Aselsan Konsolide 31 12 2007 _2
Transkript
Aselsan Konsolide 31 12 2007 _2
ASELSAN ELEKTRONIK SANAYI VE TICARET A.S. BILANÇO (YTL) (SERI:XI, NO:25 - KONSOLIDE) Bagimsiz Denetim'den Geçmis Geçmis Dipnot Referanslari VARLIKLAR Cari / Dönen Varliklar Hazir Degerler Menkul Kiymetler (net) Ticari Alacaklar (net) Finansal Kiralama Alacaklari (net) Iliskili Taraflardan Alacaklar (net) Diger Alacaklar (net) Canli Varliklar (net) Stoklar (net) Devam Eden Insaat Sözlesmelerinden Alacaklar (net) Ertelenen Vergi Varliklari Diger Cari/Dönen Varliklar Cari Olmayan / Duran Varliklar Ticari Alacaklar (net) Finansal Kiralama Alacaklari (net) Iliskili Taraflardan Alacaklar (net) Diger Alacaklar (net) Finansal Varliklar (net) Pozitif/Negatif Serefiye (net) Yatirim Amaçli Gayrimenkuller (net) Maddi Varliklar (net) Maddi Olmayan Varliklar (net) Ertelenen Vergi Varliklari Diger Cari Olmayan/Duran Varliklar TOPLAM VARLIKLAR 4 5 7 8 9 10 11 12 13 14 15 7 8 9 10 16 17 18 19 20 14 15 31.12.2007 31.12.2006 888.109.914 895.530.467 151.717.993 316.224.638 7.101.919 19.172.484 72.286.568 54.106.043 0 0 5.242.961 8.050.029 10.795.700 11.656.696 0 0 554.500.217 417.814.294 10.334.788 19.879.010 9.956.972 3.152.081 66.172.796 45.475.192 494.233.572 461.793.995 268.398 555.452 0 0 18.999.182 10.668.824 0 0 9.945.201 9.470.201 (272.335) (303.081) 0 0 211.023.811 198.854.941 212.603.976 194.457.267 12.633.101 7.276.496 29.032.238 40.813.895 1.382.343.486 1.357.324.462 ASELSAN ELEKTRONIK SANAYI VE TICARET A.S. BILANÇO (YTL) (SERI:XI, NO:25 - KONSOLIDE) Bagimsiz Denetim'den Geçmis Geçmis Dipnot Referanslari YÜKÜMLÜLÜKLER Kisa Vadeli Yükümlülükler Finansal Boçlar (net) Uzun Vadeli Finansal Borçlarin Kisa Vadeli Kisimlari (net) Finansal Kiralama Islemlerinden Borçlar (net) Diger Finansal Yükümlülükler (net) Ticari Borçlar (net) Iliskili Taraflara Borçlar (net) Alinan Avanslar Devam Eden Insaat Sözlesmeleri Hakedis Bedelleri (net) Borç Karsiliklari Ertelenen Vergi Yükümlülügü Diger Yükümlülükler (net) Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar (net) Finansal Kiralama Islemlerinden Borçlar (net) Diger Finansal Yükümlülükler (net) Ticari Borçlar (net) Iliskili Taraflara Borçlar (net) Alinan Avanslar Borç Karsiliklari Ertelenen Vergi Yükümlülügü Diger Yükümlülükler (net) ANA ORTAKLIK DISI PAYLAR ÖZSERMAYE Sermaye Karsilikli Istirak Sermaye Düzeltmesi Sermaye Yedekleri Hisse Senetleri Ihraç Primleri Hisse Senedi Iptal Karlari Yeniden Degerleme Fonu Finansal Varliklar Deger Artis Fonu Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farklari Kar Yedekleri Yasal Yedekler Statü Yedekleri Olaganüstü Yedekler Özel Yedekler Sermayeye Eklenecek Istirak Hisseleri ve Gayrimenkul Satis Kazançlari Yabanci Para Çevrim Farklari Net Dönem Kari/Zarari Geçmis Yillar Kar/Zararlari TOPLAM ÖZ SERMAYE VE YÜKÜMLÜLÜKLER 6 6 8 6 7 9 21 13 23 14 10 6 8 6 7 9 21 23 14 10 24 25 26 27 28 31.12.2007 31.12.2006 365.153.367 6.794.126 0 17.998 378.962 29.566.203 3.989.373 276.974.449 0 21.606.885 8.353.431 17.471.940 513.049.468 0 23.641 1.585.860 1.138.469 10.001.061 445.450.632 46.564.880 8.284.925 0 4.172.915 499.967.736 29.403.000 0 198.791.065 0 0 0 0 198.791.065 139.835.088 9.418.488 0 130.416.600 0 411.186.761 3.688.833 0 91.943 97.358 31.832.649 4.255.340 290.228.876 41.465.632 17.205.983 393.142 21.927.005 521.104.098 0 0 1.028.182 247.122 999.545 468.134.799 37.089.809 13.604.641 0 2.914.210 422.119.393 29.403.000 0 198.791.065 0 0 0 0 198.791.065 85.500.393 7.213.263 0 78.287.130 0 0 0 0 0 100.187.250 76.805.366 31.751.333 31.619.569 1.382.343.486 1.357.324.462 ASELSAN ELEKTRONIK SANAYI VE TICARET A.S. GELIR TABLOSU (YTL) (SERI:XI, NO:25 - KONSOLIDE) Bagimsiz Denetim'den Geçmis Geçmis Dipnot Referanslari ESAS FAALIYET GELIRLERI Satis Gelirleri (net) Satislarin Maliyeti (-) Hizmet Gelirleri (net) Esas Faaliyetlerden Diger Gelirler / faiz+temettü+kira (net) BRÜT ESAS FAALIYET KARI/ZARARI Faaliyet Giderleri (-) NET ESAS FAALIYET KARI/ZARARI Diger Faaliyetlerden Gelir ve Karlar Diger Faaliyetlerden Gider ve Zararlar (-) Finansman Giderleri (-) FAALIYET KARI/ZARARI Net Parasal Pozisyon Kar/Zarari ANA ORTAKLIK DISI KAR/ZARAR VERGI ÖNCESI KAR/ZARAR Vergiler NET DÖNEM KARI/ZARARI HISSE BASINA KAZANÇ 36 36 37 38 38 39 40 24 41 42 31.12.2007 31.12.2006 668.539.720 513.117.591 (447.996.043) (319.933.969) 0 0 0 0 220.543.677 193.183.622 (111.201.383) (104.073.496) 109.342.294 89.110.126 39.047.908 41.748.344 (39.419.949) (33.252.244) (5.982.290) (2.770.176) 102.987.963 94.836.050 0 0 (1.242.389) 418.393 101.745.574 95.254.443 (1.558.324) (18.449.077) 100.187.250 76.805.366 3,41 2,61 ASELSAN ELEKTRONIK SANAYI VE TICARET A.S. ÖZSERMAYE DEGISIM TABLOSU (YTL) (SERI:XI, NO:25 KONSOLIDE) Sermaye yedekleri 01 Ocak 2006 bakiyesi Sermaye artisi Yedeklere transfer Geçmis yillar kar/(zararina)'ina transfer Ödenen temettüler Net dönem kari 31 Aralik 2006 bakiyesi Önceki döneme ait düzeltmelerin etkisi (Dipnot 2) Sermaye artisi Yedeklere aktarim Geçmis yillar kar/(zararina)'ina transfer Kar dagitimi Net dönem kari 31 Aralik 2007 bakiyesi Hisse Yeniden Senedi Iptal Degerleme Karlari Fonu 0 0 Kar yedekleri Finansal Varliklar Özsermaye Enflasyon Deger Artis Düzeltmesi Farklari Fonu 0 198.791.065 Sermayeye Eklenecek Istirak Hisseleri ve Yabanci Para Gayrimenkul Satis Çevrim Kazançlari Farklari 0 0 Sermaye 29.403.000 Hisse Senedi Ihraç Primleri 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.499.255 0 0 0 42.648.597 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (45.147.852) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 19.111.888 (19.111.888) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 29.403.000 0 0 0 0 198.791.065 7.213.263 0 78.287.130 0 0 0 31.619.569 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.183.493 0 1.183.493 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2.205.225 0 0 0 52.129.470 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (54.334.695) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 (1.051.729) 1.051.729 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 29.403.000 0 0 0 0 198.791.065 9.418.488 0 130.416.600 0 0 0 31.751.333 Yasal Yedekler 4.714.008 Statü Yedekleri 0 Olaganüstü Yedekler 35.638.533 Özel Yedekler 0 Geçmis Yillar Karlari 12.507.681 Net Dönem Kari 90.722.439 Toplam Özsermaye 371.776.726 (26.462.699) (26.462.699) 76.805.366 76.805.366 76.805.366 422.119.393 (23.522.400) (23.522.400) 100.187.250 100.187.250 100.187.250 499.967.736 ASELSAN ELEKTRONIK SANAYI VE TICARET A.S. NAKIT AKIM TABLOSU (YTL) (SERI:XI, NO:25 - KONSOLIDE) Dipnot Referanslari 31.12.2007 31.12.2006 100.187.250 76.805.366 53.191.489 8.733.975 3.886.122 1.558.324 65.148.415 (30.746) 4.787.976 1.258.705 (30.746) 2.770.177 173.573.095 166.366.041 (233.162.558) (31.127.666) Faaliyetlerden elde edilen (kullanilan) nakit Ödenen vergiler Önceki dönem düzeltmelerinin etkisi (59.589.463) (9.823.371) 1.183.493 135.238.375 (30.353.102) 0 Ödenen faiz (4.787.976) (73.017.317) (1.260.789) 103.624.484 12.070.565 (48.032.282) (35.474.786) (5.990.812) (38.113.699) (58.829.762) (475.000) 0 (71.911.503) (102.934.273) 3.944.575 (48.620.658) Ödenen temettüler (23.522.400) (26.462.698) Finansman faaliyetlerinde (kullanilan) nakit akimi (19.577.825) (75.083.356) (164.506.645) (74.393.145) DÖNEM BASI HAZIR DEGERLER 316.224.638 390.617.783 DÖNEM SONU HAZIR DEGERLER 151.717.993 316.224.638 ISLETME FAALIYETLERINE ILISKIN NAKIT AKIMLARI Net dönem kari Dönem karini isletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akimina getirmek için yapilan düzeltmeler: Amortisman giderleri ve itfa paylari Kidem tazminati karsiligindaki degisim Diger karsiliklardaki degisim Vergi karsiligi Negatif serefiyenin itfa payi Faiz gideri Dönem karindaki ana ortaklik disi pay Isletme sermayesindeki degisim öncesi faaliyetlerden elde edilen nakit akimi Isletme sermayesinde gerçeklesen degisimler Isletme faaliyetlerinden saglanan (kullanilan) nakit akimi YATIRIM FAALIYETLERINE ILISKIN NAKIT AKIMLARI Menkul kiymetlerdeki degisim Maddi duran varlik alimlarina iliskin nakit çikislari Maddi olmayan duran varlik alimlarina iliskin nakit çikislari Mali duran varliklardaki degisim Yatirim faaliyetlerinden saglanan (kullanilan) nakit akimi 43 (624.035) 4.266.180 18.449.077 (418.393) FINANSMAN FAALIYETLERINE ILISKIN NAKIT AKIMLARI Mali borçlardaki degisim NAKIT HAREKETLERINDEKI NET DEGISIM ASELSAN ELEKTRONIK SANAYI VE TICARET A.S. ve BAGLI ORTAKLIGI 31.12.2007 TARIHINDE SONA EREN YILA AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmistir.) 1 1. SIRKET’IN YAPISI VE FAALIYET ALANI Aselsan Elektronik Sanayi ve Ticaret A.S. (“Sirket”, “Ana Ortak”) her türlü kurum, kurulus, ve tüketiciye yönelik olarak, kara, hava, deniz ve uzay uygulamalari kapsaminda her nevi elektrik, elektronik, mikrodalga, elektro-optik, güdüm, bilgisayar, bilisim, kriptoloji, güvenlik, mekanik kimya ve benzeri konularda çesitli yazilim, cihaz, sistem, araç, gereç ve platformlarin arastirma, gelistirme, mühendislik, üretim, test, montaj, entegrasyon ve satisini yapmak, satis sonrasi hizmetini vermek, ticaretini yapmak, yaptirmak ve proje, mühendislik, danismanlik, servis, egitim, taahhüt, insaat, yayin, ticaret, isletme ve internet hizmetleri konusunda her türlü girisim ve faaliyetlerde bulunmak amaci ile kurulmustur. Sirket, ayni sektörde faaliyet gösteren ve mali tablolarini konsolide ettigi bagli ortakligi Mikrodalga Elektronik Sistemler A.S. (“Mikes”) ile beraber ilerleyen dipnotlarda “Grup” olarak anilacaktir. Konsolidasyona dahil edilen bagli ortakligin esas faaliyet alani ve Ana Ortakligin hisse orani asagidaki gibidir: 31.12.2007 Sirket Ismi Mikrodalga Elektronik Sistemler A.S. Faaliyet Alani Mikrodalga arastirma, gelistirme projeleri 31.12.2006 Hisse orani (%) 72,00 72,00 Dipnot 16’da belirtilen diger finansal varliklar, mali tablolara etkileri önemli olmadigi ya da istirak oranlari düsük oldugu için konsolidasyona dahil edilmemistir. Grup’un kategori itibariyle yil içinde çalisan personelin ortalama sayisi : Mühendis Diger üniversite mezunu Teknik eleman Büro personeli Isçi 31.12.2007 Adet 31.12.2006 Adet 1.683 315 1.225 219 258 3.700 1.522 279 999 207 315 3.322 Ana ortakligin ticaret siciline kayitli adresi P.K. 1 Yenimahalle / Ankara’dir. Bagli ortakligin ticaret siciline kayitli adresi Çankiri Yolu 5. Km 06750 Akyurt Ankara’dir. ASELSAN ELEKTRONIK SANAYI VE TICARET A.S. ve BAGLI ORTAKLIGI 31.12.2007 TARIHINDE SONA EREN YILA AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmistir.) 2 2. MALI TABLOLARIN SUNUMUNA ILISKIN ESASLAR Uygulanan Muhasebe Standartlari SPK, 15.11.2003 tarihinde Seri XI No: 25 sayili “Sermaye Piyasasinda Muhasebe Standartlari Hakkinda Teblig”i yayimlamis bulunmaktadir. Bu Teblig, 01.01.2005 tarihinden sonra sona eren ilk ara mali tablolardan geçerli olmak üzere yayimi tarihinde yürürlüge girmistir. Grup, defterlerini ve kanuni mali tablolarini (“Kanuni Mali Tablolar”) Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatinca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazirlamaktadirlar. Ekli konsolide mali tablolar Sermaye Piyasasi Kurulu tarafindan yayimlanan Seri XI No: 25 sayili “Sermaye Piyasasinda Muhasebe Standartlari Hakkinda Teblig”e uygun olarak Sirket’in yasal kayitlarina yapilan düzeltmeleri ve siniflamalari içermektedir. Mali tablolarin hazirlanmasindaki esaslar SPK, Seri: XI, No: 25 sayili “Sermaye Piyasalarinda Muhasebe Standartlari Hakkinda Teblig” ile kapsamli bir muhasebe ilkeleri seti yayimlamistir. Anilan tebligde, alternatif olarak Uluslararasi Muhasebe Standartlari Kurulu (IASB) ve Uluslararasi Muhasebe Standartlari Komitesi (IASC) tarafindan çikarilmis olan muhasebe standartlarinin uygulanmasinin da, SPK Muhasebe Standartlarina uyulmus sayilacagi belirtilmistir. Ekli mali tablolar ve dipnotlar, yukarida bahsedilen SPK’nin Seri: XI, No: 25 sayili Tebligi çerçevesinde hazirlanmis ve SPK tarafindan 20.12.2004 tarihli duyuru ile uygulanmasi zorunlu kilinan formatlara uygun olarak sunulmustur. SPK, 17.03.2005 tarihli toplantisinda, Türkiye’de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartlari’na göre mali tablo hazirlayan sirketler için, 01.01.2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasina son verilmesine karar vermistir. Bu dogrultuda Grup 01.01.2005 – 31.12.2005, 01.01.2006 – 31.12.2006 ve 01.01.2007 – 31.12.2007 dönemlerine iliskin mali tablolarini hazirlarken enflasyon muhasebesine iliskin düzeltmeleri yapmamistir. Karsilastirmali Bilgiler ve Önceki Dönem Mali Tablolarin Düzeltilmesi Cari dönem finansal tablolarin sunumu ile uygunluk saglanmasi açisindan karsilastirmali bilgiler gerekli görüldügünde yeniden siniflandirilmistir. Mali durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Grup’un mali tablolari önceki dönemle karsilastirmali hazirlanmaktadir. Mali tablolarin kalemlerinin gösterimi veya siniflandirilmasi degistiginde karsilastirilabilirligi saglamak amaciyla, önceki dönem mali tablolari da buna uygun olarak yeniden siniflandirilir. 31.12.2007 tarihli mali tablolari ile karsilastirilabilir olmasi açisindan 31.12.2006 tarihli mali tablolarinda yapilan yeniden siniflandirmalar asagidaki gibidir: Önceki dönem bilançosunda, yillara yaygin insaat ve onarim isleri maliyetlerinde yer alan 19.998 YTL diger cari/dönen varliklar hesabina siniflandirilmistir. ASELSAN ELEKTRONIK SANAYI VE TICARET A.S. ve BAGLI ORTAKLIGI 31.12.2007 TARIHINDE SONA EREN YILA AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmistir.) 