Aralık 2013
Transkript
Aralık 2013
EURO B TiPi MENKUL KIYMETLER YAIRtM oRTAKLIGI ANoNiM ginxnri 31 Arahk 20f 3 tarihi itibariyle Finansal Tablolar ve Ba$rmsrz Denetgi Raporu EURO B TiPi MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIGIANONiM 5iNXTTi 31 Aratrk 2013 tarihinde sona eren yla ait FinansaI Tabtolar ve Balrmsrz Denetgi Raporu iciNorxiurr Savfa Balrmsrz DenetEi Raporu FinansaI Durum Tabtolarr Kar veya Zarar ve Diler Kapsamtr Getir Tabtotarr 1-2 3 0zkaynak Deligim Tabtotarr 4 Nakit Akrp Tablolarr 5 FinansaI Tablotara itigkin Dipnottar 6-40 Tet: +90 712 365 62 00 Fax:+90 212 365 62 01 e-mai[: bdo@bdo"com.tr www.bdo.com.tr E|DO Denetim rik A.S. Yen Eski Park 34398 Mastak Turkey No:14 / istanbut BAG|MS|Z DENET9| RAPORL' Euro B Tipi Menkul Krymetler yatrrrm Ortakhlr A.g. Yiinetim Kurulu'na Euro B Tipi Menkut Krymetler Yattnm Ortaktrlr A.$. (girket)'in 31 ,Aratrk 2013 tarihi itibarryta hazrlanan ve ekte yer atan finansal durum tabtosunu, aynr tarihte sona eren yrta ait kar veya zarar ve diler kapsamtr getir tablosunu, rizkaynaktar deligim tablosunu, nakit akrg tablosunu ve cjnemli muhasebe potitikatarrntn cjzeti ite diler agrklaycr dipnotlarrnr rjenettemig bulunuyoruz. Finansol roblolarla ilgili otarok girket yiinetiminin sorumluluiiu $irkel- ycinetimi bu finansal tablolarrn Kamu Gcizetimi Muhasebre ve Denetim Standarttan Kurumu ("KGK") taraftndan yaymlanan Tiirkiye Muhasebe Standartlarr'na (,,TMS") uygun olarak hazrlanmastndan ve gergele uygun olarak sunumundan ve bunun igin finansaI tabtotarrn usutsiizllik veya hatadan kaynaklanan <jnemti yantrptrktar igerrmeyecek biEimde hazrrlanmasrnr sa![arnak amactyla yiinetim tarafrndan gerekti griri.iten iq kontrotterden sorumtudur. Boltntsrz Denetim KuruluSunun Sorumlululu Sorumtutufumuz, yaptrltmrz balrmstz denetime dayanarak bu finansat tabtotar hakkrnda giiriig bitdirmektir. Baltmstz denetimimiz, Sermaye Piyasasr Kurulu'nca yaymtanan balrrnsrz denetim stand,artlartna uygun olarak gergekteptiritmigtir. Bu standarttar, etik itketere uyulmasrnr ve balrnrstz denetimin, finansaI tablotarrn gergeli dolru ve diiriist bir bi<;imde yansltlp yansrtmadr!r konusunda makuI bir glivenceyi sa!tamak iizere ptantanarak yi.irOti.ilmesini gerektirmektedir. Baltrrstz denetimimiz, finansaI tabtotardaki tutarlar ve cJipnotlar ite itgiti balrmsrz denetim kanrtr toptamak amactyta, ba!rmsrz denetim teknikterinin kuttanrlmasrnr igermektedir. Balrmsrz denetim teknikterinin segimi, finansaI tabtotann, hata ver/veya hiteden ve usulsijzliikten kaynaktanrp kaynaklanmadrlt hususu da dahit otmak iju:ere cinemti yantrgtrk igerip igermediline dair risk delerlendirmesini de kapsayacak gekitde, mesteki kanaatimize gcire yaprtmrgtrr. Bu risk delerlendirmesinde, igtetmenin ig kontroI sistemi goz cini..inde bulundurulmugtur. Ancak, amactmtz ig kontrol sisteminin etkinti!i hakkrnda grirtlg rrermek delit, balrmsrz denetim teknikllerini kogullara uygun olarak tasarlamak amacryla, $irket ycinetimi tarafrndan hazrtanan finansal tabtolar ite ig kontrot sistemi arasrndaki itigkiyi ortaya koymaktrr. Balrmsrz clenetimimiz, ayrlca $irket yiinetimi tarafrndan benimsenen muhasebe potitil,latarr ile yaprtan iinemli muhasebe tahminterinin ve finansal tablotarrn bir biJtiin otarak sunumunun uyguntulunun delerl,endi ri Imesini iEermektedi r. Balrmsrz denetim strastnda temin ettilimiz denetim kanrttanrrrn, gcirliglimiizUn otusturulmasrna yeterli ve uygun bir dayanak olugturdu{una inanryoruz. NE Den k A,$. by guaranlee, and forms part of the jnternationaL BDO network of jndependent member firms. Garantisi jle stntrh bir Birte5ik KraLl.rk 5irketi o(an BDO Internationat Limited'in ijyesi ve bir Tllrk anonim tirketi oLan BDO Denet Bagrmsrz Denetim yeminti Matj Mii$avirtik A.5., bagrmslz ijye kurutugtardan otugan BDO alrnrn bir parcasrnr teskit etmektedir. GdrtiS GcirUpi.imi.lze gcire, itigikteki finansal tablolar, Euro Ei Tipi /vlenkut Krymetter yatrnm ortaktrlr A'$''nin 31 Arahk 2013 tarihi itibarrytar finansal durumunu, aynr tarihte sona eren yrla ait finansat performanstnt ve nakit aktgtannt, TMS gergevesinde dolru ve di.iriist bir bigimde yansrtmaktadrr. Diger ilgiti lAevzuotton Kaynoklanon Baltmstz Denetgi YUkilmtiiliikleri Hakktnda Roporlar 6102 saylt Ttirk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 4OZ inci Maddesi uyaqnca; ycjnetim Kurulu taraf lmtza denetim kapsamtnda istenen agrklamalan yapmr$ ve istenen betgeteri vermigtir, aylca $irkell'in 1 ocak - 31 Aratrk 2013 hesap dtineminde defter tutrna diizeninin, kanun ile girket esas scizte:lmesinin finansal raporlamaya itipkin hi.lkUmlerine uygun olmadrlrna dair cinenrti bir hususa rastlarnmamrgtrr. Gcirti;;i.imiize gcire, ycinetim kurulunun yrttrk faatiyet raporu iq:inde yer atan bitgiter, denettenen finansaI tabtolar ite tutarhtrk gcistermektedir. 6102 sayh Tilrk Ticaret Kanununun 378 inci Maddesine gcire, pay senetteri borsada iplem griren girketlerde, ycinetim kurulu, girketin varh!rnr, getigmesini ve dervamrnr tehtikeye diigiiren sebeprterin erken teghisi, bunun igin gerekti cjntemler ile garelerin uygutanmilsr ve riskin ycinetilmesi amactyla, uzman bir komite kurmak, sistemi gahgtrrmak ve getigtirmekte yUki.innti.idi.ir. Aynr kanunun 398 inci Maddesinin 4 iincti frkrasrna gcire, denetqinin, ycinetim kurulunun girketi tehdit eden veya edebitecek nitetikteki risktr:ri zamanrnda teghis edebilmek ve risk ycinetimini gergektegtirebitmek igin 378 inci madderde iinlldrtiten sistemi ve yetkiti komiteyi kurup kurmadt!tnt, bciyte bir sistem varsa bunun yaprsr ite komitenin uygulamatannr agrklayan, esastarn KGK tarafrndan betirtenecek, ayn bir rapor diizenley,spgk, denetim raporuyla birtikte, ycinetim kurutuna sunmasl gerekmektedir. Denetiminniz, bru riskleri yrinetmek igin $irket Ycinetimi'nin, gergektegtirdili faaliyetlerin operasyonel etkintili ve yetertililini defertendirmeyi kapsamamaktadrr. Bitango tarihi itibarryta KGK tarafrndan heniiz bu raporun esastan hakkrnda bir agrklama yaprlmamrgtrr. Dolayrsryta bu konuya itigkin ayrr bir rapor hazrrtanmamr6trr. Bununta birlikte, $irket, scjz konusu komiteyi 25 Eyti.it 2012 tarihinde 1 tiye ite kurmup otup, liye saysr 20 $ubat 2014 tarihli Ycjnetim Kurulu kararr ite 2 iiyeye grkanlmrrptrr. Komite ilk raporunu 1 Kasrm 2013 - 31 Aratrk 2013 dcjnemi igin hazrrtayarak 31 Ocak 2014 tarihinde Yrjnetim Kurulu,na sunmu$tur. istanbut. 28 $ubat 2014 BDO Denet Balrmsrz Denetim Yeminli Mali Mijgavirlik A.g. I Network NET Bagl t f Biitenl. Ustiinet Sorumtu Ortak Bag denetqi EURO B-TiPiMENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIGI ANONiM $|IIKETI 31 Arahk 2013 ve 2012 tarihleri itibariyle Finansal Durum Tablolarr (Tutarlar aksi beli olarak ifade edilm Dipnot Referanslarr Balrmsrz Denetimden Gegmig Cari Ddnem Onceki Diinem 31 Arahk 2013 31 Arahk 2012 22.013.665 22.068.261 VARLIKLAR Diinen Varhklar Nakit ve Nakit Benzerleri 2,3 12.765.602 1.082.007 FinansaI Yatrnmlar 2,4 9.220.661 20.781.914 2,5 27.125 203.161 Ticari Alacaktar - iligtiti Otmayan Taraflardan Ticari Atacaktar Di!er Alacaklar -iligt<iU Olmayan Taraftardan Diler Alacaklar 2,6 Di{er Dcinen Vartrktar 2,8 Duran Varhklar 2s5 277 924 29.677 45.266 Maddi Duran Varhklar 2,9 26.937 42.081 Maddi Otmayan Duran Varhklar 2,10 2.600 3.1 B5 22.043.342 22.113.527 TOPLAM VARLIKLAR OET pre Yenrinli iUglt<tet<i dipnottar bu finansaI tabtolarrn tamamtayo bir pargasrdrr. 1 Dcnctlm {savirlik A.$, EURO B'IiPi MENKUL KIYMETLER YATIRIM oRTAKL|GI ANONiM 31 Arahk 2013 ve 2012 (Tutarlar aksi belirtil $|RKETI tarihleri itibariyle Finansal Durunr Tablolarr e Tiirk Lirasr olarak ifatCe edilmigtir. Dipnot Referanslarr ) Ba[rmsrz Denetfr mden Gegmig Cani Diinem Onceki Diinenr 31 Arahk 2013 31 Arahk 2012 KAYNAKL.AR Krsa Vaderli Yiikiimlii liikler Ticari EiorEtar -itil;kiti Taraflara Ticari BorEtar -iti;;kiti Otmayan Taraflara Ticari Borctar Diler Borglar -iti;;kiti Olmayan Taraflara Diler Borq:tar 2,5,20 12.924 212.507 2.844 329 2,5 2,6 202.552 10.080 9.626 17.283 16.365 17.283 16.365 ?.2.013.135 21.884.655 22.O13.135 21.884.655 13.410.000 13.410.000 Paylara itigkin erimter iskontotar 30.371 30.371 Kar veya Zararda Yeniden Srnrflandrrrtmayacak BirikmiS Di!er Kapsam[r Gelirler veya Giderter - \'eniden Delerteme ve OtEi.im Kazang/Kayptarr (6.5ee) 3.259 Uzun Vadeli Yiikiim liiliikler Uzun Vadeli Kargrtrklar - Qohsanlara Sallanon Faydalora itiS*in Uzun Vadeli Koryhklar 2,11 cizxayNarmn Ana Ortakhla Ait 6zkaynaklar Odenmig Sermaye 1tL Kardan Ayntan Krsrtlanmrg Yedekler 1it_ I 98.828 Gegmig Yr[[ar Karlarr/(Zarartarr) 1it_ 8.081.448 6.615.289 299.087 1.669.838 22.043.342 ?,2.113.527 Net Dcjnem Kan/(7aran\ TOPLAM I'hYNAKLAR Itipikteki dipnottar bu finansat tablolarrn tamamtaucr bir pargasrdrr. ,'L 1 55.898 EURO B TiPi MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIGI ANO].{iM SiNTTT| 31 Aralrk 2013 ve 2O12 tarihlerin (rutarlar ffiillrffui t"o'"'"' Balrmsrz Denetinlden Gegmig Cari Diinem dnceki Diinem Hasr [at 1 Ocak 2013- 1 Ocak ZOIZ- 31 Arahk 2013 31 Arahk 2012 13 Satrplann Matiyeti (-) Bri.jt Dipnot Referranslan 14 Karl(Zarar) 307.867.341 (306.378.241) (187.99e.171\ 1.4g9.100 Z.6g7.Si Genel Ycjnetim Giderteri (-) 15 (1.197.s18) Esas Faaliyetlerden 17 7.534 (2e\ Di!er Gelirter Esas Faatiyetlerden Diler Giderter (-) Esas 17 Faaliyet Karr/(Zararr 299.O87 Finansman Gideri 18 Sijrdljrijlern Faaliyetler V i Oncesi Kan/ (Tarart Sijrdij rij lern Faa liyetler Vergi Gelir/(Gideri 190.686.726 (1 .023. se3) 9.946 (61) 1.673.847 (753) 299.O87 1.673.094 299.087 1.673.094 ) - Dcjnem Vergi Getir/(Gideri) - Ertelenmig Vergi Getir/(Gideri) Sljrdijrljlern Faaliyetler Dijnem Karr/ arr) Dijnem Kan/(Zararr 1.673.O94 Pay Bagrna Kazang/(Zarar) 19 0,0223 0,1249 (e.8sB) (1.e54) (e.858) (1.es4) Di{er Kapsamh Gelirler Kar veya,Zararda Yeniden Srnrflandrrrlmayacaklar - Emektitik Ptantanndan Akti.ieryat Kazang ve Kayptar - Ertelenrnig Vergi Getir/Gideri Diler Kapsamh Gelir (Vergi Gelir Sonrasr) ZB9.ZZ9 1.671 J4A ,l-lro to |rt \o J rtt tsr lq trr lo lq voo q 11t CL c) F. N o v : L Cr .E ci L lt' :cl N Cl E: +l ol z:, N 9 o \o r; o oO - o\ ({ F.- E g ct o le L sN\o L F- a! (! N \o .O L -- O !4' .-l =-j di d N FT :: 9 F\ 00 \o lir ra + Ot c{ € @ \o l.r \o -q o\ € N 9 L :< (Yl L € q € US s o g 5 f N.q \o I N o\ o\ o v@ v@ - tn (\ llt to rn \o ' (Yt =F.\o \o o FI L (, l.o r"i N o L tr o :o N O. o\ N oo N o :< an -v d* o.: \to E P - lrr -lF t9 to o N z Ft& rn |r| N F € o o. \o \o I |rl t\ oO o. lo. l\o .}c tu fvl l- L U. rft N N lF ,! E o \t N N frln ;i lq Y s N € to 00 €o o c o\ \ L (t \o t: |r' F. (^ f'l v |\ N E L o o (9 :< s O. \ir |g c{ s oo N r; \o .o I llo\ 3o. l6 lr; ln ; g.s l- cy, <iE-E tge r!- L o\ .-i ,4 o. iEc -y.C, at v U" L .U ;#€ tge I -o .!Y I )< <, \J (6 I -Nr)llnlo, c, E l(\ L g -g 'lu otr o ,DD:f rq o t"'} :< o:6 L g fit (, Y N (' c, ,9 J Y # JZ (! r! J(' E o oo o o, J I 1g C |! o =. d L tr o J lrJ 0) J F lrJ = Y J f, !< ct 'F- o d. l4l =lg L a4 (Y) rY'l v 6 o o o o 1 s () v o o o I l^ lh' :f Itr IF F o liIr lc tIE t\ L lz o o o o o t- 6 ! N o N C, o o o o C l- o N o = o_ (o tr I P u, (Yl - -o ! o ll! zlrJ (Y! I I OJ f l- fz L L o o o o lo tq lo t5 l-; C c ,fo-'E u.9 !u7 5 I fta (o OL =td6 >.= I o o o o L gg 'c_ I r! o L (o L va!N o o !ol! o =s p ! o:< l14 E ! F E L .:N c(g ln lo o U. .tz r! -E ! P fioE' .ii>,! IF\ cL o- rlt'l z. - u; d6x I L |! tr o >.= P ,!L E o z (o c{ I .E .