ek 2 31.03.2010 tarihli ara dönem konsolide bağımsız
Transkript
ek 2 31.03.2010 tarihli ara dönem konsolide bağımsız
MERĠNOS HALI SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ.’NĠN 01.01. – 31.03.2010 ARA HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETĠM RAPORU MERĠNOS HALI SANAYĠ VE TĠCARET A.ġ.’NĠN 01.01.-31.03.2010 HESAP DÖNEMĠNE AĠT BAĞIMSIZ DENETĠM RAPORU Merinos Halı Sanayi ve Ticaret A.ġ. Yönetim Kurulu’na 1. Merinos Halı Sanayi ve Ticaret A.ġ.‟nin (“ġirket”) 31.03.2010 tarihi itibariyle düzenlenmiĢ ekte yer alan konsolide bilançosunu, aynı tarihte sona eren üç aylık döneme ait konsolide kapsamlı gelir tablosunu, konsolide özsermaye değiĢim tablosunu, konsolide nakit akım tablosunu ve önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları Sermaye Piyasası Kurulu‟nun (“SPK”) yayımladığı denetim ilke ve kurallarına göre denetlemiĢ bulunuyoruz. Finansal Tablolarla Ġlgili Olarak ĠĢletme Yönetiminin Sorumluluğu 2. ġirket yönetimi finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulu‟nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir Ģekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, konsolide finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlıĢlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir Ģekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koĢulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir. Bağımsız Denetim KuruluĢunun Sorumluluğu 3. Bizim sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu konsolide finansal tablolar hakkında görüĢ bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu‟nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleĢtirilmiĢtir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, konsolide finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetimimiz, konsolide finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlıĢlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak Ģekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıĢtır. Bu risk değerlendirmesinde, grubun iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuĢtur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüĢ vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koĢullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, iĢletme yönetimi tarafından hazırlanan konsolide finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki iliĢkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca iĢletme yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir. Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüĢümüzün oluĢturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluĢturduğuna inanıyoruz. GörüĢ 4. GörüĢümüze göre, Merinos Halı Sanayi ve Ticaret A.ġ.‟nin 31.03.2010 tarihi itibariyle konsolide finansal durumunu, aynı tarihte sona eren üç aylık döneme iliĢkin konsolide finansal performansını ve konsolide nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulu‟nca yayımlanan finansal raporlama standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır. * ENGĠN Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebecilik Mali MüĢavirlik A.ġ. Member Firm of GRANT THORNTON International Ajda Düzgün Sorumlu Ortak BaĢdenetçi Ġstanbul, 24.05.2010 Abide-i Hürriyet Caddesi Bolkan Center No:211 Kat:2 34381 ġiĢli Ġstanbul MERĠNOS HALI SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 31.03.2010 HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR VE DĠPNOTLAR ĠÇĠNDEKĠLER KONSOLĠDE BĠLANÇOLAR KONSOLĠDE KAPSAMLI GELĠR TABLOLARI KONSOLĠDE ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOLARI KONSOLĠDE NAKĠT AKIM TABLOLARI KONSOLĠDE MALĠ TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR DĠPNOT 1 ġĠRKET‟ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU ............................................................................. DĠPNOT 2 FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR ........................................................................ DĠPNOT 3 ĠġLETME BĠRLEġMELERĠ ..................................................................................................................................... DĠPNOT 4 Ġġ ORTAKLIKLARI.................................................................................................................................................... DĠPNOT 5 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA ...................................................................................................................... DĠPNOT 6 NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ ............................................................................................................................ DĠPNOT 7 FĠNANSAL YATIRIMLAR ......................................................................................................................................... DĠPNOT 8 FĠNANSAL BORÇLAR ................................................................................................................................................ DĠPNOT 9 DĠĞER FĠNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER ......................................................................................................... DĠPNOT 10 TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR ............................................................................................................................ DĠPNOT 11 DĠĞER ALACAK VE BORÇLAR.............................................................................................................................. DĠPNOT 12 FĠNANS SEKTÖRÜ FAALĠYETLERĠNDEN ALACAK VE BORÇLAR ................................................. DĠPNOT 13 STOKLAR ....................................................................................................................................................................... DĠPNOT 14 CANLI VARLIKLAR ................................................................................................................................................. DĠPNOT 15 YILLARA YAYGIN PROJE MALĠYETLERĠ VE HAKEDĠġLERĠ.................................................................... DĠPNOT 16 ÖZKAYNAK YÖNTEMĠYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR ................................................................... DĠPNOT 17 YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER ....................................................................................................... DĠPNOT 18 MADDĠ DURAN VARLIKLAR .............................................................................................................................. DĠPNOT 19 MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR ......................................................................................................... DĠPNOT 20 ġEREFĠYE............................................................................................................................................ DĠPNOT 21 DEVLET TEġVĠK VE YARDIMLARI ............................................................................................... DĠPNOT 22 KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER .................................................... DĠPNOT 23 TAAHHÜTLER ................................................................................................................................... DĠPNOT 24 ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR ..................................................................................... DĠPNOT 25 EMEKLĠLĠK PLANLARI .................................................................................................................... DĠPNOT 26 DĠĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER ....................................................................................... DĠPNOT 27 ÖZKAYNAKLAR ................................................................................................................................ DĠPNOT 28 SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ ......................................................................................... DĠPNOT 29 ARAġTIRMA GELĠġTĠRME GĠDERLERĠ, PAZARLAMA, SATIġ VE DAĞITIM GĠDERLERĠ, GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ ................................................................................. DĠPNOT 30 NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER ................................................................................................ DĠPNOT 31 DĠĞER FAALĠYETLERDEN GELĠR/GĠDERLER ............................................................................. DĠPNOT 32 FĠNANSAL GELĠRLER ...................................................................................................................... DĠPNOT 33 FĠNANSAL GĠDERLER ...................................................................................................................... DĠPNOT 34 SATIġ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALĠYETLER ................................................................................................................................... DĠPNOT 35 VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ (ERTELENMĠġ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHĠL) ............................................................................................................ DĠPNOT 36 HĠSSE BAġINA KAZANÇ .................................................................................................................. DĠPNOT 37 ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI ................................................................................................. DĠPNOT 38 FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ ................. DĠPNOT 39 FĠNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FĠNANSAL RĠSKTEN KORUNMA MUHASEBESĠ ÇERÇEVESĠNDE AÇIKLAMALAR) ................................ DĠPNOT 40 BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR ............................................................................. DĠPNOT 41 FĠNANSAL TABLOLARI ÖNEMLĠ ÖLÇÜDE ETKĠLEYEN YA DA FĠNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABĠLĠR VE ANLAġILABĠLĠR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DĠĞER HUSUSLAR ..................................................... 1 MERĠNOS HALI SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 31.03.2010 VE 31.12.2009 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE BĠLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Dipnot Referansı VARLIKLAR Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 31.03.2010 DÖNEN VARLIKLAR 237.691 Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar - ĠliĢkili taraflardan ticari alacaklar - Diğer ticari alacaklar Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar Diğer Alacaklar - ĠliĢkili taraflardan ticari olmayan alacaklar - Diğer ticari olmayan alacaklar Stoklar Canlı Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar SatıĢ Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar 222.109 6 7 1.038 661 2.453 697 10 - 37 10 12 71.142 98.479 -- 64.752 99.620 -- 11 - 37 11 13 14 26 1.535 3.278 56.883 -4.675 1.685 5.325 44.177 -3.400 -- -- 34 DURAN VARLIKLAR 341.408 Ticari Alacaklar - ĠliĢkili taraflardan ticari alacaklar - Diğer ticari alacaklar Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar Diğer Alacaklar Finansal Yatırımlar Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar Canlı Varlıklar Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar ġerefiye ErtelenmiĢ Vergi Varlığı Diğer Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 31.12.2009 10 - 37 10 12 11 7 16 14 17 18 19 20 35 26 -2.748 --2.259 --30.466 300.013 121 535 5.266 -- 345.723 -3.513 --2.618 --30.602 301.248 127 535 7.080 -579.099 Ekli notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır. 567.832 2 MERĠNOS HALI SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 31.03.2010 VE 31.12.2009 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE KONSOLĠDE BĠLANÇOLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Dipnot Referansı KAYNAKLAR Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 31.03.2010 Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 31.12.2009 235.863 135.907 KISA VADELĠ YÜKÜMLÜLÜKLER Finansal Borçlar Diğer Finansal Yükümlülükler Ticari Borçlar Diğer Borçlar Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar Devlet TeĢvik ve Yardımları Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Borç KarĢılıkları Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 8 9 10 11 12 21 35 22 26 139.916 11 80.961 1.807 --3.529 -9.639 50.804 -75.212 1.497 --3.166 -5.228 SatıĢ Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara ĠliĢkin Yükümlülükler 34 -- -- UZUN VADELĠ YÜKÜMLÜLÜKLER Finansal Borçlar Diğer Finansal Yükümlülükler Ticari Borçlar Diğer Borçlar Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar Devlet TeĢvik ve Yardımları Borç KarĢılıkları ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalara ĠliĢkin KarĢılıklar ErtelenmiĢ Vergi Yükümlülüğü Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar ÖdenmiĢ Sermaye KarĢılıklı ĠĢtirak Sermaye Düzeltmesi (-) Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları Hisse Senedi Ġhraç Primleri Değer ArtıĢ Fonları Yabancı Para Çevrim Farkları Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler GeçmiĢ Yıllar Kar / (Zararları) Net Dönem Karı / (Zararı) Azınlık Payları TOPLAM KAYNAKLAR 73.857 8 9 10 11 12 21 22 24 35 26 55.507 -1.436 ----2.366 14.548 -- 27 184.934 167.308 -780 ----2.260 14.586 -- 269.379 268.595 106.600 -15.294 --(929) 71 125.694 21.865 246.991 246.371 106.600 -15.294 --(1.288) 71 111.501 14.193 784 620 579.099 567.832 Ekli notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır. 3 MERĠNOS HALI SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 31.03.2010 VE 31.03.2009 TARĠHLERĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT KAPSAMLI GELĠR TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Dipnot Referansı SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER SatıĢ Gelirler SatıĢların Maliyeti (-) Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 01.01.