f‹nansal b‹lg‹ler ve r‹sk yönet‹m‹
Transkript
f‹nansal b‹lg‹ler ve r‹sk yönet‹m‹
2008 • BÖLÜM I - GENEL BİLGİLER 04 05 06 07 08 08 08 09 10 11 12 13 14 15 17 20 24 25 Faaliyet Raporu Uygunluk Görüflü Bafll›ca Finansal Göstergeler Ola¤an Genel Kurul Toplant›s› Gündemi Özet Yönetim Kurulu Faaliyet Raporu Kâr Dağıtım Teklifi Anasözleflmede Yap›lan De¤ifliklikler Sermaye ve Ortakl›k Yap›s› Vizyon, Misyon, Hedefler, Albaraka Türk’ün Güçlü Temelleri K›saca Albaraka Türk ve Tarihsel Geliflimi Yönetim Kurulu Baflkan›n›n Mesaj› Genel Müdürün Mesaj› 2008 Y›l› Faaliyetleri Toplanan Fonların Gelişimi Ticari ve Kurumsal Bankacılık Bireysel Bankac›l›k Uluslararas› Bankac›l›k Ar - Ge Çalışmaları Albaraka Türk Kültür Faaliyetleri İÇİNDEKİLER 36 36 37 38 39 40 40 42 43 44 46 Yönetim Kurulu, Genel Kurul Denetçileri ve Üst Yönetime İlişkin Bilgiler ‹nsan Kaynaklar› Uygulamalar› Organizasyon ve Kalite Yönetimi Komiteler ve Komite Toplantılarına Katılım Denetim Komitesi Kredi Komitesi Kurumsal Yönetim Komitesi Aktif Pasif Yönetimi Kredisi Kredi Riski Yönetimi Komitesi Denetim Komitesi Raporu İç Kontrol, İç Denetim ve Risk Yönetim Sistemlerinin İşleyişlerinin Denetim Komitesi Tarafından Değerlendirilmesi İç Sistemler Kapsamındaki Yöneticiler Bankaların Destek Hizmeti Almalarına ve Bu Hizmeti Verecek Kuruluşların Yetkilendirilmesine ilişkin Yönetmelik Uyarınca Destek Hizmeti Alınan Faaliyetler Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubu İle Yaptığı İşlemler Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Beyanı • BÖLÜM III - F‹NANSAL B‹LG‹LER VE R‹SK YÖNET‹M‹ 56 56 59 60 61 62 131 132 135 Mali Durum, Karlılık ve Borç Ödeme Gücüne İlişkin Değerlendirme Risk Yönetimi Politikaları Uluslar arası Derecelendirme Kuruluşlarının Albaraka Türk’e Verdiği Notlar Denetleme Kurulu Raporu 31 Aralık 2008 Tarihi itibariyle Hazırlanan Kamuya Açıklanacak Konsolide Olmayan Finansal Tablolar, Bunlara ilişkin Açıklama ve dipnotlar ile Bağımsız Denetim Raporu Bağımsız Denetim Raporu Organizasyon Şeması Adres Bilgileri ABG Grup Bilgiler 3 27 32 34 ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU • BÖLÜM II - YÖNETİM ve KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARI 4 ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU FAALİYET RAPORU UYGUNLUK GÖRÜŞÜ BEŞ YILLIK FİNANSAL BİLGİLER (BİN TL) 2004* 2005** 2006** 2007** 2008** Toplam Aktifler 1.458.919 1.969.458 2.491.813 3.690.029 4.789.108 Toplanan Fonlar 1.273.396 1.725.709 2.154.014 2.998.108 3.985.110 Krediler 1.027.068 1.500.379 1.983.273 Özkaynaklar Net Kâr 2.854.852 3.757.572 145.785 182.817 245.905 533.780 638.102 31.377 46.417 69.381 84.979 136.242 BAfiLICA F‹NANSAL ORANLAR 2004 2005 2006 2007 2008 Krediler/Toplam Aktifler 70,40% 76,18% 79,59% 77,37% 78,46% Toplanan Fonlar/Toplam Aktifler 87,28% 87,62% 86,44% 81,25% 83,21% Özkaynak Kârl›l›¤› 21,52% 25,39% 28,21% 15,92% 21,35% Aktif Kârl›l›¤› 2,15% 2,36% 2,78% 2,30% 2,84% Takipteki Kredi Oran› 4,24% 2,08% 1,75% 1,50% 2,82% Net Takipteki Kredi Oran› 1,13% 0,49% 0,01% 0,34% 1,08% Sermaye Yeterlilik Oran› 13,69% 12,77% 15,29% 21,72% 18,12% Takipteki Kredilere Karfl›l›k Ay›rma Oran› 73,40% 76,59% 99,33% 77,27% 61,64% 0,31 0,37 0,43 0,32 0,51 Hisse Bafl›na Net Kâr (TL) BAfiLICA F‹NANSAL GÖSTERGELER Bankamız Yönetim Kurulunun 28.12.2007 tarihli toplantısında belirlediği 2008 yılı bütçe hedefleri ve gerçekleşme durumu aşağıdaki tabloda belirtilmiştir. 2008 YILI BÜTÇE HEDEFİ VE GERÇEKLEŞME DURUMU (BİN TL) Bütçe Hedefi Gerçekleşen Toplam Aktifler 4.836.164 4.789.108 99,03 Toplanan Fonlar 4.006.898 3.985.110 99,46 Krediler Gerçekleşme Oranı 3.728.776 3.757.572 100,77 Özkaynaklar 651.522 638.102 97,94 Net Kâr 130.012 136.242 104,79 5 * 2004 yılı finansal göstergeler M.U.Y. hükümlerine göre hazırlanmış göstergelerdir. ** 2005, 2006, 2007 ve 2008 yılı finansal göstergeler T.M.S. hükümleri ve standartlarına göre hazırlanmış göstergelerdir. ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU (1 TL nominal de¤erli hisse için) ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.fi. 31.03.2009 TAR‹HL‹ OLA⁄AN GENEL KURUL GÜNDEM‹ 1. Açılış ve Başkanlık Divanı teşkili, 2. Genel Kurul Tutanağının imzası için Başkanlık Divanına yetki verilmesi, 3. 2008 yılı hesap dönemine ait Yönetim Kurulu Faaliyet Raporu, Denetçi Raporu ve Bağımsız Denetleme Kuruluşu raporunun okunması ve müzakeresi, 4. Bilanço ve Kar/Zarar hesaplarının okunması, müzakeresi ve tasdiki; 2008 hesap dönemi kârının dağıtılması ile dağıtım şekli ve tarihi konusundaki Yönetim Kurulu teklifinin müzakeresi, karara bağlanması, 5. Banka tarafından 2008 yılında yapılan bağışlarla ilgili olarak Genel Kurula 6 ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU bilgi verilmesi, 6. Yönetim Kurulunun ve Denetçilerin ayrı ayrı ibra edilmeleri, 7. Türk Ticaret Kanununun 334. ve 335. maddeleri çerçevesinde Yönetim Kurulu Üyelerine izin verilmesi, 8. Kurumsal Yönetim İlkeleri gereğince 2009 ve izleyen yıllara ilişkin kar dağıtım politikamız hakkında Genel Kurul’un bilgilendirilmesi, 9. Bağımsız Denetleme Kuruluşu seçimi, 10. Bankamız sermayesinin arttırılması ve bu nedenle Ana Sözleşmenin 7’nci maddesinin tadil teklifinin görüşülerek karara bağlanması, 11. Dilek ve temenniler. ÖZET YÖNETİM KURULU RAPORU Değerli Ortaklarımız, Bankamızın 24’üncü Olağan Genel Kurul toplantısına hoş geldiniz. 2008 yılı hesap dönemine ilişkin faaliyet sonuçlarını içeren Yönetim Kurulu ve Denetçiler Raporları ile Kar ve Zarar Hesaplarını inceleme ve onayınıza sunarken toplantımıza teşrif eden ortaklarımızı, temsilcilerini ve konuklarımızı saygıyla selamlıyoruz. 2008 yılı Bankamız performansının artarak geliştiği bir yıl olmuştur. 31.12.2008 tarihi itibariyle bir önceki yılsonuna göre; 2008 yılı içerisinde Bankamız şubeleşmeye devam ederek yıl sonunda 100 şubeye ulaşmıştır. Ayrıca İstanbul Anadolu yakasında yeni Genel Müdürlük binası inşaatına başlanılmış olup, inşaat hızla devam etmektedir, önümüzdeki sene yeni binamıza taşınmayı düşünüyoruz, 2008 yılı çalışmalarımızı gösteren Faaliyet Raporumuzun içeriğinde Bilançomuz ile Kar Zarar hesaplarımızı inceleme ve onaylarınıza sunmuş bulunuyoruz, Saygılarımızla, ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.Ş. YÖNETİM KURULU 7 Yönetim Kurulu olarak belirlemiş olduğumuz bütçe hedeflerini yaklaşık %100 oranında gerçekleştirmiş bulunuyoruz. ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU Toplam aktiflerimiz % 30 oranında artarak 4.787.108 bin TL Toplanan Fonlar % 33 oranında artarak 3.985.110 bin TL, Kredilerimiz % 32 oranında artarak 3.757.572 bin TL, Özkaynaklarımız % 19,5 oranında artarak 638.102 bin TL, Net Karımız % 60 oranında artarak 136.242 bin TL’ye çıkarmış, KAR DAĞITIM TEKLİFİ Yönetim Kurulu, 2008 yılı karının aşağıda belirtilen şekilde ve Ortaklara ödenecek temettü’nün 08 Nisan 2009 tarihinden itibaren dağıtılmasının Hissedarlar Genel Kuruluna teklif edilmesine karar vermiştir. KÂR DAĞITIM TEKLİFİ Dönem Kârı 136.241.942,33 TL Geçmiş Yıl Kârı KÂR DAĞITIM TEKLİFİ 371.293,53 TL Bilanço Kârı 136.613.235,86 TL I. Tertip Yasal Yedek Akçe 6.830.661,79 TL Ortaklara Temettü (Brüt) 45.800.000,00 TL II. Tertip Yedek Akçe 3.232.500,00 TL Sermayeye İlave ANASÖZLEŞME DEĞİŞİKLİĞİ VE SERMAYE 80.750.074,07 TL ANASÖZLEŞMEDE YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER 8 ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU 2008 yılında ana sözleşmemizde yapılan herhangi bir değişiklik yoktur. SERMAYE VE ORTAKLIK YAPISI 31.12.2008 TARİHİ ‹TİBARİYLE BANKA SERMAYE DAĞILIMI Ortakl›k Yap›s› Pay Tutar› (TL) Oran› (%) Yabanc› Ortakl›k 178.986.921,00 66,42 145.686.689,00 54,06 21.132.926,00 7,84 9.314.628,00 3,46 Albaraka Bankac›l›k Grubu (*) ‹slam Kalk›nma Bankas› Alharthy Ailesi Di¤er Yerli Ortakl›k Halka Aç›k Toplam 2.852.678,00 1,06 33.524.992,00 12,44 56.988.087,00 21,14 269.500.000,00 100,00 (*) Albaraka Bankacılık Grubu, halka açık kısmından 4.118.558. TL (%1,53) hisse alarak 31.12.2008 tarihi itibariyle sermaye payını 149.805.247 TL, (%55,59)’una çıkarmıştır. VİZYON, MİSYON, HEDEFLER, ALBARAKA TÜRK’ÜN GÜÇLÜ TEMELLERİ V‹ZYONUMUZ Yurt içinde ve yurt dıflında ürün ve hizmetler sunan etkin bir finans kurumu olmaktır. M‹SYONUMUZ Etkinli¤imizle, kalitemizle ve verimlili¤imizle; • • • Müflterilerimize, Çal›flanlar›m›za, Hissedarlar›m›za ve toplumumuza sürekli bir flekilde katma de¤er sunmakt›r. HEDEFLER‹M‹Z • • • • • • • • • • • VİZYON, MİSYON VE HEDEFLER Güçlü bir Albaraka Türk markasıyla müflterilere daha fazla güven vermek, Kazan-kazan anlayıflı ile tüm paydafllara daha fazla de¤er katmak, “Üstün hizmet”, “müflteriye özel ilgi” ve “samimi yaklaflım” ilkeleriyle müflterilerin memnuniyetini arttırmak, Ürün / hizmet süreçlerini ve ürün / hizmet kalitesini sürekli olarak iyilefltirmek, fiubeleflme ile organik olarak büyümek ve daha fazla müflteriye ulaflmak, KOB‹ Bankacılı¤ı’na verdi¤imiz a¤ırlı¤ı devam ettirmek, Proje bazlı fonlama ifllemlerini hacim ve oran olarak arttırmak, Bireysel Bankacılık ürünlerinin çeflitlili¤ini ve ifllem hacmini arttırmak, Alternatif Da¤ıtım Kanalları ürünlerini gelifltirmek, Özellikle Ortado¤u ve Kuzey Afrika ülkelerindeki dıfl ticaret ifllemlerindeki payımızı büyütmek, Çalıflanlarımızın güleryüzlü hizmet sunumlarına devam etmelerini sa¤lamak. • • • • • • • • • Albaraka Bankacılık Grubu ve ‹slam Kalkınma Bankası baflta olmak üzere uluslararası, yaygın ve güçlü bir ortaklık yapısına sahiptir. 1985’ten günümüze kadar süregelen kurumsallaflmıfl ve bilinilirli¤i yüksek olan Albaraka Türk markasıdır. Türkiye’ye faizsiz bankacılık hizmetini veren ilk ve öncü katılım bankasıdır. Güleryüzlü personel ile güleryüzlü hizmet anlayıflına sahiptir. Operasyonel risk dahil %18,12 gibi yüksek sermaye yeterlilik oranına sahiptir. Plasmanlarda %2,82 gibi düflük bir sorunlu kredi oranına sahiptir. Riskimiz çok sayıda küçük ve orta ölçekli firma üzerine ve çok de¤iflik sektörlere yayılarak risk konsantrasyonu engellenmifltir. Dünyanın en uzak ülkelerine yayılmıfl 700’ü aflkın bankadan oluflan güçlü ve yaygın bir muhabir banka a¤ına sahiptir. Banka operasyonlarındaki titiz risk yönetimi anlayıflı ile yüksek güvenilirlikte bankacılık yapmaktadır. Müflteri iliflkileri yönetimindeki baflarısı ile mevcut müflterilerinin uzun dönemli ürün / hizmet almaya e¤ilimli oldu¤u güçlü bir müflteri tabanına sahiptir. 9 • ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU ALBARAKA TÜRK’ÜN GÜÇLÜ TEMELLER‹ KISACA ALBARAKA TÜRK VE TARİHSEL GELİŞİMİ Türkiye’de faizsiz bankacılık alanındaki finansal kuruluflların ilki ve öncüsü olan Albaraka Türk Katılım Bankası, 1984 senesinde kuruluflunu tamamlayarak 1985 yılının baflından itibaren faaliyete geçmifltir. Albaraka Türk, faaliyetlerini 5411 sayılı Bankacılık Kanunu’na tâbi olarak sürdürmektedir. Ortado¤u’nun ileri gelen gruplarından Albaraka Bankacılık Grubu (ABG), ‹slam Kalkınma Bankası (IDB) ve Türk ekonomisine yarım yüzyıldan fazla hizmet veren yerli bir sanayii grubunun öncülü¤ünde kurulan Albaraka Türk’ün ortaklık yapısının içinde yabancı ortakların payı %66,42, yerli ortakların payı %12,44, halka aç›k k›s›m ise %21,14’dir. Albaraka Türk´ün ortaklık yapısı, sahip oldu¤umuz itibarın ve güvenin garantisidir. KISACA ALBARAKA TÜRK VE TARİHSEL GELİŞİM Câri hesaplar ve katılım hesapları aracılı¤ıyla fon toplayan ve topladı¤ı fonları, bireysel finansman, kurumsal finansman, finansal kiralama ve proje bazında kâr zarar ortaklı¤ı gibi hizmetlerle tekrar ülke ekonomisine kazandıran Albaraka Türk, faizsiz bankacılık uygulamasıyla çok çeflitli finansman ve bankacılık hizmetlerini sunmaya yetkilidir. Ana orta¤ı Albaraka Banking Group’un faaliyet gösterdi¤i Körfez, Ortado¤u ve Kuzey Afrika co¤rafyalarında finansal ürün ve hizmeti sunmada en iyi bölgesel banka olma vizyonu ile yola çıkan Albaraka Türk, Singapur’dan ‹ngiltere’ye, Güney Afrika’dan Fas’a, Avustralya’dan Kazakistan’a kadar 66 ülkede 700’den fazla banka ile kurdu¤u genifl muhabirlik a¤ı sayesinde müflterilerine hızlı, kaliteli ve emniyetli dıfl ticaret (ithalat, ihracat ve kambiyo) hizmetlerini vermektedir. 10 ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU Bireysel Bankacılık alanında da iddialı olan Albaraka Türk, müflterilerine, ortaklarına, çalıflanlarına ve Türkiye’ye de¤er katma misyonunu benimsemifl milletlerarası bir katılım bankası olarak, 2008 yılı İTİBARİYLE 41 flube istanbul’da, 51 flube önde gelen sanayi ve ticaret merkezi olan illerimizde olmak üzere, ülke geneline yayılmıfl toplam 100 flubesi ile faaliyetlerini sürdürmektedir. YÖNETİM KURULU BAŞKANI’NIN MESAJI Benimsemiş olduğu istikrarlı büyüme stratejisiyle hedeflerini başarıyla hayata geçirmeye devam eden Albaraka Türk’un 2008 yılı faaliyetlerini size sunmaktan büyük mutluluk duyuyorum. Kâr ve zarar ortaklığına dayalı bankacılık anlayışıyla 23 yılını tamamlayan bankamız, benimsemiş olduğu katılım bankacılığı prensiplerini çeyrek asra yaklaşan tecrübesiyle birleştirerek her geçen yıl gücüne güç katarak “daha iyi hizmet” anlayışını gerçekleştirme gayreti içersindedir. Bu gayret içersinde büyük bir başarıyla tamamlamış olduğumuz 2008 yılına ait verileri bu rapor vesilesiyle size takdim etmekten onur duyuyorum. Bilindiği üzere Albaraka ismi, sadece Turkiye’de değil, grubumuz bankalarının faaliyet gösterdiği geniş coğrafyadaki tüm halkların benimsediği sınırlar üstü bir marka haline gelmiş bulunmaktadır. Albaraka Banking Group (ABG)’un 2006 yılında Bahreyn ve Dubai borsalarında işlem görmeye başlamasının ardından, Albaraka Türk’ünde 2007 yılında İstanbul borsası aracılığıyla halka açılması, Albaraka ismini daha da geniş kitlelere ulaştırmıştır. Global bir marka olarak Albaraka, başarılarını geçtiğimiz yılda da, küresel çapta göstermiş olduğu üstün performansla sürdürebilmiştir. YÖNETİM KURULU BAŞKANI’NIN MESAJI Toplam varlıklarımızı % 30, toplanan fonlarımızı % 33 ve net kârımızı % 60 artırdığımız 2008 yılının, etkin ve başarılı bir gayretin neticelerinin alındığı bir sene olduğunu tüm ortaklarımıza ve müşterilerimize duyurmaktan büyük bir mutluluk duyduğumuzu ifade eder, 2009 yılının Türkiye ve Albaraka Türk’e yeni fırsatlar ve başarılar getirmesini temenni ederim. En derin saygılarımla, Adnan Ahmed Yusuf ABDULMALEK Yönetim Kurulu Baflkan› 11 2008 yılı dünya ekonomi tarihine bir kriz yılı olarak kaydedilecektir. Bir önceki senenin kötü finansal izlerini bünyesinde barındırsa da birçok ülke ve sektör 2008 senesine iyi başlamış; ancak daha sonra gelişmiş ülkelerdeki mali kesim zararlarının oluşması ve risk algılamaların bozulması, ekonomilerin daralmasına, kredi ve tüketim kanallarının tıkanmasına neden olmuştur. Küresel çapta faaliyet gösteren tanınmış banka ve finansal kuruluşlar, bu dönem içerisinde batmış, batma noktasına gelmiş veya zor koşullarda satılmışlardır. Olan bitenler, bizlerin bir banka olarak geçmişten beridir uyguladığımız yönetim politikalarının haklılığını bir kez daha ortaya koymuştur: Etkin bir risk yönetim politikası kısa vadede büyümeyi değil, mali bünyeden taviz vermeden sürdürülebilir bir büyümeyi gerektirir. Dünya ve Türkiye bazında kârlılıkların düştüğü, hatta negatif olduğu bir dönemde sağlam bilanço yapımız ve başarılı aktif-pasif yönetimimiz sayesinde Albaraka Türk olarak %60 kârlılık büyümesi ile hem Türk, hem de küresel bankacılık sektöründe bu dönemde ender rastlanabilecek bir başarı elde ettik. Önümüzdeki sene için firmalar beklentilerini küçültüp, yatırımlarını azaltırken, yönetim olarak bankamızın kuruluşundan beridir belirlediğimiz sağlam mali yapı ve istikrarlı büyüme politikasıyla karlılığı ve yatırımları hedeflediği ölçüde gerçekleştirebilecek bir banka olmaya devam edeceğiz. ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU Albaraka Türk, kurumun en büyük ortağı olan Albaraka Banking Group (ABG) bankacılık grubunun amiral gemisidir. 2002 yılında Bahreyn’de tesis edilen grup çatısı, dünya çapında entegre bir faizsiz bankacılık hizmeti sunacak bir yapıyı hayata geçirmiş ve bu alanda dünyada hâlen tek olan bir girişimin sonucudur. Böyle bir bankacılık grubunun kapsam ve faaliyetleri, hızla küresel boyutlara doğru ilerlemektedir. Tesis edilen merkezi risk yönetimi ve mali konsolidasyon sayesinde güçlü ve sağlam bir mali yapı oluşturulmuş ve XXI. yüzyılın başlıca katılım bankacılığı kurumlarından biri olmayı hedefleyen bakış açısıyla, küresel ekonominin değişen dinamikleri karşısında etkili olacak bir büyüme stratejisi benimsenmiştir. S&P tarafından uzun vadeli notu BBB-, kısa vadeli notu ise A-3 olan grubumuzun 2008 yılı sonu İTİBARİYLE özkaynakları 1,6 milyar ABD doları, toplam varlıkları ise 10,2 milyar ABD doları seviyesine ulaşmıştır. GENEL MÜDÜR’ÜN MESAJI Küresel ekonomi, 2. Dünya Savaşı’ndan bu yana yaşadığı en ciddi krizlerden birini yaşıyor. Şu satırların yazıldığı 2009 Mart’ının ilk günlerinde, bundan neredeyse iki yıl önce eşikaltı ipotekli kredi piyasalarında patlayan güven bunalımının hâlâ neresinde olduğumuzu kestirmek kolay değil. Yatırımcı kitlenin risk iştahı en yüksek olanların pozisyon aldıkları hisse senedi piyasalarının en gelişmişleri, şu sıralar tarihi ve teknik anlamda destek bulmayı umdukları seviyeleri oldukça geride bırakmış durumdalar. Gelişmiş ekonomilerde ardı ardına açıklanan büyük destek paketlerinin moral vermek adına pek bir başarı sağlayamadığı görülüyor. Oysa söz konusu paketlerin başlıca kısa vadeli etkisinin beklentileri düzelterek harcama ve yatırım iştahını açmak olması umuluyordu. Bu etkinin oluşmaması, bilakis moralleri daha da bozuyor ve kamu müdahalesinin hep yetersiz kaldığı olgusu zihinlere daha bir işleniyor. GENEL MÜDÜR’ÜN MESAJI Bu kadar derin ve yaygın bir süreçten Türkiye’nin etkilenmemesi mümkün değil. Nitekim özellikle dış ticaretteki hızlı daralma, içeride de beklentilerin kötüleşmesiyle soğuyan iç taleple birleşince, Türkiye’de sanayi üretimi 2008’in son çeyreğinden itibaren ciddi bir daralma sürecine girmiş oldu. Bununla birlikte krizin Türkiye’ye girişi, gelişmiş ülkelerden farklı bir seyir izledi. Gelişmiş ülke ekonomilerinde kriz mali kesimden başlayarak reel sektörü etkisi altında alırken, Türkiye’de özellikle reel kesimin ciddi anlamda etkilendiğini, buna karşılık bankacılık kesiminin sıhhatini önemli ölçüde sürdürebildiğini görüyoruz. Gerçekten de 2008 yılının Eylül ile Kasım arası küresel mali piyasalarda yaşanan paniğin Türk bankacılık sistemi üzerindeki kısa vadeli etkileri bir yana, bugüne gelindiğinde bankalarımızın mali güçlerini koruduğu, kredi vermeye devam edebildikleri ve geçmişe nispetle daha muhafazakâr olsa da, büyümeye devam edebildiklerini görüyoruz. 2009’un geçen yıla oranla daha zorlu bir yıl olduğunu kabul etmekle birlikte, bankalarımızın krizin atlatılmasında kendi paylarına düşen görevi yerine getirmeye devam edeceklerini düşünüyorum. 12 ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU Böyle zorlu bir yılın ardından Albaraka Türk’ün 2008 yılı faaliyetlerini ve sonuçlarını müşterilerimiz, ortaklarımız, muhabir bankalarımız ve çalışanlarımızla paylaşmaktan büyük bir kıvanç duyuyorum. Kıvancımızda haklı olduğumuzu düşünüyorum, zira ekonomideki seyrin dalgalanmaya başladığı 2008 yılında bankamız, sadece aktif kalitesini büyük ölçüde korumakla kalmamış, ama aynı zamanda reel kesimin hep yanındaki konumuyla net kârını en fazla arttıran banka olarak da kendini gösterebilmiştir. 2008 yılında 20 yeni şube açarak şube ağını 100’e çıkaran Albaraka Türk, aktif büyüklüğünü yıllık bazda % 30 arttırarak 4,8 milyar Türk lirası seviyesine çıkarabilmiştir. 2007 yılında yaptığı başarılı halka arzın ardından sağladığı kaynakları 2008 yılı içinde tamamen kredilere dönüştürebilmiş ve böylece kriz şartlarında toplam kredi portföyünü % 32 arttırabilmiştir. Yüzde 18’in üzerindeki sermaye yeterlilik oranı, mevcut şartlar karşısında faaliyetlerimiz için güçlü bir sermaye desteği sağlamakla birlikte bankamızın bu güçlü sermaye yapısının kârlılığı azaltmadığını görmek de mutluluk vericidir. Memnuniyetle ifade edebilirim ki, Albaraka Türk 2008 yılında net kârını % 60 arttırabilmiş tek Türk bankası olmuştur. Bu başarının sağlanmasında katkısı bulunan çalışanlarımız, müşterilerimiz ve ortaklarımıza teşekkürü bir borç biliyorum. Küresel ekonominin ciddi bir sınavdan geçtiği 2009 yılı için bankamızın stratejisi, şimdiye dek başarıyla tesis ettiği kârlılık ile büyüme arasındaki sürdürülebilir dengenin devamı niteliğindedir. Bu çerçevede bankamız, şimdiye dek olduğu gibi, 2009 yılında da reel kesimin yanında durmaya devam edecek ve aktif kalitesinden taviz vermeden, şartlar elverdiği ölçüde büyüme potansiyelini değerlendirecektir. Bu çerçevede 2009 yılı içinde şube açma gayretlerimizin devam edeceğini özellikle belirtmek istiyorum. 2009 yılının ülkemiz ve bankamız için beklentilerden çok daha iyi geçmesini temenni ediyor, saygılarımı sunuyorum. Saygılarımla, Dr. Adnan BÜYÜKDEN‹Z Genel Müdür 2008 YILI FAALİYETLERİ Kurulduğu günden bu yana müşterilerinin beklenti ve ihtiyaçlarını hep en iyi şekilde karşılamaya çalışan Bankamız, günümüzün gelişen teknolojisi, değişen bankacılık anlayışı ve sürekli artan rekabet ortamında da sektöründe daima en iyi hizmet sunma ve müşterilerimizin katma değerini sürekli arttırma anlayışıyla çalışmalarını sürdürmektedir. Kurumsal finansman alanında müşterilerimize en hızlı, en kaliteli ve en efektif hizmet sunumu hedefi sürekli dikkate alınmaktadır. Bu hedefi, gerek teknolojik altyapımız gerekse sektöründe uzman olan pazarlama ve operasyon kadromuzla gerçekleştirdiğimize inanıyoruz. Reel ekonomiyi destekleme misyonuyla donatılmış bir Banka olarak, sanayi ve ticaretin her alanında ve aşamasında sanayicilerimiz ve tüccarlarımızla birlikte ekonomimizin kalkındırılması için birlikte yol almaktayız. Geçmişten gelen tecrübemiz ve sağladığımız katma değer çerçevesinde tüm sektörlerde adı güvenin ve sağlamlığın adresi olarak anılan Bankamız, büyük / orta ölçekli şirketler ve KOBİ niteliğindeki küçük ölçekli firmalarla derin ve yoğun bir ilişki ve çalışma içerisindedir. Portföyümüzde bilhassa, üretimin ve ticaretin büyük yükünü omuzlarında taşıyan küçük ve orta ölçekli (KOBİ) firmaların ağırlığını barındırarak ekonomimize katkımızı sürekli kılmak, kar elde ederken müşterilerimize de kazandırmayı ve dolayısıyla ekonomimizi desteklemeyi temel hedef olarak karşımıza koymak temel prensibimizdir. 2008 YILI FAALİYETLERİMİZ Aynı anlayış ve iştiyakla geçmişte olduğu gibi gelecekte de çalışmalarımızı sürdürme azim ve kararlılığındayız. Müşterilerimizin, bizi bu şekilde gördüğüne inanıyoruz. 13 Ana faaliyet alanlarımızda, tablo ve grafiklerimizden de görebileceğiniz gibi büyümeye hız kesmeden devam ediyoruz ve her zaman bir adım ötesini planlayarak yola çıkıyoruz. Çünkü bankacılığın ne kadar ciddi bir iş olduğunu ve işinizin sizin için ne kadar önemli olduğunun farkındayız. ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU Ar-Ge faaliyetlerimiz ile yeni ürünler üzerinde çalışmaya ve projeler üretmeye, ürün/hizmet sunum süreçlerimizi sürekli iyileştirmeye devam ediyoruz. Bir önceki yılda gerçekleşen rakamlarımızı bir adım öteye taşımak kendimize koyduğumuz başlıca hedefimizdir. Her müşterimizin farklı beklentilerine ve çalışma temposuna uygun iş akışı, hizmet anlayışı geliştirmek, ürün, hizmet ve müşteri inovasyonu oluşturmak bu yapıya sürekli bir dinamizm katmaktadır. TOPLANAN FONLARIN GELİŞİMİ Albaraka Türk, 2008 yılında “Özel Cari Hesaplar” ve “Kâr ve Zarara Katılma Hesapları” yoluyla toplandığı fonlarda yaklaşık, %32,92’lik bir artış sağlamıştır. Albaraka Türk’ün toplam fonları, 2008 yılı sonu itibariyle 3 milyar 985 milyon Türk Lirası’na ulaşmıştır. Bu fonların yaklaşık %49,07’si döviz cinsi fonlardan oluşmaktadır. Özel cari hesaplar 2008 yılında %45,16’lık bir artışla 635 milyon 848 bin Türk Lirası’na yükselmiştir. Özel Cari Hesapların Toplam Katılım Fonlarının içindeki payı %15,96 olarak gerçekleştirilmiştir. Katılma Hesapları bir önceki yıla göre %30,83 oranında artış göstererek 3 milyar 349 milyon Türk Lirası’na ulaşmıştır. TOPLANAN FONLARIN GELİŞİMİ 2008 Yeni Türk Liras› Fonlar Cari Hesaplar ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU TL KARŞILIĞI USD KARŞILIĞI 2.029.617 1.320.506 TL KARŞILIĞI 1.507.109 DEĞİŞİM USD KARŞILIĞI TL 1.298.113 35% USD 2% 300.888 195.763 217.510 187.347 38% 4% Kat›lma Hesaplar› 1.728.729 1.124.742 1.289.599 1.110.766 34% 1% Yabanc› Para Fonlar 1.955.493 1.272.279 1.490.999 1.284.237 31% -1% Cari Hesaplar 14 2007 334.960 217.931 220.536 189.953 52% 15% Katılma Hesapları 1.620.533 1.054.348 1.270.463 1.094.284 28% -4% USD Hesapları 1.099.455 715.325 713.676 614.708 54% 16% EUR Hesapları 521.078 339.023 556.787 479.576 -6% -25% 3.985.110 2.592.785 2.998.108 2.582.350 33% 0.40% TOPLAM FONLAR Bin TL ve Bin USD karfl›l›¤› cinsinden toplanan fonlar 1 USD : 1,161 TL (2007) 1 USD : 1,537 TL (2008) Albaraka Türk’ün Fon Toplama Faaliyetleri; a. İstanbul’daki 41 şubesi ve Türkiye’nin önemli şehirlerinde bulunan 59 şubesinde olmak üzere toplam 100 şubesiyle, b. Akbank’ın yurt sathındaki şubeleri, c. Yurtdıflındaki muhabir bankalar aracılı¤ıyla yürütülmektedir. TİCARİ VE KURUMSAL BANKACILIK Albaraka Türk kurulduğu günden bu yana faizsiz bankacılık prensipleri çerçevesinde faaliyet gösteren ve reel ekonomik faaliyetlerin içinde olan bir bankadır. Fon kullandırma işlemleri doğrudan ticaretin, sanayinin ve yatırım faaliyetlerinin finansmanına yöneliktir. Bu yöntem, banka alacağının geri dönüş imkânını daha yüksek düzeyde garanti eden bir özellik olarak ortaya çıkmaktadır. Ayrıca, katılım bankalarının reel bir işlemi ya da yatırımı kredilendiriyor olması, dolayısı ile tasarrufları üretime yönlendirmesi, ülke ekonomisi için de önemli bir avantajdır. Finansmanın bu reel tarafı, iyi yönetilen kredi tahsis ve kullandırım süreçleriyle bir araya geldiğinde, güçlü bir aktif yapısını da ortaya çıkarmaktadır. Nitekim bankamız, krediler hacmindeki yüksek artışa rağmen portföyünün sağlamlığını ve alacaklarının yüksek kalitesini muhafaza etmektedir. Kredi tahsis sürecimiz, 2008 yılında yeni bir yapılanmaya gitmiştir. Kurumsal Bankacılık Müdürlüğünün sürdürdüğü kurumsal ve ticari krediler hizmeti, 2008 yılı başından itibaren iki ayrı birim tarafından verilmektedir. Belli bir ölçeği aşan kredi talepleri Kurumsal Krediler Müdürlüğü (KKM) tarafından, bu ölçeğin altında kalan talepler ise Ticari Krediler Müdürlüğü (TKM) tarafından karşılanmaktadır. Bu gelişme, artan şubeleşme ve büyüyen iş hacmine daha hızlı cevap verebilme ve çağdaş bankacılığın gereklerine daha uygun bir yapılanma açısından son derece yararlı olmuştur. TİCARİ VE KURUMSAL BANKACILIK Limit tahsis faaliyetlerinde kredilendirmenin evrensel prensipleri emniyet, seyyaliyet, verimlilik ve riskin dengeli dağılımı konularına özenle dikkat edilmektedir. Kurumsal ve Ticari Krediler Müdürlüklerinin 2008 yılı faaliyetlerine bakıldığında, stratejik hedefler tutturulmuş; nakdi ve gayrinakdi kredi hacimleri hedeflenenin üzerinde gerçekleşmiştir. Kredi portföyümüzün Küçük ve Orta Büyüklükteki İşletme (KOBİ) niteliğinde çok sayıda firmayı kapsaması kredilerimizin sektörler arasında dengeli dağılmasına yol açmış olup her bir sektörün toplam risk içindeki payının %15’i geçmemesini öngören politikalarımız başarıyla uygulamaya konulmuştur. Ayrıca, nakdi risk büyüklüğü itibariyle izlenen ilk 100 firmanın oluşturduğu riskin makul ve sürdürülebilir düzeyde kalmasına dikkat edilmiştir. Tüm kredi portföyümüz için güvenilir teminat yapısının oluşturulması hususunda titizlik gösterilmiş, alınan teminatlar arasında gayrimenkul ipoteğine ağırlık verilmiştir. 2008 yılında on bini aşkın kredi limit talebi incelenmiş ve 1,500’ün üzerinde yeni müşteriye limit tahsis edilmiştir. Tahsis edilen kredi limitlerinin toplam tutarı 2007 yılına göre %100’ün üzerinde artarak 21 milyar TL’ye yaklaşmıştır. 2008 TL KARŞILIĞI Krediler 3.716.977 2007 DEĞİŞİM USD KARŞILIĞI TL KARŞILIĞI USD KARŞILIĞI 2.418.332 2.845.108 2.450.567 30,64% -1,32% TL USD 105.819 68.848 42.876 36.930 146,80% 86,43% Karşılıklar -65.224 -42.436 -33.132 -28.537 96,86% 48,71% TOPLAM 3.757.572 2.444.744 2.854.852 2.458.960 31,62% -0,58% 15 Takipteki Krediler ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU 2008 yılında nakdi ticari ve kurumsal kredilerin hacmi %31 oranında artarak 3 milyar 717 milyon TL’ye yükselmiştir. Bin TL ve Bin USD karfl›l›¤› cinsinden kullandırılan fonlar 1 USD : 1,161 TL (2007) 1 USD : 1,537 TL (2008) Kredi izleme fonksiyonu 2008 yılında daha da önem verilen bir alan olmuştur. Bu çerçevede mevzuat ve kurum ilkeleri bakımından krediler, teminat yapısı, moralite ve kredibilite gibi çeşitli kriterlere göre izlenmektedir. Buradaki amacımız, gerekli önlemlerin zamanında alınması ve muhtemel kayıpların önüne geçilmesidir. Kredi ve risk yönetimi süreçlerinde, tanımlar, iş bölümü ve organizasyon yapısı ile genel politikalar ortaya konulmak suretiyle güçlü bir kurum kültürünün oluşturulması için 2008 yılında Risk Yönetimi Yönetmeliği yayınlanmıştır. Bu yönetmelik bankamızda oluşabilecek tüm risk yönetimi konularında referans olarak kullanılmaktadır. Basel-II ilkeleri gereği firma derecelendirme (rating) çalışmalarında bankamız önemli bir aşama kaydetmiştir. Profesyonel bir şirketin verdiği danışmanlık hizmeti ile mevcut firma derecelendirme sistemimiz geliştirilmektedir. Bankamız, kredi tahsis ve izleme süreçlerinin Basel-II gerekleri ile uyumlaştırılmasını sağlamak için çalışmalarını artan bir ivme ile sürdürmektedir. Kurumumuz, kredi politikasını bankacılık mevzuat ve teamülleri ile piyasa koşulları çerçevesinde geliştirmektedir. TİCARİ VE KURUMSAL BANKACILIK Albaraka Türk, kredilendirmede “Etik Prensiplerini” yayınlamak suretiyle aşağıda belirtilen alanlarda finansman sağlamayacağı taahhüdünde bulunmuştur. - Yasal ve idari düzenlemelerin metni ve ruhu ile çelişen talepler, - Dürüstlük ve ahlaki karakteri şüpheli müşterilerin talepleri, - İnsan sağlığını ve ekolojik dengeyi bozucu ürünlerin finansmanı, - Savaş endüstrisi ürünlerinin finansmanı. 16 ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU Hedeflerin tutturulduğu ve kurumsallaşma yolunda ciddi mesafeler alındığı 2008 yılından sonra 2009 yılında daha büyük hedefler için çalışmalar sürdürülecektir. Bankamız ölçeğine uygun yeni yapılanmayla birlikte, yeni yılda da insan kaynakları nitelik ve nicelik olarak takviyeye devam edilecektir. BİREYSEL BANKACILIK Albaraka Türk’ün Bireysel Bankacılık faaliyetleri 2002 yılı başında kurulan Bireysel Bankacılık Müdürlüğü tarafından yürütülmektedir. Bireysel Bankacılık ürün portföyünde bireysel finansman, kredi kartları, üye işyeri hizmetleri ve alternatif dağıtım kanalları (Telefon Bankacılığı, İnternet ve Mobil Bankacılık, ATM Bankacılığı) ürün ve hizmetlerini bulunduran Albaraka Türk, mevcut ve potansiyel müşterilerinin tüm bireysel bankacılık ihtiyaçlarını karşılayabilen bir banka olmayı hedeflemektedir. Albaraka Türk MasterCard nezdinde Principal Membership (asli üye) statüsü kazanmıştır. MasterCard üyeliğinin tamamlanması ile birlikte MasterCard Kredi kartlarımız müşterilerimize tahsis edilmeye başlanmıştır. MasterCard ATM Acguiring sertifikasyonumuz Ocak 2009’da tamamlanmış olacaktır. 2009 yılı içerisinde VISA üyeliğimizi Principal Membership üyeliğine dönüştürülmek üzere çalışmalara devam edilmektedir. 2009 yılında kredi kartlarımızdan yapılan her işlem için belli bir oranda Hediye Puan (Bereket Puan) uygulamasına başlanacaktır. Bu yeni uygulama ile mevcut müşterilerin Albaraka Türk Kredi Kartları ile yaptıkları alışveriş hacminin artırılması diğer taraftan da yeni müşteri kazanımı yoluyla Kredi Kartları alanında büyüme hedeflenmektedir. Bununla beraber, 2009 yılında Kredi Kartı uygulamalarına eklenmesi planlanan iki yeni özellikle, kredi kartlarında temassız kart (Contactless Payment System) dönemi başlayacaktır. BİREYSEL BANKACILIK Kredi Kartları alanındaki bir diğer yenilik olan; Ticari Kart (Ana firmalar ile bayi/distribütör ve perakendeciler arasındaki mal alışverişi ile ilgili ödemelerin yapılmasını sağlayan satışların, karşılığı oluşan nakit ve belge akışlarını düzenleyen bir kart sistemidir.) uygulamasının da 2009 yılında hayata geçirilmesi planlanmaktadır. Ayrıca 2009 yılında sanal ortamlarda yapılan kartlı ödeme sistemlerinde hizmet kalitesini artıracak ve kredi kartı ile internet üzerinden yapılacak alışverişlerde, hem ticari sitelere, hem de kart kullanıcılarına güvenli bir alışveriş ortamı sağlayacak 3D Secure uygulaması da devreye alınacaktır. Albaraka Türk 2008 yılında İnternet ve Telefon Bankacılığı ile sunmuş olduğu hizmetlerine Düzenli Ödeme, Türk Telekom Tahsilâtı, Vergi Ödemeleri, Fon Taksit Ödeme işlemlerini ekleyerek müşterilerimizin hizmetine sunmuştur. Ayrıca kredi kartı borç bilgileri her ay SMS yolu ile ücretsiz olarak müşterilerimize bildirilmektedir. Bireysel Finansman Albaraka Türk A.Ş bir Katılım Bankası olarak, bireysel finansman kapsamında gerçek ve tüzel kişi müşterilerinin konut, işyeri, arsa, hususi ve ticari motorlu taşıtlar, tüketim malları, doğalgaz dönüşümü gibi perakende nitelikli mal ve hizmet alımlarında finansman desteği sunmaktadır. Bireysel finansmanlarda alım-satım konusu mal ya da hizmete ilişkin finansman bedeli doğrudan doğruya satıcıya peşin olarak ödenmekte ve alıcı vadeli olarak borçlandırılarak finansman kullandırımı gerçekleştirilmektedir. Bu yönüyle, diğer nakdi finansman türlerinde olduğu gibi, gerçek alım-satım işlemlerine finansman desteği sağlanarak reel ekonomi fonlanmaktadır. Albaraka Türk’ün 2008 yılı içerisinde kullandırmış olduğu bireysel finansman adedi bir önceki yıla oranla %54 artmış ve 4.127’den 6.375’e yükselmiştir. 2008 yılı içerisinde kullandırılan bireysel finansmanların tür bazında dağılımına bakıldığında 222.7 milyon TL’lik kullandırılan fon tutarının %71’i konut finansmanı (konut, işyeri, arsa) %21’i taşıt finansmanı (hususi ve ticari motorlu taşıtlar) ve %8’lik kısmının da tüketici finansmanı (tüketim malı ve doğalgaz dönüşümü) olarak kullandırıldığı görülmektedir. 17 İnternet ve Mobil Bankacılık alanında Müşteri Güvenliği için 2008 yılında tek kullanımlık şifre üreten ŞifreAL token cihazları müşterilerimize ücretsiz olarak dağıtılmıştır. “ŞifreAL’’ cihazı ile birlikte İnternet şubesi müşterilerinin tek kullanımlık şifrelerini cep telefonları ile üretmelerine imkan tanıyan “şifreAL Cepte” uygulamalarını zorunlu hale getirerek İnternet Bankacılığı işlemleri için ekstra güvenlik sağlamıştır. İnternet ve Telefon Bankacılığı şifre zarfları fiziki olarak kaldırılmış olup İnternet ve Telefon Bankacılığı şifreleri sistemsel olarak müşterilerimizin Cep Telefonuna gönderilmektedir. Buna bağlı olarak 2009 yılı içerisinde İnternet ve Telefon Bankacılığı şifrelerinizi İnternet sitesinden ve 444 5 666 Alo Albaraka’ dan alınabilecektir. ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU 2008 yılı içerisinde devreye alınan maaş ödeme sistemleri ile birlikte Albaraka Türk; özel sektörde faaliyet gösteren firmalar ile kamu kurum ve kuruluşlarının personel maaş ödemelerini gerçekleştirmeye başlamıştır. KULLANDIRILAN B‹REYSEL F‹NANSMANLAR MİLYON TL 200% BİREYSEL BANKACILIK 150% 158 100% 146 42.5 48.0 128 50% 4 42 48 2007 2008 0% Tüketici Araç Konut Albaraka Türk 2008 yılında Bireysel Finansman kullandırımlarında stratejik kalite hedefleri doğrultusunda 2007 yılında da olduğu gibi teminatlı gayrimenkul finansmanı üzerine yoğunlaşmıştır. Konut finansmanı portföyünün 2008 yılı boyunca sergilediği sağlıklı gelişim sürecine Bireysel Pazarlama faaliyetleri neticesinde proje bazlı çalışma imkanı elde edilen konut finansmanları da katkı sağlamıştır. ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU ÜYE İŞYERİ(POS) Üye İşyeri alanındaki çalışmalarını 2008 yılında da aynı yoğunlukla devam ettiren Albaraka Türk, yıl sonu itibarıyla 11.843 üye işyeri adedine ulaşmıştır. ÜYE İŞ YERİ POS CİROSU Milyon TL Milyon TL 2.100 25 1.750 21 18 1.400 14 1.050 11 700 7 18 350 0 4 2004 2005 2006 POS Cirosu 2007 2008 0 Komisyon Geliri Albaraka Türk üye işyeri müşterilerine bağlanmış olan POS cihazları üzerinden 2008 yılında gerçekleştirilen alışveriş tutarı (POS Cirosu) da bir önceki yıla oranla %85 artmış ve ilk kez 2 milyon TL eşiğini aşarak 2.089 milyon TL’ye yükselmiştir. KREDİ KARTLARI VE BUSINESS CARD Kredi kartlarının yanı sıra ticari nitelikli müşteri tabanına yönelik olarak sunulan Business Card sayılarında 8.775 adede ulaşılmıştır. 2007 yılında 55 milyon TL olan Business Card cirosu %86’lık bir artış kaydederek 103 milyon TL’ye ulaşmıştır. Albaraka Türk, toplam kredi kartı %9,5’luk bir büyüme ile 28.000’i aşmıştır. ALTERNATİF DAĞITIM KANALLARI Albaraka Türk, Alternatif Dağıtım Kanalları alanında bankacılık sektöründe ortaya çıkan gelişmeleri yakından takip etmekte ve başta müşteri güvenliği olmak üzere bu alana ilişkin ürün geliştirme süreçlerini kesintisiz olarak yürütmektedir. Gerçek ve tüzel kişi müşterilerinin gerek bankacılık hizmetlerini gerçekleştirebilmeleri gerekse Albaraka Türk nezdindeki hesapları ve bankacılık işlemleri konusunda bilgi edinmeye dönük taleplerini hızlı, güvenli ve etkili biçimde karşılayabilmeleri amacıyla uygulamaya alınmış olan Bireysel İnternet Şubesi, Kurumsal İnternet Şubesi, Çağrı Merkezi ve ATM cihazları 7 gün 24 saat kesintisiz hizmet sunmaktadır. BİREYSEL BANKACILIK 2008 yılı içerisinde Bireysel İnternet Şubesi üye sayısında 12.422 adetlik artışla toplam üye sayısı 42.645’e ulaşmıştır. Kurumsal İnternet Şubesi üye sayısı da 3.213 adetlik artışla 10.239 adet olmuştur. Bireysel ve Kurumsal İnternet Şubeleri üzerinden 2008 yılı boyunca toplam 616.560 adet parasal işlem gerçekleştirilmiş olup bu işlemlerin cirosu 2.914 milyon TL olmuştur. İnternet Bankacılığı kanalıyla gerçekleştirilen işlemlerin cirosundaki artış oranı bir önceki yıla göre %65’dir. Telefon Bankacılığı üye sayısı ise yıl içinde verilen toplam 8.158 adetlik artış neticesinde 25.642 adede ulaşmıştır. Telefon Bankacılığı hizmetlerini 444 5 666 telefon numarası üzerinden yürüten Alo Albaraka Türk’ü (Çağrı Merkezi’) 2008 yılı boyunca toplam 268.000 adet çağrı almış ve 77.500 adet dış arama gerçekleştirmiştir. 19 ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU Albaraka Türk 2008 yılında şube lokasyonu dışında ilk kez off-site ATM uygulamalarını da başlatmıştır. Ortak nokta üyesi tüm banka kartlarına şube ve şube dışı ATM’lerimiz üzerinden 24 saat hizmet sunumu devam etmektedir. DIŞ TİCARET ‹ŞLEMLERİ VE ULUSLARARASI BANKACILIK 20 ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU ULUSLARARASI BANKACILIK Türk bankacılık sektörüne “faizsiz bankacılık” esasını temel ilke edinen yeni bir kulvar kazandırılmasında 1985 tarihinde sektörün ilk bankası olarak kuruluşunu müteakip katkıları göz ardı edilemez Albaraka Türk Katılım Bankası 24 yıldır faaliyetlerini sürdürmektedir. Mevcut bankacılık sistemine bir alternatif olmak yerine, sistemin tamamlayıcı bir unsuru olmayı vizyon edinmiş bir anlayışı kuruluşundan bu güne benimsemiş olan Albaraka Türk, gerek kendi dinamiklerini geliştirmede, gerekse de yeni yeni yeşeren sisteme katkılarını ve kendine özgü etik yapısını paylaşımda öncü ruhunu her daim muhafaza etmeyi bilmiştir. Sektördeki gereksinimleri karşılayan çözümler ile getirdiği yeni soluk sayesinde sahip olduğu itibarlı ismi, istikrarlı müşteri tabanı, modern bankacılık alt yapısı ve müşterilerine sunduğu geniş ürün yelpazesi ile diğer bankacılık alanlarında olduğu gibi rekabet üstünlüğü sağlamaya aracılık ettiği tüm uluslararası bankacılık ve dış işler faaliyetleri ile devam etmektedir. Banka, günümüz dış ticaret işlemlerinde odaklandığı küçük ve orta ölçekli işletmelere tüm modern bankacılık hizmetlerini başarı ile sunmaktadır. Müşteri portföyümüzün ihtiyacı olan nakdi/gayrinakdi dış kredi imkanları 66 ülkede mevcut 700’ü aşan muhabir bankaları ile karşılanmaktadır. Muhabir Bankacılık alanında mümkün mertebe yerel bankalar ile çalışmayı prensip edinen Albaraka Türk bu alanda uluslararası bankacılıkta kendini ispat etmiş; UBS AG, Barclays Bank plc, Societe Generale, UniCredito Italiano SpA, Commerzbank AG, Dresdner Bank AG, Bank of China Limited, Lloyds TSB Bank plc, Danske Bank A/S, Landesbank Baden-Württemberg, KBC Bank, The Toronto-Dominion Bank, Intesa Sanpaolo SpA, Standard Chartered Bank Plc, Banca Monte dei Paschi di Siena SpA, WGZ Bank, MashreqBank PSC, Dubai Islamic Bank, Gulf International Bank, National Commercial Bank, SAMBA Financial Group, The Bank of New York Mellon vb. gibi önde gelen bankalar ile mütekabiliyet ilkesi çerçevesinde çalışmaktadır. 