Finansal
Transkript
Finansal
Baflkan’›n Mesaj› ‹ncelenen y›l içinde, ‹cra Direktörleri Kurulu, Yönetim Kuruluna flirketin performans› ve önemli kararlar› hakk›nda düzenli raporlar vermifltir. fiirkette meydana gelen geliflmeler memnunluk vericidir; özellikle BSH PEG üretim kapasitesi, kalitesi ve verimli maliyet yap›s›yla en önemli ihracat flirketlerinden biri durumuna gelmifltir. 2003 y›l›n›n olumlu ekonomik göstergeleri, piyasalar, iflgücü ve iflyerlerindeki geliflmeler, benchmark projeleri, yeni ürünler do¤rultusunda yap›lan üretim ve yat›r›m planlar› sonuçlardan da görüldü¤ü gibi umut verici düzeydedir. Türkiye’nin ekonomisinde yaflanan olumlu geliflmeler tüketici davran›fllar›n›n da ayn› yönde geliflmesine etken olmufltur. Kifli bafl›na düflen gelir seviyesindeki art›fllar ve piyasalar›n daha güvenilir hale gelmesi pazar› da büyütmüfltür. BSH PEG olarak, beyaz eflya ürün gam›ndaki yenilikler, baflar›l› pazarlama ve sat›fl kampanyalar› ve güçlü bayi a¤› ile pazardaki etkin konumumuzu koruduk. BSH Profilo Elektrikli Gereçler Sanayii A.fi.’nin mali tablolar› Deloitte Touche Tohmatsu ‹stanbul Ofisi taraf›ndan denetlenmifl ve onaylanm›flt›r. Yönetim Kurulu, denetim sonuçlar›n› kabul etmifltir. BSH Bosch and Siemens Home Appliances GmbH; Profilo Holding A.fi., Profilo Endüstri ‹flletmeleri ve Ticaret A.fi., Profilo Sanayi ve Ticaret A.fi. ve ProEks D›fl Ticaret A.fi.’nin %11.11 hissesini sat›n alm›flt›r. Profilo Holding’in hisselerini de 2003 y›l›nda sat›n alan BSH Bosch and Siemens Home Appliances GmbH, %80’lik hissesiyle, en büyük ortak konumuna gelmifltir. Ayn› zamanda Deutsche Bank da Profilo Holding A.fi. ve Kamhi Ailesinin %13.86 hissesini sat›n alm›flt›r. Dolay›s›yla, üç yönetim kurulu üyesi istifa etmifllerdir. Bir önceki yönetim kurulu üyelerine flirkete olan ba¤l›l›klar›ndan dolay› teflekkür eder ve yeni üyelerimiz olan, Matthias Ginthum, Dr. Peter Götz va Kai Schrickel’e yeni görevlerinde baflar›lar dilerim. 2004 y›l›n›n hepimiz için daha kârl› ve baflar›l› bir y›l olmas› temennimdir. Bizlere verdikleri destek ve gösterdikleri ba¤l›l›ktan dolay› da paydafllar›m›za, bayilerimize, BSH Servis flirketine, müflterilerimize ve tedarikçilerimize teflekkürlerimi sunar›m. Dr. Wolfgang Colberg Yönetim Kurulu Baflkan› 42 Y›ll›k Rapor 2003 Yönetim Kurulu Dr. Wolfgang Colberg Dr. Robert Kugler Dr. Klaus Peter Fouquet Leon Grünberg Dr. Ali Zafer ‹ncecik Norbert Wilhelm Maximilian Klein Wolfgang Tochtermann Matthias Ginthum* Dr. Peter Götz* Kai Schrickel* * Eski yönetim kurulu üyeleri Jak Kamhi, Hayati Kamhi ve Vili Kamhi’nin yerini dolduran yeni üyeler. ‹cra Kurulu Norbert Klein Özcan Aydilek Ronald Grünberg ‹cra Direktörleri Kurulu Baflkan› ‹cra Direktörleri Kurulu Üyesi ‹cra Direktörleri Kurulu Üyesi Yönetim Abdullah Üçyi¤it Ahmet Güvendiren Ali H›zal Christof Jäger Gerhard Röeck Gökhan U¤urlu Gülay Tekin Hakan Tural› Haluk Çelebio¤lu Ifl›k Gürol ‹hsan Kara Kadri Erdir Mehmet Suphi H›zal Muharrem Yamaç Naci Düz Nilüfer Boflluk Oliver Giersberg Refik Üner Taner Yomral›o¤lu Walter Stegmann Wolfgang Suckut Y›ll›k Rapor 2003 Finans Finans Kredi ve Soruflturma Merkez Pazarlama Çerkezköy Fabrikas› Finans ve ‹dari ‹fller Dolphin Projesi weBSH.net Projesi Marka Pazarlama Siemens Sat›fl ‹nsan Kaynaklar› Bosch Sat›fl Teknik ‹fller Profilo Sat›fl F›r›n Fabrikas› Direktörü Sat›fl Kontrol Sat›fl Muhasebesi Lojistik Sat›fl Merkezi Muhasebe ve Sat›fl Kontrolü So¤utma Fabrikas› Direktörü Bilgi Teknolojileri 43 Yönetim Raporu Makroekonomik Göstergeler Beyaz Eflya Sektörü BSH PEG 2003 y›l›, Türkiye ekonomisinde Irak Savafl› ile gelen krizin olumsuz etkilerini geride b›rakmaya bafllad›¤› bir y›l oldu. Faiz oranlar›n›n düflmesi, Türk Liras›’n›n de¤er kazanmas›, kifli bafl›na düflen gelirin artmas› ve enflasyonun gerilemesi, ekonominin daha istikrarl› bir görünüm kazanmas›n› sa¤layan faktörler aras›ndayd›. Bu olumlu geliflmelerin ard›ndan piyasalar canlanmaya bafllad›; tüketici davran›fl› yön de¤ifltirdi, ürün ve hizmetlere yönelik talep yükselifle geçti. Uluslararas› ölçekte, endüstriyel üretim kapasitesi ve verimlilik Türkiye’deki olumlu ekonomik koflullarla birleflerek rekabetçi ticari f›rsatlar yaratt› ve d›fl ticaret hacminin rekor düzeye ç›kmas›n› sa¤lad›. Ancak bu, istihdam olanaklar›n›n istenen düzeye ç›kar›lmas› için yeterli olmad›. Y›ll›k %10,5’de kalan iflsizlik oran›, ileriki y›llarda üzerinde daha çok durulmas› gereken önemli sorunlardan biri olmaya devam etti. 2000 y›l›nda beyaz eflya sektörü, Büyük Ev Aletleri’nde yaklafl›k dört milyon adetlik bir pazar hacmiyle en memnun edici y›llar›ndan birini yaflam›flt›. 2001 kriziyle birlikte pazar hacminde %38 oran›nda bir düflüfl gerçekleflti ve sektördeki toparlanma çabas› o günden beri devam etti. 2003 y›l›nda, ekonomik koflullar›n iyiye gitmesi ve pazar trendlerinin istikrara kavuflmas› tüketici davran›fl›n› etkilemeye bafllayarak, tüketici güveninin artmas›n› sa¤lad›. Pazarlar›n agresifleflerek fiyatlar› afla¤› itmesi sonucunda, fiyat güdümlü bir pazar ekonomisi kaç›n›lmaz hale geldi. Ertelenmifl sat›n alma kararlar› fiili tüketime dönüfltü ve beyaz eflya sektörünün pazar hacmi geçti¤imiz y›l içinde %20 oran›nda büyüdü. Beyaz eflya sektörünün en büyük iki flirketinden biri olarak, BSH PEG, %25 oran›ndaki pazar pay›n› baflar›yla korudu. Pazarda iyi kabul gören yenilikçi ürün portföyü baflta gelmek üzere, her kategoride yeni ürün lansmanlar›, marka yeniden konumland›rma çal›flmalar›, güçlü da¤›t›m a¤›, iyilefltirilmifl ifl süreçleri ve yönetimde bütünlü¤ün sa¤lanmas›, flirketin baflar›s›na katk›da bulunan temel faktörler aras›ndayd›. BSH PEG markalar›; Bosch, Siemens, Gaggenau ve Profilo kendi segmentlerindeki pazar paylar›n› büyük bir özenle savundular. ‹ç pazarda y›l sonu sat›fl cirosu geçen y›la göre %20 artarak 380 milyon euro olarak gerçekleflti. Y›l sonu sonuçlar› oldukça umut vericiydi: Y›ll›k enflasyon tüketici eflya fiyatlar›nda %18’e, toptan eflya fiyatlar›nda %13,9’a geriledi, kifli bafl›na düflen gelir %30 oran›nda bir art›flla 3.360 USD’ye yükseldi, ihracat hacmi 41,9 milyar dolar ile rekor düzeye ulaflt› ve Türk Liras› dolar karfl›s›nda %15 de¤er kazan›rken, euro karfl›s›nda %2 de¤er kaybetti. Ayr›ca, faiz oranlar› %56’dan %30’a düflerek önceki birkaç y›la göre önemli bir iyileflme gösterdi. Bütün bunlar›n sonucunda, 2003 y›l›nda GSMH’deki ekonomik büyüme %5,9 olarak gerçekleflti. Yerel üretim kapasitesinin gücü ve verimlili¤i, endüstrideki yat›r›m getirilerinin umut verici bir düzeyde gerçekleflmesini sa¤lad›. Talep art›fl›, Türkiye’deki rekabetçi pazar koflullar›yla birleflerek, ihracat pazarlar›nda fazladan bir hareketlilik kazand›rd›. Bunun sonucunda ihracat hacminde %37 oran›nda bir art›fl oldu ve beyaz eflyadaki yerli üretim dünyan›n pek çok farkl› noktas›na ulaflt›. BSH PEG’in rekabetçi üretim kapasitesi ve etkin maliyet yap›s› da ihracat potansiyelinin büyümesine yol açt›. Lojistik alan›ndaki gelifltirmeler de, gerek yerel gerek küresel düzeydeki sat›fllar› destekleyerek, ihracat hacmindeki art›fla katk›da bulunan faktörler aras›nda yer ald›. Böylece BSH PEG, Avrupa pazarlar›nda yer alan önemli flirketlerden biri olarak, ihracat pazarlar›n›n ana sa¤lay›c›lar› aras›na girdi ve konumunu daha da güçlendirdi. ‹hracat cirosu geçen y›la göre %42 artarak 165 milyon euro’ya ulaflt›. Toplamda, BSH PEG Grubu’nun cirosu geçen y›llara göre %25 oran›nda bir art›flla 566 milyon euro’ya yükseldi. Büyük Ev Aletleri: Buzdolab›, çamafl›r makinesi, bulafl›k makinesi, f›r›n. 44 Y›ll›k Rapor 2003 Y›ll›k Rapor 2003 2003 y›l›nda BSH PEG tüm ürün kategorilerinde bir dizi yeni ürün serisini pazara sürdü. So¤utucularda, %25 daha fazla iç hacimli Xdeep no frost ve statik buzdolaplar›, pazar›n en popüler ve en çok talep edilen buzdolaplar› aras›na girdi. Çamafl›r makinelerinde, 6 kg. y›kama kapasiteli EuroWasher Enhanced, Super Eurowasher ve IQ modelleri pazarda iyi kabul gören teknolojiler oldu. Bulafl›k makinelerinde OptoSensor’lu Logixx/Hisense, birinci s›n›f VarioFlex sepeti ve ergonomik konumlu deterjan bölmesiyle müflterilere daha geliflkin özellikler sunan yeni ürün yetenekleriyle donat›ld›. F›r›nlarda, elektronik ocak gözü FlameTronic® ve halojen ayd›nlatmal›, mikrodalga f›r›nl›, ›zgaral› ve radyan ›s›tma sistemli Quantum speed® gibi dünya çap›nda yenilikçi teknolojiler BSH PEG taraf›ndan pazara sunuldu. Ankastre ürünlerde çevreye duyarl› ecoclean temizlik sistemleri gibi yeni modeller üretildi. Solo ürünlere ise blenderlardan klimalara kadar çok say›da yeni model eklendi. 