-31.03.2010 Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 01.01.-31.03.2009 91.806 (62.739) 50.701 (48.039) 29.067 2.662 (6.681) (2.899) -283 (433) (2.702) (2.667) -30 (821) 19.337 (3.498) -18.290 (10.254) -26.316 (22.526) 27.373 (5.373) (3.529) (1.844) -22.000 292 (704) (48) (656) -(412) (135) 21.865 288 (124) -- -- 21.865 (124) ---359 ---359 22.224 ---(258) ---(258) (382) -22.224 0,21 0,21 -(382) (0,00) (0,00) 28 28 BRÜT KAR / (ZARAR) Pazarlama, SatıĢ ve Dağıtım Giderleri (-) Genel Yönetim Giderleri (-) AraĢtırma ve GeliĢtirme Giderleri (-) Diğer Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Giderleri (-) 29 29 29 31 31 FAALĠYET KARI / (ZARARI) Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar/Zararlarındaki Paylar Finansal Gelirler Finansal Giderler (-) SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ KARI / (ZARARI) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir / (Gideri) - Dönem Vergi Gelir / (Gideri) - ErtelenmiĢ Vergi Gelir / (Gideri) Azınlık Payları SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER DÖNEM KARI / (ZARARI) Dönem Karı/Zararının Dağılımı Azınlık Payları Ana Ortaklık Payları DURDURULAN FAALİYETLER 32 33 35 35 Durdurulan Faaliyetler Vergi Sonrası Dönem Karı / (Zararı) DÖNEM KARI Diğer kapsamlı gelir: Finansal Varlıklar Değer ArtıĢ Fonundaki DeğiĢim Duran Varlıklar Değer ArtıĢ Fonundaki DeğiĢim Finansal Riskten Korunma Fonundaki DeğiĢim Yabancı Para Çevrim Farklarındaki DeğiĢim Emeklilik Planlarından Aktüeryal Kazanç ve Kayıplar Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Ortaklıkların Diğer Kapsamlı Gelirlerinden Paylar Diğer Kapsamlı Gelir Kalemlerine ĠliĢkin Vergi Gelir/Giderleri DĠĞER KAPSAMLI GELĠR (VERGĠ SONRASI) TOPLAM KAPSAMLI GELĠR Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Azınlık Payları Ana Ortaklık Payları Hisse BaĢına Kazanç (TL, Tam) Sürdürülen Faaliyetlerden Hisse BaĢına Kazanç (TL, Tam) 36 36 Ekli notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır. 4 MERĠNOS HALI SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 31.03.2010 VE 31.03.2009 TARĠHLERĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT ÖZKAYNAK DEĞĠġĠM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) ÖdenmiĢ Sermaye 98.544 Sermaye Düzeltmesi Farkları 15.294 Değer ArtıĢ Fonları -- Yabancı Para Çevrim Farkları -- Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler 71 GeçmiĢ Yıllar Kar / (Zararları) 111.501 Net Dönem Karı/(Zararı) -- Azınlık Payları 1.266 Özkaynak Toplamı 226.676 -1.197 -- ---- ---- (258) --- ---- ---- --(124) (46) -(288) (304) 1.197 (412) 31.03.2009 99.741 15.294 -- (258) 71 111.501 (124) 932 227.157 01.01.2010 106.600 15.294 -- (1.288) 71 125.694 -- 620 246.991 --- --- --- 359 -- --- --- -21.865 29 135 388 22.000 106.600 15.294 -- (929) 71 125.694 21.865 784 269.379 01.01.2009 Yabancı para çevrim farkları Sermaye artıĢı Dönem zararı Yabancı para çevrim farkları Dönem karı 31.03.2010 Ekli notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır. 5 MERĠNOS HALI SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 01.01.-31.03.2010 VE 01.01.-31.03.2009 HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT KONSOLĠDE NAKĠT AKIM TABLOLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) FAALĠYETLERDEN DOĞAN NAKĠT AKIMLARI Dipnot Referansları Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 01.01.-31.03.2010 Vergi öncesi kar/(zarar) Bağımsız Denetimden GeçmiĢ 01.01.-31.03.2009 27.373 292 (10.649) 3.590 361 -266 (17) (5.734) (8.992) 115 (238) 4.177 2.927 47 709 1.342 (357) (4.942) 7.934 (60) (3.423) 16.724 (4.866) (12.706) 2.197 (1.274) 6.643 310 1.245 --(255) 4.469 (1.083) 4.734 (5.728) (2.754) (5.794) 1.184 4.586 (226) -(164) 8.018 (776) (358) ----395 -37 (5.288) 181 (7) --236 1.197 (3.681) (13.421) -5.469 17 (1.854) -4.300 357 Finansal faaliyetlerden kaynaklanan net nakit akımları (7.935) 2.803 Yabancı para çevrim farkları, net (1.535) 749 Nakit ve nakit benzerlerindeki değiĢim Dönem baĢı hazır değerler Dönem sonu hazır değerler (1.415) 2.453 1.038 (905) 3.995 3.090 Vergi öncesi kar ile faaliyetlerden doğan net nakit akımlarının mutabakatı için yapılan düzeltmeler Amortisman ve itfa payları Kıdem tazminatı karĢılığı Maddi Duran varlık satıĢ (karı)/zararı,net ġüpheli alacaklar karĢılığı Faiz geliri Faiz gideri Kredilere iliĢkin nakit çıkıĢı gerçekleĢmemiĢ kur farkı gideri ErtelenmiĢ faiz geliri ErtelenmiĢ faiz gideri Faaliyetlerle ilgili varlık ve borçlardaki değiĢim öncesi faaliyet geliri Ticari alacaklardaki değiĢim Stoklardaki değiĢim Diğer alacaklardaki değiĢim Diğer dönen varlıklardaki değiĢim Ticari borçlardaki değiĢim Diğer borçlardaki değiĢim Diğer kısa vadeli yükümlülüklerdeki değiĢim Diğer uzun vadeli borçlardaki değiĢim Ödenen Vergiler Ödenen Kıdem tazminatı Faaliyetlerden elde edilen net nakit akımları B.YATIRIM FAALĠYETLERĠNDEKĠ NAKĠT AKIMLARI Maddi duran varlık alımları Maddi Duran Varlık satıĢından elde edilen nakit Maddi olmayan Duran Varlık alımları Yatırım amaçlı gayrimenkul alımı, net Duran Varlık çıkıĢları Finansal Yatırımlardaki değiĢim Sermaye artırımı Yatırım faaliyetlerinden elde edilen net nakit giriĢleri/(çıkıĢları) C.FĠNANSAL FAALĠYETLERDEKĠ NAKĠT AKIMLARI Alınan/(ödenen) banka kredileri - net Temettü ödemesi Ödenen faiz Alınan faiz 24 10 24 18 19 17 Ekli notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz parçasıdır. 6 MERĠNOS HALI SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 31.03.2010 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 1 – ġĠRKET’ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU Merinos Halı Sanayi ve Ticaret A.ġ‟nin. (ġirket ) ana faaliyet konusu her türlü halı, sentetik ve tabi elyaftan çeĢitli iplik ve çeĢitli tekstil ürünleri üretimi ve bunların pazarlamasını, ithalatını ve ihracatını yapmaktır. Ayrıca ġirket adına arsalar satın almak, bunları parsellemek ve satmak, bu arsalar üzerinde her türlü inĢaatları yapmak konusu iĢlem ilgili her nevi menkul ve gayrimenkul malların mal satın alınması mevcut menkul ve gayrimenkul malların satılması, kiraya verilmesi, kiralanması ve konusu ile ilgili tesisler ve fabrikalar kurmak, satın almak, satmak, kiralamak ve gerelki makina ve teçhizatın imalatını, alımını, satımını, ithalatını ve ihracatı da ġirket‟in faaliyet konularındandır. ġirket, 1990 yılında Gaziantep‟te kurulmuĢtur. Üretim faaliyetlerini, 55.000 m² kapalı alana sahip Gaziantep MerveĢehir‟deki merkez ofis, fabrika ve depolarında, 70.000 m² kapalı alana sahip Gaziantep 3. Organize Sanayi bölgesindeki fabrika ve depoları ile 150.000 m² kapalı alana sahip Gaziantep 4. Organize Sanayi bölgesindeki fabrika ve depolarında sürdürmektedir. Yıllık makina halısı üretim kapasitesi 20.000.000 m², akrilik iplik üretim kapasitesi 25.000 ton, masterbatch boya kapasitesi 1.800 ton, prolipropilen halı ipliği üretim kapasitesi 25.000 ton ve elyaf boyama kapasitesi 27.000 tondur. 31.03.2010 tarihi itibariyle çalıĢan kiĢi sayısı 1.595 (2009-1.582). ġirket, Akmer Akrilik Ġplik ĠnĢaat Sanayi ve Ticaret A.ġ. ile 24 Haziran 2009 tarihinde birleĢmiĢtir. ġirket‟in bağlı ortaklığı Merinos Carpet And Carpet Wares 2005 yılında Rusya'da kurulmuĢ ve üretimi toplam 21.500 m² kapalı alan ve 200.000 m² açık alan içerisinde faaliyetlerini gerçekleĢtirmektedir. Makine halısı üretiminde yıllık kapasitesi 5.764.000 m² dir. 31.03.2010 tarihi itibariyle personel sayısı 280 kiĢidir.(2009: 280) Konsolide mali tablolarda Merinos Halı Sanayi ve Ticaret A.ġ. (“Ana ġirket” veya (ġirket) ve konsolide edilmiĢ bağlı ortaklığı “Grup” olarak adlandırılacaktır. Merinos Halı Sanayi ve Ticaret A.ġ.‟nin Grup içindeki iĢtirak payları aĢağıda verilmiĢtir: 31.03.2010 31.12.2009 Konsolide edilen Ģirket Ülke Oy hakkı Etkinlik oranı Oy hakkı Etkinlik oranı Merinos Carpet And Carpet Wares Rusya %92 %92 %92 %92 01 Ocak – 31 Mart 2010 hesap dönemine ait finansal tablolar, 24.05.2010 tarihli Yönetim Kurulu toplantısında onaylanmıĢtır. Söz konusu konsolide finansal tablolar Genel Kurul‟da onaylanması sonucu kesinleĢecektir. 7 MERĠNOS HALI SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 31.03.2010 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 2 – FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR 2.1. Sunuma iliĢkin temel esaslar Sermaye Piyasası Kurumu (“SPK”), Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya ĠliĢkin Esaslar Tebliği”, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra baĢlayan hesap dönemlerine ait ilk ara dönem finansal tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiĢtir. Bu tebliğe istinaden, iĢletmelerin finansal tablolarını Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (“UMS/UFRS”)‟na göre hazırlamaları gerekmektedir. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS‟nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (“TMSK”) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS‟ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (“TMS/TFRS”) esas alınacaktır. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almıĢ olduğu bir kararla, Türkiye‟de faaliyette bulunan ve SPK tarafından kabul edilen muhasebe ve raporlama ilkelerine (“SPK Finansal Raporlama Standartları”) uygun finansal tablo hazırlayan Ģirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiĢtir. Dolayısıyla finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden baĢlamak kaydıyla, UMSK tarafından yayımlanmıĢ 29 No‟lu “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı (UMS 29) uygulanmamıĢtır. Rapor tarihi itibariyle, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS‟nin UMSK tarafından yayımlananlardan farkları TMSK tarafından henüz ilan edilmediğinden dolayı, iliĢikteki finansal tablolar SPK Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği çerçevesinde UMS/UFRS‟ye göre hazırlanmıĢ olup finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından 14 Nisan 2008 ve 09 Ocak 2009 tarihli duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuĢtur. 2.2. ĠĢletmenin sürekliliği Grup finansal tablolarını iĢletmenin sürekliliği ilkesine göre hazırlamıĢtır. 2.3. ĠĢlevsel ve raporlama para birimi Konsolide finansal tablolar ana Ģirketin iĢlevsel ve raporlama para birimi olan TL cinsinden sunulmuĢtur. Konsolide finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlüklülerin dıĢında, tarihi maliyet esası baz alınarak hazırlanmıĢtır. ġirket ve Türkiye‟de kayıtlı olan bağlı ortaklıkları muhasebe kayıtlarını ve finansal tablolarını TL cinsinden Türk Ticaret Kanunu, vergi mevzuatı ve Maliye Bakanlığı tarafından çıkarılmıĢ tekdüzen muhasebe planına uygun olarak hazırlamaktadır. Yabancı ülkelerde yerleĢik bağlı ortaklıkların muhasebe kayıtları ve yasal finansal tabloları faaliyette bulundukları ülkenin para birimleri cinsinden, o ülkedeki kanun ve yönetmeliklerine uygun olarak hazırlanmıĢ olup SPK Finansal Raporlama Standartları uyarınca doğru sunum yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzeltilmiĢtir. Yabancı ülkelerde yerleĢik bağlı ortaklıkların aktif ve pasifleri bilanço tarihindeki döviz kuru, gelir ve giderleri ortalama döviz kuru kullanılarak Türk Lirası‟na çevrilmiĢtir. KapanıĢ ve ortalama kur kullanımı sonucu ortaya çıkan kur farkları özkaynak içerisindeki yabancı para çevrim farkları kalemi altında takip edilmektedir. 8 MERĠNOS HALI SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 31.03.2010 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) 2.4. KarĢılaĢtırmalı bilgiler ve önceki dönem finansal tabloların düzeltilmesi ġirket‟in mali tabloları ġirket‟in mali durumu, performansı ve nakit akımlarındaki eğilimleri belirlemek amacıyla önceki dönemlerle karĢılaĢtırmalı olarak hazırlanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karĢılaĢtırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılır ve önemli farklılıklar açıklanır. 2.5. NetleĢtirme / Mahsup Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleĢtirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eĢ zamanlı olarak gerçekleĢebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilirler. 2.6. Konsolidasyon esasları Konsolide finansal tablolar, ġirket‟in ve bağlı ortaklığının aynı tarih itibariyle düzenlenen finansal tablolarını içermektedir. Finansal tablolarda uygulanan konsolidasyon politikaları aĢağıda belirtilmiĢtir: ġirket, sermayesinin %50‟sinden fazlasına iĢtirak ettiği ve / veya yönetiminde etkili bir Ģekilde kontrolü altında tuttuğu bağlı ortaklığı konsolidasyona dahil edilmiĢtir. Konsolidasyona dahil edilen Ģirketin bilançoları ve gelir tabloları tam konsolidasyon yöntemi kullanılarak konsolide edilmiĢ ve aralarındaki önemli tutardaki tüm borç/alacak bakiyeleri ile alım/satım iĢlemleri elimine edilmiĢtir. ĠĢtirak tutarı ile iĢtirak edilen Ģirket özsermayesi karĢılıklı elimine edilmiĢ olup konsolide finansal tablolarda yalnızca ġirket‟in sermayesi ve diğer özsermaye hesapları ile ayrı kalemde gösterilen azınlık hissedarlara ait olan özsermaye payları yansıtılmıĢtır. 2.7. Muhasebe politikaları ve tahminlerindeki değiĢiklikler ve hatalar Muhasebe politikaları ve muhasebe tahminlerinde değiĢiklik ve hatalar olması durumunda, yapılan önemli değiĢiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değiĢiklikler, yalnızca bir döneme iliĢkin ise, değiĢikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere iliĢkin ise, hem değiĢikliğin yapıldığı dönemde, hem de ileriye yönelik olarak uygulanır. 