deniz finansal kiralama a.ş.
Transkript
deniz finansal kiralama a.ş.
Deniz Finansal Kiralama Anonim ~irketi 31 Aralik 2014 tarihi itibariyla finansal tablolar ye baUimsiz denetim raporu y Building a better working world SMMM AS Eski Buyukdere Guney Ba~irnsiz Cad. Denetirn ye Orjin Maslak No:27 Maslak, Sariyer 34398 istanbul-Turkey Fax: +902122308291 ey.corn Tel: +902123153000 Ticaret Sicil No: 479920-427502 BaUlmslz denetci raporu Deniz Finansal Kiralama AS. Yonetim Kuruluna: Finansal Tablolara IIi~kin Rapor Deniz Finansal Kiralama A.%nin (“5irket”) 31 Aralik 2014 tarihi itibarlyle hazirlanan bilançosunu, ayni tarihte sona eren yila ait gelir tabiosunu, Ozkaynakiarda muhasebeie~tiriIen gelir gider tablosunu, Ozkaynak de~i~im tablosunu, nakit aki~ tabiosunu ye Onemli muhasebe politikalari ile di~er açiklayici notlarin bir ozetini denetIemi~ bulunuyoruz. 5irket Yonetim Kurulu’nun SorumIuIu~una 1Ii~kin Açiklama 5irket Yonetim Kurulu, rapor konusu finansal tablolarin 24 Arahk 2013 tarih ye 28861 saydi Resmi Gazete’de yayimlanan Finansal Kiralama, Faktoring ye Finansman 5irketlerince Uygulanacak TekdUzen Hesap Ram ye lzahnamesi Hakklnda Tebli~ ile Finansal Kiralama, Faktoring ye Finansman 5irketierinin Muhasebe Uygulamalari lie Finansal Tablolari Hakkinda Yonetmelik ye TUrkiye Muhasebe Standartiari ile TUrkiye Finansal Raporiama Standartiarina ye Bankacilik DUzenleme ye Denetieme Kurulu tarafindan muhasebe ye finansal raporiama esaslarina iIi~kin yayimianan difler yOnetmehk, tebh~, genelge ye açiklamaiara uygun olarak ye hata ya da suistimal dolayisiyia Onemhhk arz eden Oiçude yanh~ bilgE içermeyecek ~ekiide hazirlanmasini ye sunulmasini sa~iayacak bir iç kontrol sistemi oiu~turuimasi, uygun muhasebe politikalarinin seciimesi ye uygulanmasindan sorumludur. Yetkili denetim kuruIu~unun sorumIu1u~una iIi~kin açiklama Ba~imsiz denetimi yapan kurulu~ olarak uzerimize du~en sorumiuluk, denetlenen finansal tabiolar Uzerinde gOrt4 bildirmektir. Ba~imsiz denetimimiz, 1 Kasim 2006 tarihli ye 26333 sayili Resmi Gazete de yayimlanan Bankalarda Ba~imsiz Denetim Gerçekie~tirecek Kurulu~larin Yetkilendiriimesi ye Faahyetleri Hakkinda Yenetmelik ye Kamu Gozetimi Muhasebe ye Denetim Standartiari Kurumu (“KGK”) tarafindan yayimianan TUrkiye Denetim Standartiarinin bir parçasi olan Ba~imsiz Denetim Standartlari’na uyumlu olarak gerçekIe~tiriImi~tir. Finansal tabiolarin Onemhhk arzedecek Olçude bir hata içermedi~ine iU~kin makul guvence sa~layacak ~ekiide ba~imsiz denetim pianianmi~ ye gerçekIe~tiriimiØir. Ba~imsiz denetimde; finansal tablolarda yer alan tutariar ye finansal tablo açiklama ye dipnotlari hakkinda denetim kaniti topiamaya yOnehk denetim teknikleri uyguianmi~; bu teknikier istihdam etti~imiz ba~imsiz denetçiierin insiyatifine birakiImi~, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabiolarin hazirianmasi ye sunumu surecindeki Ic kontroNerin etkinh~i dikkate ahnarak ye uyguianan muhasebe pohtikalarinin uygunluflu de~eriendiriIerek behrienmi~tir. Ancak, amacimiz Ic kontrol sisteminin etkinhOi hakkinda gOrU~ vermek de~ii, ba~imsiz denetim tekniklerini ko~ullara uygun olarak tasarlamak amaciyla, 5irket yonetimi tarafindan hazirlanan finansal tablolar le Ic kontrol sistemi arasindaki ili~kiyi ortaya koymaktir. A~a~ida belirtilen ba~imsiz denetim gOru~UnUn olu~turulmasi cm yeterli ye uygun denetim kaniti sa~lanmi~tir. A member fi,molErnst &Young Global tim,ted EY Building a better working world G0r14 GOru~Umuze gore, iIi~ikteki flnansal tablolar, baton Onemli taraflariyla, Deniz Finansal Kiralama A.~.’nin 31 Aralik 2014 tarihi itibariyle mail durumunu ye ayni tanhte sona eren dOneme alt faahyet sonuçiari lie nakit akimianni Bankacilik Duzenieme ye Denetieme Kurulu tarafindan muhasebe ye finansal raporiama esaslarina iIi~kin oiarak yayimianan diner yonetmelik, tebh~ ye geneigeler lie Bankaciiik DOzenieme ye Denetieme Kurumu tarafindan yapilan acikiamaiara uygun olarak do~ru bir bicimde yansitmaktadir. Mevzuattan Kaynakianan Dider YokUmlUlUkiere Ili~kin Rapor 1) 6102 sayili Turk Ticaret Kanunu’nun (‘UK”) 402nd maddesinin dOrdUnca fikrasi uyarinca $irket’in 1 Ocak 31 Arahk 2014 hesap doneminde defter tutma dozeninin, UK lie ~irket esas sOzie~mesinin finansal raporlamaya ili~kin hUkumlerine uygun oImadi~ina dair Onemb bir hususa rastIanmami~tir. - 2) TTK’nin 402nd maddesinin dordoncu fikrasi uyannca Yonetim Kuruiu tarafimiza denetim kapsaminda istenen açikiamaiari yapmi~ ye talep ediien belgeieri vermi~tir. Denetim ye Serbest Muhasebeci Mali MU~aviriik Anonim Sirketi Global Limited 18 Subat 2015 istanbul, Turkiye A member lirm of Ernst & Younq Global L*TNIed Içinclekiler Sayfa Bilanco (finansal durum tablosu) Nazim hesap kalemleri Gelir tablosu Ozkaynaklarda muhasebeIe~tiriIen gelir gider tablosu Ozkaynak de~i~im tablosu Nakit aki~ tablosu Kar da~itim tablosu Finansal tablolara ili~kin aciklayici dipnotlar 1-2 3 4 5 6 7 8 9-62 Deniz Finansal Kiralama A.$. 31 Aralik 2014 tarihi itibariyla bilanco (finansal durum tablosu) (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Turk Lirasi (“Bin TL”) olarak Wade ediImi~tir.) ARtif kalemler I. II. 2.1 2.2 2.3 III. IV. V. VI. 6.1 6.1.1 6.1.2 6.1.3 6.2 6.2.1 6.2.2 VII. 7.1 7.2 7.3 VIII. 8.1 8.1.1 8.1.2 8.1.3 8.2 8.3 IX. X. 10.1 10.2 10.3 10.4 XI. 11.1 11.2 11.3 XII. XIII. XIV. XV. XVI. XVII. 17.1 17.2 XVIII. XIX. XX. XXI. XXII. 22.1 22.2 Naklt ye Nakit Benzerlerl ye Merkez Bankasi Gerçe~e uygun deOer farm k!za yansitilan N (net) AIim satim amacl’ rinansal varlikiar Gerçe~e uygun de~er farm kar/zarara yansitilan olarak siniflandirilan N AIim satim amaçli tOrev finansal varhklar Bankalar Ters repo i~lemIerInden alacaklar Satilmaya hazirfinansal varliklar (net) Faktoring alacaklari Iskontolu faktorlng alacaklari Yurt ci Yurtd4i KazaniIrnami~ gelirler (-) DI*er faktoring alacakiari Yurtiçi Yurtdi~i Flnansman kredllerl Tuketicl kredileri Kredi kartlari Taksitli ticari krediler Kiralama l~IemIeri Kiralama j~IemIerlndenaIacakIar Flnansal kiralama alacaklari Faaliyet kiralamasi alacaklari KazaniImami~ gelirler (-) Kiralama konusu yapilmakta clan yatirimlar Kiralama i~lemIeri 1cm verilen avanslar Dl~eraIacakIar Takipteki alacaklar Taklpteki faktoring alacakiari Takipteki finansman kredileri Takipteki kiralama i~IemIerinden alacaklar Ozel kar~iIikIar(-) Rlskten korunma amaçli turev finansal varliklar Gerçe~e uygun de~er riskmnden korunma amaçlilar Nakit aki~ rlsklnden korunma amaçlilar Yurtdi~indakI net yatirim riskmnden korunma amaçlilar Vadeye kadar elde tutulacak yatinmlar (net) Ba~Ii ortakliklar (net) I~tIrakIer (net) I~ ortakliklari (net) Maddi duran varliklar (net) Maddl olmayan duran varliklar (net) ~ereflye Di~er Pe~in ödenmi; giderler Carl dönem vergl varIi~i ErteIenmi~ vergi varIi~i Ol~er aktifler Ara toplam Sati~ amaçli eWe tutulan ye durdurulan faaliyetlere iIi~kIn varliklar (net) Sati~ amaçli Durdurulan faaliyetlere ili~kin Dipnot 3 Ba~imsiz denetimden gegmi~ Ba~imsiz denetimden gegmi~ 31 Aralik 2014 31 Aralik 2013 TP YP~ Toplam TPI YP Toplam - - 9.911 I 9.91( 1 28 I 28 1 9.901 4.911 9.901 8.85~ 27 456 - 4 3.941 - - 1.718 27 2.174 - - - - . - - - - 5 - - - - - - . . - . . - - - - . - - - - - - 6 7 6 711.451 688.761 874.1W 1 it 185.521 18.191 4.491 1.303.1O~ l.243.66C 1.416.75 - 598.032 1.224.728 586.026 1.189.979 744.349 1.357.180 173.09 20.851 38.58k 2.014561 1.932.421 2.290,931 Ill 358.621 39.05 43.0W 38.971 3.291 188.391 149.421 5.36 2.06 1.822.760 1.776.005 2.101.529 . . - 167.201 5.220 29.529 42.271 158.323 6.073 5.933 1.016 47.332 10.844 325.524 11.293 35.462 1.016 58.176 193.761 151.48: 168.519 121.187 21.108 10.264 189.627 131.451 - - . - - - 9 10 22.981 1.07 22.981 1.07: 105 831 11 1.07 1.001 I.07 1.001 831 697 25.181 1.731 817.24: 817.2~ 18 12 Aktiftoplam’ - 105 831 . 831 697 l.310.34~ 25.181 1.731 2.127.591 35.599 . 2.689 . 686.785 1.237.290 35.599 2.689 1.924.075 1.310.3471 2.127.59g 686.785) 1.237.290) 1.924.075 Ekteki dipnotlar bu finansal tablolarmn tamamlaylci bir parçasidir. (1) . - Denix Finansal Kiralama A.~. 31 Arahk 2014 tarihi itibarlyla bilanco (finansal durum tablosu) (Tutarlar aksi belirtilmedikce bin Turk Lirasi (“Bin TV’) olarak ifade edilmiçtir.) Pasif kalemler I. II. III. IV. 4.1 4.2 4.3 4.4 V. 5.1 5.2 5.3 VI. VII. VIII. 8.1 8.2 8.3 ix. X. 10.1 10.2 10.3 XI. XII. XIII. XIV. XV. 15.1 15.2 XVI. 16.1 16.2 16.2.1 16.2.2 16.2.3 16.3 16.4 16.5 18.5.1 16.5.2 16.5,3 16.5,4 16.6 16.6.1 16.6.2 Ahm satim amaçl, turev finansal yokUmlUlukier Ahnan kred!Ier Faktoring borcian Kiralama I~lemlerinden borçlar Flnansal kiralama borçlarr Faaliyet kiralamas’ borçlari Di~er ErteIenmi~ finansal kiralama giderleri (-) Ihraç edlieri menkul kiymetler (net) Boriolar VarIi~a dayali menkul kiymetler Tahviller Di~er borçlar DI~eryabanci kaynaklar Rlskten korunma amaçli t0rev flnarisal yUkOmIOIUkIer Gerçe~e uygun de~er riskinden korunma amaçl,lar Nakit aki~ riskinden korunma amaçlilar Yurtdi~~ndakl net yatirim riskinden korunma amaçlilar Odenecek vergl ye yOktimIUIOkIer Borç vegIderkar~iIikIan Yeniden yapilanma kar~ili~i QaIi~an haRlan y0k0nilOI0~0 kar~iI,~, Diner kar~iIikIar Ertelenmi; gellrier Can dönem vergi borcu Ertelenmlç yang! borcu Sermaye benzeri krediier Ara toplam Sati; amaçii aIde tutulan ye durdurulan faallyetlere IIi~kin duran varlik borçlari (net) Sati~ amaçli Durdurulan faaliyetlere iii~kin özkaynaklar Odenmi~ sermaye Sermaye yedekleri 1-lisse senedi ihraç pnimleni 1-lisse senedi iptal kSnlari Di~er sermaye yedekleri <ar veya Zararda Yeniden Siniflandinilmayacak BirikmI~ Di~er Kapsamli Gelirler veya Giderier KSr veya Zararda Yeniden Siniflandinilacak 8inikmi~ Difler Kapsanni’ Gelinler veya Gidenler Karyedekieni Yasal yedekler StatO yedekienl Ola*anostO yedekler Dl~erkâryedekleni Kàrveya zarar Gecmi~ yillar kãr veya zarani DOnem netkârveyazarani Paslftoplami Dipnot 18 13 14 Ba~imsiz denetimden gecmi$ Ba~imsiz denetlmden geçm!~ 31 Aralik 2014 31 Aralik 2013 TPI YPI Toplani TPI YP Toplam 4.583 4.58: 56.271 2.107 58.378 675.29r 773.76~ 1.449.061 775.841 481.219 1.257.060 118.661 109.60: 119.661 109.60: 10.05! 13.921 8.03: 10.05! 41.9W 21.901 - . - . - - - - - - - - . - 130.639 130.639 - 15 15 27.981’ l3.86~ . - - 130.639 130.639 - . - 5.390 6.422 28.889 9.340 34.279 15.762 . 17 19,20 90~ 5.928 90~ 5.92~ 727 2.105 20 19 l.21~ 4.70~ l.2l~ 4.70E 1.068 1.037 400 40( - . . . - 727 2.105 - 828.72! 21 815.611 483.244 317.001 76.270 1.644.341’ 483.24~ 317.00! 76.27! 977.395 . 1.068 1.037 521.555 1.498.950 . . - 425.125 317.000 425.125 317.000 - 76.270 76.271 22 22 95.501 9.74! 95.50! 9.74! 95.509 9.749 95.509 9.749 22 85.760 85.761 85.760 85.760 (5.535) (63.654) 58.11! (5.535) (63.654) 58.1U 12.616 12.616 23 12.616 12.616 1.311.97: Ekteki dipnotlar bu finansal tablolarln tamamlayicl bir parçasldlr. (2) 815.61~ - 2.127.590~ 1.402.520 521.555 1.924.075 Deniz Finansal Kiralama A.$. 31 Aralik 2014 itibariyla nazim hesaplar (Tutarlar aksi belirtilmedikce bin Turk Lirasi (“Bin TL”) olarak ifade edilmiflr.) Nazim hesap kalemleri Dipnot I II Iii IV V 5.1 5.2 5.2.1 5.2.1.1 5.2.1.2 5.2.2 VI 6.1 6.1.1 6.1.2 6.1.3 6.2 6.2.1 6.2.2 6.2.3 6.2.4 6.2.5 VII Riski Ostienilen faktoring I~iemIeri Riski Ostlenilmeyen faktoring i~iemIeri Alinan teminatlar Verilen teminatiar TaahhOtler CayilamaztaahhOtler CayilabilirlaahhUtlcr Kiralama taahholleri Finansal kiralama taahhOtieri Faaliyetkiralamataahhotlcri Dl~ercayiIabiIirtaahh0tIer Turev flnansaI araçlar Riskten koninma amacli tUrev finansal araçiar Gerçe~e uygun de~er riskinden korunma amaçii l~Iemler Nakit aki~ riskinden korunma amaçli I~Iemler Yurtdi~indaki net yalirim riskinden korunma amaçIi i~IemIer AIim satim amaçli i~IemIer vadeli alim-satim I~IemIerI Swap aiim satim i~IemIeri AIim satim opslyon i~IernIerI Futures aiim satim I~IemIerI Di~er Emanet kiymetler Nazim hesaplartoplarm 35 25 25 Ba~imsz denetimden geçmi; 31 Aralik 2014 TP YP Topiam Ba~irnsiz denetimden geçmi; 31 Aralik 2013 TP VP Topiam - - - . - - - - - - - 125.739 26.880 50.579 1.239.824 1.965.563 26.880 282.591 688.370 22.363 89.860 1.166.934 1.855.304 22.363 241.389 - 232.012 - 151.529 - . . - - - - 50.579 50.579 50.085 494 232.012 232.012 204.823 27.189 282.591 282.591 254.908 27.683 89.860 89.860 89.860 151.529 151.529 151.529 241.389 241.389 241.389 - . - . - - - 531.403 522.709 1.054.112 689.791 1.043.171 1.132.962 . . - . . - . - - . - . 531 .403 522.709 - 531 .403 1.054.112 - 522.709 . 1,054.112 689.791 . 689.791 - 1.043.171 1.732.962 - - 1.043.171 1.732.962 - . . . - - . . - - - - - 1.966 534 2.500 1.986 14.431 16.417 1.336.567 1.995.079 3.331.646 1.492.370 2.376.065 3.868.435 Ekteki dipnotlar bu finansal tablolarin tamamlayici bir parçasidir. (3) - Deniz Finansal Kiralama A.~. 31 Aralik 2014 tarihinde sona eren ylla alt gelir tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TUrk Lirasi (“Bin TL”) olarak ifade ediImi~tir.) I. 1.1 1.1.1 1.1.2 1.2 1.2.1 1.2.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.8 III. IV. 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 V. VI. 6.1 6.2 6.3 5.3.1 6.3.2 6.3.3 6.3.4 8.4 6.5 6.5.1 5.5.2 6.6 6.7 VII. VIII. 8.1 8.1.1 8.1.2 8.1.3 8.2 8.2.1 8.2.2 8.2.3 8.2.4 8.2.5 8.3 8.4 8.5 IX. X. XI. XII. XIII. 13.1 13.2 13.3 XIV. XV. 15.1 15.2 15.3 XVI. 16.1 16.2 16.3 XVII. XVIII. 18.1 18.2 18.3 XIX. XX. Gelir V. gldrn kalemlerl Esasfaallyetgellrl.d Faktoring gelIrled Faktoring alacaldanndan alinan faizler Iskontolu 0i~er Faktorlng Alacakiarindan Airman Ucret V. Kornisyontar Inkontolu Di$r Finanaman kredllenlnden geIirI.r Finanaman kredhierinden airman faizier Flnanaman Krediierinden Alinan Ocretve Koinisyonter Kiralame gelIrlerl Finansal kiralama geliderl FaaiiyeI kiralamasi gelirieri Kiralama I~iemIerInden Alinan Ucretve Komisyoniar Flnanaman giderleri (-) KuIlanilan kredilera veriien faizier Faktoring i~Iemlednden borclara verilen faizier Flnansal kiralama giderleri Ihraç edilen menkul kiymetiere verilen faizler Di~er falz giderlert Verilen Ocret vs Konilsyonlar Brth KIZ (1+11) Esas faaliyet giderlerl (.) Personel glderleri Kidem Iazminali kar~iIi~i giderl Ara~lirma geliØirme giderlerl Genel 1816556 giderlerl Oi~er SrOt faallyet KJZ (III+IV) 0I~.rfaaIIyet gellrleri Bankalardan alinan faizler Ters repo i~iemIeninden airmen faizior Menkui de~erlerden aIrman faider AIim satrm~ arragir finansal varirkiardan Gerce~e uygun de~er farm karlzarara yansitilan olarak srnrflandrnlan N Setrlmaya hazir finansal varirklardan Vadeye kadar elde tululacak yatirimiardan TemetlO 90111(611 Sermeye plyasasi i~IemIeri tin TOrev rimansal I~IemIerderi DICer Kamblyo l~lamIeri kàn Di~er Taklptaki alacakiara iIi;kln ass’ ka~iIikIar (-) 0I~.rfaaIiyet gldenlerl (.) Menkul de~erler de~er d0~0y glderl Gerge~e uygun de~er fartu karizarsrs yansitriam olarak ernitlandirrian lv de~er d0~nie gideri Satilmaya hazir finanasi varliklardan Vadeye kedar elde tutulacakyalrnmlardan Duran varliklar deöer d080~ giderterl Maddl dunn varlik de~ar d0909 glderlerl SaIi~ Amagli Elde Tululan ye Durdurulan Faaliyetlere lIi;klm Duran Variridar De~er DOnO) Giderlerl ~ereriye de~er dOtO) gideri Di~er niaddl olmayan durari vaI1ikIard6~erd0y0) gidenlerl l9tirak, Bs~I’ Ormaldik ye I) Oltakkkian De~er D0~0~ Giderleni Torayfinaneal I9lemterdenzarar KambIyo I!Iernleri zararl 0i~ar Net faallyet Iris (V+...+VIII) BIdesm. I;IemI sonrasinda gelS olarak kaydedllen lazialik tutan Net parasal pozisyon kanizaran SUrdUrOIen fsallyetler vergl ancesl Iris (IX+X+XI) SOrdtirOIen Isallyatler vergi karrltii (±) Cmi vergl kar~iI~i ErmeIenmI~ vergl gider etlrial (i) Ertelenmll vergi gelir eftisi (-) SUrdOrOIen faallyetler donem net Ida (XII±)(IlI) Durdurulan fasllyctlerden gellrler Satra amagli side lutulan duran varlik gelirlerl Ba~Ii Orsakhk, I)lirak ye I~ Ormakirklari Satia Karlan DI~er durdutulan faaliyet gelirlerl Durdunilan fasllystlerden glderler (.) SatI8 arnaçlr dde tutulan dunn varlik giderlert 0a~Ip Ortakltk. I~tIrak ye I~ Orlaklrklari Sat,; Zarallan DI~er durdunjian faaliyet giderlert Durdunjlam faallyetler vergl oncesi Iiz (XV-XVI) OLirdurulan faallyeller vergE ka~iIi~i (±) Cart vergi kar;tIi~i Ertetenmi; vergi older etkiei (+) Ermelenml; vergi gellr etldsi (.) Ourdunilan faallyetler donem net Ida ~(VIItXVIII) Net dsncm kanizaran (XIV+XIX) Hints ba;rna karl zarar (Tam TL) Ekteki dipnotlar bu finansal tablolarin tamamlayici bir parçasidir. (4) Dlpnot 26 Ba~imsiz deTletimden yecml; lOcak31 Aralik 2014 164.731 Sa~ImsIz denetimden gecriil; bock 31 Aralik 2013 137.917 - - - - - - - - - - - 26 26 26 164.711 162.425 2.356 137.917 137.917 29 29 (105.341) (78.077) (74.953) (73.319) - - 29 (25.712) (1.520) 29 (1.552) 59.440 (23.576) (12.785) (134) (114) 62.954 (21.123) (10.172) (77) (10.647) (10.874) 28 28 35.864 569.504 60 41.841 391.184 398 28 . 101.693 . 101,693 - 27 27 - 28 145.778 145.778 22.196 22.196 28 391.756 31.890 (41.733) (499.211) 242.778 24.119 (26,328) (388.391) 30 31 . - - 31 31 32 32 32 (54.852) (428.029) (7.330) 73.419 (112.267) (134.638) (141.286) 18.306 73.419 (15.300) (4.887) (10.413) 18.306 (5.890) (29.184) . 23.474 12.616 58.119 - . - - - 58.119 12.616 Deniz Finansal Kiralama A.~. 31 Aralik 2014 tarihinde sona eren yila ait ozkaynaklarda muhasebeIe~tiriIen gelir gider kalemlerine iliflin tablo (Tutarlar aksi belirtilmedikce bin Turk Lirasi (“Bin TV’) olarak ifade ediImi~tir.) Dipnot I. ii. Döncm Kari/Zarari Diner kapsamh gelirler 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 <ar veya zararda yeniden siniflandirilmayacaklar Maddi Duran Varlikiaryeniden De~erIemeAd~Iari/Azaii~Iari Maddi Olmayan Duran Varlikiar Yeniden De~erIeme ArIi~lari/Azali~Iar, Tanimlanm’~ Fayda pianlari Yeniden OIçum Kazanç!ari/Kayiplari karlzarar Di~er Kâr veya Zarar Olarak Yeniden Siniflandiriimayacak Di~er Kapsamli Gelir iJnsurlari Kar veya Zararda Yeniden Sinifiandirilmayacak Dl~er Kapsamli Gelire Ii~kin Vergiler Dönem Vergi Gideri/Geflri ErteIenml~ Vergi GiderilGeiiri Kar veya Zararda Yeniden Sinitlandirilacakiar Yabanci Para çevirim Farkiari Satilrnaya Hazir Finansal Vari,klarin Yeniden De~erIenie veNeya Siniflandirma Gelirleri/Giderleri Nakit Aki~ Riskinden Korunma Gelirleri/Giderieri Yurtdi~indaki I~tetmeye Iliflin Yatirim Riskinden Korunma GelirlerilGiderleri Di~er Kar veya Zarar Olarak Yeniden Siniflandirilacak Di~er Kapsamli Gelir iJnsurlari . Kârveya Zararda Yeniden Sinitlandirilacak Di~er Kapsamli Gelire Iliflin Vergiler Donem Vergi Giderilceilri Ertetenmi~ Vergi Gideri/Geliri Toplam kapsamli gelir (1+11) 2.1.5 2.1.5.1 2.1.5.2 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 2.2.5 2.2.6 2.2.6.1 2.2.8.2 ill. Ekteki dipnotlar bu finansal tablolarin tamamlayici bir parcasidir. (5) Ba~imsiz denetimden gecml; 31 Aralik 2014 58.119 BaOimsiz denetimden gecmemi; 31 Aralik 2013 12.616 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 58.119 12.616 Deniz Finansal Kiralama A.