2003 y›l›nda, flirket genelindeki çeflitli projelere toplam 14 milyon euro’luk yat›r›m yap›ld›. Bunun 10 milyon euro’su a¤›rl›kl› olarak Çerkezköy’deki fabrikalarda yürütülen iyilefltirme projelerine, 3,6 milyon euro’su sat›fl etkinliklerini destekleme ve marka imajlar›n› gelifltirmeye, kalan k›sm› ise lojistik için yeni bir konveyör sisteminin gerçeklefltirilmesine ve sat›fl sonras› hizmetlere yönelik olarak kullan›ld›. ‹yi yönetilen bir ifl yap›s›n›n ve BSH PEG Grubu’nun güçlü pazar performans›n›n sonucu olarak vergi öncesi kâr› 42 milyon* euro’ya yükseldi. Y›l boyunca gösterdikleri destek ve ba¤l›l›k için paydafllar›m›za, çal›flanlar›m›za, tedarikçilerimize ve müflterilerimize teflekkür etmek isteriz. Daha kârl› ve refah dolu bir gelece¤e do¤ru yol almaya devam edece¤iz. * ‹lk defa 2003 y›l›nda Enflasyon Muhasebe Sistemi’ne göre mali tablolar haz›rlama zorunlulu¤u getirildi¤i için vergi öncesi kâr geçmifl y›llarla karfl›laflt›r›lamamaktad›r. 45 BSH PROF‹LO ELEKTR‹KL‹ GEREÇLER SANAY‹‹ A.fi. 1 OCAK - 31 ARALIK 2003 HESAP DÖNEM‹NE A‹T BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU 1. BSH Profilo Elektrikli Gereçler Sanayii A.fi.’nin ("fiirket") ve ba¤l› ortakl›klar›n›n (birlikte "Grup") 31 Aral›k 2003 tarihi itibariyle Sermaye Piyasas› Kurulu ("SPK") taraf›ndan yay›mlanan Seri XI No: 1 say›l› "Sermaye Piyasas›nda Mali Tablo ve Raporlara ‹liflkin ‹lke ve Kurallar Hakk›nda Tebli¤" ve Seri XI No: 21 say›l› "Sermaye Piyasas›nda Konsolide Mali Tablolara ve ‹fltiraklerin Muhasebelefltirilmesine ‹liflkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Tebli¤’e uygun olarak düzenlenen enflasyona göre düzeltilmifl konsolide bilançosunu ve bu tarihte sona eren hesap dönemine ait enflasyona göre düzeltilmifl konsolide gelir tablosunu incelemifl bulunuyoruz. Sözkonusu konsolide mali tablolar, Türk Liras›’n›n 31 Aral›k 2003 tarihindeki cari sat›n alma gücüyle ifade edilmifltir. ‹ncelememiz, genel kabul görmüfl denetim, ilke, esas ve standartlar›na uygun olarak yap›lm›fl ve dolay›s›yla hesap ve ifllemlerle ilgili olarak muhasebe kay›tlar›n›n kontrolü ile gerekli gördü¤ümüz di¤er denetim yöntem ve tekniklerini içermifltir. 2. Görüflümüze göre, sözkonusu enflasyona göre düzeltilmifl konsolide mali tablolar Grup'un 31 Aral›k 2003 tarihindeki gerçek mali durumunu ve bu tarihte sona eren hesap dönemine ait gerçek faaliyet sonucunu, mevzuata ve SPK taraf›ndan yay›mlanan genel kabul görmüfl muhasebe ilkelerine (bak›n›z bilanço dipnotu 11.a) uygun olarak do¤ru bir biçimde yans›tmaktad›r. 3. Görüflümüzü etkilememekle birlikte afla¤›daki hususlara dikkat çekilmesi gerekli görülmüfltür: i. fiirket, SPK’n›n Seri XI No: 1 say›l› tebli¤ine uygun olarak enflasyona göre düzeltilmemifl mali tablolar›n› da ayr›ca haz›rlam›flt›r. ii. Ekli konsolide mali tablolar ilk kez 31 Aral›k 2003 tarihi itibariyle SPK’n›n Seri XI No: 21 say›l› tebli¤ine uygun olarak haz›rland›¤›ndan dolay› gelir tablosu, nakit ak›m tablosu, fon ak›m tablosu ve sat›fllar›n maliyeti tablosu karfl›laflt›r›lmal› olarak verilmemifltir. Finansal Rapor 2003 DENET‹M SERBEST MAL‹ MÜfiAV‹RL‹K A.fi. BSH PROF‹LO ELEKTR‹KL‹ Member Firm of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU GEREÇLER SANAY‹‹ A.fi. ‹stanbul, Nisan 2004 SPK’NIN SER‹ XI NO: 1 VE XI NO: 21 SAYILI TEBL‹⁄LER‹NE GÖRE HAZIRLANAN Hasan K›l›ç 31 ARALIK 2003 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE Sorumlu Ortak Bafl Denetçi ENFLASYONA GÖRE DÜZELT‹LM‹fi KONSOL‹DE MAL‹ TABLOLAR 46 Y›ll›k Rapor 2003 Y›ll›k Rapor 2003 47 1. ‹fiLETMEN‹N F‹‹L‹ FAAL‹YET KONUSU: 6. YIL ‹Ç‹NDE ‹HRAÇ ED‹LEN H‹SSE SENED‹ DIfiINDAK‹ MENKUL KIYMETLER: BSH Profilo Elektrikli Gereçler Sanayi A.fi’nin ("fiirket") ve ba¤l› ortakl›klar›n›n (birlikte "Grup") fiili faaliyet konusu beyaz eflya üretimi ile beyaz eflya, küçük ev aletleri, elektronik cihaz ve ofis makineleri pazarlamas›, sat›fl› ve flirketce üretilen, ithal edilen ve sat›fl› yap›lan ürünlere sat›fl sonras› servis hizmeti sunmakt›r. fiirket, Bosch, Siemens, Profilo ve Gaggenau marka dayan›kl› ev aletleri üretimi, ithalat› ve sat›fl›n› gerçeklefltirmektedir. Yoktur. (2002: Yoktur.) 7. YIL ‹Ç‹NDE ‹TFA ED‹LEN BORÇLANMAYI TEMS‹L EDEN MENKUL KIYMETLER: Yoktur. (2002: Yoktur) Konsolidasyona dahil edilen flirketler, ifltigal konular› ve fiirket’in sermayeleri içindeki do¤rudan ve dolayl› ifltirak paylar› afla¤›daki gibidir: 2003 2002 Nominal Sermaye Efektif Efektif fiirket Ünvan› Faaliyet Konusu Milyon TL Hisse (%) Hisse (%) BSH Peg Beyaz Eflya Servis A.fi. BSH Küçük Ev Aletleri San. A.fi. Tasfiye Halinde Ev Aletleri Paz. ve Sat›fl A.fi. Sat›fl sonras› servis Aspiratör üretimi Her türlü dayan›kl› tüketim mallar› pazarlamas› ve sat›fl› (tasfiye halindedir) 50,000 805,000 99.99 20.00 99.00 20.00 200,000 99.99 80.00 Yukar›da belirtilen ba¤l› ortakl›klar›n mali tablolar› tam konsolidasyon yönetimiyle ekli mali tablolara dahil edilmifltir. 2. SERMAYEN‹N %10 VE DAHA FAZLASINA SAH‹P ORTAKLAR: 31 Aral›k 2003 Pay Oran› % Sermaye Pay Tutar› Milyon TL Pay Oran› % Sermaye Pay Tutar› Milyon TL Bosch – Siemens Hausgerate GMBH ("BOSCH-ALMANYA" veya "BSH-D") Deutche Bank A.G. Di¤er 80.00 13.86 6.14 32,016,422 5,546,552 2,455,698 68.83 31.17 27,544,481 12,474,191 Toplam 100.00 40,018,672 100.00 40,018,672 Ad›: Sermaye Enflasyon Düzeltme Farklar› 3. 31 Aral›k 2002 128,974,664 128,974,664 168,993,336 168,993,336 SERMAYEY‹ TEMS‹L EDEN H‹SSE SENETLER‹NE TANINAN ‹MT‹YAZLAR (H‹SSE SENETLER‹ TERT‹PLER‹ VE ‹MT‹YAZ TÜRLER‹ ‹T‹BAR‹YLE AYRI AYRI): 4. KAYITLI SERMAYEL‹ ORTAKLIKLARDA KAYITLI SERMAYE TUTARI: Kay›tl› sermaye tavan› 40,018,672 Milyon TL’dir. (2002: 40,018,672 Milyon TL) Teflvikli Yat›r›mlar Nominal Teflvik Tutar› Milyon TL Harcama Bafllang›ç Tarihi Teflvik 3875 Kalite Düzeltme Teflvik 4060 Kalite Düzeltme Teflvik 4061 Kalite Düzeltme Teflvik 4062 Kalite Düzeltme Teflvik 4333 Kalite Düzeltme 14,816,987 10,000,000 4,000,000 12,000,000 8,891,660 01.01.2002 14.11.2002 14.11.2002 14.11.2002 30.12.2003 Toplam Bitifl Tarihi Nominal Harcama Tutar› Milyon TL Nominal Tamamlanma Derecesi (%) 31.12.2004 14.11.2004 14.11.2004 14.11.2004 30.06.2006 9,044,551 7,116,314 1,474,444 6,804,759 - 61.04 71.16 36.86 56.71 - 49,708,647 24,440,068 Endesklenmifl Harcama Tutar› Milyon TL 9,248,437 7,276,733 1,507,682 6,958,155 24,991,007 Milyon TL a) Sat›n al›nan imal veya infla edilen maddi duran varl›klar›n maliyeti (*) b) Sat›lan veya hurdaya ayr›lan maddi duran varl›k maliyeti c) Yap›lmakta olan yat›r›mlar: Teflvikli Yat›r›mlar Nominal Teflvik Tutar› Milyon TL Teflvik 3195 Modernizasyon Teflvik 3415 Modernizasyon Teflvik 3584 Mes.E¤it.Mer. Teflvik 3694 Kalite Düzeltme Teflvik 3875 Kalite Düzeltme Teflvik 4060 Kalite Düzeltme Teflvik 4061 Kalite Düzeltme Teflvik 4062 Kalite Düzeltme 15,305,750 23,090,934 446,050 7,562,394 14,816,987 10,000,000 4,000,000 12,000,000 Toplam YIL ‹Ç‹NDE YAPILAN SERMAYE ARTTIRIMLARI VE KAYNAKLARI: Yil içerisinde sermaye art›r›m› yap›lmam›flt›r. 48 Milyon TL 24,981,280 511,713 1,943,408 a) Sat›n al›nan imal veya infla edilen maddi duran varl›klar›n maliyeti b) Sat›lan veya hurdaya ayr›lan maddi duran varl›k maliyeti (net) c) Yap›lmakta olan yat›r›mlar: 2002 DÖNEM‹: ‹mtiyazl› hisse senedi yoktur. 5. 8. CAR‹ DÖNEMDE DURAN VARLIK HAREKETLER‹: 87,222,115 Harcama Bafllang›ç Tarihi 01.01.1999 03.12.1999 01.04.2000 01.01.2001 01.01.2002 14.11.2002 14.11.2002 14.11.2002 28,829,061 1,055,768 145,506 Bitifl Tarihi Nominal Harcama Tutar› Milyon TL Nominal Tamamlanma Derecesi (%) Endesklenmifl Harcama Tutar› Milyon TL 31.12.2002 31.12.2002 31.12.2002 30.06.2003 31.12.2004 14.11.2004 14.11.2004 14.11.2004 10,738,787 12,258,206 1,049,722 12,193,683 5,308,123 615,197 - 70.16 53.09 235.34 161.24 35.82 06.15 - 13,787,881 15,738,713 1,347,773 15,655,869 6,815,273 789,872 - 42,163,718 54,135,381 (*) 2002 y›l›nda 837,513 Milyon TL tutar›nda tafl›t arac› finansal kiralama yoluyla al›nm›fl olup, yukar›daki tutara dahil edilmemifltir. Y›ll›k Rapor 2003 Y›ll›k Rapor 2003 49 9. CAR‹ VE GELECEK DÖNEMLERDE YARARLANILACAK YATIRIM ‹ND‹R‹M‹N‹N TOPLAM TUTARI: 10. ‹fiLETMEN‹N ORTAKLAR, ‹fiT‹RAKLER VE BA⁄LI ORTAKLIKLARLA OLAN ALACAK BORÇ ‹L‹fiK‹S‹ (devam›): Milyon TL 2002 Y›l›ndan Devreden Yat›r›m ‹ndirimi: 2003 Y›l› Yat›r›m ‹ndirimi: 2004 Y›l› ‹çin Öngörülen Yat›r›m ‹ndirimi 1,124,938 12,000,000 Toplam: 13,124,938 Ortaklar Bosch Hausgerate (HG-D) (*) - - 5,845,831 - Siemens Electrogerate (SE-D) (*) - - 5,301,483 - 8,558,945 - 3,373,482 - 98,169 - 60,746 - BSH-D (Berlin) - - 121,260 - BSH-D (Gaggenau)(*) - - 146,380 - BSH-D (Traunreut) - - 16,499 - BSH-D (Neustad) - - 12,334 - Profilo Holding A.fi. - 560,808 19,117 - Profilo San. Tic. A.fi. - 433,578 46,351 - 8,657,114 994,386 14,943,483 - Pro-Eks A.fi. - - 1,994 - Profilo Telra A.fi. - 9,311,948 1,167,873 - Ak Enerji A.fi. - - 346,241 - - 9,311,948 1,516,108 - BSH-D (Merkez) (2002: 2002 y›l›nda vergi matrah› oluflmad›¤›ndan yat›r›m indirimi kullan›lamam›flt›r.) BSH-D (Giengen) 10. ‹fiLETMEN‹N ORTAKLAR, ‹fiT‹RAKLER VE BA⁄LI ORTAKLIKLARLA OLAN ALACAK BORÇ ‹L‹fiK‹S‹: 31 Aral›k 2003 Ortaklar Alacaklar Ticari Ticari Olmayan Milyon TL Milyon TL Borçlar Ticari Ticari Olmayan Milyon TL Milyon TL Bosch Hausgerate (HG-D) (*) - - 3,614,069 - Siemens Electrogerate (SE-D) (*) - - 3,409,075 - 21,676,160 619,999 3,532,692 - 45,919 - 704,492 - 1,397 - 2,248,609 - 111,201 - - - 718 - 9,309 - - - 9,521 - Profilo Holding A.fi. 13,644 - - - Profilo San. Tic. A.fi. - - 59,914 - 21,849,039 619,999 13,587,681 - 14,341,699 6,979,175 3,899,451 - 14,341,699 6,979,175 3,899,451 - BSH-D (Merkez) BSH-D (Giengen) BSH-D (Berlin) BSH-D (Gaggenau)(*) BSH-D (Traunreut) BSH-D (Neustad) 31 Aral›k 2002 Alacaklar Borçlar Ticari Ticari Olmayan Ticari Ticari Olmayan Milyon TL Milyon TL Milyon TL Milyon TL ‹fltirakler NOT: 1- Profilo Telra A.fi. bakiyesinden 7,656,685 MilyonTL’lik verilen avanslar düflülmüfltür. 