3 Önceki dönem gelir tablosuna iliskin olarak; genel yönetim giderleri içersinde yeralan 4.705.011 YTL tutarindaki kidem tazminati gideri satislarin maliyeti, arastirma ve gelistirme giderleri, pazarlama satis dagitim giderleri ve genel yönetim giderleri arasinda siniflandirilmis; konusu kalmayan karsiliklar içersinde yer alan 6.129.218 YTL garanti gider karsiliginin 5.894.263 YTL tutarindaki kismi satislarin maliyetine, 234.955 YTL kismi ise pazarlama satis ve dagitim giderlerine siniflandirilmis; 184.690 YTL tutarindaki süpheli ticari alacaklar ve 130.000 YTL tutarindaki dava karsiliklari iptal gelirleri genel yönetim giderlerine siniflandirilmistir. 10.288.000 YTL opsiyon kari tutari kambiyo karlari hesabindan diger gelir ve karlar hesabina, 3.095.380 YTL opsiyon zarari tutari da kambiyo zararlari hesabindan diger gider ve zararlar hesabina siniflandirilmistir. Önceki dönem düzeltmesi: 2006 yili Kurumlar Vergisi hesaplamasindaki degisiklik 03.04.2007 tarih ve 26482 sayili no’lu Resmi Gazete’de yayinlanan 5520 sayili Kurumlar Vergisi Kanunu’nun uygulamasina iliskin 1 seri no’lu Kurumlar Vergisi Genel Tebligi’nde Arastirma-Gelistirme uygulamalarina getirilen degisiklikten kaynaklanmis olup yeniden hesaplama sonucu ortaya çikan 1.183.493 YTL vergi farki, sözkonusu degisikligin önceki dönem mali tablolarinin kamuya açiklanmasindan sonra ortaya çikmasi nedeniyle önceki dönem mali tablolari yeniden düzenlenmeyerek, önceki dönem birikmis karlar ile iliskilendirilmistir. Ayrica, bu hususla ilgili olarak, konsolidasyona tabi bagli ortaklik Mikes Mikrodalga Elektronik Sistemler Sanayi ve Ticaret A.S.’nin de 2006 Kurumlar Vergisi hesaplamasindaki degisikligin 2006 yili birikmis kari ile iliskilendirilmesi sonucu, önceki döneme ait ana ortaklik disi payi ile ilgili düzeltme islemi yapilmistir. Isletme Birlesmeleri ve Serefiye Konsolide mali tablolar Dipnot 1’de açiklandigi üzere Grup ve Grup tarafindan idare edilen sirketlerin finansal tablolarini kapsamaktadir. Grup içi satis ve alislar, Grup içi alacaklar ve borçlar ile Grup içi istiraklerin elimine edilmesi için düzeltmeler yapilmistir. Grup’un, dogrudan veya dolayli olarak, %50 veya daha fazla hissesine sahip oldugu veya %50 üzerinde oy hakki sahibi oldugu veya faaliyetleri üzerinde kontrol hakkina sahip oldugu sirketler tam konsolidasyona tabi tutulmustur. Grup kendi yararina mali ve idari politikalari belirleme hakkina sahipse kontrol sözkonusu olmaktadir. Konsolidasyona dahil edilen sirketlerin uyguladiklari muhasebe politikalari gerekli oldugu hallerde degistirilerek Grup’un muhasebe politikalarina uygun hale getirilmistir. Sirket ve konsolidasyona dahil edilen istirakleri arasindaki tüm önemli islemler konsolidasyon sirasinda elimine edilmistir. Konsolidasyon sonrasi ortaya çikan negatif serefiye onbes yilda gelir yazilip itfa edilmektedir. Finansal ve operasyonel politikalariyla ilgili kararlarinda Grup’un önemli ölçüde etki edebildigi tüzel kisilikler, istirak olarak adlandirilirlar. Istiraklerin net aktif degerindeki düsüsün geçici olmamasi durumunda istirak degeri, konsolide mali tablolarda azaltilmis degeriyle gösterilir. Grupça oy hakki veya hisselerin %20’sinden azina sahip olunan diger istirakler endekslenmis maliyetleri üzerinden muhasebelestirilirler. Gerekli oldugu hallerde deger düsüklügü karsiligi ayrilir. ASELSAN ELEKTRONIK SANAYI VE TICARET A.S. ve BAGLI ORTAKLIGI 31.12.2007 TARIHINDE SONA EREN YILA AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmistir.) 4 Bir sirketin Grup tarafindan satin alimi gerçeklestiginde ilgili bagli ortakligin aktif ve pasifleri, alim günü itibariyle gerçege uygun degerleriyle ölçülür. Azinliklarin payi, aktif ve pasiflerin gerçege yakin degerlerinin azinlik payi oraninda hesaplanmasiyla elde edilir. Yil içinde alinan veya satilan istiraklerin, alimin gerçeklestigi tarihten baslayan veya satisin gerçeklestigi tarihe kadar olan faaliyet sonuçlari konsolide gelir tablosuna dahil edilir. Gerekli görülen durumlarda bagli ortakliklarin mali tablolarini diger grup içi sirketlerinin uyguladigi muhasebe prensiplerine uygun hale getirebilmek için düzeltmeler yapilir. Netlestirme Finansal varliklar ve yükümlülükler, yasal olarak netlestirme hakki var olmasi, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olmasi, veya varligin elde edilmesi ile yükümlülügün yerine getirilmesinin es zamanli olarak gerçeklesebilmesi halinde, bilançoda net degerleri ile gösterilirler. 3. UYGULANAN DEGERLEME ILKELERI/MUHASEBE POLITIKALARI Ekteki mali tablolarin hazirlanmasinda takip edilen degerleme ilkeleri ve muhasebe politikalari asagidaki gibidir: Gelirler Satis gelirleri, teslimatin gerçeklesmesi, gelir tutarinin güvenilir sekilde belirlenebilmesi ve islemle ilgili ekonomik faydalarin Grup’a akmasinin muhtemel olmasi üzerine alinan veya alinabilecek bedelin rayiç degeri üzerinden tahakkuk esasina göre kayitlara alinir. Net satislar, mal satislarindan iade, indirim ve komisyonlarin düsülmesi suretiyle gösterilmistir. Kira gelirleri dönemsel tahakkuk esasina göre, faiz gelirleri etkin faiz yöntemi esasina göre, temettü geliri temettü tahsil etme hakkinin ortaya çiktigi tarihte muhasebelestirilir. Grup’un proje gelirleri, ilgili satis sözlesmesinin içerdigi sartlara göre; siparise dayali üretim, seri üretim mamül satisi, hizmet, ticari mallar ve hakedis sözlesmeli satislari içermektedir. Siparise dayali üretim: Bu tür sözlesmelerde üretilecek olan ürünlerin spesifikasyonlari önceden belirlenip, mevcut stoklar da göz önünde bulundurularak, üretim planlamalari yapilmakta, gerektiginde arastirma ve gelistirme niteliginde çalismalar yürütülmekte, sözlesmelere uygun olarak hazirlanip müsterilerce kalite kontrolleri yapilip kabulünden sonra teslimatlari tamamlanmaktadir. Müsteri onayindan sonra fatura kesilmektedir. Gelir teslimata dayali olarak faturalama esasina göre kaydedilmektedir. Seri üretim mamül satislari: Yapilan sözlesmelerin içerigine göre, mevcut Grup teknolojisi ile veya gerektiginde arastirma-gelistirme faaliyetleri de yapilarak stokta bekletilmeden üretimi tamamlanan ürünlerin sözlesmedeki teslimat planina bagli kalinarak adetsel olarak satislari gerçeklestirilmekte ve gelir olarak mali tablolara alinmaktadir. Gelir teslimata dayali olarak faturalama esasina göre kaydedilmektedir. ASELSAN ELEKTRONIK SANAYI VE TICARET A.S. ve BAGLI ORTAKLIGI 31.12.2007 TARIHINDE SONA EREN YILA AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmistir.) 5 Hizmet satislari: Bakim-onarim, müsteri egitimi, garanti süresi disinda olusan hizmet satislari vb. satislardan olusmaktadir. Bu tür satislarda verilen hizmet en geç bir aylik bir süreçte tamamlanarak müsteriye fatura edilmekte, söz konusu hizmete iliskin olusan maliyet de ilgili hesaba aktarilmaktadir. Ticari mallar: Satmak amaciyla satinalinan ve ilgili isletmede herhangi bir üretim islemine tabi tutulmayan mallarin üzerinde herhangi bir islem yapilmadan satislari gerçeklesmektedir. Bazi ticari mallar ise bir projenin parçasi özelligini tasiyabilmekte ve üzerine islem yapilarak stoklara kazandirililabilmekte ve mamüller hesabindan satisi gerçeklestirilerek hasilat kaydedilmektedir. Hakedis sözlesmeli satislar: Kamudan alinacak ihalelerde, yapilan isin düzeyine göre hakedisler düzenlenmektedir. Düzenlenen bu hakedisler üzerinden fatura tanzim edilerek, hakedis bedeli talep edilmektedir. Isin ihale edildigi yildan sonraki yillarda isin mahiyetini olusturan birim fiyatlarda meydana gelen farkliliklar ayrica fiyat farki olarak hakedisler üzerine eklenmektedir. Bu nedenle birim fiyatlarda her yil farkliliklar olusmaktadir. Söz konusu sözlesmeler hakedis esasina dayanmakta olup gelirin taninmasi ürün teslimatina baglidir. Toplamda isin bir kisminin üretimi tamamlandiginda hakedisler düzenlenmektedir. Projeye ait gelir ve maliyetler projenin tamamlanma orani dikkate alinarak dönemler itibariyle gelir tablosuna yansitilmaktadir. Stoklar Stoklar, aylik hareketli agirlikli ortalama maliyet metoduna göre degerlenir. Ticari mal alimlarinda fiyatlarin içerisinde gizli olan vade farklari satilan malin maliyetinden ve stoklardan düsülür. Stoklar, maliyetin veya net makul degerin düsük olani ile degerlenir. Stoklarin maliyeti, stoklarin yerine getirilisi sirasinda olusan tüm masraflar ve üretimle ilgili bir genel masraf da hesaba katilarak üretime baslayana kadar olusan tüm masraflardan olusur. Maddi Varliklar Maddi varliklar, 01.01.2005 tarihinden önce satin alinan kalemler için 31.12.2004 tarihi itibariyle enflasyonun etkilerine göre düzeltilmis maliyet degerlerinden ve 2005 yilindan itibaren alinan kalemler için satin alim maliyet degerlerinden birikmis amortisman ve kalici deger düsüsleri ayrilarak kayitlara yansitilmistir. Maddi duran varliklara iliskin amortismanlar, varliklarin faydali ömürlerine göre varliklara giris veya montaj tarihleri esas alinarak esit tutarli, dogrusal amortisman yöntemi kullanilarak ayrilmistir. Ana ortaklik 01.01.2007 tarihi itibariyle maddi duran varliklari içerisinde yer alan makine ve cihazlar, demirbaslar ve tasitlarinin faydali ömürlerini gözden geçirmis ve faydali ömürleri asagida belirtildigi sekilde yeniden belirlemistir. Binalar Yeralti ve yerüstü düzenleri Makine ve cihazlar Tasit araçlari Demirbaslar Eski faydali ömür 25-33 yil 14-17 yil 10-17 yil 4 yil 2-5 yil Yeni faydali ömür 14-33 yil 14 yil 4-20 yil 4 yil 3-14 yil ASELSAN ELEKTRONIK SANAYI VE TICARET A.S. ve BAGLI ORTAKLIGI 31.12.2007 TARIHINDE SONA EREN YILA AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmistir.) 6 Binalar ile yeralti ve yerüstü düzenleri faydali ömürlerinde yeni bir düzenleme olmamasina karsin yukarida belirtilen faydali ömür farkliligi cari dönem iktisap ve/veya çikislarinin etkisinden kaynaklanmistir. Faydali ömürlere iliskin bahsi geçen degisiklik, muhasebe tahminlerindeki bir degisiklik oldugu için cari dönem ve gelecek dönem mali tablolarini etkileyecektir. Söz konusu degisiklik nedeniyle 31.12.2007 tarihinde sona eren yillik döneme ait mali tablolarda 7.402.201 YTL tutarinda daha fazla amortisman etkisi olusmustur. Bu degisikligin neticesinde cari dönem gelir tablosu üzerinde yaklasik 4.475.748 YTL gideri artirici, stok ve proje maliyetleri üzerinde yaklasik 2.926.453 YTL siniflandirma etki gerçeklesmistir. Bu degisiklik neticesinde özkaynak toplami 4.475.748 YTL azalmistir. Arsalar için sinirsiz ömürleri olmasi sebebiyle amortisman ayrilmamaktadir. Maddi duran varliklarin herhangi bir parçasini degistirmekten dogan giderler bakim onarim maliyetleri ile birlikte varligin gelecekteki ekonomik faydasini arttirici nitelikte ise aktiflestirilebilirler. Tüm diger giderler olustukça gelir tablosunda gider kalemleri içinde muhasebelestirilir. Maddi varliklar deger düsüklügü olduguna isaret eden kosullarin mevcut olmasi halinde olasi bir deger düsüklügünün tespiti amaciyla inceleme yapilir ve bu inceleme sonunda maddi varligin kayitli degeri, geri kazanilabilir degerinden fazla ise, karsilik ayrilmak suretiyle kayitli degeri geri kazanilabilir degerine indirilir. Geri kazanilabilir deger, ilgili maddi varligin mevcut kullanimindan gelecek net nakit akimlari ile net satis fiyatindan yüksek olani olarak kabul edilir. Maddi Olmayan Varliklar Maddi olmayan duran varliklar, 01.01.2005 tarihinden önce satin alinan kalemler için enflasyonun etkilerine göre düzeltilmis maliyetlerinden ve 2005 yilindan itibaren satin alinan kalemler için satin alim maliyet degerinden, birikmis itfa ve tükenme paylari ile kalici deger kayiplari düsülmüs olarak gösterilirler. Maddi olmayan duran varlik itfa paylari gelir tablolarinda, ilgili varliklarin tahmini ekonomik ömürleri üzerinden esit tutarli, dogrusal amortisman yöntemi kullanilarak hesaplanmasi sonucu muhasebelestirilir. Sözkonusu maddi olmayan duran varliklar kullanima hazir olduklari tarihten itibaren itfa edilirler. Arastirma ve Gelistirme Giderleri Yeni ürünlerin gelistirilmesi veya gelistirilen ürünlerin testi ve dizayni ile ilgili proje maliyetleri, projenin ticari ve teknolojik bakimdan basarili bir sekilde uygulanabilir olmasi ve maliyetlerin güvenilir olarak tespit edilebilmesi halinde maddi olmayan varlik olarak degerlendirilirler. Diger arastirma ve gelistirme giderleri gerçeklestiginde gider olarak kaydedilir. Önceki dönemde gider kaydedilen arastirma ve gelistirme giderleri sonraki dönemde aktiflestirilemez. Aktiflestirilen arastirma ve gelistirme giderlerinden sözlesme kapsaminda olanlar sözlesmede belirtilen teslim asamalarinda dönem maliyetleri ile iliskilendirilerek, sözlesme kapsaminda olmayanlar ise ürünün ticari üretiminin baslamasi ile faydali ömürlerine göre itfa edilmektedir. ASELSAN ELEKTRONIK SANAYI VE TICARET A.S. ve BAGLI ORTAKLIGI 31.12.2007 TARIHINDE SONA EREN YILA AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmistir.) 