRĠ TĠCARET A.ġ 2012 YILI FAALĠYET RAPORU Toplam a.Net Varlık (K/Z) 407.374 387.144 (20.230) 7.289 - Özkaynaklarda MuhasebeleĢtirilen Aktüaryal Kazanç/Kayıp b.Net Yükümlülük (Özkaynaklar) Ertelenen Vergi Varlığı/ Yükümlülüğü (Net) (a+b) 36.447 7.289 394.433 Kar Zararda MuhasebeleĢtirilen 31.12.2010 Devreden Vergi Varlığı (251.866) 31.12.2011 Ertelenen Vergi Varlığı 387.144 31.12.2011 Ertelenen Vergi Gelir/Gideri 135.278 NOT 28 – HĠSSE BAġINA KAZANÇ Hisse başına kâr/zarar miktarı, net dönem kâr/zararının, şirket hisselerinin yıl içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır. Dönem içinde herhangi bir hisse senedi ihracı olmamıştır. 31.12.2012 31.12.2011 173.571 210.600 1 0,824 (772.388) 210.600 1 (3,668) Net Dönem Karı/Zararı Ağırlıklı Ort. Hisse Senedi Sayısı 1 hissenin nominal değeri Hisse BaĢına DüĢen Kar/Zarar NOT 29 – ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI 31.12.2012 Alacaklar Ticari Olmayan Ticari Borçlar Ticari Ticari Olmayan 111.931 - 2) Bağlı Ortaklıklara - - - - 3) İştiraklere - - - - 223.103 - - - 1) Ortaklara 4) İlişkili Şirketler ve Kişilere 31.12.2011 Alacaklar Ticari Olmayan Ticari Borçlar Ticari Ticari Olmayan 265.579 - 2) Bağlı Ortaklıklara - - - - 3) İştiraklere - - - - 1) Ortaklara 43 AKTENTAġ AKSARAY TARIM ENDÜSTRĠ TĠCARET A.ġ 2012 YILI FAALĠYET RAPORU 4) İlişkili Şirketler ve Kişilere - - - - Aktentaş Aksaray Tarım Endüstrisi Ticaret A.Ş. ortaklarında n olan Ahmet Mahmut Perek, Hüsnü Selim Perek, Yakup Kadri Perek tarafından kurulmuş bulunan Perek İnşaat İmalat Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi‟ nden işçilik, tuz alım -satımı ve diğer işlemlerden dolayı 223.103 TL alacağı bulunmaktadır. Şirketin ortaklara olan borçları ise geçmiş yıllarda ödenmeyen kar paylarıdır. (31.12.2011: Aktentaş Aksaray Tarım Endüstrisi Ticaret A.Ş. daha önceki yıllarda ilişkili taraf olarak nitelendirilen Perek İnşaat İmalat Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi‟nden olan alacaklarını, 25.02.2011 tarihinde Resmi Gazete‟de yayınlanarak yürürlüğe giren 6111 sayılı Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılmasına İlişkin Kanun‟dan yararlanarak aktiflerinden çıkarmıştır. Şirketin ilgili kanun kapsamında aktiflerinden çıkardığı ilişkili taraflardan olan alacak tutarı toplam 922.500 TL‟dir. ) NOT 30 – FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ Şirket‟ in başlıca finansal araçları banka kredileri, nakit ve kısa vadeli olarak alınan verilen çekler, banka mevduatları ve vadeli satışlardan kaynaklanan alacaklardan oluşmaktadır. Kredi Riski Kredi riski; müşterilere ve ilişkili taraflara teminat alınmaksızın verilen mamul ve ticari mal bedellerinden kaynaklanmaktadır. Bu riski azaltabilmek amacıyla, bazı müşterilerden alacak senedi ve çek alınarak teslim yapılmaktadır. Çünkü kambiyo senetlerinin tahsil prosedürü, diğerlerine oranla daha kolay olmaktadır. 44 AKTENTAġ AKSARAY TARIM ENDÜSTRĠ TĠCARET A.ġ 2012 YILI FAALĠYET RAPORU Alacaklar Diğer Alacaklar Ticari Alacaklar 31.12.2012 Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B) A.Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri B. Değer Düşüklüğüne Uğrayan Varlıkların Net Defter Değeri -Vadesi Geçmiş - Değer Düşüklüğü ĠliĢkili Taraf Diğer Taraf ĠliĢkili Taraf Diğer Taraf Banka Mevduatları 223.103 2.762.999 - 93.613 42.661 223.103 2.762.999 - 93.613 42.661 - - - - - - 241.368 - - - - (241.368) - - - Alacaklar Diğer Alacaklar Ticari Alacaklar 31.12.2011 Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski (A+B) A.Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri B. Değer Düşüklüğüne Uğrayan Varlıkların Net Defter Değeri -Vadesi Geçmiş - Değer Düşüklüğü ĠliĢkili Taraf Diğer Taraf ĠliĢkili Taraf Diğer Taraf Banka Mevduatları - 2.156.749 - 88.441 45.171 - 2.156.749 - 88.441 45.171 - - - - - - 271.688 - - - - (271.688) - - - 45 AKTENTAġ AKSARAY TARIM ENDÜSTRĠ TĠCARET A.ġ 2012 YILI FAALĠYET RAPORU Yabancı Para Riski 1. Ticari Alacaklar 2a. Parasal Finansal Varlıklar 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 3. Diğer 4. Dönen Varlıklar Toplamı (1+2+3) 5. Ticari Alacaklar 6a. Parasal Finansal Varlıklar 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 7. Diğer 8. Duran Varlıklar Toplamı (5+6+7) 9. Toplam Varlıklar (4+8) 10. Ticari Borçlar 11. Finansal Yükümlülükler 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 12b. Parasal Olmayan Diğer Yük. 13. Kısa Vadeli Yük. Toplamı (10+11+12) 14. Ticari Borçlar 15. Finansal Yükümlülükler 16a. Parasal Olan Diğer Yük. 16b. Parasal Olmayan Diğer Yük. 17. Uzun Vadeli Yük. Toplamı (14+15+16) 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) 19. Bilanço dıĢı Türev Araçlarının Net Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı 19b. Hedge Edilen Toplam Yük. Tutarı 20. Net Yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) 21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık / (yükümlülük) pozisyonu (1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) 22. Döviz Hedge'i Ġçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri 23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı 24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının Tutarı 31.12.2012 31.12.2011 TL KarĢılığı USD Euro TL KarĢılığı USD Euro 81.521 27.040 14.168 100.075 35.900 13.202 2.434 - 1.035 100.075 35.900 13.202 83.955 27.040 15.203 83.955 27.040 15.203 100.075 35.900 13.202 18.566 10.000 315 18.566 10.000 315 18.566 10.000 315 - - - - - - - - - - - - 65.389 17.040 14.888 100.075 35.900 13.202 65.389 17.040 14.888 100.075 35.900 13.202 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 46 AKTENTAġ AKSARAY TARIM ENDÜSTRĠ TĠCARET A.ġ 2012 YILI FAALĠYET RAPORU Döviz Kuru Duyarlılık Analizi 31.12.2012 Özkaynaklar Kar/Zarar Yabancı Paranın Değer Kazanması Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi Yabancı Paranın Değer Kazanması Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi - - - - - - ABD Doları‟ nın TL Karşısında % 10 Değişmesi Halinde; 1-ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 3.038 (3.038) 2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3-ABD Doları Net Etki (1+2) 3.038 (3.038) Euro‟ nun TL Karşısında % 10 Değişmesi Halinde; 4-Euro net varlık/yükümlülüğü 3.501 (3.501) - - - - - - 6-Euro Net Etki (4+5) 3.501 (3.501) - - TOPLAM (3+6) 6.539 (6.539) - - 5-Euro riskinden korunan kısım (-) Döviz Kuru Duyarlılık Analizi 31.12.2011 Özkaynaklar Kar/Zarar Yabancı Paranın Değer Kazanması Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi Yabancı Paranın Değer Kazanması Yabancı Paranın Değer Kaybetmesi - - - - - - ABD Doları‟ nın TL Karşısında % 10 Değişmesi Halinde; 