2.8. Önemli muhasebe değerlendirme, tahmin ve varsayımları Finansal tabloların hazırlanmasında ġirket yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. GerçekleĢmiĢ sonuçlar tahminlerden farklı olabilmektedir. Tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve gerçekleĢtikleri dönemde gelir tablosuna yansıtılmaktadırlar. Finansal tablolara yansıtılan tutarlar üzerinde önemli derecede etkisi olabilecek yorumlar ve bilanço tarihinde var olan veya ileride gerçekleĢebilecek tahminlerin esas kaynakları göz önünde bulundurularak yapılan varsayımlar ve değerlendirmeler aĢağıdaki gibidir : ġüpheli alacak karĢılıkları, Grup yönetiminin bilanço tarihi itibariyle var olan ancak cari ekonomik koĢullar çerçevesinde tahsil edilememe riski olan alacaklara ait gelecekteki zararları karĢılayacağına inandığı tutarları yansıtmaktadır. Alacakların değer düĢüklüğüne uğrayıp uğramadığı değerlendirilirken iliĢkili kuruluĢ ve anahtar müĢteriler dıĢında kalan borçluların geçmiĢ performansları piyasadaki kredibiliteleri ve bilanço tarihinden finansal tabloların onaylanma tarihine kadar olan performansları ile yeniden görüĢülen koĢullar da dikkate alınmaktadır. Ayrıca karĢılık tutarı belirlenirken bilanço tarihi itibariyle elde bulunan teminatların dıĢında yine finansal tabloların onaylanma tarihine kadar geçen süre zarfında edinilen teminatlar da göz önünde bulundurulmaktadır. Ġlgili bilanço tarihi itibariyle Ģüpheli alacak karĢılıkları dipnot 10 ve dipnot 11‟de açıklanmıĢtır. 9 MERĠNOS HALI SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 31.03.2010 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Dava karĢılıkları ayrılırken, ilgili davaların kaybedilme olasılığı ve kaybedildiği taktirde katlanılacak olan sonuçlar Grup hukuk müĢavirlerinin görüĢleri doğrultusunda değerlendirilmekte ve Grup Yönetimi elindeki verileri kullanarak en iyi tahminlerini yapıp gerekli gördüğü karĢılığı ayırmaktadır. Stok değer düĢüklüğü ile ilgili olarak stoklar fiziksel olarak incelenmekte, teknik personelin görüĢleri doğrultusunda kullanılabilirliği belirlenmekte ve kullanılamayacak olduğu tahmin edilen kalemler için karĢılık ayrılmaktadır. Stokların net gerçekleĢebilir değerinin belirlenmesinde de liste satıĢ fiyatları ve yıl içinde verilen ortalama iskonto oranlarına iliĢkin veriler kullanılmakta ve katlanılacak satıĢ giderlerine iliĢkin tahminler yapılmaktadır. Bu çalıĢmalar sonucunda net gerçekleĢebilir değeri maliyet değerinin altında olan stoklar için karĢılık ayrılmaktadır. (dipnot 13). Dipnot 2.9‟de belirtilen muhasebe politikası gereğince, maddi ve maddi olmayan varlıklar elde etme maliyetlerinden birikmiĢ amortisman ve varsa değer düĢüklüğü düĢüldükten sonraki net değeri ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri baz alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Faydalı ömürler yönetimin en iyi tahminlerine dayanır, her bilanço tarihinde gözden geçirilir ve gerekirse değiĢiklik yapılır. ErtelenmiĢ vergi varlıkları gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle geçici farklardan ve birikmiĢ zararlardan faydalanmanın kuvvetle muhtemel olması durumunda kaydedilmektedir. Kaydedilecek olan ertelenmiĢ vergi varlıkların tutarı belirlenirken gelecekte oluĢabilecek olan vergilendirilebilir karlara iliĢkin önemli tahminler ve değerlendirmeler yapmak gerekmektedir 2.9. Önemli muhasebe politikalarının özeti Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları aĢağıda özetlenmiĢtir: Hasılat Gelirler, teslimatın gerçekleĢmesi, gelir tutarının güvenli bir Ģekilde belirlenmesi ve iĢletme ile ilgili ekonomik yararların Grup‟a akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin rayiç değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Net satıĢlar, mal satıĢlarından iadeler ve satıĢ iskontolarının düĢülmesiyle bulunmuĢtur. Kira gelirleri tahakkuk esasından muhasebeleĢtirilmektedir. Ticari alacaklar / borçlar Doğrudan bir borçluya/alıcıya mal veya hizmet tedariki ile oluĢan ġirket kaynaklı ticari alacaklar/ticari borçlar, etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiĢ maliyeti üzerinden değerlendirilmiĢtir. BelirtilmiĢ bir faiz oranı bulunmayan kısa vadeli ticari alacaklar/ticari borçlar, faiz tahakkuk etkisinin önemsiz olması durumunda fatura tutarından değerlendirilmiĢtir. Grup‟un, ödenmesi gereken meblağları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu olması halinde ticari alacaklar için bir alacak risk karĢılığı oluĢturulur. Söz konusu bu karĢılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek meblağlarda dahil olmak üzere tüm nakit akıĢlarının, oluĢan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak iskonto edilen değeridir. Değer düĢüklüğü tutarı, zarar yazılmasından sonra oluĢacak bir durum dolayısıyla azalırsa, söz konusu tutar, cari dönemde diğer gelirlere yansıtılır. 10 MERĠNOS HALI SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 31.03.2010 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Stoklar Stoklar, elde etme maliyeti ve net gerçekleĢebilir değerin düĢük olanı ile değerlendirilmiĢtir. Stok mamul, yarı mamul ve ilk madde malzeme maliyetini oluĢturan unsurlar malzeme, direkt iĢçilik ve genel üretim giderleridir. Maliyeti, ilk giren ilk çıkar (FĠFO) yöntemi ile hesaplanmaktadır. Net gerçekleĢebilir değer, olağan ticari faaliyet içerisinde oluĢan tahmini satıĢ fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ve satıĢı gerçekleĢtirmek için gerekli tahmini satıĢ masrafları düĢüldükten sonraki değeridir. Maddi varlıklar Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiĢ amortismanın ve oluĢmuĢ olan değer kayıplarının düĢülmesi ile gösterilmektedir. Maddi duran varlıklar doğrusal amortisman metoduyla faydalı ömür esasına uygun bir Ģekilde amortismana tabi tutulmuĢtur. Maddi duran varlıkların amortisman oranları, tahmin edilen faydalı ömürleri esas alınarak hesaplanmakta olup aĢağıda gösterilmiĢtir: Yıl Yeraltı ve yerüstü düzenleri Binalar Makine, tesis, cihazlar TaĢıt araçları DöĢeme ve demirbaĢlar Diğer duran varlıklar 15-50 15-50 5-25 10 10 1-10 Arazi ve arsalar için sınırsız ömürleri olması sebebi ile amortisman ayrılmamaktadır. Maddi duran varlıkların yapılan normal bakım ve onarım harcamaları, gider olarak muhasebeleĢtirilmektedir. Maddi varlığın kapasitesini geniĢleterek kendisinden gelecekte elde edilecek faydayı artıran nitelikteki yatırım harcamaları, maddi varlığın maliyetine eklenmektedir. Varlığın maliyetine eklenen, söz konusu yenileme gibi aktifleĢtirme sonrası yapılan harcamalar, ekonomik ömürleri çerçevesinde amortismana tabi tutulurlar. Maddi duran varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karĢılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi duran varlıkların elden çıkartılması sonucu oluĢan kar ve zararlar diğer faaliyetlerden kar ve/veya zararlar hesabına dahil edilirler. Yatırım amaçlı Gayrimenkuller Kira geliri veya değer artıĢ kazancı ya da her ikisini birden elde etmek amacıyla elde tutulan gayrimenkuller yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılmıĢtır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller maliyet bedeli ile ölçülmekte olup yukarıda maddi duran varlıklarda arsa ve binlara iliĢkin açıklanan muhasebe politikaları esasından ölçülmektedir. 11 MERĠNOS HALI SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 31.03.2010 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Maddi olmayan duran varlıklar Maddi olmayan varlıklar, tanımlanabilir olması, ilgili kaynak üzerinde kontrolün bulunması ve gelecekte elde edilmesi beklenen bir ekonomik faydanın varlığı kriterlerine göre mali tablolara alınmaktadır. Maddi olmayan varlıklar, maliyet değerlerinden birikmiĢ amortisman ve varsa kalıcı değer kayıpları düĢülerek ifade edilmiĢlerdir. Bu varlıklar beklenen faydalı ömürlerine göre doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak kıst bazında itfa edilmektedirler. Yıl Marka kullanım hakkı Diğer haklar 29 3 ġerefiye Bir bağlı ortaklık ya da iĢtirakin tanımlanabilir net varlıklarının gerçek değerini aĢan bir maliyet bedeli ile elde edilmesi durumunda, elde etme tarihinde oluĢan aradaki fark Ģerefiye olarak tanımlanmaktadır. ġerefiye tutarı, yılda bir kere veya taĢıdığı değerin gerçekleĢmeyeceğini iĢaret ettiği durumlarda daha sık aralıklarla olası değer düĢüklüğü için gözden geçirilir. ġerefiye, maliyet bedelinden birikmiĢ itfa ve herhangi bir değer düĢüklüğü karĢılığı düĢüldükten sonra ortaya çıkan değerle gösterilmektedir. Varlıklarda değer düĢüklüğü Grup, her bir bilanço tarihinde, bir varlığa iliĢkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin edilir. Eğer söz konusu varlığın veya o varlığa ait nakit üreten herhangi bir biriminin kayıtlı değeri, kullanım veya satıĢ yoluyla geri kazanılacak tutarından yüksekse değer düĢüklüğü meydana gelmiĢtir. Geri kazanılabilir tutar varlığın net satıĢ fiyatı ile kullanım değerinden yüksek olanı seçilerek bulunur. Kullanım değeri, bir varlığın sürekli kullanımından ve faydalı ömrü sonunda elden çıkarılmasından elde edilmesi beklenen nakit akımlarının tahmin edilen bugünkü değeridir. Değer düĢüklüğü kayıpları gelir tablosunda muhasebeleĢtirilir. Finansal yatırımlar Grup, finansal yatırımlarını, vadeye kadar elde tutulacak ve satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırmıĢtır. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gerekli koĢulların sağlanmıĢ olduğu, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan ve iĢletme kaynaklı krediler ve alacaklar dıĢında kalan finansal varlıklardır. Satılmaya hazır finansal varlıklar, iĢletme kaynaklı krediler ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacak ve makul değer değiĢimleri gelir tablosuyla iliĢkilendirilen finansal varlıklar dıĢında kalan finansal varlıklardan oluĢmaktadır. Bunlar, yönetimin bilanço tarihinden sonraki oniki aydan daha kısa bir süre için finansal aracı elde tutma niyeti olmadıkça veya iĢletme sermayesinin arttırılması amacıyla satıĢına ihtiyaç duyulmayacaksa ki bu durumda duran varlıklara dahil edilir. Grup finansal varlıkları ile ilgili sınıflandırma iĢlemini ilgili varlıkların edinilmesi sırasında yapmakta olup düzenli bir Ģekilde gözden geçirmektedir. 12 MERĠNOS HALI SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 31.03.2010 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiĢ bedel üzerinden değerlenmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıklar ise kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul değerle değerlenmiĢtir. Borsalarda veya teĢkilatlanmıĢ diğer piyasalarda aktif olarak iĢlem gören satılmaya hazır finansal varlıklar borsa fiyatı ile iĢlem görmeyenler ise indirgenmiĢ nakit akımı, karĢılaĢtırılabilir iĢlemler/Ģirketler gibi değerleme yöntemleri uygulanarak tespit edilmiĢ makul değerleri ile gösterilir. Satılmaya hazır finansal varlıkların makul değerlerindeki değiĢiklikleri sebebiyle oluĢan gerçekleĢmemiĢ kazançlar ve zararlar özsermaye içinde ayrı bir kalem olan “finansal varlıklar değer artıĢ fonu”nda muhasebeleĢtirilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılmıĢ olan borçlanmayı temsil eden finansal varlıkların makul değer değiĢikliği bu finansal varlıkların bilanço tarihindeki makul değerleri ile iskonto edilmiĢ bedelleri arasındaki fark olarak hesaplanmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar konsolide finansal tablolardan çıkarıldıklarında, özsermayede finansal varlıklar değer artıĢ fonunda takip edilen ilgili kazanç veya zararlar konsolide gelir tablosuna transfer edilir. Satılmaya hazır finansal varlıkların elde etme maliyeti ile makul değeri arasında oluĢan olumsuz farklar ise kalıcı olması halinde konsolide gelir tablosu ile iliĢkilendirilir. Alım satım amaçlı finansal varlıklar piyasada kısa dönemde oluĢan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlama amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası olan finansal varlıklardır. Alım satım amaçlı finansal varlıkların alım ve satım iĢlemleri “Teslim tarihi”ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Alım satım amaçlı finansal varlıklar, bilançoya ilk olarak iĢlem maliyetleri de dahil olmak üzere maliyet değerleri ile yansıtılmakta ve kayda alınmalarını müteakiben gerçeğe uygun değerleri ile değerlemeye tabi tutulmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluĢan kazanç ve kayıplar kar/zarar hesaplarına dahil edilmektedir. Alım satım amaçlı finansal varlıklardan kazanılan faizler faiz gelirleri içerisinde ve elde edilen kar payları temettü gelirleri içerisinde gösterilmektedir. Borçlanma maliyetleri ĠnĢa edilebilmesi veya satıĢa hazırlanabilmesi önemli bir zaman dilimi gerektiren varlık alımları veya yatırımları ile dolaysız olarak iliĢkilendirilebilen ve inĢaat veya üretim sırasında tahakkuk eden borçlanma maliyetleri ilgili varlığın maliyetine eklenmektedir. Varlığın amaçlandığı Ģekilde kullanıma veya satıĢa hazır hale getirilmesi için gerekli faaliyetlerin tamamen bitirilmesi durumunda, borçlanma maliyetlerinin aktifleĢtirilmesine son verilir. Diğer borçlanma maliyetleri tahakkuk ettikleri dönemlerde giderleĢtirilmektedir. Kur değiĢiminin etkileri Yabancı para cinsinden yapılan iĢlemleri ve bakiyeleri TL‟ ye çevirirken iĢlem tarihinde geçerli olan ilgili kurları esas almaktadır. Bilançoda yer alan yabancı para birimi bazındaki parasal varlıklar ve borçlar bilanço tarihindeki döviz kurları kullanılarak TL‟ ye çevrilmiĢtir. Yabancı para cinsinden olan iĢlemlerin TL‟ ye çevrilmesinden veya parasal kalemlerin ifade edilmesinden doğan kur farkı gider veya gelirleri ilgili dönemde konsolide gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Hisse baĢına kazanç ĠliĢikteki gelir tablosunda belirtilen hisse baĢına kar, net karın ilgili yıl içinde mevcut hisselerin ağırlıklı ortalama adedine bölünmesi ile tespit edilir. 