= c hccL ';i"i'i. tu' ,t- F (/). Er j a o o O10 I -o lrl :< d. n o. I c-. u +v .E @ @ (' ct fn o N J (' u o 9li qld tl" u L E'5n -( >! ol. o. ll - ln -l=lt iL(o ]J L t)') OJ jt rU lJ CJ:N -F L c (g (d lE-" -:< E :< :CJ ,i CJ )Ot P ;CJ a2z. E (., J 1! o CJ NIF (, (u c., vcJ PC' 0)a oi: FF co J (n (' O cct P o N ra =.EL N o N J lE I o rY) E CJ N o o. IZ r! o N o N J L, 'r, = o =(u ot) E E L(! (g j E (o o_ (E (f- E (., ru C tq., ) (xl c., cl z. N o (\ CJ CJ c L -Y .t' =L (6 F- (n o- ! -:< GJ +J q^ EURO B TiPiMENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIGI ANONiM S|RKET| 31 Arahk 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren yllara ait Nakit ,Akrg Tarblolarr (Tutarlar aksi belirtilmedikge Tijrk Lirasr ("TL olarak ifade edilm Balrmsrz Denetimden Gegmig Cari Cinceki Diinem Diinem Dipnot 1 Ocak- 1 Ocak- 31 Arahk 2013 31 Arahk 2012 299.Q87 1.673.094 15.729 (7e.4481 19.673 (866.63e) .082. 309 83.085 A. i$LETME FAI\L|vETLERiNDEN NAKiT AKI$LARI Vergi ijncesi net kar/(zarar) Diizeltmeler: Amortisman Finansat varhl,llardaki 9,10 deler artrgr (-) 16 FinansaI vartrl,ltardaki deger azahgr (+) 16 deligim 5r.dem tazminatr kar$rtrErndaki lgletme sermayesindeki deligikliklerden ijnceki karr/(zararr) faaliyet 1 11 (3.940) 1.308.737 913.489 176.291 (40.760) 0.558.392 (3.200.1 10) 8 2i07 (316) 5 (200.037) 67.194 6 454 (13.120) 11.844.344 (2.273.623) - Ticari ve di!er atacaklardaki deligim ai,6 FinansaI yatrnmlardaki deli9im 4 Diler drinen ve duran varlrktardaki degigim Ticari borglarclaki deligim Diler borglardaki deli9im igletme faaliy,etlerinden dolayr net nakit girigi/(grkrgr) 4.276 1 B. YATIRIM FAAL|YETLER|NDEN KAYNAKLANAN NAK|T AKISLARI Maddi duran vartrk satrn atrmtarr (-) 9 (2.146) Maddi olmayan duran varhk satrn ahmlarr (-) 10 (3. eoo) Yatrrrm faaliyratlerinde sa!lanan/(kullanrlan) net nakit grkrgr (6.046) C. F|NANSMAN ]:AALiYETLERINDEN KAYNAKLANAN NAKIT AKr$LARI Temettli Odemesi Finansman faaliyetlerinde sa!lanan/(kullanrlan) net nakit grkrgr Nakit ve nakit benzerlerinde en (azalr (60.7491 (160.7ttg) 11 (2.279.669 .683.595 Dcinem bagrndaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 1.082.007 3.361.676 nakit benzerteri mevcuou 12.765.6A2 1.082.007 Dcinem sonundaki nakit ve B N Bag z Dcrtetirn Itigikteki dipnottar bu firransaI tabilotarrn tamamtaycr bir pargasrdrr. Yeminli ) M gavirlik A.$, EURO B TiPiMENKUL KIYMETLER YATIRIIVI ORTAKLIGI ANONIM 5[NXTT| 31 Arahk 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren yrllara ait Finansal Tablolara itigtin Agrklayrcr Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikge Ttjrk Lirasr (',TL") olarak ifade edilmigtin.) 1. Qgganizasvon ve Faalivet Konusu Euro B Tipi Menkul Krymetler yatrrrrn Ortaktrgr Anonim $irketi (girkert), 14 Mart 2006 tarihinde lstanbuI Ticaret Siciti'ne tesciI ve 21 Mart 2006 tarihti, 6517 sayrtr Ti.irkiye Ticaret SiciI Gazetesi'nde ilan editerek kurulmustur. $irket'in iinvant "Euro MenkuI Krymetter Yatrnm Ortaktr!r Anonim $irketi" iken, 7 Alustos 2007 tarih ve 6868 sayrh Ticaret Sicit Gazetesi'nde yayrnrtanarark "Euro B Tipi Menkul Krymetler Yatrnm Ortaktr!r Anonim girketi,' otarak deligtiritmijtir. $irket, faaliyetlerini Sermaye Piyasast Kanunu'nun (SPK), Yatrnm Ortakhktarrna ili;;kin Esaslarrnr betirtedi!i tebti!tere gcire stirdlirmektedir. $irket'in arra faaliyeti, sermaye piyasasi aragtarrndan otu;an portfciyiin ydnetilmesinden otugmaktadrr. $irkr:t'in ycinetim merkezinin adresi Ceyhun Atrf No: ti6 Batgat/Ankara' drr. Kanrsu Cacldesi, Oluztar Mahattesi,46.Sokak $irket'in grkarrtmrg sermayesi 13.410.000 Tl'dir. A grr-rbu imtiyazh paylara sahip Mustafa $ahin, $irk,et'i kontrol eden ana ortaktrr (Dipnot 12). $irkret'in hisseteri Haziran 2006'da halka arz editrnig otup 31 Aratrk 2013 ititrariyte girket sernrayesini temsiI eden hisse senetterin %99,66'st Borsa lst.anbu['da (,,t]iST") iptem gcirrnektedir. 31 y''ratrk 2013 tarihi itibariyle girket:;ermayesinin %99,66'st halka 31 Arattk 201 3 tarihi itibariyte 2. aq:rktrr. $irket'in 3 gatrganr bulunmaktarjrr (31 Aratrk ZO1Z - 3 kisi ). Finansal Tablolarrn Sunumuna iliskin Esastar i. Sunuma itigkin Temel Esastar: $irket, muhasebe kaytlartnt ve kanuni defterlerini yi.iriirtiikteki ticari ve mali mevzuatl esas alarak Tlirk Lirasr (TL) otarak tr tmaktadtr. itlpit<tet<i finansaI tablolar, Sermaye Piyasast Kurutu'nun (SPK) 13 Haziran 2013 tarih ve 28676 saytr Resmi Gazete'de yaymlanan Seri ll,'14.1 No'lu "sermaye Piyasasrnda FinansaI Raportamaya itigkln Esaslar Tebti!i" (Tebtig) hlikrimlerine uygun otarak hazrrlanmrg otup Tebtilin 5. Maddesine istinaden Kamu Gcizetimi Muhasebe ve Denetinr Standartlan Kurumu (KGK) tarafrndan yi.irUrtiile konulmug olan TUrkiye Muhasebe Standarttarn / Tijrkiye Finansai Raportama Standarttart ile bunlara itigkin ek ve yorumtarr (TMS/TFRSi) esas ahnmlttrr. itlgit<teki finansal tablotar, SPK'nrn 7 Haziran 2013 tarihti ve 2013/19 sayrtr Haftatrk B[jtteni'nde yayrmtadr!r duyuru ile uygutanmasr zorunlu krtrnan, finansaI tablo ve dipnot gristerim esaslarrna uygun olarak sunutmuttur. $irket'in iglevsel ve raportama para birimi Tiirk Lirasr (TL) otup, itigikteki finansaI tablolar ve dipnotlar Tiirk Lirasr (TL) cinsinden sunulmugtur. Finansal tabtotar 28 $ubat 2014 tarihinde Ycinetinr Kurulu tarafrndan onaylanrnrgtrr. Genel Kurul'un ve itgiti yasal kurutugtarrn yasal mevzuata gcire diizenlenmig finansal tablotan ve bu finansal tablotarr tashih etme hakkr vardrr. B Bagr Yeminli Mali DET Denetim $aavirlik EURO B TiPiMENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIGI ANONiM SiNXTT| 31 Arahk 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren yrllara ait Finansal Tab lolara i tigtdnr Agrklayrcr Dipnot lar (Tutarlarr aksi belirtilmedikge Tijrk Lirasr ("TL") olarak irfade edilmigtir.) 2. FinansaI Tablolarrn Sunumuna iliskin Esastar(devam) ii. Diizeltmeler : itigit<tefi finansal tablolar TMS / TFRS'ye gdre hazrrtanmrgtrr ve kanuni kayrtlarda yer almayan agalrdaki diizeltmeteri igermek _edir. iii. Sabit krymet amortismanrn faydatr cimlirleriner gcire diizettitrrresi Krdem tazminatr diizettmesi Borsada igtem gciren finansal varhklann borsa rayici ile delertenmesi Kargrlagttrmah Bilgiter ve Onceki Dcjnem l-arihti Finansal Tablotarrn Dljzettilmesi: Mali durum ve performans de{erlendirmelerinin tespilline imkan vermek iizere lirket'in finansaI tabtolan cjnceki dtinemle kargrtagtrrmah otarak haarlanmaktadrr. $irket, 3i Aratrk 2013 tarihti finansal durum tabtosunu 31 Aratrk 2012 tarihti finansal duium tabtosu ite 1 Ocak - 31 Arahk 2013 dcinemine ait kar veya zaTar ve diler kapsamh gelir tabtosu, nakit aktg tabtosu ve cizkaynak deligim tablosunu ise 1 Ocak - .11 Aratrk- 201?- dcinemi ite kargrtaptrrmatr otarak dlizenlemistir. iv. Netlegtirme: Finansal varltk ve borgtann netlegtirilmesi, sadece hukr,rken mi.imkiin olmasr ve i$letmenin bu ycinde bir niyetinin otmasr veya varhktann etde editmesi ite yilktjmti.iti.jkteiin yerine geti ri [mesini n eg zaman tr otd ulu durum [a rda m iim ki.indijr. v. Muhasebe Potitikalarr, Muhasebe Tahminterinde Du.ligiktik ve Hatalar: $irket, muhasebe politikalarrnr bir cinceki yrt ite tutarh otarak uygutamrgtrr. Muhasebe potitikalarrnda yaprlan cinemti degigiktikter ve tespit editen rinem[i muhas;ebe hatalarr geriye dcinijk otarak uygulantr ve cinceki dcinenr finansaI tablotan yeniden dljzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki degi;iktikter, yatnrzca bir dcineme itigkin ise, degigiktigin yapttdtlr cari dtinemde, gelecek dcinemlere itigkin ise, hrem delligiktilin yaprtrfigr Abnemde hem de getecek dcinemde, ileriye ycinetik olarak uygulanrr. l9 "Qaltganlara Sa!lanan Faydatar" s;tandardrna gcire 1 Ocak 2013 tarihirrden itibaren gegerti olmak tizere, krdem tazminatr karprtrklarrna itigllin akti.jreryat kayrp/karzancrn diler kapsamlt getir attrnda gdsterilmesi gerekmektedir. itgiti standardrn yeniden dijzentenmLsi sebebiyle muhasebe politikasrndaki sciz konusu deligiktik, standardrn betirteclili gekitde 1 Ocak 2011 tarihinden itibaren uygutanmrg ve bu do!ruttuda cinceki dcinenrLteide getir tabtosunda yer atan aktUeryal kayrp/kazang tutarlarr, <liler kapsamh gelire srnrflanarak, finansaI tablotar ve dipnottar yeniden dijzenlenmistir. TMS Finansal tablolarrn hazrtanmasrnda $irket ycinetiminin, raporl,anan vartrk ve yi.iki.imtijti]k tutartartnt etkiteyecek, raportama tarihi itibari ite 'vukuu muhtemeI ytikiimtilti.ik ve taahhlitleri ve raporlama dcinemi itibariyle gelir ve gider tutarlilnnr betirteyen varsaymlar ve tahminter yapmasl gerekmektedir. Gergektegmip sonuglar tahmintt,:rden farklr olabilmektedir. Tahminter d[.izenli otarak grizrCen gegirilmerkte, gerekli dUzeltmeter yapttmakta ve gergektegtikteri dcinemde l<ar veya zarar ve diler kapsamtr getir tablosuna yansrtrlmaktadrrtar. e Derretlm [tavirlik A.9, EURO B TiPiMENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIGI ANI)NiM 5iNXTTi 31 Arahk 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren yrllara ait Finansal Tablolara itigt<in Agrklayrcr Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikge Tijrk Lirasr (,,TL',) olarak ifade erJilmigtir.) 2.Finans;al Tablotarrn Sunumuna iliskin Esaslar (devam) vi. Yeni ve Revize Editmig Ti.irkiye Muhasebe / Finansal Raprorlama Standartlan : $irket, cari dcinemde KGK taraftndan yayrnlanan ve 1 Or:ak 2013 tarihinden itibaren gegerti otan yeni ve revize edilmig standartlardan kendi faatiyet konusu uygulamrgtrr. ite itgiti otantarr 1 Ocak 2013 tarihinden sonra gegerti olan standartlar ile cinrceki standarttara getiriten deligiktikter ve yorumlar agalrdaki gibidir - TFRS l0 "Konsolide FinansaI Tablotar"; 1 Ocak.2013 tarihincle veya sonrasrnda bagtayan yt(tk raporlama dcjnemteri igin gegertidir. Stanrdart lbir kontrol modeli olugturmug ve yatlrlm yapttan i$letmenin konsolidasyon kapsamrna clahit otup olmamasrnda bu model betirteyici unsur olarak kabut editmigtir. - TFRS 11 "Mtigterek Antagmalar"; 1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasrnda bagtayan yrttrk raporlama dtjnemleri igin gegerrtidir. Standart miigterek ycinetiten ig ortaktiktilnln ve mli$terek faaliyetterin nastI muhasebetegtiritecelini diizentemektedir. Mi]gterek faatiyetter ayn bir mli|terek anlagma tiirli olarak tarrrmtandrilrnda genel otarak ip ortaktrlr gektinde ete altnacak ve yatntzca cizkaynak ycinetinrine gdre muhasebelre$tirilecektir. Bu durumda oransaI konsolidasyon ycintemi artr k uygulanmayacaktr r. TFRS 13 "Gergele Uygyn Deler 0tgiimi.i"; 1 ocal< 2013 tarihincle veya sonrasrnda bagtayan yt(tk raportama dcinemleri igin gegertidir. TFRS't3, finansal durum tablosunda gcisterilen veya finansaI tablolarrn agrklayrcr nottanna dahit editen finansaI ya da finansaf olmayan kalemlerin gerEele uygun deler citgi.imterinin diizenlemesini tek bir standart attrnda toplar. -TMS 19 "(altgantara Sa!tanan Faydatar" (De[igiktik.); 1 Ocak 2013 tanihinde veya sonrastnda bagtayan yr[[rk raportama dcinemteri igin gr:gerlidir. Standart'ta tanrmtanmrg fayda ptanlannda kazang ve zarilrlarrn ertelenmesine itigkin uygulanan "koridor" yaktagrmi etimine editmiStir. Tantmtanmtp fayda planlanna itigkin akti.ieryaI kazanE v" =arailur, getecek dcinemterde kar/zarar yerine diler kapsamh gelirler arasrnda gcisterilecektir. Tazminat ve emektitik taahhLitterine itigkin yi.ikiimtiitiikterin muhasebelestiritmesinde zamantamaya itigkin deligiktikter yapr tmrgtr r. -TFRYK 20 "Yerijstij Maden igletmeterinde Uretim Agarnasrndarki Harfiyat"; 1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasrnda baglayan yrttrk raportarna dcinemleri iEin geEertidir. Madenterte itgiti iiretim strastnda olugan scikrne matiyetlerinin muhasebetegtiritmesine yer veritmigtir. TFRS iyilegtirmeleri; Mevcut standartlarda deligiktikter igeren 2009-2011 dcinemi Yrttrk TFRS iyitegtirmeteri yayntanmtgttr. Bu deligiktikter acil olmayan fal<at gerekti deliigiktikterdir. l Ocak 2O13 tarihinde veya sonrasrnda bagtayan yrthk raporlam,a dcjnemleri igin gegertidir. -TFRS 12 "Di!er igtetmeterdeki Paytara itigkln Aqrktamalar"; 1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrastnda bagtayan yr[[rk raporlama dcinemteri iginr gegertidir. TMS 27 Konsotide ve Bireyjet FinansaI Tabtotar, TMS 28 igtirakterdeki Yatrnmlar ve TMS 31 i9 Ortaktrklarrnclaki Paytarda mevcut butunan aEtktamalarr birlegtirir. igtirakterrCeki ve ig ortaktrklarrndaki paytara ifgt<in yeni agtklama koSu[[arr ite konsolide edilmeyen yaprtandrrrlnrrg igletmetere itigkin yeni ko$uttarr ah getirir. Bu standart sadece agrktamatara itigkin otdulu igin, finan:;at iabtotara nan tutarta r i.izerinde etkisi otmavacakt r. r O NET sre Dertotim avirlik A.g, EURO B TiPi MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIGI ANONiM S|NTTTI 31 Arahk 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren yrllara ait Finansall Tablolara itigt<in Agrklayrcr Dipnrotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikge Tijrk Lirasr ("TL") olarak ii'ade eclilmigtir.) 