2- (*) ‹flareti olanlar fiirketin henüz sto¤a almad›¤› ancak faturalar› gelen ithal al›mlara iliflkin borcunu göstermektedir. ‹fltirakler Profilo Telra A.fi. NOT: 1- Profilo Telra A.fi.’nin 14,341,699 MilyonTL’lik bakiyesi verilen avanslardan oluflmaktad›r. 2- (*) ‹flareti olanlar fiirket’in henüz sto¤a almad›¤› ancak faturalar› gelen ithal al›mlara iliflkin borcunu göstermektedir. 50 Y›ll›k Rapor 2003 Y›ll›k Rapor 2003 51 11. UYGULANAN MUHASEBE ‹LKELER‹ VE DE⁄ERLEME YÖNTEMLER‹: 11. UYGULANAN MUHASEBE ‹LKELER‹ VE DE⁄ERLEME YÖNTEMLER‹ (devam›): a. a. Uygulanan Muhasebe ‹lkeleri Sermaye Piyasas› Kurulu'nun ("SPK") Seri: XI No: 1, Seri: XI No: 20 ve Seri: XI No: 21 say›l› tebli¤leri ve bu tebli¤lere de¤ifliklik ve eklemeler yapan di¤er tebli¤leriyle Sermaye Piyasas› Kanunu'na tabi ortakl›klar taraf›ndan düzenlenecek mali tablolar ve raporlar›n haz›rlan›p sunulmas›na iliflkin ilke ve kurallar (bundan sonra "Sermaye Piyasas› Kurulu taraf›ndan yay›mlanan genel kabul görmüfl muhasebe ilkeleri" olarak an›lacakt›r) belirlenmifltir. fiirket, mali tablolar›n› SPK taraf›ndan yay›mlanan genel kabul görmüfl muhasebe ilkelerine uygun olarak haz›rlamaktad›r. SPK’n›n Seri XI No: 20 say›l› "Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tablolar›n Düzeltilmesine ‹liflkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Tebli¤"i ve Seri XI No: 21 say›l› "Sermaye Piyasas›nda Konsolide Mali Tablolara ve ‹fltiraklerin Muhasebelefltirilmesine ‹liflkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Tebli¤"i 1 Ocak 2003 tarihinden sonra sona eren ilk y›ll›k mali tablolardan geçerli olmak üzere yay›mlam›fl bulunmaktad›r. SPK, Seri XI No: 20 ve XI No: 21 say›l› tebli¤ hükümlerine göre mali tablolar›n› düzenleyen flirketlerin ayr›ca Seri XI No: 1 say›l› Tebli¤e göre de mali tablolar›n› haz›rlamas›n› ve yay›nlamas›n› öngörmektedir. fiirket’in SPK mevzuat› gere¤i Seri XI No: 20 say›l› Tebli¤ine göre enflasyona göre düzeltilmifl ancak konsolide olmayan mali tablolar›n› kamuya aç›klama yükümlülü¤ü bulunmamakla birlikte Seri XI No: 20 say›l› Tebli¤e uygun olarak enflasyona göre düzeltilmifl konsolide olmayan mali tablolar›n› haz›rlam›flt›r. fiirket, SPK’n›n Seri XI No: 1 say›l› tebli¤ine uygun olarak enflasyona göre düzeltilmemifl mali tablolar›n› da ayr›ca haz›rlam›flt›r. fiirket, mali tablolar›n› Seri XI No: 20 say›l› ve Seri XI No: 21 say›l› tebli¤ler uyar›nca ilk defa 31 Aral›k 2003 tarihinde düzenlemifl bulunmaktad›r. Uygulanan Muhasebe ‹lkeleri (devam›) Enflasyon muhasebesi: (devam›) SPK Seri: XI No: 20 say›l› tebli¤, yüksek enflasyon dönemlerinde haz›rlanan mali tablolar›n bilanço tarihindeki paran›n sat›n alma gücüyle gösterilmesini ve genel fiyat endeksinin kullan›larak daha önceki dönemlere tekabül eden bakiyelerin de ayn› birimden gösterilmesini öngörmektedir. Seri: XI No: 20 say›l› tebli¤in uygulanmas›n› gerektiren durumlardan biri, üç y›ll›k kümülatif enflasyon oran›n›n %100 veya üzerinde olmas›d›r. Türkiye’de Devlet ‹statistik Enstitüsü taraf›ndan yay›mlanan Toptan Eflya Fiyat Endeksi baz al›nd›¤›nda söz konusu kümülatif oran 31 Aral›k 2003 tarihi itibariyle sona eren üç y›ll›k dönem için %181’dir. Bu tebli¤in uygulanmas›n› öngören bir di¤er sebep ise ilgili dönemin bilanço tarihindeki fiyat endeksi rakam›n›n, hesap döneminin bafl›na göre %10 veya daha fazla bir oranda artmas› halinde, içinde bulunulan hesap döneminde yüksek enflasyon döneminin bafllamas›d›r. Enflasyona göre yap›lan düzeltmeler, Devlet ‹statistik Enstitüsü (D‹E) taraf›ndan yay›mlanan toptan eflya fiyat endeksi kullan›larak bulunan katsay›lar esas al›narak hesaplanm›flt›r (1994 endeksi: 100). Ekte sunulan 31 Aral›k 2003 tarihi itibariyle mali tablolar›n düzeltilmesinde kullan›lan söz konusu endeks ve katsay›lar afla¤›da belirtilmifltir: Tarih Endeks Katsay› 31 Aral›k 2000 31 Aral›k 2001 31 Aral›k 2002 31 Aral›k 2003 2,626.0 4,951.7 6,478.8 7,382.1 2.8111 1.4908 1.1394 1.0000 ‹lk mali tablo denklefltirme ifllemi: fiirket, mali tablolar›n› Seri: XI No: 20 say›l› tebli¤ uyar›nca ilk defa 31 Aral›k 2003 tarihinde düzenlemifl bulunmaktad›r. Mali tablolar›n bu tebli¤ hükümleri uyar›nca ilk defa düzenlendi¤i 2003 y›l› hesap dönemi bafl›na kadar olan dönemde düzeltilmifl tutarlar› ile olmak üzere, aktif kalemlerden, borçlar›n ve öz sermaye kalemlerinin ç›kar›lmas› sonucunda kalan k›s›m öz sermaye hesap grubu içinde, geçmifl y›llar kâr› / (zarar›) ve çevrim farklar› (öz sermaye enflasyon düzeltme farklar›) hesab›nda izlenmektedir. ‹lk mali tablo denklefltirme ifllemi 31 Aral›k 2002 tarihli bilanço üzerinde yap›ld›¤› için 2002 y›l› hesap dönemine ait kâr / (zarar) hesaplanmam›flt›r. Türk Liras›’n›n ABD Dolar› karfl›s›ndaki y›ll›k de¤ifliminin, Türkiye’deki toptan eflya fiyat endeksiyle karfl›laflt›r›lmas› afla¤›daki gibidir; Y›l: Dolar Art›fl Oran› TEFE Enflasyon Oran› 2003 2002 2001 2000 (%14.6) %13.9 %13.6 %30.8 %114.3 %88.6 %24.4 %32.7 31 Aral›k 2003 tarihi itibariyle Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankas› taraf›ndan aç›klanan dolar kuru, 1 ABD dolar› = 1,395,835 TL’d›r. (31 Aral›k 2002: 1 ABD Dolar› = 1,634,501 TL) Enflasyon muhasebesi: Ekte sunulan mali tablolar SPK’n›n Seri: XI No: 20 say›l› tebli¤inin (Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tablolar›n Düzeltilmesine ‹liflkin Usul ve Esaslar› Hakk›ndaki Tebli¤i) öngördü¤ü Türk Liras›’n›n sat›n alma gücündeki de¤iflimi yans›tmak üzere yap›lan düzeltmeleri içermektedir. 52 Y›ll›k Rapor 2003 Y›ll›k Rapor 2003 53 11. UYGULANAN MUHASEBE ‹LKELER‹ VE DE⁄ERLEME YÖNTEMLER‹ (devam›): 11. UYGULANAN MUHASEBE ‹LKELER‹ VE DE⁄ERLEME YÖNTEMLER‹ (devam›): a. a. Uygulanan Muhasebe ‹lkeleri (devam›) Uygulanan Muhasebe ‹lkeleri (devam›) Enflasyon muhasebesi: (devam›) Konsolidasyon: (devam›) Sermaye Piyasas› Kurulu Seri: XI No: 20 say›l› Tebli¤’e iliflkin düzeltmeler afla¤›da belirtilen yöntemler uygulanarak iliflikteki mali tablolara yans›t›lm›flt›r. • Bilanço tarihindeki cari de¤erlerle ifade edilmemifl olan bilanço kalemleri genel fiyat endeksi (D‹E) kullan›lmak suretiyle bilanço tarihindeki parasal de¤erlere tafl›nm›flt›r. Buna ek olarak, önceki dönemlerle ilgili bakiyelerin de genel fiyat endeksi uygulanarak ayn› parasal birimi ifade etmesi sa¤lanm›flt›r. fiirket’in do¤rudan veya dolayl› olarak %50’sinden fazlas›na ifltirak etti¤i veya oy hakk›na sahip olmas› nedeniyle ifllemleri üzerinde kontrol yetkisine sahip oldu¤u ba¤l› ortakl›klar tam olarak konsolide edilmektedir. fiirket, ba¤l› ortakl›k konumundaki flirketlerin finansal ve operasyonel politikalar›n› yürütme gücüne sahip olmas› nedeniyle, ba¤l› ortaklar›n faaliyet sonuçlar›ndan pay al›r. fiirket ve konsolide edilen ba¤l› ortakl›klar› aras›nda gerçekleflen önemli ifllemler ve bakiyeler konsolidasyon s›ras›nda elimine edilmektedir. 100%’üne sahip olunmayan ba¤l› ortakl›kl›¤›n, özkaynaklar› ve net kar/zarar›ndaki üçüncü flah›slara ait paylar konsolide mali tablolarda ana ortakl›k d›fl› öz sermaye olarak gösterilmektedir. • Parasal aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihinde geçerli parasal birim ile gösterildiklerinden yeniden düzeltilmemifltir. Parasal kalemler, elde tutulan nakitleri ve nakit olarak alacaklar› veya nakit olarak ödenecek borçlar› ifade etmektedir. fiirket’in oy hakk› veya %20’sinden fazlas›na sahip olmad›¤› di¤er ifltirakler ve ba¤l› menkul k›ymetler endekslenmifl maliyetleri üzerinden muhasebelefltirilmektedir. Gerekli oldu¤u hallerde de¤er düflüklü¤ü karfl›l›¤› ayr›lmaktad›r. • Parasal olmayan aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihine kadar oluflan genel fiyat endeksi ile çarp›lmak suretiyle düzeltme ifllemine tabi tutulmufltur. Dolay›s›yla, sabit k›ymetler, finansal duran varl›klar ve benzeri parasal olmayan varl›klar al›m tarihlerinden itibaren, piyasa rayicini aflmamak kayd›yla, bilanço tarihine dek endekslemeye tabi tutulmufltur. Birikmifl amortismanlar da endekslenmifl tutarlar üzerinden yeniden hesaplanm›flt›r. Sermayenin düzeltilmesinde, sermaye art›r›m›n›n tescil tarihi veya sermaye art›r›m›na mahsuben ödenen tutarlar›n tahsil tarihi dikkate al›n›r. Emisyon primlerinin düzeltilmesinde ise tahsil tarihleri dikkate al›n›r. Di¤er özsermaye kalemlerinin düzeltilmesinde