1-ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 6.781 (6.781) 2-ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3-ABD Doları Net Etki (1+2) 6.781 (6.781) Euro‟ nun TL Karşısında % 10 Değişmesi Halinde; 4-Euro net varlık/yükümlülüğü 5-Euro riskinden korunan kısım (-) 6-Euro Net Etki (4+5) TOPLAM (3+6) 3.226 (3.226) - - - - - - 3.226 (3.226) - - 10.007 (10.007) - - NOT 31 – BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR İşletmenin sürekliliğini önemli ölçüde etkileyecek herhangi bi r olay meydana gelmemiştir. Kıdem tazminatı tavanı 01.01.2013‟ den itibaren 3.129,25 TL‟ ye yükselmiştir. 47 AKTENTAġ AKSARAY TARIM ENDÜSTRĠ TĠCARET A.ġ 2012 YILI FAALĠYET RAPORU NOT 39 – FĠNANSAL TABLOLARIN ÖNMELĠ ÖLÇÜDE ETKĠLEYEN YA DA FĠNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABĠLĠR VE ANLAġILABĠLĠR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DĠĞER HUSUSLAR Yoktur. (31.12.2011: Yoktur.) BAĞIMSIZ DENETĠM RAPORU AKTENTAġ AKSARAY TARIM ENDÜSTRĠSĠ TĠCARET A.ġ. Yönetim Kurulu’na Giriş AKTENTAŞ Aksaray Tarım Endüstrisi Ticaret A.Ş.„nin 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıllara ait gelir tablosunu, özsermaye değişim tablosunu ve nakit akım tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz. Finansal Tablolarla İlgili Olarak İşletme Yönetimin in Sorumluluğu İşletme yönetimi finansal tablolarını Uluslararası Finansal Raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanl ışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muh asebe politikalarının seçilmesini içermektedir. Bağımsız Denetim Kuruluşumuzun Sorumluluğu Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Uluslararası Denetim Standartlarına u ygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirm ektedir. 48 AKTENTAġ AKSARAY TARIM ENDÜSTRĠ TĠCARET A.ġ 2012 YILI FAALĠYET RAPORU Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/ veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç ko ntrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, işletme yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca işletme yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir. Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Görüş Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, Şirket‟in 31 Ar alık 2012 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akımlarını, Uluslararası Finansal Raporlama Standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır. Ankara, 25.04.2013 Akademik Bağımsız Denetim Danışmanlık ve Yeminli Mali Müşavirlik A.Ş. Hasan Kaval Sorumlu Ortak Başdenetçi 49 AKTENTAġ AKSARAY TARIM ENDÜSTRĠ TĠCARET A.ġ 2012 YILI FAALĠYET RAPORU 6– RĠSKLER VE YÖNETĠM ORGANININ DEĞERLENDĠRMESĠ . 1- Finansal Riskler Finansal Risklerin yönetilmesi konusunda ana sorumluluk yönetim kuruluna ait olmakla birlikte Şirketin üst düzey yöneticisi olan Genel Müdür ve Genel Müdür‟e bağlı Finans sorumlusu finansal risklerin yönetiminden sorumludur. Finansal Risklerin yönetilmesi anlamında satış bölümü de sorumlulukları bulunmaktadır. -Alacak Tahsil Riski Ticari alacakların tahsili ile ilgili risklerin yönetilmesi için müşterilerimizin Şirketimizden aldığı Ürünlerin miktar ve tutar ı aylık kontrol edilir, ödeme performansı, kendi çekini kullanıp kullanmadığı, karşılıksız çek çıkma oranı vb. konular ilgili Satış ve Pazarlama sorumluları ile belli periyotlarla toplantılar