7 Varliklarda Deger Düsüklügü Ertelenmis vergi aktifi ve finansal varliklar disindaki her varlik, her bir bilanço tarihinde, sözkonusu varliga iliskin deger kaybinin olduguna dair herhangi bir gösterge olup olmadiginin tespiti için degerlendirilir. Bir varligin kayitli degeri, tahmini ikame degerinden büyük ise deger düsüklügü karsiligi ayirmak gerekmektedir. Ikame degeri, varligin net satis degeri ile kullanim degerinden yüksek olani olarak kabul edilir. Kullanim degeri, varligin sürekli kullanimi sonucu gelecekte elde edilecek tahmini nakit girislerinin ve kullanim ömrü sonundaki satis degerinin toplaminin bugünkü degeridir. Borçlanma Maliyetleri Tüm finansman giderleri, olustuklari dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir. Finansal Araçlar Yatirim amaçli varliklar, alim-satim amaçli finansal varliklar, vadeye kadar elde tutulacak finansal varliklar ve satilmaya hazir finansal varliklar gruplarinda siniflandirilmistir. Fiyatlardaki kisa vadeli dalgalanmalardan kar elde etmek amaciyla satin alinan finansal araçlar, alim-satim amaçli finansal varliklar olarak siniflandirilmis ve cari varliklara dahil edilmistir. Sirket yönetiminin vade tarihine kadar elinde tutma niyetinde ve yeteneginde oldugu belirli veya sabit ödemeleri olan ve sabit bir vadesi bulunan finansal araçlar, vadeye kadar elde tutulacak finansal varliklar olarak siniflandirilmistir. Likidite ihtiyacinin karsilanmasina yönelik olarak veya faiz oranlarindaki degisimler nedeniyle satilabilecek olan ve belirli bir süre gözetilmeksizin elde tutulan finansal araçlar, satilmaya hazir finansal varliklar olarak siniflandirilmistir. Satilmaya hazir finansal varliklar, yönetimin bilanço tarihinden sonraki 12 aydan daha kisa bir süre için finansal araci elde tutma niyeti olmadikça veya isletme sermayesinin arttirilmasi amaciyla satisina ihtiyaç duyulmayacaksa, ki bu durumda dönen varliklar içine dahil edilir, duran varliklara dahil edilmistir. Tüm finansal varliklar, ilk olarak bedelin makul degeri olan ve yatirimla ilgili satin alma masraflari da dahil olmak üzere maliyet bedelleri üzerinden gösterilmektedir. Mali tablolara yansitilmasindan sonra satilmaya hazir finansal varliklar olarak siniflandirilan finansal araçlar, makul degerlerinin güvenilir bir sekilde hesaplanmasi mümkün oldugu sürece makul degerleri üzerinden degerlendirilmistir. Rayiç deger, istekli ve bilgili alici ile saticilarin biraraya geldigi piyasalarda bir aktifin baska bir varlikla degistirilebilecegi veya bir taahhütün yerine getirilebilecegi degerdir. Bir finansal aracin piyasa degeri, aktif bir pazarin mevcudiyeti durumunda, satistan elde edilebilecek tutara veya satin almadan dogabilecek borca esittir. Finansal araçlarin tahmini rayiç degeri Grup tarafindan piyasalara iliskin bilgiler ve gerekli degerleme yöntemleri kullanilarak belirlenmektedir. Ancak, rayiç degerin belirlenmesinde kullanilan piyasa verilerinin yorumlanmasina gerek duyulmaktadir. Bu nedenle, bu raporda sunulan tahminler Grup’un varliklarini elden çikarmasi durumunda cari piyasa kosullarinda elde edebilecegi degerler olmayabilmektedir. ASELSAN ELEKTRONIK SANAYI VE TICARET A.S. ve BAGLI ORTAKLIGI 31.12.2007 TARIHINDE SONA EREN YILA AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmistir.) 8 Banka mevduatlari, alacaklar, teminat mektuplari ve akreditifler gibi sarta bagli taahhütler ve vadeli alim-satim islemleri gibi diger türev enstrümanlar, karsi tarafin anlasmanin sartlarini yerine getirememesi durumunda, Grup’un finansal durumunu olumsuz yönde etkileyebilecek önemli finansal enstrümanlardir. Bazi finansal varliklarin maliyet degerine esit olan kayitli degerlerinin, kisa vadeli nitelikleri nedeniyle rayiç degerlerine esit oldugu varsayilmaktadir. Asagida finansal araçlarin her birinin en uygun tahmini rayiç degerini belirlemede kullanilan yöntemler ve tahminler belirtilmistir. Hazir degerler: Yabanci para cinsinden olan banka bakiyeleri dönem sonu kurundan degerlenmistir. Bilançodaki diger kasa ve banka mevcudunun kayitli degeri, tahmini rayiç degeridir. Ticari alacaklar ve ticari borçlar: Tahsili süpheli alacaklar karsiligi sonrasi ticari alacaklar ile ticari borçlarin bilançodaki mevcut degerleri, belirli kredi süreleri çerçevesinde tutulan alacak ve borçlar bugünkü degerlerine indirgenmis olanlar disinda, gerçege uygun tahmini degerleridir. Iliskili sirketlerden alacaklar / borçlar: Iliskili sirketlerden alacaklar / borçlarin bilanço degerleri, belirli kredi süreleri çerçevesinde tutulan alacak ve borçlar bugünkü degerlerine indirgenmis olanlar disinda, gerçege uygun tahmini degerleridir. Finansal borçlar: Kullanilan krediler, kullanildiklari tarihte sabitlenen faiz oranlarina tabidir fakat piyasadaki faiz oranlarindaki degismelerden etkilenebilir. Banka kredileri elde edilen nakit tutarindan muhasebelestirilirler. Finansman giderleri tahakkuk esasina göre muhasebelestirilir ve olustuklari dönemde ödenmeyen kisim bilançodaki kredi tutarina eklenir. Kredi riski Grup’un kredi riski esas olarak alacaklarindan dogabilmektedir. Alacaklari, Sirket yönetimince geçmis tecrübeler ve cari ekonomik durum gözönüne alinarak degerlendirilmekte ve uygun oranda süpheli alacak karsiligi ayrildiktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir. Likit fonlara iliskin risk, söz konusu fonlarin kisa vadeli banka mevduati olarak kullanilmasi nedeniyle sinirlidir. Döviz kuru riski Grup döviz cinsinden borçlu veya alacakli bulunulan meblaglarin Yeni Türk Lirasi’na çevrilmesinden dolayi kur degisiklerinden dogan döviz kuru riskine maruz kalmaktadir. Söz konusu döviz kuru riski, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ve gelir ve gider dengesinin döviz cinsi bazinda yapilmasi suretiyle takip edilmekte ve sinirlandirilmaktadir. Piyasa riski Piyasa riski faiz oranlarinda, kurlarda veya menkul kiymetlerin ve diger finansal sözlesmelerin degerinde meydana gelecek ve Grup’u olumsuz etkileyecek degisimlerdir. Grup için esas önemli riskler kurdaki ve faizdeki degisimlerdir. ASELSAN ELEKTRONIK SANAYI VE TICARET A.S. ve BAGLI ORTAKLIGI 31.12.2007 TARIHINDE SONA EREN YILA AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmistir.) 9 Likidite riski Grup genellikle kisa vadeli finansal araçlarini nakite çevirerek; örnegin alacaklarini tahsil ederek ve bankalardaki mevduatlarini nakde dönüstürerek kendisine fon yaratmaktadir. Ayrica Grup avansli çalismak suretiyle fon ihtiyacini gidermektedir.Bu araçlardan elde edilen tutarlar rayiç degerleri ile kayitlarda yer almaktadir. Grup nakit ihtiyaci bulunmasi durumunda kreditörlerinden ve hissedarlarindan fon saglamaktadir. Kur Degisiminin Etkileri Yabanci para islemleri islem tarihindeki cari kurlardan muhasebelestirilmektedir. Bilançoda yer alan yabanci para cinsinden varlik ve borçlar bilanço tarihindeki kurlardan çevrilmektedir. Bu islemlerden dogan kur farki gelir veya giderleri mali tablolara yansitilmaktadir. Hisse Basina Kazanç Hisse basina kazanç/zarar miktari, dönem kar/zararinin Grup hisselerinin dönem içindeki agirlikli ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanir. Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar Bilanço tarihinden sonraki olaylar; kara iliskin herhangi bir duyuru veya diger seçilmis finansal bilgilerin kamuya açiklanmasindan sonra ortaya çikmis olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayimi için yetkilendirilme tarihi arasindaki tüm olaylari kapsar. Grup; bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olaylarin ortaya çikmasi durumunda, mali tablolara alinan tutarlari bu yeni duruma uygun sekilde düzeltir. Karsiliklar, Sarta Bagli Yükümlülükler ve Sarta Bagli Varliklar Geçmis olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya zimni yükümlülügün bulunmasi; yükümlülügün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynaklarin isletmeden çikmasinin muhtemel olmasi ve yükümlülük tutarinin güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olmasi durumlarinda karsilik mali tablolarda yer almaktadir. Muhasebe Politikalari, Muhasebe Tahminlerinde Degisiklik ve Hatalar Muhasebe politikalarinda yapilan önemli degisiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hatalari geriye dönük olarak uygulanir ve önceki dönem mali tablolari yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki degisiklikler, yalnizca bir döneme iliskin ise, degisikligin yapildigi cari dönemde, gelecek dönemlere iliskin ise, hem degisikligin yapildigi dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanir. Cari dönemde maddi duran varliklarin faydali ömürleri ile ilgili tahmin degisikligi meydana gelmis olup söz konusu degisikligin parasal etkileri maddi varliklara iliskin muhasebe politikasinda açiklanmistir. ASELSAN ELEKTRONIK SANAYI VE TICARET A.S. ve BAGLI ORTAKLIGI 31.12.2007 TARIHINDE SONA EREN YILA AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmistir.) 10 Grup’un önceki dönemlerde müsterileri ile yapmis oldugu sözlesmeler içerisinden yillara yaygin proje kapsaminda degerlendirilen sözlesmelerden kaynaklanan hasilat ve maliyetlerin dönemler itibariyle dönem gelir tablosuna yansitilmasi amaciyla, SPK’nin Seri: XI, No: 25 sayili Teblig Kisim 24’te açiklanan “Insaat Sözlesmeleri” muhasebe standardi çerçevesinde, ilgili sözlesmelere yönelik olarak proje tamamlanma yüzdelerinin tesbitine iliskin belirsizlikler cari dönem itibariyle giderilmistir. Ancak proje tamamlanma oranlarinin geçmise yönelik olarak belirlenmesinin mümkün olmamasi nedeniyle önceki dönemlere ait proje gelir ve maliyet etkileri ayristirilamamistir. Sözkonusu uygulama degisikliginin etkisi dipnot 36’da açiklanmistir. Kiralama Islemleri Finansal Kiralama Finansal kiralama islemine konu olan varliklar, Grup’un bilançosunda, ilgili varligin makul degeri ile asgari kira ödemelerinin bugünkü degerinden düsük olani üzerinden, aktifte ‘maddi duran varliklar’ hesabinda bir varlik, pasifte ise ‘finansal kiralama islemlerinden borçlar’ hesabinda esit tutarda bir yükümlülük olarak izlenir. Bilanço tarihi itibariyle, ana para finansal kiralama yükümlülükleri, vadelerine göre kisa ve uzun vadeli olarak gösterilmekte olup, cari döneme ait faiz giderleri gelir tablosuyla iliskilendirilmektedir. Finansal kiralama sözlesmesi ile elde edilen maddi duran varliklar, varligin faydali ömrü ile kira süresinden hangisi kisa ise ona göre amortismana tabi tutulur. Operasyonel Kiralama Kiralayanin malin tüm risk ve faydalarini elinde bulundurdugu kira sözlesmeleri operasyonel kiralama olarak adlandirilir. Bir operasyonel kiralama için yapilan ödemeler, kiralama süresi boyunca dogrusal yönteme göre gider olarak kayitlara alinmaktadir. Iliskili Taraflar Ekteki mali tablolarda Grup’un hissedarlari ve bu sirketlerle iliskili olan sirketler, bunlarin yöneticileri ve iliskili olduklari bilinen diger gruplar, iliskili taraflar olarak tanimlanmislardir. Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanmasi Bölümlere göre raporlamayi gerektirecek herhangi bir farkli faaliyet alani ve farkli cografi bölge bulunmamaktadir. Insaat Sözlesmeleri Insaat taahhüdü sözlesmelerinin özelligi geregi, insaat isinin baslangiç ve bitis tarihleri genellikle farkli mali dönemlere rastlamaktadir. Taahhüt sözlesmelerinin muhasebelestirilmesinde, hasilat ve harcamalar insaat isinin devam ettigi dönemlere yansitilmistir. Insaat gelirleri projenin her asamasi tamamlandikça olusmaktadir. ASELSAN ELEKTRONIK SANAYI VE TICARET A.S. ve BAGLI ORTAKLIGI 31.12.2007 TARIHINDE SONA EREN YILA AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmistir.) 11 SPK, Seri: XI, No: 25 sayili “Sermaye Piyasalarinda Muhasebe Standartlari Hakkinda Teblig”in 24. Kisim “Insaat Sözlesmeleri” yillara sair kontratlari bir varligin veya nihai amaç ya da kullanim, teknoloji, fonksiyon ve tasarim açisindan birbirleri ile yakindan iliskili veya birbirlerine bagli bir varlik Grup’unun insasi için yapilmis sözlesmeler olarak tanimlamaktadir. Yillara sair sözlesmelerinden elde edilen gelirler Sirket tarafindan “tamamlanma yüzdesi metodu”na göre yukarida belirtilen kosullarin gerçeklesmesi sartiyla, kontratin belirli asamalarinin ve gerçeklesmis maliyetlerinin tahmin edilen toplam kontrat maliyetiyle karsilastirilmasi sonucu kayitlara alinmaktadir. Sözlesmelerden zarar edilecegi ihtimalinin ortaya çikmasi durumunda ise sözlesmenin tahmini gelirleri ve giderleri kayitlara hemen yansitilmaktadir. Eger müsterilerin kabulü ile ilgili bir belirsizlik veya tamamlanma yüzdesinin yapilan islerin niteligine bagli olarak güvenilir bir sekilde ölçülememesi söz konusu ise o güne kadar olusan telafi edilebilecek giderler oraninda gelir kayitlara alinmaktadir. Gerçeklesen maliyetler ve kayitlara alinan gelirler sözlesme bazinda degerlendirilmektedir. Sözlesmeye dayali olarak alinan avanslar “Alinan Avanslar” hesabinda, gelirlerin avans tutarlarini asan kisimlari “Devam eden is sözlesmelerinden fatura edilmemis alacaklar” hesabinda muhasebelestirilmektedir. Durdurulan Faaliyetler Isletmelerin, durdurulan faaliyetle dogrudan iliskilendirilebilen varliklarinin hemen hemen bütününe iliskin baglayici bir satis sözlesmesine taraf olmasi ya da yönetim kurulu veya benzer nitelikteki yönetim organinin durdurma ile ilgili olarak ayrintili ve resmi bir plani onaylamasi veya söz konusu planla ilgili duyuru yapmasi halinde kamuya açiklama yapilir. Durdurulan faaliyetlerin mali tablolara alinma ve degerleme prensipleri konusunda varliklarda deger düsüklügü, karsiliklar, sarta bagli varlik ve yükümlülükler, maddi varliklar ve çalisanlara saglanan faydalar kapsamindaki ilgili hükümlere uyulur. Grup’un 31.12.2007 tarihi itibariyle durdurulan faaliyeti bulunmamaktadir. Devlet Tesvik ve Yardimlari Grup makul degerleri ile izlenen parasal olmayan devlet tesvikleri de dahil olmak üzere tüm devlet tesviklerini, elde edilmesi için gerekli sartlarin Grup tarafindan yerine getirilecegine ve tesvigin isletme tarafindan elde edilebilecegine dair makul bir güvence olustugunda mali tablolara almaktadir. Devlet tesvikleri, karsilanmasi amaçlanan maliyetlerle iliskilendirilmek üzere uygun dönemlerde gelir tablosuna alinmak suretiyle muhasebelestirilir. 