ise olufltuklar› flekilde veya özsermayedeki art›fl tarihleri esas al›nmak suretiyle düzeltme ifllemine tabi tutulur. Bir flirketin sat›n al›m› gerçekleflti¤inde ilgili ba¤l› ortakl›¤›n aktif ve pasifleri, al›m günü itibariyle makul de¤erleriyle ölçülür. Ana ortakl›k d›fl› öz sermaye, aktif ve pasiflerin makul de¤erlerinin ana ortakl›k d›fl› öz sermaye oran›nda hesaplanmas›yla elde edilir. Y›l içinde al›nan veya sat›lan ba¤l› ortakl›klar›n, al›m›n gerçekleflti¤i tarihten bafllayan veya sat›fl›n gerçekleflti¤i tarihe kadar olan faaliyet sonuçlar› konsolide gelir tablosuna dahil edilir. • Tüm gelir tablosu kalemleri paran›n bilanço günündeki sat›n alma gücü cinsinden ifade edilmek amac›yla, gelir ve giderlerin tahakkuk etti¤i tarihler esas al›narak düzeltme ifllemine tabii tutulur ancak, parasal olmayan bilanço kalemlerinin düzeltilmesine ba¤l› amortisman, sabit k›ymet sat›fl kâr› / (zarar›) gibi özellik tafl›yan gelir tablosu kalemlerine iliflkin Seri: XI No: 20 say›l› Tebli¤ ile getirilen hükümler sakl›d›r. fiirket’in konsolidasyon kapsam›ndaki BSH Küçük Ev Aletleri A.fi.’deki pay› %20 olmakla birlikte, yönetim ço¤unlu¤unu seçme hakk›n› elde bulundurdu¤undan bu ortakl›¤›n mali tablolar› tam konsolidasyon yöntemiyle ekli mali tablolara dahil edilmifltir. Ayr›ca bu ortakl›¤›n ana ortakl›k flirket d›fl›ndaki paylar› da flirketin ana hissedar› Bosch – Siemens Hausgerate GMBH’dir. • Parasal kazanç ve kay›p; enflasyon etkisi sonucunda ve parasal olmayan varl›klar›n, özkaynaklar›n ve gelir tablosu kalemlerinin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan farklardan oluflmaktad›r. Düzeltmeler sonucunda oluflan bütün parasal kazanç ve kay›plar, gelir tablosunda gösterilmifltir. Ancak 31 Aral›k 2002 tarihli ilk mali tablo denklefltirme iflleminde tüm parasal kazanç ve kay›plar bilançonun özsermaye hesaplar› içerisinde gösterilmifltir. Gerekli görülen durumlarda ba¤l› ortakl›klar›n mali tablolar›n› di¤er grup içi flirketlerinin uygulad›¤› muhasebe ilkelerine uygun hale getirebilmek için düzeltmeler yap›lmaktad›r. Profilo Elektrogerate ve Profilo ‹letiflim Teknolojileri A.fi.’nin aktif toplamlar›n›n ekli konsolide mali tablolar› etkilemeyecek derecede küçük olmas› ve faaliyet hacimlerinin düflük olmas› sebebiyle konsolidasyona dahil edilmemifltir. b. Stoklar Stoklar hareketli a¤›rl›kl› ortalama maliyet yöntemiyle de¤erlenmektedir. Konsolidasyon: Ekte sunulan mali tablolar, SPK’n›n Seri: XI No: 21 say›l› Tebli¤i’nin ("Sermaye Piyasas›nda Konsolide Mali Tablolara Ve ‹fltiraklerin Muhasebelefltirilmesine ‹liflkin Usul Ve Esaslar Hakk›nda Tebli¤") öngördü¤ü flekilde Ana ortakl›k ve Ana ortakl›k taraf›ndan idare edilen ba¤l› ortakl›klar›n mali tablolar›n› kapsamaktad›r. Konsolidasyon kapsam›ndaki ana ortakl›k ve ba¤l› ortakl›klara ait mali tablolarda yer alan varl›k, borç, özkaynaklar, gelir ve giderler bir bütün olarak birlefltirilmifl ve konsolidasyon ilke ve esaslar› çerçevesinde gerekli düzeltmeler yap›lm›flt›r. 54 Y›ll›k Rapor 2003 Y›ll›k Rapor 2003 55 11. UYGULANAN MUHASEBE ‹LKELER‹ VE DE⁄ERLEME YÖNTEMLER‹ (devam›): 11. UYGULANAN MUHASEBE ‹LKELER‹ VE DE⁄ERLEME YÖNTEMLER‹ (devam›): c. i. Maddi Duran Varl›klar Amortismana tabi maddi duran varl›klar ile maddi olmayan duran varl›klar, ilgili varl›klar›n elde etme maliyetinin sat›n alma y›llar›na ait düzeltme katsay›s› kullan›larak yeniden düzenlenmifl de¤erleri üzerinden gösterilmektedir. ‹lgili amortisman ve itfa paylar› enflasyona göre düzeltilmifl de¤erleri üzerinden geçmifle flamil olacak flekilde faydal› ömüre göre do¤rusal amortisman yöntemi kullan›larak hesaplan›r. Sabit k›ymetlerin ortalama ekonomik ömürleri gözönüne al›narak belirlenen amortisman ve itfa oranlar› afla¤›da belirtilmifltir: % Yerüstü ve Yeralt› Düzenleri Binalar Makina, Tesis ve Cihazlar Tafl›t Araç ve Gereçleri Döfleme ve Demirbafllar d. 5.55-10 3-4 7.69-33 16.7-20 12.5-33 Oluflan zararlar, gelecek y›llarda oluflacak vergilendirilebilir kardan düflülmek üzere, maksimum 5 y›l tafl›nabilir. Ancak oluflan zararlar geriye dönük olarak, önceki y›llarda oluflan kârlardan düflülemez. Ticari Alacak ve Borçlar Gelir ve Giderler Gelir ve gider kalemlerinin belirlenmesinde tahakkuk esas› uygulanmaktad›r. Buna ba¤l› olarak gelir, hizmet bitirildi¤i veya mal teslim edildi¤i anda hesaba al›nmaktad›r. Geçmifl dönemdeki sat›fllardan dolay› ortaya ç›kabilecek fiyat farklar› cari dönemde muhasebelefltirilmektedir. g. Türkiye’de vergi de¤erlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaflma prosedürü bulunmamaktad›r. fiirketler ilgili y›l›n hesap kapama dönemini takip eden y›l›n 15 Nisan tarihine kadar vergi beyannamelerini haz›rlamaktad›r. Vergi Dairesi taraf›ndan bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kay›tlar› 5 y›l içerisinde incelenerek de¤ifltirilebilir. Finansal Duran Varl›klar Finansal duran varl›klar sürekli bir de¤er düflüklü¤ü bulunmad›¤› takdirde, bilanço tarihi itibariyle endekslenmifl maliyet de¤erleri ile gösterilmektedir. f. fiirket, kurumlar vergisi ve gelir vergisi stopaj›na tabidir. Vergiye tabi kurum kazanc› üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi oran›, ticari kazanc›n tespitinde gider yaz›lan kanunen kabul edilmeyen giderlerin eklenmesi ve al›nan temettüler, vergiye tabi olmayan gelirler ve kullan›lan yat›r›m indirimleri düflüldükten sonra kalan matrah üzerinden %30 olarak belirlenmifltir. 2002 y›l› ve öncesindeki vergilendirme dönemlerine iliflkin olarak gelir ve kurumlar vergisi üzerinden %10 fon pay› da dikkate al›nd›¤›nda toplam vergi oran› %33 olarak belirlenmiflti. Ancak, 2003 y›l› vergilendirme dönemine iliflkin olarak 1.1.2004 tarihinden sonra beyan edilmesi gereken y›ll›k gelir ve kurumlar vergisi tutarlar› üzerinden ayr›ca fon pay› hesaplanmas› öngörülmemektedir. 2004 y›l› vergilendirme döneminde 2 Ocak 2004 tarihli Resmi Gazetede yay›nlanan 5035 say›l› Kanuna göre kurumlar vergisi oran› %33’e yükseltilmifltir. fiirket, kurumlar vergisi ve gelir vergisi stopaj›na tabidir. fiirket’in cari dönem faaliyet sonuçlar›na iliflkin tahmini vergi yükümlülükleri için ekli mali tablolarda gerekli karfl›l›klar ayr›lm›flt›r. Türkiye’de geçiçi vergi 3 ayl›k dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. Geçici kurumlar vergisinin oran› 24.4.2003 tarihinden geçerli olmak üzere % 25’den % 30’a yükseltilmifltir. Bu oran 2004 y›l›nda ise %33 olarak belirlenmifltir. Ticari alacak ve borçlar kaydi de¤erleri ile hesaplarda görünmekte olup, vadeli çek ve senetler reeskont ifllemine tabi tutulmufltur. Reeskont iflleminde, söz konusu alacak ve borçlar için öngörülen faiz oran›; bu yoksa Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankas›’n›n iskonto oran› uygulanmaktad›r. e. Vergi Yabanc› Para Cinsinden Varl›k ve Borçlar Kurumlar vergisine ek olarak, da¤›t›lmas› durumunda kâr pay› elde eden ve bu kâr paylar›n› kurum kazanc›na dahil ederek beyan eden tam mükellef kurumlara ve yabanc› flirketlerin Türkiye’deki flubelerine da¤›t›lanlar hariç olmak üzere kâr paylar› üzerinden ayr›ca gelir vergisi stopaj› ve fon pay› hesaplanmas› gerekmektedir. Gelir vergisi stopaj› 24.4.2003 tarihinden itibaren tüm flirketlerde %10 olarak ilan edilmifltir. 1.1.2004 tarihinden itibaren da¤›t›lacak kâr paylar› üzerinden ayr›ca fon pay› kesintisi yap›lmayacakt›r. Da¤›t›lmay›p sermayeye ilave edilen kâr paylar› gelir vergisi stopaj›na tabi de¤ildir. 2002 ve öncesinde kurumlar vergisinden istisna edilen baz› kazançlar üzerinden da¤›t›ma ba¤l› olmaks›z›n yap›lan istisna kazanç stopaj› genel olarak kald›r›lm›flt›r. Ancak, 24.04.2003 tarihinden önce al›nm›fl yat›r›m teflvik belgelerine istinaden yararlan›lan yat›r›m indirimi tutar› üzerinden hala %19.8 vergi tevkifat› yap›lmas› gerekmektedir. fiirket’in kârlar› indirim istisnas›na konu olabilecek tutara ulafl›ncaya dek, bu indirimden yararlan›labilir. fiirket’in kâr etmemesi ya da zararda olmas› durumunda bu indirim hakk› sonraki y›llarda elde edilecek kârlar üzerinden hesaplanacak vergiden düflülmek üzere sonraki y›llara tafl›nabilir. Bilançoda yeralan yabanc› paraya ba¤l› varl›klar bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankas› döviz al›fl kurlar› kullan›larak Türk Liras›’na çevrilmektedir. Bilançoda yeralan yabanc› paraya ba¤l› borçlar bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankas› döviz sat›fl kurlar› kullan›larak Türk Liras›’na çevrilmektedir. Y›l içinde gerçekleflen yabanc› paraya ba¤l› ifllemler, ifllem tarihindeki kurlar kullan›larak Türk Liras›’na çevrilmektedir. Bu ifllemlerden do¤an kur fark› gelir ve giderleri gelir tablosuna dahil edilmektedir. h. K›dem Tazminat› ‹fl Kanunu’na göre k›dem tazminat›na hak kazanan 31 Aral›k 2003 tarihindeki mevcut personelin 31 Aral›k 2003 tarihine kadar olan k›dem tazminat› yükümlülü¤ü hesaplanarak ekli mali tablolara yans›t›lm›flt›r. 56 Y›ll›k Rapor 2003 Y›ll›k Rapor 2003 57 