13 MERĠNOS HALI SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 31.03.2010 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) KarĢılıklar, Ģarta bağlı varlık ve yükümlülükler KarĢılıklar, Grup‟un bilanço tarihi itibariyle mevcut bulunan ve geçmiĢten kaynaklanan yasal veya yapısal bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkıĢının gerçekleĢme olasılığının olması ve yükümlülük tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda muhasebeleĢtirilmektedir. GeçmiĢ olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti iĢletmenin tam olarak kontrolünde bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleĢip gerçekleĢmemesi ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler finansal tablolara dahil edilmemekte ve Ģarta bağlı yükümlülükler olarak değerlendirilmektedir. ġarta bağlı varlıklar, genellikle, ekonomik yararların iĢletmeye giriĢi olasılığını doğuran, planlanmamıĢ veya diğer beklenmeyen olaylardan oluĢmaktadır. ġarta bağlı varlıkların finansal tablolarda gösterilmeleri, hiçbir zaman elde edilemeyecek bir gelirin muhasebeleĢtirilmesi sonucunu doğurabileceğinden, sözü edilen varlıklar finansal tablolarda yer almamaktadır. ġarta bağlı varlıklar, ekonomik faydaların iĢletmeye giriĢleri olası ise finansal tablo dipnotlarında açıklanmaktadır. ġarta bağlı varlıklar ilgili geliĢmelerin finansal tablolarda doğru olarak yansıtılmalarını teminen sürekli olarak değerlendirmeye tabi tutulur. Ekonomik faydanın Grup‟a girmesinin neredeyse kesin hale gelmesi durumunda ilgili varlık ve buna iliĢkin gelir, değiĢikliğin oluĢtuğu dönemin finansal tablolarına yansıtılır. Kiralama iĢlemleri Finansal kiralama Grup, finansal kiralama yoluyla edinmiĢ olduğu ve mülkiyetin bütün önemli risklerinin ve getirilerinin fiili olarak kiralama süresi sonunda Grup‟a geçtiği sabit kıymetleri, konsolide bilançoda kira baĢlangıç tarihindeki makul değeri ya da, daha düĢükse minimum kira ödemelerinin bilanço tarihindeki bugünkü değeri üzerinden yansıtmaktadır. Finansal kiralama iĢleminden kaynaklanan yükümlülük, kalan bakiye üzerinde sabit bir faiz oranı sağlamak için, ödenecek faiz ve anapara borcu olarak ayrıĢtırılmıĢtır. Finansal kiralama iĢlemine konu olan sabit kıymetin ilk edinilme aĢamasında katlanılan masraflar maliyete dahil edilir. Finansal kiralama yolu ile elde edilen sabit kıymetler tahmin edilen ekonomik ömürleri üzerinden amortismana tabi tutulur. ĠliĢkili taraflar Ortaklar, önemli yönetim personeli ve yönetim kurulu üyeleri, aileleri ve onlar tarafından kontrol edilen veya onlara bağlı Ģirketler, iĢtirak ve ortaklıklar ile Merinos Halı Grubu‟na dahil ġirketler ve onlara bağlı Ģirketler, iĢtirak ve ortaklıklar iliĢkili taraflar olarak kabul edilmiĢtir. Bilanço tarihinden sonraki olaylar Grup; bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, konsolide finansal tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun Ģekilde düzeltir. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan düzeltme gerektirmeyen hususlar, finansal tablo kullanıcılarının ekonomik kararlarını etkileyen hususlar olmaları halinde konsolide finansal tablo dipnotlarında açıklanır. Finansal bilgilerin bölümlere göre raporlaması Grup‟un endüstriyel bölümleri ile ilgili finansal bilgi dipnot 5‟te sunulmuĢtur. Devlet teĢvik ve yardımları Makul değerleri ile izlenen parasal olmayan devlet teĢvikleri de dahil olmak üzere tüm devlet teĢvikleri, elde edilmesi için gerekli Ģartların iĢletme tarafından yerine getirileceğine ve teĢvikin iĢletme tarafından elde edilebileceğine dair makul bir güvence oluĢtuğunda finansal tablolara yansıtılır. 14 MERĠNOS HALI SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 31.03.2010 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiler Bilanço tarihi itibariyle dönem sonuçlarına dayanılarak tahmin edilen Kurumlar Vergisi yükümlülüğü için karĢılık ayrılmaktadır. Kurumlar Vergisi yükümlülüğü, dönem sonucunun kanunen kabul edilmeyen giderler ve indirimler dikkate alınarak düzeltilmesinden sonra bulunan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. Vergi karĢılığı, dönem karı dikkate alınarak hesaplanmıĢ ve hesaplamada ertelenmiĢ vergi göz önünde bulundurulmuĢtur. ErtelenmiĢ vergi, bilanço yükümlülüğü metodu dikkate alınarak hesaplanmıĢtır. ErtelenmiĢ vergi aktif ve pasiflerin finansal tablolarda yansıtılan değerleri ile yasal vergi bazı arasındaki geçici farkların vergi etkisi dikkate alınarak yansıtılmaktadır. ErtelenmiĢ vergi yükümlülükleri, aĢağıdaki durumlar haricinde bütün vergiye tabi geçici farklılıklar için kayıtlara alınmaktadır. ErtelenmiĢ vergi alacakları, vergiden indirilebilir geçici farklar, kullanılmamıĢ vergi varlıkları ve kayıplarının taĢınmasından faydalanılabilecek kadar vergilendirilebilir kar oluĢması ölçüsünde, kullanılmamıĢ vergi alacakları ve kullanılmamıĢ vergi kayıpları için kayıtlara alınmaktadırlar. ErtelenmiĢ vergi alacağının taĢıdığı değer, her bilanço tarihinde gözden geçirilir ve ertelenmiĢ vergi alacağının tamamen ya da kısmen kullanımına olanak sağlayacak yeterli vergilendirilebilir karın olası olmadığı durumlarda azaltılır. ErtelenmiĢ vergi alacakları ve yükümlülükleri varlığın gerçekleĢtiği ya da yükümlülüğün ifa edildiği dönemde geçerli olan ve bilanço tarihinde yürürlükte olan vergi oranına göre hesaplanır. ÇalıĢanlara sağlanan faydalar / Kıdem tazminatları Yürürlükteki kanunlara göre, Grup, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve iĢ kanununda belirtilen davranıĢlar dıĢındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalıĢanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Söz konusu ödeme tutarları bilanço tarihi itibariyle geçerli olan kıdem tazminat tavanı esas alınarak hesaplanır. Kıdem tazminatı karĢılığı, tüm çalıĢanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarları bugünkü net değerine göre hesaplanarak iliĢikteki finansal tablolarda yansıtılmıĢtır. Nakit akım tablosu Nakit akım tablolarında yer alan nakit ve nakit benzerleri, nakit, vadesiz mevduat ve satın alım tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda değer değiĢikliği riski taĢımayan yüksek likiditeye sahip diğer kısa vadeli yatırımlardır. 15 MERĠNOS HALI SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 31.03.2010 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) 2.10. Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki (UFRS) değiĢiklikler 2.10.1 Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’ndaki (UFRS) değiĢiklikler Grup cari dönemde Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK) ve UMSK‟ nın Uluslararası Finansal Raporlama Yorumları Komitesi (UFRYK) tarafından yayınlanan ve 01.01.2010 tarihinden itibaren geçerli olan yeni ve revize edilmiĢ standartlar ve yorumlardan kendi faaliyet konusu ile ilgili olanları uygulamıĢtır. 2.7.1 2010 yılında geçerli olan yeni veya değiĢikliğe uğramıĢ standart ve yorumlarda yapılan değiĢiklikler 2009‟ da yayınlanan UFRS‟deki Yıllık ĠyileĢtirmeler: UFRS 1 „‟Uluslararası Finansal Raporlama Standartlarının Ġlk Uygulaması‟‟ UFRS 2 „‟Hisse bazlı ödemeler‟‟ UMS 39 „‟Finansal Araçlar: MuhasebeleĢtirme ve Ölçme‟‟ UFRS 3 „‟ĠĢletme BirleĢmeleri‟‟ ve UMS 27 „‟Konsolide ve konsolide olmayan finansal tablolar‟‟ UFRYK 17, „‟Parasal Olmayan Varlıkların Hissedarlara Dağılımı‟‟ 2.10.2 01.01.2011 tarihinde veya söz konusu tarihten sonra baĢlayan mali dönemler için geçerli ve Grup tarafından erken uygulanması benimsenmemiĢ mevcut standardlar ile ilgili değiĢiklikler ve yorumlar: UMS 24, „‟ĠliĢkili Taraf Açıklamaları‟‟ UFRYK Yorum 19 „‟Özkaynağa dayalı finansal araçlar ile finansal borcun ortadan kaldırılması‟‟ UFRYK Yorum 14 „‟UMS 19TanımlanmıĢ fayda varlığının sınırı, asgari fonlama koĢulları ve bu koĢulların birbiri ile etkileĢimi‟‟ UFRYK Yorum 9 „‟Saklı Türev Ürünlerinin Yeniden Değerlendirilmesi‟‟ UMS 32 „‟Finansal Araçlar: Sunum‟‟ UFRS 9, „‟Finansal Araçlar: Sınıflama ve Ölçme‟‟ Grup yönetimi, 2.10.2 maddesinde yer alan standart ve yorumların operasyonlarına olan etkilerini değerlendirmektedir. Grup yönetimi söz konusu Standart ve Yorumların uygulanmasının gelecek dönemlerde Grup‟ un finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı görüĢündedir: 16 MERĠNOS HALI SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 31.03.2010 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 3 ĠġLETME BĠRLEġMELERĠ 2009 yılında meydana gelen ġirket birleĢmesi: ġirket, 25.06.2009 tarihli Genel Kurul Kararında Akmer Akrilik Ġplik ĠnĢaat Sanayi ve A.ġ. ile birleĢme kararı almıĢtır. Gaziantep Asliye Ticaret mahkemesinin 2009/305 esas ve 2009/261 Karar numarası ile özsermayesinin 26.06.2009 tarihinde 6.554 TL tespit ettiği Akmer Akrilik Ġplik ĠnĢaat Sanayi ve A.ġ.‟nin iktisap edilen net varlıklarına iliĢkin bilgileri aĢağıdaki gibidir Nakit ve Nakit benzerleri Diğer Varlıklar Maddi Duran Varlıklar Ticari Borçlar Diğer Yükümlülükler Ġktisap edilen net varlık DĠPNOT 4 Ġġ ORTAKLIKLARI Yoktur (31.12.2009: Yoktur). 351 6.399 52 (49) (199) 6.554 17 MERĠNOS HALI SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 31.03.2010 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 5 BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA 01 Ocak - 31 Mart 2010: Ürün Cinsi Halı SatıĢları Akrilik Ġplik Polypropilen Ġplik Boya SatıĢları Ticari Mal SatıĢı (*) Ġmalat Atıkları Diğer (**) Net SatıĢ Tutarı SatıĢ Maliyeti Brüt Kar 53.096 12.298 18.554 1.139 6.083 424 212 91.806 30.584 10.769 16.244 922 4.220 --62.739 22.512 1.529 2.310 217 1.863 424 212 29.067 DağıtılmamıĢ faaliyet giderleri Diğer faaliyet giderleri Finansal gelirler Finansal giderler Vergi karĢılığı (9.580) (150) 18.290 (10.254) (5.373) Net Dönem Karı 01 Ocak - 31 Mart 2009: Ürün Cinsi Halı SatıĢları Akrilik Ġplik Polypropilen Ġplik Boya SatıĢları Ticari Mal SatıĢı (*) Ġmalat Atıkları Diğer (**) DağıtılmamıĢ faaliyet giderleri Diğer faaliyet giderleri Finansal gelirler Finansal giderler Vergi karĢılığı 22.000 Net SatıĢ Tutarı SatıĢ Maliyeti Brüt Kar 33.758 7.373 6.771 1.419 1.074 281 25 50.701 35.258 6.484 4.745 880 672 --48.039 (1.500) 889 2.026 539 402 281 25 2.662 (5.369) (791) 26.316 (22.526) (704) Net Dönem Zararı (*)Ticari mal satıĢları genel olarak ġirket‟in kendi üretmediği, talep halinde yurtdıĢı müĢterilerine dıĢardan alıp satmıĢ olduğu makina halısı, iplik ve çeĢitli malzemelerden oluĢmaktadır. (**) Diğer kalemi genel olarak kira gelirleri ve fason iĢçilik gelirlerinden oluĢmaktadır. (412) 18 MERĠNOS HALI SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 31.03.2010 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 6 - NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ Nakit Bankalar -Vadesiz Mevduat -Vadeli Mevduat Toplam 31.03.2010 31.12.2009 400 197 639 -- 2.006 250 1.039 2.453 31.12.2009 tarihi itibariyle EUR cinsinden vadeli mevduat vadesi 25.01.2010 olup uygulanan faiz oranı %7,23‟tür. DĠPNOT 7 – FĠNANSAL YATIRIMLAR Finansal yatırımlar, banka kredileri karĢılığında bloke tutulan mevduatlardan oluĢmaktadır. EURO 31.03.2010 TL 31.03.2010 EURO 31.12.2009 TL 31.12.2009 1 yıl vadeli 322 661 322 697 Kısa vade toplamı 322 661 322 697 2 yıl vadeli 3 yıl vadeli 4 yıl vadeli 5 yıl vadeli 6 yıl vadeli 7 yıl vadeli Uzun vade toplamı 322 302 198 185 93 1.100 662 619 407 381 190 2.259 316 322 202 185 185 1.210 683 697 437 401 400 2.618 Toplam 1.422 2.920 1.532 3.315 19 MERĠNOS HALI SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 31.03.2010 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 8 – FĠNANSAL BORÇLAR 31.03.2010 31.12.2009 139.916 50.804 139.916 50.804 55.507 167.308 55.507 167.308 195.423 218.112 Kısa vadeli banka kredileri Uzun vadeli banka kredileri Toplam banka kredileri Krediler, ġirket ortaklarının kiĢisel kefaletleri ile teminatlandırılmıĢtır. Ayrıca Merinos Halı, Özerdem Mensucat ve Tic A.ġ‟nin kullanmıĢ olduğu 2.118.328 EUR kredi için garantör olmuĢtur. (2009: 2.118.328 EUR). ġirket‟ e ait arsa, bina, makina ve teçhizatlarında krediler için verilmiĢ ipotek mevcuttur (Dipnot 18). Yabancı Para 31.03.2010 31.12.2009 TL Tutar 31.03.2010 31.12.2009 Kısa Vade: -TL Banka Kredileri -EUR Banka Kredileri 101 68.126 4.779 21.305 101 139.815 4.779 46.025 Kısa Vade Toplamı 68.227 26.084 139.916 50.804 Uzun Vade: -EUR Banka Kredileri 27.046 77.447 55.507 167.308 Uzun Vade Toplamı 27.046 77.447 55.507 167.308 Finansal borçların vade dökümü aĢağıdadır: 1 yıla kadar Bir ile iki yıl arası Ġki ile üç yıl arası Üç ile dört yıl arası Dört ile beĢ yıl arası BeĢ yıldan fazla Toplam 31.03.2010 139.916 24.144 21.518 5.986 3.859 -- 31.12.2009 50.804 38.826 115.108 6.402 5.989 983 195.423 218.112 20 MERĠNOS HALI SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 31.03.2010 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) 31 Mart 2010 tarihi itibariyle Grup’un banka kredileri aĢağıdaki gibidir: Kısa vadeli yükümlülükler Merinos Halı Sanayi ve Ticaret A.ġ. 123.741 Merinos Carpet And Carpet Wares 16.175 Uzun vadeli yükümlülükler 47.496 8.011 Toplam 171.237 24.186 139.916 55.507 195.423 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle Grup’un banka kredileri aĢağıdaki gibidir: Kısa vadeli Yükümlülükler Merinos Halı Sanayi ve Ticaret A.ġ. 34.503 Merinos Carpet And Carpet Wares 16.301 Uzun vadeli yükümlülükler 156.012 11.296 Toplam 190.515 27.597 50.804 167.308 218.112 Finansal borçların 31 Mart 2010 tarihi itibariyle detayı aĢağıda verilmiĢtir: Para birimi Nominal faiz oranı Vade Nominal Değeri Defter değeri Merinos Halı Sanayi ve Ticaret A.ġ. Teminatlı banka kredileri(1) EUR Euribor + 0,4 2012 2.011 2.016 Teminatlı banka kredileri(2) Teminatlı banka kredileri(3) Teminatlı banka kredileri(4) Teminatlı banka kredileri(5) Teminatlı banka kredileri(10) Teminatlı banka kredileri(5) Teminatlı banka kredileri(5) Teminatlı banka kredileri(5) Teminatlı banka kredileri(5) Teminatlı banka kredileri(10) EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR Euribor + 0,45 Euribor + 0,4 11,5 Euribor + 0,4 Euribor + 0,4 Euribor + 0,4 Euribor + 0,4 Euribor + 0,4 Euribor + 0,4 Euribor + 0,4 2015 2012 2010 2012 2013 2012 2012 2012 2012 2012 20.929 1.287 110.927 975 3.697 1.517 168 1.530 673 347 20.976 1.292 111.071 977 3.713 1.524 169 1.536 675 337 Teminatlı banka kredileri(5) Teminatlı banka kredileri(6) Teminatlı banka kredileri(6) Teminatlı banka kredileri(6) Teminatlı banka kredileri(7) Teminatlı banka kredileri(8) Teminatlı banka kredileri(9) Teminatsız kredi EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR TL Euribor + 0,4 Euribor + 0,45 Euribor + 0,55 Euribor + 0,45 Euribor + 1,5 Euribor + 0,5 Euribor + 1,5 -- 2013 2013 2015 2015 2012 2016 2012 2010 143 1.405 1.293 1.315 7.092 12.184 3.378 101 143 1.424 1.318 1.343 7.159 12.212 3.251 101 170.972 171.237 21 MERĠNOS HALI SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 31.03.2010 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) (1) 2. derece ipotek karĢılığı alınan, ayrıca kredi tutarının % 5'i bloke hesapta tutulmaktadır. (2) 2. derece ipotek karĢılığı alınan, ayrıca kredi tutarının % 10'u bloke hesapta tutulmaktadır. (3) 2. derece ipotek karĢılığı alınan, ayrıca kredi tutarının % 5'i bloke hesapta tutulmaktadır. (4) Merinos Mobilya Tekstil Sanayi ve Ticaret A.