yapılır ilgili müşteri için piyasa araştırması yapılır ve satış ekibi kendi görüş ve değerlendirmelerini iletir. Alacak tahsil süreleri her üç ayda bir ay sonunda yapılan toplantılarla yönetim kurulu‟ na bilgi verilmektedir.. -Faiz Riski Şirketimiz işletme finansmanı için kısa ve uzun vadeli kredi kullanmaktadır. finansmanı için 5 yıldan daha uzun krediler kullanılmamaktadır.Bu krediler değişken faiz kredi olarak kullanılmaktadır. İşletme sermayesinin ihtiyacı için Şirket tercihine göre 1-3 yıllık krediler kullanılmaktadır. sabit faizle bazı kredilerde değişken faiz oranları ile kredi kullanılabilmektedir. Faiz oranlarındaki artışın şirketimiz mali tabloları üzerinde yaratabileceği etki yakından takip edilmektedir. -Kur Riski Şirketimiz kredi kullanımında kullanımını Türk lirası olarak gerçekleştirmektedir. Şirketin yapmış olduğu ihracatlarda 2012 yılı için herhangi bir kur riski oluşmamıştır. -Kredi Riski Müşterilere ve ilişkili taraflara teminat almaksızın verilen mamul ve ticari mal bedellerinden Kaynaklanmaktadır.Bu riski azaltabilmek amacıyla,bazı müşterilerden alacak senedi ve çek alınarak teslim yapılmaktadır.Çünkü kambiyo senetlerinin tahsil prosedürü ,diğerlerine oranla daha kolay olmaktadır. -Likidite Riski Likidite riski, şirketimizin ileri tarihlerdeki finansal yükümlülüklerini karşılayamaması riskidir.Önemli bir ekonomik kriz olmadıkça likidite riski şirketimiz açısından önem arzetmemektedir. 2 Operasyonel Riskler -Tedarik riski Şirketimiz raporlama dönemi içinde tedarikçileriyle ilişkilerini en iyi şekilde yönetmiş ve alternatif tedarikçileri oluşturmuştur. Mal ve hizmetlere ilişkin tedarik anlamında önemli aksaklık yaşanmamıştır. -Üretim ve kalite riski Şirketimiz içinde bir kalite kontrol sistemi bulunmaktadır. Kalite Kontrol birimi tedarik edilen malların üretimde kullanılmasından önce hatta tedarikçi seçiminde numunelerin alınması aşamasından itibaren devrede bulunmaktadır. Kalite Kontrol birimi yaptığı tüm çalışmaları kayıt altına almakta ve genel müdüre periyodik olarak raporlamaktadır. Üretim ve kalite riski ile ilgili olarak Yönetim Kurulu Toplantılarında değerlendirme yapılmaktadır. Kalite kontrol; girdi, proses ve son kontrol noktalarında gerçekleştirilmektedir. Alınan hammadde, yardımcı maddelere girdi kontrol uygulanır.Üretilen ürünlerin laboratuarda fiziksel testleri yapılmaktadır ve kayıt altına alınmaktadır.Müşteri şikayetlerinin alınması, değerlendirilmesi ve cevaplanması Kalite kontrol birimi tarafından değerlendirilmektedir. 50 AKTENTAġ AKSARAY TARIM ENDÜSTRĠ TĠCARET A.ġ 2012 YILI FAALĠYET RAPORU -Ġnsan kaynakları ile iliĢkili riskler Şirketimizde insan kaynakları politikası oluşturulmuş olup, etkin şekilde uygulanmaktadır. çalışanlar ile ilişkileri düzenlemek amacıyla özel bir temsilci henüz atanmamış olmasına rağmen, çalışanlarımız şirket içinde her pozisyonla iletişim kurma imkânına sahiptir. Şirketimiz insan kaynakları politikalarının temel fonksiyonu, şirketimize nitelikli insan gücünü kazandırmak, iş memnuniyeti ve yüksek motivasyonla görevlerini yapmaları için gereken altyapıyı oluşturmak ve gelecekteki daha üst görevlere hazırlanabilmeleri amacıyla çalışanlarımızın bilgi ve becerilerini geliştirmektir. 