egeplast ege plastik ticaret ve sanayii a.ş. 1 ocak – 31
Transkript
egeplast ege plastik ticaret ve sanayii a.ş. 1 ocak – 31
EGEPLAST EGE PLASTİK TİCARET VE SANAYİİ A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2004 HESAP DÖNEMİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak 31 Aralık 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir) 1. İşletmenin fiili faaliyet konusu Egeplast Ege Plastik Ticaret ve Sanayii A.Ş. ("Şirket")’nin fiili faaliyet konusu ilk maddesi PVC ve polietilen olan her çeşit plastik boru, ek parçalar ve yedek parçaları üretimi ve satışını gerçekleştirmektir. 2. Sermayenin %10 ve daha fazlasına sahip ortaklar 31 Aralık 2004 Hissedar Mazhar Zorlu Holding A.Ş. Ege Yıldız Plastik Paz.Tic.San A.Ş. Diğer 31 Aralık 2003 Pay oranı (%) Pay tutarı YTL Pay oranı (%) Pay tutarı YTL 47,63 10,00 42,37 9.526.000 2.000.000 8.474.000 47,63 10,00 42,37 5.126.936 1.076.000 4.562.203 100,00 20.000.000 100,00 10.765.139 Enflasyon Düzeltme Etkisi 28.571.604 29.732.270 48.571.604* 40.497.409* * (bakınız bilanço dipnotu 33/b) 3. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar 31 Aralık 2004 ve 31 Aralık 2003 tarihleri itibariyle A grubu hisse sahipleri yönetim kurulunda %50’nin bir oy üzerinde temsil edilmek suretiyle yönetim imtiyazına sahiptir. 4. Kayıtlı sermayeli ortaklıklarda kayıtlı sermaye tutarı 20.000.000 YTL (31 Aralık 2003: 12.000.000 YTL)’dir. 5. Dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları Artırım Kaynakları Emisyon primi Gayrimenkul satış karı Yasal yedekler Kayıtlı Tutar YTL Enflasyon Düzeltme Farkı YTL Toplam Artırım Tutarı YTL 2.452.652 405.384 - 1.407.823 4.969.002 3.860.475 405.384 4.969.002 9.234.861 Sermaye artışı SPK’unca 27 Aralık 2004 tarihinde 184/1691 sayı ile kayda alınmış ve 4 Ocak 2005 tarihinde tescil olmuştur (31 Aralık 2003: Yoktur). 2 Global Reports LLC EGEPLAST EGE PLASTİK TİCARET VE SANAYİİ A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2004 HESAP DÖNEMİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak 31 Aralık 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir) 6. Dönem içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler Yoktur ( 31 Aralık 2003: Yoktur). 7. Dönem içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler Yoktur ( 31 Aralık 2003: Yoktur). 8. Cari dönemde duran varlık hareketleri a) Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 479.536 YTL (31 Aralık 2003: 2.812.297 YTL). b) Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti : 3.112.864 YTL (31 Aralık 2003: 449.694 YTL). c) Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve tamamlanma derecesi: Yatırımın Niteliği 31 Aralık 2004 Harcama Tutarı Yatırım YTL Tutarı YTL Egesökteks bina maliyeti Başlangıç Tarihi Bitiş Tarihi - Ocak 2003 - 31 Aralık 2003 Harcama Tutarı Yatırım Tutarı YTL YTL Başlangıç Tarihi Bitiş Tarihi Ocak 2003 - 4.282.978 Tamamlanma Derecesi (%) -* 4.282.978 Yatırımın Niteliği Egesökteks bina maliyeti 4.280.557 - Tamamlanma Derecesi (%) -* 4.280.557 * Sözkonusu yatırım teşviksiz yatırım olduğundan yatırımın toplam tutarı bilinmemektedir. 9. Cari ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indirimi Cari dönemde yararlanılan yatırım indirimi 8.192.648 YTL (31 Aralık 2003: 1.128.268 YTL)’dir. Gelecek dönemlerde yararlanılması muhtemel yatırım indirimi toplam tutarı ise 6.967.242 YTL (31 Aralık 2003: 16.328.183 YTL)’ dir. 3 Global Reports LLC EGEPLAST EGE PLASTİK TİCARET VE SANAYİİ A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2004 HESAP DÖNEMİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak 31 Aralık 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir) 10. İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar ile olan alacak borç ilişkisi 31 Aralık 2004 Borçlar Alacaklar Ticari Ticari Olmayan Ticari Ticari Olmayan İştirakler - - - - Bağlı ortaklıklar - - - - 98.241 404.355 - 689.393 98.241 404.355 - 689.303 Ortaklar 31 Aralık 2003 Borçlar Alacaklar Ticari Ticari Olmayan Ticari Ticari Olmayan İştirakler - - - - Bağlı ortaklıklar - - - - Ortaklar - 856.375 - 555.388 - 856.375 - 555.388 11. Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve Şirket’in sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri a) Mali Tabloların Hazırlanma Esasları Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”), XI/1 sayılı tebliğ ve bu tebliğe değişiklik ve eklemeler yapan diğer tebliğleriyle, Sermaye Piyasası Kanunu’na tabi ortaklıklar ve aracı kurumlar tarafından mali tablo ve raporların hazırlanıp sunulmasına ilişkin ilke ve kurallarını belirlemiştir. Bununla beraber, Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri XI, No:20 sayılı “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ” (“Enflasyon Tebliği”) ve Seri XI, No:21 sayılı “Sermaye Piyasasında Konsolide Mali Tablolara ve İştiraklerin Muhasebeleştirilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ” (“Konsolidasyon Tebliği”) 1 Ocak 2003 tarihinden sonra sona eren yıllık ve bundan sonra gelecek ilk ara mali tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Bütün bu ilke ve kurallar bundan sonra SPK tarafından yayımlanan genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri olarak anılacaktır. 30 Aralık 2003 tarih ve 25332 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak 1 Ocak 2004 tarihinden itibaren yürürlüğe giren 5024 sayılı Kanun ile vergi mevzuatına enflasyon düzeltmesi uygulaması girmiş ve enflasyon düzeltmelerinin defter kayıtlarına intikal ettirilmesi zorunluluğu getirilmiştir. Bu nedenle 31 Aralık 2003 tarihli bilançolara ilişkin enflasyon düzeltmelerini defter kayıtlarına intikal ettiren ve 25 Ağustos 2004 tarihine kadar söz konusu düzeltmeleri defter kayıtlarına intikal ettirmek durumunda olan şirketler açısından mali tabloların 4 Global Reports LLC EGEPLAST EGE PLASTİK TİCARET VE SANAYİİ A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2004 HESAP DÖNEMİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak 31 Aralık 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir) 11. (Devamı) tarihi maliyet esasına göre hazırlanması mümkün olamamaktadır. Bu nedenle, SPK’nun 27 Nisan 2004 tarih ve MSU 10/303-9009 sayılı yazısında belirtildiği üzere, XI-20 tebliği hükümleri çerçevesinde mali tablo düzenlemekle yükümlü olan söz konusu işletmeler açısından 31 Mart 2004 tarihli ara mali tablolardan başlamak üzere XI-1 tebliği hükümleri çerçevesinde tarihi maliyet esasına göre mali tablo hazırlama yükümlülüğünün konusu kalmamıştır. 