2006 yili ve öncesi dönemlere iliskin elde edilen Arastirma-Gelistirme tesviklerinin ilgili dönemlerle iliskilendirilmesinde yasanan sikintilardan dolayi, tesvikler gerçeklestigi dönemlerde tamamen gelir olarak kayitlarda yer almistir. 01.01.2007 tarihinden itibaren yeni geçilen mevcut kurumsal kaynak planlama programi üzerinde yapilan düzenlemelerin uygulamaya geçmesi ile beraber elde edilen tesvikler, ilgili projeler için gelir tablosunda yeralan satislarin maliyeti ile iliskilendirilebilerek satislarin maliyetinden düsülmeye baslanmistir. Ilgili dönem maliyetinin, tesvik gelirinin altinda olmasi durumunda, maliyeti asan tesvik tutari dönem geliri olarak muhasebelestirilmektedir. Grup tarafindan elde edilen tesvik tutarinin, ilgili projenin tamamlanan kisminin gelir tablosunda yeralan maliyetinden fazla olan kismi bilançonun yükümlülükler kisminda ertelenmis gelir olarak kayda alinir ve proje süresince gelir tablosu ile iliskilendirilir. Devlet tesvikleri nakden veya devlete karsi olan bir yükümlülügün azaltilmasi seklinde elde edilmis olsa dahi ayni sekilde mali tablolarda gösterilmektedir. ASELSAN ELEKTRONIK SANAYI VE TICARET A.S. ve BAGLI ORTAKLIGI 31.12.2007 TARIHINDE SONA EREN YILA AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmistir.) 12 Yatirim Amaçli Gayrimenkuller Mal ve hizmetlerin üretiminde kullanilmak veya idari maksatlarla veya islerin normal seyri esnasinda satilmak yerine, kira elde etmek ve/veya sermaye kazanci elde etmek amaciyla veya her ikisi için tutulan araziler yatirim amaçli gayrimenkuller olarak siniflandirilmakta ve bilanço tarihindeki makul degeriyle degerlenmektedir. 31.12.2007 tarihi itibariyle Grup’un yatirim amaçli gayrimenkulu bulunmamaktadir. Kurum Kazanci Üzerinden Hesaplanan Vergiler Mali tablolarda yer alan gelir vergileri, ilgili dönemin vergisi ile ertelenmis vergilerdeki degisimi içermektedir. Mali tablolarda isletmenin faaliyet sonuçlarindan dogacak kurumlar vergisi, gelir vergisi ve fonlara iliskin yükümlülükler için tahmini karsilik ayrilmistir. Cari dönem vergisi, Sirket faaliyet sonuçlari üzerinden vergisel açidan kabul edilmeyen giderler ve istisnalar dikkate alinarak hesaplanmaktadir. Ertelenen vergi yükümlülügü veya varligi, varliklarin ve yükümlülüklerin mali tablolarda gösterilen degerleri ile yasal vergi matrahi hesabinda dikkate alinan tutarlari arasindaki geçici farkliliklarin bilanço yöntemine göre ve yasalasmis vergi oranlari dikkate alinarak hesaplanmasiyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülügü veya varligi, sözkonusu geçici farkliliklarin ortadan kalkacagi ilerideki dönemlerde ödenecek vergi tutarlarinda yapacaklari tahmin edilen artis ve azalis oranlarinda mali tablolara yansitilmaktadirlar. Ertelenen vergi varligi, gelecek dönemlerde vergi avantajinin saglanmasi olasi durumlarda ayrilir. Bu varliktan yararlanilamayacaginin anlasildigi oranda ilgili varliktan tenzil edilir. Çalisanlara Saglanan Faydalar/ Kidem Tazminatlari Yürürlükteki kanunlara göre, Grup, emeklilik dolayisiyla veya istifa ve Is Kanunu’nda belirtilen davranislar disindaki sebeplerle istihdami sona eren çalisanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kidem tazminati karsiligi, tüm çalisanlarin emeklilikleri dolayisiyla ileride dogacak yükümlülük tutarlarinin net bugünkü degerine göre hesaplanmis ve mali tablolarda yansitilmistir. Çalisanlar izin karsiliklari, çalisanlarin izin hakkindan kaynaklanan gelecege ait olasi yükümlülügünün bugünkü degeri tahmin edilerek hesaplanmistir. Emeklilik Planlari Bulunmamaktadir. Tarimsal Faaliyetler Bulunmamaktadir. ASELSAN ELEKTRONIK SANAYI VE TICARET A.S. ve BAGLI ORTAKLIGI 31.12.2007 TARIHINDE SONA EREN YILA AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmistir.) 13 Nakit Akim Tablosu Nakit akim tablosunda, döneme iliskin hazir degerlerdeki degisimler; esas, yatirim ve finansman faaliyetlerine dayali bir biçimde siniflandirilarak raporlanmistir. Hazir degerler, kisa vadeli yükümlülükler için elde bulundurulan ve yatirim amaciyla veya diger amaçlarla kullanilmayan kasa, banka gibi varliklardir. Türev Araçlar Türev araçlarin, agirlikli olarak yabanci para vadeli döviz alim-satim sözlesmelerinin, ilk olarak kayda alinmasinda elde etme maliyeti kullanilmakta ve bunlara iliskin islem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilmektedir. Türev araçlar kayda alinmalarini izleyen dönemlerde makul deger ile degerlenmektedir. Tüm türev araçlar makul degeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla iliskilendirilen finansal varliklar olarak siniflandirilmaktadir. Türev araçlarin makul degeri piyasada olusan makul degerlerinden veya indirgenmis nakit akimi modelinin kullanilmasi suretiyle hesaplanmaktadir. Türev araçlar makul degerin pozitif veya negatif olmasina göre bilançoda sirasiyla varlik veya yükümlülük olarak kaydedilmektedir. Yapilan degerleme sonucu makul degeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla iliskilendirilen finansal varlik olarak siniflandirilan türev araçlarin makul degerinde meydana gelen farklar gelir tablosuna yansitilmaktadir. ASELSAN ELEKTRONIK SANAYI VE TICARET A.S. ve BAGLI ORTAKLIGI 31.12.2007 TARIHINDE SONA EREN YILA AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmistir.) 14 4. HAZIR DEGERLER Kasa Alinan çekler Vadesiz mevduatlar -YTLYabanci para vadesiz mevduatlar Vadeli mevduatlar -YTLYabanci para vadeli mevduatlar Gelir tahakkuklari Diger hazir degerler Toplam 31.12.2007 15.696 76.263 20.255 103.158.907 48.165.229 281.643 151.717.993 31.12.2006 9.158 260.118 993.992 10.992 29.707.383 283.064.221 2.178.205 569 316.224.638 Vadesiz yabanci para mevduatlarin dökümü asagidaki gibidir : ABD$ EURO GBP Toplam 4.123 3.247 12.885 20.255 4.068 6.089 835 10.992 45.298.063 2.867.166 48.165.229 251.211.453 31.786.010 66.758 283.064.221 Vadeli yabanci para mevduatlarin dökümü asagidaki gibidir : ABD$ EURO GBP Toplam 31.12.2007 tarihi itibariyle Grup’un muhtelif bankalarda vade tarihleri Ocak 2008 olan ve %4,30 ile %5,60 faiz araliginda toplam 48.165.229 YTL tutarinda yabanci para vadeli mevduati bulunmaktadir. 31.12.2007 tarihi itibariyle Grup’un muhtelif bankalarda vade tarihleri Ocak 2008 ve Subat 2008 arasinda olan ve %15,75 ile %19,25 faiz araliginda toplam 103.158.907 YTL tutarinda vadeli mevduati bulunmaktadir. 31.12.2006 tarihi itibariyle Grup’un muhtelif bankalarda vade tarihleri Ocak 2007 ile Mayis 2007 aylari arasinda degisen ve %2,25 ile %6,30 faiz araliginda toplam 283.064.221 YTL tutarinda yabanci para vadeli mevduati bulunmaktadir. 31.12.2006 tarihi itibariyle Grup’un muhtelif bankalarda vade tarihleri Ocak 2007 ile Haziran 2007 aylari arasinda degisen ve %17,25 ile %21,55 faiz araliginda toplam 29.707.383 YTL tutarinda vadeli mevduati bulunmaktadir. ASELSAN ELEKTRONIK SANAYI VE TICARET A.S. ve BAGLI ORTAKLIGI 31.12.2007 TARIHINDE SONA EREN YILA AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmistir.) 15 ALIM SATIM AMAÇLI MENKUL KIYMETLER Dövizli devlet tahvili Eurobond Hazine bonosu Gelir tahakkuklari Toplam 31.12.2007 2.713.537 4.109.660 278.722 7.101.919 31.12.2006 10.302.396 4.590.171 3.019.731 1.260.186 19.172.484 31.12.2007 tarihi itibariyle eurobondlar, Subat 2014 ve Subat 2034 arasinda degisen vadelerde %5,00 ve %8,00 arasinda degisen faiz oranli menkul kiymetlerden olusmaktadir. 31.12.2007 tarihi itibariyle dövizli devlet tahvilleri, vadeleri Ekim 2010 olan ve %7,06 faiz oranli menkul kiymetlerden olusmaktadir. 31.12.2006 tarihi itibariyle eurobondlar, Subat 2014 ve Subat 2034 arasinda degisen vadelerde %5,00 ve %8,00 arasinda degisen faiz oranli menkul kiymetlerden olusmaktadir. 31.12.2006 tarihi itibariyle dövizli devlet tahvilleri, vadeleri Mart 2007 ve Ekim 2010 arasinda degisen vadelerde %7,80 ve %8,02 arasinda degisen faiz oranli menkul kiymetlerden olusmaktadir. 31.12.2006 tarihi itibariyle hazine bonosu, Nisan 2008 vadeli ve %15,20 faiz oranindadir. Grup, 31.12.2007 tarihi itibariyle alim satim amaçli finansal varliklarini T.C Ziraat Bankasi tarafindan açiklanan bilanço tarihindeki birim fiyatlari esas alarak degerlemistir. FINANSAL BORÇLAR Kisa vadeli finansal borçlarin dagilimi asagidaki gibidir: Kisa vadeli finansal borçlar Ihracat kredisi Gider tahakkuklari Toplam 31.12.2007 6.794.126 6.794.126 31.12.2006 1.685.576 2.000.000 3.257 3.688.833 Finansal borçlarin geri ödemelerinin vadeye göre dagilimi asagidaki gibidir: 31.12.2007 tarihi itibariyle kisa vadeli finansal borçlarin içinde bulunan 2.585.000 YTL tutarindaki kredi Ocak 2008 vadeli ve %17,15 faizlidir. 367.000 YTL tutarindaki kredi Eylül 2008 vadeli olup % 17,15 faizlidir. Her iki kredi de isletme ihtiyaçlarini karsilamak amaci ile alinmistir. 3.842.126 YTL tutarindaki krediler SSK ve gümrük borçlarini ödemek için alinmis olup faizsiz ve Ocak 2008 vadelidir. 31.12.2006 tarihi itibariyle kisa vadeli finansal borçlar içinde bulunan 1.253.000 YTL tutarindaki %19,35 faizli açik krediler ve 243.205 YTL tutaridaki faizsiz krediler isletme ihtiyaçlarini karsilamak için alinmistir. 31.12.2006 tarihi itibariyle kisa vadeli finansal borçlarin içinde bulunan 2.000.000 YTL tutarindaki krediler ihracat kredisi olup %16,75 faizli ve Haziran 2007 vadelidir. 189.371 YTL tutarindaki krediler gümrük borçlarini ödemek için alinmis olup faizsiz ve Ocak 2007 vadelidir. 31.12.2007 itibariyle diger finansal yükümlülüklerin dagilimi asagidaki gibidir: ASELSAN ELEKTRONIK SANAYI VE TICARET A.S. ve BAGLI ORTAKLIGI 31.12.2007 TARIHINDE SONA EREN YILA AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmistir.) 16 Kisa vadeli diger finansal borçlar (net) Uzun vadeli diger finansal borçlar (net) Toplam 378.962 1.585.860 1.964.822 ABD$ 325.373 356.335 522.272 326.386 105.301 51.310 2008'de ödenecek 2009'da ödenecek 2010'da ödenecek 2011'de ödenecek 2012’de ödenecek 2013’te ödenecek Toplam 31.12.2006 itibariyle finansal yükümlülüklerin dagilimi asagidaki gibidir: Kisa vadeli diger finansal borçlar (net) Uzun vadeli diger finansal borçlar (net) Toplam 2007’de ödenecek 2008'de ödenecek 2009'da ödenecek 2010'da ödenecek 2011'de ödenecek Toplam YTL 378.962 415.023 608.290 380.142 122.644 59.761 1.964.822 97.358 1.028.182 1.125.540 ABD$ 69.264 222.834 228.815 217.238 62.603 YTL 97.358 313.215 321.622 305.349 87.996 1.125.540 Diger finansal yükümlülükler Türkiye Teknoloji Gelistirme Vakfi’ndan proje finansmani amaciyla temin edilen, ortalama %3 faizli fonlari içermektedir. TICARI ALACAK VE BORÇLAR a) Ticari alacaklar – kisa vadeli Ticari alacaklar Devam eden is sözlesmelerinden fatura edilmemis alacaklar (*) Alacak senetleri Ticari alacaklar ve alacak senetleri reeskontu Diger ticari alacaklar Verilen depozito ve teminatlar Süpheli ticari alacaklar Süpheli ticari alacaklar karsiligi (-) Toplam 31.12.2007 64.113.151 9.067.761 2.314 (936.183) 16.608 22.917 1.944.946 (1.944.946) 72.286.568 31.12.2006 54.942.308 291.778 (1.224.837) 30.659 66.135 2.677.925 (2.677.925) 54.106.043 (*) Devam eden insaat sözlesmeleri kapsamindaki projelerden tamamlama yüzdesine göre muhasebelestirilen projelerin birikmis maliyetleri ve hak edis bedelleri belirlenmis tamamlanma yüzdesine göre satislarin maliyeti ve satis gelirleri hesaplarina siniflandirilmaktadir. Bilanço tarihi itibariyle hakedis faturasi düzenlenmemis projeler için ilgili dönemde gelir hesaplarina alinacak tutar sözlesme bedeli üzerine yaklasik tamamlanma yüzdelerinin uygulanmasi suretiyle tespit edilmekte ve ilgili gelir tahakkuk ettirilmektedir. ASELSAN ELEKTRONIK SANAYI VE TICARET A.S. ve BAGLI ORTAKLIGI 31.12.2007 TARIHINDE SONA EREN YILA AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmistir.) 17 31.12.2007 tarihi itibariyle ticari alacaklarin vadeleri Ocak 2008-Aralik 2008 arasinda olup döviz cinsinden alacaklar için uygulanan etkin yillik faiz orani %4,20-%5,90 arasi YTL cinsinden ticari alacaklar için uygulanan etkin yillik faiz orani %14,96-%16,50 arasindadir. 01.01.31.12.2007 2.677.925 61.215 (794.194) 1.944.946 01.01.31.12.2006 2.605.833 84.806 (12.714) 2.677.925 31.12.2007 31.12.2006 145.423 (5.974) 128.949 268.398 426.496 (21.871) 150.827 555.452 c) Ticari borçlar – kisa vadeli Ticari borçlar Borç senetleri Ticari borçlar ve borç senetleri reeskontu Diger ticari borçlar Alinan depozito ve teminatlar Toplam 26.592.777 352.000 (307.984) 2.904.909 24.501 29.566.203 28.220.830 584.000 (357.293) 3.342.242 42.870 31.832.649 d) Ticari borçlar – uzun vadeli Ticari borçlar Borç senetleri Ticari borçlar ve borç senetleri reeskontu Toplam 1.211.288 (72.819) 1.138.469 352.000 (104.878) 247.122 Süpheli ticari alacaklar karsiligi hareketleri: Dönem basi itibariyle karsilik Dönem içinde ayrilan karsilik Konusu kalmayan karsilik Dönem sonu itibariyle karsilik b) Ticari alacaklar – uzun vadeli Ticari alacaklar Ticari alacaklar reeskontu Verilen depozito ve teminatlar Toplam 8. FINANSAL KIRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI 31.12.2007 ve 31.12.2006 tarihleri itibariyle finansal kiralama alacaklari bulunmamaktadir. a) Kisa vadeli finansal kiralama borçlari – net Finansal kiralama islemlerinden borçlar Ertelenmis finansal kiralama borçlanma maliyeti (-) Toplam 31.12.2007 20.506 (2.508) 17.998 31.12.2006 103.014 (11.071) 91.943 b) Uzun vadeli finansal kiralama borçlari – net Finansal kiralama islemlerinden borçlar Ertelenmis finansal kiralama borçlanma maliyeti (-) Toplam 24.619 (978) 23.641 1.351 (1.351) - ASELSAN ELEKTRONIK SANAYI VE TICARET A.S. ve BAGLI ORTAKLIGI 31.12.2007 TARIHINDE SONA EREN YILA AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmistir.) 