10 farklı ülkede (Ürdün, Bahreyn, Cezayir, Güney Afrika, Tunus, Pakistan, Sudan, Lübnan, Mısır, Endonezya) yer alan ABG yapılanmalarından aldığı güçlü destek ve tesis edilen sinerji ile Türk müteşebbislerin özellikle Kuzey Afrika, Orta Doğu ve Körfez coğrafyalarında yer alan ülkelerdeki partnerleriyle gerçekleştirdikleri projelerin altına hızlı, pratik, kaliteli servis anlayışını yansıtmaktadır. Ayrıca Suriye’de kuruluş çalışmaları devam etmekte olan Albaraka Bank Syria’nın faaliyete başlaması ile Albaraka Türk ve tüm grup bankalarının Ortadoğu pazarındaki etkinliği daha da artacaktır. DIŞ TİCARET HACMİ (MİLYON USD) Milyon $ 8.000 7.000 6.000 7.180 5.000 4.000 5.299 3.000 2.000 1.000 0$ 2.852 840 2003 1.296 200 2004 1.970 200 2005 2006 2007 2008 İTHALAT Albaraka Türk, ithalat ile ilgili her türlü bankacılık hizmetini vermeye yetkilidir. Her türlü akreditif işlemleri; vesaik mukabili, peşin ödemeli ithalat transfer işlemleri; transit ticaret işlemleri; Dahilde İşleme İzin Belgesi ve Yatırım Teşvik Belgesi kapsamında yapılacak ithalat işlemleri Albaraka Türk’ te, modern bankacılık imkânlarını kullanan, müşteri memnuniyetini esas alan donanımlı uzman personel tarafından, samimi bir ortamda yerine getirilmektedir. Bankamız ve müşterilerimiz adına işlem bazında özel danışmanlık, kurumsal finansman ve emtia finansmanı gibi uluslararası sermaye piyasaları işlemlerinde de faaldir. Bankanın 2008 yılı sonu ile elde ettiği ithalat hacmi US$.1,7 milyar olarak gerçekleşmiş olup, önceki yıl ile mukayese edildiğinde yaklaşık %21,30’luk bir artışı ifade etmektedir. İTHALAT HACMİ (MİLYON USD) Milyon $ ULUSLARARASI BANKACILIK 1.800 1.600 1.400 1.200 1.717 1.416 1.000 800 898 600 690 400 200 509 345 0 2003 2004 2005 2006 2007 2008 Ekonomimiz için hayati önem taşıyan ihracat, Albaraka Türk’ün en iddialı olduğu alanlardan birisidir. Bazı Ortadoğu ve Kuzey Afrika ülkelerinden (Cezayir, Yemen, Suriye, Sudan gibi) gelen ihracat akreditiflerine teyit veren birkaç Türk bankasından biri de Albaraka Türk’tür. Her tür ihracat işlemine aracılık eden Albaraka Türk, dünyanın 66 farklı ülkesinde yer alan muhabir bankalarının yanı sıra, ABG yapılanmalarının bulunduğu Ürdün, Bahreyn, Cezayir, Güney Afrika, Tunus, Pakistan, Sudan, Lübnan, Mısır, Endonezya grup bankalarının güçlü desteği ile uluslararası arenada da müşterilerinin yanındadır. Bankanın 2008 yılı sonu ile elde ettiği ihracat hacmi US$.558 milyon olarak gerçekleşmiştir. Türkiye’den özellikle Kuzey Afrika ve Ortadoğu ülkelerine mal satan veya bu ülkelerden mal alan firmalar için bölgesel bankacılık avantajı ve tüm dünya ülkeleri için 23 yıllık bilgi ve tecrübe birikimi ve iyi yetişmiş uzman kadrosu ile Albaraka Türk ihracatçılara tam destek vermektedir. İTHRACAT HACMİ (MİLYON USD) Milyon $ 600 500 569 400 300 430 200 351 253 21 100 558 ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU İHRACAT 183 0 2003 2004 2005 2006 2007 2008 İTHALAT DAĞILIMI AMERİKA KITASI %6 DİĞER %8 AFRİKA %3 B. DEVLETLER TOPLULUĞU %2 ORTADOĞU ÜLKELERİ %1 A.B. ÜLKELERİ %29 UZAK DOĞU %36 ULUSLARARASI BANKACILIK DOĞU AVRUPA %9 22 ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU KÖRFEZ ÜLKELERİ %6 İHRACAT DAĞILIMI A.B. ÜLKELERİ %17 KÖRFEZ ÜLKELERİ %15 AMERİKA KITASI %2 ORTADOĞU %13 AFRİKA %24 DİĞER %12 UZAK DOĞU %7 B. DEVLETLER TOPLULUĞU %8 DOĞU AVRUPA %2 FİNANSAL KURUMLAR Bankanın yurt dışındaki tanıtımını üstlenir, yabancı banka ve kuruluşlar ile olan ilişkilerinin gelişmesini sağlar, bankanın isminin yurtdışında en iyi şekilde tanınmasına katkıda bulunur. Operasyonel alanda, özel ihtisas gerektiren Yurt Dışı Teminat Mektupları (Harici Garantiler) işlemleri genel kabul görmüş teamüller çerçevesinde tanzim edilip en kısa ve optimum maliyet ile muhataplarına ulaştırılmaktadır. Yerel döviz cinsi üzerinden tanzim olunan Teminat Mektuplarından ziyade salt dövizi natık olarak yurt dışına tanzim edilen Harici Garantiler işlem hacmi, 2007 yılındaki US$256 milyon seviyesinden %96,64 artış kaydederek yekünde US$504 milyon seviyesine ulaşmıştır. Ayrıca uzun vadeli finansmana yönelik olarak yabancı finans kuruluşları ile geliştirmiş olduğu ilişkiler sayesinde Kurumsal müşterilerin Uzun Vadeli İşletme kredi ihtiyaçlarının (Murabaha işlemleri) karşılanmasında etkin rol oynamaktadır. Bu enstrümanın Kurumsal müşterilerimize avantajlarının aktarılması, ve yurtdışındaki muhabir bankalarımıza bu alanda yatırımları ile elde edecekleri karlılığın ifadesi girişimi kısa sürede meyvelerini vermiş, muhabir nezdinde ilişkilerin kuvvetlendirilmesi sağlanırken Kurumsal müşterilerimizin de finansman ihtiyaçları lehlerine avantajlı mahiyette karşılanmıştır. Yurt dışından sağlanan orta vadeli Murabaha işlemlerinde gözle görülür bir verimlilik elde edilmiş olup 2008 mali yılı yaklaşık US$120 milyon seviyesinde bir işlem hacmi ile neticelendirilmiştir. Büyüyen müşteri tabanını memnun etmeyi hedefleyen Albaraka Türk, çağdaş, kaliteli, hızlı hizmet sunma kriterlerini ilke edinerek dış ticaret hizmetlerini Finansal Kurumlar desteği ile sürekli olarak güçlendirmekte ve geliştirmektedir. Bu şekilde müşteriler uluslararası işlemlerini gerektiği gibi yapabilmekte ve yürürlükte olan kambiyo mevzuatı kapsamında dış ticaret gereksinmelerinin tamamını karşılayabilmektedir. Bankanın 2008 yılı sonu itibarı ile 66 ülkede, 700’ü aşan işlem muhabiri, 11 değişik döviz cinsinden 40 nostro hesabı bulunmaktadır. Dünya çapındaki muhabir sayısındaki artışa paralel olarak Finansal Kurumlar, müşterilerine uluslararası ticaretin finansmanı ürün ve hizmetlerinde daha fazla seçenek sunabilmek amacıyla muhabir bankalar nezdindeki nakdi ve gayrinakdi işlem ve kredi limitlerini artırmayı hedeflemektedir. ULUSLARARASI BANKACILIK FON YÖNETİMİ Banka, temel aktif ve pasif kalemlerinin yönetiminde likidite odaklı bir politika izlerken, piyasadaki beklentileri de dikkate alarak pro-aktif bir politika izlemiştir. Kurlarda nispi istikrarın sağlandığı 2008 yılında, Bankanın ekonomik beklentilerle şekillenen rekabetçi fiyatlama politikası, etkin interaktif bankacılık uygulaması ve yaygın şube ağı sayesinde döviz/YTL işlem hacmi artmış, müşteri adedi ve işlem hacmi ciddi bir büyüme göstermiştir. Yerel ve global para piyasalarındaki interbank hareketliliklerinin Reuters enformasyon sistemleri üzerinden eş zamanlı olarak takibi, anlık denetim ve reaksiyon mekanizmaları geliştirilebilmesine imkan vermiş, ve bankanın piyasa koşullarına eş zamanlı duyarlı kalmasını sağlamıştır. Hazine işlemleri sahasındaki hızlı gelişme ve teknolojik yenilikleri yakından izleyen Albaraka Türk, 2008 yılı zarfında teknoloji alt yapısına yaptığı yatırımlarla mevcut Reuters Direct Dealing platformunun yanında, global finans dünyasında önde gelen piyasa yapıcı bankaların kendi hazine altyapılarına entegre FX Deal platformlarını da dahil ederek işlem hız ve kalitesini arttırmış, bunun sonucunda rekabetçi fiyatlarla müşterilerine hizmet edebilme imkanı bulmuş, operasyonel riskleri kontrol altına alarak faaliyet giderlerini de asgariye çekmiştir. 2007 yılında US$ 7,2 milyar olarak gerçekleşen toplam işlem hacmimizin, %73,48’lik bir artışla 2008 yıl sonunda US$ 12,5 milyar’lık bir hacme ulaşması da bankanın bu alanda ciddi bir ivme kazandığının rakamsal ifadesidir. Bununla birlikte Banka, müşterilerine kendi şubelerinin bulunmadığı ülkemizin her noktasında bankacılık hizmetleri sağlanması amacıyla yurt içinde güçlü bir yerel muhabir ağı tesis etmiş ve fon kaynaklarımızın şubelerimiz ve yurt içi muhabirlerimiz üzerinden her noktada rahatlıkla kullanımını sağlamıştır. 23 Ağustos 2008 itibariyle Albaraka Türk’ün uzun vade yabancı para ve YTL dereceleri BB- olarak revize edilmiş, yurtiçi notu da B ile değerlendirilmiştir. Bu notlar Albaraka Türk’ün sağlam finansal tabloları, güçlü ortakları, aktif kalitesi, üstün teknolojiye ve dinamik bir yönetime sahip bir banka olduğunun göstergesidir. Standard & Poor’s tarafından, 2007 yılında olduğu gibi Nisan 2008’de yayınlanan rapor ile, Ortadoğu ve Kuzey Afrika coğrafyasında muteber likidite profili ve tatminkar kapitalizasyon yapısı ile mevcut etkinliğini koruyarak faaliyet gösteren deneyimli faizsiz bankacılık grubu olarak BBB-/A-3 uzun/kısa dönem notlarıyla derecelendirilen ana ortağımız Albaraka Banking Group ve grup bankalarının konsolidasyonları sayesinde Albaraka Türk yurt dışı piyasalarda rahatlıkla banka limitleri temin etmiş ve bu imkanlarını da Türk girişimcisine dış ticaret enstrümanları ve murabaha finansmanı olarak sunmaya devam etmektedir. ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU Globalleşen dünya ekonomisinde önümüzdeki yıllarda daha da serbestleşeceği düşünülen uluslararası ticarette rekabetçi olabilmek için, Albaraka Türk bölgesel gelişmeleri dikkatle ve yakından izlemektedir. Banka, Türk mal ve hizmetleri için önemli bir alternatif pazar oluşturacağı düşünülen, başta BDT ülkeleri olmak üzere komşu ülkeler, Orta Doğu ve Kuzey Afrika ülkelerindeki pazar konumunu güçlendirme stratejisi çerçevesindeki çalışmalarını sürdürmektedir. AR-GE ÇALIŞMALARI Sürekli değişen ve gelişen piyasa ortamında müşterilerimizin beklenti ve ihtiyaçlarına farklı çözümler sunma hedefi doğrultusunda inovatif bir anlayışla yeni ürün ve hizmetlerin araştırılması ve geliştirilmesi, ürün/hizmet sunum süreçlerinin sürekli iyileştirilmesi ile ilgili çalışmaları sürdürmekte olan ARGE Komitemiz 2008 yılında çok yoğun bir faaliyet yılı geçirmiş ve birçok projeye imza atmıştır. Bu anlamda 2008 yılının ARGE açısından başarılı bir yıl olduğunu söyleyebiliriz. 2008 yılı içinde gerçekleştirilen projelerimiz ve 2009 yılı projeksiyonlarımız şunlardır; AR-GE FAALİYETLERİMİZ Altın Cari Hesap Projesi 2008 Yılı sonunda çalışmaları tamamlanan bu projemizle, İstanbul Altın Borsasında işlem gören, standartları ve saflık dereceleri Hazine Müsteşarlığınca belirlenen altının, kıymetli madenler üzerinden belirlenen yönetmeliklerdeki esaslar çerçevesinde alım satım işleminin, şubelerimizde müşteriler adına açılacak olan altın cari hesabı vasıtasıyla bankamız tarafından gerçekleştirilmesi amaçlanmaktadır. 2009 Yılı içinde bu ürünün lansmanının gerçekleştirilmesi planlanmaktadır. YP Çek Takas Projesi Yabancı para hesaplar üzerinden keşide edilmiş YP çeklerin, TL çekler gibi TCBM gözetiminde merkezi bir takas sistemi bulunmadığından, bu tür çeklerin tahsilatı her zaman maliyetli ve zor olmaktadır. Bankamız ile diğer bankalararasında imzalanan/imzalanacak protokoller çerçevesinde YP çek takasına imkan sağlayan bir altyapının tesisi amaçlanmıştır. Şu an itibariyle altyapı çalışmaları sürdürülmekte olup, 2009 yılı içinde bu projenin uygulamaya alınması planlanmaktadır. 24 ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU Kısa Süreli Finansman Verimli müşterilerimizin SSK prim ve vergi ödemeleri ile Bankamız üzerinden ödenebilen fatura ödemelerinde, Bankamız lehine olan gün opsiyonlarını müşterilerimiz lehine kullandırarak; muhtelif fatura, vergi ve benzeri ödemelerin gerçekleştirmesinde kısa süreli finansman ihtiyaçlarının karşılanması yoluyla hizmet değerinin artırılması amaçlanmaktadır. Kısa Süreli Finansman ürünü 2009 yılının ilk yarısında uygulamaya alınacaktır. DBS (Doğrudan Borçlandırma Sistemi) Çok sayıda müşteri/bayiye mal/hizmet satan bir firmanın (ana firma) bu ilişkiden doğacak alacaklarının Albaraka Türk tarafından kurulacak bir Bilgi İşlem Ağı üzerinden otomatik olarak tahsilatını olanaklı kılan; Müşteri/Bayilerin ödemelerini kendi hesaplarından veya tanımlı bir DBS limiti kapsamında Albaraka Türk’ten fon kullanmak suretiyle kolayca yapmalarını sağlayan bir tahsilat ve ödeme sistemi olarak tanımlanabilecek DBS ürünü 2008 yılı içinde uygulamaya alınmıştır. Sosyal Güvenlik Kurumu Ödemeleri Sosyal Güvenlik Kurumu ile Bankamız arasında imzalanan protokol ile emekli gelir aylık ödemeleri, SSK prim tahsilatları ve sağlık hizmeti ödemelerinin bankamız aracılığıyla yapılabilmesi mümkün hale gelmiştir. Şu an itibariyle altyapı çalışmaları sürdürülmekte olup, 2009 yılı içinde bu projenin uygulamaya alınması planlanmaktadır. Western Union Dünyanın her yerine birkaç dakika içinde para transferi yapılmasına imkan veren, hızlı, güvenli ve kolay para transferi sistemi olan Western Union Ödeme Sistemi 2009 yılı içerisinde faaliyete geçirilecektir. Müşteri Segmentasyonu Kısaca, müşterilerimizin Bankamıza sağladığı katma değer nispetinde sınıflandırılmasını ifade eden Müşteri Segmentasyonu çalışmalarımız, veri madenciliği alanında uzman bır kuruluştan temin edilen yazılım ve danışmanlık desteğiyle tamamlanmıştır. ALBARAKA TÜRK KÜLTÜR FAALİYETLERİ Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş. yönetimi, sosyal sorumluluk ilkesi çerçevesinde, Bankanın değerini yükseltme hedefi doğrultusunda faaliyetlerini sürdürürken toplumun yaşam kalitesini iyileştirmek amacıyla, ekonomik gelişmeye destek vermekte; çalışmalarında ülkenin kanunlarına, ilgili tüm iş kollarına ve çevreye karşı saygılı politikalar izlemektedir. Bu doğrultuda iletişim alanında sosyal ve kültürel amaçlarla hazırlanan projelere destek olmaya devam edilmektedir. Ödül almış yapımlara ve belgesellere sponsor olan Albaraka Türk, 2008 yılında da bu alandaki çalışmalarına devam etti. Türk düşünce tarihinin önemli isimlerinden Cemil Meriç’in hayatını, geçirdiği evrim ve safhalarla harmanlayarak anlatan “Türkiye’nin Ruhu: Cemil Meriç Belgeseli” sponsorları arasında Albaraka Türk de yer aldı. Belgeselde Cemil Meriç hakkında az bilinen detayların yanı sıra, çok sayıda yeni belge ve bilgi de yer aldı. Belgeselin özel gösterimi 2008 yılı Aralık ayında Lütfi Kırdar Kongre Sarayı’nda gerçekleştirildi. Albaraka Türk’ün tarihe ışık tutan önemli bir kültürel çalışması olan ve ilk baskısı 1999 yılında gerçekleşen Hicaz Demiryolu Fotoğraf Albümü’ne ilişkin 2008 yılında İstanbul ve Ankara’da 2 sergi gerçekleştirildi. Hicaz Demiryolu’nun açılışının 100. yılı münasebeti ile İstanbul Haydarpaşa Garı’nda ve Ankara Garı’nda albümde yer alan fotoğraflardan sergiler oluşturuldu. ALBARAKA TÜRK KÜLTÜR FAALİYETLERİ 2007 yılında ilki gerçekleşen Alınteri konulu Albaraka Türk Fotoğraf Yarışması’nda dereceye giren eserler 2008 yılı içerisinde Sirkeci Garı’nda ve Memorial Hastanesi galerisinde sergilendi. 25 Bu çalışmaların yanı sıra Albaraka Türk tarafından her yıl içerisinde belirli dönemlerde çocuklara yönelik okuma kitapları hazırlanmaktadır. Bu kitaplar şubeler aracılığıyla dağıtılmakta ve çok büyük ilgili görmektedir. Bu yıl hazırlanan 3 kitap ile bankanın toplam çocuk kitabı sayısı 18’e yükseldi. ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU Bunlarla birlikte, hat sanatımıza hak ettiği saygınlığı kazandırmak ve bu alanda eser veren hattatları desteklemek amacıyla, bu çalışma yinelendi ve Albaraka Türk Geleneksel Hat Yarışması’nın ikincisi düzenlendi. Yarışmaya yurt içinden ve yurt dışından birçok hattatın katılımı oldu. 20 farklı ülkeden toplam 172 çalışmanın katıldığı yarışmada, 5 farklı kategoride 17 eser derece alırken, 23 eser ise teşvik ödülüne layık görüldü. Ödül töreni Esma Sultan Yalısı’nda gerçekleşen yarışmanın sergisi ise Ayasofya Müzesi’nde düzenlendi. Yine bu eserlerin bir arada olduğu bir katalog çalışması hazırlandı ve bu kitap da Albaraka Türk Kültür Yayınları arasındaki yerini aldı. Gelenekselleşen ve her yıl merakla beklenen Albaraka Türk hat takvimi ise bu yarışmada dereceye giren eserlerden oluşturuldu. YÖNET‹M VE KURUMSAL YÖNET‹M UYGULAMALARI YÖNET‹M KURULU Baflkan Adnan Ahmed Yusuf ABDULMALEK II. Baflkan Yalç›n ÖNER Murahhas Üye Osman AKYÜZ 26 ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU Üye Ibrahim Fayez Humaid ALSHAMSI Üye Osman Ahmed SULIMAN Üye Faisal Abdulaziz AL ZAMEL Üye Prof. Dr. Ekrem PAKDEM‹RL‹ Üye Mitat AKTAŞ Üye Hamad Abdulla A. EQAB Üye Fahad Abdullah A. ALRAJHI Murahhas Üye Dr. Adnan BÜYÜKDEN‹Z YÖNETİM VE KURUMSAL YÖNETİM UYGULAMALARI BANKA YÖNETİM KURULU, GENEL KURUL DENETÇİLERİ VE ÜST YÖNETİMİNE İLİŞKİN BİLGİLER Görevi Adı Soyadı Öğrenim Durumu Göreve Başlangıç Tarihi Bankacılık Tecrübesi YÖNETİM KURULU (*) Yönetim Kurulu Başkanı Adnan Ahmed Yusuf ABDULMALEK Yüksek Lisans 2005 35 Yönetim Kurulu II.Başkanı Yalçın ÖNER Yüksek Lisans 1985 36 Yönetim Kurulu Üyesi Osman AKYÜZ Lisans 1996 22 Yönetim Kurulu Üyesi İbrahim Fayez Humaid ALSHAMSI Lisans 2005 38 Yönetim Kurulu Üyesi Osman Ahmed SULIMAN Lisans 2005 43 Yönetim Kurulu Üyesi Faisal Abdulaziz AL ZAMEL Yüksek Lisans 2003 19 Yönetim Kurulu Üyesi Prof. Dr. Ekrem PAKDEMİRLİ Doktora 2007 7 Yönetim Kurulu Üyesi Mitat AKTAŞ Yüksek Lisans 2008 24 Yönetim Kurulu Üyesi Hamad Abdulla A. EQAB Lisans 2008 15 Yönetim Kurulu Üyesi Fahad Abdullah A. ALRAJHI Lisans 2008 21 Yönetim Kurulu Üyesi Dr. Adnan BÜYÜKDENİZ Doktora 2003 22 YÖNETİM KURULU Prof. Dr. Arif Ateş VURAN Doktora 1986 22 Denetçi Memduh COŞKUNER Lisans 1998 20 Denetçi Seyfettin YENİDÜNYA Lisans 2003 23 ÜST YÖNETİM Genel Müdür Dr. Adnan BÜYÜKDENİZ Doktora 2003 22 Genel Müdür Başyardımcısı Fahrettin YAHŞİ Yüksek Lisans 1998 20 Genel Müdür Yardımcısı Temel HAZIROĞLU Lisans 2003 23 Genel Müdür Yardımcısı Bülent TABAN Yüksek Lisans 2003 17 Genel Müdür Yardımcısı M.Ali VERÇİN Lisans 2005 15 * 20 Mart 2008 tarihli Olağan Genel Kurul Toplantısında üç yıllık süre için seçilmişlerdir. 27 Denetçi ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU GENEL KURUL DENETÇİLERİ (*) YÖNETİM KURULU ÜYELERİNİN KISA ÖZGEÇMİŞLERİ YÖNETİM KURULU Adnan A. Yusuf ABDULMALEK: Adnan Yusuf 1955 Manama (Bahreyn) doğumludur. İngiltere’de Hull Üniversitesinde idari bilimler dalında eğitim almış ve master yapmıştır. Bankacılık mesleğine 1973’te Habib Bank’ta başlayan Adnan Yusuf 1975-80 arasında American Express Bank’ta kredili işlemler müdür yardımcısı, Arab Banking Corporation’da (ABC) 1980’den itibaren sırasıyla merkez şube müdürü, genel müdür vekili ve başkan yardımcısı, küresel pazarlama ve mali kurumlar bölüm başkanı, Arap dünyası bölüm başkanı, iştirak ve yatırımlar başkan yardımcısı olarak çalışmıştır. 1998’de ABC Islamic Bank EC yönetim kurulu başkanı olan Adnan Yusuf, Mart 2000’de Albaraka Banking Group (ABG) genel müdürü olmuştur. 2002-04 arasında Bahrain Islamic Bank’ta CEO olarak görev yapan Adnan Yusuf 2004’ün Ağustos ayında Albaraka Banking Group (ABG) yönetim kurulu üyesi ve CEO olmuştur. Bu görevini halen sürdürmektedir. ABG ailesindeki birçok bankanın yönetim kurulu üyesi veya başkanı olan Adnan Yusuf, Nisan 2005’ten itibaren bankamızın yönetim kurulu başkanı ve kredi komitesi başkanıdır. Kendisine, 2004 yılındaki Dünya İslam Bankaları Konferansında “yılın bankacısı” ödülü verilen Adnan Yusuf yukarıda sayılan hizmetlerinden ayrı olarak Lübnan’daki Arap Bankaları Birliğinde yönetim kurulu başkan yardımcılığı ve İngiltere’deki Avrupa İslam Yatırım Bankası’nda yönetim kurulu başkanlığı yapmaktadır. 28 ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU Yalçın ÖNER: Yalçın Öner 1938 Araç (Kastamonu) doğumludur. Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesinden mezun olan Yalçın Öner, Minnesota Üniversitesi’nde (ABD) Kamu İdaresi alanında yüksek lisans yapmıştır. 1959 yılında Maliye Bakanlığında hesap uzmanı olarak başladığı kariyerine 1972 yılında Devlet Yatırım Bankası ve 1978 yılında Yatırım Finansman A.Ş.’ deki görevleriyle devam etmiştir. 1985 yılında Albaraka Türk Özel Finans Kurumu’nun ilk genel müdürü olan Öner bu görevini 1996 yılına kadar sürdürmüştür. Bu kurumda 1996’dan itibaren yönetim kurulu üyesi olarak göreve devam eden Yalçın Öner, Temmuz 2001’den itibaren iç denetim ve risk yönetiminden sorumlu yönetim kurulu üyesi, Nisan 2002- Ocak 2007 arasında yönetim kurulu murahhas üyeliğinde bulunmuştur. Aralık 2006 – Mart 2008 arasında Albaraka Türk Katılım Bankasının iç sistemlerden sorumlu yönetim kurulu üyesi ve Denetim Komitesi üyeliği yapan Yalçın Öner, Nisan 2002’den bu yana yönetim kurulu ikinci başkanlığı görevini sürdürmektedir. Osman AKYÜZ: Osman Akyüz 1954 Yomra (Trabzon) doğumludur. Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi’ni bitirmiştir. 1978 yılında Maliye Bakanlığı’nda hesap uzmanı olan Akyüz, 1983’te bu görevden ayrılarak Sezai Türkeş - Fevzi Akkaya Grubu’nda denetçi ve mali danışman olarak görev yapmıştır. Kurumumuzda mali ve idari işler müdürü olarak 1985 yılında göreve başlayan ve daha sonra fon kullanma müdürü (1991-94), genel müdür yardımcısı (1994-95) görevlerinde bulunan Osman Akyüz 1996-2002 döneminde genel müdürümüz olmuştur. Kasım 2001’den beri bankamız kredi komitesi üyeliğini sürdürmekte olup Nisan 2002’den itibaren yönetim kurulu murahhas üyesidir. Osman Akyüz ayrıca 2002 yılından bu yana Türkiye Katılım Bankaları Birliği’nde genel sekreterlik ve 2005 yılından bu yana İstanbul Ticaret Odası’nda meclis üyeliği yapmaktadır. Osman Ahmed SULIMAN: Osman Suliman 1941 Sudan doğumludur. Başkent Khartoum Üniversitesi İktisat Fakültesi mezunu olup Çekoslovakya’daki 17-Kasım Üniversitesi “The International Banking School”da lisansüstü diploma almıştır. Kariyerine Sudan’daki El-Nilein Bank’ta 1965 yılında başlayan Osman Suliman, bu bankada sırasıyla şube müdürlüğü, genel müdür yardımcılığı, genel müdürlük, yönetim kurulu başkan yardımcılığı ve yönetim kurulu başkanlığı görevlerinde bulunmuştur. Merkezi Cidde’de (Suudi Arabistan) bulunan “Albaraka Investment & Development Co”da 1988-95 arasında bankacılık koordinasyon bölümünden sorumlu genel müdür yardımcısı olan Osman Suleyman anılan şirkette 1995-2002 arasında mali hizmetler kanadındaki grup-içi bankalardan sorumlu yönetim kurulu üyeliği yapmıştır. 1985-86 yıllarında Sudan Bankalar Birliğinde ve Bankacılık Döviz Kurulunda yönetim kurulu başkanı, 1995 yılından beri Sudan’daki Albaraka Bank yönetim kurulu başkanı, 2005’ten itibaren Bahreyn’deki Albaraka Islamic Bank’ta yönetim kurulu üyesi olan Osman Suliman halen ABG’de genel müdür yardımcılığı yapmaktadır. Ayrıca, Arap Bankalar Birliğinde (Lübnan) ve “Kenana Sugar Co”da 1988 Mart ayına kadar yönetim kurulu üyeliğinde bulunmuştur. Nisan 2005’te Albaraka Türk’te yönetim kurulu üyeliğine getirilen Osman Suliman halen bu görevini sürdürmekte ve ayrıca Bankamızda Denetim Komitesi başkanlığı yapmaktadır. YÖNETİM KURULU ÜYELERİNİN KISA ÖZGEÇMİŞLERİ Ibrahim Fayez Humaid ALSHAMSI: İbrahim Fayez 1949 yılında Birleşik Arap Emirlikleri’nde Ajman şehrinde doğmuştur. 1972 yılında Lübnan’daki Arab University of Beirut’ta iktisat diploması almıştır. Kariyerine 1969 yılında Bank of Oman’da cari hesaplar şefi olarak başlamış ve bu bankanın Ajman şube müdürü olmuştur (1971). BAE İskan ve Şehir Planlama Bakanlığında mali işler müdürü (1972), Abu Dhabi Fund For Arab Ecomomic Development’te genel müdür yardımcısı (1976), Lüksemburg’taki European Arab Bank Holding’de (1978), Viyana’daki Austrian Conference Center Co’da (1984), BAE Industrial Bank’ta (1983) ve Dubai Islamic Bank’ta (1998) yönetim kurulu üyesi olarak çalışmıştır. BAE’deki Bangladesh Investment Co.’da yönetim kurulu başkanı, Kuveyt’teki Arab Fund For Economical & Social Development’te müdür (1983) olan Ibrahim Fayez, 2004 yılı başından beri Dubai’deki Emirates Islamic Bank’ta yönetim kurulu başkanı ve CEO olarak görev yapmaktadır. İbrahim Fayez, Nisan2005’den beri Bankamızda yönetim kurulu üyesidir. Faisal Abdulaziz ALZAMEL: Faisal Alzamel 1956 yılında Kuwait şehrinde (Kuveyt) doğmuştur. 1975 yılında Kuwait University’den mezun olup 1979’da New Haven University’de (USA) master yapmıştır. Bankacılık kariyerine 1981 yılında Kuwait Finance House’da (Kuveyt) genel müdür yardımcısı olarak başlamış ve bu görevi 1995’e kadar sürmüştür. İslam Kalkınma Bankası’nda 1986-2003 döneminde icra direktörlüğü görevinde bulunmuştur. 1988-2001 arasında, ülkemizdeki Kuveyt Türk Evkaf Finans Kurumu A.Ş.’de yönetim kurulu üyeliği yapmıştır. Bankamız hissedarı olan Islamic Development Bank (Cidde) adına yönetim kurulumuza üye tayin edilen Faisal Alzamel, 2003 yılından bu yana bankamızda bu görevini sürdürmektedir. Ayrıca halen Kuveyt’teki “International Environment & Services Co” adlı özel ticari bir şirkette genel müdür olarak çalışmaktadır. YÖNETİM KURULU Mitat AKTAŞ: 1963 Selendi (Manisa) doğumludur. 1984 yılında Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi iktisat bölümünü bitirmiş, 1992 yılında Vanderbilt University’de (ABD) yüksek lisansını tamamlamıştır. Kariyerine 1984 yılında Maliye Bakanlığı’nda hesap uzmanı olarak başlamıştır. Aktaş, 1996 yılında bankamızda mali işler müdürü olarak göreve başlamış, 2003-2008 yılları arasında denetim ve teftiş grubu başkanı olarak görev yapmıştır. Mitat Aktaş Mart 2008 tarihinden beri bankamızda yönetim kurulu ve denetim komitesi üyesi ve aynı zamanda iç sistemler sorumlusu olarak görev yapmaktadır. 29 Hamad Abdulla A. EQAB: 1970 yılında Manama’da (Bahreyn) doğmuştur. 1993 yılında Bahreyn Üniversitesinde muhasebe diploması alan Eqab kariyerine 1993 yılında Bahrain Monetary Agency’de (Merkez Bankası) banka müfettişi olarak başlamış ve 1996 yılında Arthur Andersen Denetleme ve Danışmanlık şirketinin Bahrain’deki ofisinde sigorta denetçisi olarak görev yapmıştır. Eqab 2002-04 yılları arasında Shamil Bank of Bahrain BSC.’de farklı denetim ve istişare projelerinden sorumlu dahili denetleme müdürü olarak görev almış ve 2004-05 yıllarında ise aynı şehirdeki Ithmaar Bank’ta iç denetim üst düzey yöneticisi olarak görev yapmıştır. Şubat 2005 yılından bu yana merkezi Bahrain’de kayıtlı Albaraka Banking Group’ta (ABG) mali kontroldan sorumlu üst düzey başkan yardımcısı olarak görev yapan Hamad Eqab 20 Mart 2008’den beri bankamızda yönetim kurulu ve denetim komitesi üyesidir. ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU Ekrem PAKDEMİRLİ: 1939 yılında İzmir’de doğmuş olan Ekrem Pakdemirli ODTÜ Makine Mühendisliğini bitirmiştir. Aynı okulda master derecesi alarak Londra Üniversitesinde doktorasını tamamlamıştır. DPT müsteşar yardımcılığı, Dokuz Eylül Üniversitesi rektör yardımcılığı, Hazine ve Dış Ticaret müsteşarlığı, Başbakanlık baş danışmanlığı, merkezde büyükelçilik, XVIII., XIX., XX. ve XXI. dönemlerde Manisa Milletvekili olarak Ulaştırma, Maliye ve Gümrük, Devlet Bakanlıkları ve T.C. Başbakan Yardımcılığı yapmıştır. Prof. Pakdemirli 2003 yılından bu yana Bilkent ve Başkent üniversitelerinde öğretim üyesi olarak görev yapmaktadır. 2005 yılından bu yana Vestel Elektronik A.Ş. adlı özel bir şirkette yönetim kurulu başkanvekili, BİM Birleşik Mağazalar A.Ş. adlı ticari şirkette yönetim kurulu üyeliği ve Çevresel Kimya San. ve Tic. Ltd. Şti. firmasında yönetim kurulu başkanlığı yapmaktadır. Prof. Ekrem Pakdemirli 2007 yılında Albaraka Türk’te yönetim kurulu üyeliğine seçilmiştir. YÖNETİM KURULU ÜYELERİNİN KISA ÖZGEÇMİŞLERİ Fahad Abdullah A. ALRAJHI: 1961 yılında Riyad’da doğmuştur (Suudi Arabistan). 1987 yılında Kral Fahd Petrol ve Mineral Üniversitesi Sanayi İdaresi bölümünü bitirmiştir. Kariyerine 1987 yılında Rajhi Yatırım Bankası merkez şube müdür yardımcısı olarak başlayan Fahad Alrajhi, sırasıyla aynı bankada merkez şube müdürü, teminatlar bölümü müdür yardımcısı, devlet ilişkileri ve yatırımları genel müdür yardımcısı gibi işlevlerde sorumluluk almıştır. Fahad Alrajhi, Mayıs 2008 yılına kadar Rajhi Yatırım Bankası Hazine ve Maliye Birimi genel müdürlüğü görevini yürüttü. Alrajhi, ayrıca 1995-2001 yılları arasında Suudi Arabistan Toplu Taşıma kurumunda yönetim kurulu üyeliği yaptı. Halen Fahad Abdullah Al-Rajhi Holdingde yönetim kurulu başkanı olan Fahad Alrajhi aynı zamanda Bangladeş İslam Bankasında, Resot Cement (Umman) ve Najran Cement (BAE) firmalarında, Gulf Merchant Group ve Capital Management House (Bahreyn) gibi kuruluşlarda yönetim kurulu üyeliği yapmaktadır. Fahad Alrajhi, Mart 2008 tarihinden beri bankamızda yönetim kurulu ve kurumsal yönetim komitesi üyesi olarak görev yapmaktadır. DENETİM KURULU Dr. Adnan BÜYÜKDENİZ: Dr. Adnan Büyükdeniz 1958 Adana doğumludur. Lise eğitimini Amerika Birleşik Devletleri’nde (Teksas) tamamladıktan sonra 1980 yılında Boğaziçi Üniversitesi Ekonomi Bölümü’nden mezun olmuştur. İngiltere’de The London School of Economics’ten İktisat diploması ve master derecesi alan Adnan Büyükdeniz, İstanbul Üniversitesi’nde doktorasını yapmıştır. İş hayatına 1982 yılında TÜSİAD’da araştırmacı ekonomist olarak atılan Dr. Adnan Büyükdeniz, 1986’da Albaraka Türk Özel Finans Kurumu’nda araştırma/pazarlamadan sorumlu müdür yardımcısı olarak çalışmaya başlamıştır. Sırasıyla dış işler müdürlüğü, genel müdür yardımcılığı ve genel müdür başyardımcılığı görevlerinde bulunduktan sonra 2003 yılında Albaraka Türk genel müdürlüğü’ne getirilmiştir. Dr. Adnan Büyükdeniz’in genel müdürlük görevine paralel olarak yönetim kurulu murahhas üyeliği ve kredi komitesi üyeliği görevleri de halen devam etmektedir. DENETİM KURULU ÜYELERİNİN KISA ÖZGEÇMİŞLERİ 30 ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU Prof. Dr. Arif Ateş VURAN, Denetçi: 1944’te İstanbul’da doğdu. “London French Institute” ve Saint-Joseph Fransız Lisesi’nden mezun olduktan sonra İstanbul İktisadi ve Ticari İlimler Akademisini bitirdi. 1966-67 yıllarında İtalya’da Perugia Üniversitesinde okudu. 1974 de doktorasını aldı. 1978 de doçent oldu. 1984 de istatistik ve sayısal yöntemler ana bilim dallarında profesör oldu. 1992-96 yılları arasında Türk Hava Yolları A.O. Denetim Kurulu ve Kıbrıs (KKTC) Türk Hava Yolları yönetim kurulu üyeliği görevlerinde bulundu. 1960 yılında gazeteciliğe başladı. Türkçe ve İngilizce yayınlanmış 9 adet ders kitabı, 100 den fazla araştırma ve makalesi vardır. İstanbul Ticaret Üniversitesi rektörü olan Arif Ateş Vuran 1986 yılından bu yana Albaraka Türk’te hissedarlar genel kurulu tarafından atanan denetçi olarak görev yapmaktadır. Memduh COŞKUNER, Denetçi: 1938’de Yozgat’ta doğdu. 1959 yılında Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi İktisat ve Maliye Bölümü’nden mezun oldu. Kariyerine Maliye Bakanlığında 1960 yılında hesap uzmanı olarak başlayan Coşkuner, 197180 yılları arasında Ticaret Bakanlığı’nda teşvik ve uygulama genel müdür yardımcısı ve Türkiye Sınai ve Kalkınma Bankası’nda proje müdürü olarak çalıştı. 1980-83 yılları arasında Transtürk Holding A.Ş. adlı özel bir şirkette genel müdür başyardımcısı olarak çalıştı.1984-91 yılları arasında İMC Yönetim Danışmanlığı Ltd. Şti. adlı özel firmada kurucu ortak ve mali danışman olarak çalışan Memduh Coşkuner 1991 yılından bu yana Ak Denetim YMM A.Ş. adlı müşavirlik şirketinde kurucu ortak ve yeminli mali müşavir olarak çalışmaktadır. Coşkuner 1998 yılından bu yana Albaraka Türk’te hissedarların tayin ettiği denetçi olarak çalışmaktadır. Seyfettin YENİDÜNYA, Denetçi: 1936’da Sivas’ta doğdu. İstanbul Yüksek İktisat Okulu maliye bölümünden 1959 yılında mezun oldu. Kariyerine 1961 yılında Türk Ticaret Bankası’nda başlayan Yenidünya, sırasıyla müfettiş, müdür ve genel müdür yardımcısı olarak çalıştığı bu bankadan 1982 yılında emekli oldu. 1985-97 yılları arasında Albaraka Türk Özel Finans Kurumu’nda müdür olarak çalıştı. 1997-98 yıllarında Ticaret Sigorta A.Ş.’de yönetim kurulu başkanlığı ve genel müdür vekilliği yapmış olan Seyfettin Yenidünya 1998 yılında ayrıca Hazine temsilcisi olarak Türk Ticaret Bankası yönetim kurulu üyesi oldu. Yenidünya Aralık 2003 yılından beri bankamızda hissedarlar genel kurulunun tayin ettiği denetçi olarak görev yapmaktadır. ÜST YÖNETİMİN KISA ÖZGEÇMİŞLERİ Dr. Adnan BÜYÜKDENİZ, Genel Müdür: (Yönetim Kurulu Üyeleri sayfasında açıklanmıştır.) Fahrettin YAHŞİ, Genel Müdür Başyardımcısı: 1965 yılında Ordu’nun Fatsa ilçesinde doğdu. 1987’de Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi işletme bölümünden mezun oldu. 2006’da Marmara Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü Bankacılık Bölümünden yüksek lisans derecesi almış olup halen aynı üniversitede doktora çalışmasına devam etmektedir. İş hayatına 1987’de bankalar yeminli murakıbı olarak başlayan Yahşi, 1996-1998 yılları arasında Ege Bank’ta genel müdür yardımcısı olarak çalıştı. 1998 yılında bankamızın genel müdür yardımcılığı görevine getirilen Fahrettin Yahşi, Haziran 2005’ten bu yana genel müdür başyardımcısı olarak çalışmaktadır. Temel HAZIROĞLU, Genel Müdür Yardımcısı: 1955 yılında Trabzon’da doğdu.1980’de İstanbul Teknik Üniversitesi Matematik Mühendisliği bölümünden mezun oldu. Türkiye Emlak Bankası’nda programcı, sistem analisti, bilgi işlem müdür yardımcısı olarak çalıştı. 1992-1995 yıllarında serbest ticaret ve müşavirlik yaptı. 1996 yılında bankamızda bilgi işlem müdürü, personel ve idari işler müdür vekili olarak göreve başladı. 2003 yılında Albaraka Türk’te genel müdür yardımcılığı görevine getirildi ve halen bilgi işlem, insan kaynakları ve idari işlerden sorumlu genel müdür yardımcısı olarak görevini sürdürmektedir. ÜST YÖNETİM Bülent TABAN, Genel Müdür Yardımcısı: 1966 yılında Ordu’da doğdu.1987’de İstanbul Üniversitesi İşletme Fakültesinden mezun oldu. 1990’da İstanbul Teknik Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü İşletme Bölümünden yüksek lisans derecesi aldı. Bankacılık kariyerine Türk Ticaret Bankası teftiş kurulunda müfettiş olarak başladı. 1995’te Kentbank’a geçti. Aynı kurumda 1997 yılında bireysel bankacılık müdürlüğüne atandı. 2002 yılında Albaraka Türk’te bireysel bankacılık müdürü olarak çalışmaya başladı. 2003 yılında bankamızın genel müdür yardımcılığına getirilen Bülent Taban, halen bireysel bankacılık, dış işler ve fon yönetimi, risk takip ile operasyondan sorumlu genel müdür yardımcısı olarak görevini sürdürmektedir. 31 ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU M. Ali VERÇİN, Genel Müdür Yardımcısı: 1962’de Siirt’in Kurtalan ilçesinde doğdu. Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi iktisat bölümünden mezun oldu (1987). 1984-1993 yılları arasında çeşitli şirketlerde ihracat ve pazarlama müdürlüğü görevlerinde bulundu. 1993 yılında Albaraka Türk’te proje pazarlama uzmanı olarak çalışmaya başladı. 2002 yılında pazarlama müdürlüğüne getirildi. Eylül 2005’te genel müdür yardımcılığına atanan M. Ali Verçin, halen pazarlama ve bankacılık hizmetlerinden sorumlu genel müdür yardımcısı olarak görevini sürdürmektedir. İNSAN KAYNAKLARI UYGULAMALARI İŞE ALIM VE KARİYER YÖNETİMİ Albaraka Türk, Banka kurum kültürüne uygun, temsil ve ifade becerisi yüksek, ekip çalışmasına yatkın, bankacılığın gerektirdiği genel kültür ve entelektüel kapasiteye sahip, gelişmeye açık adaylarla çalışmayı amaçlamaktadır. Albaraka Türk’te işe alım süreci, personel planlamasının yapılmasından sonra birim ve şubelerin norm kadrolarının belirlenmesiyle başlamaktadır. İhtiyaç duyulan pozisyonlar için uygun adaylar banka içi ve banka dışı kaynaklardan tespit edilmekte, pozisyonun gerektirdiği teknik bilgi, beceri ve yetkinlikler sınav ve mülakatlarla ölçülmektedir. İNSAN KAYNAKLARI UYGULAMALARI 2008 yılını büyüme trendiyle geçiren bankamızda, şube sayısının artmasına paralel olarak personel sayısında da %20’nin üzerinde bir artış gerçekleşmiştir. 2007 yılı sonunda 1.482 olan personel sayısı 2008 yılı sonunda 1.796’ya ulaşmıştır. Son üç yılın personel ve şube sayıları aşağıda verilmiştir. Personel Sayısı 2.000 1.500 1.796 1.000 500 1.482 1.156 0 ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU 2006 2007 2008 Şube Sayısı 100 100 75 80 50 25 63 0 2006 2007 2008 32 Kariyer Yönetimi çerçevesinde; eğitim programları ve performans değerlendirme faaliyetleriyle personelin bilgi, beceri ve davranışları geliştirilmekte, ihtiyaçlar doğrultusunda personel üst görevlere terfi ettirilmektedir. Terfi sistemi, tüm personelin kendi kariyer planlamasını yapabileceği düzeyde açık ve anlaşılır bir yapıdadır. Albaraka Türk’ün terfi politikası, yönetici kadrolarının kendi bünyesinden yetiştirilmesine imkan sağlamaktadır. EĞİTİM Bankamızın misyon, vizyon ve stratejileri çerçevesinde, çalışanlarımızın bireysel ve mesleki gelişimlerini destekleyecek gerekli bilgi ve becerilerin kazandırılması ve geliştirilmesi amacı göz önünde bulundurularak eğitim politikası ve hedefleri oluşturulmaktadır. Kişi Başına Düşen Eğitim Saati 46 % 10 Saat 45 44 45,1 43 42 İNSAN KAYNAKLARI UYGULAMALARI 41 40 41 39 38 2007 Yıl 2008 Bankamızda görevin gerektirdiği yetkinliklerin çalışanlarımıza kazandırılması amacıyla, işe yeni başlayan memur, uzman yardımcısı ve müfettiş yardımcılarına yönelik olarak başlangıç düzeyinde eğitimler gerçekleştirilmektedir. Söz konusu eğitimlerde katılımcılara, bankacılık alanındaki teknik eğitimlerin yanında müşteri ilişkileri ve kişisel gelişim eğitimleri de verilmektedir. Toplam Eğitim Günü % 50,7 1000 800 1103 600 400 732 200 0 2007 Yıl 2008 Çalışanlarımızın terfilerinde, görev değişikliklerinde ve sorumluluk alanı ile ilgili mevzuat ve teknolojik değişiklik & gelişme durumlarında, gerekli bilgi ve becerilerin kazandırılması amacıyla işbaşı ve / veya sınıf içi eğitimler verilmektedir. Bankamız genelinde 2008 yılında toplam 81.006 saat eğitim programı yapılmış olup, 3.659 kişi 1.103 gününü eğitimde geçirmiştir. Çalışan başına yıllık ortalama 45,10 saat eğitim programı düzenlenmiştir. Geçen yıldan bu yana eğitim alan personel sayımızdaki artış oranı %72,4’tür. Toplam Eğitim Saati 45000 81006 60620 30000 3659 2500 2000 1500 2123 1000 15000 0 %72,4 33 75000 60000 4000 3500 3000 %33,6 Kişi Saat 90000 Eğitim Alan Kişi Sayısı 500 0 2007 Yıl NOT: 2007 yılı Personel Sayısı 1482 Kişi 2008 yılı Personel Sayısı 1796 Kişi 2008 ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU Gün 1200 2007 200 Yıl 2008 ORGANİZASYON VE KALİTE YÖNETİMİ Bankamızın tüm faaliyetlerinde etkinliği, verimliliği ve kaliteyi arttırmak amacıyla, organizasyon yapısı ve bu yapı içerisindeki faaliyetlerin daha etkin ve verimli bir hale getirilmesi, çağdaş yönetim tekniklerinin uygulanması ve yaygınlaştırılması için gerekli araştırma-geliştirme ve dokümantasyon çalışmaları yapılmaktadır. Bankamız 2004 yılından beri ISO 9001:2000 Kalite Yönetim Sistemi Belgesi’ne sahiptir. 2008 yılı ortasında belgelendirme firması SGS tarafından gerçekleştirilen belge yenileme denetiminden başarıyla geçilmiştir. Kalite Yönetim Sisteminin etkinliğini, verimliliğini ve sistem üzerinde iyileştirilecek olan alanları tespit etmek amacıyla yılda iki kez İç Tetkik Programı gerçekleştirilmektedir. Bu çerçevede tüm Birim / Şubelerimiz 2008 yılında tetkik edilmiştir. ORGANİZASYON VE KALİTE YÖNETİMİ Süreçlerle Yönetim anlayışına uygun olarak, süreç verimliliğini ve etkinliğini arttırmaya yönelik çalışmaları destekleyecek bir şekilde Bankamız süreçlerinin iş akış şemaları ile süreçteki kritik kontrol noktaları ve kontrol tanımlarını içeren süreç kontrol listeleri oluşturulmuştur. Hedeflerle yönetim çerçevesinde stratejik hedeflerin süreç hedeflerine dönüştürülmesi için çalışmalar gerçekleştirilmiştir. Bankamız çalışanlarının entelektüel birikimlerini bir değere dönüştürmek ve fikir geliştirmelerini teşvik etmek için oluşturulan öneri sistemi etkin bir şekilde işlemektedir. Öneri sisteminin etkinliğini ve çalışanların katılımını daha da arttırmak için öneri sisteminde iyileştirme çalışmaları yapılmıştır. Toplam Öneri Sayısı 1500 34 0,9 0,8 % 56,3 Adet 750 600 872 0,5 0,4 0,76 0,58 0,3 450 0,2 300 0,1 150 0 % 31 0,7 0,6 1363 1050 900 Adet ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU 1350 1200 Kişi Başına Düşen Öneri Sayısı 0 200 2007 Yıl 2008 2007 Yıl 2008 2008 yılında çalışanlarımızdan toplam 1363 adet öneri alınmıştır. Bir önceki yıla göre gelen öneri sayısında % 56,3’lük bir artış olmuştur. Kişi başına düşen öneri ise sayısı 0,58’den 0,76’ya çıkmış olup, % 31’lik bir artış sağlanmıştır. Adet Gelen Öneriler 910 840 770 700 630 560 490 420 350 280 210 140 70 0 856 2007 2008 507 451 421 ORGANİZASYON VE KALİTE YÖNETİMİ Merkezi DÖF Ö /Ö Öneri Sistemi Operasyonları İyileştirme Komitesi Kanal “Çalışanlarımız iç müşterimizdir” anlayışının bir gerekliliği olarak çalışanlarımızın birbirinden memnuniyeti de her yıl ölçülmekte ve çıkan sonuçlara göre gerekli aksiyon adımları atılmaktadır. Bu kapsamda, 2008 yılı içerisinde “İç Müşterisi Memnuniyet Anketi” düzenlenmiş ve sonuçlar değerlendirilmiştir. Ayrıca, kalite bilincinin arttırılması için Bankamızda işe yeni başlayan çalışanlarımıza da Kalite Bilincini Geliştirme Eğitimi verilmektedir. 35 Müşteri odaklı bir yaklaşımı benimseyen Bankamız her yıl müşteri memnuniyetini ölçmektedir. 2008 yılında yapılan Müşteri Memnuniyet Anketi’ne göre, müşterilerimizin çok önemli bir kısmının Bankamızdan aldığı hizmetten oldukça memnun olduğu sonucu ortaya çıkmıştır. Müşteri memnuniyetinin geçen yıllarda yapılan anket sonuçlarına göre her yıl artış eğiliminde olması, daha fazla müşteri odaklı ürün / hizmet sunan ve daha fazla müşterilerine güven veren bir Banka olmamızın en önemli işaretidir. ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU Müşterilerimizin ihtiyaç ve beklentilerini karşılayacak yeni ürün ve hizmetler geliştirmek ve mevcut ürün / hizmetlerimizin kalitesini iyileştirmek için bu yıl içerisinde AR-GE Komitesi kurulmuştur. Ayrıca Bankamız ürün / hizmet operasyonlarının daha hızlı, verimli ve kaliteli olmasını sağlamak amacıyla Operasyonları İyileştirme Komitesi kurulmuştur. Komiteler, Öğrenen Organizasyon anlayışına uygun olarak çalışmalarına devam etmektedir. DENETİM KOMİTESİ Denetim Komitesi, Yönetim Kurulu adına bankanın iç sistemlerinin etkinliğini ve yeterliliğini, bu sistemler ile muhasebe ve raporlama sistemlerinin Bankacılık Kanunu ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde işleyişini ve üretilen bilgilerin bütünlüğünü gözetmek, bağımsız denetim kuruluşları ile derecelendirme, değerleme ve destek hizmeti kuruluşlarının Yönetim Kurulu tarafından seçilmesinde gerekli ön değerlendirmeleri yapmak, Yönetim Kurulu tarafından seçilen ve sözleşme imzalanan bu kuruluşların faaliyetlerini düzenli olarak izlemek, Bankacılık Kanunu’na istinaden yürürlüğe giren düzenlemeler uyarınca konsolidasyona tâbi ortaklıkların iç denetim faaliyetlerinin konsolide olarak sürdürülmesini ve eşgüdümünü sağlamakla görevli ve sorumludur. Denetim Komitesi’nin Çalıflma Esasları: KOMİTELER VE KOMİTE TOPLANTILARINA KATILIM • • • • Denetim Komitesi, yılda en az 4 defa toplanır. Denetim Komitesi, gerekti¤inde ba¤ımsız denetim kurulufllarının yetkililerini de toplantıya davet ederek; iç kontrol,finansal tablolar, iç denetim ve özel olarak görüflülmesi gereken gündem maddeleri üzerinde müzakerelerde bulunur. Alınan kararlar, niteli¤ine göre, Yönetim Kurulu’nun bilgi ya da onayına sunulur. Denetim Komitesi’nin kararları, Bankacılık Kanunu’nun Karar Defteri’ne, iliflkin hükümleri gere¤ince kayıt altına alınır. Denetim Komitesi 2008 yılında dört kez toplanmıştır. Denetim Komitesi üyelerinden Osman Ahmed Suliman son toplantıya mazereti nedeniyle katılamamış olup diğer toplantılarda tüm üyeler hazır bulunmuştur. Denetim Komitesi Üyeleri: 36 ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU Başkan: Osman Ahmed SULIMAN, Yönetim Kurulu Üyesi Üye: Hamad Abdulla A.EQAB, Yönetim Kurulu Üyesi Üye: Mitat AKTAŞ, Yönetim Kurulu Üyesi ve İç Sistemler Sorumlusu KREDİ KOMİTESİ Kredi Komitesi, Görev, yetki ve sorumlulukları Bankacılık Kanunundaki belirtilen sınırlar dahilinde kalmak kaydıyla, Yönetim Kurulu tarafından kendisine verilen yetkiler dahilinde, Banka özkaynaklarının %10’una kadar olan tutarlardaki limit tahsis, yenileme, artırım ve / veya teminat değişikliği taleplerini karara bağlamak amacıyla faaliyette bulunmaktadır. Kredi Komitesi’nin Çalışma Esasları: Komite, Yönetim kuruluna ait olan kredi açma yetkisini Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu’nun belirlediği usul / esaslar çerçevesinde ve kendisine devredilen sınırlar dahilinde kredi kararlarının neticelendirilmesi ile görevlidir. Bu çerçevede; • • • • • • fiubelerin, flube yetkisindeki genel limitlerini ve kullandırım koflullarını belirlemek, fiubelerin kendi yetkilerinin üzerinde kalan firma limit tahsis ve artırım taleplerini de¤erlendirmek ve neticelendirmek, Düflürülmesi veya iptal edilmesi gereken limitleri karara ba¤lamak, Bankanın genel kredi politikalarını gözetmek, Kredi kullandırma flekil ve flartlarını belirlemek, Bir firmaya tahsis edilen bir limitin baflka bir limite münakale edilmesi kararını vermektir. Kredi Komitesi 2008 yılında yüz kez toplanmıştır. Kredi Komitesi üyeleri tüm toplantılarda hazır bulunmuştur. Kredi Komitesinin Asil ve Yedek Üyeleri: Asil Üye: Adnan Ahmed Yusuf ABDULMALEK, Yönetim Kurulu Başkanı Asil Üye: Osman AKYÜZ, Yönetim Kurulu Üyesi Asil Üye: Dr. Adnan BÜYÜKDENİZ, Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Yedek Üyeler: Faisal A.ALZAMEL ve Fahad Abdullah A. ALRAJHI KURUMSAL YÖNETİM KOMİTESİ Bankamızın kurumsal yönetim ilkelerine uyumunu izlemek, değerlendirmek, iyileştirme çalışmalarında bulunmak ve bu konularda Yönetim Kurulu’na öneriler sunmak amacıyla faaliyette bulunmaktadır. Kurumsal Yönetim Komitesinin Çalışma Esasları: • • • • • Bankada kurumsal yönetim ilkelerinin uygulanıp uygulanmadığını, uygulanmıyor ise gerekçesini ve bu prensiplere tam olarak uymama dolayısıyla meydana gelen çıkar çatışmalarını tespit etmek ve Yönetim Kurulu’na uygulamaları iyileştirici önerilerde bulunmak, Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü’nün çalışmalarını koordine etmek, Yönetim Kurulu’na uygun adayların saptanması, değerlendirilmesi, bilgilendirilmesi ve ödüllendirilmesi konularında şeffaf bir sistemin oluşturulması ve bu hususta politika ve stratejiler belirlenmesi konularında çalışmalar yapmak, Yönetim Kurulu üyelerinin ve yöneticilerin sayısı konusunda öneriler geliştirmek, Yönetim Kurulu üyelerinin ve yöneticilerin performans değerlendirmesi, kariyer planlaması ve ödüllendirilmesi konusundaki yaklaşım ilke ve uygulamaları belirlemek ve gözetimini yapmaktır. Kurumsal Yönetim Komitesi 2008 yılında iki kez toplanmıştır. Kurumsal Yönetim Komitesi üyeleri tüm toplantılarda hazır bulunmuştur. KOMİTELER VE KOMİTE TOPLANTILARINA KATILIM Kurumsal Yönetim Komitesi Üyeleri: 37 ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU Üye: Ibrahim Fayez Humaid ALSHAMSI, Yönetim Kurulu Üyesi Üye: Fahad Abdullah A. ALRAJHI, Yönetim Kurulu Üyesi Gözlemci Üyeler: Osman AKYÜZ ve Dr. Adnan BÜYÜKDENİZ AKTİF PASİF YÖNETİMİ KOMİTESİ Banka bilânçosunun aktif-pasif yapısını, kaynaklar ve kullanım alanlarını ve faaliyetleri; vade yapısı, likidite, kur ve fiyat riskleri, aktif kalitesini etkileyecek kredi riskleri, sermaye yeterliliği gibi ölçüler çerçevesinde değerlendirmek, müşterilerimize sunulan ürün ve hizmetler için gerekli olan kaynağın hazır bulundurulmasını sağlamak ve operasyonel riskler de dâhil olmak üzere banka kârlılığını etkileyebilecek unsurları tetkik etmek ve bu değerlendirmeler sonucu gerekli tedbirlerin alınmasını sağlamak amacıyla oluşturulmuştur. Aktif Pasif Yönetimi Komitesinin Çalışma Esasları: AKTİF PASİF YÖNETİMİ KOMİTESİ • • • • • • • • Banka bilânçosunun aktif-pasif yapısını değerlendirmek, Bankanın kaynakları ve bu kaynakların kullanım alanlarını ve faaliyetleri değerlendirmek, Genel ekonomik verileri, mevcut ve muhtemel siyasi ve ekonomik gelişmeleri değerlendirmek, Bilânço kalitesini ve kurumun etkinliğini etkileyecek vade uyumsuzluğu, likidite, kur ve fiyat risklerini ele alan rapor ve sunumlardan hareketle değerlendirmelerde bulunmak, Aktif kalitesini etkileyecek kredi risklerini değerlendirmek, Müşterilerimize sunulan ürün ve hizmetler için gerekli olan kaynağın uygun fiyat ve kalitede hazır bulundurulmasını sağlamak, Operasyonel riskler de dâhil olmak üzere banka kârlılığını etkileyebilecek unsurları tetkik etmek, Yapılan değerlendirmeler sonucu gerekli tedbirlerin alınmasını sağlamak. Aktif Pasif Yönetimi Komitesi her hafta toplanmaktadır. Aktif Pasif Yönetimi Komitesi üyeleri tüm toplantılarda hazır bulunmuştur. 38 ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU Aktif Pasif Yönetimi Komitesinin Asil ve Yedek Üyeleri: Dr. Adnan Büyükdeniz (Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür), Fahrettin Yahşi (Genel Müdür Başyardımcısı), Temel Hazıroğlu (Genel Müdür Yardımcısı), Bülent Taban (Genel Müdür Yardımcısı), M. Ali Verçin (Genel Müdür Yardımcısı), Melikşah Utku (Yatırımcı İlşkileri Müdürü ve Başekonomist),Ahmet Ocak (Mali İşler Müdürü), Ahmet Güzel (Bilgi İşlem Müdürü), Kemal Yayla (Risk Takip Müdürü), İhsan Fehmi Sözkesen (Dış İşler Müdürü), Mahmut Esfa Emek (Operasyon Müdürü) Hüseyin Tunç (Kurumsal Krediler Müdürü), Osman Çelebi (Ticari Krediler Müdürü), Ömer Lütfi Tama (Bireysel Bankacılık Müdürü), Salih Uzun (İdari İşler Müdürü), İsmail Kuz (Pazarlama Müdürü), Kenan Can Gökpınar (Pazarlama Müdürü), Hasan Altundağ (Pazarlama Müdürü), Ahmet Oğuz (Pazarlama Müdürü), Mustafa Çetin (Pazarlama Müdürü), Volkan Evcil (Risk Yönetim Başkanı), Ahmet Koç (Bankacılık Hizmetleri Yönetmeni), Ercan Albay (İnsan Kaynakları Yönetmeni). KREDİ RİSKİ YÖNETİMİ KOMİTESİ Kredi Riski Yönetimi, organizasyonel olarak, Genel Müdüre bağlı olarak çalışan ve sorumluluklarını yerine getirirken kendisine kredi analiz ve tahsis ile görevli Risk Takip ve Operasyon Müdürlükleri, Risk Yönetimi Başkanının yardımcı olduğu bir komitedir. Komite, kredi ve kredi riski ile ilgili tüm idari konuların müzakere edilip karara bağlandığı ya da yetkili makam veya organlara teklif ya da tavsiye kararlarının alındığı bir organdır. Kredi Riski Yönetimi Komitesinin Çalışma Esasları: • • • • • Dönemsel olarak ABAT risk profilini inceleyerek borçlu, ülke, piyasa, sektör ve ürün bazında risk yoğunlaşmalarının belirlenmesi. Risk politika ve limitlerinin banka içerisinde ilgili bölümlere bildirilmesi, bunların anlaşılması ve uygulanmasına yardımcı olunması. Sınıflandırılmış kredilerin (takip hesapları) düzenlenerek Genel Müdüre raporlanması. Bankanın risk profili ve ilgili limitlerinin Genel Müdürlüğe raporlanması. Kredi riski ile ilgili bütün düzenlemelere uyumun sağlanması. KREDİ RİSKİ YÖNETİMİ KOMİTESİ Kredi Riski Yönetimi Komitesi 2008 yılında dokuz kez toplanmıştır. Üyelerden Osman Çelebi iki toplantıya mazereti nedeniyle katılamamış olup diğer toplantılarda tüm üyeler hazır bulunmuştur. (Genel Müdür Başyardımcısı) (Genel Müdür Yardımcısı) (Kurumsal Krediler Müdürü, Sekreterya) (Ticari Krediler Müdürü) (Bireysel Bankacılık Müdürü) (Risk Takip Müdürü) (Operasyon Müdürü) (Risk Yönetim Başkanı) 39 Fahrettin YAHŞİ Bülent TABAN Hüseyin TUNÇ Osman ÇELEBİ Ömer Lütfi TAMA Kemal YAYLA Mahmut Esfa EMEK Volkan EVCİL ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU Kredi Riski Yönetimi Komitesinin Üyeleri: DENETİM KOMİTESİ RAPORU Kontrol, İç Denetim ve Risk Yönetim Sistemlerinin İşleyişlerinin Denetim Komitesi Tarafından Değerlendirilmesi Bankamız, maruz kalınan risklerin izlenmesi ve kontrolünün sağlanması amacıyla, faaliyetlerin kapsamı ve yapısıyla uyumlu, değişen koşullara uygun, tüm şube ve birimleri kapsayan, ilgili mevzuatta öngörülen usul ve esaslar çerçevesinde yeterli ve etkin bir iç sistemler yapısı oluşturmuştur. İç sistemler kapsamındaki birimler, Teftiş Kurulu, İç Kontrol ve Risk Yönetim Başkanlıkları’dır. Her üç başkanlık, İç Sistemler Sorumlusu ve Yönetim Kuruluna bağlı olarak faaliyet göstermektedir. Teftiş Kurulu Başkanlığı DENETİM KOMİTESİ RAPORU Teftiş Kurulu Başkanlığı, bankanın tüm faaliyetlerini içeren denetim işlevini icra etmektedir. Bu kapsamda Kurulca, Bankanın genel müdürlük birimlerinde ve şubelerinde denetim, teftiş, inceleme ve soruşturma çalışmaları yürütülmektedir. Teftiş Kurulu risk odaklı denetim anlayışı ile görev yapmaktadır. Denetimde gelişen teknolojiden istifade edilmekte, faaliyetlerin gerek dış gerekse iç mevzuata uygunluğu denetlenmektedir. 2008 yılında, daha çok risk odaklı teftişe yoğunlaşılmış ve İç Kontrol Birimi ile birlikte, bankanın en önemli risk alanını oluşturan kredi portföyünün büyük kısmının denetimi sağlanmıştır. Teftiş Kurulu Başkanlığı’nda görevli personel, görevlerini bağımsız ve tarafsız bir şekilde yerine getirmekte olup, yeterli mesleki bilgi ve tecrübeye sahiptir. Teftiş Kurulu faaliyetlerinin sonuçları, Banka Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu tarafından dönemsel olarak değerlendirilmektedir. 40 ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU İç Kontrol Başkanlığı İç Kontrol Başkanlığı, Banka’nın faaliyetlerinin belirlenen hedef ve ilkelere, yönetimin belirlediği politika, yöntem, uygulama talimatları ve limitlere uygun olarak düzenli, verimli ve etkin bir şekilde, mevzuat ve kurallar çerçevesinde yürütülmesini sağlamak amacıyla iç kontrol faaliyetlerini tasarlamak, geliştirmek, uygulamak, yönetmek, bu çerçevede faaliyetleri izlemek, değerlendirmek ve sonuçları yönetim kademelerine raporlamakla görevlidir. Bu kapsamda, gerek merkezden ve gerekse iç kontrol elemanları aracılığıyla Banka’nın genel müdürlük birimlerinde ve şubelerinde yerinden yürütülen risk odaklı ve interaktif kontrollerle, Albaraka Türk’ün İç Kontrol Sistemi’nin düzenli, etkin ve güvenli bir biçimde işlemesini sağlamaktadır. 2008 yılı denetim programı dahilinde 37 şube ve 3 Genel Müdürlük departmanı yerinde kontrole tabi tutulmuştur. İç kontrol faaliyetleri sonucunda belirlenen tespit, görüş ve öneriler, öncelikle faaliyetleri yürütenlerle paylaşılarak değerlendirilmektedir. Bu şekilde hem gerekli tamamlayıcı ve önleyici tedbirlerin süratle alınarak uygulamaya konulması, hem de süreç ve faaliyetleri geliştirici uygun ve uygulanabilir çözümlerin hayata geçirilmesi sağlanmaktadır. Tüm bu çalışmalar, faaliyetleri yürütenlerin yanı sıra, iç kontrol elemanlarınca da sürekli ve yakından takip edilmekte ve değerlendirilmektedir. İç Kontrol Başkanlığı’nda görevli personel, görevlerini bağımsız ve tarafsız bir şekilde yerine getirmekte olup, yeterli mesleki bilgi ve tecrübeye sahiptir. İç kontrol faaliyetlerinin sonuçları, Banka Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu tarafından dönemsel olarak değerlendirilmektedir. DENETİM KOMİTESİ RAPORU Risk Yönetim Başkanlığı 2008 yılı faaliyetleri risk yönetimi politikaları ve uygulama usullerine uyumlu olarak gerçekleşmiştir. Risk yönetim politikaları ile, bankamızın maruz kaldığı riskler içinden sayısallaştırılabilenleri için tespit edilen risk limitlerine 2008 yılında genel olarak uygun davranıldığı görülmektedir. 2008 yılı işlevsel faaliyetleri içerisinde maruz kalınan en önemli risk olan kredi riskinin, içsel yöntemlerle ölçümü amacıyla dış danışmanlık hizmeti alınarak başlatılan çalışmalar halen devam etmekte olup, sözkonusu model, küçük işletmeler ile ticari ve kurumsal segment firmalarını kapsamaktadır. Ayrıca 2008 yılında standart metoda göre ölçülüp, raporlanan bir diğer risk türü olan piyasa riskinin hesaplanması için bu yöntem dışında test amaçlı olarak risk ölçüm modelleri kullanılmakta, bu modellerin doğrulukları ve performansları için geriye dönük test (backtesting) uygulamaları ile gerçekleşen değerler ve risk ölçüm modeli ile tahmin edilen günlük riske maruz değerler arasındaki sapmalar belirlenmekte, portföyün maruz kalabileceği beklenmeyen risklere karşı potansiyel dayanıklılığı, stres senaryolarını da kapsayan stres testleri ile ölçülmektedir. Bankamızda piyasa riskinin, yasal mevzuat ile belirlenen limitlere uyum sağlayıp sağlamadığı sürekli olarak izlenmektedir. DENETİM KOMİTESİ RAPORU Bankamız bilgi işlem sisteminden risklerle ilgili olarak elde edilen bilgilerin büyük bölümü faaliyetlerle uyumlu ve tutarlı olup, amaçlara paralel bir seyir izlemektedir. Bilgi işlem sisteminden alınan raporlamalara dayanak olan bilgi ve belgeler, gerek ilgili birim yöneticileri ve gerekse Teftiş Kurulu ve İç Kontrol Başkanlıkları’nca sürekli olarak kontrole tabi tutulmaktadır. Risk raporlamalarının gelişmelere olan hassasiyetini ve yeterliliğini arttırmak için gerekli düzenleyici çalışmalar yapılmaktadır. Aktif kalitesi, likidite, sermaye yeterliliği, risk yönetimi ve iç kontrol açılarından güçlü bir yapı oluşturmanın bilincinde olan bankamız, Basel II’ye geçiş için Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun yol haritası doğrultusunda hazırlanan bankamız yol haritası ile planlanan faaliyetlerini ara vermeksizin sürdürmektedir. Bu hususta kaydedilen gelişmeler, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’na ilerleme raporu olarak da gönderilmiştir. Mitat Aktaş Denetim Komitesi Üyesi Hamad Abdulla A. Eqab Denetim Komitesi Üyesi Osman Ahmed Suliman Denetim Komitesi Başkanı 41 Risk Yönetim faaliyetleri, Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu tarafından dönemsel olarak değerlendirilmektedir. ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU Risk Yönetim Başkanlığı’nda görevli personel, görevlerini bağımsız ve tarafsız bir şekilde yerine getirmekte olup, yeterli mesleki bilgi ve tecrübeye sahiptir. İÇ SİSTEMLER KAPSAMINDAKİ YÖNETİCİLER Bankamızın iç sistemler kapsamındaki birim yöneticilerinin mesleki tecrübeleri ile bankamızdaki ve sorumlu oldukları alandaki kıdem süreleri ve öğrenim durumları aşağıdaki gibidir. ADI ve SOYADI 42 ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU DENETİM KOMİTESİ MESLEK BANKAMIZDAKİ SORUMLU OLDUĞU TECRÜBESİ KIDEMİ ALANDAKİ KIDEMİ (Y›l) (Y›l) (Y›l) ÖĞRENİM DURUMU SORUMLU OLDUĞU ALAN İsmail Küçükerdoğan 24 13 6 Lisans Teftifl Volkan Evcil 18 16 7 Lisans Risk Yönetimi İlhami Özdemir 12 7 7 Lisans ‹ç Kontrol DESTEK HİZMETİ ALINAN KİŞİ VE KURULUŞLAR; Bankaların destek hizmeti almalarına ve bu hizmeti verecek kuruluşların yetkilendirilmesine ilişkin yönetmelik uyarınca destek hizmeti kuruluşları ve alınan hizmetler aşağıda belirtilmiştir. Firma Hizmetin Konusu GÜZEL SANATLAR ÇEK BASIM LTD.ŞTİ. ÇEK KARNESİ BASIM işlemleri destek hizmeti BANKSOFT Bilişim Bilgisayar Hizmetleri LTD.ŞTİ. ATM ve Banka Kartları için yazılım ve yönetim hizmeti Yurt içi ve yurt dışı döviz fiyatları ile genel piyasalar REUTERS LIMITED DENETİM KOMİTESİ hakkındaki her türlü bilgi takibine ve araştırmasına yönelik destek hizmeti Servus Bilgisayar IBM iSeries Model 520, 570, 270 ve 840 Sistemleri ile Ultrium tapelerin 1 Yıllık Bakımı Hk. Medisoft Özel Ssağlık Ve Bilişim Hizmetleri Ltd.Şti. Lotus Notes/Domino altyapısı için Danışmanlık Hizmeti E-Haciz Yönetim Sistemi ve Elektronik İmza Kütüphanesi Eczacıbaşı Bilişim A.Ş. Yazılım Lisans Sözleşmesi detaylı denetlenmesi/sınanması ve bu sistemlerin varsa güvenlik açıklarının tespit edilmesi Hewlett-Packard Teknoloji Çözümleri Ltd.Şti. HP Serverlerin Destek Hizmeti Biltam Mümessillik Dış Tic. Ve San. A.Ş. Vanguard cihazlarının 7x24 Parçalı Bakımı Borusan Telekom ve İletişim Hizmetleri Donanım destek hizmeti Doruk İletişim ve Otomasyon San. Ve Tic.A.Ş. DorukNet’e ait yurt içi kiralık devre üzerinden internet erişim hizmeti Global Bilişim Yazılım Danışmanlık Ve Tic. Ltd. Şti. EFT arayüzü bakımı SWIFT arayüzü olarak kullanılan SKAY/400 Yazlımı Global Bilişim Yazılım Danışmanlık Ve Tic. Ltd. Şti. Destek Hizmeti Eastern Networks Çözümleri Tic. A.Ş. SWIFT Alliance Destek Hzimeti S.W.I.F.T S.C. Yabancı para transferleri konusundaki destek hizmeti PROVUS Bilişim Hizmetleri A.Ş Kredi Kartları için takas, provizyon ve operasyonal hizmetler 43 Prog-G Bilişim Güvenliği ve Araştırma San.Tic.Ltd.Şti. ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU internet üzerinde erişime açık sistemlerin güvenliğinin BANKANIN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBU İLE YAPTIĞI İŞLEMLER Bankanın dahil olduğu risk grubu ile olan ilişkileri Bankacılık Kanunu’na uygun olarak, normal banka-müşteriilişkisi içerisinde ve piyasa koşulları dahilinde her türlü bankacılık işlemlerini kapsamaktadır. Söz konusu işlemlerle ilgili ayrıntılı açıklamalar “31 Aralık 2008 Tarihi itibariyle Konsolide Olmayan Finansal Tablolar Ve Bağımsız Denetim Raporu”nun Beşinci Bölüm-VII no’lu dipnotunda yer almaktadır. 44 ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU ORGANİZASYON VE KALİTE YÖNETİMİ 45 ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU KURUMSAL YÖNETİM İLKELERİNE UYUM BEYANI KURUMSAL YÖNETİM ‹LKELERİNE UYUM RAPORU 1. Kurumsal Yönetim ‹lkelerine Uyum Beyanı Albaraka Türk Katılım Bankası A. Ş. (Albaraka Türk), Sermaye Piyasası Kurulu’nun 04.07.2003 tarihli ve 35/835 sayılı kararı ile kabul edilerek kamuya açıklanmış olan Kurumsal Yönetimi İlkelerine uymakta ve bu ilkeleri uygulamaktadır. Söz konusu faaliyet döneminde Banka, kurumsal yönetim ilkelerine uyum çerçevesinde faaliyet raporu ve internet sitesinin içeriğini zenginleştirmiştir. Pay sahipleri Albaraka Türk’ün internet sitesinden daha kapsamlı bir şekilde yararlanmaya başlamışlardır. Kurumsal yönetim ilkeleri çerçevesindeki faaliyetler de bu sitede yer almaktadır. KURUMSAL YÖNETİM ‹LKELERİNE UYUM BÖLÜM - I - Pay Sahipleri 2. Pay Sahipleri ile ‹liflkiler Birimi 46 ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU Pay sahiplerinin sorularına doğru ve zamanında cevap verebilmek için 2007 yılında Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü kurulmuştur. Müdürlük Personeli ve iletişim bilgileri aşağıdaki gibidir; ADI VE SOYADI UNVANI TELEFON NO E-POSTA ADRESİ Melikşah UTKU Müdür 0212.274.99.00/1158 mutku@albarakaturk.com.tr Adem KARAKELLE Yönetmen 0212.274.99.00/2200 akarakelle@albarakaturk.com.tr Seyfullah DEMİRLEK Uzman Yrd. 0212.274.99.00/2211 sdemirlek@albarakaturk.com.tr Ferdi Aydın ŞENAYDIN Uzman Yrd. 0212.274.99.00/2212 fsenaydin@albarakaturk.com.tr Ticari sır niteliğinde olmayan tüm sorulara eşitlik ilkesi gözetilerek bu bölüm tarafından cevap verilmekte ve yönetim ile pay sahibinin sürekli iletişim halinde olması sağlanmaktadır. Mevzuatta belirtilen mali tablolar çeyrek dönemler itibariyle ilgili birimlerden temin edilerek yasal sürelerinde başta Sermaye Piyasası Kurumu (SPK), İstanbul Menkul Kıymetler Borsası (İMKB)’na bildirilerek ilan edilmesini sağlamıştır. Mali tabloların yayınlandığı çeyrek dönemler itibariyle yatırımcıları bilgilendirmek için telekonferanslar yapılmakta, basın bültenleri hazırlanmakta dönemle ilgili sunumlar hazırlanarak internet sayfamıza konulmaktadır. Dönem içinde Banka ile ilgili yirmi beş adet özel durum açıklamasının İMKB’ye bildirimi yapılmış, aynı açıklamalar test aşamasındaki Kamuyu Aydınlatma Platformuna da gönderilmiştir. Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü tarafından üst yönetimle beraber 2008 yılı içerisinde üç kez yurtdışı ve on kez yurtiçi yatırımcı ziyaretleri düzenlenmiştir. 2008 yılı içinde yaklaşık 40 adet ulusal, uluslararası aracı kuruluş ve yatırım fonu ile görüşülmüştür. Yatırımcı ve analistler tarafından sorulan sorulara telefon ve e-mail yoluyla yanıt verilmiştir. Ayrıca, bireysel yatırımcılarımızın sorularına da titizlikle cevap verilmektedir. KURUMSAL YÖNETİM ‹LKELERİNE UYUM RAPORU 3. Pay Sahiplerinin Bilgi Edinme Haklarının Kullanımı Banka, pay sahiplerinin bilgi alma, inceleme, genel kurula katılım, oy verme, kar payı alma ve azınlık haklarını korur. Bankacılık Kanunu ve ilgili mevzuat çerçevesinde bilgi alma hakkının kullanımında, pay sahipleri arasında ayrım yapmaz. Pay sahiplerinin tamamının eşit işlemlere tabi tutulmasını ve hissedarlarımızın yatırım kararlarını alabilmesi ve haklarını kullanabilmesi için ihtiyaç duydukları her türlü bilgiyi sağlar. Bu amaçla oluşturulmuş Bankamızın Yatırımcı İlişkileri Servisi’ne telefon ve e-posta yoluyla gelen sorulara ve ayrıca mevcut veya potansiyel yatırımcı ve banka analistleriyle birebir ve/veya grup toplantıları düzenlenerek Albaraka Türk hakkında sorulan tüm sorulara yanıt verilmektedir. Albaraka Türk’ün Türkçe ve İngilizce dillerinde hazırlanmış iki ayrı Yatırımcı İlişkileri internet sitesi bulunmaktadır. • • Türkçe yatırımcı iliflkileri sitesine http://www.albarakaturk.com.tr/YTRM/ ‹ngilizce yatırımcı iliflkileri sitesine http://www.albarakaturk.com.tr/ENG/YTRM/ adreslerinden ulaflılabilmektedir. KURUMSAL YÖNETİM ‹LKELERİNE UYUM Adı geçen bu sitelerde; hisse senedi bilgileri, tanıtım amaçlı kurumsal bilgiler, dönemsel olarak yayınlanan mali tabloları ve faaliyet raporları, sosyal sorumluluk projeleri, Banka’yı tanıtan elektronik sunumlar ve Banka’da meydana gelen gelişmelere ait duyurular yer almaktadır. Dönem içindeki pay sahipliği haklarındaki değişikliklerle ilgili özel durum açıklamaları İMKB’ye yapılmaktadır. Özel denetçi atanması bireysel bir hak olarak Banka’nın Ana Sözleşmesi’nde düzenlenmemiş olup, bu döneme kadar Albaraka Türk’e özel denetçi tayini konusunda iletilen bir talep olmamıştır. Genel Kurul toplantıları Bankalar Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasası Kanunu çerçevesinde gerçekleştirilmektedir. 20.03.2008 tarihinde Olağan Genel Kurul Toplantısı yapılmıştır. Olağan Genel Kurul toplantı nisabı %62,74 olarak gerçekleşmiş, toplantılara katılmak isteyen bütün menfaat sahipleri toplantılara katılmıştır. Genel kurul toplantılarına katılmaları için hissedarlarımız, davetiye gönderilerek, toplantı için tespit olunan tarihten iki hafta önce Ticaret Sicili gazetesinde ve Türkiye genelinde yayın yapan gazete ilanı ile İstanbul Menkul Kıymetler Borsasına özel durum açıklaması gönderilerek haberdar edilmiştir. Ayrıca, Genel Kurul toplantısı Bankanın genel ağ (internet) sayfasında yayınlanmakta ve davetiye, pay defterinde yazılı hissedarlar ile önceden Bankaya hisse veya hissedarlıklarını kanıtlayıcı belge tevdi ederek yerleşme yerlerini bildiren hissedarlara, toplantı günü ile gündem ve ilânın çıktığı veya çıkacağı gazeteler, iadeli taahhütlü mektupla bildirilmektedir. Genel Kurul’da pay sahipleri soru sorma haklarını kullanmakta ve tüm sorulara cevap verilmektedir. Mal varlığı alımı, satımı, kiralanması gibi kararların Genel Kurul tarafından alınması konusunda ana sözleşmede tahdit yoktur. Banka ana sözleşmesi hükümlerine göre vekâleten oy kullanılması mümkündür. Ana sözleşmemizin 29. Maddesine göre pay sahipleri Genel Kurul toplantılarında oy kullanma hakkını bizzat kullanabileceği gibi pay sahibi olan veya olmayan bir şahıs vasıtasıyla da kullanabilir. Genel Kurul kararları Banka web sitelerinde pay sahiplerine açık tutulmaktadır. Pay sahipliği haklarının kullanılmasında yasal düzenlemelere, esas sözleşmeye ve banka içi düzenlemelere uyulması ve bu hakların kullanılmasını sağlayacak görevler bankamızın Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü tarafından yerine getirilmektedir. ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU Genel Kurul Bilgileri 47 4. KURUMSAL YÖNETİM ‹LKELERİNE UYUM RAPORU 5. Oy Haklar› ve Az›nl›k Haklar› Bankamız hisse senetleri imtiyaz taşımamaktadır. 31.12.2008 itibariyle sermayenin dağılımı aşağıdaki gibidir. 31.12.2008 TARİHİ ‹TİBARIYLA BANKA SERMAYE DAĞILIMI Ortakl›k Yap›s› Pay Tutar› (TL) Oran› (%) Yabanc› Ortakl›k 178.986.921,00 66,42 145.686.689,00 54,06 21.132.926,00 7,84 9.314.628,00 3,46 Albaraka Bankac›l›k Grubu KURUMSAL YÖNETİM ‹LKELERİNE UYUM ‹slam Kalk›nma Bankas› Alharthy Ailesi Di¤er Yerli Ortakl›k Halka Aç›k Toplam 2.852.678,00 1,06 33.524.992,00 12,44 56.988.087,00 21,14 269.500.000,00 100,00 Sermaye yapısı Bankamızın internet sitesinde yayınlanmaktadır. Bankamız ana sözleşmesinde şu an için birikimli oy sisteminin kullanımına imkan veren bir hüküm yer almamaktadır. 48 ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU 6. Kâr Da¤ıtım Politikası ve Kâr Da¤ıtım Zamanı Pay sahiplerine kar dağıtımına ilişkin imtiyaz tanınmamıştır. Her pay sahibi dağıtılan kardan ortaklık payı oranında pay almaktadır. Kar dağıtımı Türk Ticaret Kanunu, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ile Sermaye Piyasası Kurulu’nun ilgili düzenlemeleri uyarınca gerçekleştirilmektedir. Kâr dağıtımları yasal süre içinde gerçekleştirilmiştir. Kâr dağıtımı İnternet sitesinde de yer alan Banka ana sözleşmesinin 46 ve 47. maddelerinde ayrıntılı olarak anlatılmaktadır. 7. Payların Devri Banka ana sözleşmesinin 11. maddesine göre, nama yazılı olan hisseler yönetim kurulunun kabulü gerekmeksizin Sermaye Piyasası Kanunu, Bankacılık Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Merkezi Kayıt Kuruluşu düzenlemeleri uyarınca devredilebilir. Bankacılık Kanunu’nun, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’ndan izin alınmasını zorunlu kıldığı pay devirleri bu iznin alınması kaydıyla yapılabilir. Gerekli izin alınmaksızın yapılan pay devirleri pay defterine kaydedilemez. Adı geçen Kurul’dan izin alınması gerektiği halde, bu izni almadan pay edinen ortaklar temettü dışındaki ortaklık haklarından faydalanamaz. BÖLÜM - II - Kamuoyu Aydınlatma ve Şeffaflık 8. fiirket Bilgilendirme Politikası Bankamız tüm pay sahipleri ile diğer menfaat sahiplerinin bilgilendirilmesinde eşitlik, doğruluk, tarafsızlık, tutarlılık ve zamanlama prensipleri çerçevesinde davranılmasını benimsemektedir. Bu politika dahilinde ele alınan duyuru ve açıklamalarımızın, Bankamızın hak ve menfaatleri gereğince belirlenen tüm konularda ve Şirketimizin finansal durumunda ve/veya faaliyetlerinde önemli bir değişiklik yaratabilecek gelişmeler hakkında derhal kamuya bilgilendirme yapılır. Ancak kamuya açıklanan bilgiler, rekabet gücünü engelleyerek Bankamızın ve pay sahipleri ile diğer menfaat sahiplerinin zararına neden olabilecek sonuçlar doğuracak bilgi içeremez ve ticari sır kapsamında olamaz. Kamuyu bilgilendirme, özel durum açıklamalarının yanı sıra gerekli hallerde basın açıklamaları yolu ile de yapılır. Bunun yanı sıra pay sahipleri ve diğer menfaat sahiplerinden gelen bilgi ve görüşme KURUMSAL YÖNETİM ‹LKELERİNE UYUM RAPORU talepleri Bankamızın bilgilendirme politikası çerçevesinde değerlendirilerek, tüm bilgi paylaşımı daha önce kamuya açıklanmış olan içerik kapsamında gerçekleşir. Banka mali tabloları, Sermaye Piyasası Mevzuatı ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu mevzuatına uygun olarak ilan edilmektedir. Mali tablo bildirimleri ve özel durum açıklamaları Yatırımcı İlişkileri Müdürlüğü tarafından gerçekleştirilmektedir. 9. Özel Durum Açıklamaları 2008 yılında, Sermaye Piyasası Kurulu’nun Seri: VII, No: 39 sayılı Tebliği’ne istinaden yirmibeş adet özel durum açıklaması yapılmıştır. Yapılan açıklamalar için SPK ve İMKB tarafından ek açıklama istenmemiştir. Özel durum açıklamaları bankamız internet sitesinin Yatırımcı İlişkileri bölümünün özel durum açıklamaları alt başlığında yayınlanmaktadır. KURUMSAL YÖNETİM ‹LKELERİNE UYUM Özel durum açıklamalarının kamuya açıklanmaması veya geç açıklanması nedeniyle SPK tarafından bankamıza herhangi bir yaptırımda bulunulmamıştır. 10. fiirket ‹nternet Sitesi ve ‹çeri¤i Albaraka Türk Katılım Bankası A. Ş., Türkçe ve İngilizce dillerinde hazırlanmış iki ayrı internet sitesi bulunmaktadır. Sitelere www.albarakaturk.com.tr adresinden ulaşılabilmektedir. Kamuyu aydınlatma ve bilgilendirme politikası çerçevesinde Bankamız internet sitesinde Yatırımcı İlişkileri başlığı altında, tüm menfaat sahiplerine kolay erişilebilir bilgi vermeyi hedeflemektedir. 11. Gerçek Kifli Nihai Hâkim Pay Sahibi/Sahiplerinin Açıklanması Bankamızda gerçek kişi hâkim pay sahibi yoktur. Gerçek kişi ortaklarımızdan %5 oranını geçen herhangi bir ortağımız bulunmamaktadır. Şirket ortaklık yapısı yıllık faaliyet raporlarında ve İnternet sitesinde yayınlanmaktadır. 12. ‹çeriden Ö¤renebilecek Durumda Olan Kiflilerin Kamuya Duyurulması İçeriden öğrenebilecek durumda olan kişiler internet sitemizde Yatırımcı İlişkileri bölümünde yayınlanmaktadır. 49 Bu başlık altında; Ticaret sicili bilgileri, Ortaklık Yapısı, Yönetim Kurulu, Ana Sözleşme, Faaliyet Raporları, Finansal Tablolar ve Rating Raporları, Sunumlar, Genel Kurul Toplantı Tutanakları ve Hazirun Cetvelleri, Vekâletname Örneği, Bankacılık Etik İlkeleri, Bilgilendirme Politikamız, Suç Gelirlerinin Aklanması ve Terörizmin Finansmanı ile Mücadele Politikamız, Hisse Senedi Performansı bilgileri yer almaktadır. Internet sitemizde bankamızın misyon ve vizyonuna dair bilgiler de mevcuttur. Internet sitesinde yayımlanan bilgilerde değişiklik yapılmamasına yönelik gerekli güvenlik önlemleri alınmıştır. ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU Internet sayfamızda SPK Kurumsal Yönetim İlkeleri II. Bölüm Madde 1.11.5.de tanımlanan tüm bilgilere yer verilmiştir. KURUMSAL YÖNETİM ‹LKELERİNE UYUM RAPORU BÖLÜM - III - Menfaat Sahipleri 13. Menfaat Sahiplerinin Bilgilendirilmesi Albaraka Türk ile ilgili menfaat sahipleri kendilerini ilgilendiren hususlarda bilgilendirilmektedir. Bilgilendirme ilgili konularda İMKB’ye yapılan özel durum açıklamaları, gazete ilanları, toplantılara katılım, sorulan soruları yanıtlama yoluyla ve Banka’nın internet sitesi aracılığıyla yapılmaktadır. 14. KURUMSAL YÖNETİM ‹LKELERİNE UYUM Menfaat Sahiplerinin Yönetime Katılımı Menfaat sahiplerinin yönetime katılımı konusunda yasal düzenlemelere paralel olarak düzenleme yapılması prensibi benimsenmiştir. 15. ‹nsan Kaynakları Politikası Sektörünün ilki olma özelliğini taşıyan Albaraka Türk, kurumsallaşmış organizasyon yapısı, özlük hakları ve eğitim imkânlarıyla, hem yeni mezunlar hem de profesyonel kadrolar tarafından tercih edilmektedir. Bankamızın İnsan Kaynakları politikası; sağlıklı bir iş ortamı oluşturmak, ekip çalışmasını geliştirmek, eğitim programlarıyla personelin gelişmesine imkan vermek, adil bir ücret sistemi uygulamak, her pozisyonda etkin ve verimli personel istihdam etmek esaslarına dayanmaktadır. 50 ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU E¤itim imkânları: Albaraka Türk’te çalışmaya başlayan her personel öncelikle Bankamızı tanımaya yönelik eğitime tâbi tutulur. Sonraki dönemlerde ise mesleki bilgilerin verildiği eğitimlere yönlendirilirler. Yaklaşık yılın yarısında daha çok yetkili personeli kapsayan dershane eğitimleri uygulanmaktadır. Eğitim programının içeriği, personelin sorumluluğu ve kariyer planlaması dikkate alınarak belirlenmektedir. Özlük Hakları: Personelimizin, aylık maaşının haricinde senede üç tane ikramiye alma hakkı vardır. Ayrıca evlilik yardımı, doğum yardımı, giyim yardımı, yabancı dil tazminatı, yol ve yemek yardımı gibi sosyal yardımlar bulunmaktadır. Bankamız, SGK’ya ek olarak anlaştığı özel bir sigorta şirketi vasıtasıyla, personelin herhangi bir hastane veya doktorda yaptığı sağlık harcamalarını belirli limitler dahilinde karşılanmasını sağlar. Sağlık sigortası eş ve çocukları da kapsamaktadır. Kariyer imkânları: Albaraka Türk’te Personel Yönetmeliği’nde belirtilen süreyi dolduran her personel terfi sınavlarına katılabilir. Terfi sisteminde; açılan sınavda başarılı olmak, performans değerlendirmelerinde başarılı bulunmak, disiplin yönünden terfie engel bir durumu olmamak şartları aranmaktadır. Ayrıca personelin aldığı eğitimler de terfilerde göz önünde bulundurulmaktadır. Sosyal imkânlar: Personelimiz arasında dostlukların pekişmesi ve takım ruhunun gelişmesine katkıda bulunmak amacıyla, geziler, yemek davetleri ve spor turnuvaları düzenlenmektedir. Çalıflanlardan ayrımcılık ile ilgili flikâyet gelmemifltir. Bu konu, Bankamız ve İnsan Kaynakları Birimimiz’in en hassas oldu¤u hususlardan birisidir. 16. Müflteri ve Tedarikçilerle ‹liflkiler Hakkında Bilgiler Albaraka Türk, sunmakta olduğu tüm hizmet ve ürünlerde müşteri memnuniyetinin sağlanmasını hedeflemektedir. Bu doğrultuda tüm hizmetler de kalitenin sağlanması için iş süreçlerini tanımlayan akış şemaları ve talimatlar hazırlanmış ve Banka intraneti aracılığı ile tüm çalışanların bilgisine sunulmuştur. Ayrıca Bankamız ürün ve hizmetleriyle ilgili tüm müflteri öneri ve flikayetleri, • • • • • • 444 5 666 numaralı Çağrı Merkezi aranarak, www.albarakaturk.com.tr adresinde yer alan Sorun (Çözelim) modülü kullanılarak, soruncozelim@albarakaturk.com.tr adresine e-posta gönderilerek, Şubelerimizde yer alan müşteri formları kullanılarak, (0212) 354 23 43 numaralı faksımıza gönderilerek, Bankamız Genel Müdürlüğü’ne posta yoluyla iletilebilmektedir. Albaraka Türk Katılım Bankası A. Ş.’nin performans kriterleri belirlediği diğer bir menfaat sahipleri grubu da tedarikçilerdir. Bankamız tarafından satın alınan ürün ve hizmetlerin temin edileceği tedarikçi firmanın seçimi sırasında aşağıdaki faktörler göz önünde bulundurulur: • • • • Referanslar Yapmıfl oldukları ifllerle ilgili örnekler Tedarikçinin teknik yeterlilik durumu ve konuya iliflkin bilgisi Maliyet Banka, karşılıklı anlayışı açıklıkla oluşturmak amacıyla performans kriterlerini tedarikçilerle paylaşmaktadır. Bütün tedarikçilere eşit fırsatlar sunulmakta ve tedarikçilerin sosyal standartlara uyum konusunda performansları takip edilmektedir. Banka ticari sır kapsamında müşteri ve tedarikçiler ile ilgili bilgilerin gizliliğine azami özen gösterir 17. Sosyal Sorumluluk KURUMSAL YÖNETİM ‹LKELERİNE UYUM Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş. yönetimi, sosyal sorumluluk ilkesi çerçevesinde, Bankanın değerini yükseltme hedefi doğrultusunda faaliyetlerini sürdürürken toplumun yaşam kalitesini iyileştirmek amacıyla, ekonomik gelişmeye destek vermekte; çalışmalarında ülkenin kanunlarına, ilgili tüm iş kollarına ve çevreye karşı saygılı politikalar izlemektedir. Bu doğrultuda iletişim alanında sosyal ve kültürel amaçlarla hazırlanan projelere destek olmaya devam edilmektedir. 2007 yılında ilki gerçekleşen Alınteri konulu Albaraka Türk Fotoğraf Yarışması’nda dereceye giren eserler 2008 yılı içinde Sirkeci Garı’nda ve Memorial Hastanesi galerisinde sergilendi. Bunlarla birlikte, hat sanatımıza hak ettiği saygınlığı kazandırmak ve bu alanda eser veren hattatları desteklemek amacıyla, bu çalışma yinelendi ve Albaraka Türk Geleneksel Hat Yarışması’nın ikincisi düzenlendi. Yarışmaya yurt içinden ve yurt dışından birçok hattatın katılımı oldu. 20 farklı ülkeden toplam 172 çalışmanın katıldığı yarışmada, 5 farklı kategoride 17 eser derece alırken, 23 eser ise teşvik ödülüne layık görüldü. Ödül töreni Esma Sultan Yalısı’nda gerçekleşen yarışmanın sergisi ise Ayasofya Müzesi’nde düzenlendi. Yine bu eserlerin bir arada olduğu bir katalog çalışması hazırlandı ve bu kitap da Albaraka Türk Kültür Yayınları arasındaki yerini aldı. Gelenekselleşen ve her yıl merakla beklenen Albaraka Türk hat takvimi ise bu yarışmada dereceye giren eserlerden oluşturuldu. Bu çalışmaların yanı sıra Albaraka Türk tarafından her yıl içerisinde belirli dönemlerde çocuklara yönelik okuma kitapları hazırlanmaktadır. Bu kitaplar şubeler aracılığıyla dağıtılmakta ve çok büyük ilgili görmektedir. Bu yıl hazırlanan 3 kitap ile bankanın toplam çocuk kitabı sayısı 18’e yükseldi. İlk ve Orta Öğretim ile Yüksek Öğrenim öğrencilerine burs veren Bereket Vakfı’na her yıl bankamız tarafından da bağış yapılmaktadır. 51 Albaraka Türk’ün tarihe ışık tutan önemli bir kültürel çalışması olan ve ilk baskısı 1999 yılında gerçekleşen Hicaz Demiryolu Fotoğraf Albümü’ne ilişkin 2008 yılında İstanbul ve Ankara’da 2 sergi gerçekleştirildi. Hicaz Demiryolu’nun açılışının 100. yılı münasebeti ile İstanbul Haydarpaşa Garı’nda ve Ankara Garı’nda albümde yer alan fotoğraflardan sergiler oluşturuldu. ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU Ödül almış yapımlara ve belgesellere sponsor olan Albaraka Türk, 2008 yılında da bu alandaki çalışmalarına devam etti. Türk düşünce tarihinin önemli isimlerinden Cemil Meriç’in hayatını, geçirdiği evrim ve safhalarla harmanlayarak anlatan “Türkiye’nin Ruhu: Cemil Meriç Belgeseli” sponsorları arasında Albaraka Türk de yer aldı. Belgeselde Cemil Meriç hakkında az bilinen detayların yanı sıra, çok sayıda yeni belge ve bilgi de yer aldı. Belgeselin özel gösterimi 2008 yılı Aralık ayında Lütfi Kırdar Kongre Sarayı’nda gerçekleştirildi. KURUMSAL YÖNETİM ‹LKELERİNE UYUM RAPORU BÖLÜM - IV - Yönetim Kurulu 18. Yönetim Kurulu’nun Yapısı, Oluflumu ve Ba¤ımsız Üyeler Banka Yönetim Kurulu Başkanı Adnan Ahmed Yusuf ABDULMALEK, İkinci Başkan Yalçın ÖNER, Murahhas Üye Osman AKYÜZ, Üye İbrahim Fayez Humaid ALSHAMSI, Üye Osman Ahmed SULIMAN, Üye Faisal Abdulaziz AL ZAMEL, Üye Ekrem PAKDEMİRLİ, Üye Mitat AKTAŞ, Üye Hamad Abdulla A.EQAB, Üye Fahad Abdullah A.ALRAJHİ, Murahhas Üye ve Genel Müdür Dr. Adnan BÜYÜKDENİZ‘den oluşmaktadır. KURUMSAL YÖNETİM ‹LKELERİNE UYUM Yönetim Kurulu üyeleri ana sözleşmenin 15. Maddesi uyarınca en çok üç yıl için seçilirler. Görev süresi biten yönetim kurulu üyeleri yeniden seçilebilir. Banka Genel Müdürü Yönetim Kurulunun doğal üyesidir. Yönetim Kurulu üyelerinin şirket dışında başka görev veya görevler almasının belirli kurallara bağlanıp bağlanmadığı ve/ veya sınırlandırılıp sınırlandırılmadığı hususunda Türk Ticaret Kanunu’na ve ilgili diğer mevzuata uygun düzenlemeler benimsenmiştir. 19. Yönetim Kurulu Üyeleri’nin Nitelikleri Yönetim Kurulu üye seçiminde aranan asgari nitelikler SPK Kurumsal Yönetim İlkeleri IV. Bölümünün 3.1.1, 3.1.2 ve 3.1.5. Maddelerinde yer alan niteliklerle örtüşmekte ve buna ilişkin esaslar Bankamız ana sözleşmesinde yer almaktadır. SPK Kurumsal Yönetim İlkeleri’nde belirtilen nitelikleri taşımayan yönetim kurulu üyesi bulunmamaktadır. 