5024 sayılı kanun çerçevesinde, daha önce vergi usul kanununa göre yapılan sabit kıymetlerin ve özel maliyetlerin yeniden değerlenmesi uygulamasına 1 Ocak 2004 tarihinden itibaren son verilmiştir. Türkiye'de süregelen yüksek enflasyon dönemi sonucunda, Türk Lirası (“TL”)’nda artan sayı haneleriyle birlikte, işlemlerin ifade ve kayıt edilmesi sırasında güçlükler ortaya çıkmıştır. 31 Ocak 2004 tarihinde yürürlüğe giren yeni bir yasa ile, Yeni Türk Lirası (“YTL”), Türkiye Cumhuriyeti Devleti’nin yeni para birimi olarak belirlenmiştir ve 1.000.000 TL, 1 YTL'ye eşit olmak üzere TL’nin dolaşımdan tamamen kalkmasına kadar geçecek süre için sabitlenmiştir. Bu nedenle, 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Şirketin işlevsel ve raporlama para birimi ve geçmiş yıl karşılaştırmalı figürleri 1.000.000 TL /YTL=1,00 çevirim oranı kullanılarak YTL olarak sunulmuştur. Enflasyon düzeltmesi : Ekte sunulan mali tablolar SPK’nın Seri: XI No: 20 sayılı tebliğinin (Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esasları Hakkındaki Tebliği) öngördüğü Yeni Türk Lirası’nın satın alma gücündeki değişimi yansıtmak üzere yapılan düzeltmeleri içermektedir. SPK Seri: XI No: 20 sayılı tebliğ, yüksek enflasyon dönemlerinde hazırlanan mali tabloların bilanço tarihindeki paranın satın alma gücüyle gösterilmesini ve genel fiyat endeksinin kullanılarak daha önceki dönemlere tekabül eden bakiyelerin de aynı birimden gösterilmesini öngörmektedir. Seri: XI No: 20 sayılı tebliğin uygulanmasını gerektiren durumlardan biri, üç yıllık kümülatif enflasyon oranının %100 veya üzerinde olmasıdır. Bu tebliğin uygulanmasını öngören bir diğer sebep ise ilgili dönemin bilanço tarihindeki fiyat endeksi rakamının, hesap döneminin başına göre %10 veya daha fazla bir oranda artması halinde, içinde bulunulan hesap döneminde yüksek enflasyon döneminin başlamasıdır. Enflasyona göre yapılan düzeltmeler, Devlet İstatistik Enstitüsü (“DİE”) tarafından yayımlanan toptan eşya fiyat endeksi kullanılarak bulunan katsayılar esas alınarak hesaplanmıştır (1994 endeksi: 100). Ekte sunulan 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle mali tabloların düzeltilmesinde kullanılan söz konusu endeks ve katsayılar aşağıda belirtilmiştir: Tarih 31 Aralık 2002 31 Aralık 2003 31 Aralık 2004 Endeks 6.478,8 7.382,1 8.403,8 Katsayı 1,297 1,138 1,000 Sermaye Piyasası Kurulu Seri: XI No: 20 sayılı tebliğ’e ilişkin düzeltmeler aşağıda belirtilen yöntemler uygulanarak ilişikteki mali tablolara yansıtılmıştır. 5 Global Reports LLC EGEPLAST EGE PLASTİK TİCARET VE SANAYİİ A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2004 HESAP DÖNEMİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak 31 Aralık 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir) 11. (Devamı) • Bilanço tarihindeki cari değerlerle ifade edilmemiş olan bilanço kalemleri toptan eşya fiyat endeksi (“DİE”) kullanılmak suretiyle bilanço tarihindeki parasal değerlere taşınmıştır. Buna ek olarak, önceki dönemlerle ilgili bakiyelerin de toptan eşya fiyat endeksi uygulanarak aynı parasal birimi ifade etmesi sağlanmıştır. • Parasal aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihinde geçerli parasal birim ile gösterildiklerinden yeniden düzeltilmemiştir. Parasal kalemler, elde tutulan nakitleri ve nakit olarak alacakları veya nakit olarak ödenecek borçları ifade etmektedir. • Parasal olmayan aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihine kadar oluşan toptan eşya fiyat endeksi ile çarpılmak suretiyle düzeltme işlemine tabi tutulmuştur. Dolayısıyla, sabit kıymetler, finansal duran varlıklar ve benzeri parasal olmayan varlıklar alım tarihlerinden itibaren, piyasa rayicini aşmamak kaydıyla, bilanço tarihine dek endekslenmeye tabi tutulmuştur. Birikmiş amortismanlar da endekslenmiş tutarlar üzerinden faydalı ömür süreleri kullanılarak yeniden hesaplanmıştır. Sermayenin düzeltilmesinde sermaye artırımının tescil tarihi veya sermaye artırımına mahsuben ödenen tutarların tahsil tarihi dikkate alınmıştır. Emisyon primlerinin düzeltilmesinde ise tahsil tarihleri dikkate alınmıştır. Diğer özsermaye kalemleri ise oluştukları şekilde veya özsermayedeki artış tarihleri esas alınmak suretiyle düzeltme işlemine tabi tutulmuştur. • Tüm gelir tablosu kalemleri paranın bilanço günündeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmek amacıyla, gelir ve giderlerin tahakkuk ettiği tarihler esas alınarak düzeltme işlemine tabi tutulur ancak parasal olmayan bilanço kalemlerinin düzeltilmesine bağlı amortisman, sabit kıymet satış karı / (zararı) gibi özellik taşıyan gelir tablosu kalemlerine ilişkin Seri: XI No: 20 sayılı tebliğ ile getirilen hükümler saklıdır. • Parasal kazanç ve kayıp; enflasyon etkisi sonucunda ve parasal olmayan varlıkların, özkaynakların ve gelir tablosu kalemlerinin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan farklardan oluşmaktadır. Düzeltmeler sonucunda oluşan bütün parasal kazanç ve kayıplar, gelir tablosunda gösterilmiştir. Konsolidasyon Şirket’in konsolide mali tablolarına dahil edilen bağlı ortaklıkların ünvanları, sermayesi ve sermayeleri içinde ana ortaklık ile diğer bağlı ortaklıkların sahip oldukları paylar aşağıdaki gibidir; Bağlı Ortaklıklar Nominal Ana ortaklığın Ana ortaklığın Ana Ortaklık Sermaye doğrudan dolaylı dışı YTL payı (%) payı (%) pay (%) Ege Yıldız Plastik Paz. Tic. San. A.Ş. 35.000.000 Ege Pamtur Tekstil San.Tic. A.