11. UYGULANAN MUHASEBE ‹LKELER‹ VE DE⁄ERLEME YÖNTEMLER‹ (devam›): i. 14. MUHASEBE TAHM‹NLER‹NDE ORTAYA ÇIKAN DE⁄‹fi‹KL‹KLER: Yoktur. (2002: Yoktur.) Vergi (devam›) 30 Aral›k 2003 tarihinde yay›mlanan 5024 say›l› Vergi Usul Kanunu, Gelir Vergisi Kanunu ve Kurumlar Vergisi Kanununda De¤ifliklik Yap›lmas› Hakk›nda Kanun çerçevesinde 1 Ocak 2004 tarihinden itibaren vergiye tabi kazanc›n enflasyona göre düzenlenmifl mali tablolar üzerinden hesaplanmas› hükme ba¤lanm›flt›r. Bu çerçevede 31 Aral›k 2003 tarihli bilançonun söz konusu kanunla getirilen düzenlemeler çerçevesinde düzeltilmifl aktif toplam›ndan düzeltilmifl sermaye, düzeltilmifl hisse senetleri ihraç primleri ve düzeltilmifl hisse senedi iptal kârlar› ile borç toplam›n›n ç›kar›lmas› sonucu bulunan fark, geçmifl y›llar kar/zarar› hesab›nda gösterilecek, bu flekilde tespit edilen geçmifl y›l kâr› vergiye tabi tutulmayacak, geçmifl y›l zarar› ise zarar olarak kabul edilmeyecektir. Yine 2003 ve önceki hesap dönemlerine ait beyannamelerde yer alan indirilemeyen geçmifl y›l mali zararlar› 2004 ve daha sonraki hesap dönemlerinde mukayyet (kay›tl›) de¤erleri ile dikkate al›nacakt›r. 15. AKT‹F DE⁄ERLER ÜZER‹NDE MEVCUT BULUNAN TOPLAM ‹POTEK VEYA TEM‹NAT TUTARLARI: Aktifler üzerindeki ipotek tutar› nominal 100 Milyon TL’dir. (2002: nominal 100 Milyon TL) 16. AKT‹F DE⁄ERLER ÜZER‹NDEK‹ S‹GORTA TUTARLARI: 31 Aral›k 2003 Net Defter De¤eri Milyon TL Sigorta De¤eri Milyon TL Bina, Yeralt›-Yerüstü Düzenleri Makina Tesis ve Demirbafllar(*) Tafl›t Araçlar› Stoklar 24,468,116 117,788,102 504,791 64,415,474 84,719,755 286,683,547 2,929,849 131,162,022 TOPLAM 207,176,483 505,495,173 ‹ktisadi K›ymet Cinsi 12. B‹LANÇO TAR‹H‹NDEN SONRA ORTAYA ÇIKAN HUSUSLAR: fiirket 16.02.2004 tarihli yönetim kurulu karar›yla kay›tl› nominal sermaye tavan›n›n 40,018,672 Milyon TL’den 120,000,000 Milyon TL’ye yükseltilmesine iliflkin olarak anasözleflmenin 7. maddesinin tadiline karar vermifl ve gerekli baflvurular yap›lm›flt›r. fiirket 10.10.2003 tarih ve 445 nolu yönetim kurulu karar›yla, fiirket taraf›ndan sat›fl› yap›lan ürünlere bak›m, onar›m ve servis hizmetleri sunan ba¤l› ortakl›klardan BSH PEG Beyaz Eflya Servis Hizmetleri A.fi. ile, T.T.K.’nun 451 ve K.V.K.’n›n 37., 38. ve 39. maddeleri hükümleri dairesinde BSH PEG Beyaz Eflya Servis Hizmetleri A.fi.’nin fiirket’e kat›lmas› yoluyla birleflme karar› alm›flt›r. 2004 y›l› vergilendirme döneminde 2 Ocak 2004 tarihli Resmi Gazetede yay›nlanan 5035 say›l› Kanuna göre kurumlar vergisi oran› %33’e yükseltilmifltir. Kar Kayb› Di¤er 279,211,520 55,171 TOPLAM S‹GORTA 784,761,864 31 Aral›k 2002 ‹ktisadi K›ymet Cinsi Bina, Yeralt›-Yerüstü Düzenleri Makina Tesis ve Demirbafllar(*) Tafl›t Araçlar› Stoklar 2003: 31 Aral›k 2003 tarihi itibariyle flarta ba¤l› önemli bir husus bulunmamaktad›r. TOPLAM 2002: 31 Aral›k 2002 tarihi itibariyle flarta ba¤l› önemli bir husus bulunmamaktad›r. fiirket, yat›r›m indirimi tutar› üzerinden stopaj yap›lamayaca¤› gerekçesiyle, 1999 y›l›na ait yat›r›m indirimi tutar› üzerinden hesaplanan nominal 2,378,180 Milyon TL tutar›ndaki vergi ve fon pay› için vergi mahkemesinde dava açm›fl ve bu dava, 2002 y›l› içerisinde 13 Aral›k 2002 tarih ve 24962 say›l› Remi Gazete’de yay›nlanan 19 Temmuz 2002 tarihli Dan›fltay ‹çtihatlar› Birlefltirme Kurulu karar› do¤rultusunda çözümlenmifl ve ilgili tutar gelir tablosunda önceki dönem geliri olarak kaydedilmifltir. 346 243 580 204 * Maddi olmayan duran varl›klar›n net defter de¤eri ve sigorta de¤erleri makina tesis ve demirbafllar kategorisi alt›nda gösterilmifltir. K›dem tazminat› tavan› 1 Ocak 2004 itibariyle 1,485,430,000 TL’ye yükseltilmifltir. 13. fiARTA BA⁄LI OLAYLAR: Kapsam Yüzdesi % Net Defter De¤eri Milyon TL Sigorta De¤eri Milyon TL 25,535,858 121,572,015 610,212 76,841,731 90,851,352 490,739,498 2,583,885 198,618,801 224,559,816 782,793,536 Kar Kayb› Emtia Nakliye Mali Mesuliyet Di¤er 168,423,452 7,883,501 8,320,025 29,063,905 TOPLAM S‹GORTA 996,484,419 Kapsam Yüzdesi % 356 404 425 258 * Maddi olmayan duran varl›klar›n net defter de¤eri ve sigorta de¤erleri makina tesis ve demirbafllar kategorisi alt›nda gösterilmifltir. 58 Y›ll›k Rapor 2003 Y›ll›k Rapor 2003 59 17. ALINAN ‹POTEK VE TEM‹NATLAR: 21. ORTAKLAR, ‹fiT‹RAKLER VE BA⁄LI ORTAKLIKLAR TARAFINDAN ÇIKARILAN MENKUL KIYMETLER: ‹potek ve/veya Teminat Türü 31 Aral›k 2003 Milyon TL 31 Aral›k 2002 Milyon TL Teminat Mektubu Teminat Senedi-Çeki Al›nan ‹potekler Kefalet Mektubu 11,854,320 16,616,363 132,723,231 144,236,500 10,547,360 13,692,772 125,356,287 137,661,216 TOPLAM 305,430,414 287,257,635 Yoktur. (2002: Yoktur.) 22. MAL‹ TABLOLARDA "D‹⁄ER" ‹BARES‹N‹ TAfiIYAN HESAP KALEMLER‹: 31 Aral›k 2003 Milyon TL Di¤er K›sa Vadeli Ticari Alacaklar fiüpheli ticari alacaklar Takipteki alacaklar 18. PAS‹FTE YER ALMAYAN TAAHHÜTLER‹N TOPLAM TUTARI: 31 Aral›k 2003 Milyon TL 31 Aral›k 2002 Milyon TL Teminat Mektubu Finansal Kiralama Yoldaki Mallar Karfl›l›¤› Di¤er 21,787,508 34,563 12,308,901 100 34,231,293 855,797 27,330,690 114 TOPLAM 34,131,072 62,417,894 Taahhütler K›sa Vadeli Di¤er Alacaklar ‹ade al›nacak vergiler Sigortadan alacaklar Personelden alacaklar Di¤er çeflitli alacaklar Ayr›ca, fiirket yabanc› para yükümlülüklerinin makul de¤er de¤iflikli¤i riskine karfl› korunma amaçl› afla¤›daki tutarlarda forward sat›n al›m anlaflmalar› yapm›flt›r: Aç›l›fl Tarihi Kapan›fl Tarihi 15.07.2003 15.08.2003 15.08.2003 15.09.2003 15.09.2003 15.10.2003 23.12.2003 15.01.2004 16.02.2004 16.02.2004 15.03.2004 15.03.2004 15.04.2004 23.06.2004 Döviz Cinsi Euro Euro Euro Euro Euro Euro Euro Toplam Döviz Tutar› 1,000,000 500,000 500,000 1,000,000 640,000 1,000,000 4,926,000 9,566,000 fiirket, yap›lan forward anlaflmalar›yla ilgili piyasa de¤erlerinde meydana gelen de¤ifliklikleri cari dönem gelir tablosuna yans›tm›flt›r. Bilanço tarihi itibariyle forward anlaflmalar› ile ilgili olarak ekli mali tablolarda "Borç ve Gider Karfl›l›klar›" hesap grubu alt›nda "Di¤er Borç ve Gider Karfl›l›klar›" hesap kaleminde 261,262 Milyon TL net forward gider karfl›l›¤› ayr›lm›flt›r. Di¤er Maddi Olmayan Duran Varl›klar Özel maliyetler Bilgisayar programlar› Telefon hatlar› Di¤er Di¤er Duran Varl›klar Peflin ödenen giderler 19. BANKALARDAK‹ MEVDUATIN BLOKE OLANINA ‹L‹fiK‹N TUTARLAR: Di¤er Ticari Borçlar Navlun borcu ‹hracat borcu Hasar tazminat› Di¤er Bankalarda bloke mevduat bulunmamaktad›r. (2002: 600 Milyon TL) 20. KAYITLI DE⁄ERLER‹ BORSA RAY‹C‹ ALTINDA OLAN MENKUL KIYMETLER: Yoktur. (2002: Yoktur.) 60 Di¤er Dönen Varl›klar Peflin ödenen giderler Tecil edilecek KDV Gelir tahakkuklar› Peflin ödenen vergiler Personel avanslar› ‹ndirilecek KDV Tecil edilecek ÖTV Kiralanan bina ile ilgili peflin ödenen giderler Di¤er çeflitli dönen varl›klar Y›ll›k Rapor 2003 Y›ll›k Rapor 2003 31 Aral›k 2002 Milyon TL 5,543,970 6,979,568 7,206,180 7,781,471 12,523,538 14,987,651 793,154 4,982 29,706 4,384 265,159 137,549 156,887 59,173 832,226 618,768 1,111,916 1,198,562 38,602 20,941,516 121,435 4,176,075 289,346 3,769,355 3,338,873 1,630,036 1,482,472 1,445,655 6,500,522 150,521 1,168,869 71,801 2,348,807 34,985,680 14,798,683 6,019,670 234,438 289,649 63,054 5,648,141 395,225 341,919 115,190 6,606,811 6,500,475 3,094 310,488 14,994 161,910 400 36,366 11,243 787 123,112 213,670 135,142 61 22. MAL‹ TABLOLARDA "D‹⁄ER" ‹BARES‹N‹ TAfiIYAN HESAP KALEMLER‹ (devam›): K›sa Vadeli Di¤er Borçlar Personele borçlar Terkin edilecek KDV Terkin edilecek ÖTV Hurda sat›fl› 2/3 KDV’si Di¤er çeflitli borçlar K›sa Vadeli Di¤er Borç ve Gider Karfl›l›klar› Finansman giderleri karfl›l›¤› Garanti gideri karfl›l›¤› Maliyet giderleri karfl›l›¤› Di¤er gider karfl›l›klar› 31 Aral›k 2003 Milyon TL 23. "D‹⁄ER ALACAKLAR" ‹LE "D‹⁄ER KISA VEYA UZUN VADEL‹ BORÇLAR" ‹ÇER‹S‹NDE YER ALAN PERSONELDEN ALACAKLAR/BORÇLAR: 31 Aral›k 2002 Milyon TL 1,490,228 1,198,599 289,346 31,114 357,079 939,517 1,478,490 71,801 19,353 144,844 3,366,366 2,654,005 Bilançonun "K›sa Vadeli Di¤er Borçlar" kalemi içinde yeralan 1,490,228 Milyon TL tutar›ndaki personele borç, personelin Aral›k 2003 maafl alacaklar›n› temsil etmekte olup, 2004 y›l›n›n Ocak ay› içerisinde personele ödenmifltir. (2002: 939,517 Milyon TL) 24. ORTAKLAR, ‹fiT‹RAKLER VE BA⁄LI ORTAKLIKLARA ‹L‹fiK‹N fiÜPHEL‹ ALACAKLAR: Yoktur. (2002: Yoktur) 25. VADES‹ GELM‹fi VE VADES‹ GELMEM‹fi ALACAKLARA ‹L‹fiK‹N fiÜPHEL‹ ALACAKLAR: 261,621 12,036,658 69,198 132,955 5,686,624 26,052 12,500,432 5,712,676 Uzun Vadeli Di¤er Borç ve Gider Karfl›l›klar› Peflin tahsil edilen gelirler 1,804,889 1,497,546 Faaliyetle ‹lgili Di¤er Gelir ve Kârlar 2003 Milyon TL 31 Aral›k 2003 Vadesi Gelen Alacaklar: fiüpheli ticari alacaklar Takipteki Teminatl› Alacaklar Vadesi Gelmeyen Alacaklar Reeskont gelirleri ‹hracat navlun gelirleri Al›nan iskontolar Müflterek hizmet gelirleri Cihaz de¤erlendirmeden girifller Di¤er gelirler 13,046,072 5,110,200 2,003,035 3,581,358 486,694 3,659,904 31 Aral›k 2002 Vadesi Gelen Alacaklar: fiüpheli ticari alacaklar Takipteki Teminatl› Alacaklar Vadesi Gelmeyen Alacaklar Aktife Kay›tl› De¤er Milyon TL Ayr›lan Karfl›l›k Milyon TL 5,543,970 6,979,568 5,543,970 - - - Aktife Kay›tl› De¤er Milyon TL Ayr›lan Karfl›l›k Milyon TL 7,206,180 7,781,472 7,206,180 - - - 27,887,263 Di¤er Faaliyetlerden Giderler ve Zararlar Reeskont gideri Kambiyo zararlar› Karfl›l›k giderleri Di¤er giderler (Aciz vesikal› alacaklar) 18,966,606 491,453 2,420 26,081 19,486,560 Di¤er Ola¤anüstü Gelir ve Kârlar Konusu kalmayan karfl›l›klar Sigorta gelirleri Sabit k›ymet sat›fl kârlar› Di¤er ola¤anüstü gelirler 1,028,371 75,875 462,870 554,549 2,121,665 Di¤er Ola¤anüstü Gider ve Zararlar Sabit k›ymet sat›fl zararlar› Di¤er 1,673 8,687 10,360 62 Y›ll›k Rapor 2003 Y›ll›k Rapor 2003 63 * fiartl› * * Hay›r Evet * * TTK UFRS * Yoktur. (2002: Yoktur) * 31.12.2003 31.12.2003 * 29. DURAN VARLIKLARDA SON ÜÇ YILDA YAPILAN YEN‹DEN DE⁄ERLEME TUTARLARI: Enflasyon muhasebesi uygulamas› kapsam›nda yasal kay›tlardaki maddi duran varl›klarla ilgili yeniden de¤erlemeler ekli mali tablolardan elimine edilmifltir. 