~. I Ocak 31 Arahk 2014 hesap donemine alt ozkaynak de~im tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Turk Lirasi (“TL”) olarak ifade edilmi~tir.) - Zainod. Vend.!, Onflavdpkna)ocak 01’ vera £0...). Yendden Sn7.vdeilac.k 60t,oya 0ZKAV0AI(XALEMLEF00006I —°‘~r — ON °— — (000) 0.600! (6000 20104! Samaye V.41(610 Ilwoc POWOvI (plo! 08880 V.60(681 I 2_j_ 4 - - . - . - - . . .- - - - - - - - - . -- . . - • — - - -- - - . - . - . . - - . . . . . Od.,,n6) 0.a,. 0KU~SI — 0!).t lenny. KM £ 1. 0(0(0 Y,dOk(Id 01401188(0 Veoflie, 040cr Ky V.4(6401! Lin - . - (5.449 - - - 60.440 Yin’ V.61(401! — Gloom KInd (7~~1 Dove,,, K)”) DIre,,, No, Karvey. (0.—I) Zin,, repin Oa.a,n I - 21.3(0 - 492.5(0 - ONCEKI 06(6(60 D(oee, B.3,0.k!y..l 11020 IJyaov~n. Yap.1.. 000e!lm0(at I Hobbs,, OOzaOjhveO(4,I ElOOl MOhn00be POOHOanU. Vaplan DeOIIIOIOOvINEI6HSH YaOOskJyop.Iq Toplato Kap.ow8 Gel, N864SN G.cç.08ØO.v oe~’ay. 2 . . . Morn, Onomay. A0,,,n~ 0d.,o460.nrnoy.En1oNy~, DDzeOrneFado 00PI 0.1,146,. OOvDsE.0I1W(, hIlls’ 0000a)oDeoz0460ed(e, D9n 000(14400,, Nc4.n6~4o ktp !Aza0~ 088151610 (an nero 21,10 KIt Da),(,m’ 0. IL - I. 0. LI 09(!1400T111103 aly.4.r.,e Aklam)aoTdaOa, ~3 0101, Deoso’Oan..Bak(y..J (III!N+.....+Il80(Il coal - •000001b. - - - . . . . . - . . - . . - . . - 217.606 . . . . . . — . . - - . - - . . . . . 74.139 - --- - - ---74.139 0.000 — - - I . - 1 21.365 412.0(0 - - - - - - - - . . . - . . . - - . - - - - . . . . - - . — - . .360 0.00 . . — 29.311 . . --.21.310 1000 - - - . . . - I 3 - 20.361 . . - - — 21.201 - - - . - - - - . ._ .. .• - - . . - - - - — . - — - - . - . 29211 . 60.046 124) . 09.760 - 04.006 1.74) - - . 0249 . . - ~1 01010 (21.29(3 . (9) 11610 (20.340) ‘10(0 (I) 30.300) (I) . (21.301( (I) - - 12.111 11.011420.130 006110 0o,,6I 08800, Son.. lakIye,I T94001IyoosEaV.pda.. D(I0.88o.I.t 0041888 DOzeEI,.,,,hOn 0960! I 3(7.000 - Ic K.1n.IOaodM Coc.Hey6ol.o I. 317.000 PoI46,o6!odaVlp,Ial 317180 — . . 307.000 . . . . . . . . . . . - - - -- 06.716 — - - . . - 01.211 . . 420.l2N - 13.611 439.930 . (01.604) (01.6540 00.0(0 ((3.616) 00.110 $3,6041 18.010 . - . - . . . 11006 . - . -- . . . .. . . . - . . . . . 16.010 . . . - .. . . . - . . . . . . . -. . . . - . . . . . . . . . . . . . . . . . . - - 12.100 12.116 - . 000401,16e40 EGhI 2 Yove 640(0.61,1(9 Iop!nKapsam00007) Nokdno GocnWeyIkH1’v, . . 0e0100e . - Mono IcKaolaIdaedNlGeroeIde0(HI.n OamayeAfli,!ro OdeN,I( Sem,ayn Ena,y.o 0&nO(O Foe. Hole Sanedois 0oo6~000Ie00r I. 0. (0. . 0. L .9 .2 2 10101cr Oaa,.yn leoze,I Ka.488 09cr 0e6(00,20e, 6.40,45(0 veiaI~ DIollo Nd K),, 0.0.20500 01,0400,8, 0)900.9 Tnm40I Vcde(Oe,160w08ITd040r Oi9sr M4 00016. 505’o 001(7.6) •I(lIr+...,.0210016 317.696 (I)D,oaoaobUat;56dm*goIen00qInd.4aI’~.1. (z(T.arnbrornIfoydi p(asi•onON b!~o 0056480 0(008 kaaaOOv001!40,((81. - .- - - . . . 70270 . 76.270 - - . .. - . . . . . . 824) . 062(8 1 - — . . 76.270 . . 00.600 . (4) Vs08va 7381 0~’0~ ()9S0,I,0500alOr(e400a( 9000880 ,,!jyn.aeOdlfrIl8Ol,00fl100a10400690000mtOplpbso. (6) DH~vn y..bs 4aj-4o,,0,oo.eo. D080400.t.517ba O6 rakyOonist,d,(n(a,oy 6(kaplao,6. p 8048001,980160000.0404.80 pa(Oo 9, 60~ Oh moo 50.900600508401 — 8(a..kd44nbpOO8h 0660040(0108 6&6O Takip eden dipnotlar t’inansal tablolarin tamamlayici parçasini oIu~tururIar. (6) . 00.110 (70270) OnlaoI 0 (70270) . 1 3 . (0.030) I ((1.010) 401244 Deniz Finansal Kiralama A.$. 31 Aralik 2014 tarihinde sona eren yila ait nakit aki~ tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Turk Lirasi (“Bin TL”) olarak ifade ediImi~tir.) A. Esas faaliyetlere iliflin nakit aki~iari 1.1 Esas faaliyet konusu aktif ye pasiflerdeki deOi~irn öncesi faaliyet kari 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.5 1.1.7 1.1.8 1.1.9 1.1.10 Alinan faizier/kiralama gelirleri Odenen Faizier/Kiralama Giderieri Kiralania giderleri Alinan temettUier Alinan ucret ye komisyonlar Elde edilen diOer kazançlar Zarar olarak muhasebeie~tirilen takipteki alacakiardan tahsilatlar Personele ye hizmet tedarik edeniere yapilan nakit odemeler Odenen vergiler Di~er 1.2 Esas faaliyet konusu aktif ye pasiflerdekl de~i~im 1.2.1 1.2.1 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.5 Faktoring alacakiarindaki net (arti~) azaIi~ Finansman kredilerindeki net (arti~) azaIi~ Kiralama i~IemIerinden alacakiarda net (arti~) azaIi~ Di~er aktiflerde net (arti~) azaIi~ Faktorlng borçlarindaki net arti~ (azaIi~) Kiralama l~IemIerinden borclarda net art’~ (azaIi~) Alinan kredilerdeki net arti~ (azali~) Vadesl geImi~ borçlarda net arti~ (azaIi~) Di~er borçlarda net arti$ (azaliç) I. Esas faaliyetierinden kaynaklanan net nakit aki~i B. Yatirim faaliyetlerine iIl~kin nakitaki~Iari 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 iktisap edilen ba~li ortaklik ye i~tirakIer ye i~ ortakliklari Elden çikarilan ba~Ii ortaklik ye i~tirakIer ye i~ ortakliklari Satin alinan menkuller ye gayrimenkuiler Elden çikarilan menkul ye gayrimenkuller Elde edilen satilmaya hazir finansal varlikiar Elden çikarilan satilrnaya hazir finansal varlikiar Satin alinan vadeye kadar elde tutulacak yatirimlar Satilan vadeye kadar elde tutulacak yatirimlar Di~er II. Yatinm faaliyetlerlnden kaynakianan (kullamlan) net nakit aki~i C. Finansman faallyetlerine lii~kin nakit aki~Iari 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 Kredilerye ihrac edilen menkul de~erIerden sa~Ianan nakit Krediler ye ihraç edilen menkul de~erierden kaynakianan nakit çiki~t Ihraç edilen sermaye araçlari TemettU odemeieri Finansal Iciralamaya Ni~kin odemeier Diner III. Flnansman faaliyetlerinden sa~Ianan (kullanilan) net nakit 8a~imsiz denetimden gecmi; 31 Aralik 2014 Ba~imsiz denetimden gecmenhi$ 31 Aralik 2013 136.392 (36.215) 26 167.963 131 .700 27 197.00; 21.706 (11.484) (4.057) (234.737) 86.109 7.743 (9.633) (33.667) (218.467) (120.513) (251.978) 6 1.01~ (199.042) (23.589) (352.503) 45. 715 13 188.321 (71.278) (87.219) 126.088 15.879 (288.193) (24.250) 944 33 9,10 9,10 5 55.959 (665) (23.971) 55.992 14.734 135.000 (2.907) 14.734 132.093 41 535 6.683 (99.573) 14 Doviz kurundaki de~l~lmin nakit ye nakde e~de~er varlikiar Ozerindeki etkisi V. Nakit ye nakde e~de~er varlikiardaki net arti~ (azali~) VI. Donem ba~rndaki nakit ye nakde e~de~er varlikiar 4 2.174 101.747 VII. Donem sonundaki nakitve nakde e~de~ervarIikIar 4 8.857 2.174 Ekteki dipnotlar bu finansal tablolarin tamamlayici bir parcasidir. (7) Deniz Finansal Kiralama A.$. 31 Aralik 2014 tarihinde sona eren ylla ait kar da~itimi tablosu (Tutarlar aksi belirtilmedikce bin Turk Lirasi (“Bin TV’) olarak Wade ediImi~tir.) BIN TURK LIRASI Carl Dönem I. DONEM KARININ DAGITIMI 1.1 1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 DONEM KARl ODENECEK VERGI VE YASAL YUKUMLULUKLER (-) KururniarVergisi (GelirVergisi) GelirVergisi Kesintisi Dl~erVergi ye Yasal YukDmlUlukler (**) A. NET DONEM KARl (1.1-1.2) (~1 l.a 1.4 1.5 GEQMIç DONEM ZARARI (-) BIRINCI TERTIP YASAL YEDEKAK~E (-) KURULU$TA BIRAKILMASI yE TASARRIJFU ZORUNLU YASAL FONLAR B DASITILABILIR NET DONEM KARl [(A-1.3-1.4-1.5fl 1.6 1.6.1 1.6.2 1.6.3 1.6.4 ORTAKLARA BIRINCI TEMETTU (-) 1.7 1.8 1.9 1.9.1 1.9.2 1.9.3 1.9.4 1.9.5 PERSONELETEMETTU (-) YONETIM KURULUNA TEMETrU (-) ORTAKLARA IKINCI TEMETTU (-) Hisse Senedi Sahiplerine 1.6.5 18.306 (5.690) (29.164) (10.413) 23.474 58.119 12.816 (-) Kara I~tirakIi Tahvlllere Kar ye Zarar OrtakilUl Belgesi Sahiplerine Imtiyazli Hisse Senedi Sahiplerine Katilnia Inufa Senetlerine KSra I~tlrakli Tahvillere Car ye Zarar 0rtakIi~i Belgesi Sahipierine II. YEDEKLERDEN DAÔITM 2.1 2.2 2.3 2.3.1 2.3.2 2.3.3 2.3.4 2.3.5 2.4 2.5 DAOITILAN YEDEKLER IK1NCI TERTIP YASAL YEDEKLER (-) ORTAKLARA PAY (-) Hisse Senedi Sahiplerine tmtiyazIi Hisse Senedi Sahiplerine Katilma Intifa Senetlerine Kàra I~tirakIi Tahyillere KarveZarar0rtakii~i Belgesi Sahiplerine PERS0NELE PAY (-) YONETIM KURULUNA PAY (-) Iii. HISSE BA$INA KAR 3.1 3.2 3.3 3.4 HISSE SENEDI SAHIPLERINE JL) HISSE SENEDI SAHIPLERINE (%) IMTIYAZL1 HISSE SENEDI SAHIPLERINE (TL) IMTIYAZLI HISSE SENEDI SAHIPLERINE (%) IV. HISSE BA~INA TEMETTU 4.1 4.2 4.3 4.4 HISSE SENEDI SAHIPLERINE FL) HISSE SENEDI SAHIPLERINE (%) IMTIYAZLI HISSE SENEDI SAHIPLERINE JL) IMTIYAZLI HISSE SENEDI SAHIPLERINE (%) (***) 73.419 (15.300) (4.887) Katilma Intifa Senetlerine KINd TERTIP YASAL YEDEK AK~E STATU YEDEKLERI (-) 0LAc~ANUSTU YEDEKLER DIOERYEDEKLER OZEL FONLAR (**) Onceki Dönem (31/1212013) Hisse Senedi Sahiplerine Initiyazli Hisse Senedi Sahiplerlne 1.10 1.11 1.12 1.13 1.14 (*) (3111212014) (1 (-) Finansal tablolara iiiçkin olarak hazirlanmakta olan kar da~itimi, Genel Kurul tarafindan kararIa~tiriImakta clup, finansal tablolarin duzenlendi~i tarih itibariyla Genel Kurul toplantisi henOz gerçekIe~tirilmemi~tir. Bankacilik Ouzenleme ye Denetleme Kurumu tarafindan erteIenmi~ vergi varlikiarina iIi~kin gelirtutarlannin nakit ya da iç kaynak olarak niteiendiriIemeyece~i ye dolayisiyia donem karinin bahse konu yarlikiardan kaynaklanan kisminin kar da~itimina ye serrnaye artirimina konu edilmemesi gerekti~i mutaiaa edilmektedir. 31 Aralik 2014 tarihi itibariyle ~irketin ertelenmi~ vergi varlikiarindan kaynakianan ertelenmiç vergi geliri bulunrnamaktadir (31 Aralik 2013: erteIenmi~ vergi geliri 23.474 TL). $irket’in 2013 yilinda gerçekIe~en Denizbank AG pay sati~indan oIu~an 101.693 TL sat’~ karinin %75’i clan 76.270 TLsi Kurumlar Vergisi 5/ic maddesi kapsaminda Kurumlar vergisinden istisna ediImi~tir. Istisna edilen tutarin 5 yil yedeklerde tutulniasi sebebiyle kar da~itimina konu ediImemi~tir. Ekteki dipnotlar bu finansal tablolarin tamamlayidl bir parcasldlr. (8) Deniz Finansal Kiralama A.~. 31 Aralik 2014 tarihi itibariyla finansal tablolara iliflin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikce bin Turk Lirasi (“Bin TL”) olarak ifade ediImi~tir.) 1. ~irket’in organizasyonu ye faaliyet konusu Deniz Finansal Kiralama A.~. (“5irket”) 1997 yilinda kuruImu~ olup, ana faaliyet konusu mevzuat hukumleri çerçevesinde yurtici ye yurtdi~i finansal kiralama faaliyetCerinde bulunmaktir. 5irket’in merkezi BUyUkdere Caddesi, No: 141, Kat: 7 Esentepe 5i~Ii I Istanbul! Turkiye adresindedir. - 5irket, Denizbank Finansal l-Iizmetler Grubu’na ba~li olup en bUyuk hissedarlari %51 oraninda Denizbank AG ye %49 oraninda Denizbank A.5.’dir. 31 Aralik 2014 tarihi itibariyla 5irket’in çaIi~an sayisi 123 ki~idir (31 Aralik 2013: 108). Odenecek temettU: 31 Aralik 2014 tarihi itibariyla 5irket’in Odenecek temettQsO bulunmamaktadir. Finansal tablolarin onaylanmas,: Finansal tablolar Yonetim Kurulu tarafindan onayIanm’~ ye 18 5ubat 2015 tarihinde yayinlanmasi yetki veriImi~tir. Genel Kurul’un finansal tablolari de~i~tirme yetkisi bulunmaktadir. 2. Finansal tablolarin sunumuna iliçkin esaslar 2.1 Sunuma iIi~kin temel esaslar cm 2.1.1 Uygulanan muhasebe standartlari 5irket, fmnansaltablolarini Bin Turk Lirasi (“TL”) olarak, Bankacilik Duzenlemeve Denetleme Kurumu (“BDDK”) tarafindan 24 Aralik 2013 tarihli ye 28861 sayili Resmi Gazetede yayimlanan “Finansal Kiralama, Faktoring ye Finansman 5irketlerinin Muhasebe Uygulamalari ile Finansal Tablolari Hakkinda Yonetmelik ile Kamuya Açiklanacak Finansal Tablolarin Biçim ye Içeri~i Hakkinda TebIiO” (“Finansal Tablolar TebliOi”) çerçevesinde Kamu Gozetimi, Muhasebe ye Denetim Standartlan Kurumu (“KGK”) tarafindan yururIU~e konulan Turkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartlari (“TMSITFRS”) ile bunlara ili~kin ek ye yorumlara uygun olarak hazirIami~tir. Finansal kiralama, faktoring ye finansman ~irketIerinin finansal tablolari BDDK tarafindan anhlan ~irketIere yoneUk belirlenen formatlara gore hazirlanarak kamuya lan edilir. Finansal tablolar, gerçe~e uygun de~erleri ile yansitilan turev finansal araçlar haricinde tarihi maliyet esasina gore hazirlanmaktadir. (9) Deniz Finansal Kiralama A.$. 31 Aralik 2014 tarihi itibariyla finansal tablolara iIiç.kin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikce bin Turk Lirasi (“Bin TV’) olarak ifade ediImi~tir.) 2. Finansal tablolarin sunumuna iIi~kin esaslar (devami) 2.1.2 NetIe~tirmeImahsup Finansal varlik ye yQkumIUlukIer, gerekli kanuni hakkin bulunmasi, sOz konusu varlik ye yUkOnilulukleri net olarak de~erIendirmeye niyet olmasi veya varlikiarin elde edilmesi ile yukQmlulUklerin yerine getirilmesinin birbirini takip etti~i dururniarda net olarak gosterilirler. 2.1.3 i~Ietmenin surekliliUi çirket, finansal tablolarini i~letmenin surekUhi~i ilkesine gore hazirIami~tir. 2.1.4 KuIlanilan para birimi ~irket’in finansal tablolari, faaliyette bulundu~u temel ekonomik çevrede gegerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) ile sunuImu~tur. I~letmenin finansal durumu ye faaliyet sonucu, ~irket’in gecerli para birimi olan ye finansal tablo cm sunum para birimi olan Turk Lirasi (“TL”) cinsinden ifade ediImi~tir. 2.2. Muhasebe politikalarinda deUi~ikIikIer 2.2.1 Kar~da~tirmah bilgiler ye onceki dönem tarihli finansal tablolarin yeniden dUzenlenmesi Finansal durum ye performans trendlerinin tespitine imkan vermek uzere, çirket’in finansal tablolari onceki donemle kar~iIa~tirmali olarak hazirlanmaktadir. Finansal tablo kalemlerinin gosterimi veya siruflandirilmasi de~i~ti~inde kar~ila~tirilabilirli~i sa~lamak amaciyla, Onceki donem finansal tablolari da buna uygun olarak yeniden siniflandirilir ye Onemli farkliliklar açiklanir. lliçikteki finansal tablolarda 31 Aralik 2013 tarihi itibarlyle sunulan; çirket’in konsolide olmayan mali tablolaridir. ~irket ayrica 31 Aralik 2013 tarihi itibariyle ba~li ortakliOi olan Pupa Gayrimenkul Kiralama ye Yonetim Hizmetleri A.~.’deki hisselerinin ayni tarihteki devri nedenlyle 31 Aralik 2013 tarihli konsolide rapor hazirIami~tir. 2.2.2 Muhasebe politikalarindaki deüi~ikIikIer Yeni bir TMS/TFRS’nin ilk kez uygulanmasindan kaynakianan muhasebe politikasi de~i~ikIikIeri sOz konusu TMSITFRS’nin ~ayet varsa, geçi~ hUkumlerine uygun olarak; herhangi bir geçi~ hukmU yer almiyorsa, veya muhasebe politikasinda iste~e ba~Ii Onemli bir de~i~ikIik yapiImi~sa geriye donuk olarak uygulanmakta ye Onceki donem finansal tablolari yeniden dOzenlenmektedir. çirketln can yil içerisinde Onemli bir muhasebe politikasi de~i~ikli~i bulunmamäktadir. 2.2.3 Muhasebe tahminlerindeki de~i~ikIikIer ye hatalar Muhasebe tahminlermndeki de~i~iklikler, yalnizca bir doneme iIi~kin ise, de~i~ikli~in yapildi~i can dOnemde, gelecek donemlere iIi~kin se, hem deOi~ikli~in yapiIdi~i donemde hem de gelecek donemlerde, ileriye yonelik olarak uygulanir. ~irket’in carl yil içerisinde muhasebe tahminleninde onemli bir de~i~ikU~i olmami~tir. Tespit edilen Onemli muhasebe hatalani geniye dOnuk olarak uygulanir ye Onceki donem finansal tablolari yeniden duzenlenir. (10) Deniz Finansal Kiralama A.$. 31 Aralik 2014 tarihi itibariyla finansal tablolara iIi~kin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikce bin TUrk Lirasi (“Bin TV’) olarak ifade edilmiçtir.) 2. Finansal tablolarin sunumuna iliflin esaslar (devami) 2.2.4 Standartlarda deöiciklikler ye yorumlar Yeni ye dUzeItilmi~ standartlar ye yorumlar 31 Aralik 2014 tarihi itibariyle sona eren hesap donemine ait finansal tablolarin hazirlanrnasinda esas alinan muhasebe politikalari a~a~ida Ozetlenen 1 Ocak 2014 tarihi itibariyle geçerli yeni ye de~i~tiriImi~ TFRS standartlari ye TFRYI( yorumlari di~inda Onceki yilda kullanilanlar ile tutarli olarak uyguIanmi~tir. Bu standartlarin ye yorumlarin ~irket’in mali durumu ye performansi uzerindeki etkileri ilgili paragraflarda agikIanmi~tir. I Ocak 2014 tarihinden itibaren gecerli olan yeni standart, de~i~ikIik ye yorumlar a~aöidaki gibidir: TMS 32 Finansal Araclar: Sunum Finansal Varlik ye Borçlarin NetIe~tiriImesi (DeUi~iklik) - De~içikIik “muhasebeIe~tiriIen tutarlari netIe~tirme konusunda mevcut yasal bir hakkinin bulunmasi” ifadesinin anlamina açiklik getirmekte ye TMS 32 netle~tirme prensibinin e~ zamanli olarak gerçekIe~meyen ye brut Odeme yapilan hesapla~ma (takas borolari gibi) sistemlerindeki uygulama alanina açiklik getirmektedir. SOz konusu standardin ~irket finansal durumu veya performansi Uzerinde Onemli bir etkisi olmamiçtir. TFRS Yorum 21 Vergi ye Vergi Benzeri YUkUmlulUkler Bu yorum, vergi ye vergi benzeri yukumIuIU~Un i~letme tarafindan, Odemeyi ortaya çikaran eylemin ilgili yasalar çerçevesinde gerçekIeçti~i anda kaydedilmesi gerekti~ine açiklik getirmektedir. Ayni zamanda bu yorum, vergi ye vergi benzeri yUkUmI0I0~Un sadece ilgili yasalar çerçevesinde Odemeyi ortaya çikaran eylemin bir donem içerisinde kademeli olarak gerçekle~mesi halinde kademeli olarak tahakkuk edebiIece~ine açiklik getirmektedir. Asgari bir e~i~in a~iImasi halinde ortaya çikan bir vergi ye vergi benzeri yOkUmIulUk, asgari e~ik a~iImadan yokomlulUk olarak kayitlara alinamayacaktir. SOz konusu yorum $irket cm geçerli de~iIdir ye $irket’mn fmnansal durumu veya performansi Uzermnde hiçbir etkisi olmami~tir. TMS 36 Varhklarda De~er DUflkIQU Fmnansal olmayan varlikiar 1cm geri kazanilabilir deöer açiklamalari (De~i~ikIik) TARS 13 ‘Gerçe~e uygun de~er OlçUmleri’ne getirilen de~içikIikten sonra TMS 36 Varliklarda de~er d($UkIUflO standardindaki deOer dU~ukIO~0ne u~ram’~ varlikiarin geri kazanilabilir de~erlerine iIi~kmn bazi açiklama hUkOmleri de~i~tiriImi~tir. De~i~ikIik, de~er du~ukIu~une u~rami~ varlikiarin (ya da bir varlik grubunun) gerce~e uygun de~erinden elden çikarma maliyetleri d0~0ImQ~ geri kazanilabilirtutarinin OIçUmU ile ilgili ek açiklama hUkumleri getirmi~tir. SOz konusu standardin çirket’mn finansal durumu veya performansi Uzermnde Onemli bir etkisi olmami~tir. TMS 39 Finansal Araçlar: MuhasebeIe~tirme ye Olcme TUrev Urunlerin devri ye riskten korunma muhasebesinmn devamIiIi~i (Deöi~ikIik) — Standarda getirilen de~i~iklik, fmnansal riskten korunma aracinin kanunen ya da duzenlemeler sonucunda merkezi bir kar~i tarafa devredilmesi durumunda riskten korunma muhasebesinin durdurulmasini zorunlu kilan hOkme dar bir istisna getirmektedir. Soz konusu standardin çmrket’mn fmnansal durumu veya performansi uzerinde bir etkisi olmami~tir. (11) Deniz Finansal Kiralama A.~. 