Ş. 7.800.000 Rom EgePlast S.A. 547.849 86 93 99 6 Global Reports LLC - 14 7 1 EGEPLAST EGE PLASTİK TİCARET VE SANAYİİ A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2004 HESAP DÖNEMİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak 31 Aralık 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir) 11. (Devamı) Konsolide mali tabloların hazırlanmasında aşağıdaki prensipler uygulanmıştır: • Şirket ile bağlı ortaklıkların (“Grup”) ödenmiş sermayesi ve satın alma tarihindeki özsermayeleri dışındaki bilanço kalemleri toplanmış ve yapılan toplama işleminde, konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları karşılıklı indirilmiştir. • Konsolide bilançonun ödenmiş/çıkarılmış sermayesi ilke olarak ana ortaklığın ödenmiş/ çıkarılmış sermayesidir; konsolide bilançoda bağlı ortaklıkların ödenmiş/ çıkarılmış sermayesi yer almamıştır. • Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiş/ çıkarılmış sermaye dahil bütün özsermaye grubu kalemlerinden, ana ortaklık ve bağlı ortaklıklar dışı paylara isabet eden tutarlar indirilmiş ve konsolide bilançonun özsermaye hesap grubundan önce “Ana Ortaklık Dışı Özsermaye” hesap grubu adıyla gösterilmiştir. • Ana ortaklık ile bağlı ortaklıkların gelir tablosu kalemleri ayrı ayrı toplanıp, yapılan toplama işleminde konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirinden yapmış oldukları mal ve hizmet satışları, toplam satış tutarlarından ve satılan mal maliyetinden indirilmiştir. Konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirleriyle olan işlemleri nedeniyle oluşmuş gelir ve gider kalemleri ilgili hesaplara karşılıklı mahsup edilmiştir. • Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların net dönem kar veya zararlarından konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıklar dışındaki paylara isabet eden kısım, net konsolide kar önce “Ana Ortaklık Dışı Kar-Zarar” hesap grubu adıyla indirim olarak gösterilmiştir. b) Stoklar Stokların değerlendirilmesinde elde etme maliyeti veya net gerçekleşebilir değerin düşük olanı esas alınmıştır. Şirket’in, stok maliyeti belirleme yöntemi, tüm stoklar için (verilen sipariş avansları ve diğer stoklar hariç) hareketli ağırlıklı ortalama maliyet yöntemidir. Maliyet muhasebe sistemi olarak safha maliyeti uygulanmaktadır. c) Alacak ve Borçlar Ticari alacaklar ve borçlar, kayıtlı değerleri ile gösterilmektedir. Vadeli alım ve satımlar nedeniyle, Türk Lirası alacaklar ve borçlar ile vadeli çek ve senet rakamlarının içerdiği enflasyon payları, ilgili sözleşmelerde belirlenen bir faiz oranı bulunmaması nedeniyle %42 resmi reeskont oranı kullanılarak düzeltme işlemine tabi tutulmuştur. Yabancı para bazındaki senetsiz ticari alacaklar ve borçlar, ilgili sözleşmelerde belirlenen bir faiz oranı bulunmaması nedeniyle Libor oranı kullanılarak düzeltme işlemine tabi tutulmuştur. Yapılan düzeltme işlemleri ile ilgili kayıtlar bilançoda alacak ve borç reeskontu olarak gösterilmiş, gelir tablosunda ise satış, satışların maliyeti ve stoklar hesaplarıyla ilişkilendirilmiştir. 7 Global Reports LLC EGEPLAST EGE PLASTİK TİCARET VE SANAYİİ A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2004 HESAP DÖNEMİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak 31 Aralık 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir) 11. (Devamı) d) Şüpheli Alacaklar Karşılığı Şüpheli alacaklar, ödeme süresi geçmiş ve bu nedenle vadesi birkaç defa uzatılmış veya protesto edilmiş, yazı ile birden daha fazla sayıda talep edilmiş ya da dava veya icra safhasına aktarılmış üçüncü kişilerden olan senetli ve senetsiz alacakları kapsamaktadır ve tamamına karşılık ayrılmaktadır. e) Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar Amortismana tabi maddi duran varlıklar, elde etme tarihi ve/veya imal ve maliyet unsurlarının aktife ilk giriş tarihleri dikkate alınarak enflasyon katsayısıyla düzeltilmesi suretiyle gösterilmektedir. Amortisman bütün maddi duran varlıklar için düzeltilmiş tutarları üzerinden doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak kıst bazında hesaplanmıştır. Maddi duran varlıkların ekonomik ömürleri dikkate alınarak saptanan ve uygulanan, amortisman oranları aşağıda belirtilmiştir. Oran % Yerüstü ve yeraltı düzenleri Binalar Makina, tesis ve cihazlar Taşıt araç ve gereçleri Döşeme ve demirbaşlar Haklar Özel maliyetler 6 2-4 20 20 20 20 20 Şirket, Türk Vergi Mevzuatı çerçevesinde yasal kayıtlarında binalar, arazi ve arsalar dışındaki maddi duran varlıklarını doğrusal amortisman yöntemi kullanarak aşağıda belirtilen oranlar üzerinden tüm yıl amortismana tabi tutmaktadır. Oran % Yerüstü ve yeraltı düzenleri Binalar Makina, tesis ve cihazlar Taşıt araç ve gereçleri Döşeme ve demirbaşlar Haklar Özel maliyetler 2–6 2–4 20 20 20 20 20 8 Global Reports LLC EGEPLAST EGE PLASTİK TİCARET VE SANAYİİ A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2004 HESAP DÖNEMİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak 31 Aralık 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir) 11. (Devamı) f) Finansal Duran Varlıklar İştirakler ve diğer finansal duran varlıklar nakit karşılığında alınan hisse senetleri elde etme maliyetleriyle, ilgili kuruluşların içsel kaynaklardan yaptıkları sermaye artırımlarından edinilen bedelsiz hisse senetleri ise nominal değerleriyle yansıtılmaktadır. İlişikteki mali tablolar açısından Şirket'in doğrudan %50’den fazla paya sahip olduğu kuruluşlar “bağlı ortaklıklar” , %20 ile %50 arasında paya sahip olduğu kuruluşlar “iştirakler”, %20’dan az paya sahip olunan kuruluşlar ise “diğer finansal duran varlıklar” olarak tanımlanmıştır (bakınız bilanço dipnotu 22/d). g) Teşvik ve Sübvansiyonlar Cari dönemde elde edilen ve Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası (“TCMB”) tarafından ödemesi yapılan fuar ve sergi katılım destekleme primi geliri maddi duran varlık edinimi ile ilgili olmadığından gelir kaydedilmiştir. h) Yabancı Para Varlık ve Borçlar Dönem içerisinde yabancı para cinsinden gerçekleşen işlemler, işlem tarihinde