MALİ BAKIMDAM Kooperatifin mali ve idari
Transkript
MALİ BAKIMDAM Kooperatifin mali ve idari
SS EGE TURİSTİK TESİSLERİ TATİL KÖYÜ ARSA VE KONUT YAPI KOOPERATİFİ 1.1.2014-31.12.2014 DÖNEMİ DENETİM KURULU RAPORU Rapor düzenleme tarihi : ...01/.04 /..2015 İncelenen dönem : 1 Ocak – 31 Aralık .2015. Genel kurul tarihi : 17 /05./.2015 MALİ BAKIMDAM Kooperatifin mali ve idari durumu ile ilgili 31.12.2014 tarihi itibariyle yapılan denetimde, aşağıdaki hususlar tespit edilmiştir. MALİ DURUM Banka Hesap Durumu: T.Halk Bankası(Vadesiz) T.Halk Bankası(Vadeli) T.İş Bankası(Vadeli) Toplam PTT Çek Hesabı Genel Toplam : 42.575.06 TL : 283.862.50 TL : 29.67 TL : 326.467.23 TL : 17.029.80 TL : 343.497.03 TL GENEL YÖNETİM GİDERLERİ GİDERLER GELİRLER Kira 8.437.50 Personel gideri 31.031.12 Yönetim ve DenetimÜcretleri 26.293.60 Genel gider 36.842.75 Mali müşavirlik 5.779.56 Damga vergisi 409.60 Dava icra giderler 2.100.00 Harcırah giderleri 8.721.00 Kıdem taz. Fonu 3.582.45 Amortismanlar 1.004.72 SGK giderleri 11.518.89 Muhtasar vergisi 11.704.21 Demirbaş Sayılan Gider 5.000.00 Noter Ücreti 8.819.11 Banka hesap gideri 451.15 Arazi düzenleme gideri 71.761.80 Genel Kurul Giderleri 700.00 Genel Yönetim Giderleri 234.157.46 GELİR – GİDER FARKI 142.949.02 GENEL TOPLAM 377.106.48 Banka faizi S.G.K. Teşvik Üye Aidat Gelirleri : 16.498.34 : 2.271.59 : 358.336.55 377.106.48 01.04.2015 tarihinde Banka Hesap Durumu; Halk Bankası (Vadesiz ): 19.763.56 Halk Bankası (Vadeli) :348.430.50 İş Bankası (Vadesiz) 29.67 PTT Bank : 2.429.80 Kasa : 630.94 TOPLAM : 371.284.47 Bilanço ,Gelir Gider Farkı hesabı ve Mali Durum Bölümü a.-Bilanço ve gelir gider tablosunun, kooperatifin muhasebe defterlerine uygun olarak hazırlandığı, yanlış, eksik bilgi bulunmadığı, bilanço kalemlerinin ayrıntılı bilgi içerdiği, b.-Bilanço ve gelir gider tablosunun muhasebe standartları ve ilkelerine göre düzenlenip hazırlandığı c-Bir önceki Genel kurulda kabul edilmiş olan bütçe ile verilen Günü birlik Tesis Ruhsatı çalışmaları için bilanço kalemlerine uygun harcama yapılmış olduğu , d-Bilanço ‘’ Hazır Değerler ‘’ ‘’Menkul Kıymetler’’ bölümünde yer alan tutarların sayım sonucunda fiilen bulunduğu, e-Ortaklardan yapılan her türlü tahsilatın kayıtlara eksiksiz intikal ettirildiği anlaşılmıştır. f- Vergi ve diğer yasal yükümlülükler zamanında yerine getirildiği, kooperatif faaliyetlerinin yürütülmesi sırasında herhangi bir faiz, gecikme cezası ödenmediği , g-Kooperatif kayıtlarında görünen avans bulunmadığı , h-Genel Yönetim giderlerinin usulüne uygun kooperatif iş hacmiyle uyumlu olduğu tespit edilmiştir. İDARİ BAKIMDAN Defter ve Belgeler a. Türk Ticaret Kanunu hükümleri uyarınca tutulması zorunlu olan, yevmiye defteri, defteri kebir, envanter ve bilanço defteri, yönetim kurulu karar defteri ve genel kurul karar defterinin kullanıldığı, b. Yevmiye defteri kayıtlarının kanunda öngörülen sürede yapıldığı, kayıt nizamına uyulduğu, c. Envanter ve bilanço defterine, kooperatifin dönem sonu bilançosu ile dönem başı açılış bilançosunun işlendiği, d. Yevmiye ve envanter defterlerinin, kanunda öngörülen süre içerisinde noter kapanış tasdikinin yaptırıldığı, e. Defterler ile saklanması zorunlu olan belgelerin, Türk Ticaret Kanununda öngörülen süreyle saklandığı, f. Muhasebe kayıtlarında yer alan tahsilât ve ödemelerin tümünün kanunen geçerli belgeye dayandığı anlaşılmıştır. SONUÇ Kooperatif işlemlerinin ve evraklarının Türk Ticaret Kanunun, Kooperatifler Kanunu ve Ana Sözleşme hükümlerine uygun olduğu görüldüğünden yönetim Kurulunun İbra kanaatinde olduğumuzu beyan eder onayınıza saygı ile sunarız. Üye Prof .Dr. İlhami KİZİROĞLU Üye Av. Kadriye ÇAPAN