18 9. ILISKILI TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR – NET a) Iliskili taraflardan alacaklar Roketsan Aselsan Bakü AselsanNet Personelden alacaklar b) Iliskili taraflara verilen avanslar – kisa vadeli Aspilsan Iliski taraflardan alacaklar ve iliskili taraflara verilen avanslar toplami c) Iliskili taraflara verilen avanslar – uzun vadeli Roketsan d) Iliskili taraflara borçlar Axa Oyak Sigorta Aspilsan Personele borçlar Ortaklara borçlar e) Iliskili taraflardan alinan avanslar – kisa vadeli Roketsan Iliskili taraflara borçlar ve iliskili taraflardan alinan avanslar toplami f)Iliskili taraflardan alinan avanslar – uzun vadeli TSK Güçlendirme Vakfi g)Iliskili taraflara satislar Roketsan Aselsan Bakü Axa Oyak Sigorta AselsanNet TSK Güçlendirme Vakfi Aspilsan Toplam 31.12.2007 562.125 3.332.379 75 3.894.579 31.12.2006 512.105 542.392 5.269.455 111 6.324.063 1.348.382 1.725.966 5.242.961 8.050.029 18.999.182 10.668.824 2.363.302 1.509.913 116.158 3.989.373 1.902.189 133.972 1.320.212 94.507 3.450.880 - 804.460 804.460 3.989.373 4.255.340 31.12.2007 31.12.2006 10.001.061 999.545 01.01.-31.12.2007 01.01.-31.12.2006 1.382.091 738.766 28.531 862.486 33.898 9.629.681 4.851.634 7.482.300 847.457 33.636 18.590.137 7.300.343 ASELSAN ELEKTRONIK SANAYI VE TICARET A.S. ve BAGLI ORTAKLIGI 31.12.2007 TARIHINDE SONA EREN YILA AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmistir.) 19 h)Iliskili taraflardan alimlar Axa Oyak Sigorta Aspilsan AselsanNet Aselsan Bakü Roketsan TSK Güçlendirme Vakfi Toplam 10. 01.01.-31.12.2007 01.01.-31.12.2006 3.849.417 3.630.248 4.219.314 2.052.103 2.745.392 769.905 294.439 2.787 293.000 440.000 11.107.123 7.189.482 DIGER ALACAKLAR VE BORÇLAR – NET a) Kisa vadeli diger alacaklar Vergi, SSK, tasarrufu tesvik alacaklari Diger çesitli alacaklar Jandarma Genel Komutanligi’ndan alacaklar Süpheli diger alacaklar Süpheli alacaklar karsiligi (-) Toplam b) Kisa vadeli diger yükümlülükler Ödenecek SSK primleri Ödenecek vergi, harç ve fonlar Vadesi geçmis, ertelenmis veya taksitlendirilmis yükümlülükler Gider tahakkuklari Kisa vadeli diger borçlar Gelecek aylara ait gelirler (*) Toplam 31.12.2007 9.884.097 911.603 10.795.700 31.12.2006 8.798.502 2.858.194 330.822 283.840 (614.662) 11.656.696 3.908.722 6.377.079 6.333.080 13.178.544 30.208 164.363 6.991.568 17.471.940 2.226.419 3.181 169.109 16.672 21.927.005 (*) Gelecek aylara ait gelirler, bilanço tarihi itibariyle devam eden projeler için Grup tarafindan elde edilen tesvik tutarinin, ilgili projenin tamamlanan kisminin gelir tablosunda yeralan maliyetinden düsülmesi sonucunda kalan bakiyeyi ifade etmektedir. 11. CANLI VARLIKLAR – NET 31.12.2007 ve 31.12.2006 tarihleri itibariyle canli varliklar bulunmamaktadir. ASELSAN ELEKTRONIK SANAYI VE TICARET A.S. ve BAGLI ORTAKLIGI 31.12.2007 TARIHINDE SONA EREN YILA AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmistir.) 20 12. STOKLAR – NET Hammadde Yari mamüller Ara mamuller Mamuller Ticari mallar Diger stoklar Verilen siparis avanslari Yoldaki mallar (*) Stok deger düsüklügü karsiligi (-) Toplam 31.12.2007 211.604.754 78.056.817 89.734.888 51.253.936 2.914.540 5.504.648 92.082.055 26.950.376 (3.601.797) 554.500.217 31.12.2006 163.223.193 65.453.607 68.001.504 33.825.859 389.907 2.656.214 63.844.871 23.262.242 (2.843.103) 417.814.294 (*) Daha önce raporlanan 31.12.2006 tarihli dipnotlarda sözkonusu tutar hammaddelerin içinde gösterilmis olup, cari dönemde yoldaki mallar hesabina alinmistir. Stok deger düsüs karsiligi hareketleri: Dönem basi itibariyle karsilik Dönem içinde ayrilan karsilik Dönem sonu itibariyle karsilik 01.01.31.12.2007 2.843.103 758.694 3.601.797 01.01.31.12.2006 2.843.103 2.843.103 ASELSAN ELEKTRONIK SANAYI VE TICARET A.S. ve BAGLI ORTAKLIGI 31.12.2007 TARIHINDE SONA EREN YILA AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmistir.) 21 13. DEVAM EDEN INSAAT SÖZLESMELERI ALACAKLARI VE HAKEDIS BEDELLERI 31.12.2007 31.12.2006 Yillara yaygin insaat ve onarim isleri maliyet bedelleri 10.334.788 19.879.010 Toplam 10.334.788 19.879.010 31.12.2007 ve 31.12.2006 itibariyle devam eden insaat sözlesmeleri alacaklari ve hakedis bedelleri asagidaki gibidir: 31.12.2007 31.12.2007 31.12.2007 tarihi 31.12.2007 tarihi 31.12.2007 tarihi 31.12.2007 31.12.2007 itibariyle isin itibariyle dönem itibariyle dönem tarihi tarihi itibariyle tarihi itibariyle tamamlama satis maliyetlerine satis gelirlerine itibariyle maliyet Isin adi gerçeklesen maliyetler hakedis bedelleri yüzdesi (%) siniflandirilan siniflandirilan bakiyesi 8481 projesi 8.487.423 14.215.397 88,61 8.134.234 14.215.397 353.189 7512 projesi 826.350 42,43 826.350 1.482.684 7920 projesi 15.996.897 99,00 15.996.897 16.537.628 08 nolu proje 18.191.889 46,25 8.413.748 6.579.900 9.778.141 20 nolu proje 1.356.388 85,00 1.152.930 1.217.314 203.458 12 nolu proje 2.881.454 100,00 2.881.454 1.671.071 Toplam 47.740.401 14.215.397 37.405.613 41.703.994 10.334.788 31.12.2006 31.12.2006 tarihi itibariyle gerçeklesen maliyetler 8480 Projesi 8481 Projesi Toplam 31.12.2006 Isin adi 31.12.2006 tarihi 31.12.2006 itibariyle dönem tarihi satis gelirlerine itibariyle maliyet siniflandirilan bakiyesi 31.12.2007 tarihi itibariyle ertelenmis gelir bakiyesi - tarihi itibariyle hakedis bedelleri 31.12.2006 tarihi itibariyle isin tamamlama yüzdesi (%) 31.12.2006 tarihi itibariyle dönem satis maliyetlerine siniflandirilan 31.12.2006 tarihi itibariyle ertelenmis gelir bakiyesi 16.928.173 33.316.827 - - - 16.928.173 33.316.827 2.950.837 19.879.010 8.148.805 41.465.632 - - - 2.950.837 19.879.010 8.148.805 41.465.632 ASELSAN ELEKTRONIK SANAYI VE TICARET A.S. ve BAGLI ORTAKLIGI 31.12.2007 TARIHINDE SONA EREN YILA AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmistir.) 22 Grup, mevcut yürütmekte oldugu ve yillara sari olarak belirlenen projelere ait tamamlanma yüzdelerini müsterinin kabulü ile ilgili yeterli sartlarin olusmasina bagli olarak belirlemis ve revize sözlesmeler kapsaminda elde edilen hakedisler üzerinden ve tamamlanma yüzdelerinin sözlesme bedellerine uygulanmasi yoluyla gelir tahakkuku hesaplanmasi seklinde mali tablolarina yansitmistir. 2006 yili öncesi birikmis “8480 ve 8481 sistemi” proje maliyetleri, ilgili dönemlerde sözlesmelerin sonuçlarinin güvenilir bir sekilde tahmin edilememesinden dolayi geçmis yil mali tablolari düzeltilmemistir. 14. ERTELENEN VERGI VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERI Grup, ertelenen gelir vergisi varlik ve yükümlülüklerini bilanço kalemlerinin SPK Muhasebe Standartlari (SPK Seri XI No:25 sayili Teblig) ve Vergi Usul Kanunu arasindaki farkli degerlendirmelerin sonucunda ortaya çikan geçici farklarin etkilerini dikkate alarak hesaplamaktadir. Ertelenmis vergi yükümlülügü veya aktifi, söz konusu geçici farkliliklarin ortadan kalkacagi ilerideki dönemlerde ödenecek vergi tutarlarinda yapacaklari tahmin edilen artis ve azalis oranlarinda ilisikteki mali tablolara yansitilmaktadirlar. Ileriki dönemlerde gerçeklesecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenmis vergi varliklari ve yükümlülükleri için uygulanacak oran Grup için %20’dir. 31.12.2007 ve 31.12.2006 tarihleri itibariyle net ertelenmis vergi aktifi ve yükümlülüklerini doguran kalemler asagidaki gibidir: Toplam Geçici Farklar Cari ertelenen vergi varliklari Alacak reeskontu Yillara yaygin insaat maliyetleri Düzeltmesi Arastirma-gelistirme tesvik geliri için yapilan Düzeltme Süpheli alacaklar Stoklarin yeniden degerlenmesi Gelir tahakkuklari Gider tahakkuklari Proje gecikme cezasi gider karsiligi Garanti gider karsiligi Menkul kiymetlerde yapilan düzeltme Gelecek aylara ait giderler Toplam Ertelenen Vergi (Varliklari)/ Yükümlülükleri 31.12.2007 31.12.2006 31.12.2007 31.12.2006 (936.183) (1.208.265) (187.236) (241.653) (22.732.734) - (4.546.547) - (6.816.067) (786.078) (1.876.740) (3.601.797) (5.329.255) (21.405) (968) (715.875) (1.253.282) (4.651.355) (13.620.788) (1.957.510) (32.282) (4.690) (49.784.869) (15.760.405) (1.363.213) (157.216) (720.359) (194) (250.656) (2.724.157) (6.456) (938) (9.956.972) (375.348) (1.065.851) (4.281) (143.175) (930.271) (391.502) (3.152.081) ASELSAN ELEKTRONIK SANAYI VE TICARET A.S. ve BAGLI ORTAKLIGI 31.12.2007 TARIHINDE SONA EREN YILA AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmistir.) 23 Toplam Geçici Farklar 31.12.2007 Cari olmayan ertelenen vergi varliklari: Alacak senetleri reeskontu Yillara yaygin insaat maliyetleri düzeltmesi Gelecek aylara ve yillara ait giderler Kidem tazminati karsiligi Birikmis izin ve mesai karsiligi Toplam 31.12.2006 Ertelenen Vergi (Varliklari)/ Yükümlülükleri 31.12.2007 31.12.2006 (21.870) (5.974) (14.672.875) (1.921.775) (41.580.443) (32.846.470) (4.984.437) (3.514.140) (63.165.504) (36.382.480) (1.195) (2.934.575) (384.355) (8.316.089) (996.887) (12.633.101) (4.374) (6.569.294) (702.828) (7.276.496) Cari ertelenen vergi yükümlülükleri: Borç senetleri reeskontu Hakedis bedelleri düzeltmesi Garanti gider karsiligi Gelir tahakkuklari Stoklarda yapilan düzeltme Menkul kiymetlerde yapilan düzeltme Alacaklarda yapilan düzeltme Diger Toplam 458.412 31.044.740 734.168 60.329 9.469.500 41.767.149 301.525 410.945 813.940 439.300 1.965.710 91.683 6.208.948 146.834 12.066 1.893.900 8.353.431 60.305 82.189 162.788 87.860 393.142 Cari olmayan ertelenen vergi yükümlülükleri: Maddi ve maddi olmayan duran varliklarin yeniden degerlenmesi Elden çikarilacak maddi varliklar Borç senetleri reeskontu Hakedis bedelleri düzeltmesi Birikmis izin ve mesai karsiligi Toplam 40.120.756 8.735 104.170 1.190.967 41.424.628 67.212.270 140.900 670.035 68.023.205 8.024.151 1.747 20.834 238.193 8.284.925 13.442.454 28.180 134.007 13.604.641 (112.950.373) (52.142.885) 83.191.777 69.988.915 --------------- --------------- (22.590.073) 16.638.356 --------------- (10.428.577) 13.997.783 --------------- (5.951.717) 3.569.206 Ertelenen vergi varliklari Ertelenen vergi yükümlülükleri Ertelenen vergi (varliklari)/yükümlülükleri, net (29.758.596) 17.846.030 ASELSAN ELEKTRONIK SANAYI VE TICARET A.S. ve BAGLI ORTAKLIGI 31.12.2007 TARIHINDE SONA EREN YILA AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmistir.) 24 15. DIGER DÖNEN – DURAN VARLIKLAR - NET a) Diger cari / dönen varliklar Gelecek aylara ait giderler Devreden KDV Pesin ödenen vergi ve fonlar Is avanslari Personel avanslari Toplam 31.12.2007 13.366.904 52.694.109 38.197 73.586 66.172.796 31.12.2006 17.001.944 28.261.987 51.861 159.400 45.475.192 26.973.914 1.456.164 589.438 12.722 29.032.238 29.575.073 9.303.289 1.926.256 9.277 40.813.895 b) Diger cari olmayan / duran varliklar Gelecek yillara ait giderler Verilen avanslar Diger KDV Diger Toplam 16. FINANSAL VARLIKLAR - NET Grup’un 31.12.2007 ve 31.12.2006 tarihleri itibariyle istirakleri, istirak oran ve tutarlari asagidaki gibidir: Oran (%) Sirket Ünvani Aselsan Bakü (*) 0 100,0 AselsanNet (*) 9595,00 Roketsan 1 15,0 Tülomsas <1 Havaalani Isletme ve Havacilik End. A.S. <1 Aspilsan 1,00 Toplam Oran 31.12.2007 (%) 3.059.234 100,0 950.000 95,0 5.134.992 15,0 600.595 <1 86.953 <1 113.427 1,0 9.945.201 31.12.2006 3.059.234 475.000 5.134.992 600.595 86.953 113.427 9.470.201 (*) Yukarida belirtilen finansal varliklar gerek toplam aktif, hasilat, bilanço disi yükümlülükler ve benzeri mali tablo büyüklükleri bakimindan küçük olmasi gerekse faaliyet hacimlerinin ana ortaklik faaliyet hacmine göre düsük olmasi nedenleriyle, konsolide mali tablolari önemli ölçüde etkilemediginden konsolidasyon kapsami disinda tutulmustur. ASELSAN ELEKTRONIK SANAYI VE TICARET A.S. ve BAGLI ORTAKLIGI 31.12.2007 TARIHINDE SONA EREN YILA AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmistir.) 25 17. POZITIF/NEGATIF SEREFIYE - NET Negatif Serefiye Mikes Mikrodalga Elektronik Sistemler San. ve Tic. A.S. 31.12.2007 31.12.2006 (461.188) (461.188) 158.107 30.746 188.853 127.361 30.746 158.107 (272.335) (303.081) Birikmis Amortisman Dönem basi itibariyle Dönem geliri Dönem sonu itibariyle Negatif Serefiye-net degeri Söz konusu serefiye, Mikes Mikrodalga Elektronik Sistemler San. ve Tic. A.S.’nin 03.05.2002 tarihi itibariyle devralinmasindan kaynaklanan negatif serefiyeden olusmaktadir. 18. YATIRIM AMAÇLI GAYRIMENKULLER - NET 31.12.2007 ve 31.12.2006 tarihleri itibariyle yatirim amaçli gayrimenkuller bulunmamaktadir. ASELSAN ELEKTRONIK SANAYI VE TICARET A.S. ve BAGLI ORTAKLIGI 31.12.2007 TARIHINDE SONA EREN YILA AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmistir.) 