2. Finansal Tablolarrn Sunumuna itiskin Esastar (clevam) (vi) Yeni ve Revize Editmig Ti.irkiye Muhasebe A d itigkin haktar ve nette$t dlizenlemetere tabi otan fin -TFRS 7 "FinansalAraglar: baglayan yrllrk raporlama gerektiri r. / Finansal Raporlama Standartlan (devam): iktik)"; 1 Ocak 20,n3 gertidir. Dr:ligiktik, uygutanabitii ana itgiti otarak dipnott -TMS2T "Bireysel FinansalTablotar"; 1 Ocak 2011] tarihinde veya sonrasrnda bagtayan yrttrk raporlama dcinemleri igin gegertidir. TMS 27'nin iptat eclitmesi ite konsolidasyon girttarr ve diler igtetmelerdeki paylara itigkin agrktamalar TF'RS 1O ve TFRS 12'ye ektenmi;tii. -TMS 28 "igtirakter ve ig Ortakhklarrndaki Paylar (Degigiktik)"; 1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrastnda baglayan yr[[rk raporlama dcinemteri igin ge'gertidir. Degigiktik ite TFRS 12,ye agrklama[ar ektenmigtir. -TFRS 10,TFRS 11 VE TFRS 12 "Gegig Rehberi- Konsolide FinansaI Tabtolar, M[igterek Anlagmalar ve Diler ipletmelerdeki Paylara itigkin Agrktarnalar"; 'l Ocak 2013 tilrihinde veya s.onrastnda baglayan yrltrk raporlama dcinemleri igin gegertidir. lDeligiktikter, gegi$ sijrecine itigkin hususlara agrktrk getirmektedir. Deligiktik, sadece krlavuz niteti!incle olmasr ve zorunlu yiiriirti.ik tarihinin standarttann kendi yiinUrtiik tarihler ite aynr olmasr nedeniyte, finansaI tablotara yansrtrtan tutarlar i.jzerinde higbrir etki yaratmayacaktrr. -TMS 1 "Finansal Tablolarrn Sunumu"; 1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasrnda baglayan yttrk raporlama dcinemleri igin gegertidir. Kargrlergtrrmatr bitgiterde asgari otrnasr gereken bitgiter ite muhasebe politikatannda bir deligiktik, geriye dciniik bir hatanrn di.izettitmesi veya yeniden stntftandtrma stjz konusu otdulunda kargrtergtrrmah otarak sunutarcak bitgitere agrktrk getiritmigtir. -TMS 16 "Bina, Tesis ve Cihaztar; 1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasrnda bagtayan yrttrk raportama dcinemleri igin gegertidir. Yedek parca ve barkrm ekipmantarrnrn bina, tesis ve teghizat tanlmlna uyduktarr takdirde bu srnrflandlrmaya dahit otmatannr, aksi takdirde, bu katemlerin stok olarak stntflandrnlmasr gerektili konusunda agrktrk getirmektetjir. - TMS 32 "FinansaI Aragtar: Sunum"; 1 Ocak 2013 tarihinde veya sonrasrnda bagtayan yrttrk raportama dcinemleri igin gegertidir. Ozkaynala dayatr finansaI arag sahipterine yaprlan dalrtrma itigkin getir vergisi ve 6zkaynala dayatr bir finansal aracln igtem rnatiyetlerine itigkin getir vergilerinin TMS 12 Getir Vergiteri uyannca muhasebelegtirilmesini agrktrk getirmektedir. Henijz yijrijrlijle girmemig ve erken uygulanrnasr girket tarafrndan benimsenmemig standartlar ve yorum lar: Ara dcinem finansal tablolartn onaylanma tarihi itibariyte yayrmtanmrg fakat cari raporlama dcinemi iEin heni..iz yiiriirti.ile girmemig ve $irket taraftndan erken uygulanmaya bagtanmamtS yeni standarttar, yorumlar ve deiiigiktikl.er aga[rdaki gibidir. girket aksi betirtitmedikge yeni standart ve yorumtann yilriirtiile girmesinden sonra finansal tabtolarrnr ve dipnottannr etkiteyecek gerekti delipiktikteri yapacaktrr. lgavirlik A'$. EURO B ripi trlrNxuL K|YMETLER yATtRtM OnrAxlltil lNclNirtt sinxrri 31 Arahk 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren yrllara ait Finansal Tablolara itigtin Agrktayrcr Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikge Tijrk Lirasr ("TL") olarak ilade eclilmigtir.) Z. Finansal Tablolarrn Sunumuna iliskin Esaslar (devam) (vii) Yeni ve Revize Editmip Tiirkiye Muhasebe TMS 32 Finansal Araglar: Sunum / Finansal Raportama tstandartlan (devanr): - FinansaI Vartrk,re Borq:larrn Nettegtiritmesi (Degigiktik) Degigiktik "muhasebelegtirilen tutartan rretlegtirme konusunda mevcut yasat bir hakkrnrn bulunmast" ifadesinin anlamtna agrktrk getirmekte ve TMS 32 nettegtirme prrensibinin eg zamantt olarak gergektegmeyen ve brlit cjdeme yaprtan hesaprlagma (takas biirotarr gibij sistemlerindeki uygutama alanrna agrktrk getirrnektedir. Delrigiktikter 1 Ocak ZO14 ve sonrastnda baglayan yrlhk hesap dcinemteri igin geriye dciniik otarak uygulanacaktrr. Sciz konusu standardtn Ana Ortaktr!rn finansaI durumu veya performansr ijzerincle cinemti bir etkisi olmasr bektenmemektedir. TFRS 9 Finansal Araglar - Srnrftandrrma ve Agrklanra Araltk 2011 de yaprlan deligiktikte yeni standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasrnda baglayan yrlhk hesap dcinemteri igin gegerli olacaktrr. TFRS 9 FinansaI AraElar standardrnrn itk safhast finansal varttktarrn ve yilkiimtiitijkterin cilEUtmesi ve srnrflandrnlmasrna itigkin yeni hiikiimter getirmektedir. TFRS 9'a yapr[an deligiktikter esas otarak finansal varhktann stntftama ve <itgi.imijni.i ve gerEele uygun deler l'arkr kar veya zarara yansrtrtarak citgi.ilen otarak stntflandtntan finansaI yliki.imtiiti.iklerin cilq:iimi.ini.i etkiteyecektir ve br-l tijr finansal yiikiimtUtilkterin gergele uygun deler deligiktikterinin kredi riskine itigkin olan krsmrnrn diler kapsamtr getir tabtosr:nda sunumunu gerektirmek:tedir. Standardrn erken uygutanmastna izin verilmektedir. Ana Ortakhk, standarchn finansal durumu ver performansr i.jzerine etkiterini delertendirmektedir. Uluslararast Muhasebe Standartlan Kurumu (UMSK) t,arafrndan yayrnlanmlg fakat KGK tarafrndan yayrnlanmamrg yeni ve dijzeltilmig stilndartllar ve yorumlar A9a!rda [istelenen yeni stanrJarttar, yorumtar ve mevcut UFRS standartlarrndaki deligiktikter UMSK taraftndan yayrntanrnrg fakat cari raportama donemi igin heniiz yi.iri.irtiile girmemigtir. Fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve delipiktikter heni.iz KGK taraftndan TFRS'ye uyartanmamrgtrr/yayrntanmamrgtrr ver bu sebrepte TFRS'nin bir prarEasrnr otugturmazlar. $irket, finansaI tabtolarrnda ve dipnotlarda gerekli deligiktikteri bu standart ve yorumlar TFRS'de yi.irUrtiile girdikten sonra ya;racaktrn. UFRS 10 Konsolide Finansal UFRS 10 standardt Tab[otar (Degipiktik) yattnm girketi tanrmrna uyan girketterin konsotidasyon hLikilmterinden muaf tutulmastna itigkin bir istisna getirmek igin deligtiritmigtir. Konsotioasyon h[)k[imterine getiriten istisna ite yatrnm girketlerinin ba![r ortakhklarrnr UFRS 9 Finansal Araglar standardt hijkiimteri gerEevesinde gergele uygurn delerden muhasebelegtirmeleri gerekmektedir. Scjz konusu degigiktilin $irket'in l'inansat durumu ve performansr iizerinde herhangi bir etkisinin otmasr bektenmemektedir. 10 Yeminti M Mugavirlik A.g, EURO B TiPi MENKUL KIYMETLER YATIRII',I ORTAKLIGI ANONiM SiiNXCTi 31 Aralrk 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren yrllara ait Finansal Tablolara itigt<in Agrklayrcr Dipnotlar (Tutarlarr aksi belirtilmedikge Tijrk Lirasr ("TL',) olarak ifade edilmigtin.) 2. FinilnsaI Tablolarrn Sunumuna itiskin Esastar (clevam) (vii) Yeni ve Revize Editmig TUrkiye Muhasebe UMS 36 Vartrktarda Deler DUgiiktiigii deler agrktamalan (Degigiktik) / Finans;al Raprrrlama Standartlan (devam): - Finansal otmay,an varthktar igin geri kazanrtabitir UMSK, UFRS 13'Gergele uygun deler citEtimteri'ne getirilen delipiktikten sonra UMS 36 Varttktarda deler diipi.iktiilti standardrndaki deiler dU:;tiktiiliine ugramrg vartrklann geri kazanrtabilir delerlerine itigkin bazr agrklama hiikiimterini de!igtirmigtir. De{igiktik, deier dUSUkti.i!i.ine u!ramrg varltklartn (ya da bir varhk grubununf gerEele uygun'delerindln elden gtkarma matiyetleri dUgiitmtig geri kazanrtaltitir tutarrnrn citgilmi.i ite ilgiti ek igrktama hiiki.imteri getirmi$tir. Bu deligiktik, 1 Ocak 2A14 ve sonrasrnda bagtayin yrttrk hesap dcinemteri igin geriye dciniik otarak uyg rlanacaklirr. igletme TFRS 13'il-uygutamrpsa erken uygulamaya izin veritmektedir. Sciz konusu standardrn $irket'in finanial durumu veya performansr lizerinde cinemli bir etkisi olmasr beklenmernektedir. UMS 39 Finansal Araglar: Muha:;ebelegtirme ve Otgme korunma muhasebesinin devamhh!r (Degiqiktik) - Ttirev iirlinlerin devri ve riskten UMSK, Haziran 2013'de UMS 39 Finansal Aragtar: Muhasebelegtirme ve Olgme standardrna getiriten deligtikteri yayrntamrgtrr. Bu degigiklik, finansal, riskten korunma iracrnrn kanunen ya da diizentemeler sonucunda merkezi bir kargr tarafa devrerdilmesi durumunda riskten korunma muhasebesinin durdurulmasrnr zoruntu l,utan hijkme dar bir istisna getirmektedir. Bu deli9iktik, 1 Ocak 2014 ve sonrasrnda bagtayan yrltrk hesap drjnemteri iEin geriye dcinijk otarak uygutanacaktrr. Sciz konusu standardrn lirket'in finansal durumu veya-peiformansr iizerinde bir etkisi olmasr bektenmemektedir. vii. Onemli Muhasebe Potitikatannrn Ozeti ve Delerlendirme Ycintemteri Gelir ve Giderlerin Muhasebeleqtirilmesi $irket, portftiyUndeki finansal varhktann satrg gelirterini, satrg ;lnrnda tahsil editebitir hate getdilinde; temettti ve benzeri getirteri ise bu getirterin vader:;inde tahsit editebitir hate getdilinde gelir kaydetmekte ve raporlamaktadrr. Ahm-Satrm Amagh Finansal Varlrklar Altm-sattm amagh finansal varhktar, bilarrgoya ill.l otaral< igtem matiyetleri de dahit otmak iizere maliyet delerteri ite yansrtrlmakta ve kayda ahnmalannr i:zleyen drinemterde gergele uygun delerteri lizerinden delerlenmektedir. Attm-sattm amagtr finansaI varhktann ahm-satrmrnda elde editen ve gerEele uygun delerinde meydana gelen gergerktegmemig deler artrg azahglarr sonucu ortaya grkan kar veya zarar drjnem kar zaranna yansrtrtmaktadrr. Altm-sattm amaglt finansaI varhklar ticari igtem tarihti muhasebetegtirme modetine qcjre kayda atrnmakta ve kayrttardan qrkanlmaktadrr. Ters Repo iglemlerinden Alacaklarr Geri satmak kaydryta altnan finansat vartrklar, ("ters repo"), satrg ve geri atrg fiyatr arastndaki farkrn etkin faiz ycintemine gcire doneme isabet eclen krsmrnrn ters repolann maliyetine eklenmesi suretiyle kaydedilmektedir. 