31 Aralik 2014 tarihi itibariyla finansal tablolara iIi~kin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikce bin TUrk Lirasi (“Bin TV’) olarak ifade ediImi~tir.) 2. Finansal tablolarin sunumuna ili~kin esaslar (devami) TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar (De~i~iklik) TFRS 10 standardi yatirim ~irketi tanimina uyan ~irketIerin konsolidasyon hukUrnlerinden muaf tutuirriasina ili~kin bir istisna getirmek 1cm de~i~tiriImi~tir. Konsolidasyon hukumlerine getirilen istisna He yatirim ~irketIerinin ba~li ortakliklarini TFRS 9 Finansal Araçlar standardi hukümleri çerçevesinde gerçe~e uygun de~erden muhasebeIe~tirmeIeri gerekmektedir. SOz konusu de~i~ikIiOin çirket’mn finansal durumu ye performansi uzerinde higbir etkisi olrnamiçtir. ii) Yayinlanan ama yUrUrIu~e girmemi~ ye erken uygulamaya konulmayan standartlar a~aüidaki gibidir: Konsolide olrnayan finansal tablolarin onaylanma tarihi itibariyle yayimIanmi~ fakat carl raporlarna donemi cm henuz yurUrl0~e girmemi~ ye Sirket tarafindan erken uygulanmaya ba~Ianrnarni~ yeni standartlar, yorumlar ye de~i~iklikIer a~a~idaki gibidir. ~irket aksi belirtilmedikce yeni standart ye yorumlarin yUrOrIu~e girmesinden sonra konsolide olrnayan finansal tablolarini ye dipnotlarini etkileyecek gerekli de~i~ikIikIeri yapacaktir. TFRS 9 Finansal Araçlar Siniflandirma ye Aciklama — Aralik 2012’de yapilan de~i~iklikIe yeni standart, I Ocak 2015 tarihi ye sonrasinda ba~Iayan yillik hesap donemleri için gecerli olacaktir. TFRS 9 Finansal Araçlar standardinin ilk safhasi finansal varlikiarin ye yukUrnluluklerin blçOlmesi ye siniflandirilrnasina iIi~kin yeni hUkumler getirmektedir. TFRS 9’a yapilan de~i~ikIikler esas olarak finansal varlikiarin siniflama ye OIçQmQnU ye gerçe~e uygun de~er farki kar veya zarara yansitilarak Olçulen olarak siniflandirilan finansal yukUmluluklerin OlçUmUnU etkileyecektir vs bu tur finansal yukumlQluklerin gerçe~e uygun de~er de~i~iklikIerinin kredi riskine ili~kin olan kisminin diner kapsamli gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. ~irket, standardin finansal durumu ye performansi uzerine etkilerini standardin di~er safhalari KGK tarafindan kabul edildikten sonra deflerlendirecektir. TMS 19— Tanimlanmi~ Fayda Planlari: cali~an Katkilari (DeUi~iklik) TMS 19’a gOre tanimlanrni~ fayda planlari muhasebele~tiriTirken çali~an ya da Uçuncu taraf katkilari goz Onune alinmalidir. De~i~iklik, katki tutari hizmet verilen yil sayisindan ba~imsiz se, i~letmeIerin sOz konusu katkilari hizmet dOnemlerine yaymak yerine, hizmetin verildi~i yilda hizmet maliyetinden dQ~erek muhasebele~tirebileceklerini acikli~a kavu~turmu~tur. De~i~iklik, 1 Temrnuz 2014 ye sonrasinda ba~layan yillik hesap donemleri 1cm geriye donuk olarak uygulanacaktir. SOz konusu de~i~ikli~in ~irket’mn finansal durumu ye performansi Uzermnde hicbir etkisi olmayacaktir. ThRS 11 — Mu~terek Faaliyetlerde Hisse Edinimi (DeUi~ikIikIer) TFRS 11, faaliyeti bir i~letrne te~kil eden muflrek faaliyetlerde ortaklik payt edinimi muhasebesi He ilgili rehberlik etmesi 1cm de~i~tirilmi~tir. Bu de~iklik, TFRS 3 l~Ietme Birle~meierVnde belirtildi~i ~ekilde faaliyeti bir i~Ietme te~kiI eden bir mU~terek faaliyette ortaklik payl edinen i~letmenin, bu TFRS’de belirtilen rehberlik ile ters d(4enler haric, TFRS 3 ye diOer TFRS’Ierde yer alan i~letme birle~meleri muhasebesmne ili~kin turn ilkeleri uygularnasini gerektirmektedir. Buna ek olarak, edinen iØtrne, TFRS 3 ye i~letme birle~meleri lie ilgili difler TFRS’lerin gerektirdi~i bilgileri açiklarnalidir. De~iklikIer, 1 Ocak 2016 ye sonrasinda baçlayan yiIIik hesap donernieri için ileriye dOnOk olarak uygulanacaktir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. SOz konusu de~i~ikIi~in ~irket’in finansal durumu ye perforrnansi uzerinde hicbir etkisi oirnayacaktir. (12) Deniz Finansal Kiralama A.$. 31 Aralik 2014 tarihi itibariyla finansal tablolara iliflin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikce bin TUrk Lirasi (“Bin TL”) olarak ifade edilmi~tir.) 2. Finansal tablolarin sunumuna iliflin esaslar (devami) TMS 16 ye TMS 38— Kabul edilebilir Amortisman ye Itfa Yontemlerinin AçikIi~a Kavu~turuImasi (TMS 16 ye TMS 38’deki De~i~ikIikler) TMS 16 ye TMS 38’deki De~iklikIer, maddi duran varlikiar cm hasilata dayali amortisman hesaplamasi kulianimini yasaklami~ ye maddi oimayan duran varlikiar için hasilata dayali amortisman hesaplamasi kullanimini onemli OlçOde sinirIandirmi~tir. De~i~ikiikier, 1 Ocak 2016 ye sonrasinda ba~iayan yillik hesap donemieri cm ileriye dOnuk olarak uygulanacaktir. Erken uygulamaya izin verllmektedir. Soz konusu deOi~ikli~in ~irket’in finansal durumu ye performansi uzerinde hiçbir etkisi olmayacaktir. TMS 16 Maddi Duran Variiklarve UMS 41 Tarimsal Faaliyetler: Ta~iyici Bitkiler(De~i~iklikler) TMS 16’da, “ta~iyici bitkiler”in muhasebele~tirilmesine ili~kin birde~i~iklikyapilmiçtir. Vayinianan de~i~ikIikte uzOm asmasi, kauçuk aOaci ya da hurma a~aci gibi canli varlik sinifindan alan ta~iyici bitkilerin, olgunla~ma doneminden sonra bir dOnemden fazla OrOn verdi~l ye i~letmeier tarafindan UrLin verme omrU sOresince tutuldu~u belirtilmektedir. Ancak ta~iyici bitkiler, bir kere oigunla~tiktan sonra Onemli biyoiojik donU~Omden geçmedikleri 1cm ye i~levleri imalat benzeri oldu~u için, de~içiklik ta~iyici bitkilerin TMS 41 yerine TMS 16 kapsaminda muhasebeie~tirilmesi gerekti~mni ortaya koymakta ye “maiiyet modeli” ya da “yeniden deflerieme modeli” ile de~erlenmesine izin vermektedir. Ta~iyici bitkilerdeki Urun ise TMS 41’deki sati~ maliyetleri dQ~uim0~ gerçe~e uygun de~er modeli lie muhasebeleflriiecektir De~iklikler, 1 Ocak 2016 ye sonrasinda ba~layan yillik hesap donemleri 1cm iieriye dOnuk olarak uygulanacaktir. Erkeri uygulamaya izin verilmektedir. De~i~ikIik ~irket için geçerli deflhldir ye çirket’mn finansal durumu veya performansi Uzermnde etkisi olmayacaktir. TMSITFRS’Ierde Yillik iyiieçtirmeler KGK, Eylui 2014’de ‘2010-2012 DOnemine ili~kmn YiIlik lyiie~tirmeIer” ye ‘2011-2013 DOnemine iIi~kmn Villik Iyile~tirmeler’ ile ilgili olarak a~a~idaki standart defli~ikliklermni yayinlanmi~tir. De~i~iklikler I Temmuz 2014’den itibaren ba~layan yillik hesap dOnemleri cm geçerlidir. YiIIik iyile~tirmeler 2010—2012 Donemi - TFRS 2 Hisse Bazi, Odemeler: Hakedi~ ko~ullari ile (gill tanimlar deOi~mi~ olup sorunlari gidermek icin performans ko~uIu ye hizmet ko~uiu tanimlanmi~tir. DeOi~iklik ileriye donuk olarak uygulanacaktir. TFRS 3 I~Ietme BirIe~meieri Sir i~letme birle~mesindeki Ozkaynak olarak siniflanmayan ko~ullu bedel, TFRS 9 Finansal Araclar kapsaminda oisun ya da olmasin sonraki donemlerde gerçe~e uygun de~erinden oiçUlerek karveya zararda muhasebeie~ir. De~i~iklik i~letme birie~meleri 1cm iieriye donuk olarak uygulanacaktir. TFRS B Fealiyet BolUmleri De~i~iklikler ~u ~ekildedir I) Faahyet balumleri standardin ana ilkeieri ile tutarli olarak birle~tiriIebiiir/ topluia~tiriiabmiiir. Ii) Faaliyet varliklarinin toplam varliklar lie mutabakati, bu mutabakat i~ietmenmn faahyetlere ih~kin karar almaya yetkili yUnetici’sine raporlaniyorsa açiklanmahdir. De~i~iklikier geriye donok olarak uygulanacaktir. (13) Deniz Finansal Kiralama A.?. 31 Aralik 2014 tarihi itibarlyla finansal tablolara iliflin dipnotiar (Tutarlar aksi belirtiimedikçe bin Turk Lirasi (“Bin TV’) olarak ifade ediImi~tir.) 2. Finansai tablolarin sunumuna iIi~kin esaslar (devami) YMS 16 Maddi Duran Varfikiar ye TMS 38 Maddi Olmayan Duran Varlikiar TMS 16.35(a) ye TMS 38.80(a)’daki de~ikIik yeniden de~erIemenin a~a~idaki ~ekiide yapiiabiIece~ini açikIi~a kavu~turmu~tur i) Varii~in brut defter de~eri piyasa de~erine getirilecek ~ekiIde dUzeltilir veya fl) varli~in net defter de~erinin piyasa de~eri belirlenir, net defter de~eri plyasa deOerine gelecek ~ekiIde brut defter de~eri oransai olarak duzeltilir. De~içikIik geriye danuk olarak uyguianacaktir. TMS 24 IIi~ki!i TarafAçiklamalart De~i~ikIik, kilit yonetici personeli hizmeti veren yonetici i~Ietmenin ili~kiIi taraf acikiamaiarina tabi ili~kili bir taraf oidu~unu açikli~a kavu~turmu~tur. DeOi~ikIik geriye donUk olarak uygulanacaktir. YiIiik iyiIe~tirmeler 2011—2013 Dbnemi - TFRS 3 I~1etme BirIe~meIeri De~i~ikiik lie i) sadece i~ ortakliklar,nin de~il mD~terek anIa~maIarin da TFRS 3’Un kapsaminda oimadi~i ye ii) bu kapsam istisnasinin sadece m($terek ania~manin finansal tablolarindaki muhasebeleçmeye uygulanabilir oiduOu açikIi~a kavu~turuimu~tur. De~i~ikIik ileriye dOnuk alarak uygulanacaktir. TFRS 13 Gerçe~e Uygun De~er OIçumU Karar Gerekçe!eri TFRS 13’deki portfoy istisnasinin sadece finansal varlik, finansai yUkUmluluklere de~ii TMS 39 kapsamindaki di~er sOzle~meiere de uyguIanabiiece~i açikIanmi~tir. De~i~ikiik ileriye donuk olarak uygulanacaktir. TMS 40 Yatirim Ama cii Gayrimenkuller Gayrimenkuiun yatirim amach gayrimenkul ye sahibi tarafindan kullanilan gayrimenkul olarak siniflanmasinda TFRS 3 ye TMS 40’un kar~ihkli iIi~kisini açikli~a kavu~turmu~tur. Deöi~ikIik ileriye donuk olarak uyguianacaktir. SOz konusu de~i~ikhkIerin çlrket’in flnansal durumu veya performansi Uzerinde Onemh bir etkisi olmasi beklenmemektedir. Uluslararasi Muhasebe Standartlari Kurumu (IJMSK) tarafindan yayinIanmi~ fakat KGK tarafindan yayinIanmami~ yeni ye dUzeltilmiç standartlar ye yorumlar A~a~ida hstelenen yeni standartlar, yorumlar ye mevcut UFRS standartiarindaki de~i~ikhkIer UMSK tarafindan yayinlanmiç fakat carl raporlama donemi cm henUz yurUriU~e girmemi~tir. Fakat bu yeni standartlar, yorumlar ye de~i~ikIikler henUz KGK tarafindan TFRS’ye uyarianmami~tir/yayinlanmami~tir ye bu sebeple TFRS’nin bir parçasini olu~turmazlar. çlrket konsohde olmayan finansal tablolarinda ye dipnotlarda gerekh de~i~ikIikleri bu standart ye yorumlar TFRS’de yurDrIQ~e girdikten sonra yapacaktir. (14) Deniz Finansal Kiralama A.~. 31 Aralik 2014 tarihi itibarlyla finansal tablolara iliflin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TUrk Lirasi (“Bin TL”) olarak ifade edilmi~tir.) 2. Finansal tablolarin sunumuna iliflin esaslar (devami) YiIIik iyiIe~tirmeIer 2010—2012 Dönemi - WAS 13 Gerçeg~e Uygun De~er Olgumu Karar Gerekçeleri’nde aciklandi~i Ozere, Ozerierinde faiz cram belirtilmeyen kisa vadeli ticari alacak ye borçlar, iskonto etkisinin Onemsiz oidu~u durumlarcia, fatura tutarindan gOsterilebilecektir. De~i?iklikler derhal uygulanacaktir. YiIIik Iyiie~tirmeIer 2011—2013 Donemi - UFRS 15- MU~terilerle Yapilan Sozle~meIerden Do~an Hasilat UMSK Mayis 2014’de UFRS 15 MQ~teriierle Yapilan SOzle~meIerden Do~an Hasilat standardini yayiriiami~tir. Standarttaki yeni be~ a~amaIi model, hasilatin muhasebele~tirme ye OIçUm He ilgili gereklilikleri açikiamaktadir. Standart, mU~terilerIe yapilan sOzle~melerden doOan hasliata uygulanacak olup bir i~letmenin olaflan faaliyetleri He ilgili olmayan bazi finansal oimayan varlikiarin (Orne~in maddi duran varlikçiki~Iari) sati~inin muhasebeieçtirilip OlçOlmesi icin model olu~turmaktadir. UFRS 15,1 Ocak 2017 ye sonrasinda ba~Iayan yillik hesap donemleri için uyguianacaktir. Erken uygulamaya izin verilmektedir. UFRS 15’e geci~ cm iki alternatif uygulama sunuimu~tur; tam geriye donuk uygulama veya modifiye edilmi~ geriye donuk uygulama. Modifiye ediImi~ geriye donuk uygulama tercih edildi~inde Onceki danemler yeniden dUzenlenmeyecek ancak mali tablo dipnotlannda kar~ila~tirmali rakamsal bilgi veriiecektir. SOz konusu de~i~ikliOmn çirket’in finansal durumu ye performansi uzerindeki etkileri de~erlendiriimektedir. UFRS 9 Finansal Araclar— Nihai Standart (2014) UMSK, Temmuz 2014’te UMS 39 Finansal Araçlar Muhasebele~tirme ye Olçme standardinin yerine geçecek clan ye siniflandirma ye Olçme, deOer du~0kluO0 ye finansal riskten korunma muhasebesi a~amalarindan olu~an projesi UFRS 9 Finansal Araçlar’i nihai olarak yayinlam;~tir. UFRS 9 finansal varlikiarin içinde yonetildikieri Ic modelini ye nakit akim Ozellikierini yansitan akilci, tek bir siniflama ye olçQm yakia~imina dayanmaktadir. Bunun Uzerine, kredi kayiplarinin daha zamaninda muhasebelectirilebilmesini sa~layacak iieriye yonelik bir bekienen kredi kaybi modeli lie de~er dQcUkluOU muhasebesine tabi olan tum finansal araçlara uygulanabilen tek bir model kuruimuctur. Buna ek olarak, UFRS 9, banka ye di~er icletmelerin, finansal borçiarini gerçe~e uygun de~eri ile Olçme opsiyonun seçtikleri durumiarda, kendi kredi de~erliliklerindeki ducuce ba~Ii olarak finansal borcun gerçe~e uygun de~ermndeki azalmadan doiayi kar veya zarar tablosunda gelir kaydetmeleri sonucunu do~uran “kendi kredi riski” denhlen sorunu ele aimaktadir. Standart ayrica, risk yonetimi ekonomisini muhasebe uygulamalari ile daha iyi ilickilendirebilmek cm gehctiriimic bir finansal riskten korunma modeb içermektedir. UFRS 9, 1 Ocak 2018 veya sonrasinda ba~layan ytilik hesap donemieri cm geçerlidir; ancak, erken uygulamaya izmn verilmektedir. Ayrica, finansal araçlann muhasebesi de~ictirilmeden ‘kendi kredi riski’ lie ilgili de~icikliklermnmn tek bacina erken uygulanmasina izin verilmektedir. çirket standardin finansal durumu ye performansi Uzerine etkiiermni deOeriendirmektedir. UMS 27— Bireysel Mali Tablolarda Ozkaynak Yontemi (UMS 27’de De~içiklik) AOustos 2014’te UMSK, icietmelermn bireyseifmnansaitabiolarinda ba~h ortaklikiarve ictirakierdeki yatirimiarin muhasebelectirilmesmnde Ozkaynak yOnteminin kuHanilmasi seçene~ini yeniden sunmak 1cm UMS 27’de de~iciklik yapmi~tir. Buna gore icietmelermn bu yatirimlan: • mahyet de~eriyIe • UFRS 9 (veya UMS 39~a gore veya • ozkaynak yontemini kuNanarak muhasebeleçtirmesi gerekmektedir. (15) Deniz Finansal Kiralama A.$. 31 Arahk 2014 tarihi itibarlyla finansal tablolara iliflin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtiimedikçe bin TUrk Lirasi (“Bin TL”) olarak ifade edilmiçtir.) 2. Finansal tablolarin sunumuna iliflin esaslar (devami) lØtmelerin ayni muhasebele~tirmeyi her yatirim kategorisine uygulamasi gerekmektedir. Bu deOiciklik 1 Ocak 2016 ye sonrasinda ba~Iayan ylilik raporlama danemleri 1cm geçerli olup, geçmi~e donuk olarak uygulanmalidir. Erken uygulamaya izin verilmekte olup, erken uygulama açiklanmalidir. SOz konusu de~i~ikii~in ~irket’in finansal durumu ye performansi Uzerindeki etkileri deOerlendirilmektedir. UFRS YilIik iyiIe~tirmeler, 201 2-2014 Dönemi UMSK, EyiUl 2014’te UFRS’Terdeki yillik iyile~tirmeIerini, “UFRS YilIik IyiIe~tirmeler, 2012-2014 DOnemrni yayinIami~tir. Dokoman, de~ikIikIermn sonucu olarak de~içikIi~e u~rayan standartlarve ilgili Gerekçeler hariç, dart standarda beç de~ikIik getirmektedir. Etkilenen standartlar ye de~ikIiklermn konulari a~a~idaki gibidir: UFRS 5 Sati~ Amaçli Bide Tutulan Duran Varlikiar ye Durdurulan Faaliyetler elden çikarma yontemierinde deOi~ikIik UFRS 7 Fmnansal Araçlar: Açiklamalar hizmet sOzIe~meleri; de~mklikIerin UFRS 7ye ara danem Ozet fmnansal tablolara uygulanabilirii~i UMS 19 çali~aniara Sa~Ianan Faydalar iskonto oranina iIi~kmn boigesel pazar sorunu UMS 34 Ara Donem Finansal Raporlama bilginin ‘ara danem finansal raporda ba~ka bir bOlumde’ açiklanmasi Bu deOi~ikIik 1 Ocak 2016 ye sonrasinda ba~Iayan yillik raporlama danemleri cm geçerli olup, erken uygulamaya izin verilmektedir. - — - — - — - — SOz konusu de~içikIermn ~irket’in finansal durumu ye performansi Ozerindeki etkileri de~erlendirilmektedir UFRS lOve UMS 28: Yatirimcr i~Ietmenin I~tirakveya i~ OrtakIi~ina Yapti~i Varlik Sati~Iari veya Katkilari Deöi~ikIikIer - UMSK, EylOI 2014’te, UFRS lOve UMS 28’deki bir i~tirak veya i~ ortakliflina verilen bir ba~Ii ortakIi~in kontrol kaybini ele almadaki gereklilikler arasindaki tutarsizli~i gidermek cm UFRS lOve UMS 28de de~i~ikIik yapmi~tir. Bu de~i~iklik ile bir yatirimci Tie i~tirak veya i~ ortakIi~i arasinda, UFRS 3’te tanimlandi~i çekli fe bir i~Ietme te~kiI eden varlikiarin sati~i veya katkisindan kaynaklanan kazanç veya kayiplarin tamaminin yatirimci tarafindan muhasebele~tiriImesi gerekti~i açikIi~a kavu~turuImu~tur. Eski ba~Ii ortaklikta tutulan yatirimin gerçe~e uygun de~erden yeniden OlçOlmesmnden kaynaklanan kazanç veya kayiplar, sadece ili~iksiz yatirimcilarin 0 eski ba~li ortakliktaki paylari olçOsOnde muhasebeIe~tiriImeIidir. I~Ietmelermn bu de~i~ikIi~i, 1 Ocak 2016 veya sonrasinda ba~layan yillik raporlama donemleri icin ileriye dOnUk olarak uygulamalari gerekmektedir. Erken uygulamaya izin verilmektedir De~i~ikIikIer ~irket için geçerli deOildir ye çirket’in finansal durumu veya performansi Ozerinde etkisi olmayacaktir. UFRS 10, UFRS 12 ye UMS 28: Yatirim I~IetmeIeri: Konsolidasyon istisnasinin uygulanmasi (UFRS lOve UMS 28’de De~i~ikIik) UMSK, Aralik 2014’te, UFRS 10 Konsolide Finansal Tabiolar standardindaki yatinm i~ietmeIeri istisnasinin uygulanmasi sirasinda ortaya çikan konulari ele almak cm UFRS 10, UFRS 12 ye UMS 28’de de~i~mkIikler yapmi~tir: DeOm~iklikier 1 Ocak 2016 veya sonrasinda ba~layan yillik raporlama danemleri cm geçerlidir. Erken uygulamaya izmn verilmektedir. De~i~ikIikIer ~irket cm geçerli de~ildir ye ~irket’Tn finansal durumu yeya performansi Uzermnde etkisi olmayacaktir. (16) Deniz Finansal Kiralama A.~. 31 Aralik 2014 tarihi itibarlyla finansal tablolara iIi~kin dipnotlar (Tutarlar aksi beiirtilmedikce bin Turk Lirasi (“Bin TV’) olarak ifade ediImi~tir.) 2. Finansal tabloiarin sunumuna iiiçkin esasiar (devami) UMS 1: Aciklama Inisiyatifi(UMS l’dé De~i~ikIik) UMSKI Aralik 2014’te, UMS ide de~i~ikIik yapmiçtir. Su de~i~ikNkier; Onemiilik, Ayri~tirma ye alt toplamiar, Dipnot yapisi, Muhasebe politikalari acikiamalari, Ozkaynakta muhasebeIe~tiriien yatirimiardan kaynakianan difler kapsamli gelir kalemierinin sunumu alanlarinda dar odakii iyiie~tirmeIer içermektedir. Bu de~i~iklikIer I Ocak 2016 veya sonrasinda ba~Iayan yillik raporlama donemieri 1cm geçeriidir. Erken uyguiamaya izin verilmektedir. De~i~ikIikIerin ~irketin konsohde olmayan finansal tabio dipnotiari Ozeriride Onemli bir etkisi oimasi beklenmemektedir. 