26 19. MADDI VARLIKLAR - NET 01.01.2007 – 31.12.2007 dönemi maddi varlik hareket tablosu asagida verilmektedir: Döseme ve Demirbaslar Diger Maddi Duran Varliklar Yapilmakta Olan Yatirimlar Toplam 73.751.078 5.219.038 (7.366.997) (117.920) 18.214.896 (4.822.572) 4.798.361 8.182.470 22.684.987 (2.211.388) (9.266.253) 490.181.887 52.751.737 (24.508.489) (452.443) 71.485.199 18.190.685 19.389.816 517.972.692 1.385.635 331.851 (464.978) - 61.733.656 4.647.151 (7.297.671) (131.964) 9.246.405 2.312.339 (4.321.402) 1.329.807 - 297.169.332 35.863.412 (21.200.597) - 206.515.298 1.252.508 58.951.172 8.567.149 - 311.832.147 - - - - Arsa ve Araziler Yeralti ve Yerüstü Düzenleri Binalar Tesis. Makina ve Cihazlar Maliyet degeri 01.01.2007 açilis bakiyesi Ilaveler Çikislar Transferler (Dipnot 20) 13.644.407 78.700 5.791.688 4.200 455.945 83.037.179 352.149 (222.060) 3.789.717 285.480.480 24.141.572 (9.420.496) (190.993) 31.12.2007 kapanis bakiyesi 13.723.107 6.251.833 Birikmis amortismanlar 01.01.2007 açilis bakiyesi Dönem gideri Satislar Transferler - 4.820.835 123.094 - 28.837.580 2.818.164 (53.653) - 191.145.221 25.630.813 (9.062.893) (1.197.843) 31.12.2007 kapanis bakiyesi - 4.943.929 31.602.091 Verilen avanslar - - - 86.956.985 300.010.563 Tasitlar 2.079.689 349.791 (464.976) 1.964.504 4.883.266 31.12.2007 itibariyle net defter degeri 13.723.107 1.307.904 55.354.894 93.495.265 711.996 12.534.027 9.623.536 19.389.816 211.023.811 Maddi Varliklar siniflari bazinda incelendiginde kendi grubu içinde siniflandirmalara tabi tutulmustur. Maddi varliklarin faydali ömürlerinde yapilan tahmin degisikligi sonucunda 31.12.2007 tarihinde sona eren yila iliskin olarak 7.402.201 YTL ilave amortisman maliyeti ekli mali tablolara kaydedilmistir. ASELSAN ELEKTRONIK SANAYI VE TICARET A.S. ve BAGLI ORTAKLIGI 31.12.2007 TARIHINDE SONA EREN YILA AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmistir.) 27 01.01.2006 – 31.12.2006 dönemi maddi varlik hareket tablosu asagida verilmektedir : Arsa ve Araziler Yeralti ve Yerüstü Düzenleri Tasitlar Döseme ve Demirbaslar Diger Maddi Duran Varliklar Yapilmakta Olan Yatirimlar Maliyet degeri 01.01.2006 açilis bakiyesi Ilaveler Çikislar Transferler Toplam 13.612.535 65.740 (33.868) - 280.762.361 22.356.567 (6.819.132) (10.819.316) 6.686.569 310.936 (4.575.415) (342.401) 73.165.405 6.058.021 (5.026.233) (446.115) 5.593 (20.113) 18.229.416 8.495.652 7.579.937 (119.446) (7.773.673) 470.479.374 36.601.955 (16.604.203) (295.239) 31.12.2006 kapanis bakiyesi 83.037.179 285.480.480 2.079.689 73.751.078 18.214.896 8.182.470 490.181.887 4.705.315 115.520 - 25.886.789 2.781.983 (1.085) 169.893 186.598.847 17.722.167 (6.119.547) (7.056.246) 5.124.653 618.268 (4.090.289) (266.997) 62.130.060 5.251.289 (4.925.692) (722.001) 1.365.941 (3.439) 7.883.903 - 284.445.664 27.855.168 (15.140.052) 8.552 - 4.820.835 28.837.580 191.145.221 1.385.635 61.733.656 9.246.405 - 297.169.332 - - - - - - - - 5.842.386 13.644.407 970.853 54.199.599 94.335.259 694.054 12.017.422 8.968.491 8.182.470 198.854.941 Binalar Tesis Makina ve Cihazlar 5.562.310 221.552 7.826 82.194.542 3.609 (9.996) 849.024 13.644.407 5.791.688 Birikmis amortismanlar 01.01.2006 açilis bakiyesi Dönem gideri Satislar Transferler - 31.12.2006 kapanis bakiyesi Verilen avanslar 31.12.2006 itibariyle net defter degeri (*) Maddi Varliklar siniflari bazinda incelendiginde kendi grubu içinde siniflandirmalara tabi tutulmustur. ASELSAN ELEKTRONIK SANAYI VE TICARET A.S. ve BAGLI ORTAKLIGI 31.12.2007 TARIHINDE SONA EREN YILA AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmistir.) 28 20. MADDI OLMAYAN VARLIKLAR – NET 01.01.2007 – 31.12.2007 dönemi maddi olmayan varlik hareket tablosu asagida verilmektedir: Maliyet Degeri 01.01.2007 açilis bakiyesi Ilaveler Çikislar Transferler 31.12.2007 kapanis bakiyesi Haklar Serefiye Sözlesmeli Gelistirme(*) Sözlesmesiz Gelistirme(*) Özel Maliyetler Diger Maddi Olmayan Duran Varliklar 17.033.775 5.728.729 (247.251) (3.527.469) 56.600 - 163.072.267 147.824.430 (120.727.148) 2.666.504 55.312.222 26.883.418 (49.827.434) (1.884.238) 131.438 170.500 22.650 14.049.484 366.805 (296.984) 3.174.996 - 249.655.786 180.973.882 (171.098.817) 452.443 18.987.784 56.600 192.836.053 30.483.968 324.588 17.294.301 - 259.983.294 Verilen Avanslar Toplam Birikmis amortismanlar 01.01.2007 açilis bakiyesi Dönem gideri Çikislar Transferler 31.12.2007 kapanis bakiyesi 8.376.600 6.966.343 (331.165) (620.778) - - 34.274.218 8.724.263 (24.519.129) - 42.831 32.856 - 12.504.870 1.604.615 (296.984) 620.778 - 55.198.519 17.328.077 (25.147.278) - 14.391.000 - - 18.479.352 75.687 14.433.279 - 47.379.318 31.12.2007 itibariyle net defter degeri 4.596.784 56.600 192.836.053 12.004.616 248.901 2.861.022 - 212.603.976 (*) Gelistirme giderleri, dogrudan mevcut veya potansiyel projelere yönelik faaliyet giderlerini içermektedir. 01.01.2006 – 31.12.2006 dönemi maddi olmayan varlik hareket tablosu asagida verilmektedir : ASELSAN ELEKTRONIK SANAYI VE TICARET A.S. ve BAGLI ORTAKLIGI 31.12.2007 TARIHINDE SONA EREN YILA AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmistir.) 29 Haklar Maliyet Degeri 01.01.2006 açilis bakiyesi Ilaveler Çikislar YOYdan transfer 31.12.2006 kapanis bakiyesi Serefiye Sözlesmeli Gelistirme(*) Sözlesmesiz Gelistirme(*) Diger Maddi Özel Olmayan Duran Maliyetler Varliklar Verilen Avanslar Toplam 8.559.737 8.921.329 (450.900) 3.609 17.033.775 56.600 56.600 135.443.895 110.309.853 (82.954.108) 272.627 163.072.267 33.666.270 21.635.603 10.349 55.312.222 95.872 35.566 131.438 13.343.516 697.640 (326) 8.654 14.049.484 - 191.165.890 141.599.991 (83.405.334) 295.239 249.655.786 01.01.2006 açilis bakiyesi Dönem gideri Satislar Transferler 31.12.2006 kapanis bakiyesi 4.057.956 4.649.632 (330.988) 8.376.600 - - 4.364.424 29.909.794 34.274.218 14.619 28.212 42.831 9.808.139 2.705.609 (326) (8.552) 12.504.870 - 18.245.138 37.293.247 (331.314) (8.552) 55.198.519 31.12.2006 itibariyle net defter degeri 8.657.175 56.600 163.072.267 21.038.004 88.607 1.544.614 - 194.457.267 Birikmis amortismanlar (*) Gelistirme giderleri, dogrudan mevcut veya potansiyel projelere yönelik faaliyet giderlerini içermektedir. ASELSAN ELEKTRONIK SANAYI VE TICARET A.S. ve BAGLI ORTAKLIGI 31.12.2007 TARIHINDE SONA EREN YILA AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmistir.) 30 21. ALINAN AVANSLAR Alinan siparis avanslari (kisa vadeli) Alinan siparis avanslari (uzun vadeli) Toplam 31.12.2007 276.974.449 445.450.632 722.425.081 31.12.2006 290.228.876 468.134.799 758.363.675 Alinan siparis avanslari 722.425.081 YTL (31.12.2006-758.363.675 YTL) tutarinda 49 adet (31.12.2006- 66 adet) siparise ait olup ilk 10 siparis tutari toplam avanslarin %90’ini (31.12.2006-%71’ini) olusturmaktadir. 22. EMEKLILIK PLANLARI 31.12.2007 ve 31.12.2006 tarihleri itibariyle emeklilik plani ve buna ait varliklar bulunmamaktadir. 23. BORÇ KARSILIKLARI a) Kisa vadeli borç karsiliklari Kurumlar vergisi karsiligi Pesin ödenen vergi ve fonlar (-) Proje ve diger maliyet giderleri karsiligi Gecikme cezasi karsiliklari Dava karsiliklari Garanti gider karsiliklari Özürlü personel çalistirma zorunlulugu karsiligi Diger Toplam 11.079.247 (9.766.502) 2.699.763 1.253.282 551.957 13.620.788 1.931.004 237.346 21.606.885 20.330.801 (20.273.932) 335.256 1.488.754 382.137 12.604.569 1.324.111 1.014.287 17.205.983 Gecikme cezasi nedeniyle ayrilan karsiligin hareketleri asagidaki gibidir: 01.01.31.12.2007 Dönem basi itibariyle karsilik 1.488.754 Dönem içinde ayrilan karsilik 775.728 Konusu kalmayan karsilik (1.011.200) Dönem sonu itibariyle karsilik 1.253.282 01.01.31.12.2006 289.927 1.198.827 1.488.754 Karsiliklarin dönem içindeki hareketleri: ASELSAN ELEKTRONIK SANAYI VE TICARET A.S. ve BAGLI ORTAKLIGI 31.12.2007 TARIHINDE SONA EREN YILA AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmistir.) 31 Devam etmekte olan davalar için ayrilan Dönem basi itibariyle karsilik Dönem içinde ayrilan karsilik Konusu kalmayan karsilik Dönem sonu itibariyle karsilik karsiligin hareketleri asagidaki gibidir: 01.01.-31.12.2007 382.137 191.420 (21.600) 551.957 01.01.-31.12.2006 140.259 361.878 (120.000) 382.137 Garanti giderleri için ayrilan karsiligin hareketleri asagidaki gibidir: Dönem basi itibariyle karsilik Dönem içinde ayrilan karsilik Konusu kalmayan karsilik Dönem sonu itibariyle karsilik 01.01.-31.12.2007 12.604.569 7.504.046 (6.487.827) 13.620.788 01.01.-31.12.2006 10.028.686 8.470.145 (5.894.262) 12.604.569 Özürlüler için ayrilan karsiligin hareketleri asagidaki gibidir: Dönem basi itibariyle karsilik Dönem içinde ayrilan karsilik Dönem sonu itibariyle karsilik 1.324.111 606.893 1.931.004 1.324.111 1.324.111 31.12.2007 41.580.442 4.984.438 46.564.880 31.12.2006 32.846.467 4.243.342 37.089.809 b) Uzun vadeli borç karsiliklari Kidem tazminati karsiligi Fazla mesai ve izin karsiliklari Karsiliklarin dönem içindeki hareketleri: Fazla mesai ve izin karsiliklarinin hareketleri asagidaki gibidir: Dönem basi itibariyle karsilik Dönem içinde ayrilan karsilik Konusu kalmayan karsilik Dönem sonu itibariyle karsilik 01.01.-31.12.2007 4.243.342 3.370.927 (2.629.831) 4.984.438 01.01.-31.12.2006 6.290.389 131.242 (2.178.289) 4.243.342 ASELSAN ELEKTRONIK SANAYI VE TICARET A.S. ve BAGLI ORTAKLIGI 31.12.2007 TARIHINDE SONA EREN YILA AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmistir.) 32 Kidem tazminati karsiliginin hareketleri Dönem basi itibariyle karsilik Hizmet maliyeti Faiz maliyeti Ödenen tazminatlar Dönem sonu itibariyle karsilik asagidaki gibidir: 01.01.-31.12.2007 32.846.467 11.146.520 3.121.663 (5.534.208) 41.580.442 01.01.-31.12.2006 33.470.502 1.623.602 1.836.268 (4.083.905) 32.846.467 Yürürlükteki Is Kanunu hükümleri uyarinca, çalisanlardan kidem tazminatina hak kazanacak sekilde is sözlesmesi sona erenlere, hak kazandiklari yasal kidem tazminatlarinin ödenmesi yükümlülügü vardir. Ayrica, halen yürürlükte bulunan 506 sayili Sosyal Sigortalar Kanununun 06.03.1981 tarih, 2422 sayili ve 25.08.1999 tarih, 4447 sayili yasalar ile degisik 60’inci maddesi hükmü geregince kidem tazminatini alarak isten ayrilma hakki kazananlara da yasal kidem tazminatlarini ödeme yükümlülügü bulunmaktadir. 31.12.2007 tarihi itibariyle ödenecek kidem tazminati, 01.01.2008 tarihinden itibaren geçerli olan aylik 2.087,92 YTL (31.12.2006: 1.960,69 YTL) tavanindan hesaplamistir. Kidem tazminati yükümlülügü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi degildir. Kidem tazminati yükümlülügü, Grup’un çalisanlarin emekli olmasindan dogan gelecekteki olasi yükümlülügün bugünkü degerinin tahminine göre hesaplanir. UMS 19 (“Çalisanlara Saglanan Faydalar”), sirketin yükümlülüklerini tanimlanmis fayda planlari kapsaminda aktüeryal degerleme yöntemleri kullanilarak gelistirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasinda kullanilan aktüeryal varsayimlar asagida belirtilmistir: Esas varsayim, her hizmet yili için olan azami yükümlülügün enflasyona paralel olarak artmasidir. Dolayisiyla, uygulanan iskonto orani, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel orani ifade eder. 31.12.2007 tarihi itibariyle, ekli mali tablolarda karsiliklar, çalisanlarin emekliliginden kaynaklanan gelecege ait olasi yükümlülügünün bugünkü degeri tahmin edilerek hesaplanir. 31.12.2007 tarihi itibariyle karsiliklar yillik %5, enflasyon orani ve %11 iskonto orani varsayimina göre, %5,71 reel iskonto orani ile hesaplanmistir. (31.12.2006 tarihi itibariyle, ekli mali tablolarda karsiliklar, çalisanlarin emekliliginden kaynaklanan gelecege ait olasi yükümlülügünün bugünkü degeri tahmin edilerek hesaplanir. 31.12.2006 tarihi itibariyle karsiliklar yillik %5, enflasyon orani ve %11 iskonto orani varsayimina göre, %5,71 reel iskonto orani ile hesaplanmistir.) Istege bagli isten ayrilmalar neticesinde ödenmeyip, Sirket’e kalacak olan kidem tazminati tutarlarinin tahmini orani da dikkate alinmistir. Grup’un kidem tazminati yükümlülügü hesaplamasinda ortalama ise devam etme olasiligi % 98 olarak hesaplanmis ve indirgenmis kidem tazminati karsiligi tutari bu oran esas alinarak hesaplanmistir. ASELSAN ELEKTRONIK SANAYI VE TICARET A.S. ve BAGLI ORTAKLIGI 31.12.2007 TARIHINDE SONA EREN YILA AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmistir.) 33 24. ANA ORTAKLIK DISI PAYLAR/ANA ORTAKLIK DISI KAR / (ZARAR) Kapanis bakiyesi 31.12.2007 2.914.210 1.242.389 16.316 4.172.915 31.12.2006 3.332.603 (418.393) 2.914.210 Ana ortaklik disi kar/(zarar) 01.01.31.12.2007 1.242.389 01.01.31.12.2006 (418.393) Ana Ortaklik Disi Paylar Dönembasi itibariyle bakiye Dönem faaliyetleri sonucundaki azinlik payi Cari dönemde yapilan vergi düzeltmesinin etkisi (dipnot 2) 25. SERMAYE 31.12.2007 ve 31.12.2006 itibariyle sermaye yapisi asagidaki gibidir: Ortaklar Türk Silahli Kuvvetlerini Güçlendirme Vakfi Axa Oyak Sigorta Diger Tarihi Sermaye Pay (%) 31.12.2007 Pay (%) 31.12.2006 84,58 0,12 15,30 100,00 24.869.811 33.981 4.499.208 29.403.000 84,58 0,12 15,30 100,00 24.869.811 33.981 4.499.208 29.403.000 Özsermaye Endekslemesinin Etkisi Düzeltilmis Sermaye 197.753.672 227.156.672 197.753.672 227.156.672 Sermayeyi temsil eden hisse senetleri A ve B Grubu olarak iki gruba ayrilmis olup A Grubu hisse senetleri nama yazili imtiyazli hisse senetleridir. Yönetim kurulu üyelerinin, A Grubu hisse senedi sahipleri arasindan ya da onlarin gösterecegi adaylar arasindan seçilmesi kararlastirilmistir. Ayrica, yeni hisse senedi ihraç edilmesi durumunda A Grubu hisse senetlerinin ve bu grup hisse senetleri için ihraç edilecek yeni hisse senetlerinin çikarilmis sermaye içindeki orani muhafaza edilir. Hisse senetlerinin 17.802.180.000 adedi A Grubu, 11.600.820.000 adedi B Grubu hisse senetleridir. Mali açidan imtiyazli hisse senedi bulunmamaktadir. 