11 EURO B TiPi MTNTUL KIYMETLER YATIRIM ORUruIGI AN(INiI,t SiNrrri 31 Aralilk 20't3 ve 2012 tarihlerinde sona eren yrllara ait Finansal Tablolara itigt<in Agrklayrcr Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikge Tijrk Lirasr ("TL") olarak ifade ercilmigtir.) 2. Finansal Tabtolarrn Sunumuna iliskin Esastar (devam) vii. Onemti Muhasebe Potitikatarrntn Ozeti ve, Delerterndirmer Yrjntemteri (devam) Faiz Gelir ve Gideri Faiz gelir ve giderleri kapsamh getir tablosunda tahakkuk esasrna m uhasebelegti ri Imektedi r. gcire Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit ve nakit benzerleri bilangoda matiyet delerteri ileryansrtrlmaktadrrlar. Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatlan ite tutarr belirti, nakde kolayca gevritebiten ktsa vadeli ve yliksek tikiditeye sahip ve rJelerindeki deiligim ri:;ki cjnemsiz otan ve vadesi 3 ay veya daha krsa olan yatrnmlarr igermektedir. Bitango tarihinden itibaren on iki aydan claha uzun bir sijre iginde bir borcun ridenmesi igin kullanrlmak ijzere veya bapka bir nedenle srnrftandrntmrp nakit ve benzerteri var ise, duran varhklarda yer atrr. Vadeli iglem ve Opsiyon Borsasr (,,ViOp',) iglemleri VIOP piyasasrnda igtem yapmak igin verilen nakit teminatlar nakit ve nakit benzerleri olarak stntflandtrttmaktadrr. Dcjnem iginde yaprtarn iglennter sonucu otugan kar ve zarartar kapsamtr gelir tabtosu ite itigkiterndiritmigtir. Agrk otan i;;[emterin piyasa fiyatlarr ijzerinden delerlenmesi sonucunda getir tabtosuna yanslyan delerteme farklan, cidenerr komisyonlar ve kalan teminat tutanntn nemalandrrmasr sonucu otugan faiz getirteri nettegl.iriterek nakit ve nakit benzerleri igerisinde gcisteritmigtir. Finansal AraElar Finansol Varhklar: Finansal yattnmtar, gergele uygun deler farkr kar veya zarara yansrtrlan ve gergele uygun delerinden kayrtlara attnan finansal vartrklar haricinde, gerEege uygun piyasa deierinden ahm i5[emiyle do!rudan itigkilendiritebiten har,camatar dUgi.i[di.ikten sonra kalan tutar Uzerinden muhasebelegtiritir. Yatrnmtar, yatlnm aragtannrn itgiti piyasa tarafrndan betirlenen sijreye uygun olarak testimatr kogutunu ta$ryan bir kontrata baltr otan i5tem tarihinde kayrttara ahnrr veya kayrtlardan qrkantrr. Finansal varhklar "gergele uygun deler farkr kar veya zarara yansrtrtan finansat var[ktar", "vadesine kadar etde tutulacak finansal vartrktar", "satrlmaya haar finansal varhktar" ve "kredi ve atacaklar" otarak srnrftandrntrr. B Baglr 12 Yeminli ttilali DE Dcrrctim virlik A.g. EURO B TiPi MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIGI ANONiM S|NXTT| 31 Aralrk 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren yrllara ait Finansal Tablolara i tigt<in Agrklayrcr Di pnofl ar (Tutarlar aksi belirtilmedikge Tijrk Lirasr ("TL',) olarak ifade erlilmigtir.) 2. Finansal Tabtolarrn Sunumuna itiskin Esaslar (devam) viii' Onemti Muhasebe Potitikatarrnrn Ozeti ve Delertendirmer Ycjnterlteri (devam) Finansal Araglar (devam ) Etkin faiz vdntemi: Etkin faiz ycintemi,.finansal vartrlrn itfa editmig matiyet ite delertenmesi ve itgiti faiz getirinin itigkiti otdulu dcineme dalrtrlmasr ycintemidir. Etkin faiz oranr; finanrui aru.,n bektenen cimriJ boyunca veya uygun olmasr dururnunda claha krsa bir zaman ditimi siiresince tahsiI edilecek tahmini nakit toptamrnrn, itgiti tfinansat varhlrn tam olarak net bugi.inki.j delerine indirgeyen orandrr. Gergele uygun deler farkr kar veya zarara yansrtrlan finansaI vartrktar drgrnda stntflandtnlan finansal varhklar ite itgiti getirter etkin faiz yrjntemi kutlanrnak suretiyte hesaplanmaktadrr. r lan fi nansal varh klor : Gergele uygun deler farkt kar veya zarara yansrtrtan finansal varhklar; atrm-satrm amactyla elde tutulan finansal varltktardrr. Bir finansal l,arhk krsa vadede eldcln grkantmasr amactyta edinitdili zaman scjz konusu kategoride srnrflilndrnhr. FinansaI riske liargr etkiti bir koruma aract olarak belirlenmemig olan tiirev' ijrijntr:ri tegkit eden bahse konu iinansal varttktar da gergele uygun deler farkr kar veya zarara yansrtrlan finansal vartrklar otarak stntftandtnltr. Bu kategoride yer atan var(rklar, ddnen vanhktar olarak srnrflandrnIr. Vadesine kadar elde tutulon finansal varhklar: $irket'in vadesine kadar elde tutma otanalr ve niyeti oldu!u, sabit veya betirtenebitir bir cjdeme plantna sahip, sabit vadeti borgtanma araglarr, vade'sine kadar elde tututacak yattnmlar otarak stntftandtnttr. Vadesine kadar elde tutulacak yatrnmtar etkin f aiz ycintemine gcire itfa edilmig maliyet bedetinden deler di.igilkti.ifij tutarr diigiiterrek kayrtlara ahnrr ve itgiti getirter etkin faiz ycintemi kutlanrlmak suretiyle hesaplanrr. $irket'in bitanEo tarihi itibarryla vadeye kadar etde tututacak finansaI varhir bulunmamaktadrr. Sofilmovo hozr finansal varhklor: Sattlmaya haztr finansal varhktar (a) vadesine kad]ar elde tutulacak finansaI vartrk olmayan veya (b) gergele uygun deler farkr kar veya :larara yansttrlan finansal varhk olmayan finansal varttklardan olugmaktadrr. Satrlmaya hazr finzrnsal vartrklar kayrttara atrndrktan sonra giivenilir bir gekitde citq:i.ilebitiyor olmasr koguluyta gergele uygun delerleriyle delerlenmektedir. Gergele uygun deleri gl]venitir bir gekilder citgiJtemeyen ve aktif bir piyasast olmayan menkuI ktymetter maliyet deleriyte gcisteritmektedir. Satrlmaya hazrr finansaI varltktara itigkin kar veya zararlara itgiti dcinenrin getir tablosurrda yer verilmektedir. Bu tiir vartrklarrn gergele uygun delerinde meydana geten deligiktikter cizkaynak hesaptan iginde gcistr:rilmektedir. itgiti varh!rn etden grkanlmasr veya deler diigUktUgii olmast durumunda cizkaynak hesaplarrndakji tutar kar / zarar otarak gelir tabtosuna transfer editir. Satrlmaya hazrr finansal varhk otar;ak srnrftandrrrlan cizkaynak aragtanna ycinetik yattrtmlardan kaynaktanan ve gelir tablosunda muhasebetegtiriten deler diigiig kargrtrktan, sonraki dcinemterde gelir T 13 Derretim gavirlik A.$, EURO B TiPi MENKUL KIYMETLER YATIRIAA ORTAKLIGI ANONiM SiiNTCTi 31 Aralrk 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren yrllara ait Finansal Tablolara itigkn Agrklayrcr Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikge Tijrk Lirasr ("TL,') olarak ifade edilmigtir.) 7. Finansal Tabtotarrn Sunumuna itiskin viii, Onemti Muhasebe Potitikatarrnrn Ozeti ve Delerlendirme Ycjnternteri (devam) Finansal Araglar (devam) tabtosundan iptaI edilemez. Sattlmaya hazrr otarak srnrftandrrrlan cjzkaynak araglarr haricinde, deler dtigi.ikllilii zaran sonraki dcjnermde arzahrsa ve azatrg deger dijgtikiiig1i zararrnln muhasebele;tiritmesi :;onrasrnda meydana gelen bir olayla ltigtdtenifirllebliiyorsa, cinceden muhasebelegtirilen deler diigUktUlii zararr getir tablosrrnia iptit edite.bitir. Geri ahm ve safim sdzlesmeleri:_ Geri almak kaydryta sattlan menkul krymetter ("repo") I'inansat tablotara yansrtr(rr ve karpr tarafa olan yUklimtiiti.ik mUgterilere bonglar hesabrna kaydeditir. Geri satmak kaydryla altnan menkul krymetler ("ters repo"), satrg ve geri atrg fiyatr arasrndaki farkrn ig iskonto orant ycintemine gcire dcineme isabet eclen krsmrnrn terrs repolarrn maliyetine eklenmesi suretiyte nakit ve nakit benzerteri hesabrna ters repo iglenrrlerinden alacaklar olarak kaydeditir. Krediler ve alocaklar: Sabit ve betirlenebilir cjdemeteri otan, piyasada igtem gcirmeyen ticari ve diler alacaklar ve krediler bu kategoride srnrflandrrrhr. Krediter ve alacaktar etkrln faiz yrintemi kuttanrtarak iskonto editmig maliyeti ljzerinden deler dugi.ikti.igu dugiiterek gdsteritir. Finonsol vor h klarda dede r dilsilkliidii : Gergele uygun deler farkt kar veya zarara yansrtrlan finansaI vartrktar drgrndaki finansa( varttk veya finansal vaitrk gruplarr, her bitango tarihinde deler di.igi.ikliili.ine ulradrklarrna itigkin gcistergelerin bulunup bulunmadrfrna dair delertendirmeye tabi tutulur. Finansal vartr!rn ilk muhasebelegtiritmesinden sonra bir vr:ya birden fazla otayrn meydana getmesi ve scjz konusu otayn ilgili finansal varhk veya vartrk grubunun gi.ivenitir bir biq::imde tahmin editebilen getecekteki nakit akrmtan ijzerindeki olumsuz etkisi sonucunAa itglli finansaI vartr!rn deler diigi.iktiigiine u!radr!rna iligkin taral'srz bir gcistergle'nin bulunma:;r durumunda deler dii;iikli.ilii zararr olugur. Kredi ve atacaktar igin deger dtigilktilgtj tutan gelecekte beklenen tahmini nakit akrmtannrn finansaI varh!rn etkin faiz oranr i.izerinden iskonto edilerek hesaplanan bugi.inkil deferi ile defter delieri arasrndaki farktrr. Bir karSrhk hesabtntn kutlanrtmasr yoluyla defter de!erinin azaltrtdr!r ticari alacaktar haricinde, biit[in finansaI varttktarda, deler diigiiktiigti do!ru<1an itgiti finansat varh!rn kayrttr delerinden diigi.iti.ir. Ticari atacalrn tahsit editememesi durumunda sijz konusu tutar kargtttk hesabtndan diigUterek silinir. Kargrtrk hesabrndaki deligimter getir tabtosunda muhasebelettiritir. Satrlmaya hazrr ozkaynak aragtan haricinde, deler diigiikti.ilti zaran sonraki dcinemde azaltrsa ve azattg de!er di.igiikli.i!i.i zarannrn muhasebetegtiritmesi sonrasrnda meydana gelen bir olayta itigkitendiritebitiyorsa, ijnr:eden muhasebetegtiriten deler dUgilkli.i!i.i zararr, deler dti;ilktillilniin iptaI editecegi tarihte yatrnmrn deger di.igi.iktiigi.i higbir zaman muhasabetettirilmemi$ otmasr durumunda utagaca!r itfa editmig maliyet tutannl agmayacak gekitde getir tabtosunda iptal editir:Satrlmaya hazrr cizkayrpsft araglannrn Ba 14 r'letirn avirlilt A,$, EURO B TiPi MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIGI ANONiM S|NTTTI 31 Arahk 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren yrllara ait Finansall Tablolara itigtin Agrklayrcr Dipr.lotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikge Ti.jrk Lirasr ("TL',) olarak ii'ade eclilmigtir.) 2. Finansal Tabtolarrn Sunumuna itiskin Esaslar (clevam) viii. Onemti Muhasebe Potitikatarrnrn Ozeti ve Delertendirme Ycinternteri (devam) Finansal Araglar (devam) gerge{e uygun delerinde delerr diigiikti.i!ii sonrasrnda meydana gelen ar1.rg, do!rudan cizkaynaklarda muhasebelesti Fi nansa I Yil kii m I i.i I ri ti r. il kl e r : $irket'in finansaI yi.ikilmtiitiikteri, sdztegmeye ba!tr di.izentemetere, finansaI bir yilkiimtiitiigiln ve cizkaynala dayatr bir aracln tanrmtanma e$asrna gtire stntflandtnltr.