geçerli kurlar esas alınarak Türk lirasına çevrilmiştir. Bilançoda yer alan yabancı para cinsinden varlıklar dönem sonu TCMB döviz alış kuru, borçlar ise dönem sonu TCMB döviz satış kuru esas alınarak Türk lirasına çevrilmiştir (bilanço dipnotu 30). Yabancı para cinsinden işlem ve bilanço kalemlerinin Türk lirasına çevrilmesinden doğan kur farkı gelir ve giderleri cari dönem karının belirlenmesinde hesaba alınmıştır. ı) Kıdem Tazminatı Yürürlükte olan iş kanunu, Şirket’te bir yılını doldurmuş olan her personele sebepsiz olarak işten çıkarma, emekliliğe hak kazanma, askere çağrılma veya ölüm hallerinde kıdem tazminatı ödemeyi öngörür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarıdır ve 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle kıdem tazminatı tavanı 1.575 YTL’dir. i) Gelir ve Gider Tahakkukları Dönem gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmiştir. j) Diğer Bilanço Kalemleri Diğer bilanço kalemleri esas olarak kayıtlı değerleriyle yansıtılmıştır. k) Vergi Karşılığı Şirket, Türkiye'de yürürlükte bulunan vergi ve vergi uygulamalarına tabidir. Türkiye'de, 31 Aralık 2004 tarihinde sona eren yıl için kurumlar vergisi oranı %33’tür (31 Aralık 2003:%30). 1 Ocak 2005 tarihinden geçerli olmak üzere kurumlar vergisi oranı %30 olarak ilan edilmiştir. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın on beşinci günü akşamına kadar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir. Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibariyle oluşan kazançlar üzerinden %33 (31 Aralık 2003: %30) oranında geçici vergi 9 Global Reports LLC EGEPLAST EGE PLASTİK TİCARET VE SANAYİİ A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2004 HESAP DÖNEMİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak 31 Aralık 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir) 11.(Devamı) hesaplanarak ödenmekte ve bu şekilde ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir. 2003 ve daha önceki yıllarda kurumlar vergisi enflasyona göre düzenlenmemiş yasal vergi matrahı üzerinden hesaplanmaktaydı. 1 Ocak 2004 tarihinden itibaren vergiye tabi kazanç enflasyona göre düzenlenmiş mali tablolar üzerinden hesaplanmaya başlanmıştır. Bu çerçevede 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle hazırlanan bilançonun ilk defa enflasyon muhasebesine göre düzenlemesi çerçevesinde ortaya çıkan geçmiş yıl karı vergiye tabi tutulmayacak, benzer şekilde geçmiş yıl zararları ise vergisel açıdan indirime tabi zarar olarak kabul edilmeyecektir. Ayrıca, yine 2003 ve önceki hesap dönemlerine ait beyannamelerde yer alan indirilemeyen geçmiş yıl mali zararları 2004 ve daha sonraki hesap dönemlerinde mukayyet (kayıtlı) değerleri ile dikkate alınacaktır. Mali zararlar en fazla oluştukları yılı takip eden 5 yıl boyunca taşınabilirler. Vergi beyanları ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmektedir. (2003 yılında yürürlüğe giren vergi barışı kanunu ile bu opsiyonu kullanan mükelleflere vergi incelemeleri ve ilave matrahlarda muafiyet hakkı tanınmıştır. Bu kanuna göre, bu opsiyonu kullanmayı seçen şirketler aynı zamanda aynı yıl gerçekleşen mali zararlarında %50 oranında bir indirim yapmayı da kabul etmişlerdir.) 24 Nisan 2003 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, üretilen mal ve hizmetlerin üretimi ile doğrudan ilişkili olup ve bir ekonomik ömrü bulanan ve değeri, 6.000 YTL'yi aşan yeni maddi duran varlık alımlarının bedelinin %40 oranında kurumlar vergisi matrahından yatırım indirimi sağlanmaktadır. 24 Nisan 2003 tarihinden önce oluşan yatırım indirimleri ise, şirketlerin kendi tercihleri doğrultusunda yeni uygulamaya dönüştürülmedikleri takdirde, %19,8 stopaja tabi tutulmaktadırlar. Türkiye’deki bir işyeri ya da daimi temsilcisi aracılığı ile gelir elde eden kurumlar ile Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında yapılan temettü ödemeleri %10 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. En az 2 yıl boyunca elde tutulmuş olan gayrimenkul ve iştirak hisselerinin nakit olarak satılmasından doğan kazançlar, söz konusu kazançlar sermayeye ilave edildiği takdirde kurumlar vergisinden muaf tutulmaktadırlar. Ayrıca temettü gelirlerinden doğan kar, dağıtılmamış veya sermayeye ilave edilmemiş ise, stopaja tabi tutulmamaktadır. Yatırım indiriminden dolayı Şirket’in 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle kurumlar vergisi matrahı yoktur. Ancak, kurum kazancı üzerinden indirilen yatırım indirimi istisnası için 1.603.710 YTL (31 Aralık 2003: 170.078 YTL) tutarında gelir vergisi stopajı hesaplanmıştır. Şirket’in konsolide bilançosunda kısa vadeli borç ve gider karşılıkları altında gösterilen vergi karşılıkları toplam tutarı ise 1.693.358 YTL (31 Aralık 2003: 264.013 YTL) olup, ilişikteki mali tablolarda “ Ödenecek Vergi ve Yasal Yükümlülükler “ kalemi içerisinde faaliyet sonuçlarına yansıtılmıştır. 12. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklamayı gerektiren hususlara ilişkin bilgi 1 Ocak 2005 tarihinden geçerli olmak üzere kıdem tazminatı tavanı 1.649 YTL’ye yükseltilmiştir. 10 Global Reports LLC EGEPLAST EGE PLASTİK TİCARET VE SANAYİİ A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2004 HESAP DÖNEMİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak 31 Aralık 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir) 13. Şarta bağlı zararlar ve her türlü şarta bağlı kazançlara ilişkin bilgi Şirket’in muhtelif kişi ve kurumlara karşı açtığı dava ve takip tutarı 6.555.948 YTL (31 Aralık 2003: 205.790 YTL) , 92.493 ABD$ (31 Aralık 2003: 124.993 ABD$) ve 548.816 EUR (31 Aralık 2003: 255.646 EUR)’dur. 14. İşletmenin gayri safi kar oranları üzerinde önemli ölçüde tahminlerinde değişikliklere ilişkin bilgi ve bunların parasal etkileri etkide bulunan muhasebe Yoktur (31 Aralık 2003: Yoktur). 15. Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları Şirket’in gayrimenkulleri üzerinde 72.420.092 YTL (31 Aralık 2003: 87.624.846 YTL); 55.000.000 ABD$ (31 Aralık 2003: 55.000.000 ABD$) ve 3.000.000 EUR (31 Aralık 2003: 3.000.000 EUR) tutarlarında çeşitli derecelerden ipotekler mevcuttur. 