2.3 Onemli muhasebe politikalarinin ozeti Finansai tabiolarin hazirianmasinda izlenen onemli muhasebe politikalari a~a~ida OzetIenmi~tir: Nakit ye nakit benzerleri Nakit ye nakit benzeri de~erIer, eldeki nakit, banka mevduatlari lie tutari belirli, nakde kolayca çevrilebiien kisa vadeli ye yuksek likiditeye sahip ye de~erindeki de~i~im riski Onemsiz clan vadesi 3 By veya daha kiss olan yatirimlari içermektedir (Dipnot 4). IIiç,kiIi taraflar IIi~kiIi taraf, finansal tablolarini hazirlayan i~letmeyle (‘raporiayan i?letme’) iii~kih clan ki~i veya i~Ietmedir. (a) Sir ki~i veya bu ki~inin yakin aliesinin bir Oyesi, aça~idaki durumlarda raporlayan içletmeyle ili?kiii sayilir: SOz konusu ki~inin, (I) (H) (Hi) (b) raporlayan i~Ietme Uzerinde kontrol veya mQçterek kontroi gUcune sahip olmasi durumunda, raporlayan i~letme Uzerinde onemli etkiye sahip olmasi durumunda, raporlayan i~ietmenin veya raporlayan i~letmenin bir ana ortakli~inin kilit yonetici personeiinin bir Uyesi olmasi durumunda. A~a~idaki ko~uIiardan herhangi birinin mevcut olmasi halinde i~letme raporlayan i~letme ile iIi~kiii sayilir: Ci) (H) (Hi) (iv) (v) (vi) (vu) lçletme ye raporiayan i~letmenin ayni grubun uyesi olmasi halinde (yani her bir ana ortaklik, ba~ii ortaklik ye di~er ba~ii ortaklik di~erleri ile iliçkilidir). i~ietmenin, di~er i~Ietrnenin (veya difler i~letmenin de Uyesi oldu~u bir grubun Uyesinin) i~tiraki ya da i~ ortakliOi olmasi halinde. Her iki i~letmenin de ayni bir UçUncQ tarafin i~ ortakii~i olmasi halinde. i~Ietmeierden birinin QçUncU bir i~Ietmenin i~ ortakIi~i olmasi ye di~er i~ietmenin soz konusu UçuncU i~ietmenin i~tiraki olmasi halinde. içietmenin, raporiayan i~ietmenin ya da raporlayan i~Ietmeyie ili~kili oian bir i~Ietmenin çaii~aniarina iii~kin olarak i~ten ayrilma sonrasinda sa~ianan fayda planiarinin olmasi halinde. Raporiayan i~letmenin kendisinin boyle bir plâninin olmasi hahnde, sponsor olan i~verenier de raporlayan i~ietme lie ili~kihdir. i~ietmenin (a) maddesinde tanimianan bir ki~i tarafindan kontroi veya mU~tereken kontrol edlimesi hahnde. (a) maddesinin (I) bendinde tanimlanan bir ki~inin i~letme uzerinde onemh etkisinin bulunmasi veya sOz konusu i~letmenin (ya da bu i~letmenin ana ortakh~inin) kilit yonetici personehnin bir Oyesi olmasi hahnde. Ili~kili tarafla yapilan i~lem, raporlayan i~ietme ile ili~kiii bir taraf arasinda kaynakiarin, hizmetierin ya da yUkUmiUluklerin, bir bedei kar~iii~i olup olmadi~ina bakilmaksizin transferidir. (17) Deniz Finansal Kiralama A.$. 31 Aralik 2014 tarihi itibariyla finansal tablolara iliflin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikce bin TUrk Lirasi (“Bin TL”) olarak ifade ediImi~tir.) 2. Finansal tabiolarin sunumuna iliflin esaslar (devami) Kiralamalar Finansal kiralama i~IemIeri Kiralama Kira!ayan dururnunda .~irket - MUlkiyete alt risk ye kazanimlarin Onemli bir kisminin kiraciya ait oIdu~u kiralama i~Iemi, finansal kiralama olarak siniflandirilir. Diner kiralamalarfaaliyet kiralamasi olarak sinitlanir. Finansal kiralama alacakiari $irket’in kiralarnadaki net yatirim tutarinda kaydedilir. Finansal kiralarna geliri, ~irket’in finansal kiralama net yatirimina sabit bir faiz getirisi cram sa~Iayacak ~ekiIde muhasebe donemlerine da~itiIir. Faaliyet kiralama gelirleri kira donerni boyunca do~rusal yontern ile gelir tablosuna kaydedilir. Kiralamanin gerçekle~mesi ye muzakere edilmesinde katlanilan doOrudan ba~langiç rnaliyetleri de ayni §ekilde kiralanan varIi~in maliyetine dahil edilir ye do~rusal yontem ile kira sOresi boyunca itfa edilir. Kiralarna Kirac, durumunda ~irket MUlkiyete ait risk ye kazanimlarin Onemli bir kisminin kiraciya ait oIdu~u kiralama i~Iemi, finansal kiralama olarak siniflandirilir. DiOer kiralamalar faaliyet kiralamasi olarak siniflanir - Finansal kiralamayla elde edilen varlikiar, kiralama tarihindeki varIi~in rnakul de~erIeriyIe, ya da asgari kira Odernelerinin bugunku de~erinden dU~Uk olani kullanilarak aktifleçtirilir. Ayni tutarda kiralayana kar~i yokurniuluk, bilancoda finansal kiralama yUkurnIUIu~u olarak gosterilir. Finansal kiralama Odemeleri, finansman gideri ye finansal kiralama yukumIu~Undeki azaIi~i sa~Iayan ana para odemesi olarak ayrilirve boylelikie borcun geri kalan ana para bakiyesi Uzerinden sabit bir oranda faiz hesaplanmasiru sa~lar. Finansal giderler, ~irket1n genel borçlanma politikasi kapsaminda gelir tablosuna kaydedilir. Faaliyet kiralamalari 1cm yapilan Odemeler (kiralayandan kira i~Ieminmn gerçekleçebilrnesi için alinan veya alinacak olan te~vikIer de kira donemi boyunca do~rusai yantem ile gelir tablosuna kaydedilir), kira donemi boyunca do~rusaI yontem lie gehr tablosuna kaydedilir. Faaiiyet kiralama i~IemIeri Bir anlaçmanin kiralarna i~leni olup olmama veya içerip içerrneme durumu anla~ma esaslarina ba~Ii olmakia birlikte, anIa~rnanin ifasinin belli bir varlik ya da varlikiarin kullanirnina baflhi olup oIrnadi~ina ye anIa~manin varli~in kullanim hakkini içerip içermedi~ine dair bir deöerlendirrne gerektirmektedir. Kiraci olarak (Q Kira!ayan konumunda Kiralayanin ilgili varIi~a iIi~kin turn risk ye faydalari elinde tuttu~u kiralamalardir. Faaliyet kiralama Oderneleri kira süresi boyunca gider olarak kaydedilir Kira!ayan olarak (ii) Kiracs konumunda Operasyonel fib kiralamadan elde edilen toplam gelirler, gelir tabbosunda kiralama sUresi boyunca do~rusaI olarak kayit edilir. (18) Deniz Finansal Kiralama A.$. 31 Aralik 2014 tarihi itibanyla finansal tablolara iIi~kin dipnotlar (Tutarlar aksi beiirtilmedikçe bin Turk Lirasi (“Bin TL”) olarak ifade edilmi~tir.) 2. Finansal tablolarin sunumuna iliflin esaslar (devami) Finansal Araçlar Finansal varlik ye borçlar, çirketin bu finansal araçlara hukuki olarak taraf olmasi durumunda ~irket’in bilançosunda yer alir. Finansal Kira!ama Alacakiari ye Difler Alacakiar Finansal kiralama alacakiari ye diOer alacakiar, ilk kayit tarihinde rayic de~erIeri lie muhasebeIe~tiriImekte olup, ilk kayit tarihinden sonraki raporlama donemierinde, etkin faiz yontemi kullanilarak iskonto ediimi~ maliyeti Uzerinden gOsteriimektedir. Tahsili ileride ~upheli olabilecek finansal kiralama alacakiari ye di~er alacakiar 1cm kar~iIik ayrilmakta ye gider yazilmak suretiyle carl donem karindan dO~Oimektedir. Takipteki alacakiar karçiIi~i, mevcut finansal kiralama alacakiari ile ilgili ileride çikabilecek muhtemel zararlari kar~iiamak amaciyia, ~irket9n kredi portfOyO, kalite ye risk açisindan deflerlendirilerek, ekonomik ko~uIlan ye difler etkenleri ye ilgili mevzuati da gOz OnOne alarak ayirdi~i tutardir. $irket, 24 Arahk 2013 tarihh ye 28861 sayik Finansal Kiralama, Faktoring ye Finansman Sirketlerince Alacakiari için Ayriiacak Kar~ihkiara ih~kin Usul ye Esaslar Hakkinda TebIi~ kapsaminda, tahsili vadesinden itibaren 150 gOnden fazia geciken ancak 240 gunO gecmeyen finansal kiralama alacakiarinin, teminatlari dikkate alindiktan sonra, en az %20’si oraninda, tahsili vadesinden itibaren 240 gUnden fazia geciken ancak 360 gunU geçmeyen finansal kiralama alacakiarinin, teminatlari dikkate alindiktan sonra, en az %50’si oraninda ye tahsili vadesinden itibaren 1 yildan fazia gecikmi~ olan finansal kiralama alacakiarinin, teminatlari dikkate ahndiktan sonra, %100’O oraninda ozel kar~iIik ayirir. Tahsili 360 gunden az gecikmi~ olan finansal kiralama alacakiari Takipteki Alacakiar altinda bulunan Tasfiye Olunacak Alacakiar olarak, tahsiii 1 yiidan fazia gecikmi~ olan finansal kiralama alacakiari isa Zarar Niteh~indeki Alacakiar olarak siniflandirilir. Difler F!nansal Varfikiar Finansal varlikiar, gerçe~e uygun de~er farki kär veya zarara yansitilan ye gerçe~e uygun de~erinden kayitiara alinan finansal varlikiar haricinde kayitlara gerçe~e uygun plyasa de~erinden aiim i~iemiyie do~rudan iIi~kiIi harcamaiard0~UIdukten sonra alinir. Yatirimiar, yatirim araçlarinin ilgili plyasa tarafindan belirlenen sUreye uygun olarak teslimati ko~uIunu ta~iyan bir kontrata baOli olan ticari i~lem tarihinde kayitlara ahnir veya kayitlardan çikardir. Finansal varlikiar “gerçe~e uygun de~er farki kar veya zarara yansitilan finansal varlikiar”, “vadesine kadar elde tutulacak yatirimiar”, “satiimaya hazir finansal varhkiar” ye “kredi ye alacakiar” olarak siniflandirihr. Siniflandirma, finansal varhkiarin niteh~ine ye amacina ba~Ii olarak yapilirve ilk muhasebele~tirme sirasinda belirlenmektedir. Gerçe~e uygun deüer farki kãr veya zarara yansitilan finansal verbkiar: GerceOe uygun de~er farki gehr tablosuna yansitdan finansai varlikiar; ahm-satim amaciyla eide tutulan ye ahm satim amaçli olarak edinilmemekie birlikte ilk muhasebele~tirme esnasinda bu kategoride muhasebeie~tiriIen finansal yarliklardir. Birfinansal varlik kisa vadede elden çikarilmasi amaciyia ediniidi~i zaman yeya ilk muhasebeie~tirme sirasinda daha do~ru bir muhasebesel gosterim sa~lanaca~i kanaatine varildi~i zaman sôz konusu kategoride siniflandirilir. Finansal riske kar~i etkili bir koruma araci olarak belirlenmemiç olan tUrev Orunleri te~kil eden bahse konu finansal varhklar da gerçe~e uygun de~er farki kar veya zarara yansitilan finansal varliklar oiarak sinifiandirilir. Etkin faiz yontemi: Etkin faiz yonetimi, finansal varii~in itfa edilmi~ maliyet ile de~erlenmesi ye ilgili faiz gehrin ili~kili oldu~u doneme da~itilmasi yontemidir. Etkin faiz orani; finansal aracin beklenen Omru boyunca veya uygun olmasi durumunda daha kisa bir zaman dilimi sUresince gelecekte yapilacak tahmini nakit ~demeIerini tam olarak ligili finansal varIi~in net bugunko de~erine indirgeyen orandir. Vadesine kadar elde tutuiacak ye satilmaya hazir borclanma araciari ye kredi ye alacakiar oiarak siniflandirilan finansal varliklar ile ilgili gelirler etkin faiz yontemine gOre hesapianmaktadir. (19) Deniz Finansal Kiralama A.~. 31 Aralik 2014 tarihi itibariyla finansal tablolara iIi~kin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Turk Lirasi (“Bin TL”) olarak ifade ediImi~tir.) 2. Finansal tablolarin sunumuna iliflin esaslar (devami) Vadesine kadar elde tutulan varlikiar: $irketin vadesine kadar elde tutma oIana~i ye niyeti oIdu~u, sabit veya belirlenebilir bir Odeme planina sahip, sabit vadeli borçlanma araçlari, vadesine kadar elde tutulacak yatirimlar olarak siniflandirilir. Vadesine kadar elde tutulacak yatirimlar etkin faiz yontemine gore itfa edilmi~ maliyet bedelinden de~er du~uklU~u tutari du~UIerek kayitlara alinir ye ilgili gelirler etkin faiz yOntemi kullanilmak suretiyle hesaplanir. Sat,Imaya hazir finansal varlikiar: ~irket tarafindan dde tutulan ye aktif bir piyasada i~Iem goren bcrsaya kote ozkaynak araclari ile bazi borçlanma senetleri satilmaya hazir finansal varliklar olarak siniflandirilir ye gerçefle uygun de~erIeriyIe gosterilir. çirket’in aktif bir piyasada içlem gOrmeyen ye borsaya kote olmayan fakat satilmaya hazir finansal varlik olarak siniflanan ozkaynak araclari bulunmakta ye gerçe~e uygun de~erleri guvenilir olarak OlçUIemedi~i icin maliyet de~erIeriyIe gosteriimektedir. Gelir tablosuna kaydedilen de~er dQ~UklQkleri, etkin faiz yantemi kullanilarak hesaplanan faiz ye parasal varlikiarla ilgili kur farki kar/zarar tutari haricindeki, gerçe~e uygun de~erdeki de~i~ikIikierden kaynakianan kazanç ye zararlar difler kapsamli gelir içinde muhasebele~tirilir ye finansal varlikiar deOer arti~ fonunda biriktirilir. Yatirimin elden çikarilmasi ya da de~er dU~QklU~Cine u~ramasi durumunda, finansal varlikiar de~er arti~ fonunda biriken toplam kar/zarar, gelir tablosuna siniflandirilmaktadir. Satilmaya hazir ozkaynak araçlarina iIi~kin temettuler çirket’in temettu alma hakkinin olu~tuOu durumlarda gelir tablosunda muhasebeleçtirUmektedir. Yabanci para birimiyle ifade edilen satilmaya hazir parasal varlikiarin gerçe~e uygun de~eri ifade edildi~i para birimi uzerinden belirlenmekte ye raporlama donemi sonundaki gecerli kurdan çevrilmektedir. Gelir tablosunda muhasebele~tirilen kur farki kazançlari/zararlari, parasal varli~in itfa edilmi~ maliyet de~eri ozerinden belirlenmektedir. Di~er kur farki kazanclari ye zararlari, di~er kapsamli gelir içinde muhasebele~tirilmektedir. Finansal Varliklarda De~er D(4QklOOO Gerçe~e uygun de~er farki kâr veya zarara yansitilan finansal varliklar di~indaki finansal varlikiar, her bilanço tarihinde bir finansal varlik veya finansal varlik grubunun deOer dU~uklQ~Une u~radi~ina ili~kin gostergelerin bulunup, bulunmadi~ina dair de~erlendirmeye tabi tutulur. Finansal varliOin ilk muhasebele~tirilmesinden sonra bir veya birden daha fazia olayin meydana gelmesi ye sOz konusu zarar olayinin ilgili finansal varli~in veya varlik grubunun guvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akimlari uzerindeki etkisi sonucunda deOer du~ukID~Une u~radi~ina ili~kin tarafsiz bir gostergenin bulunmasi durumunda de~er du~UklU~une uOrar ye deOer dQ~QklU~U zarari olu~ur. Yukarida bahsedilen finansal kiralama alacaklari ye faaliyet kiralama alacaklari haric, itfa ediImi~ de~erinden gosterilen finansal varliklar icin de~er dO~Uklu~u tutari gelecekte beklenen tahmini nakit akimlarinin finansal varIi~in etkin faiz orani Uzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugunku de~eri ile defter de~eri arasindaki farktir. Finansal kiralama alacaklari ye faaliyet kiralama alacaklari haricinde, tQm di~er finansal varlikiarda, de~er dD~OklU~U do~rudan ilgili finansal varIi~in kayitli de~erinden dU~ul0r. Alacaklarin tahsil edilememesi durumunda sOz konusu tutar kar~ilik hesabindan dU~Ulerek silinir. Kar~ilik hesabindaki de~imler gelir tablosunda muhasebele~tirilir. SatiI~aya hazir Ozkaynak araçlari haricinde, deOer dU~UkIu~u zarari sonraki dOnemde azalirsa ye azali~ de~er dU~UklQ~U zararinin muhasebeIe~tiriImesi sonrasinda meydana gelen bir olayla ili~kilendirilebiliyorsa, Onceden muhasebele~tirilen de~er dU~UklU~u zarari, de~er du~UklU~UnQn iptal edileceOi tarihte yatirimin deOer du~0klU~O hiçbir zaman muhasebele~tirilmen~i~ olmasi durumunda ula~aca~i itfa edilmi~ maliyet tutarini a~mayacak ~ekilde kar / zararda iptal edilir. (20) Deniz Finansal Kiralama A.$. 31 Aralik 2014 tarihi itibarlyla finansai tabiolara iIi~kin dipnotiar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Turk Lirasi (“Bin TL”) olarak ifade ediImi~tir.) 2. Finansal tablolarin sunumuna iliflin esaslar (devami) De~er du~ukiuOu sonrasi satilmaya hazir Ozkaynak araclarinin gerçe~e uygun deOerinde sonradan meydana gelen arti~, do~rudan Ozkaynakiarda rnuhasebele~tirilir. Hasilat Finarisal kiralama gelirleri: Finansal Kiralama Kanunu kapsaminda kiraiamaya konu edilen varhklarin kiralama i~Ieminin ba~iangicindaki de~eri biiançoda finansal kiralama aIaca~i olarak gOsterilir. Topiam finansal kiralama aiaca~i lie kiraiama konusu varii~in yatirim deOeri arasindaki farkin oiu~turdu~u faiz gehrieri, her muhasebe donemine duçen aIaca~in sabit faiz orani ile da~itiImasi suretiyle kiraiama suresi boyunca olu~tu~u doneme ait gelir tablosuna kaydedihr. 11gW dOnemde tahakkuk etrnemi~ faiz gebrieri kazaniimarni~ faiz gehrleri hesabinda takip edilir. Faahyet kiralama gelirieri kira donemi boyunca do~rusal yontem lie gehr tablosuna kaydedihr. Kiralamanin gercekle~mesi ye muzakere edilmesinde katlanilan do~rudan ba~iangiç maryetieri de ayni ~ekiIde kiralanan variiOin maliyetine dahil edilir ye do~rusai yontem ile kira sUresi boyunca itfa edilir. Di~er faiz gelirleri, kalan anapara bakiyesi lie bekienen OmrU boyunca elde ediiecek tahmini nakit giri~ierini sOz konusu varh~in kayith de~erine indirgeyen efektif faiz orani nispetinde iigili doneme tahakkuk ettirilir. Hisse senedi yatirimiarindan elde edlien temettu gehri, hissedariarin temettu alma hakki do~du~u zaman kayda ahnir. Borclanma maliyetleri Turn borçianma mahyetieri, oiu~tukiari denemierde gehr tablosuna kaydedilmektedir. Yabanci para i~lemieri Dovizie fade ediien iflmier, i~Iemin gerçekie~ti~i zaman gecerli olan kur uzerinden Turk Lirasina çevriimektedir. Su i~lemler sonucu ye dOvize endeksh parasal aktif ye pasiflerin çevrimi ile oiu~an kar ye zararlar gehr tabiosuna yansitihr. Bu bakiyeier dOnem sonu kurlari lie de~erienir. Maddi duran varlikiar Maddi varlikiar, 31 Arahk 2004 tarihine kadar enfiasyona gore duzeltiimi~ mahyetierinden birikmi~ amortisman d(4uidukten sonraki net de~eri He gOsteriirnektedir. Amortisman, maddi duran varhkiarin tahmin edilen faydah Omurleri baz ahnarak do~rusai amortisman yontemi kuNanilarak ayriimaktadir. SOz konusu varlikiarin tahrnin edilen faydali omUrieri a~a~ida behrtiirni~tir: Binalar DO~eme ye dernirba~Iar Ozel maliyetier 50 yil 5 yil 5 yil Maddi varhkiarin defter de~erieri net gerçekIe~ebiiir de~erierinden yuksekse finansal tablolarda net gercekie~ebihr de~erieriyie gOsterilirier. Maddi duran varhklarin sati~i doiayisiyla oiu~an kar ye zarariar defter de~erieriyie sati~ fiyatinin kar~iiaflriimasi sonucunda behrienir ye faahyet karinin behrienmesinde dikkate alinir. Maddi duran varhklarin faydah Omurieri ye kalan artik de~erieri her bir raporlarna donerninde gOzden gegiriimektedir. (21) Denix Finansal Kiralama A.$. 31 Aralik 2014 tarihi itibanyla finansal tablolara iliflin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Turk Lirasi (“Bin TL”) olarak ifade ediImi~tir.) 2. Finansal tablolarin sunumuna iliçkin esasiar (devami) Maddi olmayan duran varlikiar Maddi olmayan duran varliklarin ilk kayitlari elde etme tutarlari ye varIi~in kullanilabilir hale getirilebilmesi cm gerekli diOer do~rudan giderlerin ilavesi suretiyle bulunmu~ rnaliyet bedeli Qzerinden yapilmi~tir. Maddi olmayan duran varliklar, kayda alinmalarini izleyen donemde maliyet bedelinden birikmi~ amortismanlarin ye varsa birikmi~ de~er azali~larinin dQ~Ulmesmnden sonra kalan tutarlari uzermnden de~erlenmi~tir. Maddi olrnayan varliklar do~rusal arnortisman metodu ile tahmin edilen ekonomik ornurleri clan 3-5 yilda itfa edilrnektedir. cali~anIara saUlanan faydalar Turkiy&de mevcut kanunlar ye toplu i~ sOzle~meleri hukumlerine gore kidem tazminati, emeklilik veya i~ten çikarilma durumunda Odenmektedir. Guncellenmi~ clan UMS 19 çali~anlara Sa~lanan Faydalar Standardi (“UMS 19”) uyarinca sOz konusu turdeki odemeler tanimlanmi~ emeklllik fayda planlari olarak nitelendirilir. Bilançoda muhasebele~tihlen kidem tazminati yukumlulu~u, turn çali~anlarin emeklilikleri dolayisiyla ileride do~rnasi beklenen yUkumluluk tutarlarinin net bugunku de~erine gore hesaplanmi~ ye finansal tablolara yansitilmiçtir. ~irket, bazi duzeltmeler sonrasi ~irket hissedarlarina alt karl dikkate alan bir yonteme dayanarak hesaplanan kar pay’ ye ikramiyeyi yukumlUluk ye gider olarak kaydetmektedir. ~irket, sozle~meye baOli bir zorunluluk ya da zimni bir yukUmlQluk yaratan geçmi~ bir uygulamanin olduOu durumlarda kar~ilik ayirrnaktadir. Kurum kazanci Uzerinden hesaplanan vergiler Gelir vergisi Kurumlar vergisi Vergi Usul Kanunu hukumlerine gore hesapianmakta olup, bu vergi di~indaki vergi giderleri faaliyet giderleri içerismnde muhasebele~tirilmektedir. Carl vergi varliklariyla Carl vergi yOkUmlulukiermni mahsup etrne lie ilgili yasal bir hakkin olmasi veya sOz konusu varlik ye yukumlOlUklerin ayni vergi meroN tarafindan toplanan gelir vergisiyle ili~kilendirilrnesi durumunda mahsup edilir. ErteIenmi~ vergi ~irket, bir varli~in veya yukumiulu~un defter de~eri lie vergi mevzuati uyarinca belirlenen vergiye esas de~eri arasinda ortaya çikan vergilendirilebilir geçici farklar 1cm “Gehr Vergilerine Ili~kin Turkiye Muhasebe Standardi” (“TMS 12”) hukumlerine ye bu standarda ili~kmn BDDK açiklamalarina uygun ciarak ertelenmi~ vergi hesaplamakta ye muhasebeIe~tirmektedir. Ertelenmi~ vergi hesapianmasinda yururlQkteki vergi rnevzuati uyarinca bilanço tarihieri itibarlyle geçerli bulunan yasaIa~mi~ vergi oranlari kullanilmaktadir. Geçici farklari olu~turan ana kalernler fmnansal kiralama i~lemlermnden doOan geçici farklar, tQrev finansal araçlar de~erleme farklari, maddi duran varlikiarin ta~inan de~eri lie vergi de~eri arasindaki farklar ye ~Opheli aiacak kar~iliklaridir. Ertelenen vergi varli~i veya yukumlUlu~Q, sOz konusu geçici farkiarin ortadan kaikaca~i ilerideki donernierde Odenecek vergi tutarlarinda yapacakiari tahmin edilen arti~ ye azali~ oranlarinda fmnansal tablolara yansitilir. Ertelenen vergi varli~i, gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle indirilebilir geçici farklardan yararianmanin kuvvetle rnuhtemel olmasi ~artiyla finansal tabiclara alinir (Dipnot 18). (22) Deniz Finansal Kiralama A.