3- Yasalara Uyum Riski -ĠĢ Güvenliği Riskleri Şirketimizin iş sağlığı ve güvenliği ile ilgili riskler için önlemleri ve eylem planları bulunmaktadır. İş sağlığı ve güvenliği ile ilgili kanunların getirdiği düzenlemelere uyum sağlanmaktadır. Bu düzenlemelerdeki gelişmeler Şirket yönetimi tarafından yakından takip edilmektedir. Bu uyum sayesinde cezai sorumluluklar da önlemektedir. Şirketimizin ana kaynakları olan İnsan Kaynağı için gerekli güvenli iş ortamının oluşturulması Şirket yönetim kurulunun öncelikleri arasında yer almaktadır. Şirketimiz içerisinde iş güvenliğine yönelik gerekli yapılanma oluşturulmuştur. İş güvenliği konusunda danışmanlık hizmeti veren firma ile anlaşma yapılmıştır. 4-Diğer Kanunlara Uyum Riskleri Şirketimiz Türk Ticaret Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu, Vergi Kanunları, Gümrük Kanunu, Sosyal Güvenlik Kanunu ve ilgili tüm kanunlardaki gelişmeleri yakından takip etmekte ve uyum sağlama için gerekli çalışmaları yürütmektedir. Sürekli değişimlerin olduğu bu alanda uyumla ilgili riskler olabilmektedir. Bu riski azaltmak için belli dönemlerde gerek şirket içinde eğitimler düzenlenmekte gerekse şirket dışındaki eğitimlere katılmaktadır. Aynı zamanda bazı alanlarda işin uzmanlık gerektirmesi dolayısı ile yasal zorunluluk olsa da olmasa da danışmanlık hizmeti alınması söz konusu olabilmektedir. Son yıllarda ülkemizde meydana gelen yasal değişimler, ekonominin, sosyal hayat da dahil olmak üzere her şeyi etkilemektedir. Kanunların ve kanunlara istinaden çıkarılan tüzük, yönetmelikler vb. sürekli takip edilmesi, Gümrük ve Ticaret Bakanlığı, Sermaye Piyasası ve Merkezi Kayıt Kurulu ve diğer kurumların yürürlüğe koydukları mevzuatlara uyum için gerekli çaba sarf edilmektedir. 6.2- Yönetim Organı Değerlendirmesi Şirketlerimizde belli periyotlarda tüm faaliyetlerimizi kapsayacak şekilde, çalışanlarımızı maruz kalabilecek risklerden koruyabilmek için çalışmalar yürütmekteyiz. Özellikle fabrikadaki tüm riskler belirlenerek kontrol altına alınmaya çalışılmaktadır. Çalışanlarımız maruz kaldıkları riskler konusunda eğitilerek, kazaların minimize edilmesi sağlanır. Riski olabilecek noktalarda çeşitli mühendislik ve teknik kontroller yapılarak risklerin seviyelerin azaltılması için gerekli çalışmalar yapılır.Şirketimizin yangın poliçesi bulunmaktadır. Bu poliçe ile yangın, deprem, sel, su basması gibi ana teminatları alarak risklere karşı önlem almıştır. Şirketin sabit kıymetleri, stokları bu poliçe kapsamında teminat altında olup belli dönemlerde sigorta bedelleri gözden geçirilmektedir.Şirketimizin işveren mali mesuliyet sigortası bulunmaktadır. İş kazaları ile ilgili risklerin bir bölümü teminat altına alınmıştır. 51 AKTENTAġ AKSARAY TARIM ENDÜSTRĠ TĠCARET A.ġ 2012 YILI FAALĠYET RAPORU 6.3- Ġleriye Dönük Riskler Şirketimiz ile ilgili ileriye yönelik olarak gördüğümüz riskler; kur riski, faiz riski, ekonomik risk vb. genel ekonomi alanında oluşabilecek risklerdir. Özellikle Dünya ekonomisine yön veren Amerika Birleşik Devletleri ve Avrupa Birliği‟nde yaşanan ekonomik kriz, tüm Dünya ekonomisini etkilediği gibi Türkiye ekonomisini de etkilemektedir. Yaşanan bu krizleri etkisini kaybetmesi ve global ekonominin yeniden canlanması ile ekonomik canlanmanın artması şu an için öngördüğümüz riskleri minimize edecektir. Bununla birlikte; Dünya ve Türkiye ekonomisinde yaşanacak dalgalanmalara bağlı olarak Şirketimizin mevcut kredi yapısı nedeniyle kur riski ve faiz riskine duyarlıdır 7-DĠĞER HUSUSLAR 7.1-Faaliyet Yılının Sona Ermesinden Sonra Meydana Gelen Gelişmeler; -Yoktur. 