16. Aktif değerlerin toplam sigorta tutarları Stoklar ve maddi duran varlıklara ilişkin toplam sigorta tutarı 55.009.622 YTL (31 Aralık 2003: 55.510.374 YTL)’sıdır. 17. Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı 31 Aralık 2004 Alınan Alınan Teminat Alınan Teminat Alınan Teminat İpotekler Mektubu Çekleri Senetleri 3.008.677 75.624 580.900 4.839.933 ABD$ - - 5.541 1.000.000 EUR - - 40.000 548.816* YTL 31 Aralık 2003 Alınan Alınan Teminat Alınan Teminat Alınan Teminat İpotekler Mektubu Çekleri Senetleri YTL - 7.869.775 210.604 1.147.031 ABD$ - - 5.541 1.000.000 EUR - - 40.000 548.816* * 3.600.000 FFR = 548.816 EUR’dur. 11 Global Reports LLC EGEPLAST EGE PLASTİK TİCARET VE SANAYİİ A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2004 HESAP DÖNEMİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak 31 Aralık 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir) 18. Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı Şirket çeşitli gümrüklere ve satıcılara 1.666.888 YTL (31 Aralık 2003: 1.954.012 YTL); 555.558 ABD$ (31 Aralık 2003: 14.555.558 ABD$) ve 64.921 EUR (31 Aralık 2003: 64.921 EUR) tutarında teminat mektubu vermiştir. 19. Bankalardaki mevduatın bloke olanına ilişkin tutarlar 7.405 YTL (31 Aralık 2003 : 8.865 YTL)’dir. 20. Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi Şirket’in 31 Aralık 2004 ve 31 Aralık 2003 tarihleri itibariyle finansal duran varlıklarının tamamı maliyet bedelleri ile gösterilmiştir. 21. Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakler ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar Yoktur (31 Aralık 2003: Yoktur). 22. Mali tablolardaki “diğer” ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20’sini veya bilanço aktif toplamının %5’ini aşan kalemlerin ad ve tutarları a) Diğer Kısa Vadeli Alacaklar grubu içerisinde “ Kısa Vadeli Diğer Alacaklar” :- Şüpheli diğer alacaklar Personelden alacaklar Merpa Import Export SRL Ege Sökteks Tekstil San.ve Tic. A.Ş. Diğer 12 Global Reports LLC 31 Aralık 2004 YTL 31 Aralık 2003 YTL 7.680.017 12.087 758.156 5.655.976 8.866 201.695 8.420.203 664.691 8.450.260 14.951.431 EGEPLAST EGE PLASTİK TİCARET VE SANAYİİ A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2004 HESAP DÖNEMİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak 31 Aralık 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir) 22. (Devamı) b) “Diğer Dönen Varlıklar” :- Devreden Katma Değer Vergisi (“KDV”) Gelecek aylara ait giderler Gelir Tahakkukları Peşin ödenen vergiler ve fonlar Diğer 31 Aralık 2004 YTL 31 Aralık 2003 YTL 485.828 313.755 213.291 64.511 - 517.762 202.817 9.150.568 67.793 19.793 1.077.385 9.958.733 c) Diğer UzunVadeli Alacaklar grubu içerisinde “Uzun Vadeli Diğer Alacaklar” :- Güçbirliği Holding A.Ş. 31 Aralık 2004 YTL 31 Aralık 2003 YTL 13.741.806 8.437.623 13.741.806 8.437.623 d) Finansal Duran Varlıklar grubu içerisinde “Diğer Finansal Duran Varlıklar” :- Güçbirliği Holding A.Ş. Güç Yapı Turizm Müh.Gayrimenkul Yat.San.ve Merpa Import Export SRL Güçbirliği Tekstil A.Ş. Plant Tarım Tar. Gıda Ürün ve Mak.İmalat San.ve İzmir Enerji Ares Ataer Enerji Otoprodüksüyon Ege Sökteks Tekstil San. ve Tic. A.Ş.* Tempoplast GmBh * 31 Aralık 2004 YTL 31 Aralık 2003 YTL 16.691.649 7.811.635 1.721.681 183.437 144.896 19.472 4.868 707 - 13.092.844 7.811.635 1.721.681 183.437 144.896 19.472 4.868 707 5.745.999 601.957 26.578.345 29.327.496 * Sözkonusu şirketler faal durumda olmadığından 31 Aralık 2004 tarihli mali tablolarda değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır. 13 Global Reports LLC EGEPLAST EGE PLASTİK TİCARET VE SANAYİİ A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2004 HESAP DÖNEMİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak 31 Aralık 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir) 22. (Devamı) e) “Diğer Duran Varlıklar” :31 Aralık 2004 YTL 31 Aralık 2003 YTL 4.314 230.912 4.314 230.912 31 Aralık 2004 YTL 31 Aralık 2003 YTL 195.501 234.689 61.217 63.925 32.288 2.032.117 173.683 555.332 2.238.088 Gelecek yıllara ait giderler f) Diğer Kısa Vadeli Borçlar grubu içerisinde “Kısa Vadeli Diğer Borçlar” :- Personele borçlar Gelecek aylara ait gelirler Ege Zorlu Plastik San.Tic.A.Ş. Diğer g)Diğer Faaliyetlerden Gelirler ve Karlar grubu içerisinde “Faaliyetle İlgili Diğer Gelirler ve Karlar” :- Kambiyo karları Reeskont faiz gelirleri Kira gelirler Menkul kıymet satış karları Diğer 31 Aralık 2004 YTL 31 Aralık 2003 YTL 6.256.658 1.102.999 209.447 14.534 236.287 13.884.063 3.268.641 350.130 30.766 130.277 7.819.925 17.663.877 31 Aralık 2004 YTL 31 Aralık 2003 YTL 21.666.765 579.712 616.330 205.399 6.728.167 2.543.299 1.020.745 20.812 110.304 23.068.206 10.423.327 h) “Faaliyetle İlgili Diğer Giderler ve Zararlar” :- Karşılık giderleri Reeskont faiz giderleri Kambiyo zararları Menkul kıymet satış zararı Diğer 14 Global Reports LLC EGEPLAST EGE PLASTİK TİCARET VE SANAYİİ A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2004 HESAP DÖNEMİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak 31 Aralık 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir) 22. (Devamı) ı) Olağanüstü Gelirler ve Karlar grubu içerisinde “Diğer Olağanüstü Gelirler ve Karlar” :- Vergi gecikme zammı tahakkuk iptali Sayım ve tesellüm fazlaları Sigorta hasar tazminat gelirleri İslam Kalkınma faiz iadesi Diğer 31 Aralık 2004 YTL 31 Aralık 2003 YTL 889.238 98.139 28.453 167.836 1.349.241 93.704 38.037 46.382 86.599 1.183.666 1.613.963 i) Olağanüstü Giderler ve Zararlar grubu içerisinde “Diğer Olağanüstü Giderler ve Zararlar” :- Sayım ve tesellüm noksanları Matrah arttırım vergileri İhtilaflı vergi karşılıkları Petkim Kontrat Taahhüt Tazminat Zararı İştirak hisse satış zararları Tazminat zararları Diğer 31 Aralık 2004 YTL 31 Aralık 2003 YTL 102.639 24.215 42.213 14.784 4.432 86.142 38.802 40.490 94.640 127.112 32.217 166.972 188.283 586.375 23. “Diğer Alacaklar” ile “Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar” hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları Yoktur (31 Aralık 2003: Yoktur). 24. Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve bunların borçluları Yoktur (31 Aralık 2003: Yoktur). 25. Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak tutarları Şirket’in 31 Aralık 2004 itibariyle vadesi geldiği halde tahsil edemediği müşterilerinden olan 5.996.073 YTL (31 Aralık 2003: 2.022.942 YTL) tutarındaki ticari alacağı ve 7.680.017 YTL (31 Aralık 2003: 5.655.976 YTL) tutarındaki diğer alacakları için şüpheli alacak karşılığı bulunmaktadır. 15 Global Reports LLC EGEPLAST EGE PLASTİK TİCARET VE SANAYİİ A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2004 HESAP DÖNEMİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak 31 Aralık 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir) 26. İşletme ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son mali tablolarında yer alan dönem kârı veya zararı, net dönem kârı veya zararı ile bu mali tabloların ait olduğu dönem, Sermaye Piyasası Kurulu standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği: Yoktur (31 Aralık 2003: Yoktur). 27. İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları kaynaklardan yapılan sermaye artırımı Yoktur (31 Aralık 2003: Yoktur). 28. Taşınmazlar üzerinde sahip olunan sınırlı ayni haklar ve değerleri Yoktur (31 Aralık 2003: Yoktur). 29. Duran varlıklarda son üç dönemde yapılan yeniden değerleme tutarları SPK'nun XI-20 Tebliği uyarınca, yeniden değerleme değer artışı tutarları, maddi duran varlıkların düzeltme işlemi sırasında, ilgili varlıkların maliyetinden düşülmüştür. 30. Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL’na dönüştürülme kurları 31 Aralık 2004 Döviz Cinsi Döviz Miktarı Değerleme Kuru (YTL) YTL Karşılığı Banka Mevduatı ABD$ EUR 342.428 95.498 1,342100 1,826800 459.573 174.456 Ticari Alacaklar ABD$ EUR 305.090 4.531 1,342100 1,826800 409.461 8.277 Alacak Senetleri EUR 2.700.000 1,826800 4.932.360 Şüpheli Alacaklar ABD$ EUR 890.488 4.443.364 1,342100 1,826800 1.195.124 8.117.137 Diğer Çeşitli Alacaklar ABD$ 236.765 1,342100 317.762 Verilen Sipariş Avansları * ABD$ EUR 1.243 85.686 1,400000 1,849010 1.740 158.434 Varlık Cinsi : 15.774.324 16 Global Reports LLC EGEPLAST EGE PLASTİK TİCARET VE SANAYİİ A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2004 HESAP DÖNEMİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak 31 Aralık 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir) 30. (Devamı) Banka Kredileri ABD$ 43.600.209 1,348600 58.799.242 Ticari Borçlar ABD$ EUR AUD 60.886 525.598 223 1,348600 1,835600 1,038400 82.111 964.788 232 Borç Senetleri EUR 225.000 1,835600 413.010 Ortaklara Borçlar ABD$ 38.719 1,348600 52.216 Diğer Çeşitli Borçlar 30.(Devamı) ABD$ 3.552 1,348600 4.790 Alınan Sipariş Avansları * ABD$ EUR 255.139 22.000 1,386649 1,885500 353.788 41.481 60.711.658 31 Aralık 2003 Döviz Miktarı Döviz Cinsi Değerleme Kuru (YTL) YTL Karşılığı Varlık Cinsi : Banka Mevduatı ABD$ EUR 380.327 250.622 1,395835 1,745072 604.348 497.884 Ticari Alacaklar ABD$ EUR 1.069.195 8.742 1,395835 1,745072 1.698.974 17.367 Alacak Senetleri ABD$ EUR 17.153 4.500.000 1,395835 1,745072 27.256 8.939.673 Şüpheli Alacaklar ABD$ EUR 829.755 3.106.930 1,395835 1,745072 1.318.499 6.172.209 Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar ABD$ 109.379 1,395835 173.806 Diğer Çeşitli Alacaklar ABD$ 50.706 1,395835 80.573 Verilen Sipariş Avansları * ABD$ EUR 2.500 8.052 1,395835 1,745072 3.973 15.996 19.550.558 17 Global Reports LLC EGEPLAST EGE PLASTİK TİCARET VE SANAYİİ A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2004 HESAP DÖNEMİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak 31 Aralık 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir) 30. (Devamı) Banka Kredileri ABD$ 44.473.370 1,402567 71.009.988 Ticari Borçlar ABD$ EUR 197.604 810.612 1,402567 1,753489 315.511 1.618.124 Borç Senetleri ABD$ 509.623 1,402567 813.708 Ortaklara Borçlar ABD$ EUR 69.889 3.351 1,402567 1,753489 111.591 6.689 Diğer Çeşitli Borçlar ABD$ 3.552 1,402567 5.671 Alınan Sipariş Avansları * ABD$ 242.389 1,402567 387.019 74.268.301 * Alınan ve verilen sipariş avansları işlem tarihindeki kurla dikkate alınmıştır. 31. Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen yükümlülüklerin tutarı garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi Şirket’in 31 Aralık 2004 ve 31 Aralık 2003 iştirakleri lehine verilmiş olan 468.716 YTL ; 902.243 ABD$ ve 2.735 EUR kefaleti mevcuttur. 32. Kategorileri itibariyle yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı İşçi İdari personel Teknik personel Taşeron işçisi 31 Aralık 2004 31 Aralık 2003 341 158 54 42 331 145 67 17 595 560 33. Mali tabloları önemli ölçüde etkileyen ya da mali tabloların açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından açıklanması gerekli olan diğer hususlar a) 30 Nisan 2003 tarihinde Egesökteks A.Ş.’den Vakıf Gayri Menkul Ekspertiz firmasına yaptırılan değer tespiti tutarı üzerinden cari hesaba mahsuben alınan fabrika binası’nın 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle tapu tescil işlemleri tamamlanmamıştır. b) Özsermaye kalemleri oluştukları tarihten bilanço tarihine kadar oluşan genel fiyat endeksi ile çarpılmak suretiyle bilanço tarihindeki değerlere taşınmıştır. Ekli mali tablolarda nominal bedelleri ile gösterilen özsermaye kalemlerinden kaynaklanan enflasyon etkisi “Yedekler” hesap grubu altında “Özsermaye Enflasyon Düzeltme 18 Global Reports LLC EGEPLAST EGE PLASTİK TİCARET VE SANAYİİ A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2004 HESAP DÖNEMİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak 31 Aralık 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir) 33. (Devamı) Farkları Hesabında” gösterilmiştir. 