26. SERMAYE YEDEKLERI Özsermaye enflasyon düzeltmesi farklari 31.12.2007 198.791.065 31.12.2006 198.791.065 Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tablolarin Düzeltilmesine Iliskin Usul ve Esaslar Hakkinda Tebligde Degisiklik Yapilmasina Dair Teblig’e (Seri: XI, No: 26) göre "Mali tablolarda özsermaye kalemleri kayitli degerleri üzerinden gösterilir. Bunlarin düzeltilmesi sonucunda olusan farklar, toplu halde "Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farklari" hesabinda gösterilir." Öz sermaye enflasyon düzeltmesi farklari bilançonun pasifinde öz sermaye ana grubunda “Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farklari” hesabinda gösterilmis olup detayi ve olustuklari hesaplar asagidaki gibidir; ASELSAN ELEKTRONIK SANAYI VE TICARET A.S. ve BAGLI ORTAKLIGI 31.12.2007 TARIHINDE SONA EREN YILA AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmistir.) 34 Sermaye Yasal yedekler Olaganüstü yedekler Toplam 27. 31.12.2007 197.753.672 397.671 639.722 198.791.065 31.12.2006 197.753.672 397.671 639.722 198.791.065 31.12.2007 9.418.488 130.416.600 139.835.088 31.12.2006 7.213.263 78.287.130 85.500.393 KAR YEDEKLERI Yasal yedekler Olaganüstü yedekler Toplam Yasal yedekler Türk Ticaret Kanunu’na göre ayrilan birinci ve ikinci tertip yasal yedeklerden olusmaktadir. Birinci tertip yasal yedekler, tüm yedekler tarihi ödenmis sermayenin %20’sine erisene kadar, geçmis dönem ticari karindan yillik %5 oraninda ayrilir. Ikinci tertip yasal yedekler, birinci tertip yasal yedek ve temettülerden sonra, tüm nakdi temettü dagitimlari üzerinden yillik %10 oraninda ayrilir. 28. GEÇMIS YIL KARLARI Geçmis yil karlari 31.12.2007 31.751.333 31.12.2006 31.619.569 ASELSAN ELEKTRONIK SANAYI VE TICARET A.S. ve BAGLI ORTAKLIGI 31 ARALIK 2007 TARIHINDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMINE AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmistir.) 35 29. YABANCI PARA POZISYONU 31.12.2007 tarihi itibariyle Grup’un yabanci para pozisyonu asagidaki gibidir: ABD$ EURO GBP CHF JPY AUD NOK Toplam YTL Karsiligi 31.12.2007 Kasa, çekler ve bankalar Menkul kiymetler Kisa vadeli ticari alacaklar,net Diger ticari alacaklar Verilen siparis avanslari Diger dönen varliklar Uzun vadeli ticari alacaklar Uzun vadeli verilen avanslar Toplam Yabanci Para Aktifler 39.037.450 3.507.022 32.623.034 13.760 38.980.273 63.180 28.063.578 1.201.596 143.489.893 1.678.407 1.764.291 3.835.671 4.927.314 691.026 12.896.709 5.540 12.979 209.816 228.335 47.223 47.223 4.024.270 4.024.270 4.323 4.323 49.500 49.500 48.350.216 7.101.919 44.586.001 16.026 54.419.901 73.586 32.685.649 2.581.291 189.814.589 Kisa vadeli mali borçlar Kisa vadeli ticari borçlar Kisa vadeli diger ticari borçlar Diger kisa vadeli borçlar Uzun vadeli mali borçlar Alinan avanslar (kisa vadeli) Alinan avanslar (uzun vadeli) Toplam Yabanci Para Pasifler 326.849 4.465.788 2.496.626 101.742 1.450.743 110.951.079 133.550.574 253.343.401 10.524 1.898.692 13.824 21.755.037 30.966.989 54.645.066 16.519 8.061 24.580 14.466 14.466 - - - 398.680 8.501.729 2.907.821 118.499 1.713.321 166.448.934 208.506.098 388.595.082 (109.853.508) (41.748.357) 203.755 32.757 4.024.270 4.323 49.500 (198.780.493) Net Yabanci Para Pozisyonu ASELSAN ELEKTRONIK SANAYI VE TICARET A.S. ve BAGLI ORTAKLIGI 31 ARALIK 2007 TARIHINDE SONA EREN ARA HESAP DÖNEMINE AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmistir.) 36 31.12.2006 itibariyle Grup’un yabanci para pozisyonu asagidaki gibidir: ABD$ EURO GBP CHF JPY AUD DKK Toplam YTL Karsiligi 31.12.2006 Kasa ve bankalar Menkul kiymetler Kisa vadeli ticari alacaklar,net Kisa vadeli diger alacaklar Verilen siparis avanslari Ticari alacaklar (uzun vadeli) Diger duran varliklar Toplam Yabanci Para Aktifler 180.279.593 8.957.708 15.661.519 686.386 33.389.147 2.957.826 5.818.243 247.750.422 17.211.511 1.889.699 5.152.136 4.496.055 563.340 29.312.741 24.523 52.177 227.856 304.556 159.030 159.030 2.557.530 2.557.530 18.200 18.200 1.939 1.939 285.335.716 16.089.732 31.696.857 964.784 56.120.036 4.157.520 9.221.146 403.585.791 Ticari borçlar (kisa vadeli) Diger kisa vadeli borçlar Mali borçlar (uzun vadeli) Ticari borçlar (uzun vadeli) Alinan avanslar (kisa vadeli) Alinan avanslar (uzun vadeli) Toplam Yabanci Para Pasifler 1.774.684 120.234 902.827 2.377.805 127.140.322 155.706.923 288.022.795 766.014 17.938.018 23.341.557 42.045.589 40.820 40.820 48.060 48.060 - - - 3.968.054 169.001 1.269.014 3.342.242 212.033.214 262.078.543 482.860.068 Net Yabanci Para Pozisyonu (40.272.373) (12.732.848) 263.736 110.970 2.557.530 18.200 1.939 (79.274.277) ASELSAN ELEKTRONIK SANAYI VE TICARET A.S. ve BAGLI ORTAKLIGI 31 ARALIK 2007 TARIHINDE SONA EREN YILA AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmistir.) 37 30. DEVLET TESVIK VE YARDIMLARI Grup’un 31.12.2007 tarihi itibariyle devreden yatirim indirimi bulunmamaktadir. (31.12.2006: Yoktur.) Grup tarafindan yürütülen gelistirme projeleri için T.C. Basbakanlik Dis Ticaret Müstesarligi Ihracat Genel Müdürlügü’nden 15.599.692 YTL tesvik (31.12.2006: 17.304.958 YTL), 44.339 YTL tutarinda fuar tesvigi (31.12.2006: Yoktur) geliri temin edilmistir. Grup “Arastirma-Gelistirme Projeleri Kapsaminda Izlenip Degerlendirilebilinen Giderlerin Belirli Bir Oraninin Karsilanmasi veya Bu Projelere Sermaye Destegi Saglanmasi” hakkinda Para-Kredi ve Koordinasyon Kurulu’nun “Arastirma-Gelistirme (Ar-Ge)Yardimina Iliskin Teblig / Teblig No: 98/10” kapsaminda Türkiye Bilimsel ve Teknik Arastirma Kurumu (TÜBITAK) ve Türkiye Teknoloji Gelistirme Vakfi (TTGV) araciligiyla Dis Ticaret Müstesarligi’nin (DTM) uygun görüsüne istinaden Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankasi “Destekleme ve Fiyat Istikrar Fonu”ndan sermaye destegi almaktadir. 31. KARSILIKLAR, SARTA BAGLI VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER a) Grup’un davaci oldugu ve devam etmekte olan davalarin detayi asagidaki gibidir: Grup’un, Esenboga Gümrük Müdürlügü ve Ankara Tir Gümrük Müdürlügü tarafindan muhtelif dönemlerde Grup adina tahakkuk ettirilen Katma Deger Vergisi tutarlarinin iptaline iliskin açilan iptal davasi tutari 31.12.2007 tarihi itibari ile 19.183.457 YTL’dir. (31.12.2006: 17.550.352 YTL). Bu tutarin 10.189.547 YTL’si (31.12.2006: 11.346.929 YTL) devam etmekte olan davalardan, geri kalan 8.993.910 YTL’si (31.12.2006: 6.203.423 YTL) ise bu davalarin faiz tahakkuklarindan olusmaktadir. Grup’un Hukuk Isleri Müdürlügü’nün 15.02.2008 tarihli yazili beyanina göre yukarida tutari belirtilen davalardan 3 adedinin Kasim 2007 tarihi itibariyle Grup lehine sonuçlandigi ve devam eden diger davalarin lehe sonuçlanmasi yönünde emsal olacagi belirtilmis olup, Grup yönetimi tarafindan karsilik ayrilmamasi uygun görülmüstür. Grup’un ticari alacaklarina iliskin olarak açtigi 1.944.946 YTL (31.12.2006: 2.677.925 YTL) tutarindaki davalar için ekli mali tablolarda %100 karsilik ayrilmistir. Grup tarafindan açilmis ve bilanço tarihi itibariyle devam etmekte olan ve Datem Iletisim Otomasyon Sistemleri San. ve Tic. A.S. ile ilgili 1.409.287 YTL tutarinda icra takibi bulunmaktadir (1.210.000 USD). Bununla beraber, Datem Iletisim Otomasyon Sistemleri San. ve Tic. A.S’nin iflasina karar verilmistir. Toplam tasfiye tutarinin 786.078 YTL kismi için karsilik ayrilmis geri kalani bagli ortaklik tarafindan tahsil edilmistir. Ankara Yenimahale Vergi Dairesi’ne kurumlar vergisi iadesine iliskin açilan iade davasi tutari 31.12.2007 tarihi itibariyle 2.046.868 YTL’dir (31.12.2006: 2.046.868 YTL). 31.12.2007 tarihi itibari ile Arte Program ve Reklam Ajansi Ins. San. ve Tic. Ltd. aleyhine açilmis maddi tazminat davasi tutari 100.000 YTL’dir (31.12.2006: 100.000 YTL). 31.12.2007 tarihi itibari ile Grup tarafindan açilmis 68.833 YTL tutarinda alacak davasi bulunmaktadir. (31.12.2006: Yoktur.) ASELSAN ELEKTRONIK SANAYI VE TICARET A.S. ve BAGLI ORTAKLIGI 31 ARALIK 2007 TARIHINDE SONA EREN YILA AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmistir.) 38 b) Grup’un davali oldugu ve devam etmekte olan davalarin detayi asagidaki gibidir: Grup aleyhine açilan maddi tazminat davalari tutari 31.12.2007 tarihi itibariyle 551.958 YTL’dir. (31.12.2006 : 382.137 YTL) Grup’un davali oldugu ve devam etmekte olan maddi tazminat davalari tutari için ekli mali tablolarda karsilik ayrilmistir. c) Alinan teminatlar Alinan teminat mektuplari Alinan teminat çekleri Alinan teminat senetleri Alinan ipotekler Toplam 31.12.2007 123.543.450 30.716 742.592 366.600 124.683.358 31.12.2006 82.111.617 32.216 752.120 979.500 83.875.453 1.259.486.549 1.164.560.437 d) Verilen teminatlar Verilen teminat mektuplari e) Türev finansal araçlar 31.12.2007: Yoktur. 31.12.2006 Sözlesme Cinsi Alt veya üst limitli opsiyon sözlesmeleri Sözlesme Tutari (YTL) Rayiç Deger – Varlik / (Yükümlülük) 131.850.000 (2.619.173) f) Akreditifler ABD Dolari Euro GBP CHF 32. 31.12.2007 39.438.206 25.445.899 - 31.12.2006 19.478.510 42.993.645 97.872 238.000 ISLETME BIRLESMELERI Grup’un 31.12.2007 ve 31.12.2006 tarihlerinde sona eren yillar içerisinde isletme birlesmesi bulunmamaktadir. 33. BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA 31.12.2007 ve 31.12.2006 tarihleri itibariyle bölümlere göre raporlama bulunmamaktadir. ASELSAN ELEKTRONIK SANAYI VE TICARET A.S. ve BAGLI ORTAKLIGI 31 ARALIK 2007 TARIHINDE SONA EREN YILA AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmistir.) 39 34. BILANÇO TARIHINDEN SONRAKI OLAYLAR Bilanço tarihinden rapor tarihine kadar gerçeklesmis herhangi bir olay bulunmamaktadir. 35. DURDURULAN FAALIYETLER Bulunmamaktadir. 36. ESAS FAALIYET GELIRLERI Satis Gelirleri Yurtiçi satislar Yurtdisi satislar Diger gelirler Satistan iadeler(-) Satis iskontolari (-) Toplam Satislarin Maliyeti (-) Satilan mamüller maliyeti (-) Satilan ticari mallar maliyeti (-) Diger satislarin maliyeti (-) Toplam 01.01.-31.12.2007 637.053.627 29.160.244 2.556.591 (229.117) (1.625) 668.539.720 01.01.-31.12.2006 479.061.977 16.402.332 18.473.085 (42.267) (777.536) 513.117.591 (372.367.296) (4.319.679) (71.309.068) (447.996.043) (274.336.856) (2.122.973) (43.474.140) (319.933.969) Yillara sari proje hasilat ve maliyetlerinin SPK Seri XI/25 Teblig uyarinca tamamlanma yüzdelerine göre muhasebelestirilmesine iliskin, önceki dönemleri de ilgilendiren bir kisim projelerin cari dönem itibariyle belirlenebilen tamamlanma oranlari üzerinden birikimli olarak hesaplanan gelir ve maliyet tutarlarinin tamami (14.215.397 YTL gelir, 8.134.234 YTL maliyet), önceki dönemlere iliskin proje tamamlanma oranlarinin belirlenememesi nedeniyle cari dönem gelir tablosuna alinmistir. ASELSAN ELEKTRONIK SANAYI VE TICARET A.S. ve BAGLI ORTAKLIGI 31 ARALIK 2007 TARIHINDE SONA EREN YILA AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmistir.) 40 37. FAALIYET GIDERLERI (-) Faaliyet giderleri arastirma gelistirme giderleri, pazarlama satis ve dagitim giderleri ile genel yönetim giderlerinden olusmaktadir. Arastirma Gelistirme Giderleri Isçilik Gideri Amortisman Gideri ve Itfa Paylari Malzeme Gideri Diger Giderler Arastirma Gelistirme Giderleri Toplami Pazarlama Satis Dagitim Giderleri Is Gelistirme Gideri Isçilik Gideri Damga Vergisi ve Karar Pulu Gideri Sergi Fuar Gideri Yurtdisi Yolculuk Gideri Yurtdisi Satis Komisyon Gideri Malzeme Gideri Reklam Gideri Sigorta Gideri Esantiyon Gideri Yurtiçi Yolculuk Gideri Amortisman Gideri ve Itfa Paylari Diger Giderler Pazarlama Satis Dagitim Giderleri Toplami Genel Yönetim Giderleri Isçilik Gideri Amortisman Gideri ve Itfa Paylari Elektrik Gideri Tamir Bakim Gideri Istisare Gideri Küçük Demirbas Gideri Personel Tasima Gideri Sigorta Gideri Kurs ve Seminer Gideri Kira Gideri Personel Yemek Gideri Su Gideri Vergi Gideri Tasit Araçlari Akaryakit Gideri Diger Giderler Genel Yönetim Giderleri Toplami Faaliyet Giderleri Toplami 01.01.-31.12.2007 12.605.284 11.706.584 3.026.809 3.438.405 30.777.082 01.01.-31.12.2006 4.656.244 23.289.730 649.119 1.298.409 29.893.502 7.232.232 5.234.672 3.148.196 1.872.647 1.193.486 1.004.799 866.023 719.096 649.001 486.380 405.224 240.448 2.563.293 25.615.497 6.717.707 5.291.827 4.209.100 532.718 1.140.318 739.186 2.332.012 938.218 318.302 294.493 477.013 144.277 2.034.351 25.169.522 01.01.-31.12.2007 35.118.417 6.002.936 1.735.323 1.329.125 1.136.977 884.849 831.294 818.059 719.517 662.629 495.063 426.576 383.481 267.734 3.996.824 54.808.804 01.01.-31.12.2006 28.097.584 9.527.043 974.342 2.158.137 1.216.391 209.869 713.674 858.997 438.231 648.379 591.261 172.769 462.207 271.270 2.670.318 49.010.472 111.201.383 104.073.496 ASELSAN ELEKTRONIK SANAYI VE TICARET A.S. ve BAGLI ORTAKLIGI 31 ARALIK 2007 TARIHINDE SONA EREN YILA AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmistir.) 41 38. DIGER FAALIYETLERDEN GELIR/GIDER VE KAR / (ZARARLAR) a) Diger Faaliyetlerden Gelir ve Karlar Faiz Gelirleri Menkul Kiymet Satis Karlari Kambiyo Karlari Opsiyon Geliri Reeskont Faiz Gelirleri Önceki Dönem Gelir Ve Karlari Istiraklerden Temettü Geliri Diger Gelir ve Karlar Toplam 01.01.-31.12.2007 16.884.012 298.740 15.188.678 1.822.000 1.832.825 267 22.126 2.999.260 39.047.908 01.01.-31.12.2006 24.273.359 73.091 10.288.000 1.261.755 10.859 37.776 5.803.504 41.748.344 (1.571.339) (485.387) (4.025.372) (3.536.851) (29.801.000) (39.419.949) (23.738.782) (2.780.701) (298.786) (343.811) (2.994.784) (3.095.380) (33.252.244) (5.982.290) (5.982.290) (2.770.176) (2.770.176) b) Diger Faaliyetlerden Gider ve Zararlar (-) Kambiyo Zararlari Reeskont Faiz Giderleri Önceki Dönem Gider Ve Zararlari Projeler Gecikme Cezalari Diger Gider ve Zararlar Opsiyon Giderleri Toplam 39. FINANSMAN GIDERLERI (-) Kisa Vadeli Borçlanma Giderleri Toplam 40. NET PARASAL POZISYON KARI / (ZARARI) Sermaye Piyasasi Kurulu Karar Organinin 17.03.2005 tarih ve 11/367 sayili toplantisinda aldigi karar uyarinca 2005 yilinda enflasyon muhasebesi uygulamasina son verildiginden dolayi mali tablolarda parasal kar ya da zarar olusmamistir. 