$. 31 Aralik 2014 tarihi itibariyla finansal tabiolara iliflin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtiimedikce bin TUrk Lirasi (“Bin TL”) olarak ifade edilmiØir.) 2. Finansal tabiolarin sunumuna iii~kin esaslar (devami) Kar~iIikIar, ~arta Ba~Ii Yukümlülukler ye $arta Ba~Ii Varhklar Geçmiç olaylardan kaynakianan mevcut bir yukUmiUlU~un bulunmasi, yUkUmIUiQ~On yerine getirilmesinin muhtemel olmasi ye sOz konusu yOkumluluk tutarinin guvenilir bir ~ekiIde tahrnin edilebilir olmasi durumunda finansal tablolarda kar~iIik ayriiir. Karçilik olarak ayrilan tutar, yukumIuIu~e iIi~kin risk ye belirsizilkier gOz onünde bulundurularak, biianco tarihi itibartyla yukOrnIOIu~Un yerine getirilmesi cm yapilacak harcamanrn tahmin edilmesi yoluyia hesaplanir. Kar~iii~in, mevcut yUkurnlulu~un kar~ilanmasi için gerekli tahmini nakit akimlarini kuilanarak Oiçuimesi durumunda sOz konusu kar~ili~in defter deOeri, ilgili nakit akimlarinin bugunku deOerine e~ittir. Karçili~in odenmesi için gerekli clan ekonomik faydanin bir kismi ya da tarnaminin UcOncU taraflarca kar~ilanrnasinin bekiendi~i durumiarda, tahsil edilecek tutar, ilgili tutarin tahsii edilmesinin hernen hemen kesin cimasi ye gUvenhlir bir ~khlde olçulmesi halinde varlik olarak muhasebeIe~tirilir. Sermaye ye temettüier Adi hisseler, sermaye olarak siniflandirilir. Adi hisseler Uzerinde,n da~itiIan temettuier, beyan edildi~i donemde kaydedilir. Turev finansal araciar ~irket’in faahyetleri, temel olarak i~letmeyi kurlar ye faiz oraniarindaki de~i~imlere baOli olan finansal riskiere maruz birakir. çirket’in gelecekte gerçekle~ecek dOviz ye kredi i~Iemlerine ba~Ii kur dalgalanmalari lie ih~kiIendiriien finansal riskierini yonetmek amactyla turev finansal araçlari (esas olarak dOviz kuru forward sozie~meleri) kullanmaktadir. TUrev finansal araçlar, sOzie~me tarihindeki gerçe~e uygun de~er He hesaplanir ye sonraki raporlama donemlerinde gerçe~e uygun de~erIeri lie yeniden muhasebel~tirilmektedir. TUrev i~Iernier ekonomik oiarak riskten korunma sa~iamakia birlikte, finansai riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tanimlanmasi 1cm turn gereken kc~uNar yerine getiriImedi~i 1cm ahm satirn amaçh ciarak muhasebeIe~tiriimekte ye sOz konusu araçiar dolayisi lie gerçekle~en kazançveya kayip karzarartabiosu iie Hii~kiiendiriimektedir. Finansal YukUmiulukier $irket’in finansal yOkUrniulukieri ye Ozkaynak araçiari, sozie~meye ba~h duzeniemeiere, finansai bir yukumluiu~un ye Ozkayna~a dayali bir aracin tanimlanma esasina gore siniflandirihr. ~irketin turn borçiari dQ~uldUkten sonra kalan varlikiarindaki hakki temsil eden sozie~rne Ozkayna~a dayali finansal araçtir. Belirli finansai yUkOrniuiUkier ye Ozkayna~a dayali finansai araçlar cm uyguianan muhasebe pohtikalari a~a~ida belirtiimi~tir. Fmnansai yOkumiUlukier gerçe~e uygun de~er farki kar veya zarara yansitilan finansal yukumlUlukler veya di~erfinansaI yukumiuiukier olarak siniflandirihr. Gerceöe uygun de~er farki kâr yeya zarara yansitilan finansai yUkumiUlukier Gerçe~e uygun de~er farki kar veya zarara yansitilan finansai yQkumluiUkler, gerçe~e uygun de~eriyle kayda ahnirve her raporiarna donemmnde, bilanço tarihmndeki gerçe~e uygun de~eriyle yeniden de~erienir. Gerçe~e uygun de~erIerindeki de~i~im, gehr tablosunda muhasebeie~tiriIir. Gelir tabiosunda rnuhasebeie~tiriien net kazanc ya da kayiplar, sOz konusu finansai yukumiuluk cii, Odenen faiz tutarini da kapsar. (23) Deniz Finansai Kiralama A.$. 31 Aralik 2014 tarihi itibariyla finansai tabiolara iliflin dipnotlar (Tutariar aksi belirtilmedikçe bin Turk Lirasi (“Bin TL”) olarak ifade ediImi~tir.) 2. Finansal tablolarin sunumuna iliflin esaslar (devami) Diöer finansal yUktiinlulUkler DiOer finansal yukumiulukier, finansal borçiar dahil, ba~Iangiçta i~iem maliyetlerinden arindiriimi~ gerçe~e uygun de~erieriyie muhasebeie~tiriiir. Difler finansal yUkumIuIukIer sonraki donemlerde etkin faiz orani uzerinden hesapianan faiz gideri lie birhkte etkin faiz yontemi kulianilarak itfa ediimi~ mahyet bedehnden muhasebele~tiriIir. Etkin faiz yontemi, finansai yukUmluiu~Qn itfa ediirni~ mahyetlerinin hesapianmasi ye ilgiii faiz giderinin iIi~kiii oIdu~u donerne da~itiirnasi yontemidir. Etkin faiz orani; finansai aracin bekienen Omru boyunca veya uygun oimasi harnde daha kisa bir zaman dihmi sUresince geiecekte yapiiacak tahmini nakit Odemelerini tam oiarak iigili finansai yUkumiuiU~Un net bugunku de~erine indirgeyen orandir. Hisse ba~ina kazanc TUrkiye’de ~irketler, sermayelerini, hissedarlarina geçmi~ yii karlarindan da~ittikIari “bedelsiz hisse” yolu lie arttirabilmektedirier. Bu tip “bedeisiz hisse” da~itirniari, hisse ba~ina kazanc hesapiamaiarinda, ihraç ediimi~ hisse gibi de~eriendirilir. Buna gore, bu hesapiamalarda kuNanhian a~irIikh ortalama hisse sayisi, sOz konusu hisse senedi da~itimiarinin geçmi~e donUk etkiieri de dikkate alinarak buiunur. ~irket’in hisseleri borsada i~iern gOrmedi~i cm hisse baçina kazanç hesaplamasi sunuimamaktadir. Biianco tarihmnden sonraki oiaylar Biianço tarihinden sonraki olayiar; kara iIi~kmn herhangi bir duyuru veya di~er seçiimi~ finansai biigilerin kamuya açikianmasindan sonra ortaya cikmi~ olsaiar biie, biianço tarihi iie biiançonun yayimi cm yetkiiendirilme tarihi arasindaki turn oiayiari kapsar. çirket, biianço tarmhinden sonraki duzeitme gerektiren olayiarin ortaya çikmasi durumunda, flnansai tabioiara ahnan tutarlari bu yeni duruma uygun ~ekiide duzeltir. Fmnansai Bilgilerin BOiUmlere Gore Raporlanmasi çirket faahyetlerini finansal kiralama, gayrimenkul kiraiarna ye operasyonei kiraiama aianlarinda yurutmekte olup hisse senetleri borsada i~Iem gormemesi nedeniyie bolumlere gore raporiama tabiosuna yer vermemektedir. 2.4 Onemli muhasebe de~eriendirme, tahmin ye varsayimlari Finansai tabiolarin hazirianmasi, biianço tarihi itibariyie raporianan aktif ye pasifierin ya da acikianan ko~uUu varhk ye yUkumlUiukierin tutarlarini ye ilgili donem içerismnde olu~tu~u raporianan gehr ye giderierin tutariarini etkileyen tahmin ye varsayimlarin yapiimasini gerektirir. Bu tahrnmnier yOnetimin en iyi kanaat ye bilgilerine dayanrnakia birhkte, gercek sonuçiar bu tahminlerden farkhhk gOsterebihr. Tahmmnier ye tahminlerin temelini te~kiI eden varsayimlar sUrekli olarak gOzden geçirilrnektedir. Muhasebe tahrniniermndeki gunceNemeier tahminlerin gunceuemesinin yapildi~i dOnemde ye bu gUnceilemeierden etkilenen muteakip donemierde kayitlara ahnir. ~irket’in finansal tabloiarini haziriarken kuUandi~i Onemh tahmmnler ye varsayimiara a~a~idaki dipnotiarda yer veriImi~tir: a) b) c) d) e) Satiimaya hazir fmnansai varlikiardaki de~er dU~UkiU~U (Dipnot 5) Finansal kiralama alacakiari Uzermnden hesapianan Ozei ye genei kar~iIikIar (Dipnot 6) ~irket, aleyhmne açiian ye devam etmekte oian di~er davalaria iigili olarak ayriian kar~ihk (Dipnot 19) Erteienmi~vergi varh~i (Dipnotl8) caIi~an hakiari yukUmi0IU~U (Dipnot 20) (24) Deniz Finansal Kiralama A.$. 31 Aralik 2014 tarihi itibariyla finansal tablolara iIi~kin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikce bin TUrk Lirasi (“Bin TL”) olarak ifade edilmi~tir.) 3. Gerçe~e uygun de~er farki kar zarara yansitilan finansal varlikiar 31 Aralik 2014 TP YP AIim Satim Amaçli Finansal Varlikiar Para Swap Içlemleri Gerçe~e Uygun De~er Farki I 9.909 9.910 4. 31 Aralik 2013 TP YP - 1 27 - 28 - - - Bankalar 31 Aralik 2014 TP YP Vadesiz Mevduat Vadeli Mevduat Faiz Reeskontu 4.916 456 1.718 - - - - - - - - 456 1.718 4.916 3.941 31 Aralik 2013 TP YP 3.941 31 Aralik 2014 tarihi itibariyle çirket’in nakit hesaplari içinde bilanço tarihi itibariyle tahakkuk ettirilmesi gereken vadeli mevduati yoktur.(31 Aralik 2013: yoktur). Banks mevduatlari uzerinde herhangi bir blokaj bulunmamaktadir. 5. Satilmaya hazir finansal varlikiar ye ba~Ii ortakliklar ~irket’in 31 Aralik 2014 tarihi itibariyle satilmaya hazir finansal varIi~i bulunmamaktadir. 6. Kiralama i~IemIeri a. Finansal Kiralama Alacakiari: 31 Aralik 2014 Toplam Faaliyet Kiralamasi Alacaklari FaturaIanmi~ Finansal Kiralama Alacaklari Takipteki Finansal Kiralama Alacakiari (*) FaturaIanmami~ Finansal Kiralama Alacaklari Eksi: KazaniImami~ Faiz Gelirleri Finansal Kiralama Faiz Reeskontlari Kiralama Konusu Yapilmakta Olan Yatirimlar (**) Kiralama I~IemIeri 1cm Verilen Avanslar Eksi: Ozel Kar~iIikIarC) 110 29.259 193.761 2.242.971 (358.620) 18.705 39.054 43.087 (151.483) Net Finansal Kiralama Alacaklari 2.056.844 (*) (**) Bilançoda takipteki alacakiar kalemi içinde siniflandirilmaktadir. ~irket, yapti~i finansal kiralama sbzIe~meIerine istinaden yurtdi~i ye yurtiçi saticilardan makine ye teçhizat satin almaktadir. 31 Aralik 2014 tarihi itibariyla, satin aIinmi~ ye odemesi yapilmiç ancak odeme planina ba~Ianmamiç makine we teçhizatiarin maliyeti we ek giderleri bu kalemde takip edilmektedir. (25) Deniz Finansal Kiralama A.~. 31 Aralik 2014 tarihi itibariyla finansal tablolara iliflin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikce bin Turk Lirasi (“Bin TI..”) olarak ifade ediImi~tir.) 6. Kiralama i~lemIeri (devam~) 31 Aralik 2014 tarihi itibariyla finansal kiralama alacakiari cm uygulanan ortalama biIe~ik faiz oranlari TL 1cm %1327, ABD Dolari için %630 ye Euro icin %608’dir (31 Aralik 2013: TL 1cm %12,58, ABD Dolari 1cm %6,50 ye Euro 1cm %6,42). 31 Aralik 2013 Toplam Faaliyet Kiralamasi Alacakiari FaturaIanmi~ Finansal KiralamaAlacaklari Takipteki Finansal Kiralama Alacakiari (*) Faturalanmami~ Fmnansal Kiralama Alacaklari Eksi: Kazanilmami~ Faiz Gelirleri Finansal Kiralama Faiz Reeskontlari Kiralama Konusu Yapilmakta Olan Yatirimlar (**) Kiralama l~lemIeri 1cm Verilen Avanslar Eksi: Ozel Kar~iliklar (*) 26.316 189.627 2.059.643 (325.524) 15.570 11.293 35.462 (131.451) Net Finansal Kiralama Alacaklari 1.880.938 (*) (**) - Biiançoda takipteki alacakiar kalemi içinde siniflandiriimaktadir. ~ir1cet, yapti~i tinansal kiralama sazIe~meIerine istinaden yurtdi~i ye yurtiçi saticilardan makine ye teçhizat satin almaktadir. 31 Aralik 2013 tarihi itibariyla, satin aIinmi~ ye Odemesi yapilmi~ ancak acieme planina ba~Ianmami~ makine ye teçhizatlarin maiiyeti ye ek giderleri bu kalemde takip edilmektedir. 31 Aralik 2014 tarihi itibariyla finansal kiralama alacakiarinin vadelerine gOre da~iIimi a~a~idaki gibidir: 2015 Finansal Kiralama Alacakiari (Brut) (*) KazaniImami~ Faiz Finansal Kiralama Alacakiari (Net) (*) 2016 2017 2018 2019 2020 ye sonrasi Toplam 853.265 (143.774) 574.233 (91.176) 400.465 (53.005) 230.369 114.900 (28.289) (18.131) 159.981 (24.245) 2.333.213 (358.620) 709.491 483.057 347.460 202.080 135.736 1.974.593 96.769 Yapilmakta clan yatirimlar ye verilen sipari~ avanslarinda bekleyen tutarlar henOz Odeme planina ba~Ianmadiflindan vade da~iIimina dahil ediImemi~tir. Faaliyet kiralama alacaklari toplama dahil deOlidir. 31 Aralik 2013 tarihi itibariyla fmnansal kiralama alacakiarinin vadelermne gore da~iIimi a~aOidaki gibidir: 2018 2019 ye sonrasi Toplam 365.505 (48.627) 229.161 106.567 (26.034) (13.131) 137.227 (24.572) 2.159.705 (325.524) 316.878 203.127 112.655 1.834.181 2014 2015 2016 Fmnansal Kiralama Alacaklari (Brut) (*) Kazanilmami~ Faiz 781.117 (127.092) 540.128 (86.068) Finansal Kiralama Alacakiari (Net) 654.025 454.060 (j 2017 93.436 Yapilmakta clan yatirimlarve verilen sipari~ avanslarinda bekleyen tutarlar henUz odeme planina ba~Ianmadi~indan vade da~iIimina dahil ediImemi~tir. Faaliyet kiralama alacaklari toplama dahil de~iIdir. (26) Deniz Finansal Kiralama A.$. 31 Aralik 2014 tarihi itibarlyla finansal tablolara iliflin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikce bin TUrk Lirasi (“Bin TV’) olarak ifade ediImi~tir.) 6. Kiralama i~IemIeri (devami) 31 Aralik 2014 tarihi itibariyla finansal kiralama alacakiarinin ilgili doviz cinslerine gore da~iIimi a~a~idaki gibidir: Ijoviz Cinsi (**) ABD Dolari EURO TL Anapara Döviz Tutari Anapara (Net) 239.753.431 247.255.496 555.964 690.995 727.634 - Toplam (*) Kazanilmami~ Faiz Doviz Tutari KazaniImami~ Faiz 41 .843.385 26.965.343 97.031 76.061 185.528 - 1.974.593 358.620 Yapilmakta olan yatirimlar, verilen sipari~ avanslari ye faaliyet kiralama alacakiari bu tabloya dahil ediImemi~tir. 31 Aralik 2013 tarihi itibariyla finansal kiralama alacakiarinin ilgili doviz cinslerine gore da~iIimi a?a~idaki gibidir: Döviz Cinsi (**) ARD Dolari EURO TL Anapara Döviz Tutari Anapara (Net) 235.939.790 237.444.523 503.566 697.257 633.358 - Toplam (*j KazaniImami~ Faiz Doviz Tutari KazaniImami~ Faiz 39.439.798 28.273.320 84.176 83.025 158.323 - 1.834.181 325.524 Yapilmakta clan yatirimlar ye verilen sipari~ avanslarinda bekleyen tutarlar henUz Odeme planina ba~lanmadi~indan doviz da~iIimina dahil ediImemi~tir. 2014 ye 2013 yillarindaki finansal kiralama alacakiarinin faiz da~ilimi a~a~idaki gibidir: 31 Aralik 2014 (*) TP YP Sabitfaizli De~i~ken faizli (*) 727.634 TP 31 Aralik 2013 (*) YP 1.208.032 38.927 633.358 - - 1.180.072 20.751 727.634 1.246.959 633.358 1.200.823 Yapilmakta olan yatirimlar, verilen sipari~ avanslari ye faaliyet kiralama alacakiari bu tabloya dahil ediImemi~tir. (27) Deniz Finansal Kiralama A.$. 31 Aralik 2014 tarihi itibariyla finansal tablolara iIi~kin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Turk Lirasi (“Bin TV’) olarak ifade edilmi~tir.) 6. Kiralama i~IemIeri (devami) ~irkefin takipteki alacakiari di~inda kalan finansal kiralama alacakiarina iIi~kin edindi~i teminatlar a~a~idaki gibi olup, teminat tutarlari hesaplanirken teminat tutarinin alacak tutarini a~masi durumunda, sadece alacak tutarina kar~ilik gelen kismi dikkate alinmi~tir: Teminat Bilgileri: Ipotekler Temlikler Geri AIim SOzleçmeleri Rehin Blokajlar Nakit Blokajiar Teminat Mektuplari cek Rehni 31 Aralik 2014 31 Aralik 2013 144.783 62.284 38.998 37.101 128.533 71.399 42.273 41.550 - - 4.901 3.654 3.338 291 .721 287.093 - Bilanço tarihi itibariyla ~irket’in finansal kiralama alacakiari içerisinde yer alan gecikme vadesi 150 gonOn altinda olup de~er dU~Ciklu~Une u~ramayan alacaklarin ya~Iandirmasi a~a~idaki gibidir: 31 Aralik 2014 31 Aralik 2013 3oGuneKadar 30—60 Gun Arasi 60—90 GUn Arasi 90— 150 Gun Arasi 24.133 1.821 1.623 1.682 4.317 2.440 1.783 18.791 Vadesi Gecmi~ Kisim 29.259 27.331 (*) Faaliyet kiralama alacakiari bu tabloya dahil edilmemi~tir. Vadesi geçmi~ ancak de~er dU~UklU~Une u~ramami~ alacakiara iIi~kin alacak tutari ile sinirIandiriImi~ teminat bilgileri a~a~idaki gibidir: Teminat Bilgileri: Temlikler Ipotekler Geri AIim SOzIe~meleri Rehin Blokajlar Nakit Blokajiar cek Rehni Teminat Mektuplari 31 Arahk 2014 31 Aralik 2013 3.384 24.688 10.364 1.165 2.442 28.223 5.108 1.166 - - 651 471 1.497 40.723 38.436 - Sirket, alacakiarinin tahsil edilip ediIemeyece~ine kararverirken, sOz konusu alacaklarin kredi kalitesinde, ilk olu~tu~u tarihten bilanço tarihine kadar bir de~i~ikhk olup oImadi~ini de~erIendirir. çirket alacaklarina ili~kin doOmu~ veya do~masi beklenen zararlarini, Bankacilik DUzenleme ye Denetleme Kurumu tarafindan yayinlanan “Finansal Kiralama, Faktoring ye Finansman ~irketlerince Alacaklari için Ayrilacak Kar~iIiklara lli~kin Usul ye Esaslar Hakkinda Tebli~” esaslarina uygun olarak hesaplamakta ye muhasebele?tirmektedir. (28) Deniz Finansal Kiralama A.$. 31 Aralik2ol4tarihi itibariyla finansal tablolara iliflin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikce bin Turk Lirasi (“Bin TV’) olarak Wade edilmiflr.) 6. Kiralama i~Iemleri (devami) 31 Aralik 2014 ye 31 Aralik 2013 tarihleri itibariyla takipteki finansal kiralama alacakiarini ya~Iandirmasi a~a~idaki gibidir: 31 Aralik 2014 150—240 gUn arasi 241—365 gUn arasi 31 Aralik 2013 3.843 2.616 3.539 4.866 365 gun Ozeri FaturaIanmami~ Takipteki Finansal Kiralama Alacaklari 115.011 87.323 115.129 80.340 KazaniImami~ Faiz Gel irleri (15.032) (14.247) 193.761 189.627 31 Aralik 2014 ye 31 Arahk 2013 tarihleri itibariyla takipteki finansal kiralama alacaklarina iIi~kin alacak tutari ile sinirlandirilmi~ teminat deOerleri a~aOidaki gibidir: Teminat Bilgileri: 31 Aralik 2014 Ipotekler Geri AIim SOzle~meIeri Temlikler Rehin Blokajlar çekRehni Nakit Blokajiar Teminat Mektuplari 31 Aralik 2013 19.131 2.099 211 2.521 121.049 32.327 2.243 241 2.171 106.854 - - - - 145.011 143.836 Ayrica sOz konusu takipteki finansal kiralama alacakiarina iIi~kin kar~ilik hesaplamasinda 23.175 TL (31 Aralik 2013: 34.285 TL) finansal kiralama konusu ekipman dikkate alinmc~tir. Takipteki finansal kiralama alacakiari kar~ilifli hareket tablosu a~a~idaki gibidir: I Ocak31 Aralik 2014 I Ocak 31 Aralik 2013 Donem Ba~indaki Kar~ilik Ayrilan Kar~ilik Tahsilatlarve Kar~ilik Iptalleri (131.451) (41 .738) 21.706 (113.451) (26.328) 8.328 Dänem Sonundaki Kar~iIik (151 .483) (131.451) 31 Aralik 2014 31 Aralik 2013 .. Ozel Karçiliklar Hareket Tablosu: b. Faaliyet Kiralamasi Alacakiari: Ticari alacaklar lli~kiIi taraflardan ticari alacaklar (Not 8) çupheli alacak kar~iIi~i (-) 109 1 - - - 110 - ~irket’in 31 Aralik 2014 tarihi itibariyle faaliyet kiralamasi alacakiarina ait de~er d(4UklQ~U bu lu nmamaktadi r: (29) - Deniz Finansal Kiralama A.~. 