ġ., Erdemoğlu Holding A.ġ., Dinarsu Ġmalat ve Ticaret A.ġ. kefaletiyle alınan. Bu krediye iliĢkin ayrıca sözleĢmede ġirket‟in toplam finansal borcunun Faiz ve Vergi Öncesi Kar (FVÖK) „ın 4,5 katını aĢmaması Ģartı mevcuttur. (5) Kredi tutarının % 5'i bloke hesapta tutulmaktadır. (6) Kefaletsiz, Ģirketin kendi ödeme seneti - ( promissory note ) (7) 1. derece ipotek karĢılığı ve Ġbrahim Erdemoğlu, Ali Erdemoğlu, Mehmet Erdemoğlu, Mahmut Erdemoğlu kefaletiyle alınan (8) 3. derece ipotek karĢılığı ve Erdemoğlu Holding A.ġ., Ali Erdemoğlu, Ġbrahim Erdemoğlu,Mahmut Erdemoğlu, Mustafa Erman ve Gülsüm Erman kefaletiyle alınan (9) 1. derece ipotek karĢılığı ve Ġbrahim Erdemoğlu, Ali Erdemoğlu, Mehmet Erdemoğlu, Mahmut Erdemoğlu kefaletiyle alınan (10) Kredi tutarının % 10'u bloke hesapta tutulmaktadır. Merinos Carpet And Carpet Wares Teminatlı banka kredileri(1) Teminatlı banka kredileri(2) Teminatlı banka kredileri(2) Teminatlı banka kredileri(3) EUR EUR EUR EUR Euribor + 3,85 10,5 10,5 13,5 2012 2010 2010 2010 7.936 3.098 5.371 7.701 8.011 3.098 5.371 7.706 24.106 24.186 (1) Ġbrahim Erdemoğlu, Ali Erdemoğlu,Mahmut Erdemoğlu,Mustafa Erman,Merinos Holland B.V. ve Merinos Halı A.ġ. kefaletiyle alınan (2) Ġbrahim Erdemoğlu, Ali Erdemoğlu,Khalil Ġsaev, Merinos Halı A.ġ. kefaletiyle ve halı tezgahı ipoteğiyle alınan (3) Mahmut Erdemoğlu, Ali Erdemoğlu,Khalil Ġsaev kefaletiyle ve halı tezgahı-diğer makine ipoteğiyle alınan 22 MERĠNOS HALI SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 31.03.2010 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Finansal borçların 31 Aralık 2009 tarihi itibariyle detayı aĢağıda verilmiĢtir: Para birimi Teminatlı banka kredileri(1) Teminatlı banka kredileri(2) Teminatlı banka kredileri(3) Teminatlı banka kredileri(4) Teminatlı banka kredileri(5) Teminatlı banka kredileri(10) Teminatlı banka kredileri(5) Teminatlı banka kredileri(5) Teminatlı banka kredileri(5) Teminatlı banka kredileri(5) Teminatlı banka kredileri(10) Teminatlı banka kredileri(5) Teminatlı banka kredileri(6) Teminatlı banka kredileri(6) Teminatlı banka kredileri(6) Teminatlı banka kredileri(7) Teminatlı banka kredileri(8) Teminatlı banka kredileri(9) Teminatsız kredi Teminatsız kredi EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR TL TL Nominal faiz oranı Vade Nominal değeri Defter değeri Euribor + 0,4 Euribor + 0,45 Euribor + 0,4 11,5 Euribor + 0,4 Euribor + 0,4 Euribor + 0,4 Euribor + 0,4 Euribor + 0,4 Euribor + 0,4 Euribor + 0,4 Euribor + 0,4 Euribor + 0,45 Euribor + 0,55 Euribor + 0,45 Euribor + 1,5 Euribor + 0,5 Euribor + 1,5 2,5 -- 2012 2015 2012 2012 2012 2013 2012 2012 2012 2012 2012 2013 2013 2015 2015 2012 2016 2012 2010 2010 2.541 24.033 1.355 117.628 1.232 3.891 1.597 177 1.611 708 426 175 1.479 1.361 1.384 7.465 13.894 4.444 3.500 627 2.556 24.177 1.355 117.643 1.239 3.896 1.599 177 1.612 709 414 176 1.480 1.364 1.389 7.491 13.980 4.480 4.151 627 189.528 190.515 (1) 2. derece ipotek karĢılığı alınan, ayrıca kredi tutarının % 5'i bloke hesapta tutulmaktadır. (2) 2. derece ipotek karĢılığı alınan, ayrıca kredi tutarının % 10'u bloke hesapta tutulmaktadır. (3) 2. derece ipotek karĢılığı alınan, ayrıca kredi tutarının % 5'i bloke hesapta tutulmaktadır. (4) Merinos Mobilya Tekstil Sanayi ve Ticaret A.ġ., Erdemoğlu Holding A.ġ., Dinarsu Ġmalat ve Ticaret A.ġ. kefaletiyle alınan. Bu krediye iliĢkin ayrıca sözleĢmede ġirket‟in toplam finansal borcunun Faiz ve Vergi Öncesi Kar (FVÖK) „ın 4,5 katını aĢmaması Ģartı mevcuttur (5) Kredi tutarının % 5'i bloke hesapta tutulmaktadır. (6) Kefaletsiz, Ģirketin kendi ödeme seneti - ( promissory note ) (7) 1. derece ipotek karĢılığı ve Ġbrahim Erdemoğlu, Ali Erdemoğlu, Mehmet Erdemoğlu, Mahmut Erdemoğlu kefaletiyle alınan (8) 3. derece ipotek karĢılığı ve Erdemoğlu Holding A.ġ., Ali Erdemoğlu, Ġbrahim Erdemoğlu,Mahmut Erdemoğlu, Mustafa Erman ve Gülsüm Erman kefaletiyle alınan (9) 1. derece ipotek karĢılığı ve Ġbrahim Erdemoğlu, Ali Erdemoğlu, Mehmet Erdemoğlu, Mahmut Erdemoğlu kefaletiyle alınan (10) Kredi tutarının % 10'u bloke hesapta tutulmaktadır. 23 MERĠNOS HALI SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 31.03.2010 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Merinos Carpet And Carpet Wares Teminatlı banka kredileri(1) Teminatlı banka kredileri(2) Teminatlı banka kredileri(2) Teminatlı banka kredileri(3) EUR EUR EUR EUR Euribor + 3,85 10,5 10,5 13,5 2012 2010 2010 2010 11.048 3.255 5.642 7.403 11.296 3.254 5.642 7.405 27.348 27.597 (1) Ġbrahim Erdemoğlu, Ali Erdemoğlu,Mahmut Erdemoğlu,Mustafa Erman,Merinos Holland B.V. ve Merinos Halı A.ġ. kefaletiyle alınan (2) Ġbrahim Erdemoğlu, Ali Erdemoğlu,Khalil Ġsaev, Merinos Halı A.ġ. kefaletiyle ve halı tezgahı ipoteğiyle alınan (3) Mahmut Erdemoğlu, Ali Erdemoğlu,Khalil Ġsaev, Merinos Halı A.ġ. kefaletiyle ve halı tezgahı ipoteğiyle alınan DĠPNOT 9 – DĠĞER FĠNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer finansal yükümlülükler, ġirket‟in kurumsal kredi kartı borcundan oluĢmaktadır.. DĠPNOT 10 TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR Kısa vadeli ticari alacaklar Alıcılar -Üçüncü Ģahıslar - ĠliĢkili taraflar (Not 37) Alacak senetleri -Üçüncü Ģahıslar - ĠliĢkili taraflar (Not 37) ErtelenmiĢ finansman gideri (-) ġüpheli alacak karĢılığı(-) Toplam 31.03.2010 31.12.2009 87.381 71.142 84.670 64.752 21.178 705 180.406 25.255 498 175.175 (1.952) (8.833) (2.064) (8.740) 169.621 164.371 24 MERĠNOS HALI SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 31.03.2010 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Cari Olmayan Ticari Alacaklar 31.03.2010 31.12.2009 2.100 2.495 860 1.366 2.960 3.861 ErtelenmiĢ finansman gideri (-) (212) (348) Toplam 2.748 3.513 Alıcılar -Üçüncü Ģahıslar Alacak senetleri -Üçüncü Ģahıslar Tamamı üçüncü Ģahıslardan oluĢan Ģüpheli ticari alacaklar karĢılığının dönem içerisindeki hareketleri aĢağıdaki gibidir: 31.03.2010 31.12.2009 1 Ocak itibariyle bakiye Yıl içindeki artıĢ Yıl içinde yapılan tahsilatlar (-) 8.740 266 (173) 8.067 673 -- Dönem sonu bakiye 8.833 8.740 Ticari alacakların vadesel dökümü aĢağıdadır: ĠliĢkili taraflardan ticari alacaklar Vadesi gelen alacaklar 1 - 3 ay arası vadeli alacaklar 3 - 6 ay arası vadeli alacaklar 31.03.2010 3.604 -30.440 31.12.2009 -49.228 11.812 6 -12 ay vadeli alacaklar 1 yıldan uzun vadeli alacaklar 31.165 5.933 3.712 -- Toplam 71.142 64.752 25 MERĠNOS HALI SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 31.03.2010 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Diğer ticari alacaklar Vadesi gelen alacaklar 1 - 3 ay arası vadeli alacaklar 3 - 6 ay arası vadeli alacaklar 6 -12 ay vadeli alacaklar 1 yıldan uzun vadeli alacaklar Toplam 31.03.2010 13.557 32.695 31.332 9.797 2.100 31.12.2009 10.904 28.031 28.014 17.721 2.495 89.481 87.165 31.03.2010 ĠliĢkili taraflardan alacak senetleri Vadesi gelen alacaklar 1 - 3 ay arası vadeli alacaklar 3 - 6 ay arası vadeli alacaklar 6 -12 ay vadeli alacaklar 1 yıldan uzun vadeli alacaklar 555 150 --- 31.12.2009 -56 292 150 -- Toplam 705 498 31.03.2010 918 10.102 4.796 5.362 861 22.039 31.12.2009 990 7.768 9.989 6.509 1.366 26.622 Diğer alacak senetleri Vadesi gelen alacaklar 1 - 3 ay arası vadeli alacaklar 3 - 6 ay arası vadeli alacaklar 6 -12 ay vadeli alacaklar 1 yıldan uzun vadeli alacaklar ġirket‟in iliĢkili taraflardan ticari alacakları için ortalama tahsilat süresi 58 gün, ( 2009: 53) diğer ticari alacakları için 67 gün ( 2009: 102) olup, iliĢkili taraflardan senetli alacakları için 48 ( 2009: 128) gün ve diğer senetli alacakları için 120 ( 2009: 162)gündür. Yukarıda vadesi gelen ve teminat altına alınmamıĢ 8.833 TL (2009: 8.740 TL) için karĢılık ayrılmıĢtır. ġirket geriye kalan 9.246 TL (2009: 3.155 TL) için sektör koĢulları ve alınan teminatları göz önünde tutarak herhangi bir tahsilat riski öngörmemiĢtir. 26 MERĠNOS HALI SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 31.03.2010 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Kısa vadeli ticari borçlar 31.03.2010 31.12.2009 25.213 1.077 27.640 519 ErtelenmiĢ finansman geliri (-) 49.900 4.926 81.116 (155) 41.890 5.448 75.497 (285) Toplam 80.961 75.212 31.03.2010 31.12.2009 -- 749 ErtelenmiĢ finansman geliri (-) 1.452 1.452 (16) 32 781 (1) Toplam 1.436 780 31.03.2010 31.12.2009 -519 749 Satıcılar -Üçüncü Ģahıslar - ĠliĢkili taraflar (Not 37) Borç senetleri -Üçüncü Ģahıslar Diğer ticari borçlar Cari Olmayan Ticari Borçlar Satıcılar - ĠliĢkili taraflar (Not 37) Borç senetleri -Üçüncü Ģahıslar Ticari borçların vadesel dökümü aĢağıdadır: - ĠliĢkili taraflara ticari borçlar Vadesi gelen borçlar 1 - 3 ay arası vadeli alacaklar 1 yıldan uzun vadeli alacaklar 1.077 Toplam 1.077 1.268 31.03.2010 75 22.061 3.094 4.909 -30.139 31.12.2009 - Diğer ticari borçlar Vadesi gelen borçlar 1 - 3 ay arası vadeli alacaklar 3 - 6 ay arası vadeli alacaklar 6 -12 ay vadeli alacaklar 1 yıldan uzun vadeli alacaklar Toplam 22.458 4.639 5.991 -33.088 27 MERĠNOS HALI SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 31.03.2010 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) - Diğer borç senetleri Vadesi gelen borçlar 1 - 3 ay arası vadeli alacaklar 3 - 6 ay arası vadeli alacaklar 6 -12 ay vadeli alacaklar 1 yıldan uzun vadeli alacaklar Toplam 31.03.2010 92 31.005 17.129 1.673 1.452 31.12.2009 -23.629 15.251 3.010 32 51.351 41.922 ġirket‟in iliĢkili taraflara ticari borçları için ortalama ödeme süresi 194 gün (2009: 284), diğer ticari borçları için 58 gün (2009: 100) olup, diğer senetli borçları için 61 (2009: 47) gündür. DĠPNOT 11 – DĠĞER ALACAK VE BORÇLAR Kısa Vadeli Alacaklar: 31.03.2010 31.12.2009 3.031 1.535 755 (508) 4.813 5.325 1.685 508 (508) 7.010 ġüpheli diğeri alacaklar karĢılığının dönem içerisindeki hareketleri aĢağıdaki gibidir: 31.03.2010 31.12.2009 KDV alacakları Ortaklardan alacaklar (Not 37) Diğer alacaklar ġüpheli alacak karĢılığı(-) Toplam 1 Ocak itibariyle bakiye ArtıĢ 508 -- 508 -- Dönem sonu bakiye 508 508 31.03.2010 31.12.2009 Personele borçlar 1.807 1.497 Toplam 1.807 1.497 Kısa Vadeli Borçlar: DĠPNOT 12 – FĠNANS SEKTÖRÜ FAALĠYETLERĠNDEN ALACAK VE BORÇLAR Yoktur (31.12.2009: Yoktur). 28 MERĠNOS HALI SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 31.03.2010 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 13 STOKLAR 31.03.2010 31.12.2009 Ġlk madde ve malzeme Yarı mamuller Mamuller Yedek parça ve malzemeler 30.788 105 19.200 6.790 20.924 134 15.254 7.865 Toplam 56.883 44.177 Stoklar üzerindeki sigorta teminat bedeli 69.200.000 TL‟dir (2008 : 77.648.000 TL‟dir). ġirket‟in hammadde stoklarının büyük kısmı akrilik iplik ve polipropilen iplikten oluĢmaktadır. DĠPNOT 14 CANLI VARLIKLAR Yoktur (31.12.2009: Yoktur). DĠPNOT 15 YILLARA YAYGIN PROJE MALĠYETLERĠ VE HAKEDĠġLERĠ Yoktur (31.12.2009: Yoktur). DĠPNOT 16 – ÖZKAYNAK YÖNTEMĠYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR Yoktur (31.12.2009: Yoktur). DĠPNOT 17 YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER 31.12.2009 GiriĢler ÇıkıĢlar Transfer 31.03.2010 BRÜT DEĞER Yatırım amaçlı gayrimenkuller 31.213 -- -- -- 31.213 Toplam 31.213 -- -- -- 31.213 BĠRĠKMĠġ AMORTĠSMAN Yatırım amaçlı gayrimenkuller 611 136 -- -- 747 Toplam 611 136 -- -- 747 30.602 (136) -- -- 30.466 NET DEFTER DEĞERĠ 29 MERĠNOS HALI SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 31.03.2010 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) 31.12.2008 GiriĢler ÇıkıĢlar Transfer 31.12.2009 BRÜT DEĞER Yatırım amaçlı gayrimenkuller 19.040 11.712 -- 461 31.213 Toplam 19.040 11.712 -- 461 31.213 BĠRĠKMĠġ AMORTĠSMAN Yatırım amaçlı gayrimenkuller -156 -455 --- --- -611 Toplam 156 455 -- -- 611 18.884 11.257 -- 461 30.602 NET DEFTER DEĞERĠ Yatırım amaçlı gayrimenkullerin detayı aĢağıdadır. a) b) c) d) e) Vdw Binası Ġzmir Mobilya Depo Binası Halı Depo Binası Ek Depo Binası Merinos 1 Ġstanbul Ofis Binası Net Defter değeri 31.03.2010 336 11.477 1.595 443 16.615 Net Defter değeri 31.12.2009 338 11.535 1.603 445 16.681 30.466 30.602 Wdw Binası, Gaziantep MerveĢehir‟de 10.000 m2 kapalı alan üzerine kurulu olup Çizgi Halı Ev Tekstil Üretim Mobilya ve Pazarlama Ticaret Limited ġirketi‟ne aylık 2.500 TL tutarında kira bedeli karĢılığında 1 yıllığına kiraya verilmiĢtir. b) Ġzmir Mobilya Depo Binası, Ġzmir Torbalı‟da 10.000 m2 kapalı alan üzerine kurulu olup ilĢkili kuruluĢu olan Merinos Mobilya Tekstil Sanayi ve Ticaret A.ġ.‟ine 2010 yılında aylık 31.500 TL tutarında kira bedeli karĢılığında 1 yıllığına kiraya verilmiĢtir. TSKB Gayrimenkul Değerleme A.ġ.‟nin 13.04.2009 tarih 2009C12 sayılı değerleme raporuna istinaden etrafındaki arsa ile beraber iki adet deponun 13.04.2009 itibariyle rayiç bedeli 26.700 TL olarak belirlenmiĢtir. c) Halı Depo Binası, Gaziantep MerveĢehir‟de 5.000 m2 kapalı alan üzerine kurulu olup Çizgi Halı Ev Tekstil Üretim Mobilya ve Pazarlama Ticaret Limited ġirket‟ine aylık 1.500 TL tutarında kira bedeli karĢılığında 1 yıllığına kiraya verilmiĢtir. d) Ek Depo Binası Merinos 1, Gaziantep MerveĢehir‟de 3.000 m2 kapalı alan üzerine kurulu olup Çizgi Halı Ev Tekstil Üretim Mobilya ve Pazarlama Ticaret Limited ġirket‟ine aylık 1.000 TL tutarında kira bedeli karĢılığında 1 yıllığına kiraya verilmiĢtir. a) e) Ġstanbul Ofis Binası, Ġstanbul Yenibosna‟da 6 katlı ofis binası olup 5 katı, ġirket‟in iliĢkili kuruluĢları olan PadiĢah Halı Mobilya ve Teks. Ürünleri Paz. A.ġ., Erdemoğlu Holding A.ġ., Dinarsu Ġmalat ve Ticaret A.ġ., Merinos Halı Mobilya ve Teks. Ürünleri Paz. A.ġ., Dinarsu Halı Mobilya ve Teks. Ürünleri Paz. A.ġ.‟ye aylık 1100‟er TL karĢılığı ayrıca Resital Halı Ev Teks..Ür.Mob.Sat.Paz.Tic.Ltd.ġti‟.ne satıĢ mağazası olarak aylık 27.500 TL‟ve Ġlke Yer Kaplamaları Mobilya ve Teks. Ürünleri Paz. A.ġ ne. satıĢ mağazası olarak aylık 22.500 TL‟ve kiraya verilmiĢtir. 