41. VERGILER Ödenecek kurumlar vergisi: Kurumlar vergisi karsiligi Pesin ödenmis vergi ve fonlar Toplam 31.12.2007 11.079.247 (9.766.502) 1.312.745 31.12.2006 20.330.801 (20.273.932) 56.869 Vergi gideri: Cari kurumlar vergisi gideri Ertelenmis vergi gideri /(geliri) Toplam 11.079.247 (9.520.923) 1.558.324 20.330.801 (1.881.724) 18.449.077 ASELSAN ELEKTRONIK SANAYI VE TICARET A.S. ve BAGLI ORTAKLIGI 31 ARALIK 2007 TARIHINDE SONA EREN YILA AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmistir.) 42 Kurumlar Vergisi: Grup, Türkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Sirket’in cari dönem faaliyet sonuçlarina iliskin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli konsolide mali tablolarda gerekli karsiliklar ayrilmistir. Vergiye tabi kurum kazanci üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi, ticari kazancin tespitinde gider yazilan vergi matrahindan indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve yurtiçinde yerlesik sirketlerden alinan temettüler, vergiye tabi olmayan gelirler düsüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadir. 2007 yilinda uygulanan efektif vergi orani %20’dir (2006: %20). Türkiye’de geçici vergi üçer aylik dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2007 yili kurum kazançlarinin geçici vergi dönemleri itibariyle vergilendirilmesi asamasinda kurum kazançlari üzerinden %20 oraninda geçici vergi hesaplanmistir (2006: 20 %). Zararlar, gelecek yillarda olusacak vergilendirilebilir kardan düsülmek üzere, maksimum 5 yil tasinabilir. Ancak olusan zararlar geriye dönük olarak, önceki yillarda olusan karlardan düsülemez. Türkiye’de vergi degerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlasma prosedürü bulunmamaktadir. Sirketler ilgili yilin hesap kapama dönemini takip eden yil 1 Nisan – 25 Nisan tarihleri arasinda vergi beyannamelerini hazirlamaktadir. Vergi Dairesi tarafindan bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayitlari 5 yil içerisinde incelenerek degistirilebilir. Gelir Vergisi Stopaji: Kurumlar vergisine ek olarak, dagitilmasi durumunda kar payi elde eden ve bu kar paylarini kurum kazancina dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabanci sirketlerin Türkiye’deki subelerine dagitilanlar hariç olmak üzere kar paylari üzerinden ayrica gelir vergisi stopaji hesaplanmasi gerekmektedir. Gelir vergisi stopaji 23.07.2006 tarihinden itibaren %15 olarak ilan edilmistir. Dagitilmayip sermayeye ilave edilen kar paylari gelir vergisi stopajina tabi degildir. Enflasyona Göre Düzeltilmis Vergi Hesaplamalari 2003 yili ve önceki dönemlerde, sabit kiymetlerin ve buna bagli olarak amortismanlarinin senelik olarak yeniden degerlemeye tabi tutulmalari haricinde; vergiye esas dönem kari enflasyona göre düzeltilmis tutarlari üzerinden hesaplanmamaktaydi. 30.12.2003 tarih ve 25332 sayili Resmi Gazete’de yayimlanan 5024 sayili Kanun ile Türkiye’de enflasyon muhasebesi uygulamasinin 2005 yili ve sonraki dönemlerde geçerli olacak sekilde; enflasyon oraninin kanunda belirlenen sinirlara ulasmasi durumunda uygulanmasini gerekmektedir. Vergi mevzuatindaki enflasyon muhasebesi ilkeleri UMS 29 “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardindaki hükümlerden önemli ölçüde farklilik göstermemektedir. 31.12.2004 yili itibariyla enflasyon belirli kriterleri astigi için 5024 sayili kanuna göre Grup enflasyon düzeltmesi yapmis olup bu bakiyeler 01.01.2005 tarihi itibariyle yasal kayitlar için açilis bakiyesi olarak alinmistir. 2005 ile 2006 yillarinda ve 01.01.2007 – 31.12.2007 döneminde kanunun belirledigi kriterler gerçeklesmedigi için Grup’un 2005 ve 2006 yillari ile 31.12.2007 tarihli yasal mali tablolarina enflasyon muhasebesi uygulanmamistir. ASELSAN ELEKTRONIK SANAYI VE TICARET A.S. ve BAGLI ORTAKLIGI 31 ARALIK 2007 TARIHINDE SONA EREN YILA AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmistir.) 43 42. HISSE BASINA KAZANÇ Adi hisse senetleri – Lot Net kar – YTL 1 YTL nominal bedelli 1 Lot basina kar YTL 01.01.31.12.2007 01.01.31.12.2006 29.403.000 29.403.000 100.187.250 76.805.366 3,41 2,61 Rapor tarihi itibariyle Ana Ortaklik Yönetim kar dagitimi ile ilgili olarak Ortaklar Olagan Genel Kurulu Toplantisina sunulacak olan kâr dagitim önerisi ile ilgili karar almadigindan, kâr payi orani ve tutari kesinlesmemistir. SPK Seri:XI, No:25 sayili Teblig kapsaminda konsolidasyona dahil bagli ortakliklarin genel kurullarinda kar dagitim karari alinmis olmasi durumunda, söz konusu isletmelerin anilan düzenlemelere göre düzenlenmis mali tablolari çerçevesinde ana ortakligin konsolide mali tablosuna intikal eden kar üst sinir olmak üzere, genel kurullarda alinan kar dagitimi kararina bagli olarak söz konusu isletmelerden ana ortakliga intikal edecek kar tutarinin ana ortakligin dagitilabilir karinda dikkate alinmasi gerekmektedir. Konsolidasyona dahil edilen bagli ortaklik Mikes Mikrodalga Elektronik Sistemler A.S.’nin 2007 yilina ait Ortaklar Olagan Genel Kurul toplantisinin 11 Nisan 2008 tarihinde yapilmasi kararlastirilmis olup, dagitilacak kar payi orani ve tutari kesinlesmemistir. 43. NAKIT AKIM TABLOSU Isletme sermayesinde gerçeklesen degisimler 01.01.-31.12.2007 01.01.-31.12.2006 Kisa vadeli ticari alacaklar ve iliskili taraflardan alacaklar (15.373.457) (11.362.215) Stoklar (136.685.923) (97.329.403) Diger alacaklar ve dönen varliklar (10.292.386) (12.007.166) Uzun vadeli ticari alacaklar ve iliskili taraflardan alacaklar (8.043.304) (353.200) Diger duran varliklar 11.781.657 17.383 Kisa vadeli ticari borçlar ve iliskili taraflara borçlar (2.532.413) 3.332.937 Uzun vadeli ticari borçlar ve iliskili taraflara borçlar 9.892.863 (23.299) Kisa vadeli alinan avanslar (13.254.427) 76.760.171 Uzun vadeli alinan avanslar (22.684.167) (2.565.594) Diger borçlar ve kisa vadeli yükümlülükler (45.994.642) 14.721.080 Diger uzun vadeli yükümlülükler 23.641 (2.318.360) Toplam (233.162.558) (31.127.666) ASELSAN ELEKTRONIK SANAYI VE TICARET A.S. ve BAGLI ORTAKLIGI 31 ARALIK 2007 TARIHINDE SONA EREN YILA AIT KONSOLIDE FINANSAL TABLOLARA ILISKIN DIPNOTLAR (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe YTL olarak ifade edilmistir.) 44 44. MALI TABLOLARI ÖNEMLI ÖLÇÜDE ETKILEYEN YA DA MALI TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABILIR VE ANLASILIR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKLI DIGER HUSUSLAR a) Aselsan Elektronik Sanayi ve Ticaret A.S. 27.12.2007 tarihli yönetim kurulu toplantisinda kayitli sermaye tavaninin 500.000.000 YTL’sina yükseltilmesine iliskin ana sözlesme degisikliginin ilk Genel Kurul’un onayina sunulmasina karar verilmistir. b) Aselsan Elektronik Sanayi ve Ticaret A.S. 27.12.2007 tarihli yönetim kurulu toplantisinda Savunma Sanayi Müstesarligi ve Ana Yüklenici TAI firmasi arasinda imzalanan 700.000.000 ABD Dolari tutarindaki ATAK Helikopter projesi kapsaminda SSM tarafindan yapilacak olan avans ve ara ödemeler için gerekli teminatin SSM ile varilacak mutabakat çerçevesinde Sirket’in Macunköy ve/veya Akyurt tesisleri üzerinde ipotek tesis edilerek karsilanmasina karar verilmistir. 31.12.2006 tarihi itibariyle mali tablolari önemli ölçüde etkileyen ya da mali tablolarin açik, yorumlanabilir ve anlasilir olmasi açisindan açiklanmasi gerekli bir husus bulunmamaktadir. c) Konsolide mali tablolar yayinlanmak üzere 14.03.2008 tarihinde Aselsan yönetimi tarafindan onaylanmistir. ASELSAN ELEKTRONIK SANAYI VE TICARET A.S. 01.01.-31.12.2007 HESAP DÖNEMINE AIT BAGIMSIZ DENETÇI RAPORU Aselsan Elektronik Sanayi ve Ticaret A.S. Yönetim Kurulu’na Giris 1. Aselsan Elektronik Sanayi ve Ticaret A.S. (Sirket) ve bagli ortakliginin (“Grup”) 31.12.2007 tarihi itibariyle hazirlanan ve ekte yer alan konsolide bilançosunu, ayni tarihte sona eren yila ait konsolide gelir tablosunu, konsolide öz sermaye degisim tablosunu ve konsolide nakit akim tablosunu, önemli muhasebe politikalarinin özetini ve dipnotlari denetlemis bulunuyoruz. Finansal Tablolarla Ilgili Olarak Isletme Yönetiminin Sorumlulugu 2. Isletme yönetimi finansal tablolarin Sermaye Piyasasi Kurulunca yayimlanan finansal raporlama standartlarina göre hazirlanmasi ve dürüst bir sekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, konsolide finansal tablolarin hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlisliklar içermeyecek biçimde hazirlanarak, gerçegi dürüst bir sekilde yansitmasini saglamak amaciyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasini, uygulanmasini ve devam ettirilmesini, kosullarin gerektirdigi muhasebe tahminlerinin yapilmasini ve uygun muhasebe politikalarinin seçilmesini içermektedir. Bagimsiz Denetim Kurulusunun Sorumlulugu 3. Sorumlulugumuz, yaptigimiz bagimsiz denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkinda görüs bildirmektir. Bagimsiz denetimimiz, Sermaye Piyasasi Kurulunca yayimlanan bagimsiz denetim standartlarina uygun olarak gerçeklestirilmistir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasini ve bagimsiz denetimin, finansal tablolarin gerçegi dogru ve dürüst bir biçimde yansitip yansitmadigi konusunda makul bir güvenceyi saglamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. 4. Grup’un 31.12.2006 tarihli finansal tablolarina iliskin baska bir denetim sirketince hazirlanan 12.03.2007 tarihli bagimsiz denetim raporunda, SPK’nin Seri: XI, No: 25 sayili Teblig Kisim 24’te açiklanan “Insaat Sözlesmeleri” muhasebe standardinin Grubun müsterileri ile yapmis oldugu yillara yaygin sözlesmelerin bir kisminda uygulanmamasinin mali tablolara etkisi hakkinda bir görüs olusturulamamasi gerekçe gösterilerek sartli görüs verilmistir. 5. Bagimsiz denetimimiz, konsolide finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bagimsiz denetim kaniti toplamak amaciyla, bagimsiz denetim tekniklerinin kullanilmasini içermektedir. Bagimsiz denetim tekniklerinin seçimi, finansal tablolarin hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanip kaynaklanmadigi hususu da dahil olmak üzere önemli yanlislik içerip içermedigine dair risk degerlendirmesini de kapsayacak sekilde, mesleki kanaatimize göre yapilmistir. Bu risk degerlendirmesinde, grubun iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmustur. Ancak, amacimiz iç kontrol sisteminin etkinligi hakkinda görüs vermek degil, bagimsiz denetim tekniklerini kosullara uygun olarak tasarlamak amaciyla, isletme yönetimi tarafindan hazirlanan konsolide finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasindaki iliskiyi ortaya koymaktir. Bagimsiz denetimimiz, ayrica isletme yönetimi tarafindan benimsenen muhasebe politikalari ile yapilan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tablolarin bir bütün olarak sunumunun uygunlugunun degerlendirilmesini içermektedir. 6. Bagimsiz denetim sirasinda temin ettigimiz bagimsiz denetim kanitlarinin, görüsümüzün olusturulmasina yeterli ve uygun bir dayanak olusturduguna inaniyoruz. Sartli Sonucun Dayanagi 7. Sermaye Piyasasi Kurulunca yayimlanan finansal raporlama standartlari uyarinca yillara yaygin sözlesmelerden kaynaklanan proje hasilat ve maliyetleri proje isinin yapildigi dönemlerde ve bilanço tarihi itibariyle belirlenen proje tamamlanma oranlari esas alinarak mali tablolara alinmalidir. Grup tarafindan saglanan bilgiler kapsaminda, Grup’un önceki dönemlerde müsterileri ile yapmis oldugu sözlesmeler içerisinden yillara yaygin proje kapsaminda degerlendirilen sözlesmelerden kaynaklanan hasilat ve maliyetlerin dönemler itibariyle dönem gelir tablosuna yansitilmasi amaciyla SPK’nin Seri: XI, No: 25 sayili Teblig Kisim 24’te açiklanan “Insaat Sözlesmeleri” muhasebe standardinin uygulanmasi gerekmistir. Bu kapsamda ilgili sözlesmelere yönelik olarak proje tamamlanma yüzdelerinin tesbitine iliskin belirsizlikler cari dönem itibariyle önemli ölçüde giderilmistir. Ancak önceki dönemlere ait proje tamamlanma oranlarinin belirlenememesi nedeniyle bunlara ait proje gelir ve maliyet etkileri ayristirilamamistir. Grup cari dönemde sözlesmeye bagli projelerini gelirin taninmasi ilkelerine göre ayristirmis ve yillara yaygin projelerine ait tamamlama yüzdelerini cari ve gelecek dönemlere yönelik olarak belirlemistir. Bu nedenden dolayi cari dönem itibariyle belirlenebilen tamamlanma oranlari üzerinden birikimli olarak hesaplanan gelir ve maliyet tutarlarinin tamami cari dönem gelir tablosuna alinmistir (Dipnot 36). Görüs 8. Görüsümüze göre, ilisikteki finansal tablolar, yukarida 7 no’lu paragrafta açiklanan hususun finansal tablolar üzerindeki etkileri haricinde, Aselsan Elektronik Sanayi ve Ticaret A.S.’nin 31.12.2007 tarihi itibariyle konsolide finansal durumunu, ayni tarihte sona eren yila ait konsolide finansal performansini ve konsolide nakit akimlarini, Sermaye Piyasasi Kurulu’nca yayimlanan finansal raporlama standartlari çerçevesinde dogru ve dürüst bir biçimde yansitmaktadir. Istanbul, 14.03.2008 Engin Bagimsiz Denetim ve Serbest Muhasebecilik Mali Müsavirlik A.S. Member Firm of Grant Thornton International Jale Akkas Sorumlu Ortak Basdenetçi Abide-i Hürriyet Caddesi Bolkan Center, No:285, C Blok Kat 2, 34381 Sisli / Istanbul