31 Aralik 2014 tarihi itibarlyla finansal tablolara iIi~kin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Turk Lirasi (“Bin TV’) olarak (fade ediImi~tir.) 6. Kiralama i~IemIeri (devami) Faaliyet kiralamasi alacakiari 1cm ya~Iandirma analizi a~a~idaki gibidir: Vadesi geçmemi~ ye de~er du$ukIUuune uOramami~Iar 3lAraIik2Ol4 31 Aralik 2013 Vadesi geçmi~ fakat deöer du~uklU~0ne uöramamI~iar <30 gUn 30-60 gUn eo-go gun 90-150 gUn >150 gun Toplam 110 65 45 - - 20 - - - - - - 130 Sirket, motorlu ta~itIarin operasyonel fib kiralamasini yapmaktadir. Fib kiralama faaliyetlerinin iptal edilemeyen faaliyet kiralamalarina iIi~kin olarak ileriki donemlere ait kira alacaklari a~a~ida beIirtiIdi~i gibidir: 31 Aralik 2014 2015 2016 2017 2ol8vesonrasi 31 Aralik 2013 5.599 5.366 3.855 131 - 14.951 - çirket, mu~teriTerine kiraIami~ olduOu araçlarin 12.732 TL tutarindaki 2. el de~erIerini de faaliyet kiralama taahhUtleri altinda takip etmektedir. ~irket, ana mt$terilerinden teminat mektubu, çeki veya senedi talep etmektedir. Toplam ticari alacaklann 9.809 TLsi (31 Aralik 2013: yoktur) tutarindaki bOIumO alinan teminat mektuplari, çekleri ye senetleri ibe garanti altina alinmi~tir. 7, Di~er alacakiar çirket’in 31 Aralik 2014 tarihi itibariyle di~er aIaca~i bulunmamaktadir (31 Aralik 2013: 1.016 TL). 8. IIi~kiIi taraf aciklamalari lli~kiIi Taraflardan Finansal Kiralama Alacaklari DenizbankA.S. bIi~kili Taraflardan Faaliyet Kiralama Alacakbari Denizbank A.~. bli~kili Taraflara Borçlar Denizbank A.$. (30) 31 Aralik 2014 31 Aralik 2013 20.107 3.570 20.107 3.570 31 ArabIc 2014 31 Aralik 2013 I - I — 31 Aralik 2014 31 Aralik 2013 - 39453 - 39.453 Deniz Finansal Kiralama A.~. 31 Aralik 2014 tarihi itibariyla finansai tablolara iIi~kin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikce bin TUrk Lirasi (“Bin TL”) olarak ifade ediImi~tir.) 8. iliflili taraf aciklamalari (devami) Iliskili Taraflardan Alirian Krediler Denizbank AG. Viyana Doviz Cinsi TRY TRY TRY Faiz Orani Vade 31 Aralik 2014 %1075 %965 %11,75 09/12/2014 05/01/2015 05/12/2014 02/01/2015 23/12/2014 07/01/2015 100.687 100.724 83.946 - 285.357 Döviz Cinsi EURO Faiz Orani Vade 31 Aralik 2014 %4 01.08.2013-01.08.2016 59.563 59.563 Doviz Cinsi EURO Faiz Orani Vade 31 Aralik 2013 %4 01.08.2013-01.08.2016 58.730 58.730 Eurodeniz International Banking Unit Ltd. Doviz Cinsi TRY Faiz Orani Vade 31 Aralik 2014 %11 31/12/2014-02/01/2015 140.944 140.944 Doviz Cinsi TRY Faix Orani Vade 31 Aralik 2013 %2 31.12.2013-02.01.2014 182.600 182.600 Iliskili Taraflar Nezdinde Bulunan Mevduatlar DenizbankA.S. -Vadesiz Mevduat Denizbank AG Vienna Vadesiz Mevduat - (31) 31 Aralik 2014 31 Aralik 2013 6.467 - 1.005 1 6.467 1.006 Deniz Finansal Kiralama A.~. 31 Aralik 2014 tarihi itibariyla finansal tablolara iliçkin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Turk Lirasi (“Bin TV’) olarak ifade ediImi~tir.) 8. Iliflhli taraf aciklamalari (devami) Iliskili Taraflardan Finansal Kiralama Faiz Gelirleri Denizbank AS. I Ocak31 Aralik 2014 I Ocak 31 Aralik 2013 322 440 322 440 I Ocak31 Aralik 2014 I Ocak 31 Aralik 2013 4 76 194 80 194 I Ocak31 Aralik 2014 I Ocak 31 Aralik 2013 Iliskili Taraflardan Faiz Gelirleri DenizbankA.5. Eurodeniz mt. B.1J Ltd. Finansman Giderleri Eurodeniz mt. B.U Ltd. Deniabank AG Viyana DenizbankA.5. Bahreyn Denizbank A.5. 17.916 6.605 1.693 3 22.092 2.057 277 63 • 26.217 24.489 Kambiyo ye TOrev sTem Karlari DenizbankA.5. I Ocak31 Aralik 2014 I Ocak 31 Aralik 2013 91.981 18.938 91.981 18.938 I Ocak31 Aralik 2014 I Ocak 31 Aralik 2013 51.688 2.107 97.337 11.672 53.795 109.009 Kambiyo ye TOrev stern Zararlari DenizbankA.5. DenizbankAGWien (32) Deniz Finansal Kiralama A.5. 31 Aralik 2014 tarihi itibarlyla finansal tablolara iliflin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Turk Lirasi (“Bin TL”) olarak ifade edilmiflr.) 8. iliçkili tarat aciklamalari (devami) Genel YOnetim Giderleri Denizbank AS. Intertech A.5. I Ocak31 Aralik 2014 I Ocak 31 Aralik 2013 689 66 759 60 755 819 Ust DQzey Yoneticilere Sa~Ianan Faydalar 5irket, genel mudor ye genel modur yardimcilarindan oIu~an ust duzey yOneticiierine personel giderleri kalemi altinda (saflhik sigortasi, bireysel emeklilik sigortasi, ikramiye ye di~er masraf kalemleri) 2014 yili içerisinde 2.532 TL tutarinda fayda sa~Iamiflr (31 Aralik 2013: 2.650 TL). 9. Maddi duran varlikiar bzeI maliyetler Toplam - 222 1.178 (222) 611 24.250 (222) 444 23.017 1.178 24.639 - (306) (40) (1.296) - - - (200) (25) 209 (506) (1.361) 209 31 Aralik 2014 Kapaniç Bakiyesi - (346) (1.296) (16) (1.658) 31 Aralik 2014 Net Defter Deöeri - 98 21 .721 1.162 22.981 Maliyet 1 Ocak 2014 AçiIi~ Bakiyesi Alimlar (j çiki~Iar 31 Aralik 2014 Kapani~ Bakiyesi Birikmis Amortisman I Ocak 2014 Açili~ Bakiyesi DonemAmortismani çiki~lar (*) Dö~eme ye Binalar demirba~Iar Ta~itIar - 389 55 23.017 .. - - - - - - 31 Aralik 2014 faaliyet kiralamasi i?Iemlerinde kullanilan araçlardan oIu~maktadir. (33) Deniz Finansal Kiralama A.~. 31 Aralik 2014 tarihi itibariyla finansal tablolara iIi~kin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Turk Lirasi (“Bin TL”) olarak ifade ediImi~tir.) 9. Maddi duran varlikiar (devami) Do~eme ye Binalar demirba~Iar Malivet 1 Ocak 2013 Acili~ Bakiyesi Ahmlar çiki~Iar (*) 31 Aralik 2013 Kapaniç Bakiyesi Birikmis Amortisman 1 Ocak2013AciI’~ Bakiyesi Donem Amortismani çik~Iar 136.226 Ozel maliyetler Toplam - 1.528 4 (1.310) 138.540 71 (138.000) 222 611 (10.083) (38) 9.615 Ta~itfar (136.226) 786 67 (464) - 389 - (318) (29) 41 - (544) (9) 353 - (9.221) - 9.221 - - 31 Aralik 2013 Kapani~ Bakiyesi - (306) - (200) (506) 31 Aralik 2013 Net Defter De~eri - 83 - 22 105 (j 31 Aralik 2013 tarihi itibariyle Deniz Finansal Kiralama, Pupa Gayrimenkul Kiralama ye Yonetim Hizmetleri A.~’de bulunan turn hisselerini Deniz Gayrimenkul Yatirim OrtakIi~i A.~’ye devretrni~tir. Maddi duran varlik çiki~Iari sOz konusu devir sebebiyle gerçekle~mi~tir. 10. Maddi olmayan duran varlikiar Maliyet (Yazihm) 1 OcakAciIi~ Bakiyesi Alimlar Satimlar 31 Aralik Kapaniç Bakiyesi 2013 1.395 665 837 564 (6) 1.395 - 2.060 Itfa Paw 1 Ocak AçiIi~ Bakiyesi Donern Itfa Payi Satimlar 31 Aralik Kapani~ Bakiyesi (564) (424) (988) (298) (278) 12 (564) 1.072 831 - Net Defter Deöeri 11. 2014 Pe~in ödenmi~ giderler Pe~in Odenmi~ giderler (34) 2014 2013 1.005 697 1.005 697 Deniz Finansal Kiralama A.$. 31 Aralik 2014 tarihi itibarlyla finansal tablolara iliflin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikce bin TUrk Lirasi (“Bin TV’) olarak ifade edilmiflr.) 12. Di~eraktifler 31 Arahk 2014 TP YP Sonraki Doneme Devreden KDV alaca~i / (borcu) DiOer Finansal Kiralama Alacaklari (j Personelden Alacaklar Di~er (20) 1.549 8 198 - 1.647 875 1 166 - 2.689 - 1.735 31 Aralik 2013 TP YP - - (*) “Diner finansal kiralama alacaklari” içerisinde yer alan finansal kiralama m0~terilerine ait sigorta ye di~er kiralama alacaklari can dOnemde finansal kiralama alacakiari içenisinde gOsterilmi~tir. 13. Alinan krediler 3lAraIik 2014 TP YP TP 31 Aralik 2013 YP 107.009 Kisa Vadeli Krediler Kisa Vadeli Krediler Uzun Vadeli Kredilerin Carl Donem Taksitleri 675.296 413.685 4.515 775.841 - Toplam Kisa Vadeli Borclar 675.296 41 8.200 775.841 - 355.564 - 374.210 - 355.564 - 374.210 675.296 773.764 - - 107.009 Uzun Vadeli Krediler Uzun Vadeli Kredilerin Uzun Vadeli Taksitleri Toplam Uzun Vadeli Borgiar Toplam Borclar Kredilerin Geni Odeme Vadeleri: 1 yil icinde Odenecekler 1-2 yil içinde Odenecekler 2-3 yil içinde odenecekier 3-4 yll içinde Odenecekier 4-5 ytl icinde odenecekler 5yilUzeri 775.841 481.219 31 Aralik 2014 31 Aralik 2013 1.093.496 144.314 882.850 14.103 147.910 - (35) 211.250 212.197 1.449.060 1.257.060 Deniz Finansal Kiralama A.$. 31 Aralik 2014 tarihi itibariyla finansal tablolara iliflin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Turk Lirasi (“Bin TL”) olarak ifade edilmi~tir.) 13. Alinan krediler (devami) Kisa vadeli banka kredileri asa~idaki gibidir: Döviz Cinsi TL ABD Dolari EURO Kredi faiz reeskontlari Faiz Orani % Doviz Tutari 31 Aralik 2014 %965-%1170 %250-%2,80 %2,68-%3,50 675.296 148.600 22.500 675.296 344.589 62.294 11.317 Toplam 1.093.496 Doviz Cinsi TL ABD Dolari EURO Kredi faiz reeskontlari Faiz Orani % DövizTutari %765-%10,25 %2.85 50.000 - - 31 Aralik 2013 759.450 106.715 - - 16.685 Toplam 882.850 Uzun vadeli banka kredileri asa~idaki gibidir: Döviz Cinsi ABD Dolari EURO Faiz Orani % Döviz Tutari 31 Aralik 2014 %3.28 %2,67-%4 58.229 79.786 135.026 220.538 Toplam 355.564 DovizCinsi FaizOrani % DovizTutari 31 Aralik 2013 ABD Dolari EURO %3,28 %282-%4,00 64.947 80.229 138.617 235.593 Toplam 374.210 Kredi faiz oranlari biIe~ik olarak fade ediImi~tir. 31 Aralik 2014 TP YP Sabit faizli De~i~ken faizli 675.296 TP 740.951 32.813 775.841 - 675.296 773.764 775.841 (36) - 31 Aralik 2013 VP 462.706 18.513 481.219 Deniz Finansal Kiralama A.~. 31 Aralik 2014 tarihi itibariyla finansal tablolara iliflin dipnotlar (Tutariar aksi belirtilmedikce bin Turk Lirasi (“Bin TV’) olarak ifade edilmi~tir.) 14. ihrac edilen menkul kiymetler 2014 yili içerisinde ihraç edilen bonolarin detaylari a~a~idaki gibidir (nominal): ihrac Tarihi SAralik20l4 5 Aralik 2014 BiIe~ik Faiz Orani Vade %9,16 %9,25 16/03/2015 13/05/2015 31 Aralik 2014 44.000 68.500 112.500 2014 yili içerisinde ihraç edilen tahvilierin detaylari a~a~idaki gibidir: ihrac Tarihi 11 Haziran 2014 Bile~ik Faix Orani Vade %9,09 08/06/2016 31 Aralik 2014 10.000 10.000 (31 Aralik 2013 tarihi itibariyle Sirket, 18 Kasim 2013 tarihinde 135.000 TL nominal de~er ile bono ihraç etmi~tir. lhraç edilen bonolarin bile~ik faiz 0mm %9,56 ye vadesi 15 Mayis 2014’tur). 15. DiUer borclar ye diUer yabanci kaynakiar Di~er Borçlar 31 Aralik 2014 TP YP Finansal Kiralama l~lemIeri Saticilarina Borçlar 31 Aralik 2013 TP YP 13.921 27.986 5.390 28.889 13.921 27.986 5.390 28.889 5irket tedarikçilerinden a~irlikli olarak pe~in aiim yapmaktadir. 5irketin butun borçlarinin vadesinde Odenmesini sa~layacak finansal risk yonetimi politikasi buiunmaktadir. Di~er Yabanci Kaynakiar 31 Aralik 2014 TP YR Alinan Sipari~ Avanslari (*) GiderTahakkuklari (*) 31 Aralik 2013 TP YR 8.032 13.868 - 6.226 196 9.340 - 8.032 13.868 6.422 9.340 Ahnan sipari~ avanslari, gerçekle~tiriien finansal kiralama sOzIe~meierinin henuz mu~terilerin kullanimina geçmemi~ makine ye teçhizatlarla 11gW kisimlari cm kiracilardan alinan kira avanslarindan olu~maktadir. (37) - Deniz Finansal Kiralama A.~. 31 Aralik 2014 tarihi itibariyla finansal tablolara iIi~kin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikce bin Turk Lirasi (“Bin TL”) olarak ifade ediImi~tir.) 16. AIim satim amacli türev finansal yUkUmlUIUkler 31 Aralik 2014 TP YP Pam Swap i~Iemieri Gerçe~e Uygun De~er Farki 17. 31 Aralik 2013 TP YP 4.583 - 56.271 2.107 4.583 - 56.271 2.107 Odenecek vergi ye yUkumlUlUkier 31 Aralik 2014 TP YP Odenecek Ucret ye Di~er Gelir Vergisi Stopaji Odenecek Sosyal Sigorta Primleri Odenecek DiOerVergiler 665 204 38 31 Aralik 2013 TP YP 555 159 13 - 907 18. 727 - - ErteIenmi~ vergi varhklari ye yukUmlUlukleri ~irket, vergiye esas yasal finansal tablolari lie TMS1TFRS’ye gore hazirianmi~ finansal tabioiari arasindaki farklilikiardan kaynakianan geçici zamanlama ye de~erieme yontem farkiari cm erteIenmi~ vergi aiaca~i ye y0kUmiDlU~U muhasebeIe~tirmektedir. 31 Araiik 2014 31 ArabIc 2013 573 436 211 68 439 375 254 71 (18.789) 132.110 (5.326) (111) (15.687) 111.759 58.352 (264) Ertelenmis Veraiye Baz Teskil Eden Farklihkiar Kidem Tazmmnati Karçih~i KuUaniImami~ izmn Kar~ilifli Prim Kar~iIi~i Di~er Gider Kar~iTikiari Finansai Kiraiama ye Yapilmakta Olan Yatirim Gehr Tahakkukiari Finansai Kiraiama çupheh Aiacak Karçih~i TOrev i~iemier Finansai Arac De~erieme Farklari Devreden Mali Zarar Maddi Duran Varlik Matrah Farkiari Donuk Alacakiarin Kur Farki Yapilmakta Olan Yatirim Kur Farki Reeskontu Pe~in Tahsil Edilen Faiz (38) - (8.084) 23.828 (74) 1.087 (376) 23.370 (294) 125.929 177.999 Deniz Finansal Kiralama A.~. 31 Arahk 2014 tarihi itibariyla finansal tablolara iliflin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Turk Lirasi (“Bin TL”) olarak ifade edilmiflr.) 18. ErteIenmi~ vergi varlikiari ye yukumlOlUkleri (devami) 31 Aralik 2014 31 Aralik 2013 115 87 42 14 88 75 51 14 (3.758) 26.422 (1.065) (3.137) 22.352 11.670 Ertelenmis Vercii Varliklari!(YOkUmIuIUkIeri) Kidem Tazminati Kar~iIi~i KuIIaniImami~ Izin Kar~iIi~i Prim Kar~iIi~i Di~er Gider Kar~iIikIari Finansal Kiralama ye Yapilmakta Olan Yatirim Gelir Tahakkuklari Finansal Kiralama çupheli Alacak KarçiIi~i TOrev I~IemIer Finansal Kiralama Alacakiari Genel Kar~iIikIar Finansal Araç De~erIeme Farklari Maddi Duran Varlik Matrah Farklari Donuk Alacakiarin Kur Farki Yapilmakta Olan Yatirim Kur Farki Reeskontu Pe~in TahsiI Edilen Faiz ErteIenmi~ Vergi VarIi~i! (YUkumIuIuUü) Karçilik ErteIenmi~ Vergi VarIi~i I (YQkUmlüluöu) (Net) - - (22) (1.617) 4.766 (15) 217 (53) (75) 4.674 (60) 25.186 35.599 - - 25.186 35.599 - ErteIenmi~ vergi orani can dOnemde %20 olarak dikkate aIinmi~tir (31 Aralik 2013: %20). ErteIenmi~ vergi varIi~i I (yOkUmIUIU~U) hareketi a~a~ida veriImi~tir: 1 Ocak itibariyla AciIi~ Bakiyesi Erteienmi~ Vergi Geliri I (Gideri) 31 Aralik itibariyla Kapani~ Bakiyesi 19. 2014 2013 35.599 (10.41 3) 12.125 23.474 25.186 35.599 31 Aralik 2014 31 Aralik 2013 400 718 3.591 (413) 420 1.030 4.709 1.037 31 Aralik 2014 31 Aralik 2013 4.887 (4.487) 29.164 (29.577) 400 (413) Borç ye gider kar~iIikIari Di~er Kar~iIikIar: KurumlarVergisi Kar~iIi~i I (AIaca~i), Net Dava Masraf Kar~iIikIani Difler Kar~iIikIar KurumlarVergisi Kar~iIi~i Pe~in Odenen Vergiler Kurumlar Vergisi Kar~iIi~iI(AIaca~i) (net) (39) Deniz Finansal Kiralama A.~. 31 Aralik 2014 tarihi itibariyla finansal tablolara iliflin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Turk Lirasi (“Bin TV’) olarak ifade ediImi~tir.) 19. Borc ye gider kar~iIikIari (devami) 2014 KurumlarVergisi Karçili~i/(AIaca~i) 1 Ocak itibanyla Açiliç Bakiyesi Donem Gideri Karçilik Iptali/Odeme (413) 4.887 (4.074) 31 Aralik itibanyla Kapani~ Bakiyesi 400 2013 KurumlarVergisi Kar~iIi~iI(AIacañi) 1 Ocak itibariyla AçiIi~ Bakiyesi Dönem Gideri Kar~iIik Iptali/Odeme 4.090 29.164 (33.667) 31 Aralik itibariyla Kapani~ Bakiyesi 20. (413) çaIi~anlara sa~Ianan faydalar ~irket caIi~an hakiari kar~iIi~ini TMS 19’da belirtilen aktUeryal de~erIeme esaslarina uygun olarak hesaplayip finansal tablolara yansitmi~tir. Iskonto Cram Faiz Craw Tahmini maaØidem tazminati tavani arti~ orani caIi~an Hakiari YUkümIOI0~U Kar~iIi~i 31 Aralik 2014 31 Aralik 2013 %467 %990 %5,00 %452 %975 %500 31 Aralik 2014 31 Aralik 2013 573 436 210 439 375 254 1.219 1.068 2014 2013 254 1.311 (1.355) 902 1 .328 (1.976) 210 254 2014 2013 Dönem Ba~i Odenen Kidem Tazminati have Kar~iIik 439 (67) 201 380 (38) 97 Donem Sonu 573 439 2014 2013 Donem Ba~i have kar~iIik 375 61 292 83 Döneni Sonu 436 375 Kiciem Tazminati Kar~iIi~i KuIIaniImami~ zin Kar~iIikIari lkramiye Kar~ilikIari ikramiye Kar~iIi~i Donem Ba~i have kar~iIik Odenen lkramiye DonemSonu Kidem Tazminati Kar~iIi~i KuIIaniImami~ Izin Kar~iIi~i (40) Deniz Finansal Kiralama A.~. 31 Arahk 2014 tarihi itibarlyla finansal tablolara iliflin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Turk Lirasi (“Bin TL”) olarak ifade edilmi~tir.) 21. Odenmi~ sermaye ye sermaye yedekleri 31 Aralik 2014 ye 31 Aralik 2013 tarihleri itibariyla hissedarlar ye hisse da~ilimIari a~a~idaki gibidir. Hissedarlar DenizbankAGWien(j DenizbankA.~. Deniz Faktoring A.S. Mustafa Sahan Derya Kumru Alt Murat Dizdar Kahraman Gunaydin (*) (%) 31 Aralik 2014 51,00 49,00 161.670 155.330 - <1 <1 <1 - <1 <1 <1 - - 100 317.000 (%) 31 Aralik 2013 - - 83,62 16,38 <1 <1 265.060 51.939 <1 <1 - - <1 <1 100 317.000 ~irket’in 29 Eylul 2014 tarihll Yonetim Kurulu Karari ile %34,6 sini temsil eden Denizbank A.ç.’nin 109.730 TL ye %16,38’ini temsil eden Deniz Faktoring Aç’nin 51 .939 TL nominal de~ere sahip paylari Denizbank AG’ye devredilmiçtir. çirket’in odenmi~ sermayesi her bin I TL de~erinde 317.000.000 adet hisseden olu~maktadir (31 Aralik 2013: her bin 1 TL de~eninde 317.000.000 adet hisse). Sermayeyi temsil eden imtiyazli hisse bulunmamaktadar. 22. Kar yedekieri Yasal Yedekler Ola~anOstU Yedekler 31 Aralik 2014 31 Aralik 2013 9.749 85.760 9.749 85.760 95.509 95.509 Yasal yedekier, Turk Ticaret Kanunu’na gore ayrilan birinci ye ikinci kanuni yedek akcelerden olu~maktadir. Birinci kanuni yedek akce, yillik net ticani karin %S’i oraninda ye Odenmi~ sermayenin %20’sine kadar ayrilmaktadir. Ikinci yedek akçe ise birinci tertip kanuni yedek akçe ye birinci temettuden sonra kalan kardan, nakit temettu da~itimlarinin %10’u kadar ayrilmaktadir. Turk Ticaret Kanunu’na gore, yasal yedekier Odenmi~ sermayenin %50’sini gecmedi~i sOrece sadece zararlan netle~tirmek icin kullanilabilir, bunun di~inda herhangi bir ~ekilde kullanilmasi mOmkOn de~iIdir. 23. Gecmi~ yillar kar veya zarari 31 Aralik 2014 Geçmi~ Yiflar Zararlari (*) 31 Aralik 2013 (63.654) (63.654) (*) ~irket’in 12.08.2013 tarihli Yonetim Kurulu karari He Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 511-E maddesi kapsaminda gercekle~tiriIen Denizbank AG pay sati~indan olu~an 101.693 TL sati~ karinin %75’i olan 76.270 TL’si 10.06.2014 tarihinde yapilan Ola~an0stu Genel Kurul Toplantisi He 21/02/2014 tanihli Yonetim Kurulu Karari kapsaminda Sermaye Yedekleri hesaplarina dahil ediImi~tir. (41) Deniz Finansal Kiralama A.$. 31 Aralik 2014 tarihi itibarlyla finansal tablolara iliflin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Turk Lirasi (“Bin TL”) olarak Wade ediImi~tir.) 23. Gecmi~ yillar kar veya zarari (devami) Kar payi da~itimi 31 Temmuz 2004 tarihli 25539 sayili Resmi Gazetede yayinlanan 5228 sayili “Bazi Vergi Kanunlarinda De~i~iklik Yapilmasi Hakkindaki Kanun” uyarinca, enflasyona gore dUzeltilen ilk finansal tablo denkIe~tirme i~leminde ortaya cikan ye “Geçmi~ YiIIar Kari/Zarari”nda izlenen Ozkaynak kalemlerine sit enflasyon farklari tutarinin, dozeitme sonucu olu~an geçmi~ yil zararlarina mahsup edilebilmesi veya kurumlar vergisi mukelleflerince sermayeye have edilebilmesi mUmkQn olmakta ye bu i~Iemler kar da~itimi sayilmamaktadir. Ozsermaye enflasyon dOzeitmesi farkiari ile ola~anOstfl yedekierin kayitli de~erIeri bedelsiz sermaye artirimi; nakit kar daOitimi ya da zarar mahsubunda kullanilabilecektir. Ancak bzsermaye enflasyon dUzeltme farkiari, nakit kar da~itiminda kullanhlmasi durumunda kurumlar vergisine tabi olacaktir. Bununla birlikte BDDK tarafindan ertelenmi~ vergi varlikiarina iIi~kin gelir tutarlarinin nakit ya da iç kaynak olarak niteIendiriIemeyece~i vs dolayislyla donem karinin bahse konu varlikiardan kaynakianan kisminin kar da~itimina ye sermaye artirimina konu edilmemesi gerekti~i mutalaa edilmektedir. 