59,953 241,456 987,351 401 1,289,161 100.00 0.23 0.16 0.01 59,953 134,831 240,883 987,351 390 1,423,408 100.00 29.50 02.60 01.53 00.01 * 707,958 11,001,779 * * 460,988 14,319,348 * 30. YABANCI PARALAR VE YABANCI PARALARLA TEMS‹L ED‹LEN ALACAK VE BORÇLAR: YABANCI PARA ALACA⁄I Ticari Alacaklar Ticari Alacaklar Di¤er K›sa Vadeli Alacaklar Di¤er Uzun Vadeli Alacaklar Döviz Tevdiat Hesab› Döviz Tevdiat Hesab› * Bu rapor tarihi itibariyle bu flirketlerle ilgili gerekli di¤er bilgiler elde edilememifltir. ** Bu flirketle ilgili bilgiler enflasyona göre düzetilmemifl mali tablolardan al›nm›flt›r. ‹fiT‹RAK VE BA⁄LI ORT. 1 Ocak 2003 - 31 Aral›k 2003 dönemi içerisinde nominal olarak 591 Milyon TL bedelsiz hisse senedi elde edilmifltir. (2002: nominal 43,875 Milyon TL) 28. TAfiINMAZLAR ÜZER‹NDEK‹ AYN‹ HAKLAR: Profilo Elektrogerate * Profilo ‹letiflim Teknolojileri A.fi Pro-Eks D›fl Ticaret A.fi. ** Profilo Telra A.fi. Ak Enerji A.fi. * Ba¤›ms›z Denetçi Görüflü Ba¤›ms›z Denetimden Düzenlenme Geçip Standard› Geçmedi¤i Vergi Öncesi Dönem Dönem Kar›/(Zarar›) Kar›/(Zarar›) Ait Oldu¤u Milyon TL Milyon TL Dönem 31 Aral›k 2002 ‹fltirak ‹fltirak Tutar› Oran› Milyon TL % 31 Aral›k 2003 ‹fltirak ‹fltirak Tutar› Oran› Milyon TL % 26. ‹fiLETME ‹LE DO⁄RUDAN VE DOLAYLI SERMAYE ‹L‹fiK‹S‹NE SAH‹P ‹fiT‹RAK VE BA⁄LI ORTAKLIKLAR: 64 27. ‹fiT‹RAKLER VE BA⁄LI ORTAKLIKLARDAN ELDE `ED‹LEN BEDELS‹Z H‹SSELER: EUR USD EUR USD USD EUR Döviz Tutar› Kur 31/12/2003 Tutar› Milyon TL 29,334,268 444,178 2,733,518 5,000,000 5,374,411 7,829,004 1,745,072 1,395,835 1,745,072 1,395,835 1,395,835 1,745,072 51,190,410 619,999 4,770,186 6,979,175 7,501,791 13,662,175 Toplam YABANCI PARA BORCU Ticari Borçlar Ticari Borçlar K›sa Vadeli Banka Krd. K›sa Vadeli Banka Krd. Uzun Vadeli Banka Krd. 84,723,736 EUR USD USD EUR EUR 6,346,883 11 4,000,000 24,556,459 61,504,067 1,753,489 1,402,567 1,402,567 1,753,489 1,753,489 Toplam 11,129,190 15 5,610,268 43,059,481 107,846,706 167,645,660 Not: Alacaklar için T.C. Merkez Bankas›’n›n 31 Aral›k 2003 tarihli döviz al›fl kurlar›, borçlar için ise T.C. Merkez Bankas›’n›n döviz sat›fl kurlar› kullan›lm›flt›r. YABANCI PARA ALACA⁄I Ticari Alacaklar Ticari Alacaklar Di¤er K›sa Vadeli Alacaklar Di¤er Uzun Vadeli Alacaklar Döviz Tevdiat Hesab› Döviz Tevdiat Hesab› Toplam Y›ll›k Rapor 2003 Y›ll›k Rapor 2003 EUR USD EUR USD USD EUR Döviz Tutar› Kur 31/12/2002 Nominal Tutar› Milyon TL Enflasyona Göre Düzeltilmifl Milyon TL 15,251,552 634,900 2,733,518 5,000,000 3,708,500 2,403,694 1,703,477 1,634,501 1,703,477 1,634,501 1,634,501 1,703,477 25,980,669 1,037,744 4,656,485 8,172,505 6,061,547 4,094,638 29,602,997 1,182,430 5,305,711 9,311,948 6,906,672 4,665,528 50,003,588 56,975,286 65 30. YABANCI PARALAR VE YABANCI PARALARLA TEMS‹L ED‹LEN ALACAK VE BORÇLAR (devam›): YABANCI PARA ALACA⁄I Ticari Borçlar Ticari Borçlar K›sa Vadeli Banka Krd. K›sa Vadeli Banka Krd. K›sa Vadeli Banka Krd.Fz. * Uzun Vadeli Banka Krd. EUR USD USD EUR EUR EUR 33. MAL‹ TABLOLARI ÖNEML‹ ÖLÇÜDE ETK‹LEYEN D‹⁄ER HUSUSLAR: Döviz Tutar› Kur 31/12/2002 Nominal Tutar› Milyon TL Enflasyona Göre Düzeltilmifl Milyon TL 8,624,294 1,217 3,699,529 15,456,459 60,800 84,060,527 1,711,693 1,642,384 1,642,384 1,711,693 1,711,693 1,711,693 14,762,145 1,999 6,076,047 26,456,714 104,070 143,885,815 16,820,341 2,278 6,923,194 30,145,414 118,580 163,946,946 191,286,790 217,956,753 Toplam a. SPK’n›n Seri: XI, No: 26 say›l› "Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tablolar›n Düzeltilmesine ‹liflkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Tebli¤de De¤ifliklik Yap›lmas›na Dair Tebli¤"e göre "Mali tablolarda özsermaye kalemleri kay›tl› de¤erleri üzerinden gösterilir. Bunlar›n düzeltilmesi sonucunda oluflan farklar, toplu halde "Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farklar›" hesab›nda gösterilir. Öz sermaye enflasyon düzeltmesi farklar› bilançonun pasifinde öz sermaye ana grubunda "Çevrim Farklar›" hesab›nda gösterilmifl olup, detay› ve olufltuklar› hesaplar afla¤›daki gibidir: Not: 1. * ‹flareti bulunanlar faiz borcu olup, di¤erleri anaparad›r. 2. Alacaklar için T.C. Merkez Bankas›’n›n 31 Aral›k 2002 tarihli döviz al›fl kurlar›, borçlar için ise T.C. Merkez Bankas›’n›n döviz sat›fl kurlar› kullan›lm›fl ve 31 Aral›k 2003 tarihindeki TL’nin sat›n alma gücü ile göstermek için endekslenmifltir. 31. ORTAKLAR, ‹fiT‹RAKLER VE BA⁄LI ORTAKLIKLAR LEH‹NE VER‹LEN YÜKÜMLÜLÜKLER: - Toplu ‹fl Sözleflmesine Tabi Personel - Teknik Personel - Teknisyen - ‹dari Personel - ‹flletme Personeli 1,517 190 70 694 202 1,234 195 72 730 212 TOPLAM 2,673 2,443 31 Aral›k 2003 Milyon TL 31 Aral›k 2002 Milyon TL Sermaye Emisyon Primi Yasal Yedekler Ola¤anüstü Yedek 128,974,664 2,505,887 24,320,295 6,427,604 128,974,664 2,505,887 24,318,479 6,431,176 162,228,450 162,230,206 fiirket’in 31.12.2002 tarihli mali tablolar›n›n ba¤›ms›z denetime tabi tutulmas›ndan ve kamuya duyurulmas›ndan sonra vergi hesaplamas›nda yap›lan de¤ifliklik nedeniyle ödenecek vergi tutar› 61,790 Milyon TL azalm›flt›r. Bu nedenle, fiirket’in 1 Ocak 2003 "Geçmifl Y›llar Zararlar›" hesap kaleminin aç›l›fl bakiyesi ile kamuya duyurulan sözkonusu 2002 mali tablolar› aras›nda bu tutar kadar farkl›l›k bulunmaktad›r. c. Konsolidasyon Düzeltmeleri 32. PERSONEL YAPISI: 2002 Kifli Say›s› Hesap ‹smi b. Yoktur. (2002: Yoktur) 2003 Kifli Say›s› Çevrim Farklar› (Özsermaye Enflasyon Düzeltmesi Farklar›) Konsolidasyona tabi tutulan flirketlerin birbirleri aras›nda gerçeklefltirilen ifllemlerden kaynaklanan ve konsolide mali tablolar›n haz›rlanmas› s›ras›nda ana hesap gruplar› baz›nda elimine edilen tutarlar›n detay› afla¤›daki gibidir: Grup ‹çi Alacak Borç Eliminasyonu Ticari Alacaklar Ortaklardan Alacaklar Ba¤l› Ortaklardan Alacaklar Ticari Borçlar Ortaklara Borçlar 31 Aral›k 2003 Milyon TL (1,677,460) (3,584,948) (5,984,674) 5,239,400 6,007,682 - ‹fltirak ve Sermaye Eliminasyonu Ba¤l› Ortakl›klar Sermaye (12,151,229) 12,151,229 - 66 Y›ll›k Rapor 2003 Y›ll›k Rapor 2003 67 33. MAL‹ TABLOLARI ÖNEML‹ ÖLÇÜDE ETK‹LEYEN D‹⁄ER HUSUSLAR (devam›): c. 1. Konsolidasyon Düzeltmeleri (devam›): Ba¤l› Ortakl›k De¤er Düflüfl Karfl›l›¤›n›n ‹ptali Ba¤l› Ortakl›k De¤er Düflük Karfl›l›¤› Geçmifl Y›llar Kâr / (Zarar›) DÖNEM‹N AMORT‹SMAN G‹DERLER‹ ‹LE ‹TFA VE TÜKENME PAYLARI: Dönemin amortisman giderleri ile itfa ve tükenme paylar› 29,426,637 Milyon TL’dir. 31 Aral›k 2003 Milyon TL 2003 Milyon TL (7,428,525) 7,428,525 - Normal amortisman giderleri - ‹tfa ve tükenme paylar› Grup ‹çi Sat›fllar›n Eliminasyonu Yurtiçi Sat›fllar Di¤er Gelirler Sat›fltan ‹adeler Sat›lan Mamüller Maliyeti Pazarlama Sat›fl ve Da¤›t›m Giderleri Genel Yönetim Giderleri Di¤er Ola¤an Gelir ve Kârlar K›sa Vadeli Borçlanma Giderleri 27,635,051 1,791,586 29,426,637 (37,739,197) (11,248) 221,137 9,456,656 28,126,061 3,423,221 (4,523,617) 1,046,987 2. DÖNEM‹N REESKONT VE KARfiILIK G‹DERLER‹: 2003 Milyon TL K›dem tazminat› karfl›l›k giderleri Reeskont giderleri (net) Finansman giderleri karfl›l›¤› fiüpheli ticari alacaklar karfl›l›k gideri Garanti giderleri karfl›l›¤› Di¤er - 4,474,888 5,920,534 1,818,438 1,149,186 7,150,192 121,778 20,635,016 3. DÖNEM‹N TÜM F‹NANSMAN G‹DERLER‹: 2003 Milyon TL a. Üretim maliyetine verilenler b. Sabit varl›klar›n maliyetine verilenler c. Do¤rudan gider yaz›lanlar 53,743,418 53,743,418 4. DÖNEM‹N F‹NANSMAN G‹DERLER‹NDEN ORTAKLAR, BA⁄LI ORTAKLIK VE ‹fiT‹RAKLERLE ‹LG‹L‹ KISMIN TUTARI: 2003 Milyon TL BSH-D Profilo Telra A.fi. 170,519 3,566,542 3,737,061 68 Y›ll›k Rapor 2003 Y›ll›k Rapor 2003 69 5. ORTAKLAR, BA⁄LI ORTAKLIK VE ‹fiT‹RAKLERE YAPILAN SATIfiLAR VE ALIMLAR: 11. SATIfiLARIN ‹Ç‹NDE YER ALAN YAN ÜRÜN, HURDA, DÖKÜNTÜ G‹B‹ MADDE VE H‹ZMET SATIfiLARI: Net Sat›fllar 2003 Milyon TL BSH-D Profilo Telra A.fi. 102,273,163 2,117,969 TOPLAM 104,391,132 fiirketin sat›fllar› içinde % 20’yi aflan yan ürün, hurda, döküntü gibi madde ve hizmet sat›fl› yoktur. 