30 MERĠNOS HALI SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 31.03.2010 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 18 MADDĠ DURAN VARLIKLAR 31.12.2009 GiriĢler Yabancı para çevrim farkı BRÜT DEĞER Arsa Yeraltı ve yer üstü düzenleri Binalar Makine ve Teçhizatlar TaĢıtlar DemirbaĢlar Finansal kiralama ile edinilen varlıklar Diğer duran varlıklar Yapılmakta olan yatırımlar 50.301 248 81.649 219.803 578 3.474 523 367 6.884 ----31 18 --435 --1.117 780 3 --15 7 --------(122) --2 106 ---1 (109) 50.301 248 82.768 220.689 612 3.492 523 383 7.095 Toplam 363.827 484 1.922 (122) - 366.111 BĠRĠKMĠġ AMORTĠSMAN Yeraltı ve yer üstü düzenleri Binalar Makine ve Teçhizatlar TaĢıtlar DemirbaĢlar Finansal kiralama ile edinilen varlıklar Diğer duran varlıklar 55 4.636 55.384 249 1.816 399 40 1 558 2.740 19 82 26 21 -39 31 ---2 -------- -------- 56 5.233 58.155 268 1.898 425 63 Toplam 62.579 3.447 72 -- -- 66.098 301.248 (2.963) 1.850 (122) -- 300.013 NET DEFTER DEĞERĠ ÇıkıĢlar Transfer 31.03.2010 31 MERĠNOS HALI SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 31.03.2010 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) BRÜT DEĞER Arazi ve arsalar Yeraltı ve yer üstü düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar TaĢıt araçları DemirbaĢlar Finansal kiralama ile edinilen taĢıt araçları Diğer duran varlıklar Yapılmakta olan yatırımlar Toplam BĠRĠKMĠġ AMORTĠSMAN Yeraltı ve yer üstü düzenleri Binalar Makine, tesis ve cihazlar TaĢıt araçları DemirbaĢlar Finansal kiralama ile edinilen taĢıt araçları Diğer duran varlıklar Toplam NET DEFTER DEĞERĠ Yabancı para çevrim farkı BirleĢilen Ģirket etkisi ÇıkıĢlar Transfer 31.12.2009 31.12.2008 GiriĢler 17.844 248 54.823 196.369 569 3.391 523 21 40.145 313.933 32.457 -120 3.986 -92 --15.835 52.490 -------(1) (1.156) (1.157) --------51 51 --(981) (19) (20) (9) ---(1.029) --27.687 19.467 29 --347 (47.991) (461) 50.301 248 81.649 219.803 578 3.474 523 367 6.884 363.827 50 2.826 45.097 187 1.484 294 3 49.941 263.992 5 1.824 10.288 69 336 105 36 12.663 39.827 -17 1 ---1 19 (1.176) --------51 -(31) (2) (7) (4) --(44) (985) --------(461) 55 4.636 55.384 249 1.816 399 40 62.579 301.248 32 MERĠNOS HALI SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 31.03.2010 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Rapor tarihi itibariyle, ġirketin arsa ve binaları Finansbank, Alternatifbank A.ġ., HSBC Bank, LandesBank, Yapıkredi ve CCF tarafından aĢağıdaki Ģekilde ipotek atına alınmıĢtır. Banka Ġpotek Derecesi Landesbank baden Landesbank baden CCF Cosiete Anonyme Finansbank A.ġ. Finansbank A.ġ. Hsbc Bank Hsbc Bank Yapıkredi Alternatifbank A.ġ. Alternatifbank A.ġ. 1 3 2 1 2 3 2 1 1 2 (*) 1 Cinsi TaĢınmaz TaĢınmaz TaĢınmaz TaĢınmaz TaĢınmaz TaĢınmaz TaĢınmaz TaĢınmaz TaĢınmaz TaĢınmaz Makina, Teçhizat 31.03.2010 Yabancı Para Tutarı 31.03.2010 EUR EUR EUR USD TL TL USD USD TL TL RUR Yabancı Para cinsi 31.12.2009 TL Tutarı 31.12.2009 Yabancı Para Tutarı 14.058 12.000 18.541 50.000 45.000 10.000 5.000 15.000 7.000 2.300 28.851 24.628 38.052 76.075 45.000 10.000 7.608 22.823 7.000 2.300 14.058 12.000 18.541 50.000 45.000 10.000 5.000 15.000 7.000 -- 30.370 25.924 40.055 75.285 45.000 10.000 7.529 22.586 7.000 -- 220.345 11.464 220.345 11.019 TL Tutarı TaĢınmazlar üzerindeki ipotekler hakkında detay bilgi aĢağıdadır. Banka Landesbank baden Landesbank baden Landesbank baden Landesbank baden CCF Cosiete Anonyme CCF Cosiete Anonyme Finansbank A.ġ. Finansbank A.ġ. Hsbc Bank Hsbc Bank Yapıkredi Alternatifbank A.ġ. Alternatifbank A.ġ. Pafta Ada Parsel M2 Hissesi Ġli 31.03.2010 Net Defter Değeri 26JIIIA 26JIIIB 26JIIIA 26JIIIB 26JIIIA 26JIIIB 24L-2A-2D 24L-2A-2D 25 KIID 25 KIID 244DSIB 98 98 232 232 232 232 232 232 129 129 956 956 1587 845 845 1 2 1 2 1 2 5 5 13 13 1 5 5 43.814 48.194 43.814 48.194 43.814 48.194 200.217 200.217 83.566 83.566 5.176 29.903 29.903 Tam Tam Tam Tam Tam Tam Tam Tam Tam Tam Tam Tam Tam Gaziantep Gaziantep Gaziantep Gaziantep Gaziantep Gaziantep Gaziantep Gaziantep Tekirdağ Tekirdağ Ġstanbul Gaziantep Gaziantep 3.607 5.352 3.607 5.352 3.607 5.352 29.284 29.284 4.847 4.847 13.126 --- 31.12.2009 Net Defter Değeri 3.627 5.382 3.627 5.382 3.627 5.382 29.437 29.437 4.847 4.847 13.193 43 43 (*)Yukarıdaki taşınmazlar üzerindeki ipotek haricinde Grup’un Rusya’da bulunan 10 adet halı tezgahı üzerinde ipotek mevcuttur. 33 MERĠNOS HALI SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 31.03.2010 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 19 – MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR 31.12.2009 GiriĢler Yabancı para çevrim farkları 31.03.2010 BRÜT DEĞER Marka kullanım hakkı Diğer haklar 518 37 --- -1 518 38 Toplam 555 -- 1 556 BĠRĠKMĠġ ĠTFA PAYLARI Marka kullanım hakkı Diğer haklar 422 6 4 3 --- 426 9 Toplam 428 7 -- 435 NET DEFTER DEĞERĠ 127 (7) 1 121 31.12.2008 GiriĢler Yabancı para çevrim farkları 31.12.2009 BRÜT DEĞER Marka kullanım hakkı Diğer haklar 518 6 -31 --- 518 37 Toplam 524 31 -- 555 BĠRĠKMĠġ ĠTFA PAYLARI Marka kullanım hakkı Diğer haklar 405 1 17 5 --- 422 6 Toplam 406 22 -- 428 NET DEFTER DEĞERĠ 118 9 -- 127 34 MERĠNOS HALI SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 31.03.2010 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 20 – ġEREFĠYE 31.12.2009 GiriĢler ÇıkıĢlar 31.03.2010 BRÜT DEĞER ġerefiye 535 -- -- 535 Toplam 535 -- -- 535 31.12.2008 GiriĢler ÇıkıĢlar 31.12.2009 BRÜT DEĞER ġerefiye 535 -- -- 535 Toplam 535 -- -- 535 Nakit üreten birimlerin geri kazanılabilir değeri, kullanım değeri hesaplamaları temel alınarak belirlenmiĢtir. Bu hesaplamalarda, yönetim tarafından onaylanmıĢ, halı makinaları için 4 yıllık finansal bütçeyi temel alan vergi sonrası nakit akım tahminleri esas alınmıĢtır. Dört yıllık dönemden sonraki tahmini nakit akımları beklenen büyüme oranları kullanılarak hesaplanmıĢtır. Tahmini vergi öncesi nakit akımları iskonto edilerek peĢine getirilmiĢtir. Söz konusu çalıĢmanın neticesinde değer düĢüklüğü tespit edilmemiĢtir 35 MERĠNOS HALI SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 31.03.2010 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 21 DEVLET TEġVĠK VE YARDIMLARI Yoktur (31.12.2009: Yoktur) DĠPNOT 22 – KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER 22.1. Borç karĢılıkları Yoktur (31.12.2009: Yoktur) 22.2. KoĢullu Varlıklar Alacaklara karĢılık 7.150 TL tutarında teminat mektubu ve ipotek senedi alınmıĢtır.(2009: 7.150 TL) DĠPNOT 23 TAAHHÜTLER a--) Grubun Teminat/Rehin/Ġpotek (TRĠ) pozisonu aĢağıdadır: A B C D Kendi Tüzel kiĢiliği adına vermiĢ olduğu TRĠ'ler Bağlı Ortaklığı adına vermiĢ olduğu TRĠ'ler Olağan Ticari faaliyetlerin yürütülmesi amacıyla diğer 3. kiĢilerin borcunu temin amacıyla vermiĢ olduğu TRĠ'ler Diğer TRĠ'ler -Ortaklar lehine verilen -B ve C maddeleri kapsamına girmeyen diğer grup Ģirketleri lehine verilen TRĠ'ler -C maddesi kapsamına girmeyen 3. kiĢiler lehine vermiĢ olduğu TRĠ'ler 31.03.2010 31.12.2009 252.102 9.255 275.858 8.896 4.347 4.576 -- -- -- -- -- -- 265.704 289.330 b-) 31.03.2010 tarihi itibariyle, ġirket tarafından 6.200 TL tutarında 33 adet açılmıĢ ve halen devam etmekte olan dava ve icra takibi, ġirket‟in aleyhine ise 360 TL tutarında 33 adet açılmıĢ ve halen devam etmekte olan dava ve icra takibi bulunmaktadır. 36 MERĠNOS HALI SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 31.03.2010 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 24 – ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR Kıdem tazminatı karĢılığı 31.03.2010 31.12.2009 2.366 2.260 Yürürlükteki ĠĢ Kanunu hükümleri uyarınca, çalıĢanlardan kıdem tazminatına hak kazanacak Ģekilde iĢ sözleĢmesi sona erenlere, hak kazandıkları yasal kıdem tazminatlarının ödenmesi yükümlülüğü vardır. Ayrıca, halen yürürlükte bulunan 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanununun 06.03.1981 tarih, 2422 sayılı ve 25.08.1999 tarih, 4447 sayılı yasalar ile değiĢik 60‟ıncı maddesi hükmü gereğince kıdem tazminatını alarak iĢten ayrılma hakkı kazananlara da yasal kıdem tazminatlarını ödeme yükümlülüğü bulunmaktadır. Kıdem tazminatı ödemeleri, her hizmet yılı için 30 günlük brüt maaĢ üzerinden hesaplanmaktadır. Ġlgili bilanço tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, 31.03.2010 tarihi itibariyle 2.427,04 TL/yıl tavanına tabidir (31.12.2009: 2.365,16 TL/yıl). Kıdem tazminatı yükümlülüğü yasal olarak herhangi bir fonlamaya tabi değildir. Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Grup‟un çalıĢanların emekli olmasından doğan gelecekteki olası yükümlülüğün bugünkü değerinin tahminine göre hesaplanır. TMS 19 (“ÇalıĢanlara Sağlanan Faydalar”), Ģirketin yükümlülüklerini tanımlanmıĢ fayda planları kapsamında aktüeryal değerleme yöntemleri kullanılarak geliĢtirilmesini öngörür. Buna uygun olarak, toplam yükümlülüklerin hesaplanmasında kullanılan aktüeryal varsayımlar aĢağıda belirtilmiĢtir: Esas varsayım, her hizmet yılı için olan azami yükümlülüğün enflasyona paralel olarak artmasıdır. Dolayısıyla, uygulanan iskonto oranı, gelecek enflasyon etkilerinin düzeltilmesinden sonraki beklenen reel oranı ifade eder. 31.12.2009 tarihi itibariyle, ekli finansal tablolarda karĢılıklar, çalıĢanların emekliliğinden kaynaklanan geleceğe ait olası yükümlülüğünün bugünkü değeri tahmin edilerek hesaplanır. 31.03.2010 tarihi itibariyle karĢılıklar yıllık %4,8 enflasyon oranı ve %11,40 iskonto oranı varsayımına göre, %5,9 (31.12.2009: %5,9) reel iskonto oranı ile hesaplanmıĢtır. Kıdem tazminatı yükümlülüğünün hareket tablosu aĢağıdaki gibidir: 31.03.2010 31.12.2009 1 Ocak bakiyesi Dönem içerisindeki artıĢ Ödemeler 2.260 361 (255) 1.721 1.475 (936) Toplam 2.366 2.260 37 MERĠNOS HALI SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 31.03.2010 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 25 EMEKLĠLĠK PLANLARI Yoktur (31.12.2009: Yoktur) DĠPNOT 26 – DĠĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer Dönen Varlıklar 31.03.2010 31.12.2009 PeĢin ödenen giderler Devreden KDV PeĢin ödenen vergiler Verilen avanslar Verilen depozito ve teminatlar 378 700 -2.748 849 548 734 109 1.013 997 Toplam 4.675 3.401 Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 31.03.2010 31.12.2009 Alınan avanslar -Üçüncü Ģahıslar - ĠliĢkili taraflar (Not 37) Sosyal güvenlik ve vergi borçları Ertelenen ve takside bağlanan vergi borçları Diğer borçlar Ödenecek önceki yıl kurumlar vergisi 2.615 2.321 1.109 151 60 3.383 1.580 2.073 1.103 377 95 -- Toplam 9.639 5.228 ġirket, 2008 yılında Kurumlar Vergisi Stopajını vadesinde ödememiĢ ve 6183 sayılı Kanun‟un 48. Maddesi uyarınca söz konusu borcunu taksitlendirmiĢtir. 38 MERĠNOS HALI SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 31.03.2010 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 27 – ÖZKAYNAKLAR 27.1) Adı Soyadı/Ticaret Ünvanı Erdemoğlu Holding A.ġ Ġbrahim Erdemoğlu Ali Erdemoğlu Mahmut Erdemoğlu Mustafa Erman Gülsüm Erman Ergün Özcan Erdoğan ġeker 27.2) p Enflasyona Göre Sermaye Düzeltmesi 27.3) Yasal Yedek Akçe 27.4) Yabancı para çevrim farkı 27.5) GeçmiĢ Yıl Karları GeçmiĢ Yıl Zararları 31.03.2010 31.12.2009 Pay Tutarı 60.000 13.123 14.752 8.250 5.575 4.900 --- % 56,28 12,31 13,84 7,74 5,23 4,60 0,00 0,00 Pay Tutarı 60.000 13.123 14.752 8.250 5.575 4.900 --- % 56,28 12,31 13,84 7,74 5,23 4,60 0,00 0,00 106.600 100 106.600 100 31.03.2010 31.12.2009 15.294 15.294 15.294 15.294 31.03.2010 31.12.2009 71 71 71 71 31.03.2010 31.12.2009 929 1.288 929 1.288 31.03.2010 31.12.2009 132.313 (6.619) 112.785 (1.284) 125.694 111.501 39 MERĠNOS HALI SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 31.03.2010 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 28 – SATIġ GELĠRLERĠ 01.0131.03.2010 01.0131.03.2009 Yurtiçi satıĢlar Kira gelirleri YurtdıĢı satıĢlar Diğer gelirler SatıĢ iskontoları 69.299 238 25.309 238 (3.278) 31.551 97 20.339 98 (1.384) SatıĢ gelirleri (net) 91.806 50.701 SatıĢların maliyeti (62.739) (48.039) 29.067 2.662 01.0131.03.2010 01.0131.03.2009 3 -7 98 30 20 6 12 108 68 Brüt Kar (*) ġirketin iliĢkili taraflardan elde ettiği kira geliri detayı aĢağıdadır. ĠliĢkili taraflardan kira gelirleri PadiĢah Halı Mobilya ve Tekstil Ürünleri Pazalama A.ġ Merinos Yer Kaplamaları Mobilya ve Tekstil Ürünleri Pazarlama A.ġ. Dinarsu Ġmalat ve Ticaret T.A.ġ. Merinos Halı Mobilya ve Tekstil Ürünleri.Pazarlama A.ġ DĠPNOT 29 – ARAġTIRMA VE GELĠġTĠRME GĠDERLERĠ, PAZARLAMA, SATIġ VE DAĞITIM GĠDERLERĠ, GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ 01.0101.0131.03.2010 31.03.2009 Pazarlama, SatıĢ ve Dağıtım Giderleri Genel Yönetim Giderleri 6.681 2.899 2.702 2.667 Toplam 9.580 5.369 40 MERĠNOS HALI SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 31.03.2010 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 30 – NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER 01.0131.03.2010 01.0131.03.2009 Pazarlama, SatıĢ ve Dağıtım Giderleri SatıĢ ve nakliye gideri Personel giderleri Amortisman gideri Reklam giderleri Sergi giderleri Ambalaj giderleri Dağıtım giderleri Diğer 2.135 520 1 2.640 244 1.015 41 85 1.145 496 -144 138 498 89 192 Toplam 6.681 2.702 01.0131.03.2010 01.0131.03.2009 898 56 361 253 24 56 93 141 124 309 106 122 163 193 526 61 47 107 4 75 1.342 23 68 71 55 79 30 179 Toplam 2.899 2.667 Genel toplam 9.580 5.369 Genel yönetim giderleri Personel giderleri DanıĢmanlık gideri Kıdem tazminatı karĢılığı Amortisman giderleri DıĢardan sağlanan faydalar HaberleĢme gideri ġüpheli alacak karĢılığı gideri Bakım giderleri Seyahat giderleri Ofis gideri Motor, taĢıt giderleri Sigorta giderleri Vergi, resim ve harçlar Diğer 41 MERĠNOS HALI SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 31.03.2010 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 31 – DĠĞER FAALĠYETLERDEN GELĠR/GĠDERLER 01.0131.03.2010 01.0131.03.2009 Hurda satıĢ geliri Prim geliri Fuar gelirleri Bedelsiz gelen mallar Diğer gelirler 9 273 -1 -- --27 -3 Toplam 283 30 01.0131.03.2010 01.0131.03.2009 Motorlu taĢıtlar vergisi Özel iletiĢim vergisi Vergi ve SSK ceza ve faizleri Hurda satıĢı Ġndirilemeyecek kdv BağıĢ ve yardım gideri Sabit kıymet satıĢ giderleri Cezalar Diğer giderler 6 15 41 1 1 35 --334 ------709 39 73 Toplam 433 821 Diğer faaliyet gelirleri: Diğer faaliyet giderleri: 42 MERĠNOS HALI SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 31.03.2010 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 32 – FĠNANSAL GELĠRLER 01.0131.03.2010 01.0131.03.2009 Faiz gelirleri ErtelenmiĢ faiz geliri Kur farkı gelirleri 17 2.380 15.893 357 5.629 20.330 Toplam 18.290 26.316 DĠPNOT 33 – FĠNANSAL GĠDERLER ErtelenmiĢ faiz gideri Faiz giderleri Komisyon gideri Akreditif giderleri Kur farkı giderleri Diğer Toplam 01.0131.03.2010 01.0131.03.2009 566 5.734 78 55 3.821 -- 484 4.942 149 135 16.816 -- 10.254 22.526 DĠPNOT 34 – SATIġ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN FAALĠYETLER Yoktur (31.03.2009: Yoktur) 43 MERĠNOS HALI SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 31.03.2010 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 35 VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ Türkiye‟de, kurumlar vergisi oranı 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren % 20‟dir. Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde baĢka bir vergi ödenmemekte olup karın tamamının veya bir kısmının temettü olarak; Gerçek kiĢilere Gelir ve Kurumlar Vergisi‟nden istisna veya muaf gerçek ve tüzel kiĢilere, Dar mükellef gerçek ve tüzel kiĢilere, Dağıtılması halinde %15 Gelir Vergisi Stopajı hesaplanır. Dönem karının sermayeye ilavesi halinde, kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Kurumlar, üçer aylık mali karları üzerinden % 20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14‟üncü gününe kadar beyan edip 17‟nci günü akĢamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. En az iki yıl süre ile elde tutulan iĢtirak hisseleri ile gayrimenkullerin satıĢından doğan karların % 75‟i, Kurumlar Vergisi Kanunu'nda öngörüldüğü Ģekilde sermayeye eklenmesi Ģartı ile vergiden istisnadır. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar beĢ yılı aĢmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiĢ yıl karlarından mahsup edilemez. Türkiye‟de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25‟inci günü akĢamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beĢ yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı iĢlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değiĢebilir. Bilanço tarihleri itibariyle Grup‟un vergi yükümlülüğü aĢağıdaki gibidir: Bilanço 31.03.2010 31.12.2009 Cari dönem vergi gideri PeĢin ödenen vergiler 3.529 -- 3.166 (109) Toplam 3.529 3.057 01.0131.03.2010 01.0131.03.2009 Cari dönem vergi gideri Ertelenen vergi gideri / (geliri) 3.529 1.844 48 656 Toplam vergi gideri / (geliri) 5.373 704 Gelir tablosu 44 MERĠNOS HALI SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 31.03.2010 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Dönemler arası ertelenmiĢ vergi mutabakatı aĢağıdadır: ErtelenmiĢ vergi yükümlülükleri, net cari dönem ErtelenmiĢ vergi yükümlülükleri, net dönembaĢı ErtelenmiĢ vergi gideri Çevrim farkı 31.03.2010 9.282 (7.506) 1.776 1.844 (68) 1.776 31.12.2009 7.506 (6.481) 1.025 1.010 15 1.025 b) Ertelenen vergi Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki “zamanlama farklılıkları”nın bilanço yöntemine göre, vergi etkilerinin yasalaĢmıĢ vergi oranları suretiyle hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, Tebliğ ve vergi kanunlarına göre değiĢik raporlama dönemlerinde muhasebeleĢmesinden kaynaklanmaktadır. Geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ve ertelenen vergi varlıkları ile vergi yükümlülüğü için, yurt içi Ģirketlerde %20 ve yurt dıĢındaki Ģirketlerde ise bağlı bulunduğu ülkenin vergi oranları esas alınmaktadır. Bilanço tarihleri itibariyle birikmiĢ geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aĢağıdaki gibidir: Toplam Ertelenen vergi geçici farklar varlıkları/(yükümlülükleri) 31.03.2010 31.12.2009 31.03.2010 31.12.2009 Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değerleri ile vergi matrahları arasındaki net fark (73.045) (72.718) (14.478) (14.426) Kur farkı -(91) -(18) Borç reeskontu (171) (285) (34) (58) Diğer -(527) (36) (84) Stok düzeltmeleri -6.903 -1.381 Kur farkı 246 473 49 95 Alacak reeskontu 2.164 2.412 434 482 ġüpheli alacak karĢılığı 9.341 9.248 1.868 1.850 Devreden vergi zararı (*) 13.801 15.474 2.208 2.476 Faiz gider tahakkuku 265 985 53 197 Kıdem tazminatı karĢılığı 2.366 2.260 473 452 Diğer 907 737 181 147 Ertelenen vergi varlıkları 29.090 38.492 5.266 7.080 Ertelenen vergi yükümlülükleri (73.216) (73.621) (14.548) (14.586) Ertelenen vergi yükümlülükleri, net (44.126) (35.129) (9.282) (7.506) (*) Devreden vergi zararı, Rusya‟daki bağlı ortaklıktan kaynaklanmakta olup ġirket yönetimi bu tutardan faydalanmayı beklemektedir. 45 MERĠNOS HALI SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 31.03.2010 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 36 – HĠSSE BAġINA KAZANÇ/ KAYIP Net Dönem Kar/Zararı Azınlık paylarına ait net dönem zararı Ana ortaklığa ait net dönem karı ÇıkarılmıĢ hisselerin ağırlıklı ortalama adedi Hisse baĢına kazanç (TL, tam) 01.0131.03.2010 22.000 (135) 21.865 01.0131.03.2009 (412) 288 (124) 106.600.000 100.000.000 0,21 (0,00) DĠPNOT 37 - ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI Grup katalog satıĢlarının tamamını pazarlama firmaları olan PadiĢah Halı Mobilya ve Tekstil Ürünleri Pazarlama A.ġ , Dinarsu Halı Mobilya ve Tekstil Ürünleri Pazarlama A.ġ. ve Merinos Halı Mobilya ve Tekstil Ürünleri Pazarlama A.ġ. aracılığı ile gerçekleĢtirmektedir, 2010 yılının ilk üç ayında toplam satıĢlarının yaklaĢık %52 (2009-%44)‟ü pazarlama firmaları aracılığı ile gerçekleĢtirilmiĢtir. Pazarlama firmaları haricinde gerçekleĢtirilen satıĢlar Grub‟un kataloğunda yer alan makina halısı haricindeki defolu mal, ihraç fazlası, ve diğer çeĢitli hammadde, akrilik iplik ve polipropilen iplik satıĢlarıdır. ĠliĢkili Ģirketler ile gerçekleĢtirilen iĢlem ve bakiyeler aĢağıda detaylandırılmıĢtır. Grup‟un bu iĢlemlere karĢılık aldığı bir teminat ya da kefalet bulunmamaktadır ve bu bakiyelere iliĢkin faiz iĢletilmemektedir. a) ĠliĢkili taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar Merinos Mobilya Tekstil Sanayi ve Ticaret A.ġ. PadiĢah Halı Mobilya ve Tekstil Ürünleri Pazarlama A.ġ. Dinarsu Halı Mobilya ve Tekstil Ürünleri Pazarlama A.ġ. Merinos Halı Mobilya ve Tekstil Ürünleri Pazarlama A.ġ. PadiĢah Halı ve Yer Kaplamaları Sanayi ve Ticaret A.ġ. 31.03.2010 31.12.2009 -15.914 12.590 41.896 742 948 16.000 9.039 36.680 2.085 71.142 64.752 31.03.2010 31.12.2009 2.321 2.073 2.321 2.073 b) ĠliĢkili taraflardan kısa vadeli alınan avanslar Dinarsu Ġmalat ve Ticaret A.ġ. 46 MERĠNOS HALI SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 31.03.2010 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) c) ĠliĢkili taraflardan kısa vadeli alacak senetleri Merinos Halı Mobilya ve Tekstil Ürünleri Pazarlama A.ġ. Dinarsu Ġmalat ve Ticaret A.ġ. 31.03.2010 31.12.2009 263 442 -498 705 498 31.03.2010 31.12.2009 1.535 1.685 1.535 1.685 31.03.2010 31.12.2009 120 615 342 202 -317 1.077 519 d) ĠliĢkili taraflardan kısa vadeli diğer alacaklar Ali Erdemoğlu e) ĠliĢkili taraflara kısa vadeli ticari borçlar Kaymakoglu Omer Kutay Kh. A. Isayev Merinos Holland B.V. 47 MERĠNOS HALI SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 31.03.2010 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) f) ĠliĢkili taraflara uzun vadeli ticari borçlar Kaymakoglu Omer Kutay Kh. A. Isayev 31.03.2010 31.12.2009 --- 183 566 -- 749 31.03.2010 31.03.2009 27.087 1.390 8.063 11.352 -- 11.176 1.759 4.257 4.972 220 47.892 22.384 31.03.2010 31.03.2009 167 2.654 1.216 432 400 336 4.037 1.168 g) ĠliĢkili taraflarla yapılan iĢlemler SatıĢlar Merinos Halı Mobilya ve Tekstil Ürünleri Pazarlama A.ġ. Dinarsu Ġmalat ve Ticaret A.ġ. PadiĢah Halı Mobilya ve Tektil Ürünleri Pazarlama A.ġ. Dinarsu Halı Mobilya ve Tekstil Ürünleri Pazarlama A.ġ. Merinos Mobilya Tekstil Sanayi ve Ticaret A.ġ. SatıĢtan Ġadeler Dinarsu Halı Mobilya ve Tekstil Ürünleri Pazarlama A.ġ. Merinos Halı Mobilya ve Tekstil Ürünleri Pazarlama A.ġ. PadiĢah Halı Mobilya ve Tekstil Ürünleri Pazarlama A.ġ. h) Yönetim Kurulu baĢkan ve üyeleriyle, genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcılarına sağlanan faydalar 01.01.-31.03.2010 tarihinde sona eren dönemde ödenen maaĢ ve ücretler toplamı 493 TL (01.01.-31.12.2009: 588 TL) ‟dir. 48 MERĠNOS HALI SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 31.03.2010 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 38 FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE DÜZEYĠ Finansal araçlar Finansal risk yönetimi amaç ve politikaları Grup faaliyetlerinden dolayı, borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki, döviz kurları ile faiz oranlarındaki değiĢimlerin etkileri dahil çeĢitli finansal riskleri yönetmeye odaklanmıĢtır. Grup risk yönetim programı ile piyasalardaki dalgalanmaların getireceği potansiyel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamıĢtır. Faiz oranı riski Grup, faiz oranlarındaki değiĢmelerin faiz getiren yükümlülükler üzerindeki etkisinden dolayı faiz oranı riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu faiz oranı riski faiz oranı duyarlılığı olan varlık ve yükümlülüklerini dengelemek suretiyle oluĢan doğal tedbirlerle yönetilmektedir. ġirketin faiz oranına duyarlı finansal araçları aĢağıdaki gibidir: Sabit faizli finansal araçlar Finansal varlıklar-vadeli mevduatlar Finansal yükümlülükler DeğiĢken faizli finansal araçlar Finansal varlıklar-alım satım amaçlı finansal varlıklar Finansal yükümlülükler 31.03.2010 31.12.2009 -127.116 -136.844 -63.308 -81.268 Grup‟un bilanço tarihlerinde bilanço kalemlerine iliĢkin ortalama etkin yıllık faiz oranları aĢağıdaki gibidir: 31.03.2010 (%) ABD$ EUR TL Varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Finansal yatırımlar Ticari alacaklar --%0,47 -%1,34 %0,56 --%7,2 Yükümlülükler Finansal borçlar Ticari borçlar -%0,35 %2,58 %0,61 %6,97 31.12.2009 (%) ABD$ EUR TL Varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Finansal yatırımlar Ticari alacaklar --%0,3 %7,23 %1,44 %0,7 --%7,8 Yükümlülükler Finansal borçlar Ticari borçlar -%0,6 %2,1 %0,7 2,5 %7,6 49 MERĠNOS HALI SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 31.03.2010 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Kredi riski Finansal varlıkların sahipliği karĢı tarafın sözleĢmeyi yerine getirmeme riskini beraberinde getirir. Finansal araç türleri itibariyle maruz kalınan kredi riskleri aĢağıdaki gibidir: 31.03.2010 Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmıĢ kısmı A. Vadesi geçmemiĢ ya da değer düĢüklüğüne uğramamıĢ finansal varlıkların net defter değeri B. KoĢulları yeniden görüĢülmüĢ bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiĢ veya değer düĢüklüğüne uğramıĢ sayılacak finansal varlıkların defter değeri C. Vadesi geçmiĢ ancak değer düĢüklüğüne uğramamıĢ varlıkların net defter değeri - Teminat, vs ile güvence altına alınmıĢ kısmı D. Değer düĢüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - Vadesi geçmiĢ (brüt defter değeri) - Değer düĢüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmıĢ kısmı - Vadesi geçmemiĢ (brüt defter değeri) - Değer düĢüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmıĢ kısmı E. Bilanço dıĢı kredi riski içeren unsurlar Toplam Alacaklar Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar ĠliĢkili Diğer ĠliĢkili Diğer Taraf Taraf Taraf Taraf Bankalardaki Mevduat Türev Araçlar Diğer -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 71.847 102.917 1.535 3.031 639 -- 1.038 -- -- -- -- -- -- -- 3.604 5.642 -- -- -- -- -- (3.604) (5.642) -- -- -- -- -- ---- -8.833 (8.833) ---- -508 (508) ---- ---- ---- -- -- -- -- -- -- -- --- --- --- --- --- --- --- -- -- -- -- -- -- -- -71.847 -102.917 -1.535 -3.031 -639 --- -1.038 50 MERĠNOS HALI SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 31.03.2010 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) 31.12.2009 Raporlama tarihi itibariyle maruz kalınan azami kredi riski - Azami riskin teminat, vs ile güvence altına alınmıĢ kısmı A. Vadesi geçmemiĢ ya da değer düĢüklüğüne uğramamıĢ finansal varlıkların net defter değeri B. KoĢulları yeniden görüĢülmüĢ bulunan, aksi takdirde vadesi geçmiĢ veya değer düĢüklüğüne uğramıĢ sayılacak finansal varlıkların defter değeri C. Vadesi geçmiĢ ancak değer düĢüklüğüne uğramamıĢ varlıkların net defter değeri - Teminat, vs ile güvence altına alınmıĢ kısmı D. Değer düĢüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - Vadesi geçmiĢ (brüt defter değeri) - Değer düĢüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmıĢ kısmı - Vadesi geçmemiĢ (brüt defter değeri) - Değer düĢüklüğü (-) - Net değerin teminat, vs ile güvence altına alınmıĢ kısmı E. Bilanço dıĢı kredi riski içeren unsurlar Toplam Alacaklar Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar ĠliĢkili Diğer ĠliĢkili Diğer Taraf Taraf Taraf Taraf Bankalardaki Mevduat Türev Araçlar Diğer -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 65.250 106.771 1.685 5.325 5.570 -- 5.767 -- -- -- -- -- -- -- -- 3.155 -- -- -- -- -- -- (3.155) -- -- -- -- -- ---- -8.740 (8.740) ---- -508 (508) ---- ---- ---- -- -- -- -- -- -- -- --- --- --- --- --- --- --- -- -- -- -- -- -- -- -65.250 -106.771 -1.685 -5.325 -5.570 --- -5.767 51 MERĠNOS HALI SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 31.03.2010 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Vadesi geçmiĢ ancak değer düĢüklüğüne uğramamıĢ varlıkların yaĢlarına iliĢkin açıklama aĢağıdadır: 31.03.2010 Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiĢ Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiĢ Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiĢ Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiĢ Vadesi üzerinden 5 yıldan fazla geçmiĢ Teminat vs ile güvence altına alınmıĢ kısım 31.12.2009 Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiĢ Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiĢ Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiĢ Vadesi üzerinden 1-5 yıl geçmiĢ Vadesi üzerinden 5 yıldan fazla geçmiĢ Teminat vs ile güvence altına alınmıĢ kısım Alacaklar Ticari Diğer Alacaklar Alacaklar Türev Araçlar Bankalardaki mevduat Diğer 5.618 4 2.752 872 ----- ----- ----- ----- -- -- -- -- -- 9.246 -- -- -- -- Alacaklar Ticari Diğer Alacaklar Alacaklar Türev Araçlar Bankalardaki mevduat Diğer 945 -1.171 1.039 ----- ----- ----- ----- -- -- -- -- -- 3.155 -- -- -- -- Likidite riski Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının eriĢilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle yönetilmekte ve Grup likidite ihtiyacını kısa vadeli finansal araçlarını nakde çevirerek örneğin ticari alacakların tahsilatı ile fonlamada esnekliği sağlamaya çalıĢmaktadır. 