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle Özsermaye Enflasyon Düzeltme Farkları hesabının detayı ve oluştukları hesaplar aşağıdaki gibidir; 31 Aralık 2004 Sermaye Yasal yedekler Olağanüstü yedekler Kayıtlı Değer YTL Düzeltilmiş Değer YTL Enflasyon Düzeltmesi Farkı YTL 20.000.000 206.989 675.362 ( * ) 48.571.604 1.958.496 22.672.965 28.571.604 1.751.507 21.997.603 52.320.714 ( * ) Ege Yıldız A.Ş.’nin anaortaklık olan Egeplast A.Ş.’ye iştirak etmesi neticesinde anaortaklık sermayesi içerisinden 7.997.663 YTL “hazine payı” tutarı düşülmüştür. Bu tutar kayıtlı sermayeden değil, özsermaye düzeltme farkından düşülmüştür. Özsermaye düzeltme farkı 56.569.267 YTL’den 48.571.604 YTL’ye düşmüştür. 31 Aralık 2003 Sermaye Hisse senedi ihraç primleri Yasal yedekler Olağanüstü yedekler Kayıtlı Değer YTL Düzeltilmiş Değer YTL Enflasyon Düzeltmesi Farkı YTL 10.765.139 2.452.652 206.989 675.632 ( * ) 40.497.409 ( ** ) 3.268.586 6.934.070 22.672.965 29.732.270 815.934 6.727.081 21.997.603 59.272.888 ( * ) Ege Yıldız A.Ş.’nin anaortaklık olan Egeplast A.Ş.’ye iştirak etmesi neticesinde anaortaklık sermayesi içerisinden 7.245.933 YTL “hazine payı” tutarı düşülmüştür. Bu tutar kayıtlı sermayeden değil, özsermaye düzeltme farkından düşülmüştür. Özsermaye düzeltme farkı 36.978.204 YTL’den 29.732.270 YTL’ye düşmüştür. ( ** ) Ege Yıldız A.Ş.’nin anaortaklık olan Egeplast A.Ş.’ye iştirak etmesi neticesinde anaortaklıktan 1,000 TL nominal bedelli hisseyi 1,500 TL’ye almasından dolayı ana ortaklık içerisindeki hisse senedi ihraç primlerinden 751.729 YTL “hazine payı” tutarı düşülmüştür. Bu tutar kayıtlı sermayeden değil, özsermaye düzeltme farkından (hisse senedi ihraç primi düzeltme farkından) düşülmüştür. Hisse senedi ihraç primleri 1.567.663 YTL’den 815.934 YTL’ye düşmüştür. 19 Global Reports LLC EGEPLAST EGE PLASTİK TİCARET VE SANAYİİ A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2004 HESAP DÖNEMİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE BİLANÇO DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak 31 Aralık 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir) 33. (Devamı) c) Gelir tablosunda düzeltme işlemine tabi tutulan kur farkı gelirlerinin ve kur farkı giderlerinin gelir tablosundaki hesaplar bazında dökümü aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2004 YTL 31 Aralık 2003 YTL Diğer faaliyetlerden gelirler ve karlar Diğer faaliyetlerinden giderler ve zararlar 6.256.658 (616.330) 13.884.063 (1.020.745) Kur farkı geliri, net 5.640.328 12.863.318 Yukarıda dökümü verilen kur farkı gelirlerinin ve kur farkı giderlerinin mali tablolarda net parasal pozisyon karına dahil olması durumunda, net parasal pozisyon karı 14.304.777 YTL (31 Aralık 2003: 7.739.778 YTL kar) olmaktadır. d) Şirket, 31 Aralık 2004 denetimi sırasında yapılan incelemede sabit kıymet düzeltmesinden 316.374 YTL , stokların düzeltmesinden 21.649 YTL, alınan avanslar hesabının düzeltmesinden 1.424.741 YTL olmak üzere toplam 1.762.764 YTL olumlu, finansal duran varlıklar hesabının düzeltmesinden 2.917.320 YTL, peşin ödenen giderler hesabının düzeltmesinden 134 YTL, özsermaye düzeltmesinden 4.021.926 YTL olmak üzere toplam 6.939.380 YTL olumsuz fark tesbit etmiştir. Farkların geçmiş yıl karlarına net etkisi olumsuz yönde 5.176.614 YTL olmuştur. Bu düzeltmelerin neticesinde iştirak sermaye eliminasyonunun anaortaklık payına düşen kısmı 1.502.533 YTL, anaortaklık dışı payına düşen kısmı 1.315.389 YTL geçmiş yıl karlarına olumlu yönde etki yapmıştır. 7.997.663 YTL tutarında hazine payının anaortaklık sermayesinin içerisinden düşülmesi neticesinde geçmiş yıl kar-zarar hesabı 5.638.970 YTL olumlu yönde düzeltilmiştir. 34. Yukarıdaki maddelerde yer almayıp işletme için belli bir öneme sahip olan muhasebe politikaları Yoktur (31 Aralık 2003: Yoktur). 20 Global Reports LLC EGEPLAST EGE PLASTİK TİCARET VE SANAYİİ A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2004 HESAP DÖNEMİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE GELİR TABLOSU DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak 31 Aralık 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir) 1. Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları a) Amortisman giderleri b) İtfa ve tükenme payları 31 Aralık 2004 YTL 31 Aralık 2003 YTL 4.927.576 69.133 6.632.198 2.142.970 4.996.709 8.775.168 31 Aralık 2004 YTL 31 Aralık 2003 YTL 21.666.765 781.023 579.712 - 5.405.353 3.272.819 931.339 51.793 23.027.500 9.661.304 31 Aralık 2004 YTL 31 Aralık 2003 YTL 12.174.056 - 10.231.572 - 12.174.056 10.231.572 2. Dönemin reeskont ve karşılık giderleri Şüpheli alacak karşılığı Kıdem tazminatı karşılığı Reeskont gideri İhtilaflı vergi karşılıkları 3. Dönemin tüm finansman giderleri Doğrudan gider yazılanlar Sabit varlıkların maliyetine verilenler 4. Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar ile ilgili kısmın tutarı Yoktur (31 Aralık 2003: Yoktur) . 5. Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar ile yapılan alış ve satışlar Yoktur (31 Aralık 2003: Yoktur) . 21 Global Reports LLC EGEPLAST EGE PLASTİK TİCARET VE SANAYİİ A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2004 HESAP DÖNEMİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE GELİR TABLOSU DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak 31 Aralık 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir) 6. Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri 31 Aralık 2004 Hizmet Gideri Kira Geliri Kira Gideri Finans Gideri Finans Geliri 1.134.175 25.566 3.147 - 85.550 Ortaklar Mahzar Zorlu Holding A.Ş 31 Aralık 2003 Hizmet Gideri Kira Geliri Kira Gideri Finans Gideri Finans Geliri 353.993 28.387 - - 161.403 Ortaklar Mahzar Zorlu Holding A.Ş 7. Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 792.510 YTL (31 Aralık 2003: 1.119.727 YTL) ‘dir. 8. Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-) Şirket amortismana tabi maddi duran varlıklarına bilanço dipnotu 11’de belirtilen amortisman yöntemi kullanılarak amortisman ayırmaktadır. Amortisman hesaplama yöntemlerinde değişiklik yoktur. 