$irket'in tlim borq:tarr dUgiitdiikten sonra kalan varhklarrndaki hakkr temsil eden sdzlegme cizkaynala dayah finansaI aragtlr. I]etirti finansaI yiikiimtUtiikler ve dzkaynala dayah finansal aragtar igin uygulanan muhasebe poiitikatarr agalrda betirtitmiptir. Finansal yUkiimtiitiikler gergelef uygun yi.iki.imtuti.ikler veya deler farkr kar veya zarara yansrt.rtan finansal di{er finansat yuki.imtr)tiikter olarak srnrftandrrrtrr. GerQede Uvqun Deder Forh Kor veva Zoraro Yansillan Finonsat filkilmliltilkler; Gergele uygun deler farkt kar veya zarara yansrtrlanr finansal yiiki.imti.iti.ikter, gergele uygun deleriyte kayda attntr vei her raportama dcineminde, brilango tarihinrleki Ceriege uygun deleriyte yeniden delertenir. Gergele uygun delerterindeki derligim, geiir tablosunda muhasebelettiritir. Gelir tabtosunda muhasebelegtirilen net kazanq: yi Aa kayptar, sciz konusu finansal yi.ikUmti.itiik igin ciderren faiz: tutarrnr da kapsar. Di de r Fi nanso I Yil kilm lii lii kl e r : Diler finansat yUkijmtiitUkter bagtangrgta igtem matiyetterrinden arrndrrrtmrg gclrgele uygun degerleriyte muhasebelegti ritir. Di!er finansat yi.jki.imti.it[.ikler sonraki dcjnemterde etkin fariz oranr lizerinden hesaptanan faiz gideri ite birtikte etkin faiz ycintemi kuttanr[arak itfa editmig matiyet bedetinden muhasebele$tiritir. Etkin faiz y6ntemi, finansal yUki.imtiltiiglin itfa editmig matiyetterrinin hesaplanmasr ve itgiti faiz giderinin itigkiti otdulu dcineme dalrtrlmasr yrintemidir. Etkin faiz oranr; firransal aracrn bektenen cimrli boyunca veya uygun otmasr halinde dahra krsa bir zaman dilimi siiresince gelecekte yaprtacak tahmini nakit cidemelerini tam olarak itgiti finansat yilkiirntiitijliJn net bugi.inkii delerine indirgeyen orandrr. Ticari Alacak ve Borclar Bu grupta raportanan alacaklar ve borElar girketin portfciy i;tetmecitili esas faatiyeti gerEevesindeki takas atacaklartnr ve borglarrnr ifade etnrektedir. $irket'in ticari alacaklarr ve diler atacaklan, itk kayrt tarihinde gergele uygun delerlerri ite kayda atrnmaktadrr. Ticari atacak ve borgtar kayda atma tarihinden sonraki raportama dcinemlerincle, etkin faiz ycintemi ku Itanr [a rak i ndi rgenmi g maliyet deleri ijz:eri nden gcisteri ti r. Ba! 15 YEminli Ma Dcne tinr irlik A.$. EURO B TiPi MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIGI ANONiM SiiNTTTi 31 Arahk 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren yrllara ait Finansal Tablolara itigtin Agrklayrcr Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikge Tijrk Lirasr ("TL") olarak ifade edilmigtin.) Z. Finansal Tabtolarrn Sunumuna iliskin viii. Onemli Muhasebe Politikatarrnrn Ozeti ve Delerlendirme Ycinternleri (devam) DiEer Alacak ve Borclar Ticari alacak ve borg stntftna girmeyen diler atacilk ve borqlar tru kalemlerde ecjsteritir. Diier Varhk ve Yiikiimliili.ikler Diler DiJnen/Duran Varhk Bitangoda yer alan diler vartrk srnrflanna girme)ren hes;aplar l)iler kaleminde raporlanrr. Dcinen/Duran Varhktar Diler Krsa/Uzun Vadeli Yijki.jmlijli.jkler Bitangoda yer atan diler yi.ikiim[itiik srnrftarrna girmeye'n hesaptar ti.i tUkter kaleminde raporlanr r. Diler Krsa/Uzun Vadeli Yiiklim Maddi Duran Varhklar $irket'in, maI ve hizmet iiretimi veya arznda kuItanrtmak ilzere, bagkalarrna kiraya veritmek (gayrimenkulter drgrndaki duran varhklilr igin) veya idari amagtar gergevesinde kultanrlmak ijzere etde tutulan ve bir dcjnemden fazla kullanrmr cingcirtilen fiziki kalemteri matiyet modeli gergevesinde, matiyet delerteriyter ifade edilmel<tedir. Maddi duran varhlrn matiyet deleri; atrp fiyatr, ithatat vergilerri ve geri iacjesi mijmkijn otmayan vergiler, maddi duran vartr!r kutlanrma hazrr hate getirmek igin yaprlan masraftardan olugmaktadrr. Maddi duran varhlrrr kultanrmrna baglandrktan sonra olugan tamir ve baktm gibi harcamalar, olugtuklarr dcinemde giderr olarak getir tablosunda raportanmaktadtr. Yaprtan harcamalar ilgiti nraddi vartr!a getecekteki kutlanrmrnda ekonomik bir deler artrgr saltryorsa bu harcamalar vartr!rn ma(iyetine eklenmerktedir. Arazi ve yaptlmakta olan yatrnmlar harig, amc,rtismana tabi varhklar, girket ycinetimi taraftndan belirtenen faydatr cimtirleri temeI atrnarak hesaprlanan orantarla do!rusat amortisman ycintemi ne gcire krst amortisrnana tabii tutulnraktadr r. Vartrktarrn tahmini faydah cjmiirlerine itigkin bitgite-r agalrdaki gibidir Tesis, makine ve cihazlar Tagrtlar Dcigeme ve demirbagtar ; 5 yrl 5'yrl 4-5 yrt $irket, her bitango tarihinde maddi duran vartrktannrn, matiyet de!erinrJen birikmig amortismantar ve itfa paylarr cliigUterek butunan defterr delerine itigkin deler kaybrnrn otduluna dair herhangi bir gcisterge olup otmadrlirnr anatize tabi tutmaktadrr. Eler bciyte bir gdsterge mevcutsa, deler dtigiiktilgil tutannr betirteyebitmek igin o varhprn geri kazanrlabitir tutan tahmin editnrektedir. itigikteki finan:;al tablolarda, deler diigiiktUfi.ine konu varhk bulunmamaktadrr. B 16 Bag Yeminli Ma DE Dene tim avirlik A,$. EURO B TiPi MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIGI ANONiM SiNTTTI 31 Arahk 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren yrllara ait Finansall Tablolara itigt<in Agrklayrcr Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikge Tijrk Lirasr (,,TL,,) olarak ii'ade eclilmigtir.) 2. Finansal Tabtotarrn Sunumuna itiskin Esaslar (clevam) viii. Onemti Muhasebe Potitikatarrnrn Ozeti ve Delerlendirme Yrjnternteri (devam) Maddi Olmavan Duran Varhklar $irket'in maddi olmayan duran varhktan, satrn atma m;lliyeti rlelerinden, birikmig itfa ve ttikenme paylarr ile katrcr deler kayrptarr dilqi.itrnUg otarak gcisteritmektedir. Satrn atrnan mqddi olmayan duran varltktar, cizettikte yazrlrrnlar, 3 yrltrk faydatr cimijrleri ijzerinden do!rusaI itfa ycintemi kuItanrlarak itfa editir. iliskili Taraflar Bu rapor kapsamtnda $irket'in frissedarlarr veya dolayh sermay'e ve ycinetim itigkisi iginde butundulu igtirakteri ve baltr ortakhklan ve baltr ortal<lrklarr drgrndaki kurulugtar, girket faatiyetlerinin ptanlanmasr, yiiriitiilmesi ve denettenme:;i ite dolrudan veya rJotaytr otarak yetkiti ve sorumlu olan, $irket'in ycinetim kurutu iiyesi, glenel miidi.ir gibi ycinetici personet, bu kigiterin yaktn aite liyeleri ve bu kigiterin dolrudan veya dotayh olarak kontrotljnde butunan girketter, itipkiti taraflar otarak kabut editmekterjir. Kurum Kazancr Uzerinden Hesaplanan Vereiler 1 Ocak 2006 tarihinden gegerti otmak Uzere yiiriirtUle giren, 21 Haziran 2006 tarihti ve 5520 sayttt Kurumtar Vergisi Kanunu'nun 5'inci Maddersi'nin (1) numaratr likrasrnrn (d) bendine gdre Tilrkiye'de kurutu menkul krymetler yatlrlrn fonlarr ve ortaktrklarrnrn portfciy igtetmecitilinden dolan kazanglarr kururnlar vergisinden istisnadrr. Sciz konrrsu kurumlar vergisi istisnasr gegici vergi uygulamasr bakrmrndan da geEertidir. Aynt Kanun'un 15'inci Maddesi'nin (3) numaratr frkrasrna gcire, menkuI krymet yatrnm fon sciz konusu portfciy igtetmeciti!i kazanglan ijzerinden dalrtrtsrn dalrtrlmasrn %15 oranrncla vergi kesintisi yaprhr. Bakantjr Kurutu, bu vergi kesintisi oranrnr her bir cjderne ve gelir ligin ayrr ayn srfrra kadar indirmeye, kurumtar vergisi oranrna kadar yiikseltrneye yetkitidin. Sciz konusu tevkifat oranr ve ortakttklanntn kurumlar vergisinden istisna editen 2009/14594 sayrh Bakantar Kurulu Karan ile %0 olarrak uyeulanmaktadrr. Kurumlar Vergisi Kanunu'nun 34'iincii Maddesi'nin (B) nrumaratr frkrasrnda, menkul krymet yatlrlm fon ve ortakttklanntn, portfdy igtetmecitili kazangtarrnrn elde edilmesi srrasrnda 15'inci Madde gerelince kendilerinden kesilen v'ergileri, vergrl kesintisi yapanlarca itgiti vergi dairesine cjdenmig otmak partryta, aynr Karrun'un 15'inci Maddesi'nin (3) rrumaraft ftkrastna gcire kurum biinyesinde yapacaklarr vergi keslintisinden mahsup edebitecekteri, mahsup edilemeyen kesinti tutannrn ba;vuru hatinde kendilerine red ve iade editeceli betirtitmigtir. 5281 sayrtr Kanun ile, 1 Ocak 2006 ita 31 Aratrk 21015 tarihteri ilrasrnda uygutanmak ilzere 193 saytt Gelir Vergisi Kanunu'na eklenen 552il sayrh Kanun ite Defigik Ciegici 67'nci Madde'nin (1) numaratt ftkrastna gcire menkut krymet yartrnm fon ve ortakhklarrnrn banka ve aracl kurumlar vasttastyta etde ettikteri menkul klymet ve diler sermaye piyasasr aragtartntn attm-sattm kazanglan ile dcjnemsel getirileri ijzerind]en 1 Ekim 2006 tarihinden itibaren %0 oranrnda gelir vergisi kesintisi yaprtmal<tadrr. BDO /1 tt Ba$rrns Yemirrli Mali rratim irlik A.9. EURO B TiPi MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIGI AN0N|M S|NXTTI 31 Arahk 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren yrllara ait Finansal Tablolara itigtin Agrklayrcr Diprrottar (Tutarlarr aksi belirtilmedikge Tijrk Lirasr ("TL") olarak iifade edilmigtir.) 2. Finilnsal Tablolarrn Sunumuna itiskin Esastar (devam) viii Onemti Muhasebe Potitikatarrnrn Ozeti ve DelerlendirmerYcjntemteri (devam) Degigik Gegici 67'nci Madde'nin (2) ve (a) numarah frkrerlarrna gcire, menkut krymet yatrrrm fonu ve ortakhklartntn bu maddeye gcire tevkifata tabi tututan getirteri ijzerinden Kurumtar vergisi ve Getir Vergisi Kanunlarr'na gdre aynca tevkifat yaprtmaz. Yabancr Para Cinsinden Varhk ve yiikiimli.iliikler yer alan yabancr paraya ba!tr vartrktar ve yiikijmtiiti.ikter raporlama tarihindeki T.C. Merkez Bankasr dcjviz kurlarr ku[[anrlarak Tijrk Lirasr'na Eevritmektedir. Dcinem iginde gergektegen yabancr paraya baltr igtemter, iglem tarihindeki fiiti kurtar kullanrtarak Tiirk Lirasr'na gevrilmektedir. Bu iglemlerden dogan kur farkr gelir FinansaI durum tablosunda ve giderteri kapsamtr getir tabtolarrna dahiI editmektedir. Ertelenmis Versiler Ertetenmig vergiter, yi.iktimtiitilk metodu kuItzrnrtara]i, vartrktann ve yiiki.imtiiti.ikterin indiritebitir vergi matrahr ile bunlarrn finansaI tablolardaki kayrttr tutartan arasrnda olugan gegici farktar i.izerinden hesaprtanmaktzrdrr. Baphca gegici farktar, gelir ve giderlerin TMS/TFRS ite vergi kanuntartna gcire cleli9ik finansal tabto dcinemterinde muhasebele$mesinden kaynaktanmaktadrr. Ertetenmig vergi yiJkilmtiitiigU verr;iye tabi tiim gegici farktar igin hesaplantrken, indiritecek gegici farktardern olugan erterlenmig vergi varttktan, $irket'in, gelecek dcinemterde vergiye tabi kazangl,annrn otacalr varsaymryla hesaplanmaktadrr. Aynt i.ilkenin vergi mevzuatlna tabi otmak gartryla ve cari vergi vartrktannrn cari vergi yiikiJmttltUklerinden mahsup editmesi konusunda yasaI olarak uygutanabitir bir hakkrn bulunmast durumunda ertelenrnig vergi varhktarr ve ertetenmig vergi yiiki.imtiitUkteri, kargrhkh olarak birbirinden mahsup editir. Kurumlar Vergisi Kanununun 5-d/1 istisnalar madldesi gerelincr: Menkul Krymetler yatrnm Fonlarr ve Ortakhklanntn portfciy igletmecitilinden dolarn kazanctan Kurumlar vergisinden mijstesna olmasrndan dolayr ertelenmig vergi hesaptanmamlttlr. Cahsan lara Sailanan Favdalar i5 Kanunu'na gcire, $irket, bir senesini doldurrnug otup, Kanun'un 25lll. maddesinde betirtiten haktr nedenter olmakstzrn girketle itigkisi kesik:n, askere galntan, evlenip bir yrt iginde igten ayrrtan (kadrntar iEin), emekli otarr veya vefat eden personeli iEin krdem tazminatt cidemekte miiketleftir. Odenecek tazminat, galrgrlan her sene igin bir aytrk maap tutan olup, bu tutar 31 Arahk 2013 tarihi itibariyte herr hizm,et yrtr igin 3.254,44 TL ite srnrrtandrntmrgtrr (3'l Aratrk 2012 - 3.033,98 TL). Itigikteki finansal tablolarda ktderm tazminatr ytikiimtUtiilii]nii TMS 19 "Qahganlara Saltanan Faydalar"da betirtilen finansaI tablolara alma ve delerteme esaslarrna gcire hesaptamrgtrr. Ktdem tazminatt yiikUmtijti.ikterinin, cizettikteri agrsrndan, bu krsrmda tanrmtanan 'Qatrgma Dcinemi Sonrastna itigkin Aetirti Fayda Planlarr'y'ta cizdeg olmiasr nedeniyte, bahse konu yiiki.imtiiti.ikler, agaltda agtklanan 'Ongdri.ilen Birim Kredi Yijntemi' ve bazr varsaumtar kutlanrlarak hesaptanmrg ve finansaI tablotara atrnmrgtrr. - Qatt;antarrn gegmig yrllardaki personel hizmell s[.ireteri dikkate ahnarak, mevcut sosyal giiventik yasalanna gcire emektitik hal<[arrnr kazanacaklarr tarihler betirlenir. B Bag 18 i Yeminli Mali tim rlik A.g. EURO B TIPI MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIGI ANONiM S|NXTTI 31 Arahk 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren yrllara airt Finansal Tablolara itigt<in Agrklayrcr Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikge Ttjrk Lirasr ("TL") olarak il'ade eclilmigtir.) 