7.2Yönetim Organının Yapacağı Açıklamalar; -Şirketimiz Sermaye Piyasası Kurulunun 03.06.2011 tarih ve 17/519 sayılı aldığı kararla payları borsada işlem görmeyen halka açık anonim şirketlerin İMKB‟ Serbest İşlem Platformunda işlem görmesi için gerekli çalışmaları başlatmış ve Merkezi Kayıt Kuruluşuna kayıt yaptırmıştır. Bu konuda çalışmalar devam etmektedir. Bu rapor:Gümrük ve Ticaret Bakanlığı tarafından 28.08.2012 tarih ve 28395 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan “Şirketlerin Yıllık Faaliyet Raporunun Asgari İçeriğinin Belirlenmesi Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup,aşağıda isimleri yazılı şirketin yönetim kurulu üyeleri tarafından imzalanarak onaya sunulmuştur. Y.K.BAŞKANI HÜSNÜ SELİM PEREK Y.K BAŞKAN YARD. Y.K.ÜYESİ. YAKUP KADRİ PEREK MAHMUT HAKKI PEREK Y.K.ÜYESİ Y.K.ÜYESİ İHSAN ŞİŞMAN ADİL OKUR 52 AKTENTAġ AKSARAY TARIM ENDÜSTRĠ TĠCARET A.ġ 2012 YILI FAALĠYET RAPORU DENETÇİ RAPORU ÜNVANI MERKEZİ SERMAYESİ FAALİYET KONUSU : : : : AKTENTAŞ AKSARAY TARIM END.TİC.A.Ş TAŞPAZAR MAH.KARASU MEVKİİ 68100/AKSARAY 210.600 TL(İkiyüz Onbin Altı yüz Türk Lirası) RAFİNE TUZ İMALAT Denetçilerin Adı ve Soyadı Görev Süresi Ortak veya şirket personeli olup olmadığı : : : Mustafa Aktaş,Adnan Düzel,Salih Bayraktar 25.05.2012-25.06.2013 Şirket ortaklarıdır. İştirak edilen Yönetim kurulu Toplantı sayısı Ortaklık hesapları,defter ve belgeleri üzerinde yapılan incelemenin kapsamı,hangi tarihlerde inceleme yapıldığı ve varılan sonuç. Türk Ticaret Kanununun 353.maddesinin 1.fıkrasının 3 numaralı bendi gereğince ortaklık veznesinde yapılan sayımların sayısı ve sonuçları Türk Ticaret Kanununun 353.maddesinin 1.fıkrası 4 numaralı bendi gereğince yapılan inceleme tarihleri ve sonuçları : Yönetim Kurulu Toplantılarına iki kez iştirak edilmiştir. : T.T.K hükümleri gereğince ticari defterleri ile dayanağı belgeler üzerinde genel olarak denetlemeler muntazaman her ay yapılmış ve olumsuz bir hususa rastlanmamıştır. : Ortaklık kasası her ay kontrol edilmiş ,sayılan tutarın muhasebe kayıtların uygun olduğu görülmüştür. : Yasal Süreleri içinde ticari defterler üzerinde yapılan incelemelerde, fiilen mevcut teminat mektupları ve kıymetli evrakın,defter kayıtlarına uygun olduğu tespit edilmiştir. İntikal eden şikayet ve yolsuzluklar ve bunlar hakkında yapılan işlemler : Herhangi bir şikayet intikal etmemiştir. AKTENTAŞ AKSARAY TARIM ENDÜSTRİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİNİN 01.01.2012 - 31.12.2012 dönemi hesap ve işlemlerini Türk Ticaret kanunu, Ortaklığın esas sözleşmesi ve diğer mevzuat ile genel kabul görmüş muhasebe ilke ve standartlarına göre incelemiş bulunmaktayız.İçeriğini benimsediğimiz ekli 31.12.2012 tarihi itibariyle düzenlenmiş bilanço, ortaklığın anılan tarihteki mali durumunu: 01.01.2012 - 31.12.2012 dönemine ait gelir tablosu, anılan döneme ait faaliyet sonuçlarını yansıtmakta ve karın dağıtımı önerisi yasalara ve ortaklık esas sözleşmesine uygun bulunmaktadır.Bilânçonun ve gelir tablosunun onaylanmasını ve Yönetim Kurulu'nun aklanmasını oylarınıza arz ederiz. Denetçiler ADNAN DÜZEL MUSTAFA AKTAŞ SALİH BAYRAKTAR 53 AKTENTAġ AKSARAY TARIM ENDÜSTRĠ TĠCARET A.ġ 2012 YILI FAALĠYET RAPORU 54