31 Aralik 2014 tarihi itibariyle $irket’in erteIenmi~ vergi varlikiarindan kaynaklanan ertelenmi~ vergi geliri bulunmamaktadir (31 Aralik 2013: ertelenmi~ vergi geliri 23.474 TL). 2013 yili kari 12.616 TL’den içtirak kazancinin KV kanunu 5Il-e maddesi gere~ince kurumlarvergisinden istisna edilen 76.270 TL’nin sermaye yedekierinde fon hesabina alinmasi sebebiyle kar da~itimina konu bir tutar kaImami~tir. 24. Yabanci para pozisyonu ABD Dolari 000 EURO 000 Bankalar Finansal Kiralarna Alacaklari Kiralama lØmieri cm Verilen Avanslar Kiralama Konusu Yapilmakta Clan Yatirimlar Satilmaya Hazir Finansal Varhikiar DiUerAktifier AktifToplami 861 239.753 4.393 689 685 244.973 10.022 6.829 - - . Ahinan Krediler Di~er Borçharve Diner Yabanc’ Kaynakiar Borç ye Gider Kar~ihiklan Ahim-Satim Amaçli Turev Finansal Varliklar PasifTopiami 31 Aralik 2014 Net Biianço Pozlsyonu Bilanco Di~i Pozisyon (Forward & Swap) NetYabarici Para Pozisyonu CHF 000 GBP 000 JPY 000 . 2 94 . . . 6.850 . . . - - - - - - 245.696 262.509 . 2 6.944 1.310.347 208.756 102.699 - . 773.764 6.250 1.028 216.034 9.251 779 112.729 541 541 . - 41.854 4.583 820.201 29.662 149.780 (541) 2 6.944 490.146 (35.954) (155.754) . . - (522.709) (6.292) (5.974) (541) 2 6.944 (32.563) (42) - . . . Diüer 000 TL Kar~ihik 000 3.941 1.246.959 38.588 20.859 - - Deniz Finansal Kiralama A$. 31 Aralik 2014 tarihi itibariyla finansal tablolara iIi~k~n dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikce bin TUrk Lirasi (“Bin TV’) olarak ifade ediImi~tir.) 24. Yabanci para pozisyonu (devami) ABD Dolari 000 EURO 000 CHF 000 GBP 000 JPY 000 Diner 000 TL Kar~iIik 000 Bankalar Firiansal KiralamaAiacaklari Kiralama IflmIeri 1cm Verilen Avanslar Kiralania Konusu Yapilmakta Clan Yatirimiar Satilmaya Hazir Finansal Varhklar Diner Aktitler AktifTopiami 269 236.028 5.038 87 381 237.389 6.059 1.714 1 1 109 50 - - - - - - - 3.000 1.718 1.200.823 - - - - 5.220 - - - - - - - - - - - - - 241.422 245.543 1 1 109 3.050 Alinan Krediler DI~er Borçlar ye Di~er Yabanci Kaynakiar Borç ye Gider Kar~iliklari Alim-Satim Amacii TUrev Fmnansal Varliklar PasifToplami 115.086 80.247 - - - 6.181 987 122.254 8.523 - - - - - - - - 88.770 - - - - 38.229 2.107 521.555 Net Biianco Pozisyonu 119.168 156.773 1 109 3.050 715.735 (119.729) (161 .060) - - (728.491) (561) (4.287) 109 3.050 (12.756) 31 Aralik 2013 Bilanço Di~i Pozisyon (Forward &Swap) Net Yabanci Para Pozisyonu 25. 1 - - 1 1 29.529 1.237.290 481.219 Kar~iIikIar, ~arta baüli varlik ye yukUmlUlukler 31 Aralik 2014 tarihi itibariyla çirket tarafindan gOmrUk otoritelerine ye bankalara verilmi~ 26.880 TL tutarinda teminat mektubu bulunmaktadir (31 Aralik 2013: 22.363 TL teminat mektubu bulunmaktadir). 31 Aralik 2014 tarihi itibariyla, çirket aleyhine açiImi~ 2.181 TL (31 Aralik 2013: 2.283 TL) tutarinda days bulunmakta olup ekli finansal tablolarda bu davalara iIi~kin 718 TL karçilik yer almaktadir. (31 Aralik 2013: 420 TL). TOrev i~Iemleri: Döviz Tutari 31 Aralik 2014 TL Döviz Tutari - - - Vadeli Doviz AIim I~len,ieri: EURO Vadefl Doviz AIim lçlernleri: TL 531.403.011 531.403 689.790.560 531.403 Vadeli Doviz AIim l~iemIeri: USD - ~ Vadeb Doviz Satim I~IemIeri: EURO - 439.335 Vadeh Döviz Satim l~IemIeri: USO - - 35.954.114 83.374 83.374 (43) 689.791 73.719.735 157.340 157.340 161.060.000 472,953 439.335 Vadeh Doviz Satirn I~iemIeri: TL - 689.791 - 155.753.884 31 Aralik 2013 TL 472.953 - 193.448.891 412.878 41 2.878 Deniz Finansal Kiralama A.~. 31 Aralik 2014 tarihi itibanyla finansal tablolara iliflin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Turk Lirasi (“Bin TL”) olarak ifade ediImi~tir.) 25. Kar~iIikIar, ~arta baUh varlik ye yukumlUlUkler (devami) Doviz AIim l~lemleri Vade Analizi: Kisa Vadeli 31 Aralik 2014 TL 31 Aralik 2013 TL 531.403 847.131 Uzun Vadeli - DOviz Satim lçlemleri Vade Analizi: Kisa Vadeli - 531.403 847.131 522.709 885.831 UzunVadeli - 522.709 - 885.831 ~irket1n vadeli dOviz aiim ye satim i~Iemleri para swap i~IemIerinden oiu~maktadir. Vergi beyaniari ye ilgili muhasebe kayitlari vergi dairesince be~ yii icerisinde incelenebilmekte ye vergi hesapiari revize edilebilmektedir. çirket yonetimi, vergi denetiminden geçmemi~ 2009—2014 arasi yillara iIi~kin ileride ortaya çikabilecek ek vergi yukUmIOiUflU gOvenilir ye behrli bir duzeyde tahmin edilemeyece~inden iIi~ikteki finansal tablolarda have bir kar~ihk ayirmami~tir. 26. Esas faaliyet gelirleri Finansal Kiralama Faiz Gehrleri Faahyet Kiralamasi Gelirleri 27. I Ocak31 Araiik 2014 I Ocak 31 Aralik 2013 162.425 2.356 137.917 164.781 137.917 - Esas faaliyet giderleri Personel Giderleri Amortisman ye Itfa Giderleri KKDFGiderleri BSMV Giderleri Arac ye Seyahat Giderleri Aktiflerin Sati~indan Zararlar Dani~manhk Giderleri Ofis Kira Giderleri Bilgi lçlem Giderleri Di~er Genel Yonetim Giderieri (44) I Ocak31 Arahk 2014 I Ocak 31 Aralik 2013 (12.795) (1.814) (1.246) (2.087) (371) (137) (259) (673) (107) (4.087) (10.249) (316) (815) (425) (763) (4.989) (179) (257) (107) (3.023) (23.576) (21.123) Denjz Finansal Kiralama A.$. 31 Aralik 2014 tarihi itibar’yla finansal tabiolara iIi~kin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikce bin Turk Lirasi (“Bin TV’) olarak Wade ediImi~tir.) 28. Diöer faaliyet gelirleri I Ocak31 Aralik 2014 Kambiyo I~Iemlerinden Karlar Satiimaya Hazir Finansal Varlikiardan Elde Edilen GeIirIer(j TOrev Finansai I~Iemierden Karlar Takipteki Alacakiardan Tahsilat ye Kar~iIik Iptalleri Aktiflerin Sati~indan Karlar Finansal Kiraiama Gecikme Faizi Gelirleri Gayrimenkul Sati~ Gelirl Faiz Geliri Difler I Ocak 31 Aralik 2013 391.758 - 145.776 - 19.564 3.617 242.778 101 .693 22.196 7.743 5.790 3.992 - - 80 8.709 398 6.594 569.504 391.184 (*) Sirket, 24 EylOI 2013 itibariyle Denizbank AG Wien’de ki hisselerini 157.652TL bedel ile Denizbank A.ç.ye devretmi~tir. SOz konusu i~Iem sonucunda 101 .693 TL tutarinda sati~ karl 2013 yiii finansal tablolarina yansitiimi~tir. 29. Finansman giderleri Faiz Giderleri lhraç Edilen Menkul Kiymetlere Verilen Faizler Verilen Ucretve Komisyoniar 30. (78.077) (25.71 2) (1.552) (73.319) (1.520) (114) (105.341) (74.953) I Ocak31 Aralik 2014 I Ocak 31 Aralik 2013 (41 .738) (26.328) (41 .738) (26.328) I Ocak31 Aralik 2014 I Ocak 31 Aralik 2013 (428.029) (54.852) (1 34.838) (112.267) (136.000) Difler faaliyet giderieri Kambiyo I~Iemierinden Zararlar Turev Finansal i~iemierden Zarariar l~tirak Sati~ Zarari (*) Duran Varlik De~er Du~UkIu~O Giderleri Di~er (*) I Ocak 31 Aralik 2013 Takipteki alacakiara iliflin ozel kar~iiikIar Ozel Kar~iiik Giderleri 31. I Ocak31 Aralik 2014 - - (7.330) (5.286) (490.211) (388.391) 2013 yilina ait finansal tablolarda 119.000 TL bedeile Deniz Gayrimenkul Yatirim OrtakIi~i A.~.’ye satilan ~irket’in ba~Ii ortakh~i clan Pupa Gayrimenkul lie ilgiii oiarak 136.000 TL sati~ zarari bulunmaktadir. (45) Deniz Finansal Kiralama A.~. 31 Aralik 2014 tarihi itibariyla finansal tablolara iliflin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin TOrk Lirasi (“Bin TL”) olarak ifade ediImi~tir.) 32. Vergiler I Ocak31 Aralik 2014 Vergi Karçil’~i Carl Kurumlar Vergisi Kar~ili~i Erteienmi~ Vergi Gehri I (Gideri) I Ocak 31 Aralik 2013 (4.887) (10.41 3) (29.164) 23.474 (15.300) (5.690) Donem vergi giderinin danem karl lie mutabakati a~a~idaki gibidir. I Ocak31 Aralik 2014 Vergi Karsiliäi Vergi Oncesi kar Vergi orani Vergi etkisi Kanunen kabul edilmeyen giderler ye indirimler (net) Di~er I Ocak 31 Aralik 2013 73.419 %20 14.684 616 18.306 %20 3.661 2.029 - - 15.300 5.690 Kurumlar Vergisi ~irket, Turkiye’de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. ~irketin carl donern faaliyet sonuçlarina ih~kin tahmini vergi yUkumlulukleri cm ekli fmnansai tablolarda gerekli kar~iliklar ayrilmiflr. Vergiye tabi kurum kazanci uzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi orani, ticari kazancin tespitinde gider yazilan vergi matrahindan indirilemeyen giderlerin ekienmesi ye vergiden istisna kazançiar, vergiye tabi olmayan gelirler ye difler indirimler (varsa geçmi~ yil zararlari ye tercih ediIdi~i takdirde kullanilan yatirim indirimleri) dU~Oidukten sonra kalan matrah Uzermnden hesaplanmaktadir. 2014 yihnda uygulanan efektif vergi orani %20’dir (201 3: %20). TOrkiye’de geçici vergi Qçer aylik donemler itibariyia hesaplanmakta ye tahakkuk ettiriimektedir. 2014 yili kurum kazançlarinin geçici vergi donemieri itibariyla vergilendirlimesi a~amasinda kurum kazançiari uzerinden %20 oraninda geçici vergi hesapIanmi~tir (2013: %20). Zararlar, gelecek yillarda oiu~acak vergiiendirilebilir kardan dOçOlmek Uzere, maksimum 5 yii ta~inabilir. Ancak oIu~an zarariar geriye danuk oiarak, onceki yillarda oIu~an karlardan du~Qlemez. TOrkiye’de vergi de~erIendirmesiyle 11gW kesin ye kati bir mutabakatla~ma proseduru bulunmamaktadir. çirketler iigili yilin hesap kapama donemini takip eden ytlin 1-25 Nisan tarihieri arasinda (ozel hesap donernine sahip olanlarda donem kapani~ini izleyen dOrduncu ayin 1-25 tarihieri arasinda) vergi beyannarnelerini hazirlamaktadir. Vergi Dairesi tarafindan bu beyannameler ye buna baz clan muhasebe kayitlari 5 yii içerisinde incelenerek de~tirilebilir. Ancak oiu~an zararlar geriye dOnuk ciarak Onceki yillarda oiu~an karlardan d(4Ulemez. (46) Denjz Finansal Kiralama A.~. 31 Aralik 2014 tarihi itibariyla finansal tablolara iliflin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikce bin Turk Lirasi (“Bin TL”) olarak ifade ediImi~tir.) 32. Vergiler (devami) Gelir Vergisi Stoyali Kurumiar vergisine ek olarak, da~itiirnasi durumunda kar payi elde eden ye bu kar paylarini kurum kazancina dahil ederek beyan eden tam mukeiief kurumiara ye yabanci ~irketIerin Turkiye’deki ~ubeierine da~itilanlar haric olrnak üzere kar paylari Uzerinden ayrica gelir vergisi stopaji hesapIanmas~ gerekmektedir Gelir vergisi stopaji 24 Nisan 2003—22 Temmuz 2006 tarihieri arasinda turn ~irketIerde %10 olarak uyguIanmi~tir. Bu oran, 22 Ternmuz 2006 tarihinden itibaren, 2006/10731 sayili Bakaniar Kurulu Karari ile %15 olarak uyguianrnaktadir. Da~itiirnayip sermayeye have edilen kar paylari gelir vergisi stopajina tabi de~iidir. 24 Nisan 2003 tarihinden once aiinmt~ yatirim te~vik beigelerine istinaden yararianilan yatirim indirimi tutari Uzerinden %19,8 vergi tevkifati yapilmasi gerekmektedir. Bu tarihten sonra yapilan te~vik beigesiz yatirim harcamaiarindan vergi tevkifati yapiimarnaktadir. Yatirim Indirimi Uypu!amasi 1 Aüustos 2010 Tarihii ye 27659 Sayilt Resmi Gazete’de yayimlanarak yUrUriU~e giren 6009 sayiii Kanun’un 5. maddesi lie Anayasa Mahkemesi’nin 8 Ocak 2010 tarihh Resmi Gazete’de yayimlanan 2009/144 sayili Karari ile iptal edilen 193 sayili Gelir Vergisi Kanunu’nun gecici 69. maddesindeki “sadece 2006, 2007 ye 2008 yiliarina ait” ibaresi yeniden d0zenIenmi~tir. Yeni duzenleme lie, kazancin yetersiz olmasi nedeniyie indirilemeyen ye sonraki donemiere devreden yatirirn indirirni istisnasindan yii sinirlamasi oirnaksizin yararianiirnaya devam edilmesi sa~ianrnakta, ancak, vergi matrahiarinin tespitinde yatirim indhrimi istisnasi oiarak indirhm konusu yapilacak tutarin se 11gW yil kazanç tutarinin %25’ini a~marnasi ongorOlrnektedir. Yine yapilan de~i~ikiikie, yatirim indiriminden yararlanacak olaniarin kururniar vergisi oraninin %30 de~ii, yurOriOkteki oran (%20) olmasi esasi benimsenmi~tir. Anayasa Mahkemesi 9 ~ubat 2013 tarihh topiantisinda; 6009 sayili Kanun’un S. Maddesiyie GehrVergisi Kanunu’nun gecici 69. Maddesinin birinci fikrasina ekienen” $u kadar ki, vergi matrahiarinin tespitinde yatirim indirirni istisnasi olarak iridirim konusu yapUacak tutar, 11gW kazancin %25’ini a~amaz” biçimindeki cumienin, Anayasa’ya aykiri oidu~una ye iptaline karar vermi~tir. Ayni topiantida ayrica, sOz konusu curnie 9 ~ubat 2013 tarihh, E. 2010/93 K. 2013/20 sayih kararia iptai ediidiOinden, bu cumlenin, uyguianmasindan do~acak sonradan giderhlmesi guç veya olanaksiz dururn ye zarariarin Onlenmesi ye iptal kararinin sonuçsuz kaimarnasi icin kararin Resmi Gazete’de yayimianaca~i gune kadar y0ruriU~On durduruirnasina karar vermi~tir. 33. Hisse ba~ina kazanc ~irket’in hisse senetieri borsada i~iem gormedi~inden doiayi, ekh finansal tabloiarda hisse ba~ina kazang hesapianrnami~tir. 34. Finansal tablolari önemli oicude etkileyen ya da finansal tablolarin acik, yorumlanabilir ye anla~iIabiIiroimasi açisrndan gerekli olan di~er hususlar Bulunmamaktadir. (47) Deniz Finansai Kiralama A.$. 31 Arafik 2014 tarihi itibariyla finansal tabiolara iliflin dipnotiar (Tutariar aksi belirtilmedikce bin Turk Lirasi (“Bin TV’) olarak ifade edilmiØir.) 35. Finansal araclarla ilgili ek bilgiler (a) Sermaye Risk Yonetimi 24 Aralik 2013 tarihli Resmi Gazetede yayinlanan “Finansal Kiralama, Faktoring ye Finansman çirketierinin Kurulu~ ye Faaliyet Esaslari Hakkinda Yonetmelik1n 12. maddesine gOre ~irket, Oz kayna~inin ybnetmeiikte belirlenen standart orana gOre tutuimasi zorunludur. ~irket, sermaye yonetirninde, bir yandan faaiiyetierinin surekIili~ini sa~Iamaya çah~irken, difler yandan da borç ye Ozkaynak dengesini en verimli ~ekiIde kullanarak karini artirmayi hedeflemektedir. (b) Onemli Muhasebe Poiitikaiari Sirketin finansal araçiarla iigili Onemli muhasebe politikalari 3 numarali “Uyguianan De~erIeme likeleri I Muhasebe Politikalari” notunda açikianmaktadir. (c) Finansal Araçiar Finansal varlikiar: Bankalar AIim Satim Amacii Turev Finansal Varliklar Satiimaya Hazir Finansal Varlikiar Finansal, Faaiiyet Kiralama Alacakiari ye Takipteki Aiacaklar Sigorta Primieri ye Diner Finansal Kiralama Alacaklari (*) Finansal YukumiOiOkier: TOrev Araçlar Gerçe~e Uygun De~er Farki Diner Border ye Di~er Yabanci Kaynakiar Alinan Krediler ihraçediten Menkui Kiymetler (j Di~er aktifier kalemi iginde yer aimaktadir. (d) Finansal Risk Yonetimindeki Hedefler 31 Araiik 2014 31 Aralik 2013 8.857 9.909 2.174 27 - - 2.056.844 1.549 1.880.936 875 (4.583) (63.807) (1.449.060) (119.661) (58.378) (50.041) (1.257.060) (130.639) çirketln finansman bolomu; yerli ye yabanci flnansai plyasalara eri~imin dUzenli bir ~ekiIde sa~Ianmasindan ye ~irketin faaliyetleri ile ilgili maruz kahnan finansal riskierin seviyesine ye buyUkI0~Une gore analizini gosteren ~irket içi hazirlanan risk raporiari vasitasiyla goziemienmesinden ye yonetilmesinden sorumiudur. SOz konusu bu riskier; piyasa riski (dOviz kuru riski, gerce~e uygun faiz orani riski ye flyat riskini de içerir), likidite riski lie nakit akim faiz orani riskini kapsar. Sirket bu riskierin etkilerini azaitmak ye bunlara kar~i finansai riskten korunmak amaciyla tOrev urun niteh~indeki finansai araciar kuilanmaktadir. ~irket’in spekuiatif amacli finansai araci (turev UrQn niteh~indeki finansai araçiarin da dahil oIdu~u) yoktur ye bu tUr araçiarin ahm-satimi lie iigih bir faaFyeti buiunmamaktadir. çirket, kar~iIa~iiabiiecek riskieri azaltmak için riskieri ye uygulanan politikalari takip eden Sirket’in risk yonetimi komitesine ayiik biidirimierde buiunmaktadir. (48) Deniz Finansal Kiralama A.$. 31 Aralik 2014 tarihi itibariyla finansal tablolara iliflin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikce bin Turk Lirasi (“Bin TV’) olarak ifade edilmi~tir.) 35. Finansal araclarla ilgili ek bilgiler (devami) (e) Plyasa Riski Faaliyetleri nedeniyle ~irket, doviz kurundaki (f maddesine bakiniz) ye faiz oranindaki (g maddesine bakiniz) de~i~ikIikIer ile ilgili finansal riskiere maruz kalmaktadir. DOviz kuru ye faiz oraniyla iIi~kilendirilen riskieri kontrol altinda tutabilmek için çirket, aça~idakiIerin de dahil oIdu~u çe~itIi tUrev niteli~inde olan finansal araçlari kullanrnaktadir: - - Faaliyetleri dolayisi He do~an dOviz kuru riskinden korunmak cm kullanhlan vadeli dOviz i~Iem sOzIe~meIeri (forward foreign exchange contracts) ye Yabanci para cinsinden olan borçlardan do~an dOviz kuru riskini kontrol altinda tutabilmek cm yapilan dOviz takasi (currency swaps) Sirket duzeymnde kar~ila~ilan piyasa riskieri, duyarlilik analizleri esasina gore OlçUlmektedir. Can yilda 5irketmn maruz kaIdi~i piyasa niskmnde ya da kar~iIa~iIan niskieni ele aliç yontemmnde veya bu riskieni nasil olçtu~Qne damn kuHandi~i yOntemde, Onceki seneye gore bir de~i~iklik olrnam’~tir. (f) Kur Riski YOnetirni Yabanci para cinsmnden i~IemIer, kur riskinin oIu~masina sebebiyet verrnektedmr. 5irket faaliyetleninin ye finansman anIa~maIarinin nakit aki~Ianinin sonucunda ortaya çikan kur niskini yapti~i dOviz tUrev i~lemleni ile kontrol altina almaktadir. 5irketmn dOviz cmnsmnden parasal varliklarcnin ye yokumluluklerinin yabanci para da~ilimi Not 24’te veniImi~tir. Kur Riskine Duyarlilik 5irket’mn rnaruz kaIdi~i kur niskieni a~a~idaki tabloda OzetIenmi~tir. A~a~idaki tablo ARD Dolari, EURO ye di~er kunlardaki %1OIuk arti~in 5irket’mn ilgili yabanci paralara olan duyanliIi~ini gostermektedir. Kullanilan %1O’Iuk oran, kur niskinmn (1st duzey yonetime 5irket içinde raporlanmasi sirasinda kullanilan oran olup, sOz konusu oran yonetirnin dOviz kurlarinda bekledi~i olasi de~i~ikIi~i ifade eder. 5irketmn raporlama tarihinde maruz kaIdi~i kur riskmne iIi~kin duyanlilik analizieri, mali yilin ba~langicindaki de~i~ikIiOe gore belirlenir ye turn raporlama donemi boyunca sabit tutulur. Pozitif tutar, kan/zararda gelmr arti~ini fade eder. (49) Deniz Finansal Kiralama A.~. 31 Aralik 2014 tarihi itibariyla finansal tablolara iliflin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikce bin Turk Lirasi (“Bin TV’) olarak ifade edilmiflr.) 35. Finansal araclarla ilgili ek bilgiler (devami) Karl Zarar Yabanci Yabanci paranin paranin de~er de~er kazanmasi kaybetmesi I ABD Dolari net varlik I y0kUmIQIu~0 2 ABD Dolari riskinden korunan kisim 3 ABD Dolari net etki (1 + 2) - (-) - 4- Euro net varliklyukQmlulUk 5- Euro riskinden korunan kisim 6 Euro net etki (4 + 5) (-) - TOPLAM (3 + 6) 6.625 (8.269) (1 .644) (6.625) 8.269 1.644 40.164 (43.611) (3.447) (40.164) 43.611 3.447 (5.091) 5.091 31 Aralik 2014 Ozkaynaklar Yabanci Yabanci paranin paranin de~er deöer kazanmasi kaybetmesi - - - - - - - - - - - - 31 Aralik 2013 Karl Zarar Yabanci Yabanci paranin paranin de~er de~er kazanmasi kaybetmesi I -ABD Dolari net varlik/yukUmlQIu~ü 2- ABD Dolari riskinden korunan kisim 3 -ABD Dolari net etki (1 + 2) .. 