2. Finansal Tabtolarrn Sunumuna itiskin Esastar (clevam) viii. 6nemti - Muhasebe Potitikalarrnrn Ozeti ve Delertendirme Ycjnternleri (devam) (altganlartn emekli otmatart veya igten grkantmatan durumunda getecekte cjdenecek ylikiimti.iliigi.in bugiinkil deleri hesaplanrrken, Eahganrlarrn mrevcut maaglarr veya devtet taraftndan saptanan krdem tazminatr tavanrndan biiyUk ise, il<rdem tazminatr tavanl esas attnarak 31 Aratrk 2013 delerinin, e'nftasyorr etkisinden anndrrrlmasl arnaclyta sabit katacalr varsaytlmtp ve daha sonra bu deler Devtet ig Borglilnma Senetlerinin ortalama faiz orant olarak tingdriiten %10,35 (31 Aratrk 2012 - %10), ongorUten enftasyon oranr %6,00 (31 Aratrk 2012 - %5,10) esas atrnmak suretiyler hesapl,anan yil:ttk%4,10 i3i Aralrk 2012 - %4,66) reel iskonto oranr ite indirgernerek krdem tazminatr yijki.imtUtUgilni.in raportama tari hi ndeki net bug[inkii degieri hesa ptanmr gtr r. Nakit AkrS Tablosu Nakit akrg tabtosunda, dcineme itigkin nakit akrmlan igletrne, yatlnm faaliyetterine dayatr bir bigimde srnrftandrnlarak raporlarrrr . ve finansman l9[etme faatiyetterinden kaynaklanan nakit akrglarr, $irket'in esas faertiyetterinden kaynaktanan nakit akr$tarrnr gcisterir. Yattnm. faatiyetleriyle itgiti rrakit akrgtarr, $irket'irr yatlrrm faatiyetterinde (vartrk yattnmlan ve finansaI yatrrrmlar) kuttandrlr ve elcle ettili nakit akr$[arrnr gcisterir. Finansman faatiyetlerine itigkin nakit akrgtan, $irket'in finansman faatiyetterinde kuttandr!r kaynaktarr ve bu kaynaklarrn geri ridemelerrini gcisterir. Nakit ve nakit benzeri delerter, nakit ve banka mevduatr ile t-utan betirti nakde kolayca gevrilebilen ktsa vadeli, yiiksek tikiditeye sahip ve vadesi 3 ay veya daha krsa otan yatrrrmlan iEermektedir. Fav Ba$rna Kazanc Pay bagtna / (Zarar) kazang / (zararl, dcjnem net karr veya zarannrn cari dcjnemde mevcut hisselerin alrrtrkh ortala adedine bcitllnmesi suretiyte hesaplanmaktadrr. Ttirkiye'de girketter, mevcut hissedartanna biriknrig karl.ardan ve izin verilen yedekterden hisseleri orantnda hisse dalrtarak (bedetsiz hisseler) sermayelerini artrrabitirter. Pay ba;rna kazang / (zarar) hesaplantrken, bu bedelsiz hisseler grkanlnnrg hisseter olarak sayrlrr. Dolaytstyla pay bagrna kazang / (zarar) hesaplamasrnda ku[[anrtan alrrtrktr hisse senedi ortatamast, bedelsiz hisseler agrsrndan geriye dciniik olarak uygulanmak suretiyle elde editir. Raporlama Dijneminden Sonraki Olavlar $irket, raportama dcjneminden sonraki dlizeltnre gerektiren otaytann ort,aya grkmasr durumunda, finansal tabtolara ahnan tutarlarr bu yeni duruma uygun gekitde diizettmekte, raportama dcjneminden sonra ortaya grkan diizettme gerektirmeyen olaylann otmasr hatinde ise cinemli olmasr durumunda itgiti dcinemde agrkl.amaktadrr. B Bag rnt 19 Yeminli Mali T rletim irl ik A.9, EURO B TiPi MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIGI ANONiM SiNTTTI 3'l Arahk 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren yrllara airt Finansal Tablolara itigt<in Agrklayrcr Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikge T[jrk Lirasr ("TL") olarak if'ade eclilmigtir.) 2. FinansaI Tablolarrn Sunumuna iliskin Esaslar (devam) viii. Onemti Muhasebe Politikatarrnrn Ozeti ve Delerlendirme Ycinternteri (devam) Kosullu Varhk ve Yiiki.im li.i liikler Gegmig olaylardan kaynaktanan ve mevcudiyeti igtertmenin tam otarak kontrotiinde butunmayan getecekteki bir veya daha faz:la kesin olmayan otayn gergektegip gergeklegmemesi ite teyit editebitmesi miimki.in yiikiimtiitiikter ve virtrktir iinansal tablolara altnmamakta ve koguttu varhk ve yUkiimtiitiiklen olarak delertendiritmektedir. Muhasebe Tahminleri Finansal tabtolann TMS/TFRS 'ye gcire hazrlanmasr srrasrnda Ydnetim'in, raporlama tarihi itibarryta finansaI tabtotarda yer alan vartrklar ve yiikiimti.iti.jrkterin raporlama delerini, raportama dtgt yi.ikiimtiitiiktere itigkin agrklamatan, dlcinem igerisinde otupan gelir ve giderlerin tutartannt etkiteyebitecek tahmin ve varsayrmlarda bulunmasr gerekmLktedir. Ancak, gergek sonuglar, bu sonugtardan farktrtrk gdsterebitmektedir. 3. Nakiit ve Nakit Benzerleri Nakit ve nakit benzerteri agalrdaki gibidir (TL): 31 Aratrk 2013 31 Aratrk 2012 4,980 7.966 272.000 206.030 Bankalar (Vadesiz mevduat) Ters repo alacaktan (Gecetik) Borsa para piyasatarrndan alacaklar 2.806.251 VIOP nakit teminatlarr 8.580 Kanru kesimi tahvilteri 1.011.098 OzeI kesim tahviI ve bonolarr 8.662.693 826.713 12.765.602 1.082.007 Toplam 41.298 Ters repo alacaktarrnrn vadesi ve faiz orantan agalrdaki gibidir: 31 l\ratrk 2013 Ba!lanan Tutar Ters repo 272.000 Top[am 272.000 31 l\ratrk 2012 Faiz Oranr (%) 50 Vade Tiarihi 31 Arahk 2013 Tutar 02.01.2014 272.000 272.000 Ba!lanan Tutar Faiz Oranr (%) Ter:; repo 206.000 5,33 Toptam 206.000 Vade Tarihi 31 Aratrk 2012 Tutar 02.01.2013 206.030 206.030 BDO Bagrms 70 Yeminli Mali EURO B TiPi MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIGI ANONiM S|NXET| 31 Arahk 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren yrllara ailt Finansal Tablolara itigt<in Agrklayrcr Dipnoflar (Tutarlar aksi belirtilmedikge Tijrk Lirasr ('TL") olarak ifade eclilmigtir.) 4. Finansal Yatrnmtar 31 l\raltk 2013 tarihi itibariyte $irket'in finansalyatrnrntannrn detayl agalrdaki gibidir (TL): Matiyet Kayrth Deler Gerqele Uygun De!er Hisse senedi 3.095. E21 3.326.958 3.325.432 Kamu kesimi tahviti 2.051.000 2.0'77.579 2.077.457 OzeI sektcir tahviti 1.930.692 1.9t59.772 1 Oze[ sektcir bonosu 1.660.197 1.700.599 1.700.209 160.'461 160.461 160.462 8.898.171 9.2'25.369 9.220.661 Atrm Satrm Amagh Finansal Vartrktar Yabancr devlet tahviti Toptam 31 hrattk 2012 tarihi itibariyte Ahm satrm Amagtr Finansal Hissesenedi .957.101 !irket'in finansal yatrrrnrlarrnrn detay agalrdaki gibidir: Varhktar Kamu kesimi tahviti ozre[ 5sklcir tahviti Ozr:[ 5sk16t bonosu Eurobond Toptam Matiyet 1A6zra s.01 B. 368 4.312.484 8.559.682 - Deler 1.7ym l(ayrttr cergege Uygun Deger 5.332.636 5.332.476 4.41-,7.083 4.416.875 8.785.146 497.692 20.781.914 8.786.716 471.4.25 49-,7.692 19.824.561 20.793.749 31 Arattk 2013 tarihi itibariyte ticari amag ile etde bulundurulan kamu kesimi senertlerinin faiz oranlart 5. % 3,75 - % 5,25 arahlrndadrr. (31 Aratrk 2012: %5,94 - %6,(t2 tahvit | Ticari Atacak ve Borclar Krsa vadeli ticari alacaktar agalrdaki rlibidir (TL) : 31 hraltk 2013 31 Aratrk 2012 Itigkiti otmayan taraftardan ticari atacaktar 27.125 203.161 Toprtam 27.X25 203.161 31 I'ratrk 20'13 31 Aratrk 2012 Krsa vadeti ticari borgtar agalrdaki gibidir (TL) ticari borgtar ticari borglar (Dipnot 20) : itigl,llti otmayan taraflara itigl,riti taraflara 202.552 Toplam 2.844 329 2.844 202.881 z Derretim 21 Yeminli M avirlik A,$. EURO B TiPiMENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIGI ANONIM SINXTTI 31 Arahk 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren yrllara ait Finansal Tablolara itigtin Agrklayrcr Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikge Tljrk Lirasr ("T1") olarak ifade eclilmigtir.) 6.@ Krsa vadeti diler alacaklar agalrdaki gibidir (TL) : 3l:\ra$2q13 31 Aratrk 2012 Persone[den alacaklar Krsa vadeti 255 diler borgtar agalrdaki gibidir (TL) 31 Aratrk 20'13 31 Aratrk 2012 Odenecek vergi ve fonlar 5.493 6.547 ddenecek sosyal gtiventik kesintiteri 4.587 3.079 10.0B0 9.626 Toplam 7. : Cahsantara SaElanan Krsa Vadeti Favdalar 31 Arattk 2013 tarihi itibariyte gatrgantara sallanan krsa vadeti faydatar yoktur. (31 Aratrk 2012: Yoktur.) 8. D:gsr !erq! ra4tKqr Diler dcinen vartrktar agalrdaki gibidir (TL) : 31 Aratrk 2013 31 Aratrk 2012 Diler dcinen varhklar 277 924 Toptam 277 924 B Ba$ 22 YeminliMei DE Do nctinr igavirlik A,$, EURo B Trpi MENKUL KIvMETLER yATtRtM oRTAKLtct ANON|M Sinreri 31 Arahk 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren yrllara ailt Finansal Tablolara itlgt<in Agrklayrcr Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikge Tijrk Lirasr ("TL") olarak ifade edilmigtir.) 9. Macldi Duran Vartrktar 31 l\rahk 2013 tarihi itibariyte maddi duran varhklar a1;alrdaki gibidir (TL) : Matiyet; Agrtrg Kapanrg 1 Ocak 2013 ilaveler 31 Aratrk 2013 Siatrgtar Te:;is, makine ve cihazlar Ta;;rt arag ve geregteri 87 87 72.670 72.670 Dci;;eme ve demirbagtar 25.178 25.178 Ara Toptam 97.935 97.935 Biriikmip amortismanlar ; Tesis, makine ve cihazlar 87 87 TaSrt araE ve geregleri 37.546 '14.534 52.080 Dci;;eme ve demirbagtar 18.221 610 18.831 Ara Toptam 55.854 15.144 Net Deler 42.081 31 70.998 26.937 l,rahk 2012 tarihi itibariyte maddi duran varhktar ag,alrdaki gibidir (TL) : Matiyet; Kapanrp AErtrp 1 Ocak2012 ilaveter 31 Aratrk 2012 Sratrptar Tesis, makine ve cihazlar Tagrt arag ve geregteri Dcigeme ve demirbaglar 87 87 72.670 23.032 77.670 25.178 Ara Toplam 95.789 Birikmig amortismantar 2.146 7.146 97.935 37.546 55.854 ; Tesis, makine ve cihazlar Tagrt arag ve geregleri Dcigeme ve demirbaplar 23.012 13.797 14.534 4.424 Ara Toplam 36.896 18.958 Net Deler 58. 893 87 87 18.221 42.081 Cari y[ amortisman gideri 15.144 TL. (31 Aratrk 2012: 18.95i1 TL) otup, tamamr genel ycinetim giderterine dahit editmigtir. (Dipnot 16) BD 23 Baglms Yeminli Mali netim irlik A,9' EURO B TiPi MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIGI ANONiM $iRKET| 31 Arahk 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren yrllara ait Finansall Tab lolara i tigt<in Agr klayrcr Di pnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikge Tijrk Lirasr ("TL") olarak ii'ade eclilmigtir.) 10. Maddi Olmavan Duran Vartrktar 31 hrattk2013 tarihi itibariyte maddi olmayan duran vartrktaragalrdaki gibidir (TL) : Maliyet; Agrtrg Kapanrp 1 Ocak 2013 ilaveter Satrplar 31 Aratrk 2013 Yaz:rhm 3.900 3.900 Ara Toplam 3.900 3.900 Birikmig itfa paylarr; Yazr[rm 715 585 1.300 Ara Toplam 715 585 1.300 Net Deler 3.1 85 2.600 31 Aratrk 2012 tarihi itibariyle maddi olmayan duran vartrktar agalrdaki gibidir (TL) Matiyet; : Agrtrg 1 Kapanrg Ocak2012 itaveter Siltrf lar 31 Aratrk 2012 Yazrtrm 3.900 3.900 Ara Toplam 3.900 3.900 Birikmig itfa paylarr; Yazrhm 715 715 Ara Toptam 715 715 Net Deler Cari yrl itfa gideri 3.1 85 585 TL (31 Aratrk 2A12:715 -IL) otup, tamarnr geneI ycinetim giderterine dahit editmigtir. BD 24 Bagrms Yeminli Mali ENET tim rlik A.$, EURo B ripi MENKUL KIvMETLER yATtRtM oRTAKI_tct ANc)NiM ginxeri 31 Arahl< 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren yrllara ait: Finansal Tablolara itigt<in Agrklayrcr Dipnoflar (Tutarlar aksi belirtilmedikge Tijrk Lirasr ("TL") olarak ifade edilmigtir.) 11 . Catrsanlara Sailanan Favdalar Satt:lantara saltanan faydatara itigkin yUkilmtiitiikter krdem ta;tminatr kargrtrklarrndan ibaret olup apagrdaki gibidir (TL) : 2013 31 Aratrk Drinem Bagr Krdem Tazminatr Kargrtriir Dcinem iEindeki Odemeter 1 6. 