20. Bankanın Misyon ve Vizyonu ile Stratejik Hedefleri 52 ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU Yönetim Kurulumuz, faaliyet raporunda yer aldığı şekliyle Albaraka Türk’ün vizyonunu, misyonunu ve stratejik hedeflerini açık bir şekilde oluşturmuştur. Yönetim Kurulu’nun görev ve sorumluluklarının Türk Ticaret Kanunu’nun ve Bankacılık Kanunu’nun ilgili hükümleri ile tespit edilmiş esaslarına ve ana sözleşme hükümlerine tabi olduğu, Bankamız ana sözleşmesinde belirtilmektedir. Yönetim Kurulu yapmış olduğu toplantılarında, Banka’nın belirlenmiş olan stratejik hedeflerine uygun gelişim gösterip göstermediğini takip etmekte ve performansını değerlendirmektedir. Banka’nın yıllık bütçesi ve stratejik planı Yönetim Kurulu tarafından onaylanmaktadır. Yönetim Kurulu belirlenmiş olan bütçe rakamları ile fiili karşılaştırmalarını yakından takip eder, sapmalar hakkında ilgili birimlerden bilgi alır ve alınan kararları takip eder. Gelişen piyasa koşullarında bütçe beklentilerinden farklı olarak önemli sapmalar varsa, bütçe revize edilir ve tekrar Yönetim Kurulu onayına sunulur. 21. Risk Yönetimi ve ‹ç Kontrol Mekanizması Yönetim kurulu, Banka işlemleri nedeni ile karşılaştıkları risklerin izlenmesi ve kontrolünü sağlamak amacıyla, Bankacılık Kanununun öngördüğü biçimde etkin bir iç kontrol, risk yönetimi ve iç denetim sistemlerini tesis etmek, işlerliğini, uygunluğunu ve yeterliliğini sağlamak sorumluluğundadır. Yönetim Kurulu, risk yönetimi politika ve stratejilerinin oluşturulmasından sorumludur. Bu politikalar, günün değişen piyasa koşullarına göre Yönetim Kurulu toplantılarında periyodik olarak gözden geçirilmekte ve değerlendirilmektedir. Yönetim Kurulu tarafından, risk yönetimi sürecine ilişkin belirlenen politika ve stratejiler doğrultusunda Banka birimlerinin çalışmasını sağlamaktan Genel Müdür sorumludur. Ayrıca, iç kontrol ve belirli dönemlerde gerçekleştirilen teftiş faaliyetleriyle de politika ve stratejilere uyumun sağlanması konusunda gerekli kontroller yapılmaktadır. Albaraka Türk Katılım Bankası A. Ş. Yönetim Kurulu, risklerin yönetimi konusunda Banka’da konsolide ve konsolide olmayan bazda izlenecek stratejileri, politikaları, limit sistemlerini ve prosedürleri oluşturarak, risklerin yönetimi sürecinde yoğun olarak yer almaktadır. 22. Yönetim Kurulu Üyeleri ile Yöneticilerin yetki ve sorumlulukları Banka’nın ana sözleşmesinin ikinci bölümünde Banka’nın idaresi belirtilmektedir. Bu bölümde Yönetim Kurulu üyeleri ve yöneticilerin görev ve yetkileri yer almaktadır. Buna göre; Bankayı, Bankacılık Kanunu, Sermaye Piyasası Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve ilgili diğer mevzuat hükümleri ile ana sözleşme hükümlerine göre yönetmek ve temsil etmekle görevli ve yetkili olan yönetim kurulu, genel kurul kararı gerektirmeyen bütün konularda karar alabilir. 23. Yönetim Kurulu’nun Faaliyet Esasları Yönetim Kurulu üyelerinin bilgilendirilmesi ve iletişimini sağlamak üzere bir sekretarya bulunmaktadır. Yönetim kurulu, başkanın daveti üzerine Banka merkezinde toplantı yapabilir. Her üye, yönetim kurulunun toplantıya davet edilmesini başkandan yazılı olarak isteyebilir. Bütün üyelerin hazır bulunması veya toplantıda temsil edilmesi ve toplantının Türkiye hudutları dahilinde yapılması şartıyla yönetim kurulu, toplantısını Banka merkezinin dışında bir yerde yapabilir. Yönetim kurulu, şartlar ve Banka menfaati gereği Türkiye dışında bazı istisnai toplantıları, Yönetim kurulu üye adedinin en az üçte ikisinin bu toplantılarda şahsen hazır bulunmaları şartıyla yapabilir. SPK Kurumsal Yönetim İlkeleri’nin IV. Bölümü’nün 2.17.4’üncü Maddesinde yer alan konularda Yönetim Kurulu toplantılarına fiilen katılım sağlanır. KURUMSAL YÖNETİM ‹LKELERİNE UYUM Yönetim kurulu toplantısına üye adedinin en az üçte ikisi şahsen katılmadıkça, toplantı hukuken muteber addedilmez. Kararlar mevcut üye sayısının çoğunluğu ile verilir. Bankacılık, Sermaye Piyasası, Ticaret Kanunu ve ilgili mevzuatı gereği yönetim kurulu kararları, satır aralarında açık bırakılmamak ve çıkıntı olmamak şartıyla, tarih ve numara sırasıyla, Türk Ticaret Kanunu’nun defterlere ilişkin hükümleri uyarınca tasdik edilmiş müteselsil sayfa numaralı bir deftere günü gününe kaydedilir ve her kararın altı o kararın alındığı toplantıda hazır bulunan üyeler tarafından karar tarihinden itibaren en geç bir ay içinde imza olunur. fiirketle Muamele Yapma ve Rekabet Yasa¤ı Bankanın Yönetim Kurulu Başkan ve üyeleri için, Bankalar Kanunu’nun ve Türk Ticaret Kanunu’nun yasakladığı hususlar dışında kalmak üzere, Türk Ticaret Kanunu’nun 334. ve 335. Maddeleri gereğince işlem yapabilmeleri konusunda Genel Kurul’dan izin alınmaktadır. 25. Etik Kurallar Bankamız Yönetim Kurulu tarafından alınan 693 no.lu kararda; Türkiye Katılım Bankaları Birliği tarafından benimsenen “Bankacılık Etik İlkeleri”nin Bankamız faaliyetlerinde gözetilmesine karar verilmiştir. Banka, faaliyetlerini belirtilen etik kurallar çerçevesinde yürütür ve tüm menfaat sahipleri ile olan ilişkiler etik değerlerle uyumlu çalışma ilkeleri dikkate alınarak kurulmaya çalışılmaktadır. Banka, kurum kültürünün ve yönetiminin yedi ana ilkesi olan temel prensipler (dürüstlük, tarafsızlık, güvenilirlik, Saydamlık, Toplumsal yararın gözetilmesi ve çevreye saygı, Suçtan kaynaklanan malvarlığı değerlerinin aklanması ile mücadele, İçerden öğrenenlerin ticaretinin önlenmesi) çerçevesinde Etik ve Mesleki İlkeleri internet sitesinde yayınlamaktadır. 26. Yönetim Kurulu’nda Oluflturulan Komitelerin Sayı, Yapı ve Ba¤ımsızlı¤ı Albaraka Türk Katılım Bankası A. Ş.’nde, yasal mevzuata uygun olarak, üç Yönetim Kurulu üyesinden oluşan bir Denetim Komitesi mevcuttur. Yönetim Kurulu’nun denetim ve gözetim faaliyetlerinin yerine getirilmesine yardımcı olmaktan sorumlu olan Denetim Komitesi, iç sistemler ile muhasebe ve raporlama sistemlerinin işleyişini, yeterliliğini gözetmekle görevlidir. Albaraka Türk Katılım Bankası A. Ş.’ta uygulanan kredi sürecinde yasal uygulamaya paralel olarak iki Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür’den oluşan Kredi Komitesi mevcuttur. Kredi Komitesi, Genel Müdürlük kredi sürecinden geçmiş kredi teklifini yasal mevzuata, bankacılık ilkelerine ve Banka’nın hedef ve kredi politikalarına uygun olması kriterlerine göre inceleyen son kredi tahsis karar merkezidir. 53 24. ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU Karara muhalif her üye, muhalefet şerhinin karara yazılmasını talep edebilir. Kararların geçerliliği, yazılıp imzalanmış olmasına bağlıdır. Bankamızın kurumsal yönetim ilkelerine uyumunu izlemek, değerlendirmek, iyileştirme çalışmalarında bulunmak ve bu konularda Yönetim Kurulu’na öneriler sunmak amacıyla iki yönetim kurulu üyesinden oluşan Kurumsal Yönetim Komitesi mevcuttur. Kurumsal Yönetim Komitesi, bankada kurumsal yönetim ilkelerinin uygulanıp uygulanmadığını, uygulanmıyor ise gerekçesini ve bu prensiplere tam olarak uymama dolayısıyla meydana gelen çıkar çatışmalarını tespit eder ve Yönetim Kurulu’na uygulamaları iyileştirici önerilerde bulunur. Komite ayrıca Yönetim Kurulu’na uygun adayların saptanması, değerlendirilmesi, bilgilendirilmesi ve ödüllendirilmesi konularında şeffaf bir sistemin oluşturulması ve bu hususta politika ve stratejiler belirlenmesi konularında çalışmalar yapmaktadır. Yönetim Kurulu, üst düzey yönetimi ve banka çalışanlarının bankanın değer yaratma sürecine katkıları ölçüsünde ödüllendirilmelerini temin etmek amacıyla yönetim kuruluna bağlı olarak başkan ve iki üyeden oluşan Ödüllendirme Komitesi mevcuttur. 27. KURUMSAL YÖNETİM ‹LKELERİNE UYUM Yönetim Kurulu’na Sa¤lanan Mali Haklar Ana Sözleşme 24. Madde’de “Genel kurul, yönetim kurulu başkanı, ikinci başkan ve üyelerine verilecek huzur hakkı, ücret, ikramiye, prim ve sair ödeme miktarlarını tespit edecektir.” denilmektedir. Ayrıca Genel kurulca kabul edilen ücretlere ilaveten yönetim kurulu üyelerinin her birine iştirak edecekleri her bir toplantı başına genel kurulca tespit edilecek miktarda ödeme yapılacağı ve Bankanın anlaşmalı otellerindeki (tam pansiyon) tüm konaklama giderleri ile seyahat giderlerinin Banka tarafından karşılanacağı kayıt altına alınmıştır. 54 ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU Banka’nın herhangi bir Yönetim Kurulu üyesine ve yöneticilerine borç, kredi ve şahsi kredi adı altında kredi ve lehine kefalet gibi teminatlar verilmemiştir. 55 ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU F‹NANSAL B‹LG‹LER VE R‹SK YÖNET‹M‹ Mali Durum, Kârl›l›k ve Borç Ödeme Gücüne ‹liflkin De¤erlendirme Albaraka Türk, 2008 yılında küresel mali piyasalarda yaşanan krize rağmen toplam aktiflerini 2008 yılsonu itibariyle önceki yılsonuna göre %30 artırarak 4.789 milyon TL’ye yükseltmiştir. Reel sektöre verdiği desteğe 2008 yılında da devam eden bankamız, toplam aktifler içersinde en büyük paya sahip olan (%78) kullandırılan kredileri 2008 yılsonu itibariyle bir önceki yılsonuna göre %32 oranında artırarak 3.758 milyon TL’ye yükseltmiştir. En önemli fon kaynağı olan toplanan fonlar 2008 yılsonu itibariyle bir önceki yılsonuna göre %33 oranında artarak 3.985 milyon TL’ye ulaşmıştır. Güçlü sermaye yapısını koruyan bankamız, özkaynaklarını, karlılığında etkisiyle, 2008 yılsonu itibariyle bir önceki yılsonuna göre %20 artırarak 638 milyon TL’ye çıkarmıştır. 2008 yılsonu itibariyle Özkaynak sermaye yeterlilik oranımız 18,12% oranında gerçekleşmiştir. Risk Türleri ‹tibarıyla Uygulanan Risk Yönetimi Politikaları FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ Bankamızın risk yönetim sisteminin amacı, gelecekteki nakit akımlarının ihtiva edeceği risk-getiri yapısını, buna bağlı olarak faaliyetlerin niteliğini ve düzeyini izlemeye, kontrol altında tutmaya ve gerektiğinde değiştirmeye yönelik olarak belirlenen politikalar, uygulama usulleri ve limitler vasıtasıyla, maruz kalınan risklerin tanımlanmasını, ölçülmesini, izlenmesini ve kontrol edilmesini sağlamaktır. Risk yönetim sistemimizin nihai hedefi, işlevsel faaliyetlerimize taşıdıkları risklerle uyumlu sermaye tahsisini (ekonomik sermaye) sağlamak ve riske göre ayarlanmış sermaye getirisini en üst seviyeye çıkartarak yaratılan katma değeri arttırmaktır. Bankamızın Basel II’ye geçişe ilişkin faaliyetlerinde Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) yol haritası referans alınmış ve bu doğrultuda bankamız yol haritası hazırlanmıştır. Söz konusu yol haritasının dinamik olması ve BDDK’nın yol haritasındaki güncellemelere uyum sağlaması hedeflenmiştir. 56 ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU Risk yönetimi düzenlemeleri çerçevesinde örgütlenen Risk Yönetim Başkanlığı, risklerin ölçülmesi, izlenmesi, kontrolü ve raporlanması faaliyetlerini yürütür. Ayrıca, Genel Müdür başkanlığında, Genel Müdür Yardımcıları ile ilgili birim müdürlerinin katılımıyla toplanan Aktif/Pasif Komitesi’nde, risk yönetim politikaları doğrultusunda fon toplama ve fon kullandırımlarına ilişkin yurtiçi ve yurtdışı ekonomik koşullar değerlendirilerek aktif-pasif yapısı yönetilmektedir. Bankamız temel olarak piyasa, likidite ve kredi riski ile stratejik risk, itibar riski ve operasyonel riske maruz kalmaktadır. Bankamızın maruz kaldığı risklerden sayısallaştırılabilenleri için, Yönetim Kurulu’nca onaylanan risk politikaları ve uygulama usulleri ile risk limitleri belirlenmiştir. Söz konusu limitler, iç sistemler kapsamındaki birimler ve bankanın ilgili organları tarafından izlenmekte, raporlanmakta ve risklerin belirlenen limitler dahilinde kalması sağlanmaktadır. Piyasa Riski Piyasa riski, bankamızın bilanço içi veya bilanço dışı kalemlerinde yer alan, farklı döviz cinslerindeki tüm döviz varlıkları ve yükümlülükleri nedeniyle döviz kurlarındaki dalgalanmalar sonucu meydana gelebilecek zarar olasılığını ve bankamızın alım satım hesapları içinde yer alan hisse senedi pozisyon durumuna bağlı olarak hisse senedi fiyatlarındaki hareketler nedeniyle maruz kalabileceği zarar olasılığını ifade eder. Piyasa riskimizi oluşturan unsurlardan döviz kuru riski ya da yabancı para (YP) pozisyon riski; bankamızın bilançoları içinde, alınan YP pozisyonların beklenmedik yöndeki kur hareketleri nedeniyle, hisse senedi pozisyon riski ise bankamızın alım-satım hesaplarında yer alan hisse senetleri fiyatlarında meydana gelebilecek menfi hareketler neticesinde, banka gelirlerinde ve dolayısıyla özkaynakta, nakit akımlarında, aktif kalitesinde ve nihai olarak taahhütlerini karşılamada yaratacağı olumsuzluk olarak değerlendirilmektedir. Bankamız piyasa riski kapsamında; yabancı para pozisyon riskini ve hisse senedi pozisyon riski için genel piyasa riskini ve spesifik riskleri standart metot kullanılarak hesaplamakta ve resmi otoritelere raporlamaktadır. Ayrıca bankamız yabancı para pozisyon riski, test amaçlı olarak çeşitli içsel yöntemler kullanılarak ölçülmekte, doğrulukları ve performansları için geriye dönük test (backtesting) uygulamaları ile gerçekleşen değerler ve risk ölçüm modeli ile tahmin edilen günlük riske maruz değerler arasındaki sapmalar belirlenmekte, portföyün maruz kalabileceği beklenmeyen risklere karşı potansiyel dayanıklılığı, stres senaryolarını da kapsayan stres testleri ile ölçülmektedir. Bankamız piyasa riskinin, yasal mevzuat ile belirlenen limitlere uyum sağlayıp sağlamadığı sürekli olarak izlenmektedir. Döviz kuru riskimiz Aktif/Pasif Komitesi’nde görüş ve değerlendirmeye tabi tutulmakta olup, döviz kuru stratejimiz, kur riskinin dengede kalması, ne açık ne de fazla pozisyon verilmemesi yönündedir. Likidite Riski Likidite riski, nakit akışlarındaki dengesizlik sonucunda, ihtiyaç anında vadesi gelen Katılım Fonlarını ve diğer ödeme yükümlülüklerini karşılamaya yetecek düzeyde nakit kıymet bulundurulamaması durumudur. FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ Likidite riskinin ortaya çıkmasına, vade uyumsuzluğu, aktif kalitesindeki bozulma, beklenmedik kaynak çıkışları, kârlılıktaki düşüş ve ekonomik kriz halleri gibi faktörler neden olabilir. Likidite riskine karşı nakit akışı günlük olarak takip edilip, taahhütlerin zamanında ve gerektiği şekilde karşılanması için gerekli önleyici ve iyileştirici tedbirler alınır. Ayrıca likidite riski haftalık olarak Aktif/Pasif Komitesi’nde de değerlendirilir. Müşterinin kredi sözleşmesinin gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen zamanında yerine getirmemesinden dolayı bankamızın maruz kalabileceği zarar olasılığını ifade eder. Bu risk aynı zamanda karşı tarafın mali durumundaki bozulmanın neden olduğu piyasa değeri kaybını da içerir. Kullanılan kredi riski tanımı kapsamına bilanço içi ve bilanço dışı portföyler de dahildir. Bankamızda kredi açma yetkisi Yönetim Kurulu’na aittir. Yönetim kurulu; kredi açma, onay verme, kredi riski yönetim ve diğer idari esaslara ilişkin politikaları oluşturur, bunların uygulanmasını ve izlenmesini sağlar, gerekli tedbirleri alır. Yönetim Kurulu kredi açma yetkisini yasal mevzuatça belirlenen usul ve esaslar çerçevesinde, Kredi Komitesine ve Genel Müdürlüğe devretmiştir. Genel Müdürlük kendisine devredilen kredi açma yetkisini birimleri veya şubeleri aracılığıyla kullanır. Bankamızda kredi tahsisi her bir borçlu ve borçlular grubu bazında belirlenen limitler dahilinde yapılır. Müşterilerin kredi riskinin limitini aşması sistemsel olarak engellenir. Kredi portföyünün sıhhatini olumsuz etkileyebilecek olan sektörel konsantrasyona yol açılmamasına dikkat edilir. Risklerin az sayıda müşteri üzerinde yoğunlaşmasının önlenmesi için azami çaba gösterilir. Kredi riski, iç sistemler kapsamındaki birimler ile risk yönetim organlarınca sürekli izlenir ve raporlanır. Kredi riskinin, kredi risk yönetimi politikası ve uygulama usullerine uyumu sağlanır. 57 Kredi Riski ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU Bankamızda, piyasalardaki beklenmedik hareketlilikler karşısında ortaya çıkabilecek likidite ihtiyacını karşılayabilmek için, yasal mevzuat ile belirlenen asgari likidite yeterlilik oranları ve geçmiş likidite tecrübeleri dikkate alınarak yeterli oranda ve kalitede likit varlık bulundurma politikası uygulanır. Bankamız standart yönteme göre likidite riskini, haftalık ve aylık olarak iki vade diliminde hesaplayarak resmi otoritelere raporlamaktadır. Operasyonel Risk Bankamızda operasyonel risk, yetersiz veya başarısız dahili süreçler, insanlar ve sistemlerden veya harici olaylardan kaynaklanan kayıp riski olarak tanımlanmaktadır. Bu riske yasal risk ve uyum riski dahil edilmiş ancak itibar ve strateji riski hariç tutulmuştur. Operasyonel risk, bankanın tüm faaliyetleri içinde yer almaktadır. Personel hatası, sistemsel hata, yetersiz ya da yanlış yasal bilgi ve dökümanlara dayanarak yapılabilecek işlemler, Banka organizasyon yapısı içerisindeki kademeler arası bilgi akışının aksaması, yetki sınırlarının belirsizliği, yapı ve/veya işleyiş değişiklikleri, doğal afetler, terör ve dolandırıcılık hadiselerinden kaynaklanabilmektedir. Bankamızda operasyonel risk kaynaklarına göre; personel riski, teknolojik riskler, organizasyon riski, yasal riskuyum riski ve dış riskler olmak üzere 5 kategori halinde sınıflandırılmıştır. FİNANSAL BİLGİLER VE RİSK YÖNETİMİ Bankamızca, operasyonel riskin kabul edilebilir bir düzeyde tutulabilmesi için gerekli önleyici tedbirler alınmıştır. Di¤er Riskler Bankamızın maruz kalabileceği diğer riskleri, stratejik risk ve itibar riski oluşturmaktadır. Stratejik risk, yanlış zamanda yanlış kararlar alınmasından kaynaklanan risklerdir. Bankanın risk yönetim sistemi, stratejik riskleri önleyebilmek ve/veya kontrol altına tutabilmek için; ekonomik, politik ve sosyo-politik koşullarda, kanun, mevzuat ve benzeri düzenlemelerde faaliyetlerini, bankanın konumunu, stratejilerini büyük ölçüde etkileyebilecek değişikliklere karşı hazırlıklı olup, acil durum ve iş sürekliliği uygulamalarında bu konuları gözetir. 58 ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU İtibar riski, bankanın her türlü hizmet, faaliyet ve ilişkilerinden kaynaklanabilecek ve bankaya duyulan güvenin ve imajının sarsılmasına, banka değerinin bozulmasına yol açabilecek olay ve durumlardır. Bankanın risk yönetim sistemince, itibar riskini önleyebilmek ve/veya kontrol altına tutabilmek için; Banka itibarının veya imajının zedelendiğinin belirlendiği herhangi bir anda müşterilere öncelik verilerek, proaktif bir iletişim mekanizması tesis edilir. En kötü durum senaryolarına daha önceden hazırlıklı olunur. İtibar riski değerlendirilirken operasyonel risklerin itibar riski ile ilişkisi, seviyesi ve etkisi dikkate alınır. ULUSLARARASI DERECELENDİRME KURULUŞU’NUN ALBARAKA TÜRK’E VERDİĞİ NOTLAR FICH RATING AĞUSTOS 2008 TARİHLİ RATING SONUÇLARI Türk Liras› BB- Uzun Vadeli BB- Kısa Vadeli B Kısa Vadeli B Görünüm Dura¤an Görünüm Dura¤an ALBARAKA TÜRK’E VERİLEN NOTLAR ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU Uzun Vadeli 59 Yabancı Para 60 ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU DENETLEME KURULU RAPORU ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI ANON‹M fi‹RKET‹ 61 ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU 31 Aralık 2008 Tarihi İtibariyle Konsolide Olmayan Finansal Tablolar, Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar ile Bağımsız Denetim Raporu 62 ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.fi.’N‹N 31 ARALIK 2008 TAR‹H‹ ‹T‹BARIYLA HAZIRLANAN KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL RAPORU Bankanın yönetim merkezi adresi : Bankanın telefon ve faks numaraları Bankanın internet sayfası adresi : ‹rtibat için elektronik posta adresi : Büyükdere Caddesi No:78 34394 Mecidiyeköy / ‹stanbul : 0 212 274 99 00 - 0 212 272 44 70 www.albarakaturk.com.tr albarakaturk@albarakaturk.com.tr Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ‹le Bunlara ‹liflkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebli¤’e göre hazırlanan yıl sonu Konsolide Olmayan Finansal Rapor afla¤ıda yer alan bölümlerden oluflmaktadır. • • • • • • • BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU BANKA HAKKINDA GENEL B‹LG‹LER BANKANIN KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARI İLG‹L‹ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POL‹T‹KALARINA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMALAR BANKANIN MAL‹ BÜNYES‹NE ‹L‹fiK‹N B‹LG‹LER KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR D‹⁄ER AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU Dr. Adnan BÜYÜKDEN‹Z Genel Müdür Fahrettin YAHfi‹ Genel Müdür Baflyard›mc›s› Ahmet OCAK Mali ‹fller Müdürü Othman Ahmed SULIMAN Denetim Komitesi Başkanı Mitat AKTAŞ Denetim Komitesi Üyesi Bu finansal rapor ile ilgili sorulacak soruların iletilebilece¤i yetkili personele iliflkin bilgiler: Ad-Soyad / Ünvan: Tel Faks Ahmet OCAK / Mali ‹fller Müdürü : (212) 274 99 00 : (212) 272 44 70 Hamad Abdulla A. EQAB Denetim Komitesi Üyesi 63 Adnan Ahmed Yusuf ABDULMALEK Yönetim Kurulu Baflkanı ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara iliflkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına ‹liflkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara iliflkin ek ve yorumlar ile bankamız kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmedi¤i müddetçe bin Yeni Türk Lirası cinsinden hazırlanmıfl olup, ba¤ımsız denetime tabi tutulmufl ve iliflikte sunulmufltur. İÇİNDEKİLER B‹R‹NC‹ BÖLÜM - GENEL B‹LG‹LER 66 66 I. II. 67 III. 67 68 IV. V. Bankanın Kurulufl Tarihi, Bafllangıç Statüsü, Anılan Statüde Meydana Gelen De¤ifliklikleri ‹htiva Eden Bankanın Tarihçesi Bankanın Sermaye Yapısı, Yönetim ve Denetimini Do¤rudan veya Dolaylı Olarak Tek Baflına veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortakları, Varsa Bu Hususlarda Yıl içindeki De¤ifliklikler ile Dahil Oldu¤u Gruba ‹liflkin Açıklama Bankanın Yönetim Kurulu Baflkan ve Üyeleri, Denetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür ve Yardımcılarının Varsa Bankada Sahip Oldukları Paylara ‹liflkin Açıklama Bankada Nitelikli Pay Sahibi Olan Kifli ve Kurulufllara ‹liflkin Açıklama Bankanın Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlarına ‹liflkin Özet Bilgi ‹K‹NC‹ BÖLÜM - KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLAR BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU 70-71 72 73 74 75 76 77 I. II. III. IV. V. VI. VII. Bilanço Nazım Hesaplar Tablosu Gelir Tablosu Özkaynaklarda Muhasebelefltirilen Gelir Gider Kalemlerine ‹liflkin Tablo Özkaynak De¤iflim Tablosu Nakit Akıfl Tablosu Kâr Da¤ıtım Tablosu 64 ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU ÜÇÜNCÜ BÖLÜM - MUHASEBE POL‹T‹KALARI 78 78 79 79 79 79 80 80 81 81 81 81 82 82 83 83 84 84 84 84 84 84 I. Sunum Esaslarına ‹liflkin Açıklamalar II. Finansal Araçların Kullanım Stratejisi ve Yabancı Para Cinsinden ‹fllemlere ‹liflkin Açıklamalar III. Vadeli ‹fllem ve Opsiyon Sözleflmeleri ile Türev Ürünlere ‹liflkin Açıklamalar IV. Kâr Payı Gelir ve Giderine ‹liflkin Açıklamalar V. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine ‹liflkin Açıklamalar VI. Finansal Varlıklara ‹liflkin Açıklama ve Dipnotlar VII. Finansal Varlıklarda De¤er Düflüklü¤üne ‹liflkin Açıklamalar VIII. Finansal Araçların Netlefltirilmesine ‹liflkin Açıklamalar IX. Satıfl ve Geri Alıfl Anlaflmaları ve Menkul De¤erlerin Ödünç Verilmesi ifllemlerine ‹liflkin Açıklamalar X. Satıfl Amaçlı Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetlere ‹liflkin Açıklamalar XI. fierefiye ve Di¤er Maddi Olmayan Duran Varlıklara ‹liflkin Açıklamalar XII. Maddi Duran Varlıklara iliflkin Açıklamalar XIII. Kiralama ifllemlerine ‹liflkin Açıklamalar XIV. Karflılıklar ve Koflullu Yükümlülüklere ‹liflkin Açıklamalar XV. Çalıflanların Haklarına ‹liflkin Yükümlülüklere ‹liflkin Açıklamalar XVI. Vergi Uygulamalarına ‹liflkin Açıklamalar XVII. Borçlanmalara ‹liflkin ‹lave Açıklamalar XVIII. Hisse Senetleri ve ‹hracına ‹liflkin Açıklamalar XIX. Aval ve Kabullere ‹liflkin Açıklamalar XX. Devlet Teflviklerine ‹liflkin Açıklamalar XXI. Raporlamanın Bölümlemeye göre yapılmasına iliflkin açıklamalar XXII. Di¤er Hususlara ‹liflkin Açıklamalar DÖRDÜNCÜ BÖLÜM - MAL‹ BÜNYEYE ‹L‹fiK‹N B‹LG‹LER 85-86 87 93 94 94 96 98 98 98 I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. Sermaye Yeterlili¤i Standart Oranına ‹liflkin Açıklamalar Kredi Riskine ‹liflkin Açıklamalar Piyasa Riskine ‹liflkin Açıklamalar Operasyonel Riske ‹liflkin Açıklamalar Kur Riskine ‹liflkin Açıklamalar Likidite Riskine ‹liflkin Açıklamalar Finansal Varlık ve Borçların Gerçe¤e Uygun De¤eri ‹le Gösterilmesine ‹liflkin Açıklamalar Baflkalarının Nam ve Hesabına Yapılan ‹fllemler, ‹nanca Dayalı ifllemlere ‹liflkin Açıklamalar Raporlamanın Bölümlemeye Göre Yapılmasına ‹liflkin Açıklamalar İÇİNDEKİLER BEŞ‹NC‹ BÖLÜM - KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR 99 111 118 120 125 126 127 128 I. Bilançonun Aktif Hesaplarına ‹liflkin Açıklama ve Dipnotlar II. Bilançonun Pasif Hesaplarına İliflkin Açıklama ve Dipnotlar III. Nazım Hesaplara İliflkin Açıklama ve Dipnotlar IV. Gelir Tablosuna iliflkin Açıklama ve Dipnotlar V. Özkaynak De¤iflim Tablosuna ‹liflkin Açıklama ve Dipnotlar VI. Nakit Akıfl Tablosuna ‹liflkin Açıklama ve Dipnotlar VII. Bankanın Dahil Oldu¤u Risk Grubuna ‹liflkin Açıklamalar VIII. Bankanın Yurt İçi, Yurt Dıflı, Kıyı Bankacılı¤ı Bölgelerindeki fiube veya ‹fltirakler ile Yurt Dıflı Temsilciliklerine ‹liflkin Açıklamalar ALTINCI BÖLÜM - D‹⁄ER AÇIKLAMALAR 129 I. BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Banka’nın Faaliyetine ‹liflkin Di¤er Açıklamalar YED‹NC‹ BÖLÜM - BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORUNA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMALAR Ba¤ımsız Denetim Raporuna ‹liflkin Açıklanması Gereken Hususlar Ba¤ımsız Denetçi Tarafından Hazırlanan Açıklama ve Dipnotlar ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU I. II. 65 130 130 ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2008 TAR‹H‹ ‹T‹BARİYLE KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Birim - Bin YTL) B‹R‹NC‹ BÖLÜM - GENEL B‹LG‹LER I. BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU BANKANIN KURULUfi TAR‹H‹, BAfiLANGIÇ STATÜSÜ, ANILAN STATÜDE MEYDANA GELEN DE⁄‹fi‹KL‹KLER‹ ‹HT‹VA EDEN TAR‹HÇES‹: Banka, Özel Finans Kurumları Kurulması hakkında 16 Aralık 1983 gün ve 83/7506 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı’na istinaden kuruluşunu 1984 yılında gerçekleştirmiş ve 21 Ocak 1985 gün ve 10912 Sayılı T.C. Merkez Bankası yazısıyla faaliyet iznini almıştır. Aynı karara istinaden çıkarılan Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı ile Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası Tebliğleri ile faaliyetlerini sürdüren Özel Finans Kurumları, 17 Aralık 1999 tarih, 4491 sayılı Kanun ile yapılan değişiklikle, 4389 sayılı Bankalar Kanunu hükümlerine tabi kılınmışlardır. 4491 sayılı Kanun’un geçici 3. Maddesi uyarınca bu Kurumlara, Bankalar Kanunu hükümlerine uyum sağlamaları için iki yıllık geçiş süresi tanınmıştır. Ancak, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından, 20 Eylül 2001 tarih ve 24529 sayılı resmi gazetede “Özel Finans Kurumlarının Kuruluş ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik” yayımlanmış olup, bu yönetmeliğin 44. Maddesi gereğince, yürürlük tarihi ayrıca belirtilmiş olan maddeler haricindeki tüm maddelerin yönetmeliğin yayımı tarihinde yürürlüğe gireceğine karar verilmiştir. Banka’nın adı, 1 Kasım 2005 gün ve 25983 mükerrer sayılı resmi gazetede yayınlanan 5411 sayılı Bankacılık Kanunu çerçevesinde ve 21 Aralık 2005 günü yapılan Olağanüstü Genel Kurul kararıyla “Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş.” olarak değiştirilmiş ve 22 Aralık 2005 tarihinde İstanbul Ticaret Sicil Memurluğunca tescil edilerek 27 Aralık 2005 tarih 6461 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde yayınlanmıştır. II. BANKANIN SERMAYE YAPISI, YÖNET‹M VE DENET‹M‹N‹ DO⁄RUDAN VEYA DOLAYLI OLARAK TEK BAfiINA VEYA B‹RL‹KTE EL‹NDE BULUNDURAN ORTAKLARI VARSA BU HUSUSLARDA YIL ‹Ç‹NDEK‹ DEG‹fi‹KL‹KLER ‹LE DAH‹L OLDU⁄U GRUP: 66 ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU Banka’nın, hisselerinin % 54,06’sı Albaraka Banking Group’a aittir. Banka süresiz olarak kurulmuş olup, Hissedarlar Genel Kurulu Banka’nın süresini belirlemeye, tahdit etmeye veya azaltmaya yetkilidir. ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2008 TAR‹H‹ ‹T‹BARİYLE KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Birim - Bin YTL) BANKANIN, YÖNET‹M KURULU BAfiKAN VE ÜYELER‹, DENET‹M KOM‹TES‹ ÜYELER‹ ‹LE GENEL MÜDÜR VE YARDIMCILARININ VARSA BANKADA SAH‹P OLDUKLARI PAYLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA: İSİMİ GÖREVİ ÖĞRENİM DURUMU HİSSE ORANI (%) Yönetim Kurulu Başkanı: Adnan Ahmed Yusuf ABDULMALEK Yönetim Kurulu Başkanı Yüksek Lisans (*) 0,00 Yönetim Kurulu Üyeleri: Yalçın ÖNER Faisal A.M.A. ALZAMEL İbrahim Fayez Humaid ALSHAMSI Othman Ahmed SULIMAN Osman AKYÜZ Prof.Dr. Ekrem PAKDEMİRLİ Mitat AKTAŞ Hamad Abdulla A. EQAB Fahad Abdullah A. ALRAJHI Dr. Adnan BÜYÜKDENİZ Yönetim Kurulu II.Başkanı Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi Yönetim Kurulu Üyesi (***) Yönetim Kurulu Üyesi (***) Yönetim Kurulu Üyesi (**) Yönetim Kurulu Üyesi / Genel Müdür Yüksek Lisans Yüksek Lisans Lisans Lisans Lisans Doktora Yüksek Lisans Lisans Lisans Doktora 0,0006 (*) 0,00 (*) 0,00 (*) 0,00 0,0668 (*) 0,00 (*) 0,00 (*) 0,00 (*) 0,00 0,0199 Genel Müdür Yardımcıları: Fahrettin YAHŞİ Temel HAZIROĞLU Bülent TABAN M. Ali VERÇİN Genel Müdür Başyardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Genel Müdür Yardımcısı Yüksek Lisans Lisans Yüksek Lisans Lisans 0,0106 0,0332 - Denetim Komitesi: Othman Ahmed SULIMAN Hamad Abdulla A. EQAB Mitat AKTAŞ Denetim Komitesi Başkanı Denetim Komitesi Üyesi Denetim Komitesi Üyesi Lisans Lisans Yüksek Lisans (*) 0,00 (*) 0,00 (*) 0,00 Denetçiler: Seyfettin YENİDÜNYA Prof. Dr. Arif Ateş VURAN Memduh COŞKUNER Denetçi Denetçi Denetçi Lisans Doktora Lisans - (*) Söz konusu kişilerin şirketteki pay tutarları 1 - 3 YTL (tam olarak) arasındadır. (**) 20 Mart 2008 tarihli genel kurul kararı ile Fahad Abdullah A. Alrajhi yönetim kurulu üyeliğine seçilmiş, 16 Temmuz 2008 tarihinde de yemin ederek görevine başlamıştır. (***) 20 Mart 2008 tarihli genel kurul kararı ile Mitat Aktaş ile Hamad Abdulla A.Eqab yönetim kurulu üyeliğine seçilmiş, 21 Mart 2008 tarihinde de yemin ederek görevlerine başlamışlardır. IV. N‹TEL‹KL‹ PAYA SAH‹P K‹fi‹ VE KURLUfiLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMALAR: Ad Soyad/Ticaret Unvan› Albaraka Banking Group Pay Tutarlar› 145.687 Pay Oranlar› % 54,06 Ödenmifl Paylar 145.687 Ödenmemifl Paylar - BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU ÜNVANI 67 III. ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2008 TAR‹H‹ ‹T‹BARİYLE KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Birim - Bin YTL) V. BANKANIN H‹ZMET TÜRÜ VE FAAL‹YET ALANLARINA ‹L‹fiK‹N ÖZET B‹LG‹: Banka, katılım bankası olarak faizsiz bankacılık yapmaktadır. Banka; “Özel Cari Hesaplar” ve “Katılma Hesapları” adı altında iki yöntemle katılım fonu toplamakta olup, hesap kayıtlarında Katılma Hesaplarını diğer hesaplardan ayrı şekilde vadelerine göre tasnif etmektedir BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Özel cari hesap: Katılım bankalarında açılabilen ve istenildiğinde kısmen veya tamamen her an geri çekilebilme özelliği taşıyan ve karşılığında hesap sahibine herhangi bir getiri ödenmeyen fonların oluşturduğu hesaplardır. Katılma hesabı: Katılım bankalarına yatırılan fonların bu bankalarca kullandırılmasından doğacak kâr veya zarara katılma sonucunu veren, karşılığında hesap sahibine önceden belirlenmiş herhangi bir getiri ödenmeyen ve anaparanın aynen geri ödenmesi garanti edilmeyen fonların oluşturduğu hesaplardır. Katılım fonu: Katılım bankaları nezdinde açtırılan gerçek ve tüzel kişilere ait özel cari hesap ve katılma hesaplarında yer alan paralardır. Banka; Kurumsal Finansman Desteği, Bireysel Finansman Desteği, Kar-Zarar Ortaklığı Yatırımı, Finansal Kiralama, Mal Karşılığı Vesaikin Finansmanı ve Ortak Yatırımlar yöntemleriyle fon kullandırmaktadır. 68 ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU Kurumsal Finansman Desteği: Katılım bankası ile fonu kullanacak işletme arasında akdedilecek sözleşme dahilinde, işletmenin ihtiyaç duyduğu her türlü emtia, menkul kıymet, gayrimenkul, hak ve hizmet bedelinin satıcıya ödenmesi koşuluyla işletmenin borçlandırılması işlemidir. Bu yöntemle kullandırılacak fonlarla ilgili alım satıma ilişkin belgenin bir suretinin katılım bankasınca muhafazası zorunludur. Bireysel Finansman Desteği: Bireysel ihtiyaçlar için, gerçek kişi alıcıların doğrudan satıcılardan aldıkları mal veya hizmet bedelinin, katılım bankası tarafından satıcıya ödenmesi koşuluyla alıcının borçlandırılması işlemidir. Bu yöntemle kullandırılacak fonlarla ilgili alım satıma ilişkin belgenin bir suretinin muhafazası zorunludur. Kâr-Zarar Ortaklığı Yatırımı: Katılım bankalarınca gerçek ve tüzel kişilerin tüm faaliyetlerinden veya belirli bir faaliyetinden veya belirli bir parti malın alım satımından doğacak kâr ve zarara katılmak üzere bu kişilere fon kullandırılması işlemidir. Finansal Kiralama: Taşınır ve taşınmaz malların 10/6/1985 tarihli ve 3226 sayılı Finansal Kiralama Kanununun ilgili hükümleri çerçevesinde, katılım bankası tarafından temin edilerek kiraya verilmesidir. Mal Karşılığı Vesaikin Finansmanı: Katılım bankası ile fon kullanan arasında düzenlenecek yazılı bir sözleşme dahilinde, mal karşılığı vesaik mukabilinde fon kullandırılması işlemidir. Ortak Yatırımlar: Kanunun 56 ncı maddesinin birinci fıkrasındaki sınırlamalar dikkate alınmak kaydıyla, gelişme potansiyeli taşıyan ve kaynak ihtiyacı olan şirketlerin sermayelerine, taraflar arasında düzenlenecek sözleşme hükümleri çerçevesinde edinilecek ortaklık paylarının en fazla yedi yıl içinde halka arz yoluyla elden çıkarılması şartıyla, katılım bankalarınca iştirak edilmesi veya belirli bir yatırımın finansmanı amacıyla oluşturulacak fonlara katılınmasıdır. Sermayeye iştirak şeklindeki yatırımlar için düzenlenecek sözleşmelerde, sermayesine iştirak edilen şirketin yönetimi hususu başta olmak üzere tarafların hak ve yükümlülükleri ile sermayenin halka arz edilmesi sürecine ilişkin hükümlere yer verilmesi zorunludur. Öte yandan Banka, teminat mektupları, akreditif kredileri ve kabul kredileri başta olmak üzere çeşitli türde gayrinakdi kredi kullandırmaktadır. BDDK’nın 18 Eylül 2008 tarih ve 2809 sayılı kararı ile Banka’ya ‘ Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esasla Hakkında Yönetmelik’in 4. maddesinde belirtilen kıymetli madenlerin alım satımı işlemleri konusunda faaliyet izni verilmiştir. BDDK’nın 4 Aralık 2008 tarih ve 2928 sayılı kararı ile Banka’ya hızlı para transfer işlemlerine aracılık izni verilmiştir. Banka şubeleri aracılığıyla Bizim Menkul Değerler A.Ş adına aracı kurum acentelik faaliyetlerini sürdürmektedir. 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle Banka 100 şube ve 1.796 personeli ile faaliyet göstermektedir. KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLAR I. Bilanço Aktif Kalemler Pasif Kalemler II. Naz›m Hesaplar Tablosu III. Gelir Tablosu V. Özkaynak De¤iflim Tablosu VI. Nakit Ak›fl Tablosu VII. Kâr Da¤›t›m Tablosu 69 Gelir Gider Kalemlerine ‹liflkin Tablo ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU IV. Özkaynaklarda Muhasebelefltirilen ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2008 VE 2007 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARİYLE KONSOL‹DE OLMAYAN B‹LANÇOLAR (Birim - Bin YTL) AKT‹F KALEMLER Dipnot 70 ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU I. II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.3. III. IV. V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.1.1 6.1.2 6.2 6.3 VII. VIII. 8.1 8.2 8.2.1 8.2.2 IX. 9.1 9.2 X. 10.1 10.2 10.2.1 10.2.2 XI. 11.1 11.2 11.3 11.4 XII. 12.1 12.2 12.3 XIII. XIV. 14.1 14.2 XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. 17.1 17.2 XVIII. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI K/Z’A YANSITILAN FV (Net) Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değ. Farkı Kar/Zarara Yans. Olarak Sınıflandırılan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Diğer Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar BANKALAR PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler KREDİLER Krediler Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler Diğer Takipteki Krediler Özel Karşılıklar (-) VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) İŞTİRAKLER (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (İŞ ORTAKLIKLARI) (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler Konsolide Edilmeyenler Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net) Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet Kiralaması Alacakları Diğer Kazanılmamış Gelirler ( - ) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) Şerefiye Diğer YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) VERGİ VARLIĞI Cari Vergi Varlığı Ertelenmiş Vergi Varlığı SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) Satış Amaçlı Durdurulan Faaliyetlere İlişkin DİĞER AKTİFLER AKT‹F TOPLAMI (1) (2) Denetimden Geçmifl Denetimden Geçmifl 31 Aral›k 2008 31 Aral›k 2007 TP YP Toplam TP (16) 167.035 2.317 2.317 2.317 320.822 3.654.233 3.614.186 22.994 3.591.192 97.636 (57.589) 4.131 4.131 4.131 100.311 116.610 (16.299) 51.625 1.488 1.488 2.915 2.915 5.958 216.501 7.768 7.768 7.768 221.937 3.028 2.480 2.480 8.183 (7.635) - 383.536 10.085 10.085 10.085 542.759 3.657.261 3.616.666 22.994 3.593.672 105.819 (65.224) 4.131 4.131 4.131 100.311 116.610 (16.299) 51.625 1.488 1.488 2.915 2.915 5.958 131.235 2.102 2.102 2.102 311.982 2.640.616 2.630.872 2.630.872 35.955 (26.211) 3.984 3.984 3.984 159.934 182.940 (23.006) 46.875 1.069 1.069 1.779 374 1.405 2.993 (17) 5.958 5.024 24.015 5.958 29.039 2.993 5.603 4.315.859 473.249 4.789.108 3.308.172 (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) YP Toplam 201.129 332.364 2.102 2.102 2.102 126.327 438.309 54.302 2.694.918 54.302 2.685.174 54.302 2.685.174 6.921 42.876 (6.921) (33.132) 3.984 3.984 3.984 159.934 182.940 (23.006) 46.875 1.069 1.069 1.779 374 1.405 2.993 99 2.993 5.702 381.857 3.690.029 ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2008 VE 2007 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARİYLE KONSOL‹DE OLMAYAN B‹LANÇOLAR (Birim - Bin YTL) Denetimden Geçmifl 31 Aral›k 2008 31 Aral›k 2007 TP I. 1.1 1.2 II. III. IV. V. VI. VII. VIII. 8.1 8.2 8.3 8.4 IX. 9.1 9.2 9.3 X. 10.1 10.2 10.3 10.4 10.5 XI. 11.1 11.2 XII. YP Toplam TP YP Toplam TOPLANAN FONLAR (1) 2.029.617 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Fonu 41.118 Diğer 1.988.499 ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (2) ALINAN KREDİLER (3) PARA PİYASALARINA BORÇLAR İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) MUHTELİF BORÇLAR 90.332 DİĞER YABANCI KAYNAKLAR (4) KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net) (5) Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR (6) Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar KARŞILIKLAR (7) 33.779 Genel Karşılıklar 26.355 Yeniden Yapılanma Karşılığı 5.716 Çalışan Hakları Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar 1.708 VERGİ BORCU (8) 24.650 Cari Vergi Borcu 24.650 Ertelenmiş Vergi Borcu SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN (9) FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) 12.1 Satış Amaçlı 12.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XIII. SERMAYE BENZERİ KREDİLER (10) XIV. ÖZKAYNAK LAR (11) 638.102 14.1 Ödenmiş Sermaye 269.500 14.2 Sermaye Yedekleri 158.396 14.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri (11) 158.396 14.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları 14.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları 14.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 14.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 14.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller Yeniden Değerleme Farkları 14.2.7 İştirakler. Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri 14.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin Kısmı) 14.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları 14.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri 14.3 Kâr Yedekleri 73.593 14.3.1 Yasal Yedekler 17.097 14.3.2 Statü Yedekleri 14.3.3 Olağanüstü Yedekler 56.496 14.3.4 Diğer Kâr Yedekleri 14.4 Kâr veya Zarar 136.613 14.