52 MERĠNOS HALI SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 31.03.2010 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Grup‟un bilanço tarihleri itibariyle yükümlülüklerinin vade bazında dağılımı aĢağıdaki gibidir: 31.03.2010: SözleĢme uyarınca vadeler Akreditif Borçları Finansal Borçlar Defter değeri 10.494 195.423 Beklenen vadeler Ticari borçlar Defter değeri 72.074 SözleĢme uyarınca nakit çıkıĢlar toplamı 10.526 195.078 Beklenen nakit çıkıĢlar toplamı 71.871 SözleĢme uyarınca vadeler Ticari Borçları Finansal Borçlar Defter değeri 12.536 218.112 Beklenen vadeler Ticari borçlar Defter değeri 63.456 1-3 ay vadeli 4.232 113.787 3-12 ay vadeli 6.235 29.436 1 yıldan fazla 59 51.855 1-3 ay vadeli 48.663 3-12 ay vadeli 21.647 1 yıldan fazla 1.561 SözleĢme uyarınca nakit çıkıĢlar toplamı 12.568 216.877 1-3 ay vadeli 6.651 12.580 3-12 ay vadeli 5.917 38.673 1 yıldan fazla -165.624 Beklenen nakit çıkıĢlar toplamı 63.677 1-3 ay vadeli 39.435 3-12 ay vadeli 23.461 1 yıldan fazla 781 31.12.2009: 53 MERĠNOS HALI SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 31.03.2010 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Döviz kuru riski Grup, ağırlıklı olarak ABD$ ve EUR cinsinden borçlu veya alacaklı bulunan meblağların Türk Lirası‟na çevrilmesinden dolayı kur değiĢikliklerinden doğan döviz kur riskine maruz kalmaktadır. Grup, kur riskine karĢı pozisyon riski taĢımamak amacıyla çeĢitli finansal kuruluĢlar ile vadeli döviz alım veya satım sözleĢmeleri yapmaktadır. Bilanço tarihleri itibariyle Grup‟un yabancı para varlıklar ve borçların döviz tutarı ve TL karĢılıkları aĢağıdaki gibidir: TL ABD 31.03.2010 KarĢılığı Doları Avro RUR 1. Ticari alacaklar 86.428 44.207 6.806 100 2a. Parasal Finansal Varlıklar(Kasa, Banka Hesapları dahil) 1.406 264 452 1 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar ----3. Diğer 1.617 97 -29 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 89.451 44.568 7.258 130 5. Ticari Alacaklar 3.195 2.100 --6a. Parasal Finansal Varlıklar 2.258 -1.100 -6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar ----7. Diğer ----8. Duran Varlıklar (5+6+7) 5.453 2.100 1.100 -9. Toplam Varlıklar (4+8) 94.904 46.668 8.358 130 10. Ticari Borçlar 57.840 30.494 4.274 51 11. Finansal Yükümlülükler 139.815 -68.126 -12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler ----12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler ----13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) 197.655 30.494 72.400 51 14. Ticari Borçlar 2.209 1.452 --15. Finansal Yükümlülükler 55.507 -27.046 -16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 1.225 805 --16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler ----17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) 58.941 2.257 27.046 -18. Toplam Yükümlülükler (13+17) 256.596 32.751 99.446 51 19. Bilanço dıĢı Türev araçların Net Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) ----19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı ----19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı ----20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) (161.692) 13.917 (91.088) 78 21. Parasal Kalemler Net yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (UFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) (163.309) 13.820 (91.088) 50 22. Döviz Hedge'i için Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri ----23. Ġhracat 31.235 13.539 5.182 -24. Ġthalat 14.291 4.770 3.427 -- 54 MERĠNOS HALI SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 31.03.2010 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) 31.12.2009 1. Ticari alacaklar 2a. Parasal Finansal Varlıklar(Kasa, Banka Hesapları dahil) 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 3. Diğer 4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 5. Ticari Alacaklar 6a. Parasal Finansal Varlıklar 6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 7. Diğer 8. Duran Varlıklar (5+6+7) 9. Toplam Varlıklar (4+8) 10. Ticari Borçlar 11. Finansal Yükümlülükler 12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 12b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) 14. Ticari Borçlar 15. Finansal Yükümlülükler 16a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler 16b. Parasal Olmayan Diğer Yükümlülükler 17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) 18. Toplam Yükümlülükler (13+17) 19. Bilanço dıĢı Türev araçların Net Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (19a-19b) 19a. Hedge Edilen Toplam Varlık Tutarı 19b. Hedge Edilen Toplam Yükümlülük Tutarı 20. Net Yabancı Para Varlık/ (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) 21. Parasal Kalemler Net yabancı Para Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (UFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11-12a-14-15-16a) 22. Döviz Hedge'i için Kullanılan Finansal Araçların Toplam Gerçeğe Uygun Değeri 23. Ġhracat 24. Ġthalat TL KarĢılığı ABD Doları Avro RUR CHF 73.235 37.091 7.238 35 -- 2.493 -5.221 80.949 2.146 2.614 --4.760 85.709 51.448 46.025 236 -97.709 -167.308 --167.308 265.017 784 -210 38.085 1.425 ---1.425 39.510 27.107 -157 -27.264 -----27.264 353 -48 7.639 -1.210 --1.210 8.849 4.922 21.305 --26.227 -77.447 --77.447 103.674 11 -96 142 -----142 ------------ ---------------------- ---- ---- ---- ---- ---- (179.310) 12.246 (94.825) 142 -- (184.531) 12.036 (94.873) 46 -- -25.840 10.613 -7.660 4.510 -5.798 1.769 ---- -3 -- 55 MERĠNOS HALI SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 31.03.2010 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Döviz pozisyonu ile ilgili olarak duyarlılık testi aĢağıdaki gibidir: Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu Cari Dönem Kar/(Zarar) Yabancı paranın değer kazanması Yabancı paranın değer kaybetmesi Özkaynaklar Yabancı paranın değer kazanması Yabancı paranın değer kaybetmesi ABD Doları‟nın TL karĢısında %10 değiĢmesi halinde: 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3- ABD Doları net etki (16.169) -(16.169) 16.169 -16.169 (16.169) -(16.169) 16.169 -16.169 Toplam (16.169) 16.169 (16.169) 16.169 Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu Önceki Dönem Kar/(Zarar) Yabancı paranın değer kazanması Yabancı paranın değer kaybetmesi Özkaynaklar Yabancı paranın değer kazanması Yabancı paranın değer kaybetmesi ABD Doları‟nın TL karĢısında %10 değiĢmesi halinde: 1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 3- ABD Doları net etki (17.930) -(17.930) 17.930 -17.930 (17.930) -(17.930) 17.930 -17.930 Toplam (17.930) 17.930 (17.930) 17.930 56 MERĠNOS HALI SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 31.03.2010 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Sermaye risk yönetimi Grup sermaye yönetiminde, bir yandan faaliyetlerinin sürekliliğini sağlamaya çalıĢırken, diğer yandan da borç ve özkaynak dengesini en verimli Ģekilde kullanarak karlılığını artırmayı hedeflemektedir. Grup‟un sermaye maliyeti ile birlikte her bir sermaye sınıfıyla iliĢkilendirilen riskler üst yönetim tarafından değerlendirilir. Üst yönetim değerlendirmelerine dayanarak, sermaye yapısını yeni borç edinilmesi veya mevcut olan borcun geri ödenmesiyle olduğu kadar, temettü ödemeleri, yeni hisse ihracı yoluyla dengede tutulması amaçlanmaktadır. Bilanço tarihleri itibariyle net borç/toplam sermaye oranı aĢağıdaki gibidir: Toplam borçlar Hazır değerler Net borç Toplam öz sermaye Toplam sermaye 31.03.2010 31.12.2009 195.423 (1.038) 194.385 269.379 463.764 218.112 (2.453) 215.659 246.990 462.649 0,42 0,47 Net Borç/Toplam Sermaye oranı Finansal enstrümanların makul değeri Makul bedel, bir finansal enstrümanın zorunlu bir satıĢ veya tasfiye iĢlemi dıĢında istekli taraflar arasındaki bir cari iĢlemde, el değiĢtirebileceği tutar olup, eğer varsa oluĢan bir piyasa fiyatı ile en iyi Ģekilde belirlenir. Finansal enstrümanların tahmini makul bedelleri, Grup tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme metotları kullanılarak tespit edilmiĢtir. Ancak, makul bedeli belirlemek için piyasa verilerinin yorumlanmasında tahminler gereklidir. Buna göre, burada sunulan tahminler, Grup‟un bir güncel piyasa iĢleminde elde edebileceği tutarları göstermeyebilir. AĢağıdaki yöntem ve varsayımlar, makul değeri belirlenebilen finansal enstrümanların makul değerinin tahmininde kullanılmıĢtır: Parasal varlıklar Dönem sonu kurlarıyla çevrilen döviz cinsinden olan bakiyelerin makul değerlerinin, kayıtlı değerlerine yakın olduğu öngörülmektedir. Nakit ve nakit benzeri değerler dahil maliyet değerinden gösterilen finansal varlıkların kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle makul değerlerine eĢit olduğu öngörülmektedir. Ticari alacakların kayıtlı değerlerinin, ilgili değer düĢüklük karĢılıklarıyla beraber makul değeri yansıttığı öngörülmektedir. Finansal varlıkların makul değerinin, ilgili varlıkların kayıtlı değerlerine yaklaĢtığı kabul edilir. 57 MERĠNOS HALI SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 31.03.2010 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) Parasal borçlar Banka kredileri ve diğer parasal borçların makul bedellerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle kayıtlı değerlerine yakın olduğu öngörülmektedir. Ticari borçlar makul değerleri üzerinden gösterilmiĢtir. Döviz cinsinden olan uzun vadeli krediler dönem sonu kurundan çevrilir ve bundan dolayı makul bedelleri kayıtlı değerlerine yaklaĢır. Banka kredilerinin kayıtlı değerleri ile tahakkuk etmiĢ faizlerinin makul değerlere yaklaĢtığı tahmin edilmektedir. DĠPNOT 39 FĠNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE FĠNANSAL RĠSKTEN KORUNMA MUHASEBESĠ ÇERÇEVESĠNDEKĠ AÇIKLAMALAR) ġirket‟in finansal araçlarının kayıtlı değerleri makul değerlerini yansıtmaktadır. ġirket‟in spekülatif amaçlı finansal aracı (türev ürün niteliğindeki finansal araçların da dahil olduğu) yoktur ve bu tür araçların alım-satımı ile ilgili bir faaliyeti bulunmamaktadır. Finansal risk yönetimindeki hedefler ġirket‟in finansman bölümü finansal piyasalara eriĢimin düzenli bir Ģekilde sağlanmasından ve ġirket‟in faaliyetleri ile ilgili maruz kalınan finansal risklerin seviyesine ve büyüklüğüne göre analizini gösteren Ģirket içi hazırlanan risk raporları vasıtasıyla gözlemlenmesinden ve yönetilmesinden sorumludur. Söz konusu bu riskler; piyasa riski (döviz kuru riski, gerçeğe uygun faiz oranı riski ve fiyat riskini içerir), kredi riski, likidite riski ile nakit akım faiz oranı riskini kapsar. DĠPNOT 40 BĠLANÇO TARĠHĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR ġirket ortakları, 07.05.2010 tarihli Olağanüstü Genel Kurul‟unda 100.000 TL‟yi aĢmamak kaydıyla ihraç miktarına, faiz oranına, vade süresine ve aracı kurumun tespitine dahil ihraca iliĢkin tüm detaylara karar vermek üzere Yönetim Kurul‟unun yetkili kılınmasına ve halka arz iĢlemlerinin Yönetim Kurulunca yürütülüp sonuçlandırılmasına oybirliği ile karar vermiĢtir. ġirket'in 11.05.2010 tarih 210 sayılı Yönetim Kurulu toplantısında 50.000 TL nominal değerli tahvil halka arzına karar verilmiĢtir, tahvilin 2 yıl vadeli 3 ayda bir kupon ödemeli, değiĢken faizli olması kararlaĢtırılmıĢtır. Kupon faiz oranı tahvilin fiyatına baz teĢkil edecek "Gösterge Yıllık BileĢik Faiz" oranı, T.C. Hazine MüsteĢarlığı tarafından ihraç edilmiĢ en uzun vadeli iskontolu gösterge devlet tahvilinin (Benchmark) son beĢ iĢ gününde ĠMKB Tahvil ve Bono Kesin Satın Alım Piyasasında oluĢan ağırlıklı ortalama yıllık bileĢik faizlerinin ortalaması olarak hesaplanacaktır. Halka arza iliĢkin talep toplamanın son günü ilk kupon ödemesine iliĢkin, her bir kupon ödeme gününde ise bir sonraki kupona iliĢkin faiz oranının baz fiyatının tespiti için yukarıda belirtilen "Gösterge Yıllık BileĢik Faiz" hesaplama prosedürü o tarihte geçerli Benchmark ile tekrarlanacak ve bulunan Gösterge Yıllık BileĢik Faiz oranından 91 günlük gösterge dönemsel faiz türetilerek bir sonraki 91 günde yapılacak olan kupon ödemesine baz teĢkil edecek fiyat bulunacaktır. Bulunan 91 günlük baz fiyat talep toplama süresinin ertesi iĢ günü kesinleĢtirilerek www.merinos.com.tr adresli ġirket'in internet sitesi ve KAP'ta ilan edilerek kamuya yıllık olarak duyurulacak olan "Yıllık Ek Getiri" oranının dörtte biri olan "91 günlük ek getiri" oranının eklenmesi suretiyle de dönemsel kupon faiz oranı bulunacaktır. 58 MERĠNOS HALI SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ 31.03.2010 TARĠHĠNDE SONA EREN HESAP DÖNEMĠNE AĠT KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN DĠPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiĢtir.) DĠPNOT 41 FĠNANSAL TABLOLARI ÖNEMLĠ ÖLÇÜDE ETKĠLEYEN YA DA FĠNANSAL TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABĠLĠR VE ANLAġILABĠLĠR OLMASI AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DĠĞER HUSUSLAR ġirket'in 11.06.2007 tarihinde HSBC PLC baĢkanlığındaki konsorsiyumdan kullandığı 2012 vadeli 60.000.000 EURO (31.03.2010 itibariyle 54.050.000 EURO karĢılığı 110.927 TL) tutarındaki CLN (Credit Linked Note) kredisi ile ilgili sözleĢme Ģartları kapsamında yatırımcılar, kredi kullanımından itibaren 3 yıl geçtikten sonra ilk faiz ödeme döneminin sonunda (28.06.2010 tarihi) itibariyle kredinin geri ödenmesini talep etme haklarını kısmi kullanacaklarını 23 ġubat 2010 tarihinde ġirket‟e bildirmiĢtir. ġirket 52.150.000 EURO (birikmiĢ dönem faizi ile beraber 53.894.167 EURO tutarında ödeme yapılacağını 10 Mart 2010 tarihinde taahhüt etmiĢtir. Dolayısıyla iliĢikteki mali tablolarda söz konusu kredi kısa vadeli finansal borçlar hesabına sınıflandırılmıĢtır. Bu kredinin 400.000 EURO tutarındaki kısmı 2 ġubat 2010, 9 ġubat 2010, 10 ġubat 2010 tarihlerinde ödenmiĢ olup, bakiye 2012 vadeli 1.900.000 EURO kredi taraflardan herhangi birinin talebi halinde geri ödenecektir.