365 Maliyeti Cari Hizmet Matiyeti / 1 0.1 35 (3.461) Fai:z Aktiieryal kazang 31 Aratrk 2012 427 1 4.149 ( (kayrp) Dcjnem sonu krdem tazminatr kargrtr[r .013 8.476 (3.2se) 1e7) 17.283 1 6.365 12. Ozkavnaklar a) Sermaye 31 Arattk 2013 tarihi itibariyte lSermayedartar ,rvlustafa $ahin Hatka Agrk Krsrm $irket'in ortakhk yaprsrnrn detayr a5alrdaki gibidir: Hisse Grubu "A B Ioptam 31 Arattk 2012 tarihi itibariyle Odenmig Hisse Semeye (%) Hisse Adedi Tutarr TL Tutarr 2t5.000 45.000 45.000 0,34 Ortal<lrk Payt ,qg,oo 1t10,00 13.3(,5.000 13.365"000 13.365.000 13.410.000 13.410"000 13.410.000 $irket'in ortaktrk yaprsrnrn detayr a:;alrdaki gibidir: Odenmig lSermayedartar rVlustafa $ahin Halka Agrk Krsrm Hisse Ortaktrk Hisse Semeye Grubu Pay (%) Hisse Adedi Tutarr TL Tutarr t1,003 A 45.000 45.000 45.000 B 'Ioplam 99,99 13.36,5.000 13.365.000 13.365.000 100,00 13.410.000'13.410.000 13.410.000 31 Araltk 2013 ve 31 Arahk 2012 tarihteri itibariyte, $irket'in kayrth sermaye tavanr 20.000.000 TL olup, gtkanlmrg ve cidenmig sermayersi 13.4110.000 TL'dir. $irket'in sermayesi her biri 1 TL nominat delerde 45.000 adedi nama yazrtr A grubu, 13.365.000 adedi hamiline yazttt B grubu otmak i.izere toplam 13.410.000 adet paya ayntmrptrr. Ycjnetim kurutu ljyeterinin segiminde A grubu paylann her biri 1.000 oy hakkrna, B grubu paytann her biri 1 oy hakktna sahiptir. Sermaye artrnmtannda; ortal<lann yeni pay atma haklarr stntrlandtrttmadtlt takdirde, A grubu paytar kargrhlrnda A grubu, B grubu paylar kargrhlrnda B grubu yeni pay grkanlacaktrr. $irket sermayesinin tamarnr cidenrnigtir. Ycjnetim kurutu iiyeterinin segiminde A grubu paytann her Cirubu paylarrn her biri 1 oy hakkrrra sahiptir. biri 1.000 (bin) ov hakkrna, Cienel kurul toptantrlannda, Ycinetim Kurulu ilyelerinin segiminde tanryan paylar drgrnda imtiyaz veren pay grkanlama:z 25 B imtiyaz ts Ba0 Yeminli Mali Dcnetim avirlik A.S. EURO B TiPi MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIGI ANON|M SIRKET| 31 Arahk 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren yrllara ait Finansal Tablolara itigfin Agrklayrcr Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikge Tijrk Lirasr ("TL") olarak il'ade eclilmigtir.) 12. Ozkavnaktar (devam) b) l(ardan Ayrrlan Krsrttanmrp Yedekter lfl.irk Ticaret Kanunu (TTK)'na gcire yasal yedek[er agalrdaki gekitde aynlmaktadrr: l. Iertip ve ll. Tertip otmak ijzere a) l. Tertip Yedek: Net kann %5'i cidenmig sermayenin %20'siner ulagrncaya kadar yedek akge olarak aynhr. b) ll. Tertip Yedek: Safi kardan l. Tertip yedek akge ve pay sahipteri igin sermayenin %5'i tutannda kar payr ayrrldrktarr sonra, dalrtrtmasrna karar verilen karrn %10'u ll. Tertip l. Tertip yedek akge olarak aynhr. '\'asa[ yedek akgeler sermayenin yarrsrnr gegmedik<:e, mijnhasrran zararlann kapatrtmasrnda l'eya iglerin iyi gitmedili zamanlarda igletmenin idamesine, igsi;zlifin ciniine gegmeye veya sonuglannt hafiftetmeye ycinetik cintemler ahnmasr amacryla ku[lanrtabitir. l(ardan aynlan krsttanmrg yedekter agalrdaki gibidir; :11 Aratrk 2013 31 Aratrk 2012 Yasat Yedekter 1 98. 828 155.898 1-optam 1 98.828 1 55.898 c) Gegmig Yrltar Kar/(Zarartarr) Gegmip yrltar kar Gegmig yI / (zararlarr) dalrtrmr agalrdaki gibidir (TL.) kartarr 1-optam : ji1 Aratrk 2013 31 l\ratrk 2012 8.081 .448 6.615.289 8.081.448 6.615.289 Ba0rmsl 26 Yeminli Mali Mu lik A.S. EURO B TiPi MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIGI ANONiM 5iNXTTi 31 Arahk 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren yrllara ait Finansal Tablolara itigtin Agrklayrcr Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikge Tijrk Lirasr ("TL") olarak if'ade eclilmigtir.) 13. Hasrlat Satrp gelirleri apalrdaki gibidir (TL) : Hisse senetleri Devtet tahviti ve bonolarr O/l{ ve vadeli ters repo Borsa para piyasasr 31 Aratrk 2013 11 Aratrk 2012 168.853.443 56.598.580 4.754i.466 116.07,t.464 6.447.003 97.148.016 16.122t.106 28.230.831 ViCrP igtem karlarr 175.751 Eurobond 41n.983 Banka Garantiti Bono 781t.187 Ara toplam 1 88. 802 307.006.649 188.788.983 1.36Ct.429 1.098.375 4.533 15.814 (54.61 B) 515.166 (272.164) (83.085) 38i.232 98.670 Diler getirter apalrdaki gibidir (TL) : Faiz: Gelirleri Tenrettii Gelirleri 1 Hisse Senetleri Gergeklegmemig Deger Artr;/(Azatrgtarr), (Net) Devtet Tahvitteri Gerqekle;memig Deler Artrg/(Azahqlan), (Net) Ozet Sektcir Tahviti Gergektegmemig Deger Artrg/ (Azatrgtan), (Net) Kantu Kesmi Bonotarr Gergeklegmemig Deger Artr;/ (Azatrgtan), (Net) (6.46e) Eurobond Gerqekte;memig Deger Artr;/(Azattgtarr), (Net) ViOP Gerqektegmemig Deger Artrg/ (Azatr;;tarr), (Net) Vadeli Ters Repo Gergektegmemig Deler Artrg/(Azatrgtarr), (Net) Ozet Sektcir Bonotarr Gergektegmemig Deger Artrg/ (Azatrgtan), (Net) Bor:;a Para Piyasasr Gergektepmemig Deger Artrg/ (Azatrgtan ), (Net) 23.242 (s1.e36) 74.368 (30) 30 (17e.s36) 1 55.1 63 12..251 Ara Tootam Toprlam Hasrtat 864.692 1.897.743 :307.867.341 190.686.726 B Bag rf 27 Yeminli Mali ENE )netim irlik A,9. EURO B TiPi MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIGI ANONiM SiNTETI 31 Arahk 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren yrllara ait Finansal Tablolara itigtin Agrklayrcr Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikge Tiirk Lirasr ("T1") olarak ifade eclilmigtir.) 14. Satrstarrn Mativeti Satrplarrn maliyeti agalrdaki gibidir (TL) : Hisse senetteri 31 Aratrk 2013 31 Aratrk 2012 168.765.679 56.732.423 Devtet tahviti ve bonotarr 1 5 16.050.000 97.115.000 16.005.000 28.011.000 V|OP igtem karlarr 161.410 Eurobond 111.823 Yabancr Devlet Tahviti 321.92s Banka Garantiti Bono 776.619 Toplam 15. 5.867.51 4.459.018 O/N ve vadeli ters repo Borsa para piyasasr 187 306.378.22t1 .999.171 Genel Yrinetim Giderleri Genel ycinetim giderteri agalrdaki gibidir (TL) 31 Aratrk 2013 31 Aratrk 2012 Gene[ ycinetim giderteri 1.197.518 1.023.593 Toplam 1.197 .518 1 28 .023.593 Bagrmsr netim Mu irlik A.S. Yeminli Mali EURO B TiPi MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKLIGI ANONiM SiNTCTi 31 Arah[< 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren yrllara ait Finansal Tablolara itlgt<in Agrklayrcr Dipnoilar (Tutarlar aksi belirtilmedikge Tijrk Lirasr ("TL") olarak ifade edilmigtir") 16. Nite'tikterine Gcire Giderter Niteliklerine gcire genel ycinetim giderteri agalrdaki gib,idir (Tt_) PersoneI giderteri Amortisman giderleri (Dipnot 9) itfer giderleri (Dipnot 1O) Kornisyon ve di!er hizmet giderteri Vergi, resim ve harglar Kiril giderteri Tes;ciI ve itan giderleri 31 Aratrk 20'13 31 Arahk 2012 285.8114 243.308 15.1,[4 18.958 5t]5 715 623.087 520.796 2.356 1.377 121.3:t0 132.600 11.912 Mahkeme ve avukattrk giderleri Bakrm, onanm ve : getigtirme giderteri 19.41t4 17.707 17.887 18.277 Denetim ve danrgmantrk Ucretleri 42.536 25.547 internet giderteri Tagrt giderteri 11.107 13.320 10.717 9.952 5.17'.4 4.659 1.311 2.542 40.990 1.923 1.197.518 1.023.593 31 Aratrk 2013 31 Aratrk2O12 Genet ycinetim giderteri 15.729 19.673 Toprlam 15.72.9 19.673 31 Aratrk 2013 31 Aratrk 2012 Maddi duran varhklar (Dipnot 9) Maddi otmayan duran varhklar (Dipnot 10) 15.144 18.958 585 715 Toprtam 15.729 19.673 Noter iicretleri Krrtasiye giderleri Di!er giderter Toplam Amortisman ve itfa giderleri apalrdaki gibidir (TL) : BD 29 Ba$tmd Yeminli Mali etim EURo B ripi mrNruL KIyMETLER yATtRtM onurc_lGt Rxouim sinrrri 31 Arahl< 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren yrllara ait: Finansal Tablolara iligt<in Agrklayrcr Dipnottar (Tutarlar aksi belirtilmedikge Tijrk Lirasr ("TL") olarak ifade edilmigtir.) 16. Nitertikterine Grire Giderler (devam) Qahgantara saltanan faydalar agalrdaki gibidir (TL) 17. : 31 Aratrk 2013 11 Aratrk 2012 Gerre[ ydnetim giderleri 285.8?-4 243.308 Toplam 285.82t4 243.308 31 Aratrk 2013 31 Aratrk 2012 7.534 5.490 Dj!5rr Faativet Getirteri Esas; / (Giderleri) faatiyetlerden diler getirter agalrdaki gibidir (TL): SGK %5 igveren Sigr>rta prim tegvili gelirleri 3.1 53 Di!er gelirler 1 Toprlam Esas .303 7.534 9.946 31 Anahk 2013 31 Aratrk 2012 faatiyetlerden diger giderter agalrdaki gibidir (TL): Dilrlr giderler 29 61 Toplam 29 61 18. Finansman Gideri Finansman giderleri apalrdaki gibidir (TL) : 31 Aratrk 2012 31 A,ratrk 2013 Kambiyo zarartarr 753 Toptam 753 BD tjagrmst 30 Yeminli Mali NE neltm virlik A.$. EURo B TtptMENKUL KIyMETLER yATtRtM oRTAKLtct ANoNiM sinreri 31 Arahlk 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren yrllara ait: Finansal Tablolara iti;tin Agrklayrcr Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikge Tljrk Lirasr ("T1") olarak ifade edilmigtir.) 19. lay Basrna KazanC Pay bagrna kazang a5alrdaki gibi hesaptanmrgtrr : 31 Aratrk 2013 31 Ara(rk 2012 299.0t\7 1.673.094 Dcjnem karr/(zararr) Alfurlrkh ortalama hisse adedi Hisse baprna kazang (TL) 20. 13.410.000 1 3.410.000 0,0273 0,1249 31 Aratrk 2013 31 Aratrk 2012 2.844 329 2.844 w itiskiti Taraf Acrktamatarr a) i[i$kiti taraflara borglar apalrdaki gibidir (TL) Diier Ticari Borclar Euro Yatrnm Menkul Delerter A.$. - Odenecek Ahm Satrm Komisvonlarr Toplam b) il,i$kiti taraftardan yaprlan ah9lar agalrdaki gibidir (1'L): $irket'in itigkiti taraflardan hizmet ahmlannrn sirkett baznda detayr agalrdaki gibidir: 31 Arahk 2013 31 Aratrk 2012 174.542 71.953 28.45i7 30.384 Euro Yatrnm Menkul Delerter A.g. - Hisse Senedi igtem Komisyonu - Diler Komisyonlar - Kira 84.600 Mustafa SAHiN -Kira 56.0Ct0 Best Havacrhk Hizmetteri A.$ -Kira 51.33i0 48.000 Euro Portfciy Ycinetimi A.$ -Portfciy Ycinetim Ucreti 402.238 403.998 Toptam 712.56,7 638.935 BDO Bagtm Yeminli Mali 31 ENI cnetlm virlik A,$, EURo B Ttpi MENKUL KIvMETLER yATtRlM oRTAKUGI ANoNiM 31 Arahlk 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren yrllara Finansal Tablolara itiSt<in Agrklayrcr Dipnotlar $inxrri ai1: (Tutarlar aksi belirtilmedikge Tijrk Lirasr ("T1") olarak ifade edlilmigtir.) 20. l!$:iti Taraf Acrklamatarr (devam) l\rattk ve 31 Arahk 2012 tarihleri itibarryla list dUzey yrineticilere sa![anan ijcret ve benzeri menfaatterin brUt toplamr, srrasryta, 151.312 TL ve 158.158 I'L'dir. 31 31 ltraltk2013ve31 Aratrk20l2tarihleriitibaniyteitigkititaraftartaitgitiotarakatrnanveveriten teminat bulunmamaktadrr. 21. Fjlsrnsal Arae lardan Kavnaklanan Risklerin Niteliii ve ltijzevi FinarnsaI araclar ve finansaI risk vcjne[imi i. l,(redi Riski FinarnsaI aracrn kargt tarafrnrn, yUkiimti.ittigiini.i yerine getirmemesi kredi riskini otugturur. $irket, portfciyiinde bulundurdulu hi:;se senetleri, eur,cbond, devtet tahvili ve cizel kesim tahvit ve bonotanndan olugan atrm satrm amagh finansal varhk.lar ve nakit ve nakit benzerleri grubunda yer atan V|OP nakit teminattan ve para piyasasrndan olan alacaklanndan olugan varltktar nedeniyle kredi riskine maruzdur. Repo srizlegmeterri hazine garantisi iEeren finansal araq: o[duklartndan herhangi bir kredi riski iEermemektedir. girket ycinetimi, cinceki dcjnemde oldLllu gibi BIST'de igtem gciren yi.iksek igtem hacmine sahip hisse s,enetterine yatrnm yaparak, g[inr:e[ piyasa, sektcjr ve $irket bitgiterini takip ederek ve gerektilinde hisse deligimi yaparak kredi riskini kontroItii olarak vcinetmektedir. Bagr llcti.n') v"*i"nr:,iliu 32 irlik A'9 (! f< oo oo Y s o\ E (o o\ co L CJ =oN a.l a.l c{ rt (! n c.{ Gi Y a 2tr j F- i.f i! z. Y FT c) !c !q Y rU z. z.E OF >,v 2F iI ro oo r) h oo od \o \o \o \o N N O. c{ c{ ci o. ts L o )ot (d o q) (o L ro o F c I a Y(g = CJ \J j tn (U (g fU c.t r\t t- f.- c{ rfi = CJ d P tth f- '= irJ Ytr E= '-.t1. L ro -1 F C (U u (o )bn a F r )N (o CDI 6.= r.t E zE ,OE * F Jr <c -: IJ Fc, x b_E!- I eEi E 9.+E L oaI lE gt -E Jc* r0l )>l (ul T1l U =0, -V fr U zf a-l ai:o i:€*E =Erg Jo5= I N'- | * g Ht ir3*' .;b*-p o .=Ni 5*t+ 9& Fs f-.FE uJ ri u- l.- I c) .-Jl c)l cj i6n = I c)l =(u )>l .,-l )flfl arl jjl z-l .F-l c-l ;.,1 !/l \/| G IZ A1 L F o:l E (U :6 N irl r-t jq r-l I nit a-l (g = L ro u (! j l! d. I .v Ea. C E qJ (o* a) L 6 ii:t ii .