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr / Zararları 371 14.4.2 Dönem Net Kâr / Zararı 136.242 14.5. Azınlık Payları (12) - 1.955.493 63.304 1.892.189 7.309 9.826 9.632 194 - 3.985.110 104.422 3.880.688 97.641 43.605 35.987 5.716 1.902 24.650 24.650 - 1.507.109 29.971 1.477.138 102.442 450 498 (48) 22.592 15.469 5.053 2.070 16.128 16.128 - 1.490.999 32.865 1.458.134 10.830 5.699 5.676 23 - 2.998.108 62.836 2.935.272 113.272 450 498 (48) 28.291 21.145 5.053 2.093 16.128 16.128 - - 638.102 269.500 158.396 158.396 - 533.780 269.500 158.396 158.396 - - 533.780 269.500 158.396 158.396 - - 73.593 17.097 56.496 136.613 371 136.242 - 20.905 10.905 10.000 84.979 84.979 - - 20.905 10.905 10.000 84.979 84.979 - PASİF TOPLAMI 1.972.628 4.789.108 2.182.501 1.507.528 3.690.029 2.816.480 BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU Dipnot Denetimden Geçmifl 71 PASİF KALEMLER ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2008 VE 2007 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARİYLE KONSOL‹DE OLMAYAN B‹LANÇOLAR (Birim - Bin YTL) B‹LANÇO DIfiI HESAPLAR Dipnot 72 ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU A. I. 1.1. 1.1.1. 1.1.2. 1.1.3. 1.2. 1.2.1. 1.2.2. 1.3. 1.3.1. 1.3.2. 1.4. 1.5. 1.5.1. 1.5.2. 1.6. 1.7. II. 2.1. 2.1.1. 2.1.2. 2.1.3. 2.1.4. 2.1.5. 2.1.6. 2.1.7. 2.1.8. 2.1.9. 2.1.10. 2.1.11. 2.1.12. 2.2. 2.2.1. 2.2.2. III. 3.1 3.1.1 3.1.2 3.1.3 3.2 3.2.1 3.2.1.1 3.2.1.2 3.2.2 3.3 B. IV. 4.1. 4.2. 4.3. 4.4. 4.5. 4.6. 4.7. 4.8. V. 5.1. 5.2. 5.3. 5.4. 5.5. 5.6. 5.7. VI. Denetimden Geçmifl Denetimden Geçmifl 31 Aral›k 2008 31 Aral›k 2007 TP YP BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) GARANTİ ve KEFALETLER (1).(3) Teminat Mektupları Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler Diğer Teminat Mektupları Banka Kredileri İthalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri Akreditifler Belgeli Akreditifler Diğer Akreditifler Garanti Verilen Prefinansmanlar Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar Diğer Garantilerimizden Diğer Kefaletlerimizden TAAHHÜTLER (1).(3) Cayılamaz Taahhütler Vadeli. Aktif Değer Alım Satım Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler İçin Ödeme Taahhütleri İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yüküm. Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler Cayılabilir Taahhütler Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri Diğer Cayılabilir Taahhütler TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR (2) Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar Vadeli Alım Satım İşlemleri Vadeli Döviz Alım İşlemleri Vadeli Döviz Satım İşlemleri Diğer Vadeli Alım Satım İşlemleri Diğer EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) EMANET KIYMETLER Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları Emanete Alınan Menkul Değerler Tahsile Alınan Çekler Tahsile Alınan Ticari Senetler Tahsile Alınan Diğer Kıymetler İhracına Aracı Olunan Kıymetler Diğer Emanet Kıymetler Emanet Kıymet Alanlar REHİNLİ KIYMETLER Menkul Kıymetler Teminat Senetleri Emtia Varant Gayrimenkul Diğer Rehinli Kıymetler Rehinli Kıymet Alanlar KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER 1.838.615 1.599.797 1.585.622 86.441 1.499.181 14.175 238.818 238.818 4.929 168.664 234 64.991 5.227.104 504.849 407.726 93.154 1.169 72 2.728 4.722.255 10.849 383.289 206.390 4.105.441 1.396 14.890 1.149.423 1.149.423 858.685 9.040 402.308 447.337 25.777 25.777 262.370 262.370 2.591 - BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 7.065.719 Toplam TP YP Toplam 630.142 226.159 42.386 22.245 153.843 7.685 403.983 48.714 68.289 278.770 2.046 6.164 2.988.038 2.749.220 2.444.307 95.481 402.308 1.946.518 25.777 25.777 262.370 262.370 16.766 238.818 238.818 4.929 168.664 234 64.991 5.857.246 731.008 450.112 115.399 1.169 153.915 10.413 5.126.238 10.849 432.003 274.679 4.384.211 3.442 21.054 902.329 687.213 677.973 44.158 633.815 9.240 215.116 215.116 2.296 159.701 122 52.997 15.385.022 764.200 665.901 94.958 1.187 72 2.082 14.620.822 10.049 149.071 209.804 2.937.818 11.309.309 4.771 - 463.056 1.365.385 463.056 1.150.269 287.624 965.597 10.925 55.083 165.151 165.151 111.548 745.363 8.061 8.061 8.061 8.061 165.676 165.676 165.676 165.676 1.695 10.935 - 215.116 - 215.116 2.296 159.701 122 52.997 3.297.417 18.682.439 151.064 915.264 54.228 720.129 34.532 129.490 1.187 62.304 62.376 2.082 3.146.353 17.767.175 10.049 16.664 165.735 51.454 261.258 217.840 3.155.658 2.855.751 14.165.060 4.644 9.415 - 1.779.565 8.845.284 16.287.351 3.760.473 20.047.824 ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2008 VE 2007 TAR‹HLER‹NDE SONA EREN DÖNEMLERE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN GEL‹R TABLOLARI (Birim - Bin YTL) I. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.6 1.7 II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 III. IV. 4.1 4.1.1 4.1.2 4.2 4.2.1 4.2.2 V. VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. 16.1 16.2 XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 XIX. 19.1 19.2 19.3 XX. XXI. 21.1 21.2 XXII. XXIII. 23.1 23.2 KÂR PAYI GELİRLERİ Kredilerden Alınan Kâr Payları Zorunlu Karşılıklardan Alınan Gelirler Bankalardan Alınan Gelirler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Gelirler Menkul Değerlerden Alınan Gelirler Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Yatırımlardan Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Kâr Payı Gelirleri KÂR PAYI GİDERLERİ Katılma Hesaplarına Verilen Kâr Payları Kullanılan Kredilere Verilen Kâr Payları Para Piyasası İşlemlerine Verilen Kâr Payları İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Kâr Payları Diğer Kâr Payı Giderleri NET KÂR PAYI GELİRİ / GİDERİ (I - II) NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ / GİDERLERİ Alınan Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilerden Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Gayri Nakdi Kredilere Diğer TEMETTÜ GELİRLERİ TİCARİ KÂR / ZARAR (NET) Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı DİĞER FAALİYET GELİRLERİ FAALİYET GELİRLERİ / GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri İştirak Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri İştirak. Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Gider Karşılığı DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII) Grubun Kârı / Zararı Azınlık Payları Kârı / Zararı (-) Hisse Başına Kâr / Zarar Dipnot (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) 01.01.2007 31.12.2007 568.735 534.362 2.323 16.503 15.547 295.199 295.151 48 273.536 51.264 69.269 28.363 40.906 18.005 55 17.950 16.710 409 16.301 19.413 360.923 52.337 137.150 171.436 387.971 347.006 3.077 17.167 20.672 49 209.419 209.291 128 178.552 29.880 37.156 11.752 25.404 7.276 53 7.223 14.291 1.124 13.167 22.707 245.430 30.015 107.893 107.522 - - 171.436 35.194 36.704 (1.510) 136.242 136.242 136.242 0,50554 107.522 22.543 17.368 5.175 84.979 84.979 84.979 0,31532 BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU GELİR VE GİDER KALEMLERİ Denetimden Geçmifl 01.01.2008 31.12.2008 73 Denetimden Geçmifl ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2008 VE 2007 TAR‹HLER‹ ‹T‹BARIYLA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEfiT‹R‹LEN GEL‹R G‹DER KALEMLER‹NE ‹L‹fiK‹N TABLO (Birim - Bin YTL) Denetimden Geçmifl ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEfiT‹R‹LEN GEL‹R G‹DER KALEMLER‹ BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU I. II. III. IV. V. ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU 31.12.2008 31.12.2007 - - - - - - 1.4 MENKUL DE⁄ERLER DE⁄ERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR F‹NANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN MADD‹ DURAN VARLIKLAR YEN‹DEN DE⁄ERLEME FARKLARI MADD‹ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YEN‹DEN DE⁄ERLEME FARKLARI YABANCI PARA ‹fiLEMLER ‹Ç‹N KUR ÇEVR‹M FARKLARI NAK‹T AKIfi R‹SK‹NDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV F‹NANSAL VARLIKLARA ‹L‹fiK‹N KÂR/ZARAR (Gerçe¤e Uygun De¤er De¤iflikliklerinin Etkin K›sm›) YURTDIfiINDAK‹ NET YATIRIM R‹SK‹NDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV F‹NANSAL VARLIKLARA ‹L‹fiK‹N KÂR/ZARAR (Gerçe¤e Uygun De¤er De¤iflikliklerinin Etkin K›sm›) MUHASEBE POL‹T‹KASINDA YAPILAN DE⁄‹fi‹KL‹KLER ‹LE HATALARIN DÜZELT‹LMES‹N‹N ETK‹S‹ TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEfiT‹R‹LEN D‹⁄ER GEL‹R G‹DER UNSURLARI DE⁄ERLEME FARKLARINA A‹T ERTELENM‹fi VERG‹ DO⁄RUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEfiT‹R‹LEN NET GEL‹R/G‹DER (I+II+…+IX) DÖNEM KÂRI/ZARARI Menkul De¤erlerin Gerçe¤e Uygun De¤erindeki Net De¤iflme (Kar-Zarara Transfer) Nakit Ak›fl Riskinden Korunma Amaçl› Türev FV.dan Yeniden S›n›fland›r›lan ve Gelir Tablosunda Göst. K›s›m Yurtd›fl›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma Amaçl› Yeniden S›n›fland›r›lan ve Gelir Tablosunda Gösterilen K›s›m Di¤er - - XII. DÖNEME ‹L‹fiK‹N MUHASEBELEfiT‹R‹LEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) - - VI. VII. VIII. IX. X. XI. 1.1 1.2 1.3 74 Denetimden Geçmifl II. III. IV. 4.1 4.2 V. VI. VII. VIII. IX. X. V XI. XII. 12.1 12.2 XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 I. II. III. IV. 4.1 4.2 V. VI. VII. VIII. IX. X. XI. XII. 12.1 12.2 XIII. XIV. XV. XVI. XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 I. 75 - - - 158.396 158.396 158.396 158.396 - - - - 10.905 6.192 6.131 61 17.097 10.905 7.220 3.685 3.685 - - - - 10.000 46.496 46.496 56.496 10.000 8.977 1.023 1.023 - ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler. Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz HS Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik arlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhraç Primi Hisse Senedi İptal Kârları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer (*) Dönem Net Kârı veya Zararı Kâr Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer (**) Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII) 269.500 269.500 269.500 Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII) Bağımsız Denetimden Geçmiş CARİ DÖNEM 31 Aralık 2008 160.000 109.500 54.500 55.000 - - - - Dipnot Ödenmifl Ödenmifl Sermaye Hisse Senedi Hisse Senedi Yasal Yedek Statü Ola¤anüstü Di¤er Sermaye Enf.Düzeltme Fark› ‹hraç Primleri ‹ptal Kârlar› Akçeler Yedekleri Yedek Akçe Yedekler Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Menkul Değerler Değerleme Farkları Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları İştirakler. Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz HS Kur Farkları Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi Sermaye Artırımı Nakden İç Kaynaklardan Hisse Senedi İhraç Primi Hisse Senedi İptal Kârları Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Diğer Dönem Net Kârı veya Zararı Kâr Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer ÖNCEK‹ DÖNEM 31 Aral›k 2007 ÖZKAYNAK KALEMLER‹NDEK‹ DE⁄‹fi‹KL‹KLER 84.979 136.242 (84.979) (84.979) 136.242 84.979 69.381 84.979 (69.381) (69.381) 1.004 (633) (32.291) (52.627) 84.285 371 - 327 (55.000) (55.000) 54.673 (10.000) (4.708) 69.381 - - - - - - - - - - - - - 533.780 1.004 136.242 (32.924) (32.291) (633) 638.102 533.780 54.500 54.500 158.396 84.979 (10.000) (10.000) - 245.905 Dönem Net Geçmifl Dönem Menkul De¤er. Maddi ve Maddi Olmayan Ortakl›klardan Bedelsiz Riskten Korunma Sat›fl A./Durdurulan F. Az›nl›k Paylar› Hariç Kâr› / (Zarar›) Kâr› / (Zarar›) De¤erleme Fark› Duran Varl›k YDF Hisse Senetleri Fonlar› ‹liflkin Dur.V. Bir.De¤.F. Toplam Özkaynak ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2008 VE 2007 TARİHLERİNDE SONA EREN DÖNEMLERE AİT KONSOLİDE OLMAYAN ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOLARI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU - - - 533.780 1.004 136.242 (32.924) (32.291) (633) 638.102 533.780 245.905 54.500 54.500 158.396 84.979 (10.000) (10.000) - Az›nl›k Toplam Paylar› Özkaynak ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2008 VE 2007 TAR‹HLER‹NDE SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN NAK‹T AKIŞ TABLOLARI (Birim - Bin YTL) NAK‹T AKIM TABLOSU 76 ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Dipnot Denetimden Geçmifl Denetimden Geçmifl 31 Aralık 2008 31 Aralık 2007 A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı Alınan Kâr Payları Ödenen Kâr Payları Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler Ödenen Vergiler Diğer 172.534 565.568 (295.199) 51.264 26.715 12.575 (82.582) (10.540) (95.267) 116.103 387.887 (209.419) 29.880 36.998 84 (57.672) (3.150) (68.505) 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 1.2.7 1.2.8 1.2.9 1.2.10 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış Kredilerdeki Net (Artış) Azalış Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış Bankalardan Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış) Diğer Toplanan Fonlarda Net Artış (Azalış) Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) 20.546 (7.983) (10.964) (902.720) (47.776) 987.002 2.987 (23.703) (2.102) (41.121) (871.579) (12.119) 844.094 59.124 I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 193.080 92.400 B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (16.131) (8.129) 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Diğer (18.250) 2.119 - 14 (14.840) 6.697 - C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit (32.291) 202.896 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı İhraç Edilen Sermaye Araçları Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler Diğer (32.291) - 212.896 (10.000) - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar - - 144.658 287.167 4 603.091 315.924 5 747.749 603.091 ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2008 VE 2007 TAR‹HLER‹NDE SONA EREN HESAP DÖNEMLER‹NE A‹T KONSOL‹DE OLMAYAN KAR DA⁄ITIM TABLOLARI (Birim - Bin YTL) 31 Aralık 2008 31 Aralık 2007 I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI (*) 1.1 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 DÖNEM KÂRI ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) Gelir Vergisi Kesintisi Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler (**) 171.436 35.194 36.704 (1.510) 107.522 22.543 17.368 5.175 A. NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2) 136.242 84.979 1.3 1.4 1.5 GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) KURUMDA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) - 4.249 - B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)] 136.242 80.730 1.6 1.6.1 1.6.2 1.6.3 1.6.4 1.6.5 1.7 1.8 1.9 1.9.1 1.9.2 1.9.3 1.9.4 1.9.5 1.10 1.11 1.12 1.13 1.14 ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE TEMETTÜ (-) YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) STATÜ YEDEKLERİ (-) OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER DİĞER YEDEKLER ÖZEL FONLAR - 32.291 32.291 1.882 46.496 61 II. YEDEKLERDEN DAĞITIM - - 2.1 2.2 2.3 2.3.1 2.3.2 2.3.3 2.3.4 2.3.5 2.4 2.5 DAĞITILAN YEDEKLER İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) ORTAKLARA PAY (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine PERSONELE PAY (-) YÖNETİM KURULUNA PAY (-) - - III. HİSSE BAŞINA KÂR 3.1 3.2 3.3 3.4 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) 0,51 % 51 - 0,32 % 32 - IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.1 4.2 4.3 4.4 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE ( % ) - 0,12 % 12 - (*) Cari döneme ait karın dağıtımı hakkında Banka’nın yetkili organı Genel Kurul’dur. Bu finansal tabloların düzenlendiği tarih itibariyle Banka’nın yıllık Olağan Genel Kurul toplantısı henüz yapılamadığından kar dağıtımına ilişkin bilgiler verilememiştir. (**) Ertelenmiş vergi gideri diğer vergi ve yasal yükümlülükleri satırında gösterilmiştir. BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU Denetimden Geçmifl 77 Denetimden Geçmifl ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2008 TAR‹H‹ ‹T‹BARİYLE KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (Birim - Bin YTL) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM - MUHASEBE POL‹T‹KALARI BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU I. SUNUM ESASLARINA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR a. Banka, muhasebe kayıtlarını, konsolide olmayan finansal tabloları ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarını, Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları (TMS), Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS) ve bunlara ilişkin ek ve yorumlara uygun olarak düzenlemektedir. b. Finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan de¤erleme esasları Finansal tablolar, gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen finansal varlık ve yükümlülükler haricinde, tarihi maliyet esası dikkate alınarak YTL olarak hazırlanmıştır. c. Finansal tabloların do¤ru olarak anlaflılabilmesi için izlenen muhasebe politikaları Finansal tabloların hazırlanmasına ilişkin izlenen muhasebe politikaları TMS kapsamında belirlenen esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmıştır. Söz konusu muhasebe politikaları ve değerleme esasları aşağıda yer alan II ila XXII arasındaki dipnotlarda açıklanmaktadır. II. FİNANSAL ARAÇLARIN KULLANIM STRATEJİSİ VE YABANCI PARA CİNSİNDEN İŞLEMLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR, 78 ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU Banka’nın ana kaynağı toplanan fonlardır. Toplanan fonların ortalama vadesi 102 gündür. Banka’nın özel cari ve katılma hesapları dışında sağlanan dış kaynağı bulunmamaktadır. Banka vadesi gelmiş yükümlülüklerin karşılanabilirliğini sağlayan likidite yapısını, yeterli düzeyde nakit varlık bulundurarak oluşturmaktadır. Banka’nın satılmaya hazır yabancı para cinsinden sermaye aracı bulunmamaktadır. Banka’nın yabancı para ile yapmış olduğu işlemler, Türkiye Muhasebe Standartları kapsamındaki 11 sayılı Tebliğ olan “Kur Değişiminin Etkileri Standardı” esas alınarak muhasebeleştirilmiş olup, işlemin yapıldığı günün kurundan Yeni Türk Lirasına çevrilmiştir. Yabancı para cinsinden olan parasal varlık ve borçlar, bilanço tarihindeki Banka gişe döviz alış kurundan Yeni Türk Lirasına çevrilmiştir. Yabancı para ile yapılan işlemlerin ve yabancı para cinsinden olan varlık ve borçların çevrilmesi sonucu oluşan kur farkı gelir ve giderleri ilgili dönemin gelir tablosuna kambiyo karı veya zararı olarak yansıtılmıştır. ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2008 TAR‹H‹ ‹T‹BARİYLE KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (DEVAMI) (Birim - Bin YTL) III. VADELİ İŞLEM VE OPSİYON SÖZLEŞMELERİ İLE TÜREV ÜRÜNLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Vadeli döviz alım satım sözleşmelerinin rayiç değerinin tespitinde, bilanço tarihi itibariyle vadeli döviz kurları piyasa fiyatlarının olmaması ve piyasa koşullarının çok değişken olduğu bir ortamda diğer yöntemler kullanılarak ileriye dönük güvenilebilir tahmin yapılmasının mümkün olmaması nedeniyle, cari piyasa kurlarının vadede oluşması beklenen kurların bilanço tarihine indirgenmiş değerini yansıttığı varsayılır. Buna bağlı olarak rayiç değer farkları, söz konusu işlemler ile ilgili sözleşme kurlarının etkin faiz yöntemi kullanılarak bilanço tarihine indirgenmiş değerleri ile dönem sonu Banka gişe döviz alış kurları karşılaştırılarak hesaplanır. Banka’nın ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan veya riskten kaçınmak amaçlı türev ürünleri yoktur. IV. BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU KAR PAYI GELİR VE GİDERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Kar Payı Gelirleri Banka kullandırılan fonları üzerinden iç verim oranı yöntemi kullanarak gelir tahakkuk ve reeskontunu hesaplamaktadır. İç verim oranı yöntemi, kullandırılan fonların vadelerine kadar oluşması beklenen nakit akımlarının tam olarak bilanço tarihinde iskonto edilmesini sağlayan oran olup söz konusu fonların iç verim oranını temsil eder. Sözü edilen gelir tahakkuk ve reeskontları bilançolarda Krediler hesabında gösterilmektedir. İlgili mevzuat uyarınca donuk alacak haline gelen kredilerin kar payı tahakkuk ve reeskont tutarları iptal edilmekte ve söz konusu tutarlar tahsil edilene kadar kar payı gelirleri dışında tutulmaktadır. Kar Payı Giderleri Banka, katılma hesaplarına ödenen kar payı giderlerini tahakkuk esasına göre muhasebeleştirmektedir. Tahsil edildikleri dönemde gelir veya gider kaydedilen bazı bankacılık işlemlerinden alınan ücret ve komisyon gelir ve giderleri dışında, ücret ve komisyon gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmektedir. VI. FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Türkiye Muhasebe Standartları’ndan TMS 32 Finansal Araçlar: Sunuma İlişkin ve TMS 39 Finansal Araçlar Muhasebeleştirme ve Ölçme Standartları kapsamında Banka’nın gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıkları ile krediler ve alacaklar dışında finansal varlığı bulunmamaktadır. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıklar; iki ana başlık altında toplanmıştır: “Alım satım amaçlı finansal varlıklar’’ ile “Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlık olarak sınıflandırılan finansal varlıklar”. Alım satım amaçlı finansal varlıklar piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlama amacıyla elde edilen finansal varlıklardır. Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan finansal varlıklar; ilk muhasebeleştirme sırasında Banka tarafından Gerçeğe uygun değer farkı kar zarara yansıtılan olarak sınıflandırılmış finansal varlıklardır. Bu grupta sınıflandırılan finansal varlıklar maliyet bedelleriyle mali tablolara alınmakta ve gerçeğe uygun değerleri üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar kar zarar hesaplarına dahil edilmektedir. Banka, dönem içinde Bahreyn Merkez Bankası’ndan değeri 5.000.000 USD ve kupon ödemesi 6 aylık USD Libor + 0,75 kar payı olan Kira Sertifikası satın almıştır. Banka, söz konusu kira sertifikasını alım satım amaçlı finansal varlıklar içerisinde sınıflandırmış ve iç verim yöntemine göre değerlemiştir. Banka dönem içerisinde almış olduğu hisse senetlerini alım satım amaçlı finansal varlık olarak değerlendirmiş ve ilişikteki finansal tablolarda gerçeğe uygun değeri ile göstermiştir. ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU ÜCRET VE KOMİSYON GELİR VE GİDERLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: 79 V. ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2008 TAR‹H‹ ‹T‹BARİYLE KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (DEVAMI) (Birim - Bin YTL) VI. FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (Devamı) Krediler ve alacaklar; Borçluya para, mal ve hizmet sağlama yoluyla yaratılanlardan alım satım veya kısa vadede satılma amacıyla elde tutulanlar dışında kalan finansal varlıkları ifade etmektedir. BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Krediler ve alacaklar, Türkiye Muhasebe Standartları’ndan TMS 32 Finansal Araçlar: Sunuma İlişkin ve TMS 39 Finansal Araçlar Muhasebeleştirme ve Ölçme Standartları uyarınca elde etme maliyeti ile kaydedilmekte, izleyen dönemlerde etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak hesaplanan iskonto edilmiş değerleri ile muhasebeleştirilmektedir. Bunların teminatı olarak alınan varlıklarla ilgili olarak ödenen harç, işlem gideri ve bunun gibi diğer masraflar müşteri tarafından karşılanmakta olup, herhangi bir gider kaydı yapılmamaktadır. Kullandırılan nakdi krediler “Tek Düzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkındaki Tebliğ”de belirlenen esaslara göre ilgili hesaplar kullanılarak muhasebeleştirilmektedir. Banka, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda herhangi bir kredinin veya alacağın tahsil imkânının sınırlı veya şüpheli hale gelmesi durumunda ve/veya zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” ve bu Yönetmelikte değişiklik yapan 23 Ocak 2009 tarihinde yayımlanarak yürürlüğe giren ve 1 Ekim 2008 tarihinden itibaren geçerli olan “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına İlişkin Yönetmelik’’ i de dikkate alarak özel ve genel karşılık ayırmaktadır. 80 ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU Ayrılan özel ve genel karşılıklar “Kredi ve Diğer Alacaklar Karşılığı” hesabına gider kaydedilerek gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Bu tür kredilerle ilgili yapılan tahsilâtlar sonucunda cari yıl içinde ayrılan karşılıklardan serbest kalan tutarlar gelir tablosunda “Kredi ve Diğer Alacaklar Karşılığı”ndan düşülmekte, önceki yıllarda karşılık ayrılmış ya da aktiften silinmiş olan kredilere ilişkin yapılan anapara tahsilâtları “Diğer Faaliyet Gelirleri” altında “Geçmiş Yıl Giderlerinden Tahsilâtlar” hesabına, kar payı gelirleri ise “Takipteki Alacaklardan Alınan Kar Payları” hesabına kaydedilmektedir. Serbest kalan karşılık tutarları “Karşılık ve Değer Düşme Giderleri - Özel Karşılık Giderleri” hesabına ters kayıt verilerek kapatılmaktadır. Önceki yıllarda karşılık ayrılan kredilerle ilgili olarak serbest kalan karşılık tutarları ise “Geçmiş Yıl Giderlerinden Tahsilâtlar” hesabına alacak verilerek kapatılmaktadır. Banka, Tasfiye Olunacak Alacaklar, Tahsili Şüpheli Ücret, Komisyon ve Diğer Alacaklar ile Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar hesaplarında izlenen katılma hesaplarından kullandırılan kredilerin riski katılım bankasına ait olan kısmı ile özkaynaklar hesaplardan kullandırılan yabancı para krediler ve alacaklarından, nakit karşılığı teminatlı olan kısmı hariç, tamamına özel karşılık ayırdığı için , bu hesaplara intikal tarihindeki kurlar üzerinden Yeni Türk Lirasına çevrilerek takip etmek yerine cari kurlarla değerlemektedir. Bu uygulamanın Banka’nın net ticari kar zararı üzerinde negatif ya da pozitif yönde herhangi bir etkisi bulunmamaktadır. Diğer taraftan, Banka, katılma hesaplarından kullandırılan yabancı para kredilerin riski katılma hesaplarına ait olan kısmını ise cari kurlarla değerleyerek oluşan kur farklarını kambiyo karı veya zararı hesaplarında takip etmektedir. VII. FİNANSAL VARLIKLARDA DEĞER DÜŞÜKLÜĞÜNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Finansal araçların gelecekte beklenen nakit akışlarının “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi” ile iskonto edilmek suretiyle hesaplanan tahmini tahsil edilebilir tutarının veya varsa gerçeğe uygun değerine göre muhasebeleştirilen tutarının defter değerinden düşük olması durumunda söz konusu finansal aracın zafiyete uğradığı kabul edilir. Finansal araçların zafiyete uğraması sonucu oluşan değer düşüklüğü için karşılık ayrılır ve ayrılan karşılık gider hesapları ile ilişkilendirilir. VIII. FİNANSAL ARAÇLARIN NETLEŞTİRİLMESİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Finansal varlıklar ve borçlar, Banka’nın netleştirmeye yönelik yasal bir hakka ve yaptırım gücüne sahip olması ve söz konusu varlık ve borçları net bazda tahsil etme/ödeme veya eşzamanlı sonuçlandırma niyetinin olması durumunda netleştirilmektedir. Banka’nın bu şekilde netleştirilen finansal varlık ve yükümlülükleri bulunmamaktadır. ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2008 TAR‹H‹ ‹T‹BARİYLE KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (DEVAMI) (Birim - Bin YTL) IX. SATIŞ VE GERİ ALIŞ ANLAŞMALARI VE MENKUL DEĞERLERİN ÖDÜNÇ VERİLMESİ İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Tekrar geri alımlarını öngören anlaşmalar çerçevesinde satılmış olan menkul kıymetler (“Repo”) portföyde tutuluş amaçlarına göre “Alım satım amaçlı”, “Satılmaya hazır” veya “Vadeye kadar elde tutulacak” portföylerde sınıflandırılır ve ait olduğu portföyün esaslarına göre değerlemeye tabi tutulur. Repo sözleşmesi karşılığı elde edilen fonlar pasifte “Repo işlemlerinden sağlanan fonlar” hesabında muhasebeleştirilerek ilgili repo anlaşmaları ile belirlenen satım ve geri alım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi”ne göre gider reeskontu hesaplanır. Geri satım taahhüdü ile alınmış menkul kıymetler (“Ters repo”) işlemleri bilançoda “Ters repo işlemlerinden alacaklar” kalemi altında muhasebeleştirilir. Ters repo anlaşmaları ile belirlenen alım ve geri satım fiyatları arasındaki farkın döneme isabet eden kısmı için “Etkin faiz (iç verim) oranı yöntemi”ne göre faiz gelir reeskontu hesaplanır. Banka’nın herhangi bir şekilde yapmış olduğu satış ve geri alış anlaşması ve ödünce konu edilmiş menkul değeri bulunmamaktadır. X. BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR İLE BU VARLIKLARA İLİŞKİN BORÇLAR HAKKINDA AÇIKLAMALAR: Bankaların alacaklarından dolayı edindikleri varlıkların elden çıkarılması ile muhasebeleştirme ve değerlemesine ilişkin esaslar Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nca 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ‘’Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik’’ ile düzenlenmiştir. Durdurulan bir faaliyet, Banka’nın elden çıkarılan veya satış amacıyla elde tutulan olarak sınıflandırılan bir bölümüdür. Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. XI. ŞEREFİYE VE DİĞER MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Banka’nın edinmiş olduğu iştirakleri ile ilgili şerefiye tutarı yoktur. Diğer maddi olmayan duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş maliyetleri ile ifade edilmektedir. Bu maliyetler üzerinden varsa değer düşüklüğü karşılığı düşüldükten sonra doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak amortisman ayrılmaktadır. Banka’nın diğer maddi olmayan duran varlıklar içerisinde sınıflandırdığı bilgisayar yazılımları satın alma bedellerini ifade eden maliyet değerlerinin enflasyona göre düzeltilmiş değerleri ile yansıtılmaktadır. Bilgisayar yazılımlarının faydalı ömürleri 3 ile 4 yıl olarak belirlenmiştir. XII. MADDİ DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Maddi duran varlıklar 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyona göre düzeltilmiş elde etme maliyet değerlerinden birikmiş amortismanlar ve varsa değer azalış karşılıklarının düşülmesinden sonra kalan tutarlarıyla yansıtılmaktadır. 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle Banka’nın gayrimenkullerinin enflasyon düzeltmesinden sonraki net defter değerleri, bağımsız bir ekspertiz şirketi tarafından, Aralık 2008’de yapılan ekspertiz değerleri ile karşılaştırılmış ve 41 YTL (31 Aralık 2007 : 609 YTL) tutarında değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır. 81 Satış amaçlı elde tutulan varlık olarak sınıflandırılan bir duran varlık ( veya elden çıkarılacak duran varlık grubu) defter değeri ile satış maliyeti düşülmüş gerçeğe uygun değerinden küçük olanı ile ölçülür. Bir varlığın satış amaçlı bir varlık olarak sınıflandırılabilmesi için ilgili varlığın bu tür varlıkların satışında sıkça rastlanan ve alışılmış koşullar çerçevesinde derhal satılabilecek olması ve satış olasılığının yüksek olması gerekir. Satış olasılığının yüksek olabilmesi için uygun bir yönetim kademesi tarafından, varlığın satışına ilişkin bir plan yapılmış ve alıcıların tespiti ile planın tamamlanmasına yönelik aktif bir program başlatılmış olmalıdır. Banka’nın 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle satış amaçlı duran varlık olarak sınıflamış olduğu elden çıkarılacak sabit kıymet tutarı 5.958YTL’dir. (31 Aralık 2007 : 2.993 YTL) ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU Banka’nın aktifinde alacaklarından dolayı edindiği ve elden çıkarılacak sabit kıymetler hesabında takip ettiği duran varlıklar bulunmakla beraber, bankacılık mevzuatında yer alan düzenlemeler gereği edinildikleri tarihten itibaren 1 yıl süre içerisinde elden çıkarılamamış olması veya bu süre içerisinde elden çıkarılacağına ilişkin somut bir planın olmaması durumunda söz konusu varlıklar amortismana tabi tutulmakta ve maddi duran varlıklar içerisinde sınıflandırılmaktadır. ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2008 TAR‹H‹ ‹T‹BARİYLE KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (DEVAMI) (Birim - Bin YTL) XII. MADDİ DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (DEVAMI): Maddi duran varlıkların amortismanı doğrusal yönteme göre hesaplanmaktadır. Kullanılan amortisman oranları aktiflerin ekonomik ömürleri dikkate alınarak belirlenmiş olup kullanılan oranlar aşağıdaki gibidir: % BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Binalar Nakil vas›talar› Mobilya, mefruflat ve büro makineleri Kasalar Özel maliyet 2 20 - 25 4 - 33 2 - 20 Kira süresi (5 ila 10 y›l) Maddi duran varlıkların elden çıkarılmasından doğan kazanç ve kayıplar, maddi duran varlıkların net defter değerleri ile satış bedelleri arasındaki fark olarak hesaplanmakta ve “Aktiflerin Satışından Elde Edilen Gelirler/Zararlar” hesabında muhasebeleştirilerek mali tablolarda, “Diğer Faaliyet Gelirleri/Giderleri” içinde yansıtılmaktadır. Maddi duran varlığın onarım maliyetlerinden varlığın ekonomik ömrünü uzatıcı nitelikte olanlar aktifleştirilmekte, diğer onarım maliyetleri ise gider olarak kayıtlara yansıtılmaktadır. Maddi duran varlıklar üzerinde rehin, ipotek ve diğer tedbirler bulunmamaktadır. Maddi duran varlıkların alımı için verilen taahhütler yoktur. 82 ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU XIII. KİRALAMA İŞLEMLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR : Kiracı Taraf Olarak Banka, finansal kiralama yoluyla edindiği maddi duran varlıklarını Türkiye Muhasebe Standartları’na ilişkin TMS 17 “Kiralama İşlemleri’’ Standardı çerçevesinde muhasebeleştirmektedir. Bu tür maddi duran varlıklar ilk olarak rayiç değerleri ile kiralama ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı esas alınmak suretiyle maddi duran varlıklar içinde kaydedilmekte ve maliyet değerleri üzerinden faydalı ömürleri esas alınmak suretiyle doğrusal yöntemle amortismana tabi tutulmaktadır. Finansal kiralama işlemlerinden kaynaklanan borçlar bilançoda pasifte “Finansal Kiralama Borçları” hesabında yansıtılmaktadır. Finansal kiralama ile ilgili kar payı ve kur farkı giderleri gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Faaliyet kiralaması şeklindeki kira anlaşmalarına istinaden yapılan kira ödemeleri kira süresi boyunca eşit tutarlarda gider kaydedilmektedir. Faaliyet kiralaması konusu sözleşme süresi bitmeden sona erdirilen sözleşmelere ilişkin olarak kiralayana ceza olarak ödenip gider olarak kaydedilen tutarlar yoktur. Kiraya Veren Taraf Olarak Banka, finansal kiralama işlemlerini Türkiye Muhasebe Standartları’na ilişkin TMS 17 “Kiralama İşlemleri’’ Standardı hükümlerince muhasebeleştirmekte ve mali tablolarını bu hükümler çerçevesinde hazırlamaktadır. Buna göre, Banka’nın 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle hazırlanan mali tablolarında, finansal kiralama sözleşmesinden doğan kar payı ve anapara ödemelerinin (kira ödemeleri) toplam tutarı finansal kiralama alacağı olarak, aktifleştirilen alacak tutarı ile bu tutarın bugünkü değeri arasındaki fark ise gelecek dönemlere ait kazanılmamış finansal kiralama geliri olarak aktif hesaplara bir indirim kalemi olarak kaydedilmektedir. XIV. KARŞILIKLAR VE KOŞULLU YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Krediler ve diğer alacaklar için ayrılan özel ve genel karşılıklar dışında kalan karşılıklar ve şarta bağlı yükümlülükler Türkiye Muhasebe Standartları’na ilişkin TMS 37 “Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar Standardı”na uygun olarak ayrılmaktadır. Karşılıklar bilanço tarihi itibariyle mevcut bulunan ve geçmişten kaynaklanan yasal veya yapısal bir yükümlülüğün bulunması, yükümlülüğü yerine getirmek için ekonomik fayda sağlayan kaynakların çıkışının gerçekleşme olasılığının olması ve yükümlülüğün tutarı konusunda güvenilir bir tahminin yapılabildiği durumlarda muhasebeleştirilmektedir. Geçmiş dönemlerdeki olayların bir sonucu olarak ortaya çıkan yükümlülükler için bu yükümlülüklerin ortaya çıktığı dönemde, gerçekleşme olasılığının yüksek olması durumunda ve tutarı güvenilir olarak tahmin edilebiliyorsa, karşılık ayrılmaktadır. ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2008 TAR‹H‹ ‹T‹BARİYLE KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (DEVAMI) (Birim - Bin YTL) XV. ÇALIŞANLARIN HAKLARINA İLİŞKİN YÜKÜMLÜLÜKLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Türkiye’de mevcut kanunlar çerçevesinde, Banka istifa ya da kötü hal dışında görevine son verdiği personeli ile emekliliğe hak kazanan personeline beher çalışma yılı için 30 günlük ücret veya resmi olarak açıklanan tavan üzerinden kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Banka, TMS 19 ‘’Çalışanlara Sağlanan Faydalar’’ Standardı kapsamında kıdem tazminatı ve izin ücreti karşılığı ayırmaktadır. Banka’nın bilanço tarihinden itibaren 12 aydan daha uzun sürede sözleşme süresi dolacak belirli süreli sözleşme ile istihdam edilmiş çalışanı yoktur. BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Banka çalışanlarının üyesi bulundukları vakıf, sandık ve benzeri kuruluşlar yoktur. Karşılık ayrılması gereken diğer çalışan haklarına ilişkin yükümlülükler yoktur. XVI. VERGİ UYGULAMALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Kurumlar Vergisi: Bankalara borçları nedeniyle kanunî takibe alınmış kurumlar ile bunların kefillerinin ve ipotek verenlerin sahip oldukları taşınmazlar, iştirak hisseleri, kurucu senetleri ve intifa senetleri ile rüçhan haklarının, bu borçlara karşılık bankalara devrinden sağlanan hasılatın bu borçların tasfiyesinde kullanılan kısmına isabet eden kazançların tamamı ile bankaların bu şekilde elde ettikleri söz konusu kıymetlerin satışından doğan kazançların %75’lik kısmı Kurumlar Vergisi’nden istisnadır. Türk vergi mevzuatına göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönem kurum kazancından indirilebilirler. Ancak, mali zararlar, geçmiş yıl karlarından mahsup edilemez. 11.02.1986 tarih ve 3259 Sayılı “İslam Kalkınma Bankasına Vergi Muafiyeti Tanınması Hakkında Kanun’’ un 1. maddesinin son paragrafında; “Bankaya sermayeye iştirak nispetinde ödenecek kar payları kurumlar vergisinden müstesnadır. Bu kar payları gelir ve kurumlar vergisi kanunlarına göre vergilendirilmez ve tevkifata tabi tutulmaz.” hükmü yer almaktadır. Bu sebeple, Banka ortaklarından İslam Kalkınma Bankası’na dağıtılan kar payları, kurumlar vergisi ve gelir vergisi stopajından istisnadır. Türkiye’de ödenecek vergiler konusunda vergi otoritesi ile mutabakat sağlamak gibi bir uygulama bulunmamaktadır. Kurumlar vergisi beyannameleri hesap döneminin kapandığı ayı takip eden dördüncü ayın 25’inci günü akşamına kadar bağlı bulunulan vergi dairesine verilir. Bununla beraber, vergi incelemesine yetkili makamlar beş yıl zarfında muhasebe kayıtlarını inceleyebilir ve hatalı işlem tespit edilirse ödenecek vergi miktarları değişebilir. 83 Türkiye’de yerleşik kurumlara ödenen kar paylarından (temettüler) stopaj yapılmaz. Bunların dışında kalan kişi ve kurumlara yapılan temettü ödemeleri % 15 oranında stopaja tabidir. Karın sermayeye ilavesi kar dağıtımı sayılmaz ve stopaj uygulanmaz. Kurumlar üçer aylık mali karları üzerinden % 20 oranında geçici vergi hesaplar ve o dönemi izleyen ikinci ayın 14’üncü gününe kadar beyan edip 17’nci günü akşamına kadar öderler. Yıl içinde ödenen geçici vergi o yıla ait olup izleyen yıl verilecek kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden hesaplanacak kurumlar vergisinden mahsup edilir. Mahsuba rağmen ödenmiş geçici vergi tutarı kalması durumunda bu tutar nakden iade alınabileceği gibi devlete karşı olan diğer mali borçlara da mahsup edilebilir. En az iki yıl süre ile elde tutulan iştirak hisseleri ile gayrimenkullerin satışından doğan karların % 75’i, Kurumlar Vergisi Kanunu’nda öngörüldüğü şekilde sermayeye eklenmesi veya 5 yıl süreyle pasifte özel bir fon hesabında tutulması şartı ile vergiden istisnadır. ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU Banka, Türkiye’de yürürlükte bulunan vergi mevzuatına tabidir. 5520 sayılı “Kurumlar Vergisi Kanunu” (“Yeni Vergi Kanunu”) 21 Haziran 2006 tarihli ve 26205 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Söz konusu Yeni Vergi Kanunu’nun pek çok hükmü 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerlidir. Buna göre Türkiye’de, kurumlar vergisi oranı 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren % 20’dir. Kurumlar vergisi oranı kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirim kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna (iştirak kazançları istisnası gibi) ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir vergi ödenmemektedir. ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2008 TAR‹H‹ ‹T‹BARİYLE KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (DEVAMI) (Birim - Bin YTL) XVI. VERGİ UYGULAMALARINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR (DEVAMI): Ertelenmiş Vergiler: BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU TMS 12 ‘’Gelir Vergileri Standardı’’uyarınca Banka vergi mevzuatına göre, sonraki dönemlerde indirilebilecek mali kar elde edilmesi mümkün görüldüğü müddetçe, indirilebilir geçici farklar üzerinden ertelenmiş vergi aktifi, bütün vergilendirilebilir geçici farklar üzerinden ise ertelenmiş vergi yükümlülüğü hesaplamıştır. Ertelenmiş vergi aktif ve yükümlülükleri netleştirilmek suretiyle mali tablolara yansıtılmıştır. XVII. BORÇLANMALARA İLİŞKİN İLAVE AÇIKLAMALAR: Borçlanmayı temsil eden araçlar kayda alınmalarını izleyen dönemde etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmiş değerleri üzerinden izlenmektedir. Türev finansal araçlara ilişkin yükümlülükler ise rayiç değer üzerinden değerlenir. Banka’nın kendisinin ihraç ettiği, borçlanmayı temsil eden araçlar bulunmamaktadır. XVIII. HİSSE SENETLERİ VE İHRACINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: 84 ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU 16 Nisan 2007 tarihli yönetim kurulu kararına istinaden Banka’nın sermayesi, 29 Haziran 2007 itibariyle mevcut ortakların rüçhan hakları kısıtlanarak halka arz yolu ile 54.500 YTL arttırılarak, 215.000 YTL’den 269.500 YTL’ye çıkarılmıştır. 29 Haziran 2007 itibariyle 54.500 YTL sermaye hesaplarına aktarılmış olup, halka arz nedeniyle elde edilen 168.950 YTL‘den 10.554 YTL halka arza ilişkin yapılan harcamalar düşüldükten sonra kalan 158.396 YTL hisse senedi ihraç primleri hesaplarına intikal ettirilmiştir. Ayrıca Banka ortaklarından Dubai Islamic Bankası PSJ’ye ait 944 YTL nominal değerli hisse senetleri de ilgili ortak tarafından halka arz yoluyla satılmıştır. XIX. AVAL VE KABULLERE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Aval ve kabuller, müşterilerin ödemeleri ile eşzamanlı olarak gerçekleştirilmekte ve olası borç ve taahhütler olarak bilanço dışı işlemlerde gösterilmektedir. XX. DEVLET TEŞVİKLERİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Bulunmamaktadır. XXI. RAPORLAMANIN BÖLÜMLEMEYE GÖRE YAPILMASINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: Faaliyet alanı Banka’nın tek bir ürün veya hizmet ya da birbiriyle ilişkili bir ürün veya hizmet grubu sunumunda faaliyetinde bulunan ve risk ve getiri açısından diğer faaliyet alanlarından farklı özellikler taşıyan, ayırt edilebilir bölümüdür. Faaliyet bölümlerine göre raporlama Dördüncü Bölüm IX no’lu dipnotta sunulmuştur. XXII. DİĞER HUSUSLAR: Türkiye Cumhuriyeti Devletinin Para Birimi Hakkındaki 5083 sayılı kanunun 1.maddesi ile 4 Nisan 2007 tarihli ve 2007/11963 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı uyarınca , 1 Ocak 2009 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere Yeni Türk Lirası (‘YTL’) ve Yeni Kuruş’ta (‘Ykr) yer alan ‘Yeni’ ibareleri kaldırılmıştır. Bir önceki para birimi olan YTL değerleri Türk Lirası’na (‘TL’) dönüştürülürken 1 YTL, 1 TL’ye ve 1 Ykr ise 1 Kr’ye eşit tutulmaktadır. Hukuki sonuç doğuran tüm yasa, mevzuat, idari ve hukuki işlem, mahkeme kararı, kıymetli evrak ve her türlü belgenin yanı sıra ödeme ve değişim araçlarında YTL’ye yapılan referanslar, yukarıda belirtilen dönüşüm oranı ile TL cinsinden yapılmış sayılmaktadır. ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2008 TAR‹H‹ ‹T‹BARİYLE KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (DEVAMI) (Birim - Bin YTL) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM - MAL‹ BÜNYEYE ‹L‹fiK‹N B‹LG‹LER I. SERMAYE YETERLİLİĞİ STANDART ORANI Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri; Sermaye yeterliliği standart oranının hesaplanması 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 Sayılı Resmi Gazete’de yayımlanmış “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine ilişkin Yönetmelik” çerçevesinde yapılmaktadır. Banka’nın “Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” esaslarına göre hesaplanan sermaye yeterliliği standart oranı %18,12 ( 2007- %21,72) olarak gerçekleşmiştir. BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Sermaye yeterliliği standart oranının tespitinde kullanılan risk ölçüm yöntemleri, risk ağırlıklı varlıkların ve gayrinakdi kredilerin ilgili mevzuattaki risk ağırlık oranlarına göre belirlenmesi ile operasyonel riskin ve Banka’nın kur riskinin toplamını ifade eden “Riske maruz değer”in hesaplanmasıdır. Sermaye Yeterliliği Standart Oranına İlişkin Bilgiler Bin YTL, 0% Risk A¤›rl›klar› Banka 20% 50% 100% 373.239 632.239 895.034 1.888.894 Nakit Değerler 68.155 Vadesi Gelmiş Menkul Değerler T. C. Merkez Bankası 136.835 Yurtiçi, Yurtdışı Bankalar, Yurtdışı Merkez ve Şubeler Para Piyasalarından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar Zorunlu Karşılıklar 130.939 Krediler 30.126 Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net) Kiralama İşlemlerinden Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Vadeye Kadar Elde Tutulan Yatırımlar Aktiflerimizin Vadeli Satışından Alacaklar Muhtelif Alacaklar Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontları 3.939 İştirak, Bağlı Ortak. Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) (Net) Maddi Duran Varlıklar Diğer Aktifler 3.245 539.485 92.750 4 - 874.641 20.393 - 3.274 1.438.975 40.595 57.372 896 202 262.416 4.131 56.872 24.161 Nazım Kalemler 3.245 1.007.634 261.752 295.483 Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler Türev Finansal Araçlar Risk Ağırlığı Verilmemiş Hesaplar 3.245 - 1.007.634 - 261.752 - 295.483 - 376.484 1.639.873 1.156.786 2.184.377 Toplam Risk Ağırlıklı Varlıklar 85 Bilanço Kalemleri (Net) ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU Kredi Riskine Esas Tutar ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2008 TAR‹H‹ ‹T‹BARİYLE KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (DEVAMI) (Birim - Bin YTL) Sermaye yeterlili¤i standart oran›na iliflkin özet bilgi: BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Kredi Riskine Esas Tutar (KRET) Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET) Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET) Özkaynak Özkaynak/(KRET+PRET+ORET) *100 Cari Dönem Önceki Dönem 3.090.745 135.625 346.237 647.219 18,12 2.158.078 8.025 285.499 532.505 21,72 Cari Dönem Önceki Dönem 269.500 269.500 158.396 17.097 13.176 3.860 61 56.496 56.496 136.613 136.242 371 70 (3.450) (1.488) 633.234 269.500 269.500 158.396 10.905 8.927 1.978 10.000 10.000 84.979 84.979 55 (7.036) (1.460) (1.069) 524.270 86 ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU Özkaynak Kalemlerine İlişkin Bilgiler ANA SERMAYE Ödenmiş Sermaye Nominal Sermaye Sermaye Taahhütleri (-) Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Yasal Yedekler I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) Özel Kanunlar Gereği Ayrılan Yedek Akçe Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Genel Kurul Kararı Uyarınca Ayrılan Yedek Akçe Dağıtılmamış Kârlar Birikmiş Zararlar Yabancı Para Sermaye Kur Farkı Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı Kâr Net Dönem Kârı Geçmiş Yıllar Kârı Muhtemel Riskler İçin A. Serb. Karşılıkların Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan Kısmı İştirak ve Bağlı Ortaklık Hisseleri ile Gayrim. Satış Kazançları Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan Kısmı Zararın Yedek Akçelerle Karşılanamayan Kısmı (-) Dönem Zararı Geçmiş Yıllar Zararı Özel Maliyet Bedelleri (-)(*) Peşin Ödenmiş Giderler (-) Maddi Olmayan Duran Varlıklar (-) Ana Sermayenin %10’unu Aşan Ertelenmiş Vergi Varlığı Tutarı (-) Kanunun 56 ncı maddesinin Üçüncü Fıkrasındaki Aşım Tutarı (-) Ana Sermaye Toplamı KATKI SERMAYE Genel Karşılıklar 14.696 Menkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’i Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışı Tutarının %45’I İştirakler, Bağlı Ortaklıklar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Bedelsiz Hisseleri Birincil Sermaye Benzeri Borçların Ana Sermaye Hesaplamasında Dikkate Alınmayan Kısmı İkincil Sermaye Benzeri Borçlar Menkul Değerler Değer Artış Fonu Tutarının %45’I İştirakler ve Bağlı Ortaklıklardan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmiş Yıllar K/Z’ının Enflasyona Göre Düzeltme Farkları (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Olağanüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Farkı hariç) - 8.868 - ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2008 TAR‹H‹ ‹T‹BARİYLE KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (DEVAMI) (Birim - Bin YTL) 8.868 533.138 633 - - - - - - 711 647.219 633 532.505 (*) Banka, 31 Aralık 2008 tarihli mali tablolarda özel maliyet bedellerini maddi duran varlıklar içerisinde sınıflandırmıştır. II. KREDİ RİSKİ 1. A) Kredi riski bakımından, borçlu veya borçlular grubu veya coğrafi bölgeler ile sektörlerin bir risk sınırlamasına tabi tutulup tutulmadığı, risk limitlerinin dayandıkları bölümleme yapısı ve hangi aralıklarla belirlenmekte olduğu, a.1) Coğrafi açıdan Banka’nın şubeleri ülkenin ekonomik ve mali yönden güçlü bölgelerinde açılmış olup, bu nedenle salt coğrafi bölgeye yönelik bir risk sınırlaması bulunmamaktadır. a.2) Banka Yönetim Kurulu’nun aldığı karar gereği bir firma yada gruba prensip olarak 75 milyon YTL’nin (tam)üzerinde limit tahsis edilemez (Yönetim Kurulu Kararıyla belirtilen sınırın üzerinde limit tahsis yapılması tabiidir). a.3) Riskin sektörler arasında dengeli dağıtılmasına dikkat edilmekte, bu nedenle şubeler pazarlama faaliyetlerinde mümkün olduğunca değişik sektörlerden firmalara ulaşmaya gayret göstermektedirler. İlke olarak, her şube kendi bünyesindeki toplam riskin sektörler arasında dengeli dağılımını ve kritik görülen sektörlerdeki firmaların gelişimini gözetmektedir. 2007 ve 2008 yılları içerisinde önemli bir ivme kazanarak toplam riskimiz içinde payı ciddi oranda artan inşaat sektörüne yönelik nakdi limit taleplerinin azaltılmasına gayret edilecektir. Şube yetkisinde inşaat firmalarına ihalelere yönelik TM limiti dışında, ipotekle dahi olsa, başka türden bir limit tahsisi yapılmayacaktır. a.4) Kredi Tahsis Yetkisi esas olarak Yönetim Kurulu’na ait olup, Yönetim Kurulu’nun verdiği yetkiye istinaden Banka’nın risk limitleri dört grupta belirlenmektedir. a. Ticari Krediler Müdürlüğü Kredi Komitesi: 500.000 YTL’ye (tam) kadar limit tahsis yetkisine sahip olup, Komite Üyeleri : Kredilerden Sorumlu Genel Müdür Yrd., Ticari Krediler Müdürü, Ticari Krediler Müdür Yrd. b. Genel Müdürlük Kredi Komitesi: 2.000.000 YTL’ye (tam) kadar limit tahsis yetkisine sahip olup, üyeleri: Genel Müdür, Kredilerden Sorumlu Genel Müdür Yrd. Ve Ticari Krediler Müdürü’dür. c. Kredi Komitesi: 2.000.000 YTL (tam) ile banka özkaynaklarının %10’una kadar limit tahsis yetkisine sahip olup Üyeleri : Yönetim Kurulu Başkanı, Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür’dür. d. Yönetim Kurulu: Bir firma ya da gruba tahsis edilecek limit toplamının banka özkaynaklarının %10’unu aşması halinde Yönetim Kurulu’nun, onayı gerekmektedir. BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU 14.696 647.930 711 87 Katkı Sermaye Toplamı ÜÇÜNCÜ KUŞAK SERMAYE SERMAYE SERMAYEDEN İNDİRİLEN DEĞERLER Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlasına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardan (Yurt İçi, Yurt Dışı) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortaklık Payları Sermayesinin Yüzde Onundan Azına Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kuruluşlardaki (Yurt İçi, Yurt Dışı) Bankanın Ana Sermaye ve Katkı Sermaye Toplamının Yüzde On ve Daha Fazlasını Aşan Tutardaki Ortaklık Payları Toplamı Bankalara, Finansal Kuruluşlara (Yurt İçi, Yurt Dışı) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kullandırılan İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Krediler ile Bunlardan Satın Alınan Birincil veya İkincil Sermaye Benzeri Borç Niteliğini Haiz Borçlanma Araçları Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Aykırı Olarak Kullandırılan Krediler Bankaların, Gayrimenkullerinin Net Defter Değerleri Toplamının Özkaynaklarının Yüzde Ellisini Aşan Kısmı İle Alacaklarından Dolayı Edinmek Zorunda Kaldıkları Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyarınca Elden Çıkarılması Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden İtibaren Beş Yıl Geçmesine Rağmen Elden Çıkarılamayanların Net Defter Değerleri Diğer Toplam Özkaynak ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2008 TAR‹H‹ ‹T‹BARİYLE KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (DEVAMI) (Birim - Bin YTL) II. BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU KREDİ RİSKİ (DEVAMI) e. 15.000.000 USD ‘ın (tam) üzerindeki limit tahsisleri hakkında (yetki Kredi Komitesi’nde olmakla birlikte) Yönetim Kurulu’na bilgi sunulmaktadır. Kredi Komitesi’ne ve Yönetim Kurulu’na kredi teklifleri yazılı olarak sunulmakta ve Kredi Teklif Komitesi üyelerinin imzalarını taşımaktadır. Kredi Teklif Komitesi Üyeleri: Genel Müdür, Kredilerden Sorumlu Genel Müdür Baş Yrd., Pazarlamadan Sorumlu Genel Müdür Yrd., Kurumsal Krediler Müdürü B) Günlük olarak yapılan işlemlerle ilgili olarak risk limitleri ve dağılımlarının belirlenip belirlenmediği, bilanço dışı risklere ilişkin risk yoğunlaşmasının günlük olarak müşteri ve bankaların hazine bölümü yetkilileri bazında izlenip izlenmediği, b.1) Günlük yapılan işlemlerle ilgili bir risk sınırlaması yoktur. Ancak işlemler fiilen fiyat, vade, bilgi,belge ve teminatlar bakımından Pazarlama Müdürlüğü ve Operasyon Müdürlüğü’nün kontrolünde gerçekleştirilmektedir. Bu nedenle formel bir risk sınırlaması olmamakla birlikte bu alanda bir risk doğma ihtimali bulunmamaktadır. Ayrıca Operasyon Müdürlüğü tarafından da teminatlar ve teminat değer kayıpları izlenmekte ve gerektiğinde firma limitleri pasif hale getirilmektedir. ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU b.2) Bilanço dışı risklere ilişkin risk yoğunlaşması haftalık olarak yapılan Aktif Pasif toplantıları ve günlük olarak fon yönetimi bölümü yetkilileri bazında izlenmektedir. C) Kredi ve diğer alacakların borçlularının kredi değerliliklerinin düzenli aralıklarla ilgili mevzuata uygun şekilde izlenip izlenmediği, açılan krediler için alınan hesap durumu belgelerinin ilgili mevzuatta öngörüldüğü şekilde denetlenmiş olup olmadığı, denetlenmemiş ise nedenleri, kredi limitlerinin değiştirilip değiştirilmediği, kredilerin ve diğer alacakların teminatlarının bulunup bulunmadığı Kredi borçlularının kredi değerlilikleri özellikle şubelerce yakından izlenmektedir. Risk Takip Müdürlüğü müşterilerin ödeme performanslarını izlerken, Kurumsal Krediler Müdürlüğü ve Ticari Krediler Müdürlüğü Risk İzleme Servisi, firmaları aylık olarak teminat ve ödeme durumu bakımından izlemektedir. Tahsis edilen limitleri 1 yıl süreli olup, 1 yılın sonunda otomatik olarak pasif hale gelmekte ve yeniden değerlendirme ve tahsis yapılmadan kullanılamamaktadır. Finansal Kiralama limitleri ve bir projeye dayalı bir defalık tahsis edilen limitler ise konusu olduğu proje için kullanıldığından tekrar kullanılamamaktadır. Açılacak krediler ile verilecek kefalet ve teminatlar için müşterilerden hesap durum belgesi alınmaktadır. Kredilerin kullanıldığı sürece her yıl hesap dönemini izleyen altı ay içinde hesap durum belgesi yenilenmektedir. Hesap durum belgelerinde müşterilerin kaşe ve imzaları ile birlikte gerekli mali ve ortaklık bilgileri de yer almaktadır. Bir firma ya da gruba tahsis edilen limitlerin Banka öz kaynaklarına oranı yasal açıdan takip edilmekte ve aylık olarak Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’na rapor edilmektedir. Açılacak krediler ve verilecek kefalet ya da teminatların iki milyon YTL’yi geçmesi halinde, alınacak hesap durumu belgesi ile ekli bilânço ve kar ve zarar cetvellerinin mevzuat hükümlerine ve Türkiye’de uygulanan muhasebe ilkeleri ile muhasebe standartlarına uygunluğunun yeminli mali müşavir veya serbest muhasebeci mali müşavir tarafından denetlenmesi şarttır. 2. Banka’nın vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi ve benzeri diğer sözleşmeler cinsinden tutulan pozisyonları üzerinde kontrol limitlerinin bulunup bulunmadığı, bu tür araçlar için üstlenilen kredi riskinin piyasa hareketlerinden kaynaklanan potansiyel riskler ile beraber yönetilip yönetilmediği; 88 Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmesi vb. türden sözleşmeler yoktur. ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2008 TAR‹H‹ ‹T‹BARİYLE KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (DEVAMI) (Birim - Bin YTL) II. KREDİ RİSKİ (DEVAMI) 3. a) Tazmin edilen gayrinakdi kredilerin, vadesi geldiği halde ödenmeyen krediler gibi aynı risk ağırlığına tabi tutulup tutulmadığı, Tazmin edilen gayri nakdi krediler bir süre idari takipte izlenmekte, tahsil imkanı olmadığı anlaşıldığı takdirde kanuni takibe aktarılmaktadır. BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU b) Kredilerden yenilenen ve yeniden itfa planına bağlananların ilgili mevzuatla belirlenen izlenme yöntemi dışında, bankalarca risk yönetim sistemleri çerçevesinde yeni bir derecelendirme grubuna veya ağırlığına dahil edilip edilmediği, bu yöntemler ile ilgili yeni önlemlerin alınıp alınmadığı, bankalarca risk yönetim sistemleri çerçevesinde uzun vadeli taahhütlerin kısa vadeli taahhütlere oranla daha fazla kredi riskine maruz kaldığı kabul edilerek risk ayrıştırmasına gidilip gidilmediği, Yenilenen ve itfa planına bağlanan her firma olay bazında değerlendirilmekte olup, geçici problemler nedeniyle bir gecikme oluşmuşsa normal çalışma seyrine devam edilmektedir. Ancak daha ciddi bir sorunla karşılaşıldığı takdirde risk tasfiye edilerek firma limitine son verilmektedir. Bu tür firmalar tasfiye edildiği için ekstra bir derecelendirme yapılmamaktadır. Banka’nın halen 50 ülkede bankacılık faaliyeti kapsamında limiti mevcut olup, bu limitlerin tahsisi ve revizyonu aşamasında gerekli araştırmalar (ekonomik,konjonktürel vb.) yapılmaktadır. b) Uluslararası bankacılık piyasasında aktif bir katılımcı olarak diğer finansal kurumların finansal faaliyetleri ile birlikte değerlendirildiğinde önemli ölçüde kredi riski yoğunluğuna sahip olunup olunmadığı, Atıl likiditenin tutulması ve commodity işlemlerinin gerçekleştirildiği bankalara yapılan tevdiat / plasman hariç olmak üzere, Banka yurt dışı firmalar için kredilendirme işlemi yapmamaktadır. Muhabirlik faaliyetleri ve uluslararası emtia işlemleri için çalışılacak bankalara ise ilgili kredi komitelerince limit tahsis edilmekte olup, bu limitler Banka’nın ölçeği ve muhatap banka ölçeği dikkate alınarak tahsis edilmekte ve risk yoğunlaşmasından kaçınılmaktadır. Bu açıdan ciddi bir risk taşınmamaktadır. 5 . a) Banka’nın ilk büyük 100 nakdi kredi müşterisinden olan nakdi alacağının toplam nakdi kredi portföyü içindeki payı % 46’dır (2007 - %39). b) Banka’nın ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müşterisinden olan gayrinakdi alacağının toplam gayrinakdi kredi portföyü içindeki payı % 52’dir (2007 - %55). c) Banka’nın ilk büyük 100 kredi müşterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutarının toplam bilanço içi ve bilanço dışı varlıklar içindeki payı %40’dır (2007 - %35). 89 4. a) Bankaların yurtdışında yürütmekte oldukları bankacılık faaliyetleri ve kredilendirme işlemlerinin az sayıda ülke ya da mali kurum ile yürütülmesi durumunda bunun ilgili ülkenin ekonomik koşulları dikkate alındığında önemli bir risk doğurup doğurmadığına ilişkin değerlendirme, ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU Aktif / pasif vade uyumu açısından Finansal kiralama işlemleri ve proje bazlı işlemler dışında prensip olarak ortalama 1 yıl vadeyi aşan işlemler yapılmamaktadır. Uzun vadeli işlemler genel olarak gayrimenkul ipoteği karşılığında gerçekleştirilmektedir. Gerek kredi politikasında gerekse uygulamada, uzun vadeli işlemlerin vade uyumu ve risk ağırlığı açısından üzerinde durulmakta ve daha hassas davranılmaktadır. ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2008 TAR‹H‹ ‹T‹BARİYLE KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (DEVAMI) (Birim - Bin YTL) II. KREDİ RİSKİ (DEVAMI) 6. Banka, “Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik” te öngörüldüğü şekilde genel kredi karşılığını hesaplamış, I.grup nakdi krediler için 27.000 YTL (2007 – 19.148 YTL), II. Grup nakdi krediler için 3.671 YTL ve gayrinakdi krediler için 5.316 YTL (2007 – 1.997 YTL) olmak üzere toplam 35.987 YTL (2007 – 21.145 YTL) genel kredi karşılığı ayırmıştır. BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU 7. Derecelendirme konsantrasyonuna ilişkin bilgiler: Banka, kredi ve finansal kiralama müşterileri için oluşturulmuş derecelendirme sistemleri vasıtasıyla müşterilerin kredi kalitesini değerlemeye tabi tutmaktadır. Söz konusu derecelendirme sistemlerinde dikkate alınan başlıca kriterler müşterilerin Banka ile olan işlemlerinin hacmi, ödeme performansları ve Banka’ya kazandırdıkları gelirlerdir. Aşağıdaki tabloda derecelendirme sistemleri kullanılarak sınıflanmış krediler ve finansal kiralama alacaklarının konsantrasyon bilgisi verilmiştir: Cari Dönem 31 ARALIK 2008 90 ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU Ortalama üstü Ortalama Ortalama altı % 23,33 % 44,40 % 32,27 Önceki Dönem 31 ARALIK 2007 % 61,69 % 19,18 % 19,13 Kredi riskinin kullan›c›lara ve co¤rafi bölgelere göre da¤›l›m› tablosu : Bankalar ve Di¤er Mali Kifli ve Kurulufllara Kurulufllara Kulland›r›lan Menkul De¤erler * Di¤er Krediler ** Kulland›r›lan Krediler Krediler Cari Önceki Cari Önceki Cari Önceki Cari Önceki Dönem Dönem Dönem Dönem Dönem Dönem Dönem Dönem Kullanıcılara göre kredi dağılımı 3.484.901 Özel Sektör 3.276.154 Kamu Sektörü 236 Bankalar Bireysel Müşteriler 208.511 Sermayede Payı Temsil Eden MD Coğrafi bölgeler itibariyle bilgiler3.484.901 Yurtiçi 3.463.893 Avrupa Birliği Ülkeleri 2.290 OECD Ülkeleri (***) Kıyı Bankacılığı Bölgeleri 6.038 ABD,Kanada 12.674 Diğer Ülkeler 6 Toplam 3.484.901 2.646.193 232.076 2.472.107 98.572 5.001 - 133.504 169.085 2.646.193 232.076 2.640.486 98.578 5.655 102.500 30.000 52 998 2.646.193 232.076 198.915 75.783 123.132 198.915 89.669 85.365 11.935 11.946 198.915 10.085 2.317 7.768 10.085 2.317 7.768 10.085 2.102 2.102 2.102 2.102 2.102 896 896 896 896 896 3.546 3.546 3.546 3.546 3.546 (*) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarar Yansıtılan, Satılmaya Hazır ve Vadeye Kadar Elde Tutulacak menkul değerleri içermektedir. (**) THP’de ilk üç sütunda yer alanlar dışında sınıflandırılan ve 5411 sayılı Kanunun 48 inci maddesinde kredi olarak tanımlanan işlemleri içermektedir. (***) AB ülkeleri, ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri. ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2008 TAR‹H‹ ‹T‹BARİYLE KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (DEVAMI) (Birim - Bin YTL) II. KREDİ RİSKİ (DEVAMI) Sabit Sermaye Yatırımları Coğrafi bölgeler itibariyle bilgiler: Varlıklar Yükümlülükler Cari Dönem Net Kar Gayrinakdi Krediler Yurtiçi Avrupa Birliği Ülkeleri OECD Ülkeleri (*) Kıyı Bankacılığı Bölgeleri ABD. Kanada Diğer Ülkeler İştirak. Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler (**) 4.493.993 139.748 39.962 13.723 93.275 4.276 4.055.984 20.104 1.954 45.628 128 27.208 2.626.798 47.215 2.690 72.517 - 136.242 - 4.131 - - - - - Toplam 4.789.108 4.151.006 2.749.220 - 136.242 Yurtiçi Avrupa Birliği Ülkeleri OECD Ülkeleri (*) Kıyı Bankacılığı Bölgeleri ABD, Kanada Diğer Ülkeler İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) Dağıtılmamış Varlıklar/Yükümlülükler (**) 3.500.319 125.282 5.824 11.962 27.849 14.809 3.119.199 4.678 902 88 95 31.287 1.107.246 3.463 5.077 34.483 - 84.979 - - - - Toplam 3.686.045 3.156.249 1.150.269 BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU 3.984 84.979 91 * AB ülkeleri, ABD ve Kanada d›ş›ndaki OECD ülkeleri ** Tutarl› bir esasa göre bölümlere dağ›t›lamayan varl›k ve yükümlülükler 3.984 - ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU Önceki Dönem ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2008 TAR‹H‹ ‹T‹BARİYLE KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (DEVAMI) (Birim - Bin YTL) II. KREDİ RİSKİ (DEVAMI) Sektörlere göre nakdi kredi da¤›l›m›: Cari Dönem 92 ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Önceki Dönem TP (%) YP (%) TP (%) YP (%) Tarım 117.008 Çiftçilik ve Hayvancılık 63.187 Ormancılık 48.915 Balıkçılık 4.906 Sanayi 1.372.923 Madencilik ve Taşocakçılığı 15.176 İmalat Sanayi 1.342.010 Elektrik, Gaz, Su 15.737 İnşaat 629.942 Hizmetler 729.834 Toptan ve Perakende Ticaret 309.310 Otel ve Lokanta Hizmetleri 34.647 Ulaştırma ve Haberleşme 61.862 Mali Kuruluşlar 207.375 Gayrimenkul ve Kiralama Hizm. 43.384 Serbest Meslek Hizmetleri 2.667 Eğitim Hizmetleri 24.617 Sağlık ve Sosyal Hizmetler 45.972 Diğer 408.230 Kar Payı ve Gelir Tahakkukları 356.249 3,24 1,75 1,35 0,14 37,99 0,42 37,13 0,44 17,43 20,19 8,56 0,96 1,71 5,74 1,20 0,07 0,68 1,27 11,29 9,86 2.475 5 99,80 0,20 107.229 54.051 51.970 1.208 1.349.632 18.910 1.322.835 7.887 445.661 563.935 201.353 18.823 61.659 187.679 37.278 4.087 22.812 30.244 124.317 40.098 4,08 2,05 1,98 0,05 51,30 0,72 50,28 0,30 16,94 21,44 7,65 0,72 2,34 7,13 1,42 0,16 0,87 1,15 4,72 1,52 54.246 56 99,90 0,10 2.630.872 100,00 54.302 100,00 Toplam 3.614.186 100,00 2.480 100,00 Aşağıdaki tablo finansal tablo kalemlerinin maksimum kredi riski duyarlılıklarını göstermektedir: Cari Dönem Önceki Dönem Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası Bankalar Alım satım amaçlı finansal varlıklar Krediler Finansal kiralama işlemlerinden alacaklar Diğer aktifler Toplam 315.381 542.759 10.085 3.657.261 100.311 896 4.626.693 270.360 438.309 2.102 2.694.918 159.934 3.546 3.569.169 Şarta bağlı yükümlülükler Taahhütler Toplam 2.749.220 238.818 2.988.038 1.150.269 215.116 1.365.385 Toplam Kredi Riski Duyarlılığı 7.614.731 4.934.554 ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2008 TAR‹H‹ ‹T‹BARİYLE KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (DEVAMI) (Birim - Bin YTL) III. PİYASA RİSKİ Banka’n›n piyasa riski olarak sadece kur riski mevcut olup, kur riski ve hisse senedipozisyon riski, aylık olarak BDDK’ya bildirilmektedir. a) Piyasa riskine iliflkin bilgiler; Tutar (I) Genel Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü- Standart Metot (II) Spesifik Risk İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot III) Kur Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (IV) Emtia Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot (V) Takas Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü - Standart Metot (VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü – Standart Metot (VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski İçin Hesaplanan Sermaye Yükümlülüğü (VIII) Piyasa Riski İçin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülüğü (I+II+III+IV+V+VI) (IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII) BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU 806 667 9.377 10.850 135.625 b) Dönem içerisinde ay sonlar› itibar›yla hesaplanan piyasa riskine iliflkin ortalama piyasa riski tablosu: Faiz Oranı Riski Hisse Senedi Riski Kur Riski Emtia Riski Takas Riski Opsiyon Riski En Düşük 500 3.913 - Ortalama 10.513 5.413 - En Yüksek 16.825 13.666 - En Düşük 4.200 3.611 - Toplam Riske Maruz Değer 49.364 145.638 4.413 15.926 30.491 7.811 ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU Önceki Dönem En Yüksek 18.413 127.225 - 93 Cari Dönem Ortalama 14.860 34.504 - ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2008 TAR‹H‹ ‹T‹BARİYLE KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (DEVAMI) (Birim - Bin YTL) IV. OPERASYONEL RİSK a)Operasyonel risk hesaplamasında kullanılan yöntem ile piyasa riski ölçümlerinin hangi aralıkta yapılmakta olduğuna ilişkin açıklama; BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan ‘’ Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik’’ uyarınca Bankalar operasyonel risk hesaplamasına 1 Haziran 2007 tarihi itibariyle başlanmıştır. 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle sermaye yeterliliği hesaplamasında kullanılan operasyonel risk tutarı Basel II kapsamından temel gösterge yöntemine göre 2005, 2006 ve 2007 yılları üzerinden hesaplanmıştır. V. KUR RİSKİ 1. Kur riskine ilişkin olarak ana ortaklık bankalarca aşağıdaki hususlar açıklanır; a) Bankanın kur riskine maruz kalıp kalmadığı, bu durumun etkilerinin tahmin edilip edilmediği, banka yönetim kurulunun günlük olarak izlenen pozisyonlar için limitler belirleyip belirlemediği, 94 ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU Piyasa riski olarak kur riskine maruz kalan Banka, kur riskini dengede tutmaya, açık ya da fazla pozisyon oluşmamasına gayret etmektedir. b) Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının riskten korunma amaçlı türev araçlar ile korunmasının boyutu, Banka’nın riskten korunma amaçlı türev finansal aracı bulunmamaktadır. c) Yabancı para risk yönetim politikası, Piyasalarda yaşanan belirsizlikler ve dalgalanmalar nedeniyle döviz pozisyonu dengede tutulmakta, dolayısıyla kur riski taşınmaması öngörülmektedir. Banka kur riskini minimum seviyede tutmak için gerekli tedbirleri almaktadır. Ancak, yine de oluşabilecek kur riskleri standart metot kapsamında yer alan kur riski tablosunda haftalık ve aylık periyotlarla hesaplanmakta, sonuçlar resmi makamlara ve Banka üst yönetimine raporlanmaktadır. Böylece kur riski yakından takip edilmektedir. Genel piyasa riskinin bir parçası olarak, kur riski, Sermaye Yeterliliği Standart Oranının hesaplanmasında da dikkate alınmaktadır. ç) Banka’nın finansal tablo tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz alış kurları: Bilanço Değerleme Kuru 30 Aralık 2008 tarihi İTİBARİYLE 29 Aralık 2008 tarihi İTİBARİYLE 26 Aralık 2008 tarihi İTİBARİYLE 25 Aralık 2008 tarihi İTİBARİYLE 24 Aralık 2008 tarihi İTİBARİYLE ABD Dolar› EURO 1,537 1,515 1,507 1,500 1,500 1,512 2,145 2,144 2,153 2,107 2,100 2,116 d) Banka’nın cari döviz alış kurunun mali tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit aritmetik ortalama değeri 1 ABD doları için 1,522 YTL (2007 – 1,1703 YTL), 1 EURO için 2,0615 YTL (2007 – 1,7059 YTL) ve 1 Japon Yeni için 0,01671 YTL (2007 – 0,0104 YTL) olarak gerçekleşmiştir. ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2008 TAR‹H‹ ‹T‹BARİYLE KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (DEVAMI) (Birim - Bin YTL) V. KUR RİSKİ (DEVAMI) Ana ortakl›k bankan›n kur riskine iliflkin bilgiler: Yabanc› paralar (Bin YTL) JPY Di¤er YP Toplam Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. Bankalar Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Krediler (*) İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Varlıklar (**) 76.160 67.902 453.720 14 140.341 148.660 7.768 1.162.329 24.696 360 - 5.015 - 216.501 221.937 7.768 1.616.049 24.710 Toplam Varlıklar 597.796 1.483.794 360 5.015 2.086.965 Yükümlülükler Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar Diğer Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Para Piyasalarına Borçlar Diğer Mali Kuruluşlar. Sağl. Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Borçlar Diğer Yükümlülükler 5.011 591.729 1.290 2.642 64.379 1.291.165 6.018 7.184 1 - 7 3.201 1 - 69.397 1.886.096 7.309 9.826 Toplam Yükümlülükler 600.672 1.368.746 1 3.209 1.972.628 Net Bilanço Pozisyonu (2.876) 115.048 359 1.806 114.337 Net Nazım Hesap Pozisyon Türev Finansal Araçlardan Alacak. Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler 326.786 326.786 814.685 814.685 4.633 4.633 3.319 3.319 1.149.423 1.149.423 Önceki Dönem Toplam Varlıklar Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Nazım Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler 633.867 632.754 1.113 117.716 117.716 871.276 871.199 77 338.946 338.946 1.393 219 1.174 1.459 1.459 4.812 3.356 1.456 4.935 4.935 1.511.348 1.507.528 3.820 463.056 463.056 (*)Bilançoda Yeni Türk Liras› olarak gösterilen dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacaklar› tutar› olan 1.114.487 TL(2006 - 896.216 TL) ve bunlara iliflkin kar pay› reeskontlar› tutar› olan 11.964 TL (2006 - 23.264 TL) dahil edilmifltir. (**)Bilançoda Yeni Türk Liras› olarak gösterilen 3.040 TL aktiflerin vadeli sat›fl›ndan alacak tutar› dahil edilmifltir. BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU USD 95 EUR ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2008 TAR‹H‹ ‹T‹BARİYLE KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (DEVAMI) (Birim - Bin YTL) V. KUR RİSKİ (DEVAMI) Kur riskine duyarlılık: Banka’nın yabancı para pozisyon riski önemsiz seviyede olduğundan kur değişimlerinin Banka’nın mali tabloları üzerindeki etkisi hesaplanmamıştır. BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU VI. LİKİDİTE RİSKİ 1. Likidite riskine ilişkin olarak bankalarca aşağıdaki hususlar açıklanır; a) Bankaların mevcut likidite riskinin kaynağının ne olduğu ve gerekli tedbirlerin alınıp alınmadığı, banka yönetim kurulunun acil likidite ihtiyacının karşılanabilmesi ve vadesi gelmiş borçların ödenebilmesi için kullanılabilecek fon kaynaklarına sınırlama getirip getirmediği, Likidite riski, nakit akışındaki dengesizlik sonucunda nakit çıkışlarını tam olarak ve zamanında karşılayacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girişine sahip olunamaması sonucu oluşan risktir. Banka, kullanılabilir atıl fon durumuna göre kullandırılabilecek fonlarını belirlemek suretiyle likidite riskini kontrol altına almaktadır. b) Ödemelerin, varlık ve yükümlülükler ile kar payı oranlarının uyumlu olup olmadığı, mevcut uyumsuzluğun kârlılık üzerindeki muhtemel etkisinin ölçülüp ölçülmediği, 96 ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU Banka’nın yapısal faiz oranı riski bulunmamaktadır. c) Bankanın kısa ve uzun vadeli likidite ihtiyacının karşılandığı iç ve dış kaynaklar, kullanılmayan önemli likidite kaynakları, Banka’nın para arzı oluşturacak enstrümanları bulunmamaktadır. BDDK tarafından 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe giren “Bankaların Likidite Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik” uyarınca 1 Haziran 2007 tarihinden itibaren bankaların haftalık ve aylık bazda yapacakları hesaplamalarda likidite oranının yabancı para aktif/pasiflerde en az % 80, toplam aktif pasiflerde en az % 100 olması gerekmektedir. 2007 ve 2008 yıllarında gerçekleşen likidite rasyoları aşağıdaki gibidir. Cari Dönem Ortalama (%) En Yüksek (%) En Düşük (%) Cari Dönem Ortalama (%) En Yüksek (%) En Düşük (%) Birinci Vade Dilimi (Haftalık) YP YP + TP 206,49 303,74 110,49 221,37 275,03 182,14 Birinci Vade Dilimi (Haftalık) YP YP + TP 156,19 206,67 101,94 262,38 308,93 169,35 İkinci Vade Dilimi (Aylık) YP YP + TP 102,47 147,63 68,49 135,91 157,39 112,26 İkinci Vade Dilimi (Aylık) YP YP + TP 71,51 100,02 40,28 148,74 163,78 104,25 ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2008 TAR‹H‹ ‹T‹BARİYLE KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (DEVAMI) (Birim - Bin YTL) VI. LİKİDİTE RİSKİ (DEVAMI) ç) Nakit ak›fllar›n›n miktar, kaynak ve vade analizleri afla¤›daki tabloda sunulmaktad›r. Aktif ve Pasif Kalemlerin Kalan Vadelerine Göre Gösterimi Vadesiz BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay - - 5 Y›l ve 1-5 Y›l Üzeri Dağıtılamayan (*) Toplam Toplam Varlıklar - - 383.536 542.759 596.154 156 7.768 1.188.126 1.187.924 45.444 581 91 - 134.855 10.085 3.716.977 135.751 - - 752.091 875.918 596.310 1.188.707 1.195.783 45.444 134.855 4.789.108 Yükümlülükler Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar 48.646 Diğer Özel Cari ve Katılma Hesapları 587.203 Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar Para Piyasalarına Borçlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Diğer Yükümlülükler - 6.228 1.849.967 - 14.166 245.794 - 3.438 1.229.666 - 2 - - 97.641 706.357 72.478 3.912.632 97.641 706.357 Toplam Yükümlülükler 635.849 1.856.195 259.960 1.233.104 2 - 803.998 4.789.108 Likidite (Açığı) / Fazlası 116.242 (980.277) 336.350 (44.397) 1.195.781 45.444 (669.143) - Önceki Dönem Toplam Aktifler Toplam Yükümlülükler 490.085 438.046 786.181 2.046.816 528.866 353.466 1.075.965 696.632 140.615 - - 112.300 711.086 3.690.029 3.690.029 52.039 (1.260.635) 175.400 935.350 696.632 - (598.786) - Likidite (Açığı) / Fazlası (*)Bilançoyu oluşturan aktif hesaplardan sabit kıymetler, iştirak ve bağlı ortaklıklar, ayniyat mevcudu, peşin ödenmiş giderler ve takipteki alacaklar gibi bankacılık faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, kısa zamanda nakde dönüşme şansı bulunmayan diğer aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir. 97 Varlıklar Nakit Değerler (Kasa, Efektif Deposu),Yoldaki Paralar, Satın Alınan Çek. Ve T.C. Merkez Bnk. 204.990 178.546 Bankalar 542.759 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Menkul Değer. 2.317 Para Piyasalarından Alacaklar Satılmaya Hazır Menkul Değerler Verilen Krediler 2.025 697.304 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Varlıklar 68 ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU Cari Dönem ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2008 TAR‹H‹ ‹T‹BARİYLE KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (DEVAMI) (Birim - Bin YTL) VII. FİNANSAL VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİN GERÇEĞE UYGUN DEĞERİ İLE GÖSTERİLMESİ Aşağıdaki tablo, Banka’nın mali tablolarında rayiç değeri ile gösterilmeyen finansal varlık ve yükümlülüklerin defter değeri ile rayiç değerini gösterir. BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Cari Dönem Finansal Varlıklar Para Piyasalarından Alacaklar Bankalar Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Verilen Krediler Finansal Yükümlülükler Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar Özel Cari ve Katılma Hesapları Diğer Mali Kuruluşlardan Sağlanan Fonlar İhraç Edilen Menkul Değerler Muhtelif Borçlar Defter De¤eri Önceki Dönem Gerçe¤e Uygun De¤er Cari Dönem Önceki Dönem 4.575.117 858.140 3.716.977 4.082.751 3.553.777 708.669 2.845.108 3.111.830 4.522.568 858.140 3.664.428 4.082.751 3.461.027 72.478 3.912.632 97.641 32.601 2.965.507 450 113.272 72.478 3.912.632 97.641 32.601 2.965.507 450 113.272 708.669 2.752.358 3.111.830 98 ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU Kredilerin tahmini gerçeğe uygun değeri cari piyasa kar payı oranları kullanılarak iskonto edilmiş nakit akımlarının bulunmasıyla hesaplanır. Özel cari hesapların tahmini rayiç değeri talep anında ödenecek miktarı ifade eder. Katılma hesaplarının tahmini rayiç değeri ise o tarih itibariyle hesaplanan birim hesap değeridir. VIII. BAŞKALARININ NAM VE HESABINA YAPILAN İŞLEMLER, İNANCA DAYALI İŞLEMLER 1. Banka’nın başkalarının nam ve hesabına alım, satım, yönetim ve danışmanlık hizmetleri bulunmamaktadır ancak kiralık kasa ile saklama hizmeti verilmektedir. 2. Banka’nın inanca dayalı işlem sözleşmeleri kapsamında diğer finansal kurumlarla yapılan işlemi bulunmamaktadır. IX. RAPORLAMANIN BÖLÜMLEMEYE GÖRE YAPILMASINA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR Banka bireysel ve kurumsal bankacılık alanlarında kar zarara katılım yöntemiyle faaliyet göstermektedir Bireysel Kurumsal Hazine Da¤›t›lamayan Toplam 208.523 3.554.511 136.966 889.108 4.789.108 Toplam Yükümlülükler 2.794.178 1.256.716 33.942 704.272 4.789.108 Net Kar Payı Geliri/(Gideri) (*) Net Ücret ve Komisyon Gelirleri/(Giderleri) Diğer Faaliyet Gelirleri/(Giderleri) Vergi Öncesi Kar Vergi Karşılığı Net Dönem Karı (200.203) 2.769 (15) (197.449) (197.449) 445.602 50.748 (25.347) 471.003 471.003 9.311 2.071 278 11.660 11.660 18.826 (4.324) (128.280) (113.778) (35.194) (148.972) 273.536 51.264 (153.364) 171.436 (35.194) 136.242 Toplam Varlıklar (*)Banka’nın bireysel ve kurumsal ve ticari bankacılık bölümlerinde görülen dağılım katılım bankalarının fon kullandırım ve fon toplama usullerinin farklılığından kaynaklanmaktadır. Banka misyonu gereği, kurumsal, ticari ve bireysel bankacılık alanlarında kar zarara katılım yöntemiyle faaliyet göstermektedir. ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2008 TAR‹H‹ ‹T‹BARİYLE KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (DEVAMI) (Birim - Bin YTL) BEfi‹NC‹ BÖLÜM - F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR I. Aktif Kalemlere ‹liflkin Aç›klamalar 1. a) Nakit De¤erler ve T.C.M.B.’ye ‹liflkin Bilgiler: Cari Dönem Önceki Dönem TP YP TP YP Kasa / Efektif TCMB Di¤er 27.891 139.144 - 40.264 176.237 - 26.865 104.370 - 35.139 165.990 - Toplam 167.035 216.501 131.235 201.129 TP Cari Dönem YP Vadesiz Serbest Hesap Vadeli Serbest Hesap Vadeli Serbest Olmayan Hesap Zorunlu Karşılık 135.509 3.635 1.326 174.911 101.635 2.735 1.143 164.847 Toplam 139.144 176.237 104.370 165.990 T.C. Merkez Bankas› hesab›na iliflkin bilgiler 2. a) Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilenlere ilişkin bilgiler; Banka’nın gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan finansal varlıklarından repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/bloke edilen finansal varlığı yoktur. b) Alım satım amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin pozitif farklar tablosu: Banka’nın alım satım amaçlı türev finansal varlıkları yoktur. 3. a) Bankalara ilişkin bilgiler : TP Cari Dönem YP Önceki Dönem TP YP Bankalar Yurtiçi Yurtdışı Yurtdışı Merkez ve Şubeler 320.822 320.822 - 221.937 93.144 128.793 - 311.982 311.982 - 126.327 55.554 70.773 - Toplam 320.822 221.937 311.982 126.327 ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU Önceki Dönem TP YP 99 b) BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2008 TAR‹H‹ ‹T‹BARİYLE KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (DEVAMI) (Birim - Bin YTL) 5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı): b) Yurtd›fl› Bankalar Hesab›na ‹liflkin Bilgiler: Serbest Tutar BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Cari Dönem AB Ülkeleri ABD, Kanada OECD Ülkeleri (*) Kıyı Bankacılığı Bölgeleri Diğer Toplam Serbest Olmayan Serbest Tutar Serbest Olmayan Tutar Tutar Cari Dönem Önceki Dönem Önceki Dönem 34,957 80,601 9,962 3,273 - 34.262 27.849 5.824 27 2.811 - 128.793 - 70.773 - (*) AB ülkeleri,ABD ve Kanada dışındaki OECD ülkeleri 4. Satılmaya Hazır Menkul Değerlere İlişkin Bilgiler: a) Satılmaya hazır finansal varlıklardan repo işlemlerine konu olanlar ve teminata verilen/ bloke edilenlere ilişkin bilgiler: Banka’nın satılmaya hazır finansal varlıkları bulunmamaktadır. 100 ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU b Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler; yoktur. 5. Kredilere İlişkin Açıklamalar: a. Banka’nın ortaklarına ve mensuplarına verilen her çeşit kredi veya avansın bakiyesine ilişkin bilgiler: Nakdi Cari Dönem Gayrinakdi Önceki Dönem Nakdi Gayrinakdi Banka Ortaklarına Verilen Doğrudan Krediler Tüzel Kişi Ortaklara Verilen Krediler Gerçek Kişi Ortaklara Verilen Krediler Banka Ortaklarına Verilen Dolaylı Krediler Banka Mensuplarına Verilen Krediler (*) 23.316 1.700 8.603 - 678 997 15.041 - Toplam 25.016 8.603 1.675 15.041 (*) Banka ortaklarına verilen dolaylı kredilerdeki 23.316 YTL’nin 321 YTL’si finansal kiralama alacaklarından oluşmaktadır. (31 Aralık 2007 : 678) ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2008 TAR‹H‹ ‹T‹BARİYLE KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (DEVAMI) (Birim - Bin YTL) 5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı): b. Birinci ve ikinci grup krediler, diğer alacaklar ile yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklara ilişkin bilgiler: BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Nakdi Krediler Yeniden Yap›land›r›lan ya da Yeni Bir ‹tfa Plan›na Ba¤lananlar Krediler ve Di¤er Alacakl›lar Yeniden Yap›land›r›lan ya da Yeni Bir ‹tfa Plan›na Ba¤lananlar Krediler Mal Karşılığı Vesaikin Finansmanı İhracat Kredileri İthalat Kredileri İşletme Kredileri Tüketici Kredileri Kredi Kartları Kar/zarar Ortaklığı Yatırımları Kıymetli Maden Kredisi Mali Kesime Verilen Krediler Yurtdışı Krediler Diğer Dövize endeksliler kur farkı karşılıkları Kar Payı Gelir ve Tahakkukları Diğer Alacaklar 32.300 517.879 1.805.332 182.731 19.765 30.000 72.282 133.498 243.331 (1.141) 356.254 67.290 73.100 462 19.154 138.621 12.252 13.867 - Toplam 3.459.521 92.716 164.740 - c. Vade yapısına göre nakdi kredilerin dağılımı: Standart Nitelikli Krediler ve Di¤er Alacakl›lar Krediler ve Di¤er Alacakl›lar Kısa Vadeli Krediler ve Diğer Alacaklar Krediler Diğer Alacaklar Orta ve Uzun Vadeli Krediler Diğer Alacaklar Krediler Diğer Alacaklar 1.650.891 1.650.891 1.808.630 1.808.630 - Yeniden Yap›land›r›lan ya da Yeni Bir ‹tfa Plan›na Ba¤lananlar 73.562 73.562 19.154 19.154 - Yak›n ‹zlemedeki Krediler ve Di¤er Alacakl›lar Krediler ve Di¤er Alacakl›lar 150.873 150.873 13.867 13.867 - Yeniden Yap›land›r›lan ya da Yeni Bir ‹tfa Plan›na Ba¤lananlar - ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU Krediler ve Di¤er Alacakl›lar Yak›n ‹zlemedeki Kerdiler ve Di¤er Alacakl›lar 101 Standart Nitelikli Krediler ve Di¤er Alacakl›lar ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2008 TAR‹H‹ ‹T‹BARİYLE KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (DEVAMI) (Birim - Bin YTL) 5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı): ç. Tüketici kredileri, bireysel kredi kartlar›, personel kredileri ve personel kredi kartlar›na iliflkin bilgiler: 102 ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU K›sa Vadeli Tüketici Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Tüketici Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Bireysel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Bireysel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Personel Kredileri-TP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-Dövize Endeksli Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredileri-YP Konut Kredisi Taşıt Kredisi İhtiyaç Kredisi Diğer Personel Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Personel Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP(Gerçek Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP(Gerçek Kişi) Toplam Orta ve Uzun Vadeli Kar Pay› ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontlar› Toplam 1.697 547 739 163 248 274 92 144 38 7.138 7.138 22 13 9 918 918 418 418 - 174.476 160.688 8.584 190 5.014 17.857 15.205 1.173 4 1.475 201 1 157 19 24 - 1.630 1.405 120 7 98 3.730 3.180 246 2 302 3 2 1 147 147 - 177.803 162.640 9.443 360 5.360 21.861 18.477 1.563 6 1.815 7.138 7.138 226 1 172 20 33 1.065 1.065 418 418 - 10.467 192.534 5.510 208.511 ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2008 TAR‹H‹ ‹T‹BARİYLE KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (DEVAMI) (Birim - Bin YTL) 5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı): d. Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlarına ilişkin bilgiler: Toplam Taksitli Ticari Krediler-TP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-Dövize Endeksli İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Taksitli Ticari Krediler-YP İşyeri Kredileri Taşıt Kredileri İhtiyaç Kredileri Diğer Kurumsal Kredi Kartları-TP Taksitli Taksitsiz Kurumsal Kredi Kartları-YP Taksitli Taksitsiz Kredili Mevduat Hesabı-TP (Tüzel Kişi) Kredili Mevduat Hesabı-YP (Tüzel Kişi) 2.622 575 2.047 907 848 59 12.209 12.209 - 96.885 61.766 31.454 3.665 14.410 8.654 5.200 556 - 1.156 610 437 109 2.894 1.772 960 162 21 21 - 100.663 62.951 33.938 3.774 18.211 11.274 6.219 718 12.230 12.230 - Toplam 15.738 111.295 4.071 131.104 e. Kredilerin kullan›c›lara göre da¤›l›m›: Cari Dönem Önceki Dönem Kamu Özel Kar Payı Gelir Tahakkuk ve Reeskontları (*) 236 3.616.430 - 5.001 2.640.019 40.154 Toplam 3.616.666 2.685.174 Cari Dönem Önceki Dönem Yurtiçi Krediler Yurtdışı Krediler Kar Payı Gelir Tahakkuk ve Reeskontları 3.126.914 133.498 356.254 2.535.774 109.246 40.154 Toplam 3.616.666 2.685.174 f. Yurtiçi ve yurtd›fl› kredilerin da¤›l›m›: g. Bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen krediler: Bilanço tarihi itibariyle bağlı ortaklık ve iştiraklere verilen nakdi kredi bulunmamaktadır. BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU Kar Pay› ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontlar› 103 K›sa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2008 TAR‹H‹ ‹T‹BARİYLE KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (DEVAMI) (Birim - Bin YTL) BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU 5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı): ğ. Kredilere ilişkin olarak ayrılan özel karşılıklar: Özel Karfl›l›klar Tahsil İmkanı Sınırlı Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Tahsili Şüpheli Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Zarar Niteliğindeki Krediler ve Diğer Alacaklar İçin Ayrılanlar Cari Dönem 7.955 21.967 35.302 Önceki Dönem 6.010 8.393 18.729 65.224 33.132 Toplam Banka, kredi müşterilerinin teminatları dikkate alındıktan sonra kalan tutarlar üzerinden tahsil imkanı sınırlı krediler ve diğer alacaklar için asgari %20, tahsili şüpheli krediler ve diğer alacaklar için asgari %50, zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar için %100 oranında karşılık ayırmaktadır. Donuk alacak olarak sınıflandırılan krediler için ayrılan 65.224 YTL (2007 – 33.132 YTL) tutarındaki özel karşılıkların, 52.145 YTL (2007 – 24.208 YTL) tutarındaki kısmı katılma hesaplarından kullandırılan krediler için ayrılan özel karşılıkların katılma hesapları payıdır. 104 ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU h. Donuk alacaklara iliflkin bilgiler (net): h.1. Donuk alacaklardan Banka tarafından yeniden yapılandırılan ya da yeni bir itfa planına bağlanan krediler ve diğer alacaklar tutarı 4.543 YTL’dir ve zarar niteliğindeki kredi ve diğer alacaklar grubunda sınıflandırılmaktadır. III. Grup: Cari Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar Önceki Dönem (Özel Karşılıklardan Önceki Brüt Tutarlar) Yeniden Yapılandırılan Krediler ve Diğer Alacaklar Yeni Bir İtfa Planına Bağlanan Krediler ve Diğer Alacaklar IV. Grup: V. Grup Tahsil ‹mkan› S›n›rl› Krediler ve Di¤er Alacaklar Tahsili fiüpheli Krediler ve Di¤er Alacaklar Zarar Niteli¤indeki Krediler ve Di¤er Alacaklar - - 746 3.797 - - 873 2.869 ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2008 TAR‹H‹ ‹T‹BARİYLE KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (DEVAMI) (Birim - Bin YTL) 5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı): h.2. Toplam donuk alacak hareketlerine ilişkin bilgiler: Bilançodaki Net Bakiyesi V. Grup Tahsil ‹mkan› S›n›rl› Krediler ve Di¤er Alacaklar Tahsili fiüpheli Krediler ve Di¤er Alacaklar Zarar Niteli¤indeki Krediler ve Di¤er Alacaklar 13.895 74.333 (55.460) (8.461) (111) (80) (31) 24.196 (7.955) 9.848 4.424 55.603 (19.851) (9.604) (268) (197) (71) 40.152 (21.967) 19.133 5.942 19.708 (2.742) (570) (398) (147) (25) 41.471 (35.302) 16.241 18.185 6.169 Banka 1 Ocak 2005 tarihinden önce takip hesaplar›na intikal ettirdi¤i yabanc› para krediler ve alacaklar›n›n tamam› için karfl›l›k ay›rm›fl oldu¤undan bu kredileri cari kurlar ile de¤erlemektedir. Bu uygulaman›n Banka’n›n net ticari kar zarar› üzerinde negatif ya da pozitif yönde herhangi bir etkisi bulunmamaktad›r. Donuk alacak olarak sınıflandırılan 105.819 YTL (2007 – 42.876 YTL) tutarındaki kredilerin, 73.811 YTL (2007 – 28.183 YTL) tutarındaki kısmı katılma hesaplarından kullandırılan kredilerin katılma hesapları payıdır. h.3. Yabanc› para olarak kulland›r›lan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara iliflkin bilgiler III. Grup: Cari Dönem: Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi Önceki Dönem: Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) Bilançodaki Net Bakiyesi IV. Grup: V. Grup Tahsil ‹mkan› S›n›rl› Krediler ve Di¤er Alacaklar Tahsili fiüpheli Krediler ve Di¤er Alacaklar Zarar Niteli¤indeki Krediler ve Di¤er Alacaklar 3.968 (3.474) 494 11.821 (8.527) 3.294 18.498 (17.805) 693 2.187 (2.083) 104 2.285 (2.028) 257 9.018 (9.018) - Not: III., IV. ve V. Grup alacaklar için 26.104 YTL tutarında dövize endeksli takipteki alacak ve 22.171 YTL tutarında dövize endeksli özel karşılık dahil edilmiştir. (2007 – 6.569 YTL tutarında dövize endeksli takipteki alacak ve 6.208 YTL tutarında dövize endeksli özel karşılık) BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU Önceki Dönem Sonu Bakiyesi Dönem İçinde İntikal (+) Diğer Donuk Alacak Hesaplarından Giriş (+) Diğer Donuk,Alacak Hesaplarına Çıkış(-) Dönem İçinde Tahsilat (-) Aktiften Silinen (-) Kurumsal ve Ticari Krediler Bireysel Krediler Kredi Kartları Diğer Dönem Sonu Bakiyesi Özel Karşılık (-) IV. Grup: 105 III. Grup: ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2008 TAR‹H‹ ‹T‹BARİYLE KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (DEVAMI) (Birim - Bin YTL) 5. Kredilere İlişkin Açıklamalar (devamı): h.4. Donuk alacaklar›n kullan›c› gruplar›na göre brüt ve net tutarlar›n›n gösterimi: III. Grup: 106 ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Cari Dönem (net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) Önceki Dönem (net) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Gerçek ve Tüzel Kişilere Kullandırılan Krediler (Net) Bankalar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Bankalar (Net) Diğer Kredi ve Alacaklar (Brüt) Özel Karşılık Tutarı (-) Diğer Kredi ve Alacaklar (Net) IV. Grup: V. Grup Tahsil ‹mkan› S›n›rl› Krediler ve Di¤er Alacaklar Tahsili fiüpheli Krediler ve Di¤er Alacaklar Zarar Niteli¤indeki Krediler ve Di¤er Alacaklar 16.241 24.196 (7.955) 16.241 7.885 13.895 (6.010) 7.885 - 18.185 40.152 (21.967) 18.185 1.455 9.848 (8.393) 1.455 - 6.169 41.471 (35.302) 6.169 404 19.133 (18.729) 404 - ›. Zarar niteli¤indeki krediler ve di¤er alacaklar için tasfiye politikas›n›n ana hatlar›: Zarar niteliğindeki krediler ve diğer alacaklar kanuni takip ve teminatların nakde dönüştürülmesi yollarıyla tahsil edilmektedir. i. Aktiften silme politikasına ilişkin açıklamalar: Takipteki alacakların aktiften silinmesinde Banka’nın genel politikası, hukuki takip sürecinde tahsilinin mümkün olmadığı belgelenen alacakların aktiften silinmesi yönündedir. ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2008 TAR‹H‹ ‹T‹BARİYLE KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (DEVAMI) (Birim - Bin YTL) 6. Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlara İlişkin Bilgiler (Net): Vadeye kadar elde tutulacak yatırım bulunmamaktadır. 7. İştirakler (Net): BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU a.1. Bankaların Konsolide Finansal Tabloların Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ve ilgili Türkiye Muhasebe Standardı uyarınca konsolide edilmeyen iştirak varsa konsolide edilmeme sebepleri: Banka’nın, % 12,5 oranında Komili Kağıt ve Kişisel Bakım Üretim A.Ş.’ ye (eski ünvanıyla Rozi Kağıt ve Temizlik Ürünleri Sanayi ve Ticaret A.Ş) iştiraki bulunmaktadır. Söz konusu iştirakin direkt ve dolaylı pay hadlerinin %50’yi geçmemesi ve dolayısıyla bu iştirakin üzerinde kontrol gücünün bulunmaması sebebiyle konsolide edilmemiştir. a.2. Konsolidasyon kapsam›na al›nmayan ifltiraklere iliflkin bilgiler: Unvan› 1)Komili Kağıt ve Kişisel Bakım Üretim A.Ş Adres (fiehir/ Ülke) Bankan›n Pay Oran›Farkl›ysa Oy Oran› (%) İstanbul / Türkiye 12,5 Bankan›n Risk Grubu Pay Oran› (%) 12,5 Aktif Toplam› Özkaynak 1) 84.330 (1.244) 22.626 b. Banka’nın bilanço tarihi itibariyle konsolide edilen iştiraki bulunmamaktadır. 8. Bağlı Ortaklıklara İlişkin Bilgiler (Net): 1. Banka’nın, bilanço tarihi itibariyle bağlı ortaklığı yoktur. 9. Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklara (İş Ortaklıklarına) İlişkin Bilgiler: Kâr Pay› Gelirleri - - Cari Dönem Kâr/Zarar› Önceki Dönem Kâr/Zarar› Gerçe¤e Uygun Rayiç De¤eri (20.912) (23.939) - Banka’nın birlikte kontrol edilen ortaklığı bulunmamaktadır. 10. Kiralama İşlemlerinden Alacaklara İlişkin Bilgiler :(Net) a) Finansal kiralama yöntemiyle kullandırılan fonların kalan vadelerine göre gösterimi: 1 Yıldan Az 1-4 Yıl Arası 4 Yıldan Fazla Toplam Brüt Cari Dönem Net Brüt Önceki Dönem Net 57.423 58.709 478 48.541 51.327 443 90.385 89.207 3.348 77.420 79.281 3.233 116.610 100.311 182.940 159.934 107 Menkul Değer Gelirleri Sabit Varl›k Toplam› ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU Aşağıdaki tabloda belirtilen değerler Komili Kağıt ve Kişisel Bakım Üretim A.Ş.’nin 30 Eylül 2008 tarihli bağımsız denetimden geçmemiş mali tablolarından alınmıştır. ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2008 TAR‹H‹ ‹T‹BARİYLE KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (DEVAMI) (Birim - Bin YTL) 10. Kiralama İşlemlerinden Alacaklara İlişkin Bilgiler (devamı): b) Finansal kiralama yöntemiyle kulland›r›lan fonlara iliflkin bilgiler: BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Brüt Finansal Kiralama Alacağı Finansal Kiralamadan Kazanılmamış Finansal Gelirleri (-) İptal Edilen Kiralama Tutarları (-) Net Finansal Kiralama Alacağı Cari Dönem Önceki Dönem 116.610 (16.299) 100.311 182.940 (23.006) 159.934 Yapılan finansal kiralama sözleşmeleri ile ilgili olarak, koşullu kira taksitlerinin belirlenmesinde kullanılan kriterler, varsa, yenileme veya satın alma opsiyonları için mevcut koşullar ve sözleşme tutarlarının güncelleştirilmesi ve kira sözleşmesinin getirdiği kısıtlamalar, temerrüde düşülüp düşülmediği, sözleşmenin yenilenip yenilenmediği, yenilendiyse yenilenme şartları, yenilenmenin kısıtlama yaratıp yaratmadığı gibi hususlar ve kira sözleşmesinde yer alan diğer önemli hükümlerle ilgili genel açıklamalar: Koşullu kira taksitleri bulunmamaktadır. Finansal kiralama sözleşmelerinde yasal devir süresi sonunda kiracılarına sözleşmeye konu makine ekipmanı sembolik bir bedelle satın alma hakkı tanınmıştır. 108 ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU 11. Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlara ilişkin açıklamalar: Banka’nın riskten korunma amaçlı türev finansal aracı bulunmamaktadır. 12. Maddi duran varl›klara iliflkin aç›klamalar: (Net) Gayrimenkuller Önceki Dönem Sonu: Maliyet 30.848 Birikmiş Amortisman (-) Net Defter Değeri Cari Dönem Sonu: Dönem Başı Net Defter Değeri İktisap Edilenler Elden Çıkarılanlar (-) Değer Düşüş Karşılıklarının İptali (+) Amortisman Bedeli (-) Transfer Satış Amaçlı Duran Varlıklara Transfer Dönem Sonu Maliyet Dönem Sonu Birikmiş Amortisman (-) Kapanış Net Defter Değeri Finansal Kiralama ile Edinilen Araçlar MDV Elden Diğer Ç›kar›lacak MDV MDV (*) Toplam 30.848 (8.165) 22.683 2.384 (414) 1.970 4.426 (2.172) 2.254 32.111 (20.635) 11.476 1.483 (23) 1.460 71.252 (31.409) 39.843 22.683 240 568 (670) 31.656 (8.835) 22.821 1.970 (129) (425) 2.178 (762) 1.416 2.254 539 (129) (742) 4.085 (2.163) 1.922 11.476 6.640 (105) (3.599) 38.261 (23.849) 14.412 1.460 365 (79) 47 (14) 1.815 (36) 1.779 39.843 7.784 (442) 615 (5.450) 77.995 (35.645) 42.350 (*) Bkz. üçüncü bölüm, muhasebe politikaları, X. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar. Yukarıdaki tabloya dahil edilmeyen ve ilişikteki mali tablolarda maddi duran varlıklar içerisinde sınıflandırılan özel maliyetlerin net defter değeri 9.275 YTL’dir. ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2008 TAR‹H‹ ‹T‹BARİYLE KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (DEVAMI) (Birim - Bin YTL) 13. Maddi Olmayan Duran Varl›klara ‹liflkin Aç›klamalar: a. Faydalı ömür veya kullanılan amortisman oranları: Maddi olmayan bir duran varlığın amortismana tabi değeri, faydalı ömrüne sistemli bir biçimde dağıtılmakta ve amortisman süresi, ilgili varlık kullanıma girdikten sonra başlayarak tahmini faydalı ömrü boyunca itfa edilmektedir. b. Kullanılan amortisman yöntemleri: Maddi olmayan duran varlıklar için enflasyon muhasebesine göre yeniden ifade edilmiş tutarlar üzerinden doğrusal amortisman metoduna göre amortisman ayrılmakta olup, kullanılan amortisman oranı % 33 ve %25’tir. BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU c. Dönem başı ve dönem sonundaki brüt defter değeri ile birikmiş amortisman tutarları: Cari Dönem Önceki Dönem 3.645 (2.157) 2.581 (1.512) 1.488 1.069 Brüt Defter Değeri Birikmiş Amortisman Toplam d. Dönem bafl› ve dönem sonu aras›nda afla¤›da belirtilen bilgileri içeren hareket tablosu haz›rlan›r: 1.069 1.064 (645) 1.488 e. Mali tabloların bütünü açısından önem arz eden bir maddi olmayan duran varlık bulunmamaktadır. f. Banka’nın devlet teşvikleri kapsamında edinilen ve ilk muhasebeleştirmede rayiç değeri ile kaydedilmiş olan maddi olmayan duran varlıkları bulunmamaktadır. g. Banka’nın kullanımında herhangi bir kısıtlama bulunan veya rehnedilen maddi olmayan duran varlıkları bulunmamaktadır. ı. Maddi olmayan duran varlık edinimi için verilmiş olan taahhütler bulunmamaktadır. j. Banka’nın yeniden değerlemeye tabi tutulan maddi olmayan duran varlıkları bulunmamaktadır. k. Dönem içinde gider kaydedilen araştırma geliştirme giderleri bulunmamaktadır. l. Banka’nın mali tabloları konsolide edilen ortaklıklardan dolayı ortaya çıkan pozitif veya negatif konsolidasyon şerefiyesi bulunmamaktadır. m. Şerefiyenin defter değerinin dönem başı, dönem sonu bakiyesi ve dönem içi hareketleri: Yoktur. n. Negatif şerefiyenin defter değerinin dönem başı, dönem sonu bakiyesi ve dönem içi hareketleri: Yoktur. 109 Dönem Başı Bünyede Dahili Olarak Oluşturulan Tutarlar Birleşme, Devir ve İktisaplardan Kaynaklanan İlaveler Kullanım Dışı Bırakılanlar ve Satışlar Değer Artışı veya Düşüşü Nedeniyle Değerleme Fonuna Kaydedilen Tutarlar Gelir Tablosuna Kaydedilmiş Olan Değer Azalışları Gelir Tablosundan İptal Edilen Değer Azalışları Amortisman Gideri (-) Yurtdışı İştiraklerden Kaynaklanan Net Kur Farkları Defter Değerinde Meydana Gelen Diğer Değişiklikler Dönem Sonu ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU Cari Dönem ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2008 TAR‹H‹ ‹T‹BARİYLE KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (DEVAMI) (Birim - Bin YTL) 14. Yatırım amaçlı gayrimenkullere ilişkin açıklamalar Banka’nın yatırım amaçlı gayrimenkulü bulunmamaktadır. 15. Ertelenmiş Vergi Varlığına İlişkin Açıklamalar: BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Banka, 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle sabit kıymet ( finansal kiralama ile edinilen dahil) ve finansal kiralama konusu alacakları üzerinden 599 YTL, değer düşüklüğü karşılıkları üzerinden 215 YTL, kıdem tazminatı ve izin ücreti karşılıkları üzerinden 1.143 YTL, kar payı reeskontlarından 945 YTL ve diğer indirilebilir geçici farklardan 13 YTL olmak üzere toplam 2.915 YTL tutarında ertelenmiş vergi aktifi hesaplamıştır. 16. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar hakkında açıklamalar: 110 ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU Satış amaçlı duran varlıklar donuk alacaklardan dolayı edinilen maddi duran varlıklardan oluşmakta olup, konsolide olmayan finansal tablolarda 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan “Bankaların Kıymetli Maden Alım Satımına ve Alacaklarından Dolayı Edindikleri Emtia ve Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik” hükümlerine uygun olarak muhasebeleştirilmektedir. Dönem Başı Aktif Değeri Dönem Başı Birikmiş Amortisman Dönem Başı Net Defter Değeri Girişler Çıkışlar Değer Düşüklüğü Dönem Sonu Aktif Değeri Dönem Sonu Birikmiş Amortisman Dönem Sonu Net Defter Değeri Cari Dönem Önceki Dönem 3.057 (64) 2.993 4.509 (1.511) (68) 5.987 (29) 5.958 3.107 (50) 3.057 (64) 2.993 17. Diğer Aktiflere İlişkin Bilgiler: Banka, gelecek dönemlerde kullanmak üzere Ümraniye’de yeni bir genel müdürlük binası yaptırmak amacıyla bir inşaat firmasıyla 41.000.000 USD’lık sözleşme imzalamış olup 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle ilgili sözleşme kapsamında 15.600.000 USD tutarında avans ödemesinde bulunmuştur. Sözkonusu tutar ilişikteki finansal tablolarda “Diğer Aktifler” içinde gösterilmiştir. ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2008 TAR‹H‹ ‹T‹BARİYLE KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (DEVAMI) (Birim - Bin YTL) II. PASİF KALEMLERE ‹LİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR: 1. Toplanan Fonlara ‹liflkin Bilgiler: a. Toplanan Fonlar›n vade yap›s›na iliflkin bilgiler: BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU a.1. Cari Dönem 6 Aya Kadar 9 Aya Kadar 1 Y›la Kadar 1 Y›l ve Üstü Birikimli Kat›lma Hesab› I. Özel Cari Hesabı Ger. Kişi Tic. Olm.-TP II. Katılma Hesapl. Ger. Kişi Tic. Olm.-TP III. Özel Cari Hesap Diğer-TP Resmi Kuruluşlar Ticari Kuruluşlar Diğer Kuruluşlar Ticari ve Diğer Kuruluşlar Bankalar ve Katılım Bankaları T.C..Merkez Bankası Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankası Diğer IV. Katılma Hesapları-TP Resmi Kuruluşlar Ticari Kuruluşlar Diğer Kuruluşlar Ticari ve Diğer Kuruluşlar Bankalar ve Katılım Bankası V, Özel Cari Hesabı Ger. Kişi Tic. Olm. YP VI. Katılma Hesabı Ger. Kişi Tic. Olm. YP VII. Özel Cari Hesaplar Diğer YP Yurtiçinde Yer. Tüzel Yurtdışında Yer. Tüzel Bankalar ve Katılım Bankaları T.C..Merkez Bankası Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankaları Diğer VIII. Katılma Hesapları Diğer- YP Resmi Kuruluşlar Ticari Kuruluşlar Diğer Kuruluşlar Ticari ve Diğer Kuruluşlar Bankalar ve Katılım Bankaları IX.Kıymetli Maden DH X. Katılma Hesap. Özel Fon Havuzları TP Yurtiçinde Yer. K. Yurtdışında Yer.K XI. Katılma Hesap. Özel Fon Havuzları-YP Yurtiçinde Yer. K. Yurtdışında Yer.K 94.854 206.035 8.418 194.179 3.276 10 152 1 151 104.003 230.957 178.552 3.911 48.494 11 8.946 39.537 - 1.028.871 55.044 50.110 4.934 487.257 55.538 41.281 1.694 6.334 6.229 - 131.973 2.673 1.400 111 1.162 131.560 18.700 925 42 12.441 5.292 - 29.402 167 2 165 29.450 8.556 8.295 261 - - 55.085 2.872 318 38 2.516 87.744 283.243 272.925 19 503 9.796 - 309.338 113.303 85.179 28.124 287.631 230.854 154.317 25.581 50.956 - - Toplam 635.849 1.626.710 284.906 67.575 - 428.944 941.126 - - Toplam 94.854 1.554.669 206.035 8.418 194.179 3.276 10 152 1 151 174.059 137.009 33.372 1.162 2.516 104.003 1.023.642 230.957 178.552 3.911 48.494 11 8.946 39.537 596.891 477.743 27.597 70.234 21.317 - 3.985.110 ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU 3 Aya Kadar 111 Vadesiz 1 Aya Kadar ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2008 TAR‹H‹ ‹T‹BARİYLE KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (DEVAMI) (Birim - Bin YTL) 1. Toplanan Fonlara İlişkin Bilgiler (devamı): a.2. Önceki Dönem 112 ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Vadesiz 1 Aya Kadar 3 Aya Kadar 6 Aya Kadar I. Özel Cari Hesabı Ger. Kişi Tic. Olm.-TP II. Katılma Hesapl. Ger. Kişi Tic. Olm.-TP III. Özel Cari Hesap Diğer-TP Resmi Kuruluşlar Ticari Kuruluşlar Diğer Kuruluşlar Ticari ve Diğer Kuruluşlar Bankalar ve Katılım Bankaları T.C..Merkez Bankası Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankası Diğer IV. Katılma Hesapları-TP Resmi Kuruluşlar Ticari Kuruluşlar Diğer Kuruluşlar Ticari ve Diğer Kuruluşlar Bankalar ve Katılım Bankası V. Özel Cari Hesabı Ger. Kişi Tic. Olm. YP VI. Katılma Hesabı Ger. Kişi Tic. Olm. YP VII. Özel Cari Hesaplar Diğer YP Yurtiçinde Yer. Tüzel Yurtdışında Yer. Tüzel Bankalar ve Katılım Bankaları T.C..Merkez Bankası Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar Katılım Bankaları Diğer VIII. Katılma Hesapları Diğer- YP Resmi Kuruluşlar Ticari Kuruluşlar Diğer Kuruluşlar Ticari ve Diğer Kuruluşlar Bankalar ve Katılım Bankaları IX.Kıymetli Maden DH X. Katılma Hesap. Özel Fon Havuzları TP Yurtiçinde Yer. K. Yurtdışında Yer.K XI. Katılma Hesap. Özel Fon Havuzları-YP Yurtiçinde Yer. K. Yurtdışında Yer.K Kar Payı ve Gider Reeskontları 72.562 144.948 7.073 134.913 2.567 395 3 392 102.206 118.330 109.532 2.506 6.292 102 5.354 836 19.165 773.589 70.074 66.676 3.398 566.192 66.283 49.779 3.469 4.167 8.868 - 119.323 3.399 2.201 149 1.049 130.726 9.907 1.269 525 8.113 - 25.066 131 2 129 27.070 255 69 186 - Toplam 457.211 1.476.138 263.355 52.522 9 Aya Kadar Birikimli Kat›lma Hesab› 1 Y›la Kadar 1 Y›l ve Üstü - 35.531 2.268 459 22 1.787 66.645 7.194 15 10 372 6.797 - 84.138 162.756 160.633 2.123 166.047 224.303 164.208 49.918 10.177 - - 72.562 1.037.647 144.948 7.073 134.913 2.567 395 3 392 - 111.638 637.244 - 2.998.108 Toplam 238.628 229.971 5.821 1.049 1.787 102.206 956.680 118.330 109.532 2.506 6.292 102 5.354 836 307.942 215.340 54.108 14.716 23.778 19.165 ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2008 TAR‹H‹ ‹T‹BARİYLE KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (DEVAMI) (Birim - Bin YTL) 1. Toplanan Fonlara İlişkin Bilgiler (devamı): b.. Sigorta kapsamında bulunan tasarruf mevduatına/katılım fonuna ilişkin bilgiler : b.1 Sigorta limitini aşan tutarlar : BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU b.1.a Sigorta kapsamında bulunan ve sigorta limitini aşan gerçek kişilerin ticari işlemlere konu olmayan özel cari ve katılma hesaplarına ilişkin bilgiler: Tasarruf Mevduat› Sigorta Fonu Kapsam›nda Bulunan Önceki Dönem Cari Dönem 1.027.771 420.435 741.777 452.207 620.192 691.240 379.235 609.533 - - - - - - - - Gerçek Kişilerin Ticari İşlemlere Konu Olmayan Özel Cari ve Katılma Hesapları Türk Parası Cinsinden Hesaplar Yabancı Para Cinsinden Hesaplar Yurtdışı Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigortasına Tabi Hesaplar Kıyı Bnk.Blg. Şubelerde Bulunan Yabancı Mercilerin Sigorta Tabi Hesaplar Önceki Dönem Katılım Bankalarında (yurtdışı şubelerinde açılanlar hariç), gerçek kişiler adına Türk Lirası veya döviz üzerinden açılan özel cari hesaplarda ve katılma hesaplarında toplanan fonlar, bir kişiye ait hesapların anapara ve kar payları toplamının 50 YTL’nı geçmemesi şartıyla, 1 Kasım 2005 tarih ve 25983 mükerrer sayılı resmi gazetede yayınlanan 5411 sayılı Bankacılık Kanunu kapsamında Tasarruf Mevduat Sigorta Fonu güvencesi altındadır. b.2. Banka’nın merkezi yurtdışında bulunmadığından gerçek kişilerin ticari işlemlere konu olmayan özel cari ve katılma hesapları, merkezin bulunduğu ülkede sigorta kapsamında değildir. b.3. Sigorta kapsamında bulunmayan tutarlar : Toplanan Fonlar Yurtdışı Şubelerde Bulunan Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar Hâkim Ortaklar ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar Yönetim veya Müdürler Kurulu Başkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yardımcıları ile Bunların Ana, Baba, Eş ve Velayet Altındaki Çocuklarına Ait Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar 26/9/2004 Tarihli ve 5237 Sayılı TCK’nın 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varlığı Değerleri Kapsamına Giren Katılım Fonu ile Diğer Hesaplar Türkiye’de Münhasıran Kıyı Bankacılığı Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Katılım Bankalarında Bulunan Katılım Fonları 2. Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlara İlişkin Bilgiler; Banka’nın alım satım amaçlı türev finansal araçları bulunmamaktadır. 3. Alınan Kredi Bulunmamaktadır. Cari Dönem Önceki Dönem - - - - 2.438 1.128 - - - - ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU Cari Dönem 113 Toplanan Fonlar Güvence Limitini Aflan ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2008 TAR‹H‹ ‹T‹BARİYLE KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (DEVAMI) (Birim - Bin YTL) 4. Bilançonun Diğer Yabancı Kaynaklar Kalemi, Bilanço Dışı Taahhütler Hariç Bilanço Toplamının %10’unu Aşıyorsa, Bunların En Az %20’sini Oluşturan Alt Hesapların İsim ve Tutarları: Bilanço tarihi itibariyle Banka’nın diğer yabancı kaynaklar kalemi bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının %10’unu aşmamaktadır. BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU 5. Kiralama İşlemlerinden Borçlara İlişkin Bilgiler: a. Finansal kiralama sözleşmelerine ilişkin bilgiler: Banka, aktifinde kayıtlı olan bazı maddi duran varlıklarını finansal kiralama yöntemiyle elde etmiş olup sözleşmelerden doğan yükümlülükler aylık taksitler halinde finansal kiralama şirketine ödenmektedir. Sözkonusu sözleşmeler, Banka’ya taahhüt ettiği ödemelerin dışında önemli bir yükümlülük getirmemektedir. b. Sözleşme değişikliklerine ve bu değişikliklerin Banka’ya getirdiği yeni yükümlülüklere ilişkin açıklamalar: Yoktur. ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU c. Finansal kiralama işlemlerinden doğan yükümlülüklere ilişkin açıklamalar: 1 Yıldan Az 1-4 Yıl Arası 4 Yıldan Fazla Toplam Brüt Cari Dönem Net - - 498 498 450 450 d. Faaliyet kiralamasına ilişkin açıklamalar: Kiraya veren tarafın söz konusu varlığın bütün risk ve faydalarını elinde bulundurduğu finansal kiralama işlemleri faali yet kiralaması olarak sınıflandırılır. Bu tür işlemler, önceden bildirilerek iptal edilebilecek, şubelere ait kira sözleşmelerini içerir. Faaliyet kiralaması işlemleri kiralama dönemi boyunca gelir tablosuna doğrudan gider olarak yansıtılır. Faaliyet kiralaması ile ilgili sözleşme değişikliklerinin Banka’ya getirdiği önemli yükümlülükler bulunmamaktadır. Faaliyet kiralaması işlemlerinden kaynaklanan kira borçları aşağıdaki gibidir; söz konusu borçlar bankanın ileride yapacağı kira ödemelerini göstermektedir. 1 Yıldan Az 1-4 Yıl Arası 4 Yıldan Fazla Toplam e. Banka’nın satış ve geri kiralama işlemleri bulunmamaktadır. 6. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlara ilişkin bilgiler: Banka’nın riskten korunma amaçlı türev finansal borçları bulunmamaktadır. 114 Önceki Dönem Brüt Net Cari Dönem Önceki Dönem 8.259 24.378 27.879 60.516 4.865 14.660 16.442 35.967 ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2008 TAR‹H‹ ‹T‹BARİYLE KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (DEVAMI) (Birim - Bin YTL) 7. Karfl›l›klara iliflkin aç›klamalar: a) Genel karfl›l›klara iliflkin bilgiler: Genel Karşılıklar I. Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar Katılma Hesapları Payı Banka Payı Diğer II Grup Kredi ve Alacaklar İçin Ayrılanlar Katılma Hesapları Payı Banka Payı Diğer Gayrinakdi Krediler İçin Ayrılanlar Diğer Cari Dönem Önceki Dönem 35.987 27.000 18.535 8.465 3.671 2.756 915 5.316 - 21.145 19.148 12.277 6.871 1.997 - BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU c) 1.145 84.148 Tazmin edilmemifl ve nakde dönüflmemifl gayri nakdi krediler özel karfl›l›klara iliflkin bilgiler: Tazmin Edilmemiş ve Nakde Dönüşmemiş Gayrinakdi Krediler ç) Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem 729 2.015 Di¤er karfl›l›klara iliflkin afla¤›daki bilgiler: ç.1. Muhtemel riskler için ayr›lan serbest karfl›l›klara iliflkin afla¤›daki bilgiler aç›klan›r. Muhtemel Riskler İçin Ayrılan Serbest Karşılıklar Cari Dönem Önceki Dönem 70 55 ç.2. Diğer karşılıkların, karşılıklar toplamının %10’unu aşması halinde, aşıma sebep olan kalemler ve tutarlar: Diğer karşılıklar, karşılıklar toplamının % 10’unu aşmamaktadır. 115 Dövize Endeksli Krediler Kur Farkı Karşılıkları (krediler ve finansal kiralama alacaklarından düşülmüştür) Cari Dönem ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU b) Dövize endeksli krediler ve finansal kiralama alacaklar› anapara kur azal›fl karfl›l›klar›na iliflkin bilgiler: ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2008 TAR‹H‹ ‹T‹BARİYLE KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (DEVAMI) (Birim - Bin YTL) 8. BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Vergi Borcuna ‹liflkin Aç›klamalar a.1) Banka’nın cari dönemde hesaplanan kurumlar vergisi (geçici vergi) tutarı 36.704 YTL olup dönem içinde ödenen geçici vergiler düşüldükten sonra kalan vergi borcu 11.891 YTL’dir. a.2) Ödenecek vergilere iliflkin bilgiler: Ödenecek Kurumlar Vergisi Menkul Sermaye İradı Vergisi Gayrimenkul Sermaye İradı Vergisi BSMV Kambiyo Muameleleri Vergisi Ödenecek Katma Değer Vergisi Diğer Toplam Cari Dönem Önceki Dönem 11.891 4.178 102 4.544 148 1.971 22.834 7.123 3.579 71 1.969 210 76 1.534 14.562 Cari Dönem Önceki Dönem 793 856 56 111 1.816 595 847 41 83 1.566 116 ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU a.3) Primlere ilişkin bilgiler: Sosyal Sigorta Primleri-Personel Sosyal Sigorta Primleri-İşveren Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-Personel Banka Sosyal Yardım Sandığı Primleri-İşveren Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-Personel Emekli Sandığı Aidatı ve Karşılıkları-İşveren İşsizlik Sigortası-Personel İşsizlik Sigortası–İşveren Diğer Toplam 9. b) Bankanın ertelenmiş vergi borcu bulunmamaktadır. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları hakkında bilgiler Banka’nın satış amaçlı duran varlıklarına ilişkin borcu bulunmamaktadır. 10. Bankanın kullandığı sermaye benzeri kredilerin sayısı, vadesi, faiz oranı, kredinin temin edildiği kuruluş ve varsa, hisse senedine dönüştürme opsiyonuna ilişkin detaylı açıklamalar; Yoktur. 11. Özkaynaklara İlişkin Bilgiler: a. Ödenmiş sermayenin gösterimi: Hisse Senedi Karşılığı İmtiyazlı Hisse Senedi Karşılığı b. Banka’da kayıtlı sermaye sistemi uygulanmamaktadır. Cari Dönem Önceki Dönem 269.500 - 269.500 - ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2008 TAR‹H‹ ‹T‹BARİYLE KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (DEVAMI) (Birim - Bin TL) 11. Özkaynaklara İlişkin Bilgiler (devamı): c. Cari dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları ile arttırılan sermaye payına ilişkin diğer bilgiler: 31 Aralık 2008: Bulunmamaktadır. 31 Aralık 2007: Banka’nın 12 Nisan 2007 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında 327 YTL’si geçmiş yıl karlarından, 69.381 YTL’si 2006 yılı karından olmak üzere toplam 69.708 YTL’lik tutardan 3.485 YTL’nin I. Tertip Kanuni Yedek Akçe olarak ayrılmasına, 10.000 YTL’nin hissedarlara temettü olarak dağıtılmasına, 200 YTL’nin II. Tertip Kanuni Yedek Akçe olarak ayrılmasına, 55.000 YTL’nin sermayeye ilave edilmesi için ayrılmasına, 1.023 YTL’nin ise Olağanüstü Yedek Akçelere aktarılmasına karar verilmiştir. Söz konusu sermaye artırımı 13 Nisan 2007 tarihinde tescil edilerek 19 Nisan 2007 tarih ve 6791 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan edilmiştir. BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Banka’nın 16 Nisan 2007 tarihli yönetim kurulu toplantısında; 215.000 YTL’lik ödenmiş sermayesinin 269.500 YTL’sına çıkarılmasına, artırılan 54.500 YTL’lık tutarın Banka ortaklarının rüçhan haklarının kısıtlanarak halka arzedilmesi suretiyle elde edilecek nakitten karşılanmasına karar verilmiştir. Söz konusu sermaye artırımı 29 Haziran 2007 tarih ve 6841 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan edilmiştir. Halka arz işlemi ile ilgili olarak Banka’nın 269.500 YTL nominal değerli payları, Sermaye Piyasası Kurulu’nun 15 Haziran 2007 tarih ve 43/636 sayılı Anonim Ortaklıkların Paylarının Kayda Alınmasına İlişkin Belge’’ ile Kurul kaydına alınmıştır. ç. Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen tutar bulunmamaktadır. (2007 : Bulunmamaktadır.) d. Banka’nın son mali yılın ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar sermaye taahhüdü bulunmamaktadır. f. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır. g. Menkul değerler değer artış fonuna ilişkin aşağıdaki bilgiler ; bulunmamaktadır. h. Geçmiş yıl karlarına ilişkin bilgiler; Banka’nın 20 Mart 2008 tarihinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında 84.979 YTL geçmiş yıl karından, 4.249 YTL’nin I. Tertip Kanuni Yedek Akçe olarak ayrılmasına, yasal yükümlülükler dahil 32.291 YTL’nin hissedarlara temettü olarak dağıtılmasına, 1.882 YTL’nin II. Tertip Kanuni Yedek Akçe olarak ayrılmasına, 46.557 YTL’nin ise Olağanüstü Yedek Akçelere aktarılmasına karar verilmiştir. Söz konusu kar dağıtımı 3 Nisan 2008 tarihinde tescil edilerek 9 Nisan 2008 tarih ve 7038 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan edilmiştir. Banka’nın 31 Aralık 2007 tarihli finansal tablolarındaki kurumlar vergisi karşılık tutarı 17.368 YTL hesaplanmıştır ancak Banka ortağı olan İslam Kalkınma Bankası ile ilgili ‘’11.02.1986 tarih ve 3259 Sayılı “İslam Kalkınma Bankasına Vergi Muafiyeti Tanınması Hakkında Kanun’’ hükmü gereği bu ortağın temettü payına isabet eden kısma ilişkin Kurumlar Vergisi ödenmeyeceği ve bu payın İslam Kalkınma Bankası’na temettü olarak ödenmesi gerektiği için kurumlar vergisi beyannamesinde düzeltme yapılmıştır. Kurumlar vergisi matrahının değişmesi nedeniyle Banka, ödeyeceği kurumlar vergisini 16.364 YTL olarak yeniden hesaplamıştır. 1.004 YTL’lik kurumlar vergisi farkının 633 YTL’lik kısmı vergi muafiyeti tanınan ortağa (İslam Kalkınma Bankası’na) dağıtılan temettü tutarına ilişkin olarak hesaplanmış olup, düzeltme işlemi sonrasında bu tutar ilgili ortağa temettü olarak ödenmiştir. Bakiye 371 YTL ise Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 5. maddesinin 1. fıkrasının e ve f bendine giren gayrimenkul satışlarından kaynaklanan istisna kazancı olup ilişikteki finansal tablolarda Geçmiş Yıl Karları’nda gösterilmiştir. 12. Azınlık paylarına ilişkin bilgiler: Yoktur. 117 Banka yüksek miktarda fon toplamakta, bu fonları genelde yurt içinde fon kullandırımı vasıtasıyla plase ederek kar realize edilebilmesi olanaklarına devam etmektedir. Önümüzdeki dönemde Banka’nın elde edeceği karları bünyede bırakarak Banka özkaynaklarına olumlu etki yapacağı öngörülmektedir. ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU e. Banka’nın gelirleri, kârlılığı ve likiditesine ilişkin geçmiş dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate alınarak yapılacak öngörülerin, Banka’nın özkaynakları üzerindeki tahmini etkileri: ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2008 TAR‹H‹ ‹T‹BARİYLE KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (DEVAMI) (Birim - Bin YTL) III. NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR: 1. Nazım hesaplarda yer alan yükümlülüklere ilişkin açıklama: BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU a. Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktarı: Banka’nın kredi kartı taahhüdü 64.991 YTL (2007 – 52.997 YTL), çekler için ödeme taahhüdü 168.664 YTL (2007 – 159.701 YTL), İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 234 YTL (2007 – 122 YTL ) ve kullandırma garantili kredi tahsis taahhüdü 4.929 YTL (2007 –2.296 YTL) olarak toplam 238.818 YTL (2007 – 215.116 YTL) gayri kabili rücu nitelikte kredi taahhüdü bulunmaktadır. b. Aşağıdakiler dahil nazım hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararların ve taahhütlerin yapısı ve tutarı: b.1. Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve diğer akreditifler dahil gayrinakdi krediler: Bilanço tarihi itibariyle Banka’nın açmış olduğu akreditiflerin toplamı 262.370 YTL (2007 – 165.676 YTL), verilen kabul kredileri toplamı 25.777 YTL’dir. (2007 – 8.061 YTL) b.2. Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri işlemler: Bilanço tarihi itibariyle Banka’nın vermiş olduğu teminat mektupları toplamı 2.444.307 YTL’dir (2007 – 965.597 YTL). Banka’nın vermiş olduğu diğer kefaletlerin toplamı 16.766 YTL’dir ( 2007- 10.935 YTL). 118 ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU c.1. Gayrinakdi kredilerin toplam tutarı: Cari Dönem Önceki Dönem Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Açılan Gayrinakdi Krediler Bir Yıl veya Daha Az Süreli Asıl Vadeli Bir Yıldan Daha Uzun Süreli Asıl Vadeli Diğer Gayrinakdi Krediler 2.749.220 1.150.269 Toplam 2.749.220 1.150.269 c.2. Gayrinakdi krediler hesab› içinde sektör baz›nda risk yo¤unlaflmas› hakk›nda bilgi: Cari Dönem Tarım Çiftçilik ve Hayvancılık Ormancılık Balıkçılık Sanayi Madencilik ve Taşocakçılığı İmalat Sanayi Elektrik, Gaz, Su İnşaat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ulaştırma ve Haberleşme Mali Kuruluşlar Gayrimenkul ve Kiralama Hizm. Serbest Meslek Hizmetleri Eğitim Hizmetleri Sağlık ve Sosyal Hizmetler Diğer Toplam Önceki Dönem TP (%) YP (%) TP (%) YP (%) 44.723 7.430 37.246 47 550.519 4.559 499.966 45.994 704.043 211.471 59.555 13.372 67.585 2.506 8.102 9.387 13.875 37.089 89.041 1.599.797 2,79 0,46 2,33 34,40 0,28 31,25 2,87 44,01 13,23 3,72 0,84 4,22 0,16 0,51 0,59 0,87 2,32 5,57 100,00 18.171 5.508 12.663 559.543 10.163 508.971 40.409 432.250 126.986 32.519 4.018 63.600 2 18.238 138 3.525 4.946 12.473 1.149.423 1,58 0,48 1,10 48,68 0,88 44,28 3,52 37,61 11,05 2,83 0,35 5,53 1,59 0,01 0,31 0,43 1,08 100,00 19.920 4.997 14.923 311.895 3.963 284.071 23.861 243.282 72.719 25.535 1.076 15.337 1.516 3.080 3.892 4.672 17.611 39.397 687.213 2,90 0,73 2,17 45,39 0,58 41,34 3,47 35,40 10,59 3,72 0,16 2,23 0,22 0,45 0,57 0,68 2,56 5,72 100,00 24.511 3.145 21.366 263.473 1.580 242.240 19.653 91.268 57.193 26.857 5.068 14.150 2 9.269 390 1.457 26.611 463.056 5,29 0,68 4,61 56,89 0,34 52,31 4,24 19,71 12,34 5,80 1,09 3,06 2,00 0,08 0,31 5,77 100,00 ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2008 TAR‹H‹ ‹T‹BARİYLE KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (DEVAMI) (Birim - Bin YTL) III. NAZIM HESAPLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (devamı) c.3) I ve II’nci grupta s›n›fland›r›lan gayrinakdi kredilere iliflkin bilgiler : I’inci Grup Gayrinakdi Krediler Teminat Mektupları Aval ve Kabul Kredileri Akreditifler Cirolar Menkul Kıymet İhracında Satın Alma Garantilerimizden Faktoring Garantilerinden Diğer Garanti ve Kefaletler TP 1.563.724 1.549.549 14.175 YP 1.146.043 858.405 25.777 259.270 2.591 II’nci Grup TP 36.073 36.073 - YP 3.380 280 3.100 - BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU 2. Türev işlemlere ilişkin açıklamalar: Banka’nın riskten korunma amaçlı türev işlemi bulunmamaktadır. b) Banka’nın kullandırmış olduğu bir kredinin vadesinde ödenmemiş olması nedeniyle bu şirketin mallarına aynı nedenden ötürü diğer altı banka ile birlikte tatbik ettirdiği haciz sonucunda, bu malların ithal edilen bir bölümü üzerinde satıcı Alman firması tarafından hak iddia edilerek taraf olan tüm bankalar aleyhine açılan toplam 3.662.973 ABD Doları maddi ve 5.000 tam YTL manevi tazminat davası bankalardan biri aleyhine sonuçlanmıştır. Bu banka yukarıda belirtilen tüm tazminatı ödemiş ve diğer bankalar ile Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş. aleyhine ödemeden doğan zararlarına karşılık rücuan alacak davası açmış ve Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş. diğer bankalarla birlikte bu davayı kaybetmiştir. Ancak Banka’nın temyize gitmesi neticesinde ilgili mahkeme kararı Yargıtay 11. Hukuk Dairesi’nin 2003/593 sayılı dosyası ile 21 Haziran 2003 tarihinde bozulmuştur. Davacı Banka bu karar aleyhine karar düzeltme isteminde bulunmuş olup, tashihi karar istemi reddedilmiştir. Dava karşılıklı tarafların temyiz ve karar düzeltme talepleri sürecinde devam etmiştir. Hukuk Genel Kurulu Banka lehine Mahkeme Kararını bozmuş olup davacı banka tarafından Hukuk Genel Kurulu’nun bu kararının düzeltilmesi talep edilmiştir. Bu talep Hukuk Genel Kurulu tarafından reddedilmiş olup, mahkeme tarafından yeni duruşma günü verilmiştir. Mahkeme tarafından tayin edilen günde bilirkişi incelemesi yapılmış ve Banka’nın sorumluluk tutarı 22.855 tam YTL olarak mütalaa edilmiştir. Banka tarafından bilirkişi raporuna itiraz etmiştir. Rapor tarihi itibariyle dava devam etmekte olup Banka Yönetimi, 31 Aralık 2008 tarihli finansal tablolarda davanın Banka lehine sonuçlanacağını öngördüğünden, ilgili tutar için herhangi bir karşılık ayırmamıştır. c) Banka, mevcut vergi davaları ve vergi daireleriyle olan ihtilaflardan ötürü 4811 sayılı Vergi Barışı Kanunundan faydalanarak vergi dairesiyle yapılan anlaşma gereği 3.357 YTL tutarında ödeme yapmıştır. Banka, 4811 sayılı yasaya ilişkin olarak vergi dairesinin fazla tarhiyat yaptığı gerekçesiyle 2003 yılı içerisinde dava açmış ve İstanbul 2 nolu Vergi Mahkemesi tarafından Banka’nın 4811 sayılı yasanın 3. maddesi hükmünden yararlandırılarak hesaplanacak borçlarının önceden yapılan ödemelerine mahsup edilmesine ve geri kalan tutarın da Banka’ya iade edilmesine karar verilmiştir. Karar Davalı idare tarafından temyiz edilmiş, Danıştay tarafından Mahkeme Kararı bozulmuştur. Yerel Mahkeme Danıştay kararına uymayarak eski kararında ısrar etmiştir. Bu karar da davalı idare tarafından temyiz edilmiş olup rapor tarihi itibariyle temyiz aşamasındadır. Banka bu dava ile ilgili olarak Mecidiyeköy Vergi Dairesi’nden yaklaşık olarak 2.370 YTL iade alınabileceğini düşünmektedir. 4. Başkaları nam ve hesabına verilen hizmetlere ilişkin açıklamalar: Banka’nın gerçek ve tüzel kişiler, vakıflar, emeklilik sigortası fonları ve diğer kurumlar adına plasmanda bulunma gibi faaliyetleri bulunmamaktadır. Banka yalnızca kiralık kasa uygulamasıyla saklama hizmeti vermektedir. 119 a) Banka gerçekleşme olasılığı yüksek olan koşullu yükümlülükler için 70 YTL (31 Aralık 2007: 55 YTL) tutarında karşılık ayırmıştır. ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU 3. Koşullu borçlar ve varlıklara ilişkin açıklamalar : ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2008 TAR‹H‹ ‹T‹BARİYLE KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (DEVAMI) (Birim - Bin YTL) IV. GELİR TABLOSUNA ‹LİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR: 1. a) Kredilerden al›nan kar pay› gelirlerine iliflkin bilgiler Cari Dönem BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Kredilerden Alınan Kar Payları (*) Kısa Vadeli Kredilerden Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Takipteki Alacaklardan Alınan Kar Payları Kaynak Kullanımı Destekleme Fonundan Alınan Primler TP 531.926 279.580 249.179 3.167 - Önceki Dönem YP 2.436 2.432 4 - TP 347.142 246.788 100.270 84 - YP 1.082 1.082 - * Nakdi kredilere iliflkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir. b) Bankalardan Al›nan Kar pay› Gelirlerine ‹liflkin Bilgiler Cari Dönem 120 ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU T.C. Merkez Bankasından Yurtiçi Bankalardan Yurtdışı Bankalardan Yurtdışı Merkez ve Şubelerden Toplam TP 13.074 3.429 16.503 Önceki Dönem YP - TP 9.137 8.030 17.167 YP - c) Banka’n›n menkul de¤erlerden al›nan kar pay› gelirleri bulunmamaktad›r. ç) Banka’n›n ifltirak ve ba¤l› ortakl›klar›ndan al›nan kar pay› gelirleri bulunmamaktad›r. 2. a) Kullan›lan kredilere verilen kar pay› giderlerine iliflkin bilgiler: Cari Dönem Bankalara T.C. Merkez Bankasına Yurtiçi Bankalara Yurtdışı Bankalara Yurtdışı Merkez ve Şubelere Diğer Kuruluşlara (Finansal Kiralama Borçlarına İlişkin) Toplam TP 48 48 Önceki Dönem YP - b) ‹fltirakler ve ba¤l› ortakl›klara verilen kar pay› giderlerine iliflkin bilgiler: Yoktur c) ‹hraç edilen menkul k›ymetlere verilen kar pay› giderlerine iliflkin bilgiler: Yoktur TP 128 128 YP - ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2008 TAR‹H‹ ‹T‹BARİYLE KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (DEVAMI) (Birim - Bin YTL) IV. GELİR TABLOSUNA ‹LİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (DEVAMI) ç) Katılma hesaplarına ödenen kâr payı giderinin vade yapısına göre gösterimi: 6 Aya Kadar 9 Aya Kadar 1 Y›la Kadar Türk Parası Özel Cari Hesap ve Katılma Hesapları Aracılığı ile Bankalardan Toplanan Fonlar Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan Katılma Hs. Resmi Kuruluşlar Katılma Hs. Ticari Kuruluşlar Katılma Hs. Diğer Kuruluşlar Katılma Hs. 128.978 1 6.650 696 18.072 265 180 3.941 15 21 - 434 36.584 19.722 662 - - 434 187.575 1 26.652 1.559 Toplam 136.325 18.517 3.977 - 57.402 - - 216.221 487 25.354 2.366 424 - 561 6.114 43 299 - 1.322 100 12 - - 1.201 17.492 17.190 5.965 - - - 2.249 50.282 19.699 6.700 - 28.631 164.956 7.017 25.534 1.434 5.411 - 41.848 99.250 - - 78.930 295.151 Yabancı Para Bankalar Gerçek Kişilerin Ticari Olmayan Katılma Hs, Resmi Kuruluşlar Katılma Hs. Ticari Kuruluşlar Katılma Hs. Diğer Kuruluşlar Katılma Hs. Kıymetli Maden Depo Hs. Toplam Genel Toplam 3. 1 Yıldan Uzun Temettü gelirlerine iliflkin aç›klamalar: Yoktur. 4. Ticari kar/ zarara iliflkin aç›klamalar: Kar Sermaye Piyasası İşlemleri Karı Türev Finansal İşlemlerden Diğer Kambiyo İşlemlerinden Kar Zarar (-) Sermaye Piyasası İşlemleri Zararı Türev Finansal İşlemlerden Diğer Kambiyo İşlemlerinden Zarar Ticari Kar /Zarar Cari Dönem Önceki Dönem 2.350.286 409 409 2.349.877 (2.333.576) (2.333.576) 266.565 1.124 1.124 265.441 (252.274) (252.274) 16.710 14.291 Toplam BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU 3 Aya Kadar 121 Birikimli Kat›lma Hesab› 1 Aya Kadar ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2008 TAR‹H‹ ‹T‹BARİYLE KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (DEVAMI) (Birim - Bin YTL) IV. GELİR TABLOSUNA ‹LİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (DEVAMI) 5. Di¤er Faaliyet Gelirlerine ‹liflkin Bilgiler: Cari dönem, BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Diğer faaliyet gelirleri toplamı olan 19.413 YTL’nin 13.404 YTL’lik kısmı 2007 ve önceki yıllara ilişkin ayrılan özel karşılıklardan dönem içerisinde yapılan tahsilatlar ve 2007 yılı ve önceki yıllarda ayrılan diğer karşılıkların iptallerinden, bakiye 6.009 YTL’lik kısmı ise aktiflerin ve gayrimenkullerin satışından elde edilen gelirlerden ve sair gelirlerden oluşmaktadır. Önceki dönem, Diğer faaliyet gelirleri toplamı olan 22.707 YTL’nin 15.823 YTL’lik kısmı 2006 yılına ilişkin ayrılan özel karşılıklardan dönem içerisinde yapılan tahsilatlar ve 2006 yılında ayrılan diğer karşılıkların iptallerinden, bakiye 6.884 YTL’lik kısmı ise aktiflerin ve gayrimenkullerin satışından elde edilen gelirlerden ve sair gelirlerden oluşmaktadır. 122 ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU 6. Bankan›n Kredi ve Di¤er Alacaklar›na ‹liflkin De¤er Düflüfl Karfl›l›k Giderleri: Kredi ve Diğer Alacaklara İlişkin Özel Karşılıklar III. Grup Kredi ve Alacaklardan IV. Grup Kredi ve Alacaklardan V. Grup Kredi ve Alacaklardan Tahsili Şüpheli Ücret Komisyon ve Diğer Alacaklar Genel Karşılık Giderleri Muhtemel Riskler için Ayrılan Serbest Karşılık Giderleri Menkul Değerler Değer Düşme Giderleri Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve VKET Men. Değ. Değer Düşüş Karşılığı Giderleri İştirakler Bağlı Ortaklıklar Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Diğer Toplam Cari Dönem Önceki Dönem 37.726 22.674 9.157 4.787 1.108 12.396 15 593 593 382 382 1.225 52.337 16.889 15.482 509 310 588 10.411 15 860 860 1.840 30.015 Kredi ve diğer alacaklara ilişkin 37.726 YTL (2007 – 16.889 YTL) tutarındaki özel karşılık giderlerinin 31.427 YTL (2007 – 12.511 YTL) tutarındaki kısmı Katılma Hesaplarından kullandırılan krediler için ayrılan özel karşılık giderlerinin Katılma Hesapları payıdır. Kredi ve diğer alacaklara ilişkin 12.396 YTL (2007 – 10.411 YTL) tutarındaki genel karşılık giderlerinin 6.568 YTL (2007 – 6.304 YTL) tutarındaki kısmı Katılma Hesaplarından kullandırılan krediler için ayrılan genel karşılık giderlerinin Katılma hesapları payıdır. ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2008 TAR‹H‹ ‹T‹BARİYLE KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (DEVAMI) (Birim - Bin YTL) IV. GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (DEVAMI) Di¤er Faaliyet Giderlerine ‹liflkin Bilgiler: 8. Önceki Dönem 82.582 663 10 7.863 645 104 17 30.083 10.418 1.412 3.411 14.842 186 14.997 137.150 57.672 1.185 7.269 396 57 28.121 6.417 1.008 8.591 12.105 1.026 12.167 107.893 Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklama : Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmadığı için vergi öncesi kar/zararına ilişkin açıklaması yoktur. Banka’nın vergi öncesi karı bir önceki döneme göre %59 oranında artış göstererek 171.436 YTL olarak gerçekleşmiştir. Vergi öncesi karının 273.536 YTL’lik kısmı net kar payı gelirlerinden 51.264 YTL’si ise net ücret ve komisyon gelirlerinden oluşmaktadır. Faaliyet giderlerinin toplamı ise 137.150 YTL’dir. 9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama : Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmadığı için vergi karşılığı yoktur. a. Hesaplanan cari ve ertelenmiş vergi geliri ya da gideri ile ilgili açıklamalar: 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle Banka’nın 36.704 YTL cari vergi gideri, 1.510 YTL tutarında ertelenmiş vergi geliri bulunmaktadır. BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU Personel Giderleri Kıdem Tazminatı Karşılığı Banka Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı Maddi Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Maddi Duran Varlık Amortisman Giderleri Maddi Olmayan Duran Varlık Değer Düşüş Giderleri Şerefiye Değer Düşüş Gideri Maddi Olmayan Duran Varlık Amortisman Giderleri Elden Çıkarılacak Kıymetler Değer Düşüş Giderleri Elden Çıkarılacak Kıymetler Amortisman Giderleri Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durd. Faaliyetlere İlişkin Duran Var. Değer Düşüş Gid. Diğer İşletme Giderleri Faaliyet Kiralaması Giderleri Bakım ve Onarım Giderleri Reklam ve İlan Giderleri Diğer Giderler Aktiflerin Satışından Doğan Zararlar Diğer Toplam Cari Dönem 123 7. a) ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2008 TAR‹H‹ ‹T‹BARİYLE KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (DEVAMI) (Birim - Bin YTL) IV. GELİR TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR (DEVAMI) 9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karşılığına ilişkin açıklama (devamı) BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU geliri b. Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnaları İTİBARİYLE gelir tablosuna yansıtılan ertelenmiş vergi ya da gideri: 31 Aral›k 2008 Geçici Farklar 124 ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU Sabit Kıymetler, (net) Finansal Kiralama Konusu Alacaklar Değer Düşüklüğü Karşılıkları Kıdem Tazminatı Karşılığı Kar Payı Reeskontları Diğer 31 Aral›k 2007 Matrah Ertelenmifl Vergi Tutar› Matrah Ertelenmifl Vergi Tutar› 3.723 (732) 1.075 5.716 4.721 70 745 (146) 215 1.143 945 13 3.587 (2.801) 831 5.053 504 (148) 717 (560) 166 1.011 101 (30) Ertelenmiş Vergi Aktifi 2.915 1.405 Ertelenmiş Vergi Geliri /(Gideri) 1.510 (5.175) 10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kar/zararına ilişkin açıklama; Banka’nın durdurulan faaliyeti bulunmamaktadır. Sürdürülen faaliyet karı 171.436 YTL’den (31 Aralık 2007: 107.522 YTL) 35.194 YTL (31 Aralık 2007: 22.543 YTL) tutarındaki dönem vergi karşılık giderinin düşülmesi sonucu net dönem karı 136.242 YTL (31 Aralık 2007: 84.979 YTL) olmuştur. 11. Net dönem kar/zararına ilişkin açıklamalar: a. Olağan bankacılık işlemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteliği, boyutu ve tekrarlanma oranının açıklanması Banka’nın dönem içindeki performansının anlaşılması için gerekli ise, bu kalemlerin niteliği ve tutarı: Banka’nın açıklanması gereken böyle bir hususu bulunmamaktadır. b. Finansal tablo kalemlerine ilişkin olarak yapılan bir tahmindeki değişikliğin kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olasılığı varsa, o dönemleri de kapsayacak şekilde belirtilmesi: Banka’nın açıklanması gereken böyle bir hususu bulunmamaktadır. c. Azınlık haklarına ait kâr/zarar : Yoktur. 12. Gelir tablosunda yer alan diğer kalemlerin, gelir tablosu toplamının %10’unu aşması halinde bu kalemlerin en az %20’sini oluşturan alt hesaplar gösterilir. Gelir tablosunda yer alan 40.906 YTL’lik Diğer komisyon gelirlerinin, 24.017 YTL’lik kısmı üye işyeri poslarından alınan ücret ve komisyon gelirlerinden oluşmaktadır. ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2008 TAR‹H‹ ‹T‹BARİYLE KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (DEVAMI) (Birim - Bin YTL) V. ÖZKAYNAK DEĞİŞİM TABLOSUNA İLİŞKİN AÇIKLAMALAR: 1. Cari Dönemde Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardının Uygulanması Sebebiyle Yapılan Düzeltmelere İlişkin Bilgiler: a. Satılmaya hazır finansal varlıkların yeniden değerlenmesinden sonra meydana gelen artış: Yoktur. Riskten korunma ile ilgili varlıklar dışında kalan satılmaya hazır yatırımların rayiç değerle yeniden ölçülmesinden kaynaklanan kazanç ya da kayıp özkaynağa kaydedilmişse cari dönemde kaydedilen tutar gösterilir. BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU b. Nakit akış riskinden korunma kalemlerinde meydana gelen artışlara ilişkin bilgiler: Yoktur. c. Kur farklarının dönem başı ve dönem sonundaki tutarlarına ilişkin mutabakat: Yoktur. 2. Cari Dönemde Finansal Araçların Muhasebeleştirilmesi Standardının Uygulanması Sebebiyle Yapılan Düzeltmelere İlişkin Bilgiler: a. Satılmaya hazır finansal varlıklara ilişkin bilgiler: Yoktur b. Nakit akış riskinden korunmaya ilişkin bilgiler: Yoktur. 3. Temettüye İlişkin Bilgiler: c. Kar payının ödenme zamanları hakkında genel kurula yapılacak öneriler ile kar dağıtımı yapılmayacaksa nedenleri: Yoktur. 4. Yasal Yedek Akçeler Hesabına Aktarılan Tutarlar: 2007 yılı karından yedek akçelere aktarılan tutar 6.192 YTL’dir. 5. Hisse Senedi İhracına İlişkin Bilgiler: a. Kâr payı dağıtılması ve sermayenin geri ödenmesi ile ilgili herhangi bir kısıtlama ve öncelik bulunmamakta, tüm hissedarlara eşit miktarda kar dağıtımı yapılmaktadır. b. Özkaynak Değişim Tablosunda yer alan diğer sermaye artırım kalemlerine ilişkin açıklama: Yoktur. 125 b. Bilanço tarihi sonrasında ortaklara dağıtılmak üzere önerilen hisse başına dönem net kâr payları: Cari döneme ait karın dağıtımı hakkında Banka’nın yetkili organı Genel Kurul’dur. Bu finansal tabloların düzenlendiği tarih itibariyle Banka’nın yıllık Olağan Genel Kurul toplantısı henüz yapılamadığından kar dağıtımına ilişkin bilgiler verilememiştir. ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU a. Bilanço tarihinden sonra ancak mali tabloların ilanından önce bildirim yapılmış kâr payları tutarı: Yoktur. ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2008 TAR‹H‹ ‹T‹BARİYLE KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (DEVAMI) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası olarak belirtilmifltir.) VI. NAKİT AKIM TABLOSUNA ‹LİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR: 1. Nakit Ak›m Tablosunda yer alan di¤er kalemleri ve döviz kurundaki de¤iflimin nakit ve nakde eflde¤er varl›klar üzerindeki etkisi kalemine iliflkin aç›klamalar: BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU “Bankac›l›k konusu aktif ve pasiflerdeki de¤iflim öncesi faaliyet kar›” içerisinde yer alan 68.505 TL tutar›ndaki “Di¤er” kalemi, esas olarak “Ödenen vergiler amortisman, personel giderleri, ve sabit k›ymet sat›fl zararlar›” hariç olmak üzere “Di¤er faaliyet giderleri”, ve “Dövize endeksli kredi kur fark› karfl›l›¤›” hesaplar›ndan oluflmaktad›r. 2. ‹fltirak, ba¤l› ortakl›k ve di¤er yat›r›mlar›n elde edilmesinden kaynaklanan nakit ak›m›na iliflkin bilgiler: Yoktur. 3. ‹fltirak, ba¤l› ortakl›k ve di¤er iflletmelerin elden ç›kar›lmas›na iliflkin bilgiler: Yoktur. 4. Dönem bafl› nakit ve nakde eflde¤er varl›klara iliflkin bilgiler: 126 ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU Cari Dönem Önceki Dönem Nakit Kasa ve Efektif Deposu Yoldaki Paralar T.C.Merkez Bankası 164.782 62.004 102.778 97.895 45.798 1.050 51.047 Nakde Eşdeğer Varlıklar Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar 438.309 367.536 70.773 218.029 168.711 49.318 Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 603.091 315.924 5. Dönem sonu nakit ve nakde eflde¤er varl›klara iliflkin bilgiler: Cari Dönem Önceki Dönem Nakit Kasa ve Efektif Deposu Yoldaki Paralar T.C.Merkez Bankası 204.990 68.155 136.835 164.782 62.004 102.778 Nakde Eşdeğer Varlıklar Yurtiçi Bankalar Yurtdışı Bankalar 542.759 413.966 128.793 438.309 367.536 70.773 Toplam Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 747.749 603.091 ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2008 TAR‹H‹ ‹T‹BARİYLE KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (DEVAMI) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası olarak belirtilmifltir.) VII. BANKANIN DAHİL OLDUĞU RİSK GRUBUNA ‹LİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR: 1. Bankan›n Dahil Oldu¤u Risk Grubuna ‹liflkin ‹fllemlerin Hacmi, Dönem Sonunda Sonuçlanmam›fl Kredi ve Toplanan Fon ‹fllemleri, Döneme ‹liflkin Gelir ve Giderler: BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU a. Cari Dönem: ‹fltirak, Ba¤l› Ortakl›k ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar (‹fl Ortakl›klar›) Bankan›n Dahil Oldu¤u Risk Grubu Krediler ve Di¤er Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi (*) Alınan Kar Payı ve Komisyon Gelirleri Bankan›n Do¤rudan ve Risk Grubuna Dahil Olan Di¤er Dolayl› Ortaklar› Gerçek ve Tüzel Kifliler Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi - - 678 23.316 3.722 15.041 8.603 - - - (*) Banka ortaklarına verilen dolaylı kredilerdeki 23.316 YTL’nin 321 YTL’si finansal kiralama alacaklarından oluşmaktadır. (31 Aralık 2007 : 678). Krediler ve Di¤er Alacaklar Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Alınan Kar Payı ve Komisyon Gelirleri c.1. Bankan›n Do¤rudan ve Risk Grubuna Dahil Olan Di¤er Dolayl› Ortaklar› Gerçek ve Tüzel Kifliler Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi - - 62.903 678 63 24.182 15.041 - - - Bankan›n dahil oldu¤u risk grubuna ait özel cari ve kat›lma hesaplar›na iliflkin bilgiler: Bankan›n Dahil Oldu¤u Risk Grubu Özel Cari ve Kat›lma Hesaplar› Dönem Başı Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Katılma Hesabı Kar Payı Gideri ‹fltirak, Ba¤l› Ortakl›k ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar (‹fl Ortakl›klar›) Bankan›n Do¤rudan ve Risk Grubuna Dahil Olan Di¤er Dolayl› Ortaklar› Gerçek ve Tüzel Kifliler Cari DönemÖnceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem - - 120.361 104.422 14.329 Cari DönemÖnceki Dönem 64.237 120.361 11.597 c.2. Bankan›n, dahil oldu¤u risk grubu ile yapt›¤› vadeli ifllemler ile opsiyon sözleflmeleri ile benzeri di¤er sözleflmelere iliflkin bilgiler: Bankan›n, dahil oldu¤u risk grubu ile yapt›¤› vadeli döviz al›m/sat›m sözleflmesi bulunmamaktad›r. - - 127 ‹fltirak, Ba¤l› Ortakl›k ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar (‹fl Ortakl›klar›) Bankan›n Dahil Oldu¤u Risk Grubu ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU b. Önceki Dönem: ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2008 TAR‹H‹ ‹T‹BARİYLE KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (DEVAMI) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası olarak belirtilmifltir.) VIII. BANKANIN YURTİÇİ, YURTDIŞI, KIYI BANKACILIĞI BÖLGELERİNDEKİ fiUBE VEYA ‹ŞTİRAKLER ‹LE YURTDIŞI TEMSİLCİLİKLERİNE AÇIKLAMALAR: Bankan›n yurtiçi ve yurtd›fl› flube ve temsilciliklerine iliflkin bilgiler; BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Sayı Yurtiçi şube 100 Çalışan Sayısı 1.796 Bulunduğu Ülke Yurtdışı temsilcilikler - - - 128 ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU Aktif Toplamı Yasal Sermaye Yurtdışı şube - - - - - Kıyı bnk. blg. şubeler - - - - - ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2008 TAR‹H‹ ‹T‹BARİYLE KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (DEVAMI) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası olarak belirtilmifltir.) ALTINCI BÖLÜM - D‹⁄ER AÇIKLAMALAR I. Banka’n›n Faaliyetine ‹liflkin Di¤er Aç›klamalar: 1.1 Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Ç›kan Hususlar: Yoktur. BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU 129 ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU II. 8 Kas›m 2006 tarih ve 26340 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanan Bankalar›n Konsolide Finansal Tablolar›n›n Düzenlenmesine ‹liflkin Tebli¤ uyar›nca Banka’n›n konsolide finansal tablo haz›rlama yükümlülü¤ü bulunmamaktad›r. ALBARAKA TÜRK KATILIM BANKASI A.fi. 31 ARALIK 2008 TAR‹H‹ ‹T‹BARİYLE KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR (DEVAMI) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Yeni Türk Lirası olarak belirtilmifltir.) YED‹NC‹ BÖLÜM - BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORUNA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMALAR I. BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Ba¤›ms›z Denetim Raporuna ‹liflkin Aç›klamalar 01 Ocak – 31 Aral›k 2008 Hesap Dönemine ait finansal tablolar Kapital Karden Ba¤›ms›z Denetim ve Yeminli Mali Müflavirlik A.fi. taraf›ndan ba¤›ms›z denetime tabi tutulmufltur. Ba¤›ms›z denetim raporu, finansal tablolar ile finansal tablolara iliflkin notlar›n bafl›nda yer almaktad›r. II. Ba¤›ms›z Denetçi Taraf›ndan Haz›rlanan Aç›klama ve Dipnotlar 130 ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU Bulunmamaktad›r. ORGANİZASYON ŞEMASI 131 ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU ORGANİZASYON ŞEMASI GENEL MÜDÜRLÜK VE MERKEZ ŞUBESİ Büyükdere Cad. No:78 34394 Mecidiyeköy/‹STANBUL Telefon: 0.212.274 9900 Teleks: 27061 abrt tr - 26459 albt tr Faks: 0.212.272 4470 0.212.275 1477 SWIFT: BTFHTRIS e-mail: albarakaturk@albarakaturk.com.tr www.albarakaturk.com.tr ŞUBELERİMİZ ŞUBELERİMİZ ADANA ŞUBESİ İnönü Cad. No:85 01060 ADANA Tel : (0322) 363 11 00 Faks : (0322) 363 11 05 ADANA BARKAL ŞUBESİ Turhan Cemal Beriker Bulvarı Adana İş Merkezi A Blok No:25 01960 Seyhan/ADANA Tel : (0322) 429 78 78 Faks : (0322) 429 51 52 132 ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU ADAPAZARI ŞUBESİ Çark Cad. No:1/75 54100 ADAPAZARI Tel : (0264) 277 91 41 Faks : (0264) 278 66 85 AFYON ŞUBESİ Bankalar Cad. No:32 03100 AFYONKARAHİSAR Tel : (0272) 214 10 14 Faks : (0272) 213 10 14 AKSARAY ŞUBESİ Ankara Cad. No:7 AKSARAY Tel : (0382) 212 12 71 Faks : (0382) 213 13 06 ALTUNİZADE ŞUBESİ Kısıklı Cad. Aköz İş Mrk. A Blok No:2 Altunizade/Üsküdar/İSTANBUL Tel : (0216) 651 74 94 Faks : (0216) 651 74 88 ANKARA ŞUBESİ Atatürk Bulvarı No:57/A 06410 Sıhhiye/ANKARA Tel : (0312) 430 53 20 Faks : (0312) 435 09 80 AVCILAR ŞUBESİ Namık Kemal Cad. No:37 34310 Avcılar/İSTANBUL Tel : (0212) 509 05 24 Faks : (0212) 509 05 22 ANTALYA ŞUBESİ Milli Egemenlik Cad. No:42/5 07100 ANTALYA Tel : (0242) 247 46 12 Faks : (0242) 243 31 86 AYDIN ŞUBESİ Hükümet Bulvarı No:11 09100 AYDIN Tel : (0256) 213 48 38 Faks : (0256) 214 97 76 BAĞCILAR ŞUBESİ Osmangazi Cad. No:23 34560 Bağcılar/İSTANBUL Tel : (0212) 434 23 28 Faks : (0212) 461 55 51 BORNOVA ŞUBESİ Mustafa Kemal Cad. No:20/E Bornova/İZMİR Tel : (0232) 342 43 23 Faks : (0232) 342 17 07 ESENLER ŞUBESİ Fevzi Çakmak Mah. No:40 34220 Esenler/İSTANBUL Tel : (0212) 508 49 99 Faks : (0212) 508 34 38 BAHÇELİEVLER ŞUBESİ Eski Edirne Asfaltı Ömür Sitesi B1 Blok No:30 34160 Bahçelievler/İSTANBUL Tel : (0212) 642 00 44 Faks : (0212) 642 00 33 BURSA ŞUBESİ İnönü Cad. No:27, 16010 BURSA Tel : (0224) 220 97 60 Faks : (0224) 220 97 61 ESKİŞEHİR ŞUBESİ Porsuk Bulvarı No:9 26010 Köprübaşı/ESKİŞEHİR Tel : (0222) 231 36 66 Faks : (0222) 233 46 66 BAKIRKÖY ŞUBESİ İncirli Cad. No:106 34140 Bakırköy/İSTANBUL Tel : (0212) 542 02 22 Faks : (0212) 542 08 61 BAKIRKÖY ÇARŞI ŞUBESİ İstanbul Cad. Dantelacı Sok. No:7 Bakırköy/İSTANBUL Tel : (0212) 583 66 33 Faks : (0212) 583 66 88 BALGAT ŞUBESİ Ceyhun Atıf Kansu Cad. No:100/Ü 06520 Balgat/ANKARA Tel : (0312) 472 40 30 Faks : (0312) 472 78 77 BALIKESİR ŞUBESİ Anafartalar Cad. No:15 10100 BALIKESİR Tel : (0266) 243 73 33 Faks : (0266) 243 56 86 BATMAN ŞUBESİ Diyarbakır Cad. No:58 72070 BATMAN Tel : (0488) 215 26 42 Faks : (0488) 215 26 49 BAYRAMPAŞA ŞUBESİ Abdi İpekçi Cad. No:77 34030 Bayrampaşa/İSTANBUL Tel : (0212) 612 52 20 Faks : (0212) 501 53 69 BEŞYÜZEVLER ŞUBESİ Eski Edirne Asfaltı No:349 34045 Bayrampaşa/İSTANBUL Tel : (0212) 477 61 90 Faks : (0212) 477 61 98 BEYLİKDÜZÜ ŞUBESİ İstanbul Cad. No:2 34500 Gürpınar/İSTANBUL Tel : (0212) 871 00 45 Faks : (0212) 871 02 11 ÇAĞLAYAN ŞUBESİ Vatan Cad. No:21/C 34403 Çağlayan/İSTANBUL Tel : (0212) 246 06 11 Faks : (0212) 246 06 27 ETLİK ŞUBESİ Yunus Emre Cad. No:5/A, 5/B 06010 Etlik/ANKARA Tel : (0312) 325 91 91 Faks : (0312) 326 00 27 ÇORLU ŞUBESİ Kazimiye Mah. Salih Omurtak Cad. No:34/C 59850 Çorlu/TEKİRDAĞ Tel : (0282) 673 66 10 Faks : (0282) 673 66 16 FATİH ŞUBESİ Macar Kardeşler Cad. No:30 34080 Fatih/İSTANBUL Tel : (0212) 635 48 96 Faks : (0212) 635 48 95 ÇORUM ŞUBESİ İnönü Cad. No:38/A 19100 ÇORUM Tel : (0364) 224 19 11 Faks : (0364) 224 00 43 GAZİANTEP ŞUBESİ Suburcu Cad. No:4 27000 GAZİANTEP Tel : (0342) 230 91 68 Faks : (0342) 230 95 43 DENİZLİ ŞUBESİ İstasyon Cad. No:48 20100 DENİZLİ Tel : (0258) 242 00 25 Faks : (0258) 241 72 10 GAZİOSMANPAŞA ŞUBESİ Çukurçeşme Cad. No:5 Gaziosmanpaşa/İSTANBUL Tel : (0212) 563 54 90 Faks : (0212) 563 54 11 DİYARBAKIR ŞUBESİ İnönü Cad. No:19 21200 DİYARBAKIR Tel : (0412) 224 75 30 Faks : (0412) 224 75 08 GEBZE ŞUBESİ Atatürk Cad. No:3 41400 Gebze/KOCAELİ Tel : (0262) 641 15 82 Faks : (0262) 641 15 43 DÜZCE ŞUBESİ Atatürk Bulvarı No:9 DÜZCE Tel : (0380) 512 08 51 Faks : (0380) 512 08 61 GÜNEŞLİ ŞUBESİ Gülbahar Cad. Tufan Sok. No:26/B 34212 Güneşli/İSTANBUL Tel : (0212) 474 03 03 Faks : (0212) 489 29 79 ELAZIĞ ŞUBESİ Hürriyet Cad. No:35/B 23200 ELAZIĞ Tel : (0424) 212 47 24 Faks : (0424) 212 51 18 ISPARTA ŞUBESİ Piri Mehmet Mah. Belediye Kültür Sitesi B Blok No:2 32100 ISPARTA Tel : (0246) 223 47 42 Faks : (0246) 232 21 70 ERZURUM ŞUBESİ İstasyon Cad. No:69 25040 ERZURUM Tel : (0442) 213 24 76 Faks : (0442) 213 24 75 İKİTELLİ ŞUBESİ Atatürk Cad. No:135 34306 İkitelli / İSTANBUL Tel : (0212) 671 28 10 Faks : (0212) 671 27 94 ŞUBELERİMİZ İSTOÇ ŞUBESİ İSTOÇ Ticaret Merkezi 3. Ada No:77/79 - 34164 Mahmutbey/Bağcılar/İSTANBUL Tel : (0212) 659 68 70 Faks : (0212) 659 42 31 İZMİR ŞUBESİ Fevzipaşa Bulvarı No:51 35210 Konak/İZMİR Tel : (0232) 441 21 61 Faks : (0232) 425 98 42 İZMİT ŞUBESİ Alemdar Cad. No:17 41300 KOCAELİ Tel : (0262) 323 37 72 Faks : (0262) 323 37 76 HADIMKÖY ŞUBESİ Sanbir Sanayi Blv. 5. Bölge No:196 Kıraç/Büyükçekmece/İSTANBUL Tel : (0212) 886 19 10 Faks : (0212) 886 89 41 HASANPAŞA ŞUBESİ Fahrettin Kerim Gökay Cad. Ergür İşmerkezi No:1 34722 Hasanpaşa-Kadıköy/İSTANBUL Tel : (0216) 336 55 40 Faks : (0216) 336 52 61 KADIKÖY ŞUBESİ Rıhtım Cad. No:44 34710 Kadıköy/İSTANBUL Tel : (0216) 414 31 63 Faks : (0216) 414 31 68 KAHRAMANMARAŞ ŞUBESİ Kıbrıs Meydanı No:114 46100 KAHRAMANMARAŞ Tel : (0344) 225 49 26 Faks : (0344) 223 35 91 KASTAMONU ŞUBESİ Cumhuriyet Cad. No:10/A 37100 KASTAMONU Tel : (0366) 212 88 37 Faks : (0366) 214 65 37 KARABAĞLAR ŞUBESİ Yeşillik Cad. No:473 35400 Karabağlar/İZMİR Tel : (0232) 237 27 81 Faks : (0232) 253 23 02 KDZ. EREĞLİ ŞUBESİ Erdemir Cad. No:233/B 67300 KRD. EREĞLİ Tel : (0372) 322 84 14 Faks : (0372) 322 27 50 KARTAL ŞUBESİ Ankara (Bankalar) Cad. No:92 34860 Kartal/İSTANBUL Tel : (0216) 473 60 05 Faks : (0216) 473 48 47 KAVACIK ŞUBESİ Cumhuriyet Cad. Beşler Plaza B-Blok No:38/1 ve 38/A 34830 Beykoz / İSTANBUL Tel : (0216) 680 27 33 Faks : (0216) 680 27 73 KAYSERİ ŞUBESİ Vatan Cad. No:26 38040 KAYSERİ Tel : (0352) 222 67 91 Faks : (0352) 222 82 57 KAYSERİ SANAYİ ŞUBESİ Osman Kavuncu Cad. No:112 38010 KAYSERİ Tel : (0352) 336 63 66 Faks : (0352) 336 63 93 KONYA ŞUBESİ Mevlana Cad. No:5 42030 KONYA Tel : (0332) 350 19 77 Faks : (0332) 350 36 42 KONYA BÜSAN ŞUBESİ Büsan Organize Sanayi Bölgesi KOSGEB Cad. No:7 42050 KONYA Tel : (0332) 345 40 40 Faks : (0332) 345 40 45 KONYA SANAYİ ŞUBESİ Ankara Yolu Üzeri No:133 42060 KONYA Tel : (0332) 238 21 25 Faks : (0332) 238 48 98 KOZYATAĞI ŞUBESİ Kozyatağı Mah. Üsküdar Cad. Saniye Ermutlu Sok. No:4 34742 Kozyatağı-Kadıköy/İSTANBUL Tel : (0216) 384 28 22 Faks : (0216) 384 19 28 KÜÇÜKSAAT/ADANA ŞUBESİ Kuruköprü Mah. Sefa Özler Cad. No:3/E Küçüksaat/Seyhan/ADANA Tel : (0322) 351 20 00 Faks : (0322) 352 27 45 LALELİ ŞUBESİ Ceylan Sk. No:10 34130 Laleli/İSTANBUL Tel : (0212) 458 20 30 Faks : (0212) 458 18 49 LEVENT SANAYİ ŞUBESİ Eski Büyükdere Cad. No:41/1 34416 Kağıthane/İSTANBUL Tel : (0212) 278 25 00 Faks : (0212) 278 27 47 MALATYA ŞUBESİ İnönü Cad. No:14 44100 MALATYA Tel : (0422) 326 04 20 Faks : (0422) 326 02 99 MALTEPE ŞUBESİ Bağdat Cad. No:403/A Maltepe/İSTANBUL Tel : (0216) 370 14 70 Faks : (0216) 370 30 55 MANİSA ŞUBESİ Gaziosmanpaşa Cad. No:34 45020 MANİSA Tel : (0236) 238 93 00 Faks : (0236) 239 39 30 SAMSUN ŞUBESİ Cumhuriyet Meydanı 55030 SAMSUN Tel : (0362) 435 10 92 Faks : (0362) 432 94 14 SEFAKÖY ŞUBESİ Ahmet Kocabıyık Sk. No:13/A 34295 Sefaköy/İSTANBUL Tel : (0212) 580 32 00 Faks : (0212) 580 11 81 SİNCAN ŞUBESİ Atatürk Mah. Ankara Cad. No:54 06930 SİNCAN / ANKARA Tel : (0312) 270 99 88 Faks : (0312) 270 33 35 MERSİN ŞUBESİ Camii Şerif Mah. İstiklal Cad. No:33 33060 MERSİN Tel : (0324) 237 85 60 Faks : (0324) 237 85 14 SİVAS ŞUBESİ Sirer Cad. No:28 58070 SİVAS Tel : (0346) 224 00 90 Faks : (0346) 224 00 91 MERTER ŞUBESİ Fatih Cad. No:30 34169 Merter/İSTANBUL Tel : (0212) 637 84 10 Faks : (0212) 637 82 04 SİTELER ŞUBESİ Karacakaya Cad. No:73/1 06160 Siteler/ANKARA Tel : (0312) 353 49 50 Faks : (0312) 353 49 47 NİLÜFER ŞUBESİ Üç Evler Mah. İzmir Yolu No:233 Nilüfer/BURSA Tel : (0224) 443 74 00 Faks : (0224) 443 74 05 SULTANBEYLİ ŞUBESİ Fatih Bulvarı No:123 34920 Sultanbeyli/İSTANBUL Tel : (0216) 419 37 00 Faks : (0216) 419 49 30 ORDU ŞUBESİ Şarkiye Mah. Süleymanfelek Cad. No: 73 52100 ORDU Tel : (0452) 214 73 51 Faks : (0452) 214 77 53 SULTANÇİFTLİĞİ ŞUBESİ Eski Edirne Asfaltı No:672/B Gaziosmanpaşa/İSTANBUL Tel : (0212) 475 53 40 Faks : (0212) 475 48 63 OSMANBEY ŞUBESİ Halaskargazi Cad. No: 263 34363 Şişli/İSTANBUL Tel : (0212) 231 81 65 Faks : (0212) 231 92 64 SULTANHAMAM ŞUBESİ Marpuççular Sk. No:38 34110 Eminönü / İSTANBUL Tel : (0212) 519 64 30 Faks : (0212) 519 64 18 OSMANİYE ŞUBESİ Atatürk Cad. No:164 80020 OSMANİYE Tel : (0328) 813 71 71 Faks : (0328) 813 71 61 ŞANLIURFA ŞUBESİ Kadri Eroğan Cad. No:22 63300 ŞANLIURFA Tel : (0414) 313 01 58 Faks : (0414) 313 04 58 OSTİM ŞUBESİ 100. Yıl Bulvarı No:1 06370 Ostim/ANKARA Tel : (0312) 385 79 01 Faks : (0312) 385 53 49 ŞİRİNEVLER ŞUBESİ Mahmutbey Cad. No:15 Şirinevler 34191 Bahçelievler/İSTANBUL Tel : (0212) 551 81 51 Faks : (0212) 551 87 76 PENDİK ŞUBESİ 23 Nisan Cad. No:16/A 34890 Pendik/İSTANBUL Tel : (0216) 483 65 05 Faks : (0216) 483 65 07 TOKAT ŞUBESİ Gaziosmanpaşa Bulvarı No:167 60100 TOKAT Tel : (0356) 214 69 66 Faks : (0356) 214 51 91 RİZE ŞUBESİ Cumhuriyet Cad. No:10 53100 RİZE Tel : (0464) 214 27 67 Faks : (0464) 214 27 69 TOPÇULAR ŞUBESİ Rami Kışla Cad., Vaytaş Plaza No:58 34030 Topçular-Eyüp/İSTANBUL Tel : (0212) 613 85 74 Faks : (0212) 613 85 37 SAHRAYICEDİT ŞUBESİ Şemsettin Günaltay Cad. No:266 34735 Kadıköy/İSTANBUL Tel : (0216) 302 16 32 Faks : (0216) 302 31 41 TRABZON ŞUBESİ Gazipaşa Cad. Razi Aksu İşhanı No:5/C 61100 TRABZON Tel : (0462) 321 66 06 Faks : (0462) 321 66 08 ŞUBELERİMİZ ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU İSKENDERUN ŞUBESİ Savaş Mah. Mareşal Fevzi Çakmak Cad. Cumhuriyet Meydanı No:4 İskenderun/HATAY Tel : (0326) 614 68 60 Faks : (0326) 614 33 94 KARAKÖY ŞUBESİ Karaköy Meydanı 34420 Karaköy/İSTANBUL Tel : (0212) 252 56 87 Faks : (0212) 252 56 95 133 İMES ŞUBESİ Yukarı Dudullu İmes Sanayi Sitesi A-Blok 104.Sk. No:2 Ümraniye/İSTANBUL Tel : (0216) 590 09 90 Faks : (0216) 590 09 91 ŞUBELERİMİZ 134 ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU ŞUBELERİMİZ TURAN GÜNEŞ ŞUBESİ Turan Güneş Blv. No: 41/B 06500 Turan Güneş-Çankaya/ANKARA Tel : (0312) 443 07 65 Faks : (0312) 443 04 57 ÜMİTKÖY ŞUBESİ Çayyolu Mah. 8. Cad. No: 39 06800 Ümitköy-Çankaya/ANKARA Tel : (0312) 236 45 61 Faks : (0312) 236 45 70 VAN ŞUBESİ Maraşal Fevzi Çakmak Cad. No:1/C 65100 VAN Tel : (0432) 212 17 12 Faks : (0432) 216 91 46 ULUDAĞ ŞUBESİ Ulubatlı Hasan Bulvarı No:61/11 Falcon İş Merkezi 16240 BURSA Tel : (0224) 272 59 00 Faks : (0224) 272 33 22 ÜMRANİYE ŞUBESİ Alemdağ Cad. No:56/A 34760 Ümraniye/İSTANBUL Tel : (0216) 443 66 35 Faks : (0216) 443 21 87 YALOVA ŞUBESİ Yalı Caddesi No:19/A 77100 YALOVA Tel : (0226) 812 23 80 Faks : (0226) 812 76 77 ULUS ŞUBESİ Anafartalar Cad. Kızılelma Mah. No: 59 06250 Altındağ-Ulus/ANKARA Tel : (0312) 324 65 70 Faks : (0312) 324 48 57 ÜSKÜDAR ŞUBESİ Dr. F. Atabey Cad. No:18 34672 Üsküdar/İSTANBUL Tel : (0216) 532 89 39 Faks : (0216) 532 89 69 ZEYTİNBURNU ŞUBESİ Semiha Şakir Cad. No:15 34025 Zeytinburnu/İSTANBUL Tel : (0212) 510 10 22 Faks : (0212) 510 10 58 ALBARAKA BANKACILIK GRUBU (ABG) ABG Representative Office, Endonezya Ravindo Building, 7th Floor, Jalan Kebon Sirih No: 75, Jakarta Pusat 10340 ENDONEZYA Tel: +62 21 392 7633 Fax: +62 21 392 7637 AlBaraka Bank Lebanon, Lübnan www.al-baraka.com Rashid Karameh Street, Verdun 2000 Centre, Beyrut, LÜBNAN Tel: +9611 808008 Fax: +9611 806499 ALBARAKA BANKACILIK GRUBU AlBaraka Islamic Bank, Bahreyn www.barakaonline.com AlBaraka Tower, P.O. Box 1882, Manama, BAHREYN Tel: +973 17 535 300 Faks: +973 17 530 695 AlBaraka Islamic Bank, Pakistan PICIC House, 14, Shahrah’e Aiwan’e Tajarati, P.O. Box 1686, Lahore 54000, PAK‹STAN Tel: +92 42 6309961 Fax: +92 42 6309965 Albaraka Türk Katılım Bankası A.Ş., Türkiye www.albarakaturk.com.tr Büyükdere Cad. No:78 34394 Mecidiyeköy-‹stanbul/TÜRK‹YE Tel: +90 212 274 99 00 Fax: +90 212 272 44 70 Bank Et-Tamweell Al-Tunisi Al-Saudi, Tunus www.bestbank.com.tn 88, Avenue Hedi Chaker1002, TUNUS Tel: + 21671 790000 Fax: +21671 780235 Banque Albaraka D’Algerie, Cezayir www.albaraka-bank.com Hai Bouteldja Houidef, Villa No.1 Rocade Sud, Ben Aknoun, CEZAY‹R Tel: +21321916 454 Faks: +21321 916 458 The Egyptian Saudi Finance Bank, Mısır www.esf-bank.com 60, Mohie Elddin Abu ElEzz Street, P.O. Box 455 Dokki, Kahire/MISIR Tel: +2023 748 1222 Fax: +2023 761 1436/7 Jordan Islamic Bank, Ürdün www.jordanislamicbank.com Jordan Islamic Bank, P.O. Box 926225, Amman, ÜRDÜN Tel: +9626 567 7377 Fax: +9626 566 6326 135 AlBaraka Bank, Sudan www.albarakasudan.com AlBaraka Tower, P.O. Box 3583 Khartoum, SUDAN Tel: +249183 780 688 Fax: +249183 788 585 ALBARAKA TÜRK 2008 FAALİYET RAPORU AlBaraka Bank Ltd, Güney Afrika www.albaraka.co.za 1st Floor, 134, Commercial Road, Durban 4001, GÜNEY AFR‹KA Tel: +2731 366 2800 Fax: +2731 305 2631