12. ‹fiLETMEN‹N SATIfiLARIYLA ‹LG‹L‹ TEfiV‹K VE SÜBVANS‹YONLAR: ‹flletmenin 2003 sat›fllar›yla ilgili teflvik ve sübvansiyonlar› yoktur. 13. ÖNCEK‹ DÖNEMLERE ‹L‹fiK‹N GEL‹R VE G‹DERLER: Al›mlar 2003 Milyon TL Robert Bosch Hausgerate (HG-D) Siemens Electrogerate (SE-D) Prof›lo Telra A.fi. 56,015,298 27,962,649 114,068,519 TOPLAM 198,046,466 Önceki döneme ait giderlerin toplam› 154,423 Milyon TL olup, geçmifl y›la iliflkin vergi ve di¤er giderlerden oluflmaktad›r. Önceki döneme iliflkin gelir 70 Milyon TL’dir. 14. H‹SSE BAfiINA KÂR VE KÂR PAYI ORANLARI: 6. ORTAKLAR BA⁄LI ORTAKLIK VE ‹fiT‹RAKLERDEN ALINAN VE BUNLARA ÖDENEN FA‹Z, K‹RA VE BENZERLER‹: 7. 2003 Al›nan Faiz Milyon TL 2003 Ödenen Faiz Milyon TL 2003 Al›nan Kira ve Benzeri Milyon TL 2003 Ödenen Kira ve Benzeri Milyon TL Profilo Telra A.fi. Profilo Sanayi A.fi. BSH-D 3,920,033 62,154 3,566,542 170,519 107,847 69,934 - 2,887,158 - TOPLAM 3,982,187 3,737,061 177,781 2,887,158 fiirket, SPK mevzuat› gere¤i, Seri: XI No: 21 say›l› tebli¤e göre hesaplanan da¤›t›labilir kâr ile Seri: XI No: 1 say›l› tebli¤e göre haz›rlanacak olan da¤›t›labilir kâr›n daha düflük olan tutar›n› kâr da¤›t›m›na tabi tutacakt›r. Ayr›ca SPK’n›n Seri XI No 20 say›l› tebli¤i kapsam›nda mali tablolar›n enflasyona göre ilk defa düzeltilmesinde ortaya ç›kan ve özsermaye hesap grubu içinde geçmifl y›llar zarar›nda izlenen tutarlar›n enflasyona göre da¤›t›labilecek kâr rakam› bulunurken indirim kalemi olarak dikkate al›nmas› gerekmektedir, ancak SPK’nun 30 Aral›k 2003 tarih ve 1630 say›l› karar› uyar›nca geçmifl y›llar zarar›nda takip edilen bu tutar›n, varsa dönem kâr› ve da¤›t›lmam›fl geçmifl y›l kârlar›, kalan zarar tutar›n›n ise, s›ras›yla ola¤anüstü yedek akçeler, yasal yedek akçeler ve özkaynak kalemlerinin enflasyon muhasebesine göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye yedeklerinden mahsup edilmesi mümkün bulunmaktad›r. fiirket’in 31 Aral›k 2003 tarihi itibariyle Seri: XI No: 21 say›l› tebli¤e göre haz›rlanan ekli mali tablolarda net dönem kâr› 47,663,938 Milyon TL, Seri: XI No: 1 say›l› tebli¤e göre haz›rlanan mali tablolardaki net dönem kâr› ise 50,185,179 Milyon TL’dir. fiirket’in Seri: XI No: 21 say›l› tebli¤e göre haz›rlanan mali tablolardaki geçmifl y›l zarar› 45,424,381 Milyon TL’dir. Bu rapor tarihi itibariyle fiirket’in genel kurulunda görüflülmek üzere hisse bafl›na kâr pay› hesaplanmam›fl ve bu nedenle ekli mali tablolarda kâr da¤›t›m tablosu sunulmam›flt›r. ÜST DÜZEY YÖNET‹C‹LERE CAR‹ DÖNEMDE SA⁄LANAN ÜCRET VE BENZER‹ MENFAATLER‹N TOPLAM TUTARI: Üst düzey yöneticilere cari dönemde sa¤lanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutar› 3,564,781 Milyon TL’dir. 8. AMORT‹SMAN HESAPLAMA YÖNTEMLER‹: fiirket, enflasyona göre düzeltilmifl ekli mali tablolar›nda duran varl›klar›n› normal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutmaktad›r. 9. STOK MAL‹YET‹ HESAPLAMA YÖNTEM‹: Hareketli a¤›rl›kl› ortalama maliyet yöntemidir. 10. F‹‹L‹ STOK SAYIMI YAPILMA DURUMU: 31 Aral›k 2003 tarihi itibariyle fiili stok say›m› yap›lm›flt›r. 70 Y›ll›k Rapor 2003 Y›ll›k Rapor 2003 71 BSH PROF‹LO ELEKTR‹KL‹ GEREÇLER SANAY‹‹ A.fi. 31 ARALIK 2003 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE ENFLASYONA GÖRE DÜZELT‹LM‹fi KONSOL‹DE B‹LANÇO (M‹LYON TL) 14. H‹SSE BAfiINA KÂR VE KÂR PAYI ORANLARI (devam›): Afla¤›da verilen hisse bafl›na kar, bu rapor kapsam›nda verilen gelir tablosundaki net dönem kâr› üzerinden hesaplanm›flt›r. 2003 Hisse Bafl›na Kâr (TL/ %) a. Adi Hisse Senedi Sahiplerine b. ‹mtiyazl› Hisse Senedi Sahiplerine CAR‹ DÖNEM 31.12.2003 1,191.04 TL / %119.10 ---- TL / ---- AKT‹F (VARLIKLAR) I - DÖNEN VARLIKLAR Hisse Bafl›na Kâr Pay› (TL/ %) a. Adi Hisse Senedi Sahiplerine b. ‹mtiyazl› Hisse Senedi Sahiplerine ---- TL / ------- TL / ---- 15. ‹fiLETMEN‹N DÖNEM ‹Ç‹NDE GERÇEKLEfiT‹RD‹⁄‹ MAL VE H‹ZMET ÜRET‹M M‹KTARLARINDAK‹ DE⁄‹fiMELER: MAMUL ‹SM‹ - So¤utucu - Çamafl›r Makinas› - F›r›n - Di¤er Toplam 2003 Adet 2002 Adet De¤iflim % 671,908 482,009 191,287 95,423 518,544 343,803 161,963 90,145 29,58 40,20 18,11 5,86 1,440,627 1,114,455 29,27 16. ‹fiLETMEN‹N DÖNEM ‹Ç‹NDE GERÇEKLEfiT‹RD‹⁄‹ MAL VE H‹ZMET SATIfi M‹KTARLARINDAK‹ DE⁄‹fiMELER: MAMUL ‹SM‹ - So¤utucu - Çamafl›r Makinas› - F›r›n - Elektronik Eflya - Di¤er Toplam 2003 Adet 2002 Adet De¤iflim % 691,346 489,929 201,042 351,143 884,692 546,210 345,566 196,492 267,123 875,851 26.57 41.78 2.31 31.45 1.01 2,618,152 2,231,242 17.3 Di¤er grubuna ithal edilip sat›lan küçük ev aletleri dahil edilmifltir. 72 ÖNCEK‹ DÖNEM 31.12.2002 Y›ll›k Rapor 2003 A - Haz›r De¤erler 21.986.829 1- Kasa 27.795 2- Bankalar 21.949.940 3- Di¤er Haz›r De¤erler 9.094 B - Menkul K›ymetler 68.300 1- Hisse Senetleri 0 2- Özel Kesim Tahvil Senet ve Bonolar› 0 3- Kamu Kesim Tahvil SenetveBonolar› 68.300 4- Di¤er Menkul K›ymetler 0 5- Menkul K›ymetler De¤er Düflüklü¤ü Karfl›l›¤› (-) 0 C- K›sa Vadeli Ticari Alacaklar 327.258.040 1- Al›c›lar 75.605.446 2- Alacak Senetleri 262.874.717 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 82.322 4- Di¤er K›sa Vadeli Ticari Alacaklar 12.523.538 5- Alacak Reeskontu (-) (18.284.013) 6- fiüpheli Alacaklar Karfl›l›¤› (-) (5.543.970) D- Di¤er K›sa Vadeli Alacaklar 1.452.225 1- Ortaklardan Alacaklar 619.999 2- ‹fltiraklerden Alacaklar 0 3- Ba¤l› Ortakl›klardan Alacaklar 0 4- K›sa Vadeli Di¤er Alacaklar 832.226 5- Alacak Reeskontu (-) 0 6- fiüpheli Alacaklar Karfl›l›¤› (-) 0 E- Stoklar 79.125.575 1- ‹lk Madde ve Malzeme 14.128.865 2- Yar› Mamuller 2.025.437 3- Ara Mamuller 0 4- Mamuller 18.511.332 5- Emtia 27.505.294 6- Di¤er Stoklar 2.244.546 7- Stok De¤er Düflüklü¤ü Karfl›l›¤› (-) 0 8- Verilen Siparifl Avanslar› 14.710.101 F- Di¤er Dönen Varl›klar 34.985.680 Y›ll›k Rapor 2003 464.876.649 412.974.584 19.385.588 27.198 19.331.746 26.644 0 0 0 0 0 0 292.669.825 52.782.734 246.181.391 51.860 14.987.651 (14.127.631) (7.206.180) 1.613.154 994.386 0 618.768 0 0 84.507.334 14.492.071 1.799.743 0 18.852.249 39.775.793 1.921.875 0 7.665.603 14.798.683 73 BSH PROF‹LO ELEKTR‹KL‹ GEREÇLER SANAY‹‹ A.fi. 31 ARALIK 2003 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE ENFLASYONA GÖRE DÜZELT‹LM‹fi KONSOL‹DE B‹LANÇO (M‹LYON TL) CAR‹ DÖNEM 31.12.2003 BSH PROF‹LO ELEKTR‹KL‹ GEREÇLER SANAY‹‹ A.fi. 31 ARALIK 2003 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE ENFLASYONA GÖRE DÜZELT‹LM‹fi KONSOL‹DE B‹LANÇO (M‹LYON TL) ÖNCEK‹ DÖNEM 31.12.2002 AKT‹F (VARLIKLAR) II- DURAN VARLIKLAR A- Uzun Vadeli Ticari Alacaklar 1- Al›c›lar 2- Alacak Senetleri 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Di¤er Uzun VadeliTicari Alacaklar 5- Alacak Reeskontu (-) 6- fiüpheli Alacaklar Karfl›l›¤› (-) B- Di¤er Uzun Vadeli Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- ‹fltiraklerden Alacaklar 3- Ba¤l› Ortakl›klardan Alacaklar 4- Uzun Vadeli Di¤er Alacaklar 5- Alacak Reeskontu (-) 6- fiüpheli Alacaklar Karfl›l›¤› (-) C- Finansal Duran Varl›klar 1- Ba¤l› Menkul K›ymetler 2- Ba¤.Men.K›y.De¤.Düflüklü¤ü Karfl›l›¤› (-) 3- ‹fltirakler 4- ‹fltiraklere Sermaye Taahhütleri (-) 5- ‹fltirakler De¤er Düflüklü¤ü Karfl›l›¤› (-) 6- Ba¤l› Ortakl›klar 7- Ba¤l› Ortakl›klara Sermaye Taahhütleri (-) 8- Ba¤l› Ortakl›klar De¤.Düflük.Karfl›l›¤› (-) 9- Di¤er Finansal Duran Varl›klar D- Maddi Duran Varl›klar 1- Arazi ve Arsalar 2- Yerüstü ve Yeralt› Düzenleri 3- Binalar 4- Makina Tesis ve Cihazlar› 5- Tafl›t Araç ve Gereçleri 6- Döfleme ve Demirbafllar 7- Di¤er Maddi Duran Varl›klar 8- Birikmifl Amortismanlar (-) 9- Yap›lmakta Olan Yat›r›mlar 10- Verilen Siparifl Avanslar› E- Maddi Olmayan Duran Varl›klar 1- Kurulufl ve Teflkilatlanma Giderleri 2- Haklar 3- Araflt›rma ve Gelifltirme Giderleri 4- Di¤er Maddi Olmayan Duran Varl›klar 5- Verilen Avanslar F- Di¤er Duran Varl›klar AKT‹F (VARLIKLAR) TOPLAMI 74 153.038.475 162.034.607 62.628 CAR‹ DÖNEM 31.12.2003 52.763 0 0 62.628 0 0 0 0 0 52.763 0 0 0 6.979.175 PAS‹F (KAYNAKLAR) I- KISA VADEL‹ BORÇLAR A- Finansal Borçlar 1- Banka Kredileri 2- Uzun Vadeli Kredi Ana Para Taksitleri ve Faizleri 3- Tahvil Anapara Taksitleri ve Faizleri 4- Ç›kar›lm›fl Bonolar ve Senetler 5- Di¤er Finansal Borçlar B- Ticari Borçlar 1- Sat›c›lar 2- Borç Senetleri 3- Al›nan Depozito ve Teminatlar 4- Di¤er Ticari Borçlar 5- Borç Reeskontu (-) C- Di¤er K›sa Vadeli Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 2- ‹fltiraklere Borçlar 3- Ba¤l› Ortakl›klara Borçlar 4- Ödenecek Giderler 5- Ödenecek Vergi, Harç ve Di¤er Kesintiler 6- Ertelenen ve Taks.Ba¤.Devlet Alacaklar› 7- K›sa Vadeli Di¤er Borçlar 8- Borç Reeskontu (-) D- Al›nan Siparifl Avanslar› E- Borç ve Gider Karfl›l›klar› 1- Vergi Karfl›l›klar› 2- Di¤er Borç ve Gider Karfl›l›klar› 9.311.948 0 6.979.175 