- ii -:< L Ffi' (o+ .9t.l o; PS j = Q,J .c.q,g.l PP E- L E td N rE i, I :E; F 'P,n cr 92 59= -:9 'F vL :V X^cJ .Y On> = Ot) CJ -o e, Ar o, (U c(U hE ts- (U 6 OJ !s vQJ gcJ ,Etf ,Crf CJ -,v ro(g A) c= c., v; v; = C p(U ! c) T' )o P )b, AJ ! C := L g \i ! j E CJ '6 (u:-v. 6 ;> o4) rOrl o q, )of E q, c) CJ (U AJ ! )or aJ I 0J z E CJ L ! OJ u Y CJ aJ )o. EL F> c) al rcM Y^L uro LJ c) aJ c) ,El, )Ot cJ l L = r(U )bn tr- aJ q, j :f o 'On o oo L rOn rOt) .:! +i 9,fr 'Y"r! (d L (! c{ =: C\.l C o ;3 = 6 \< F- U OJ C) o c., ^tr 'on >\ Olq L I CJ (U f, L L (! - CJ N E g rdn c (o (5 o rU F c c) Y a-l frJl <(l nJl u1l CJ PY _vG P>, E (U !u GJ )bt Ion - a< L >c CJ 6Jl 'c G ;it ';=t q ).1 nJl = : ttl l-l flIl (r.l E _tz .= i< CJ (o(o E CJ i; cJ (! E c f< ! : a1l an E N )oJ o .U v s \. !0J aJ ^ro iitrqr-o -> .= (J )bt qr on 4., o ni: o c(U -cl (o> z ql I I co |.!J Y c \o \o o\ \o \o o\ f- f- Q vN N (.1)r ?E (6L rt N co c.i -Y (o *; - - * @ @ "1 "l GJ z. < (U l< (6 z. o. !a zE E o\ s N v E c c <0J q o. 2tr @ F\ FT r1 d o, .t $ L N (o d to -Y L CJ rot o (o L o )Ot rU a +J o F j= E: (t, L (! = =U (U C) (o rd sfn \o (o L F E ? FUh irJ vE E= '4. P '= u 6y E zF ,6! *E Fc, (J -: I -J xbE!- ]gEY E e FE l-ooI iE Pt fi!a'F Jc* o H+ HrEf =! :ERE* Itt+ 9tEs -a rI IlrJ rl-.! Ul- )bt c: o c: C' t: 'tr )> rU (u i= )> t{ c) )r C' )Otl (o L (o rU F = s fl C, o, (tJ :> )t)J (J +J 2= E -l Y dl >l .E crl !l ia oa trl 'El (S' fo t(J rd <( I OI I (o -Yl 0l 't'- -l C | -:< ql N -l L = (o FI arl >l Eo (J1 (o1 (- = rd t- u- (g C ,P =a _o I ll 6 N 9 :< -l ir-t .: N L = C,,, q, 0., OF -Yl (dro pu *> ,wo Cq )O0 o rcr, (o l o C o u E:5 rO0 o.rbn L '3 *'';- ;i :o ! :l 6 .J (o c., 6"t 0J q, 'On AJ C) =6= On:=t )61 E E= >i p3 N {9 I =^.gS o tr= CJ G, )P{ o -Y -x 'oJ - CJ L C) AJ ,O, o o OJ rOn 4J CJ Ei I .o cJ ! := e E c., o I c (o(o C di I = C CJ !l (o >-= .CJ(o co on> (J> >\ cJ !, o 0J (o C .r"d cE-q CJLU -OOr E'P{ 'o, wa E y! 'F )9.n cJ (J Fs F.p ,(g* = Y" 0, y,-o b i= -Ll H;C onY L> (o+ co L ._c 4s9= +rJ 0) qJ CJ 0t !, \J C = 'c = )crto = = -c] c., (U *'qn :f 5 g )Ot) JTU ,b|r) E\no r CJ rdo o r=f C { r< L U d; C.l rCrn (o :f CJ (vl E 21 (ol E CJ -l(sl L E c E 5 (g N :Ol I (n o L (g -l a- ro aro c E C Y -l (u )> ro isg*E =Eng Jo== a; c{ C., (o (u '=! =o Jr {c (o r.l L CJ )or r< F 0J ! L -o CJ ;:> 6 (d" ! )or { aJ q) 0J )o/ aJ a) az E A) \ 0l c, )bf al )o. L i< a) ! o u c q (o co I ii! F: -> cJ .= CJ on ts L CJ rw E CJ aJ .. Y oz aJ U -ar lo> EURO B TiPi MENKUL KIYMETLER YATIRIM ORTAKI-IGI ANONIM S|NTETi 31 Aralrlk 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren yrllara ait Finansal Tablolara itlgt<in Agrklayrcr Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikge Tijrk Lirasr ("TL") olarak ifade eclilmigtir.) 21. FinansalAraclardan Kavnaktanan Riskterin Nitetiii ve Di.jzevi (devam) ii. Sermaye Risk Ycinetimi Sermaye ycinetiminde !irket'in hedefteri, ortaktanna getiri ve sermaye maliyetini azaltmak amactyta en uygun sermaye yaprsrnr sljrdi.irmek igin $irket'in faatiyetterinin devamrnr saltayabilmektir. Sermaye yaprsrnr korurnrak veya yeniden dUzentemek igin $irket ortaklara cjdenen temettU tutannt deligt-irebitir, sermayeyi orterktara iade edebitir, yeni hisseler gtkarabitir ve borgtanmayt azaltmak igin vartrktannr elden grkarzrbitir. $irket, sermaye ycinetimini borg/sermaye oranrnr kuttarnarak izlemektedir. Bu oran, net borcun toptam sermayeye bciliinmesiyte butunur. Ne;t borg,, nakit ve nakit benzeri delerlerinin toplam borg (finansat durum tabtosunda betirtiten krsa vadeti ve uzun vadeti yi.iki.imti.iti.ikler toplamt) tutarrndan diigiitmesiytel hesaptanrr. Toptam sermaye, finansal durum tablosunda belirtilen cizkaynaklann toplamrdrr. 31 Arattk 2013 ve 31 Aratrk 2012 tarihteri itibarryta topl.am sermayenin net borgtara oranr apalrdaki gibidir (TL) : 31 Aratrk 2013 31 Aratrk 2012 30.2Ct7 228.872 Eksi: Nakit ve nakit benzerleri (12.765.6011) (1.082.007) Net borg fiL.735.394i1 (_853-115) Toplam borg 22.013.135 Toptam sermaye (%57,Bli) Borg/sermaye orant 21.884.655 (%0,03898) 1 35 eltm Yeminli Mali Mrigi irlik A.g" EURO B Tipi MENKUL K|YMETLER yATtRtM ORTAKLtct A.$. 31 Arahk 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren yrllara ait Di pnot lar (Tutarlar aksi belirtilmedikge Tljrk Lirasr ("TL") olarak ifade edilmigtir.) Finansal ltab lolara i tiqt<in Agrklayrcr 22. Finan ii. Likidite Riski Lil<idite riski, bir igletmenin borgtanndan kaynaktanan yi.ikiimttitiikleri, nakit veya bagka bir finansaI arag vermek suretiyle yerine getirmekte zorlarnmast riskidir. Sirket'in cinceki dtrnemde otdulu gibi, faaliyeti gereli varhklannrn tamamlna yakrn krsmrnr nakit ve benzeri katemler ile finansal yattrtmtar olugturmaktadrr. $irket yOnetimi, vartrktannr cizkaynak ite finanse ederek, tikidite riskini asgari seviyede tutmaktadrr. [iirket tikidite yrinetimini bektenen vadelere gcire delit, scizlegme uyannca betirlenen vadelere uy,gun olarak gergektepti rmektedi r. 31 Arahk 201 3 Scizlegme Defter Scizle;;me uyarrnca vadeter Deleri uyarrnca nakit gkrgtarrtoptarnr (=l+ll+lll+lV) aydarr 3-12 ay (l) arasr (ll) 3 krsa 1-5 arasr yrt (lll) 5 yrldan uzun (lV) yrt (lll) uzun (lV) Tiirev Otmayan Fi nan:;aI Yijki.im tiittikter Ticari Borglar Di!er 12.924 12.924 12.924 2.844 2.1i44 2.844 31 Aratrk 2012 Scizlesme uyarrnca nakit Scizle;me uyarrnca Defter gkrglarr toptamr 3 aydarr 3-12 ay vadeter DeEeri (=l+ll+lll+lV) krsa (l) arasr (ll) 1-5 arasr 5 yrtdan Tilrev Otmayan Finan:;a I Yiikiim Ticari Borglar Diler Borglar iii. tiitiikter 212.507 202.t181 202.881 9.626 9.(126 207.88,1 9.62.6 Piy'asa Riski !irket faatiyeti gereli piyasa riskine (gergele uygun deler faiz oranr riski, nakit akrmr faiz orant riski ve hisse senedi fiyat riski) maruz kalmakt;rdrr. $irket menkul krymetlerini gergele uyr3un fiyatlar ite delerteyerek cincerki dcinenrde otdujju gibi, maruz katrnan piyasar riskini faiz ve hisse senedi pozisyon riski ayrrmrnda gilntijk otarak takip etmektedir. girket Yrjnetim Kurutu'nca, betirti dcinemterde portfriyiin ycinetimine itipkin stratejiler ve timitter beLirlenmekte, menkuI krymet portciyii, portfciy ycinetir:ileri tarafrndan bu gergevede yrinetitmektedir. Ekonomik tabtonun ve piyasatarrn durumuna gcire bu timit ve potitikatar de[igim gcistermekte, belirsizli!in hakim otdugu dcjnemlerde riskin asgari diizeye inclirilmesine gah gr lmaktadrr. iv. Kur Riski $irket, yabanct para borg ve yi.ikiJmtiiliiktere sahip delitdir. 31 Arahk 2013 tarihi itibariyte 160.461 TL kargtltlr 75.187 ABD dolarr tutannda yabancr de.vlet tahviti butunmaktadrr. (31 Arattk 2012:497.699 TL kargrtfii279.195 ABD dolarr tutarrnrda Eurobond ve 3 Euro tutannda varlesiz banka mevduatr) Dciviz kurtannrn %1lJ artmasr/azalrnasr durumunda karda 16.046 TL artrg/azahg meydana gelmesi beklenmektedi 36 etim lgavirllk A.9, EURo B ripi mrNrul KIvMETLER yATtRtM onrnxllcr l.g. 31 Arahk 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren yrllara ait Finansal ltab lolara i ti gt<i n Agrk layrcr Di pnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikge Ttjrk Lirasr ("T1") olarak ifade edilmiltir.) 22. Ilnansal Araclardan Kavnaklanan Riskterin Nitetiii ve Dijzevi (devam) iv. Kur Riski (devam) 31 Aratrk 2013 tarihi itibariyte yabancr para pozisyonu agalrdaki gibidir: D,i viz Pozisyonu Tablosu Cari Dcinem 31 Aratrk 2013 TL Kargr tr gr ( F:onksiyoneI Para Birimi) ABD Dolarr Euro t. ParasaI FinansaI Vartrktar Kasa Banka 160.461 75.182 2. Dcinen Vartrktar 160.461 75.182 160.461 75.182 160.461 75.182 3. Toolam Vartrktar 4. Top [a m Yi..iki.]m tii 5. Net Yabancr 31 Arahk 2012 Pa ti.i ra kte r Va rtr k / (Yiiki.imti.i tlik) Pozisyot'l u, net tarihi itibariyte yabancr para prozisyonu agalrrlaki gibidir: Dtiviz Pozisyonu Tablosu Onceki Dcinem 31 Aratrk 2012 TL Karprtr!r (Fonksiyonel Para Birimi) ABD Dolarr Euro l.ParasaI Finansal Varhklar(Kasa, Banka hesaptarr dahit) 497.699 279.195 3 2. 497.699 779.195 3 497.699 279.195 3 497.699 279.195 J Dcinen Varhklar 3. Toptam Varhklar 4. Toptam YiikiimtijtUkter 5. Net Yabancr Para Varhk/(Yi.iki.imtritijk) Pozisyonu,net Faiz Riski Faiiz orant riski, faiz orantannda meydana geten dalgatanmatann $irket'in faize duyartr vartrktan ijzerinde meydana getirebiteceli deler di.igiigi.j otarak tanrmlanrr. $irket'in 31 Aratrk 2013 ve 31 Arahk 2012 tarihteri itibariyta vartrk ve yiiki.imtiiliikterinin yeniden fiyatlandrrmaya gcire katan vadeteri ile tikidite riiskinde agrklanan kalan vadeleri bii'yiik titgUde ayntdtr. Bu sebeple, bu finansaI tabto notlarrnda fai:z oranr riski ite itgiti ilave bir tablo sunulmamrgtrr. VI. Fiyat Riski $irket, portfciyiinde butunan hisse senetlerinrle meydana getebitecek fiyat deligimterinin yol aEacalr hisse senedi fiyat riskine maruz kalmaktadrr. 31 Ariltrk 2013 tarihi itibariyte BiST'de igtem gdren bu hisseterde %10'tuk bir artrg/azatrg olmasr ve diler ti.im deligkenterin sabit tututmast durumunda, $irket'in net kar/zarannda 361.793 T1 artrg, /azatrg otugmaktadrr (31 Aralrk 2012: 174.973 TL\. 37 Yeminli Mali MLi lik A.9. s(o NFtn O\ON rOrO- )on d \ONN F'r; NN Gi 6 o o (g (o tg f< so N O. lf) O\ON rO fY) - (o Voo @o ui r; F\ONN f< o ^io NN Gi 6 q O CJ u" L o SO soo ooo U" 0 .,rE rg., o c.i ci -E 5 E?EE EP9 F= o) tn (! g'$f;E= E 'U G - - L o Nr N\O \O \O (6L -Y -=(o o s cid \ON P g"'E 5 E (g .o L., P T' o a U" (o -'!E--!- _EX EH 0J -5 i< * 6,9 C) )on .F qJ n.F tr.=: u G (u orl o -d L'C (U ;': i- L (O *)9l.Y*> .=vq O:o 6 -o P L (o P *t fY) U- c, -on - E ESg :€*E J o5= f= N'- | f, lrl o >E ! o = := FEE [9 *ei tEE L o )On FOJ =E-: 6 !5t = :oI EE E l- oa5 ; E Pt fr ai: J c* s .g rl* (o ,g_Eh rf1 =(d(oL P!.=P j E oo HFEE (g (o E _E F L .rr. .pC q'E'- ii -o a6- o ? NN Gi o. #,ut(E st!; E )ono L r,a o (\ r.l j N (5 s rn ni N ag j L r! L (€ii <! on F rn E L r - (lJ u- L (u 6 N L Fg =(5 .o lY o >E f!< -o (oo 6 LF i< (qE E cofr 9^'-u" fO -o u- LL q., G U )On Ftf rU )on )On (g OJ u. L @o.to O F.N C.l -d o (g (o ooN\o oo9 q 9: C\ Y- r.) CJ .U N\fOr-rO (J 01 .t Y O\ a{ (o I.IJ c\l c IJ\ (o sfis Noro$\o q \: NffI(N j CJ @o\o - (-.1 E q, q \N c) O C) U^ L CJ \o L,'^ q c., -o (u q (o - .sE:9' -U 5 F?EE 899 (o \:.\r \' agL =(g -Y - = - L (o O. (\.1 F= "U " -f, P j h Fl g,$,g (6 -o ct)N oo9 g oo. +- E Ei ?.F": E S ,9|,A q FG E v"-r d ,F6F = \J N q Fc) OC) F.. c\l (U-ii F _O ? C) '? L L P .pe'= |'tl. -Y ! \J^ (5 '- o )on <;* ,$-EF - = b_E!xFOJ = E9; e.ig 4 l- oo5 i P u.,< n 5EF C c* -Pv CJ u^ L (u on q L (! g Esg o = r rA.F- -r = o P N P o >EFE (\| R -Y Ei: <a _-o aa on *e+ tEs fuJ -.!E Ft u- t- o N -:< fU rn. \o \o cQ) >0t) o') o\ E.=: s t l- 'FLL-V LLJ-= a (U i::- =- E'91 .Y * > -=vh O:o (5 P rn o-= .a = N#,6 b€E .= ; I dt -o E -.E --nE Gl'- \o at; 9< on o )on o >E -: CJ r-: an u!.=P (ori(U t, (o c, o o. HFEE rU E E rn N N E (o GI -Y (! L rr.1 v'r - L (o (vh H z.; ; (6 ^r - L L Fg -Y P- o CU u. LY' H YX --o.- ro< ar Z.LLF .- -Y (o E q -o lL 'i-''i- co (daJ U )On FO EURO B Tipi MENKUL K|YMETLER yATtRtM ORTAKL|GIA.$" 31 Arahk 2013 ve 2012 tarihlerinde sona eren yrllara ait Finansal Tablolara itlgt<in Agrklayrcr Dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikge Tijrk Lirasr ("TL") olarak ifade eclilmigtir.) 24. Raportama Tarihinden Sonraki Otavlar 31 Araltk 2013 tarihinde 3.254,44 TL otan krdem tazminatr tavanl 1 Ocak 2014 tarihinden itibaren gegerli otmak izere 3.428,22TL'ye yi.iksettitmigtir. (31 Aratrk zO12 -3.033,98 TL). 25. blotarr Onem I Tabtotarr Ianabitir !_l 31 Arattk 2013 tarihi itibariyle aktif delerter iizerindeki toptam sigorta tutan 110.500 TL'dir. (31 Aratrk 2012: 90.050 TL) 40