4- Euro net varliklyukumlulOk 5 Euro riskinden korunan kisim 6 Euro net etki (4 + 5) - - TOPLAM (3 + 6) (-) (-) 38.151 (38.331) (180) (38.151) 38.331 180 69.055 (70.943) (1.888) (69.055) 70.943 1.888 (2.068) 2.068 (50) Ozkaynaklar Yabanci Yabanci paranin paranin de9er de~er kazanmasi kaybetmesi - - - - - - - - - - - - Deniz Finansal Kiralama A4. 31 Aralik 2014 tarihi itibariyia finansal tablolara iliflin dipnotlar (Tutarlar aksi beiirtilmedikçe bin Turk Lirasi (“Bin TL”) olarak ifade ediimi~tir.) 35. Finansal araciaria ilgili ek bilgiler (devami) Vadeil doviz kuru isiem soziesmeleri ye dOviz takaslari ~irket, belirli yabanci para cinsinden olan odemeler ye tahsiiatiardan ye bekienen satiç ye aiim i~iernIerinden meydana geien risklerin kar~iIanmasi arnaciyla vadeli dOviz kuru i~Iem sozle~meieri ye dOviz takasiari gerçekIe~tirir. 31 Aralik 2014 itibanyla, vadeh doviz kuru i~Iern sozIe~rneierinin gerçe~e uygun de~erindeki de~ikhklerden oluçan ye kar zarar ile ih?kilendirilen gerçekleçmemi~ net 5.326 TL karl bulunmaktadir (31 Aralik 2013: 58.350 TL zarar). (g) Faiz Orani Riski Yonetirni $irket’in sabit ye de~i~ken faiz oranlari uzerinden borçianrnasi, çirket’i faiz cram riskine maruz birakmaktadir. Soz konusu risk, sabit ye deOi~ken oranh borçlar arasirida uygun bir da~iIim yapilarak, Sirket tarafindan kontroi ediimektedir. Faiz Orani DuyarIiii~i A~a~idaki duyarhhk anahzleri raporlama tarihinde maruz kahnan faiz orani riskine ye finansal yiiin ba~iangicinda ongoruien faiz orani de~i~ikh~ine gore behrienir ye turn raporiama dOnemi boyunca sabit tutuiur. ~irket yonetirni, duyarhhk analizierini faiz oraniarinda 100 baz puanlik bir dalgaianma senaryosu Ozerinden yapmaktadir. SOz konusu tutar, ~irket içinde ust dOzey yonetime yapilan raporiarnaiarda da ku Nan I imaktad I r. Faiz Pozisyonu Tabiosu 31 Aralik 2014 Sabit Faizh Finansai Araçlar Finansai Varhkiar: Vadeh Mevduat Finansai KiraiamaAlacakiari 31 Aralik 2013 - 1.936.283 1.813.430 1.416.247 119.661 1.238.547 130.639 De~i~ken FaizF Finansai Araçlar Finansai Varhkiar: Finansai KiralarnaAiacaklari 38.310 20.751 Finansai YQkumiOiukler: Ahnan Krediler 32.813 18.513 Finansai YukumluiOkier: Ahnan Krediier ihracedilen menkul kiymetier (*) Yukaridaki tutariara kiraiama konusu yapiirnakta olan yatirirniar ye kiralama i~Iemieri avanslar dahN edilrnemiflr. cm verilen Raporlama tarihinde faiz oraniarinin 100 baz puan daha yuksek cirnasi ye di~er turn de~kenIermn sabit oirnasi dururnunda: ~irket’in de~i~ken faizh finansai kiraiarna sOzIe~rneIerinden elde ediien faiz gehrieri 383 TL (31 Arahk 2013: 208 TL) artacaktir. çirket’in de~i~ken faizli kredilerinden clan faiz giderleri 328 TL (31 Arahk 2013: 185 TL) artacaktir. (51) Denjz Finansal Kiralama A.$. 31 Aralik 2014 tarihi itibariyla finansal tablolara iliflin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikce bin TUrk Lirasi (“Bin TL”) olarak ifade edilmiçtir.) 35. Finansal araçlarla ilgili ek bilgiler (devami) (h) Kredi Riski Yonetimi Finansal aracin taraflarindan birinin sOzIe~meye ba~Ii yUkumlulU~Qn0 yerine getirememesi nedeniyle ~irket’e finansal bir kayip oIu~turmasi risk?, kredi riski olarak tanimlanir. Sirket, yalnizca kredi g0venirIili~i olan taraflarla i~IemIerini gerçekle~tirme ye mUmkun oIdu~u durumlarda, yeterli terniriat elde etme yoluyla kredi riskini azaltmaya çaIi~maktadir. ~irket’in maruz kaldi~i kredi riskieri ye mu~terilerin kredi dereceleri devamli olarak izlenmektedir. Kredi riski, mO~teriler icin belirlenen ye Yonetim Kurulu tarafindan belirlenen sinirlar araciIi~iyla kontrol edilmektedir. Finansal kiralama alacakiari, çe~itIi sektorlere da~iImi~, çok sayida m(4terileri kapsamaktadir. MO~teriIerin ticari alacak bakiyeleri Ozerinden devamli kredi de~erlendirmeleri yapilmaktad ir. Finansal kiralama alacakiarinin sektOrel daOillmi a~a~idaki gibidir: ln~aat Sa~likve Sosyal Hizmetler Toptan ye Perakende Ticaret Gida ye Me~rubat Sanayi Tarim ye Hayvancilik Tekstil Sanayi Emlak Komisyonculu~u Plastik Urunleri Uretimi Turizm Metal Ana Sanayi Madencilik Basim Sanayi MakineveTeçhizat E~itim Karayolu Ta~imacili~i Finans Ka~it Urunleri Uretimi Petrol Rafineri UrOnleri Kimya Sanayi Motorlu Araclar DiOer (52) 31 Aralik 2014 % 31 Aralik 2013 1699 10,97 10,06 6,64 5,36 5,00 4,93 4,74 3,56 3,42 2,84 2,39 1,92 1,92 1,92 1,08 0,87 0,78 0,56 0,26 13,80 18,03 10,93 11,30 6,98 6,52 5,17 4,10 2,83 3,54 2,76 2,35 3,47 2,14 1,89 2,65 0,48 0,95 1,22 1,22 0,28 11,19 100,00 100,00 Deniz Finansal Kiralama A.$. 31 Aralik 2014 tarihi itibariyla finansal tablolara iliflin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Turk Lirasi (“Bin TL”) olarak ifade edilmi~tir.) 35. Finansal araclarla ilgili ek bilgiler (devami) Finansal kiralama alacaklarinin ekipman bazinda daOilimi a~a~idaki gibidir Gayrimenkul Makineve Ekipmanlar l~ ye ln~aat Makineleri Sa~lik SektOru ye Estetik Ekipmanlari Matbaacilik ye Ka~it l~Ieme Makineleri Tekstil Makineleri Tarim ye Hayvancilik Makineleri Karayclu Ta~itIari Metal l~Ieme Makineleri Bilgi l~lem ye BOro Sistemleri Plastik i~leme Makineleri Elektronik ye Optik Cihazlar Turizm Ekipmanlari Havayclu Ula~im Araclari Gemiler ye Suda YUzen Ta~it ye Araçlar (53) 31 Aralik 2014 % 31 Aralik 2013 % 2684 17,93 11,61 11,23 5,62 5,94 4,80 2,37 5,10 163 1,82 0,86 1,87 1,51 0,86 24,52 19,67 14,77 11,28 5,63 6,25 5,07 3,23 3,43 2,24 1,19 0,99 0,61 0,42 0,70 100,00 100,00 Deniz Finansal Kiralama A4. 31 Aralik 2014 tarihi itibariyla finansal tablolara iliflin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikce bin TUrk Lirasi (“Bin TL”) olarak ifade ediImi~tir.) 35. Finansal araçlarla ilgili ek bilgiler (devami) Finansal arac tOrleri itibariyla maruz kahnan kredi riskieri Kiralama Alacakiari 31 Aralik 2014 Raporlama tarihi itibariyia maruz kalinan azami kredi riski (*) - Azami riskin teminat, vs lie gUvence aitina aiinmiç kismi A. Vadesi geçmemi~ ya da de~er dU~UkI0öune u~ramanii~ finansai variikiarin net defier de~eri - teminat, vs lie gUvence aitina aiinmi~ kismi B. Ko~uiiari yeniden gor0piimU~ bulunan, aksi takdirde vadesi geçmi~ veya de~er dU%ikiU~Une uöramI~ saydacak finansal varlikiarin defter de~eri C. Vadesi geçmi~ ancak de~er dUçUkiU~Une u~ramami~ varlikiarin net defter de~eri - teminat, vs lie guvence aitina aiinmi~ kismi D. Deöer du~UkiU~Une u~rayan variikiarin net defier de~erieri -Vadesi gecmi~ (brut defier de~eri) -Oe~erdu~ukiUöU (..) Net de~erin teminat, vs lie gUvence aitina aiinmi~ kismi (fl) - Vadesi geçmemi~ (brut defter de~eri) - Deöer dU~UkiU~U (-) - Net de~erin teminat, vs lie guvence aitina aiinmi~ kismi ~) E. Biianço di~i kredi riski içeren unsuriar (‘) (**) iliskili Taraf Di~er Taraf 20.107 2.036.737 8.857 - 477.455 - 20.107 - - 1.811.389 291.721 8.857 - - 183.070 40.723 - - - 42.278 193.761 (151.483) 145.011 . - . - - - - - . . - . Tutarin behrienrnesinde, aiinan teminatiar gibi, kredi guvenihrh~inde art’~ sa~iayan unsuriar dikkate aiinmami~tir. Tutar vadesi geçmemi~ de~er dU~Ukiu~Une u~rayan varhkiarin teminat tutarianni da içermektedir. (54) Satilmaya i-lazir Finansal Varlikiarve Ba~ir Ortakiikiar Sigorta Alacakian ye Di~er Finansal Kiralama Aiacaklari 9.909 - 1.549 9.909 . 1.549 Bankaiardaki Gerce~e Uygun De~er Meyduat Farki K/ia Yansitilan FV Deniz Finansal Kiralama A.$. 31 Aralik 2014 tarihi itibariyla finansal tablolara iIi~kin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikce bin Turk Lirasi (“Bin TL”) olarak ifade edilmi~tir.) 35. Finansal araclarla ilgili ek bilgiler (devami) Kiralama Alacakian 31 Aralik 2013 Raporiarna tarihi itibariyla maruz kalinan azami kredi riski (*) -Azan,i riskin teminat, vs lie guvence aitina aiinm’~ kismi A. Vadesi geçmemi~ ya da de~er dUçukiu~une u~ramami~ tinansai varlikiarin net defter deöeri - teminat, vs ile gUvence aitina ahnrm~ kismi B. Ko~uiiari yeniden gorU~UimU~ buiunan, aksi takdirde vadesi geçmi~ veya deöer dU~Uki0~Une u~rami~ sayilacak finansal varlikiarin defter deöeri C. Vadesi geçmi~ ancak de~er du~Ukiu~One u~ramam’~ varlikiarin net defter de~eri - teminat, vs iie gUvence altina ahnmi~ kismi 0. De~er du~ukiu~ane u~rayan variikiarin net defter de~erieri Vadesi geçmi~ (brut defter de~eri) - De~er dU~Ukiu~u (-) - Net de~erin teminat, vs lie gUvence aitina ahnnii~ kismi (**) - Vadesi geçmemi~ (brut defter de~eri) - 0e~er dU~UkiU~U (-) - Net deOerin teminat, vs iie gUvence aitina ahnmi~ kismi (**) - E. Bilanço di~i kredi riski içeren unsuriar (*) (**) iiiskili Taraf Diner Taraf 3.570 1.877.366 2.174 - 469.365 - 3.570 1.670.644 287.093 2.174 - - - - - - 148.545 38.436 58.176 189.627 (131 .451) 143.836 - - - - - - - - - - - - Tutarin behrienmesinde, ahnan teminatiar gibi, kredi gUvenihrh~inde artiç sa~iayan unsuriar dikkate aiinmanii~tir. Tutar vadesi geçmemi~ de~er dU~UkiU~Une u~rayan varhkiarin teminat tutariarini da içermektedir (55) Satiimaya ilazir Finansai Varlikiarve Baäii Ortakicklar Sigorta Alacakiari ye Di~er Finansal Kiralama Alacakiari 27 - 875 27 - 875 Bankaiardaki Gerce~e IJygun De~er Mevduat Farki KiZ~a Yansitilan FV Deniz Finansal Kiralama A.~. 31 Aralik 2014 tarihi itibanyla finansal tablolara iliflin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Turk Lirasi (“Bin TL”) olarak ifade edilmiçtir.) 35. Finansal araçlarla ilgili ek bilgiler (devami) Cirosu 5 Milyan ABD Dolari Uzerinde alan veya turizm, inçaat, gemicilik gibi Ozel faaliyet alanlarinda yer alan firmalar cm Basel kriterleri esas alinarak derecelendirme çali~masi yapilmi~tir. Finansal Kiralama Alacaklari Içsel derecelendirme bilgilerine gOre: 1 2 3 4 5 6 7 31 Aralik 2013 % - 0,64 - - - - - - - - - 0,86 0,38 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 DereceIendirilmemi~ . Toplam (i) 31 Aralik 2014 °h 0,01 2,57 2,95 4,28 12,30 8,21 8,62 3,61 9,88 9,09 2,14 2,17 0,89 1,76 0,07 0,33 0,30 0,11 1,00 29,33 3,34 32,26 100,00 100,00 - 13,86 11,54 8,06 - 5,35 3,11 6,45 4,07 7,00 2,85 0,59 0,06 - Likidite Riski Yonetimi Sirket ydnetimi, kisa, orta, uzun vadeli fonlama ye likidite gereklilikleri 1cm, uygun bir likidite riski yOnetimi olu~turmu~tur. çirket, tahmini ye fflIi nakit akirniarini duzenli plarak takip ederek ye finansal varlikiarin ye yOkUmlOlOkierin vadelermnin e~Ie~tiriImesi yoluyla yeterli fonlarin ye borçlanma rezervinin devamin I sa~layarak, likidite riskmni yonetir. Likidite Tablosu A~a~idaki tablo, çirket’mn tUrev niteli~inde olmayan finansal varlik ye yUkUmlUluklerinmn vade da~ilimini gOstermektedir. Aça~idaki tablolarda, ~irket’in yukUmlUlukleri tahsil etmesi ye Odemesi gereken en erken tarihiere gore hazirlanmi~tir. ~irket’in ayrica varlik ye yUkUmlOlUkleri Uzerinden tahsil edilecek ye Odenecek faizier de a~a~idaki tabloya dahil ediImi~tir. (56) Deniz Finansal Kiralama A.~. 31 Aralik 2014 tarihi itibariyla finansal tablolara iliflin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Turk Lirasi (“Bin TL”) olarak ifade ediImi~tir.) 35. Finansal araclarla ilyili ek bilgiler (devami) 31 Aralik 2014 Defter De~eri SOzIe~me uyarinca nakit giriç I çiki~IartopIami (I÷II+III+IV) 3 aydan kisa (I) 3-12 ay arasi (II) 1 -5 yil arasi (III) 5 yildan uzun (IV) Alinan Krediler Muhte!if Borçlar ye Difler Yabanci Kaynaklar Ihrac edilen menkul kiymetler 1.449.060 63.807 119.661 1.493.382 63.807 122.740 726.522 63.807 44.000 389.212 309.000 68.648 - - - 68.500 10.240 - Toplam YUkUmlUlukler 1.632.528 1.679.929 SOzIe~me Uyarinca Vadeler Turev Olmayan Finansal YUkQmIuIukIer ~irket Odemelerini sozIe~me vadelerine gore gerçekIe~tirmektedir. (*) Kiralama alacakiari tutarina kiralama konusu yapilmakta olan yatirimlar ile kiralama i~Iemieri icin verilen avanslar, henUz Odeme planinda ba~Ianmam’~ oldukiarindan dahil ediImemi~tir. (57) Deniz Finansal Kiralama A4. 31 Arahk 2014 tarihi itibariyia finansal tabiolara iIi~kin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtiimedikçe bin Turk Lirasi (“Bin TV’) olarak Wade edilmiSir.) 35. Finansal araciarla iigili ek bilgiler (devami) 31 Aralik 2013 Defter De~eri SOzIe~me uyarinca nakit giri~ I çiki~Iar toplami (i+iI+lII+IV) 3 aydan kiss (I) 3- 12 ay arasi (II) 1 -5 yil arasi (ill) 5 yiidan uzun (IV) Alinan Krediler Muhtehf Borçiar ye Di~er Yabanci Kaynakiar ihraçedilen menkul kiymetier 1.257.060 50.041 130.639 1.275.225 50.041 130.639 403.688 50.041 130.639 389.329 269.914 212.295 - - - - - - Topiam YUkumlülükler 1.437.740 1.455.905 584.368 389.329 269.914 212.295 Sozie~me Uyarinca Vadeler Turev Olmayan Finansal YQkumiulukler çirket Odemelerini sOzIe~me vadelerine gOre gerçekie~tirmektedir. (*) Kiralama alacakiari tutarina kiralama konusu yapiimakta olan yatirimlar lie kiralama i~iemieri 1cm verlien avanslar, henUz Odeme pianinda ba~ianmami~ oldukiarindan dahil ediImemi~tir. (58) Deniz Finansal Kiralama A.~. 31 Aralik 2014 tarihi itibariyla finansal tablolara iliflin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikce bin Turk Lirasi (“Bin TL”) olarak Wade ediImi~tir.) 35. Finansal araçlarla ilgili ek bilgiler (devami) 31 Aralik 2014 SozIe~me Uyarinca Vadeler TOrev Nakit Giri~Ieri Turev Nakit çiki~Iari Defter De~eri SOzIe~me uyarinca nakit giri~ /ciki~Iar toplami (I÷II+III+IV) 3 aydan kisa (I) 3-12 ay arasi (II) 531 .403 (522.709) 531.403 (522.709) 463.379 (454.477) 68.024 (68.232) Defter De~eri SozIe~me uyarinca nakit giri~ /çiki~Iar toplami (I+II+III+IV) 3 aydan kisa (I) 3-12 ay arasi (II) 847.131 (885.831) 847.131 (885.831) 265.299 (272.457) 581 .832 (613.373) 1 -5 yil arasi (III) 5 yildan uzun (IV) 1 -5 yil arasi (III) 5 yildan uzun (IV) 31 Aralik 2013 SOziesme Uyarinca Vadeler TOrev Nakit Giri~Ieri TOrev Nakit çiki~lari (59) Deniz Finansal Kiralama A.S. 31 Aralik 2014 tarihi itibanyla finansal tablolara iIi~kin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikce bin Turk Lirasi (“Bin TV’) olarak ifade ediImi~tir.) 35. Finansal araclarla ilgili ek bilgiler (devami) U) Finansal Araçiarin Gerçe~e Uygun De~eri A~a~idaki tabloda detaylandirildi~inin haricinde, ~irket yoneticileri, finansal varlikiarin ye finansal yukUmiUlUklerin defter de~erIerinin gerçe~e uygun de~erine yakin olduOunu du~unmektedir. Finansal araçlarin rayiç de~eri, Turkiye’deki mali plyasalardan alinabilen guvenhlir bilgilere dayandirilarak hesaplanmi~tir. Difler finansal araçlarin rayic de~erleri, benzer Ozellikiere sahip ba~ka bir finansal aracin carl piyasa de~eri dikkate alinarak veya gelecekteki nakit akimlarinin can faiz oraniari lie iskonto edilmesini içeren varsayim teknikleri kullanilarak tespit edilrniçtir. Aça~idaki tabloda, finansal tablolarda rayiç de~erIeri di~indaki de~erleriyle ta~inan finansal araçlarin kayitli de~eri ye rayiç de~erierinin kar~ila~tirilmasi yer almaktadir. 31 Aralik 2014 Finansal varlikiar Bankalar Gerçe~e Uygun De~er Farki Karveya Zarara Yansitiian Finansal Varlikiar -Aiim Satim Amaçli Finansal Varhklar -Aiim Satim Amaçli Threw Finansal Varliklar Satilrnaya HazirFinansalVarlikiar Ba~h Ortakhkiar Finansal Kiraiama Aiacaklari we Takipteki Alacakiar Sigorta Prim we Difler Finansai Kiraiama Aiacakiari AIim satim arnaçii finansal varliklar Krediier we alacakiar Satilmaya hazir finansal varhklar & 8a~Ii Ortaklik. ltfa ediImi~ de~erinden gosterilen finansal yUkamlUlUkler Defter de~eri Gerçe~e uygun de~eri 8.857 - - - 8.857 8.857 - - - - - - - 1 9.909 1 9.909 - - - - - . - - - - - - - - - 2.056.844 - 2.056.844 1.549 - . - . 1.549 1.771.668 1.549 4.583 - - - - - - - - - - - - - - - 4.583 63.807 1.449.060 119.661 4.583 63.807 1.475.733 119.661 - 1 9.909 Itfa ediimi~ de~erinden gosterilen finansal varliklar Finansal vUkumiUlukier Aiim Satim Amaçli TUrev Finansai YUkumiOiUkler Difler Borçlar we Di~er Yabanci Kaynakiar Aiinan Krediier Ihraç Edilen Menkul Kiymetier (60) - 63.807 1.449.060 119.661 Deniz Finansal Kiralama A4. 31 Aralik 2014 tarihi itibariyla finansal tablolara iIi~kin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Turk Lirasi (“Bin TL”) olarak ifade ediImi~tir.) 35. Finansal araçlarla ilgili ek bilgiler (devami) 31 Aralik 2013 Finansal variiklar Bankalar Gerçe~e Uygun De~er Farki Kar veya Zarara Yansitiian Finansal Varlikiar -Aiim Satim Amaçli Finansal Varlikiar -Aiim Satim Amaçii TOrew Finansai Varliklar Satilmaya Hazir Finansal Varlikiar Ba~h Ortakhklar Finansal Kiraiama Alacakiari we Takipteki Alacakiar Sigorta Prim we Di~er Finansai Kiraiama Alacakian AIim satim amaçli finansal varlikiar . I 27 Krediier we aiacakiar Satiimaya hazir finansal warlikiar & 8a~h Ortaklck. itfa ediimi~ de~erinden gosterilen finansai yUkOmIuIUkier Defter de~eri Gerçe~e uygun de~eri 2.174 - - - 2.174 2-174 . . - - - - - 1 27 1 27 - - Itfa ediImi~ de~erinden gosterilen finansal varliklar - - 1.880.936 875 - 58.378 - - . - . . - . - . . - . - - - - - - - - - 1.880.936 875 1.658.662 875 58.378 50.041 1.257.060 130.639 58.378 50.041 1.275.225 130.639 Finansal yUkUmiUlUkier Aiim Satim Amaçh Turew Finansai Yukumluiukler Difler Borçlar we Di~er Yabanci Kaynakiar Ahnan Krediier hraçEdilen Menkulkiymetier (61) 50.041 1.257.060 130.639 Deniz Finansal Kiralama A.~. 31 Aralik 2014 tarihi itibariyla finansal tablolara iliflin dipnotlar (Tutarlar aksi belirtilmedikçe bin Turk Lirasi (“Bin TL”) olarak ifade ediImi~tir.) 35. Finansal araclarla ilgili ek bilgiler (devami) (k) Finansal Araçlarin Gerçe~e Uygun De~er Seviyeleri 31 Aralik 2014 itibariyla gerce~e uygun deUer seviyesi Finansal Araclar 31 Arahk 2014 Alim-satim amaçli tUrev finansal varlikiar, net Satilmaya hazirfinansal varlikiar 1.Seviye 2.Seviye 3.Seviye 5.327 - 5.327 - - - - - 31 Aralik 2013 itibariyla gerçe~e uygun de~erseviyesi Finansal Araclar 31 Aralik 2013 Alim-satim amacli tOrev finansal yOkOmlQlukler, net Satilmaya hazir finansal varliklar (*) (58.350) 1.Seviye 2.Seviye - 3.Seviye (58.350) - Birinci Seviye :Varlik ya da yukumlolUklerin gerce~e uygun de~erleri bulunurken aktif piyasada i~Iem gOren borsa fiyatindan deOerlenmesini ifade etmektedir. Ikinci Seviye :Varlik ya da yukumluluklerin gerçe~e uygun de~erIeri bulunurken birinci seviyede belirtilen borsa fiyatindan ba~ka piyasada goziemlenen fiyatinin bulunmasi halinde, sOz konusu piyasa flyatindan de~erlenmesini ifade etmektedir. UcOncO Seviye :Varlik ya da yOkumlulOklerin gerge~e uygun de~erIerinin bulunmasinda piyasada goziemlenebilir bir veriye dayanmayan verilere dayanilarak de~erIenmesini ifade etmektedir. (*) 31 Aralik 2014 tarihi itibariylegerçe~i uygun de~eri guvenilir bir bicim de O(çumlenememesi nedeniyle yatirimlar maliyet bedelleri ile gOsteriImi~tir. 36. Bilanco tarihinden sonraki olaylar Yoktur. (62)