0 0 0 0 0 9.311.948 0 0 0 0 1.289.161 1.423.408 1.229.208 0 0 0 0 59.953 0 0 0 1.228.624 0 134.831 0 0 59.953 0 0 0 137.329.324 143.541.140 2.254.232 5.486.169 50.862.332 330.343.170 2.266.087 84.728.162 1.091.938 (341.646.174) 1.943.408 0 2.182.908 5.460.889 50.259.602 319.971.800 2.760.866 79.336.881 1.091.938 (320.741.659) 145.506 3.072.409 7.375.093 ÖNCEK‹ DÖNEM 31.12.2002 259.811.680 209.735.802 118.298.814 94.861.539 75.612.311 42.686.503 0 0 0 70.267.842 24.593.697 0 0 0 43.573.844 13.538.755 43.025.618 0 334.556 213.670 0 13.190.842 0 212.771 135.142 0 12.508.126 9.360 0 0 698.320 8.314.186 119.894 3.366.366 0 8.779.720 11.589 0 0 0 6.114.126 0 2.654.005 0 46.869.075 38.561.821 26.061.389 12.500.432 78.481.504 14.074.284 8.361.608 5.712.676 7.394.860 659.240 109.042 0 6.606.811 0 782.814 111.571 0 6.500.475 0 3.094 310.488 617.915.124 575.009.191 Y›ll›k Rapor 2003 Y›ll›k Rapor 2003 75 BSH PROF‹LO ELEKTR‹KL‹ GEREÇLER SANAY‹‹ A.fi. 31 ARALIK 2003 TAR‹H‹ ‹T‹BAR‹YLE ENFLASYONA GÖRE DÜZELT‹LM‹fi KONSOL‹DE B‹LANÇO (M‹LYON TL) CAR‹ DÖNEM 31.12.2003 BSH PROF‹LO ELEKTR‹KL‹ GEREÇLER SANAY‹‹ A.fi. 31 ARALIK 2003 TAR‹H‹NDE SONA EREN YILA A‹T ENFLASYONA GÖRE DÜZELT‹LM‹fi KONSOL‹DE GEL‹R TABLOSU (M‹LYON TL) CAR‹ DÖNEM 01.01-31.12.2003 ÖNCEK‹ DÖNEM 31.12.2002 PAS‹F (KAYNAKLAR) II- UZUN VADELi BORÇLAR A- Finansal Borçlar 1- Banka Kredileri 2- Ç›kar›lm›fl Tahviller 3- Ç›kar›lm›fl Di¤er Menkul K›ymetler 4- Di¤er Finansal Borçlar B- Ticari Borçlar C- Di¤er Uzun Vadeli Borçlar D- Al›nan Siparifl Avanslar› E- Borç ve Gider Karfl›l›klar› 1- K›dem Tazminat› Karfl›l›klar› 2- Di¤er Borç ve Gider Karfl›l›klar› 138.443.700 107.846.706 107.846.706 0 0 0 163.946.946 163.946.946 0 0 0 0 0 0 30.596.994 0 0 0 29.302.946 28.792.105 1.804.889 III-ANA ORTAKLIK DIfiI ÖZSERMAYE IV-ÖZ SERMAYE 27.805.400 1.497.546 2.567.977 2.652.131 217.091.767 169.371.366 A- Sermaye 40.018.672 B- Sermaye Taahhütleri (-) 0 C- Emisyon Primi 102.458 D- Yeniden De¤erleme De¤er Art›fl› 0 1- Duran Varl›klardaki De¤er Art›fl› 0 2- ‹fltiraklerdeki De¤er Art›fl› 0 3- Borsa'da Oluflan De¤er Art›fl› 0 E- Yedekler 12.502.630 1- Yasal Yedekler 4.940.032 2- Statü Yedekleri 0 3- Özel Yedekler 0 4- Ola¤anüstü Yedek 7.562.598 5- Maliyet Art›fl Fonu 0 6- Sermayeye Ekl.‹fltirak Hisse. ve Gayrimen.Sat›fl Kazanç. 0 7- Geçmifl Y›l Kâr› 0 F- Net Dönem Kâr› 47.663.938 G- Dönem Zarar› (-) 0 H- Geçmifl Y›llar Zararlar› (-) (45.424.381) I- Çevirim farklar› 162.228.450 PAS‹F (KAYNAKLAR) TOPLAMI 76 193.249.892 40.018.672 0 102.458 0 0 0 0 10.012.101 4.178.401 0 0 5.833.700 0 0 0 0 0 (42.992.071) 162.230.206 617.915.124 575.009.191 Y›ll›k Rapor 2003 A- BRÜT SATIfiLAR 1- Yurtiçi Sat›fllar 2- Yurtd›fl› Sat›fllar 3- Di¤er Sat›fllar B- SATIfiLARDAN ‹ND‹R‹MLER (-) 1- Sat›fltan ‹adeler (-) 2- Sat›fl ‹skontolar› (-) 3- Di¤er ‹ndirimler (-) C- NET SATIfiLAR D- SATIfiLARIN MAL‹YET‹ (-) BRÜT SATIfi KÂRI E- FAAL‹YET G‹DERLER‹ (-) 1- Araflt›rma ve Gelifltirme Giderleri (-) 2- Pazarlama, Sat›fl ve Da¤›t›m Giderleri (-) 3- Genel Yönetim Giderleri (-) ESAS FAAL‹YET KÂRI F- D‹⁄ER FAAL‹YETLERDEN GEL‹RLER VE KÂRLAR 1- ‹fltiraklerden Temettü Gelirleri 2- Ba¤l› Ortakl›klardan Temettü Gelirleri 3- Faiz ve Di¤er Temettü Gelirleri 4- Faaliyetle ‹lgili Di¤er Gelirler ve Kârlar G- D‹⁄ER FAAL‹YETLERDEN G‹DERLER VE ZARARLAR (-) H- F‹NANSMAN G‹DERLER‹ (-) 1- K›sa Vadeli Borçlanma Giderleri (-) 2- Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri (-) FAAL‹YET KÂRI/ (ZARARI) I- OLA⁄ANÜSTÜ GEL‹RLER VE KÂRLAR 1- Konusu Kalmayan Karfl›l›klar 2- Önceki Dönem Gelir ve Kârlar› 3- Di¤er Olaganüstü Gelir ve Kârlar J- OLA⁄ANÜSTÜ G‹DERLER VE ZARARLAR (-) 1- Çal›fl›lmayan K›s›m Gid.ve Zararlar› (-) 2- Önceki Dönem Gider ve Zararlar› (-) 3- Di¤er Ola¤anüstü Gider ve Zararlar (-) DÖNEM KÂRI/( ZARARI) K- NET PARASAL POZ‹SYON KÂRI / (ZARARI) L- ÖDENECEK VERG‹ VE D‹⁄ER YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER M- ANA ORTAKLIK DIfiI KÂR / (ZARAR) NET DÖNEM KÂRI/( ZARARI) Y›ll›k Rapor 2003 1.071.610.082 722.176.943 294.713.691 54.719.448 (39.644.333) (6.064.156) (33.580.177) 0 1.031.965.749 (728.715.487) 303.250.262 (188.817.279) (2.638.606) (134.000.637) (52.178.036) 114.432.983 31.252.301 5.503 0 3.359.535 27.887.263 (19.486.560) (53.743.418) (40.658.904) (13.084.514) 72.455.306 2.124.319 2.584 70 2.121.665 (164.783) 0 (154.423) (10.360) 74.414.842 (713.462) (26.061.389) 23.947 47.663.938 77 BSH PROF‹LO ELEKTR‹KL‹ GEREÇLER SANAY‹‹ A.fi. 31 ARALIK 2003 TAR‹H‹NDE SONA EREN YILA A‹T ENFLASYONA GÖRE DÜZELT‹LM‹fi KONSOL‹DE NAK‹T AKIM TABLOSU (M‹LYON TL) BSH PROF‹LO ELEKTR‹KL‹ GEREÇLER SANAY‹‹ A.fi. 31 ARALIK 2003 TAR‹H‹NDE SONA EREN YILA A‹T ENFLASYONA GÖRE DÜZELT‹LM‹fi KONSOL‹DE FON AKIM TABLOSU (M‹LYON TL) CAR‹ DÖNEM 01.01-31.12.2003 CAR‹ DÖNEM 01.01-31.12.2003 A- Dönem Bafl› Nakit Mevcudu 19.385.588 B- Dönem ‹çi Nakit Giriflleri 1- Sat›fllardan Elde Edilen Nakit a) Net Sat›fl Has›lat› b) Alacaklardaki (Sat›fllardan Kay.) Azal›fllar c) Alacaklardaki (Sat›fllardan Kay.) Art›fllar (-) 2- Di¤er Faaliyet Glr. Kardan Sa¤lanan Nakit 3- Ola¤anüstü Gelir ve Kardan Sa¤lanan Nakit 4- K›sa Vadeli Borçlarda Art›fl (Al›mlarla ‹lg.Olm.) 5- Uzun Vadeli Borçlardaki Art›fl (Al›mlarla ‹lg.Olm.) 6- Sermaye Artt›r›m›ndan Sa¤lanan Nakit 7- Di¤er Nakit Giriflleri 1.016.894.988 994.111.921 1.031.965.749 0 (37.853.828) 17.055.749 2.124.319 0 0 0 3.602.999 C- Dönem ‹çi Nakit Ç›k›fllar› 1- Maliyetlerden Kaynaklanan Nakit Ç›k›fl› a) Sat›fllar›n Maliyeti b) Stoklardaki Art›fl c) Borçlardaki (Al›mlardan Kaynaklanan) Azal›fl d) Borçlardaki (Al›mlardan Kaynaklanan) Art›fl (-) e) Amortisman ve Karfl›l›klar Gibi Nakit Ç›k›fl› Gerektirmeyen Giderler (-) f) Stoklardaki Azal›fl (-) 2- Faaliyet Gid. Ned. Nakit Ç›k›fl› a) Araflt›rma ve Gelifltirme Giderleri b) Pazarlama Sat›fl ve Da¤›t›m Giderleri c) Genel Yönetim Giderleri d) Nakit Ç›k›fl› Gerektirmeyen Giderler (-) 3- Di¤er Faaliyetlerden Giderler ve Zarar.Dol.Nak.Ç›k. 4- Finansman Giderlerinden Dol. Nakit Ç›k›fl› 5- Ola¤anüstü Gider ve Zararlardan Dolay› Nakit Ç›k›fl› 6- Duran Varl›k Yat. Ned. Nakit Ç›k›fl› 7- K›sa Vadeli Borçlar›n Anapara Ödemeleri 8- Uzun Vadeli Borçlar›n Anapara Ödemeleri 9- Ödenen Vergi ve Benzerleri 10- Ödenen Temettüler 11- Di¤er Nakit Ç›k›fllar› D- Dönem Sonu Nakit Mevcudu E- Nakit Art›fl› veya Azal›fl› 78 1.014.293.747 675.328.820 728.715.487 0 0 (29.781.201) A- KAYNAKLAR 1- Faaliyet Kâr›ndan Sa¤lanan Kaynak a) Faaliyet Kâr› b) Amortismanlar (+) c) Fon Ç›k›fl› Gerektirmeyen Giderler (+) d) Fon Girifli Sa¤lamayan Gelirler (-) 2- Ola¤anüstü Kardan Sa¤lanan Kaynak a) Ola¤anüstü Kar b) Fon Ç›k›fl› Gerektirmeyen Giderler (+) c) Fon Girifli Sa¤lamayan Gelirler (-) 3- Dönen Varl›klar›n Tutar›nda Azal›fl 4- Duran Varl›klar›n Tutar›nda Azal›fl 5- K›sa Vadeli Borçlarda Art›fl 6- Uzun Vadeli Borçlarda Art›fl 7- Sermaye Art›r›m› (Nakit Karfl›l›¤›) 8-Emisyon Primi 9- Yenileme Fonu 139.168.209 104.638.588 72.455.306 29.426.637 16.953.197 (14.196.552) 2.124.319 2.124.319 0 0 32.405.302 0 0 0 0 B- KAYNAK KULLANIMLARI 1- Faaliyet Zarar›ndan Dolay› Kaynak Kullan›m› a- Faaliyet Zarar› b- Amortismanlar (+) c- Fon Ç›k›fl› Gerektirmeyen Di¤er Giderler (+) d- Fon Girifli Sa¤lamayan Di¤er Gelirler (-) 2- Ola¤anüstü Zarardan Dolay› Kaynak Kullan›m› a- Ola¤anüstü Zarar b- Fon Ç›k›fl› Gerektirmeyen Giderler (+) c- Fon Girifli Sa¤lamayan Di¤er Gelirler (-) 3- Ödenen Vergi ve Benzerleri 4- Ödenen Temettüler 5- Dönen Varl›klar›n Tutar›nda Art›fl 6- Duran Varl›klar›n Tutar›nda Art›fl 7- K›sa Vadeli Borçlarda Azal›fl 8-Uzun Vadeli Borçlarda Azal›fl 9- Özkaynaklarda De¤iflim Net ‹flletme Sermayesindeki De¤iflim (18.223.707) (5.381.759) 163.428.892 2.638.606 134.000.637 52.178.036 (25.388.387) 2.825.824 53.743.418 164.783 23.060.810 4.859.746 55.815.151 22.801.419 0 12.264.884 139.168.209 0 0 0 0 0 164.783 164.783 0 0 22.801.419 0 39.956.348 20.430.508 0 55.815.151 0 1.827.406 21.986.829 2.601.241 Y›ll›k Rapor 2003 Y›ll›k Rapor 2003 79 BSH PROF‹LO ELEKTR‹KL‹ GEREÇLER SANAY‹‹ A.fi. 31 ARALIK 2003 TAR‹H‹NDE SONA EREN YILA A‹T ENFLASYONA GÖRE DÜZELT‹LM‹fi KONSOL‹DE SATIfiLARIN MAL‹YET‹ TABLOSU (M‹LYON TL) ÜRET‹M FAAL‹YETLER‹ A- Dolays›z ‹lk Madde ve Malzeme Gideri B- Dolays›z ‹flçilik Giderleri C- Genel Üretim Giderleri D- Yar› Mamul Kullan›m› 1- Dönem Bafl› Stok (+) 2- Dönem Sonu Stok (-) ÜRET‹LEN MAMUL MAL‹YET‹ E- Mamul Stoklar›nda De¤iflim 1- Dönem Bafl› Stok (+) 2- Dönem Sonu Stok (-) I- SATILAN MAMUL MAL‹YET‹ T‹CAR‹ FAAL‹YET A- Dönem Bafl› Emtia Stoku (+) B- Dönem ‹çi Al›fllar (+) C- Dönem Sonu Emtia Stoku (-) II- SATILAN EMT‹A MAL‹YET‹ III- SATILAN H‹ZMET MAL‹YET‹ SATIfiLARIN MAL‹YET‹ (I+II+III) 80 CAR‹ DÖNEM 01.01.-31.12.2003 324.216.324 40.318.048 36.935.458 (225.694) 1.799.743 (2.025.437) 401.244.136 340.917 18.852.249 (18.511.332) 401.585.053 39.775.793 289.229.250 (27.505.294) 301.499.749 25.630.685 728.715.487 Y›ll›k Rapor 2003