9. Stok maliyeti hesaplama sistemleri ve yöntemleri Stok maliyet hesaplama yöntemi safha maliyetidir. Stok değerleme yöntemi tüm stoklar için hareketli ağırlıklı ortalamadır. 10. Varsa, tamamen veya kısmen fiili stok sayımı yapılmamasının gerekçeleri Şirket, dönem sonu fiili stok sayımlarını yapmıştır. 11. Yurtiçi ve yurt dışı satışlar hesap kalemi içinde yer alan ürün, hurda, döküntü gibi maddelerin satışları ile hizmet satışlarının ayrı ayrı toplamlarının brüt satışların yüzde yirmisini aşması halinde bu madde ve hizmetlere ilişkin tutarları Yoktur (31 Aralık 2003: Yoktur) . 22 Global Reports LLC EGEPLAST EGE PLASTİK TİCARET VE SANAYİİ A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2004 HESAP DÖNEMİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE GELİR TABLOSU DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak 31 Aralık 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir) 12. İşletmenin varsa satışlarıyla ilgili teşvik ve sübvansiyonlar hakkında bilgi 35.442 YTL (31 Aralık 2003: 30.073 YTL). 13. Önceki döneme ilişkin gelir ve kârlar ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynaklarını gösteren açıklayıcı not 31 Aralık 2004 (YTL) 31 Aralık 2003 (YTL) 1.009 38 8.252 1.992 893 1.047 11.237 Önceki döneme ait giderler Teminat mektubu komisyonu Dava gideri Önceki döneme ait fatura Diğer 14. Adi ve imtiyazlı hisse senetleri için ayrı ayrı gösterilmek koşuluyla, hisse başına net dönem kârı ve kâr payı oranları Şirket, SPK mevzuatı gereği, Seri: XI No: 20 ve No: 21 sayılı tebliğlerine göre hesaplanan dağıtılabilir kar ile Türk Ticaret Kanunu hükümleri ile Seri: XI No: 1 sayılı tebliğe göre hazırlanacak olan dağıtılabilir karın daha düşük olan tutarını kar dağıtımına tabi tutacaktır. Ayrıca SPK’nın Seri XI No:20 ve No:21 sayılı tebliler kapsamında mali tabloların enflasyona göre ilk defa düzeltilmesinde ortaya çıkan ve özsermaye hesap grubu içinde geçmiş yıllar zararında izlenen tutarların enflasyona göre dağıtılabilecek kar rakamı bulunurken indirim kalemi olarak dikkate alınması gerekmektedir, ancak SPK’nın 30 Aralık 2003 tarih ve 1630 sayılı kararı uyarınca geçmiş yıllar zararında takip edilen bu tutarın, varsa dönem karı ve dağıtılmamış geçmiş yıl karları, kalan zarar tutarının ise, sırasıyla olağanüstü yedek akçeler, yasal yedek akçeler ve özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedeklerinden mahsup edilmesi mümkün bulunmaktadır. 31 Aralık 2004 tarihi itibarile dağıtılabilir kar oluşmamaktadır (31 Aralık 2003 : geçmiş yıl zararlarından dolayı dağıtılabilir kar oluşmamaktadır). 15. Her bir ana üretim grubu için ayrı ayrı olmak üzere, Şirket’in dönem içinde gerçekleştirdiği mal ve hizmet üretim miktarlarındaki değişmeler Ana Üretim Grubu Ölçü birimi Ekstrüzyon Enjeksiyon Kompaund Tekstil Kg. Kg. Kg. Adet 1 Ocak- 31 Aralık 2004 Üretim miktarı 1 Ocak- 31 Aralık 2003 Üretim miktarı Değişim (%) 22.236.455 3.088.691 20.329 319.369 21.769.914 3.444.297 20.550 376.663 2.14 (10,32) (1,08) (15,21) 23 Global Reports LLC EGEPLAST EGE PLASTİK TİCARET VE SANAYİİ A.Ş. 1 OCAK – 31 ARALIK 2004 HESAP DÖNEMİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE GELİR TABLOSU DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Yeni Türk Lirası (YTL) olarak 31 Aralık 2004 tarihindeki alım gücü ile ifade edilmiştir) 16. Her bir ana satış grubu için ayrı ayrı olmak üzere, Şirket’in dönem içinde gerçekleştirdiği mal ve hizmet satış miktarlarındaki değişmeler Ana Üretim Grubu Ekstrüzyon Konfeksiyon* Enjeksiyon Kompaund Tekstil Ölçü birimi Kg. Kg. Kg. Kg. Adet 1 Ocak- 31 Aralık 2004 Satış miktarı 1 Ocak- 31 Aralık 2003 Satış miktarı Değişim (%) 18.396.784 9.214.957 1.161.070 20.329 293.181 12.671.387 8.471.044 1.587.461 20.550 320.453 45,18 8,78 (26,86) (1,08) (8,51) * Konfeksiyon satışları ekstrüzyon ve enjeksiyon üretimlerinin konfeksiyona gelip, yeni bir kod ile satışlarının gerçekleşmesinden oluşmaktadır. ----------------------------------------- 24 Global Reports LLC Global Reports LLC (The Member firm of CPAA International Worldwide) EGEPLAST EGE PLASTİK TİCARET VE SANAYİİ A.Ş.’ NİN 1 OCAK 2004 – 31 ARALIK 2004 HESAP DÖNEMİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ KONSOLİDE MALİ TABLOLARINA İLİŞKİN BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU 1. Egeplast Ege Plastik Ticaret ve Sanayii A.Ş. (“Şirket”)’nin 31 Aralık 2004 tarihi itibariyle enflasyona göre düzeltilmiş konsolide bilançosunu ve bu tarihte sona eren hesap dönemine ait enflasyona göre düzeltilmiş konsolide gelir tablosunu incelemiş bulunuyoruz. Söz konusu mali tablolar, Yeni Türk Lirası'nın 31 Aralık 2004 tarihindeki satın alma gücü ile ifade edilmiştir. İncelememiz, Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”) tarafından yayımlanan Türkiye'de genel kabul görmüş denetim ilke, esas ve standartlarına uygun olarak yapılmış ve dolayısıyla hesap ve işlemlerle ilgili olarak muhasebe kayıtlarının kontrolü ile, gerekli gördüğümüz diğer denetim yöntem ve tekniklerini içermiştir. 2. Görüşümüze göre, söz konusu mali tablolar, tüm önemli taraflarıyla, Egeplast Ege Plastik Ticaret ve Sanayii A.Ş.’nin 31 Aralık 2004 tarihindeki gerçek mali durumunu ve bu tarihte sona eren hesap dönemine ait gerçek faaliyet sonucunu, SPK tarafından yayımlanan Seri : XI, No:20 sayılı “Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ”, Seri XI, No: 21 “Sermaye Piyasasında Konsolide Mali Tablolara ve İştiraklerin Muhasebeleştirilmesine İlişkin Usul ve Esaslar” ve bu tebliğlerde yer almayan hususlar için Seri : XI, No: 1 sayılı “Sermaye Piyasasında Mali Tablo ve Raporlara İlişkin İlke ve Kurallar Hakkında Tebliğ”de belirlenmiş muhasebe ilkelerine uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır. Denge İzmir Bağımsız Denetim ve Yeminli Mali Müşavirlik Anonim Şirketi a member firm of CPAA International Worldwide Hasan Zeki Süzen, YMM Sorumlu Ortak, Başdenetçi İzmir, 21 Nisan 2005 Global Reports LLC