Deutsche Bank Anonim Şirketi
Transkript
Deutsche Bank Anonim Şirketi
Deutsche Bank Anonim irketi 30 Haziran 2007 Ara Hesap Dönemine Ait Finansal Tablolar ve rl Denetim Raporu Akis Ba ms z Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Mü avirlik Anonim irketi 10 A ustos 2007 Bu rapor 1 sayfa s rl denetim raporu ile 56 sayfa finansal tablo ve dipnotlar ndan olu maktad r. SINIRLI DENET M RAPORU Deutsche Bank Anonim irketi Yönetim Kurulu’na: Deutsche Bank A ’ nin 30 Haziran 2007 tarihi itibar yla haz rlanan konsolide olmayan bilançosu ile ayn tarihte sona eren döneme ait konsolide olmayan gelir tablosu, nakit ak m tablosu ve özkaynak de im tablosunu s rl denetime tabi tutmu bulunuyoruz. Rapor konusu finansal tablolar Banka yönetiminin sorumlulu undad r. Ba ms z denetimi yapan kurulu olarak üzerimize dü en sorumluluk, gerçekle tirilen s rl denetime dayanarak bu finansal tablolar üzerine rapor sunmakt r. rl denetim, 5411 say Bankac k Kanunu uyar nca yürürlü e konulan hesap ve kay t düzeni ile muhasebe ve ba ms z denetim ilkelerine ili kin düzenlemelere uygun olarak gerçekle tirilmi tir. Bu düzenlemeler, s rl denetimin finansal tablolarda önemli bir yanl n bulunup bulunmad na dair s rl bir güvence verecek ekilde planlanmas ve yap lmas öngörür. S rl denetim, temel olarak finansal tablolar n analitik yöntemler uygulanarak incelenmesi, do rulu unun sorgulanmas ve denetlenenin yönetimi ile görü meler yap larak bilgi toplanmas ile s rl oldu undan, tam kapsaml denetime k yasla daha az güvence sa lar. Tam kapsaml bir denetim çal mas yürütülmemesi nedeniyle bir denetim görü ü bildirilmemektedir. Gerçekle tirmi oldu umuz s rl denetim sonucunda, ili ikteki finansal tablolar n, Deutsche Bank A ’nin 30 Haziran 2007 tarihi itibar yla mali durumunu ve ayn tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlar ve nakit ak mlar 5411 say Bankac k Kanununun 37 inci maddeleri gere ince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlar na ve Bankac k Düzenleme ve Denetleme Kurulu taraf ndan muhasebe ve finansal raporlama esaslar na ili kin yay mlanan di er yönetmelik, aç klama ve genelgelere uygun olarak do ru bir biçimde yans tmad na dair önemli herhangi bir hususa rastlanmam r. stanbul, 10 A ustos 2007 Akis Ba ms z Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Mü avirlik Anonim irketi Murat Alsan Sorumlu Ortak, Ba denetçi DEUTSCHE BANK A ’N N 30 HAZ RAN 2007 TAR BAR YLA HAZIRLANAN ALTI AYLIK KONSOL DE OLMAYAN F NANSAL RAPORU Banka’n n Yönetim Merkezinin Adresi Eski Büyükdere Cad. Tekfen Tower No:209 Kat:17-18 4. Levent 34394 - STANBUL Bankan n Telefon ve Faks Numaralar Tel: (0212) 317 01 00 Tel: (0212) 317 01 05 Bankan n Internet Sayfas Adresi www.deutsche-bank.com.tr rtibat çin Elektronik Posta Adresi muhaberat@db.com Bankac k Düzenleme ve Denetleme Kurumu taraf ndan düzenlenen Bankalarca Kamuya Aç klanacak Finansal Tablolar le Bunlara li kin Aç klama ve Dipnotlar Hakk nda Tebli e göre haz rlanan alt ayl k konsolide olmayan finansal raporu a da yer alan bölümlerden olu maktad r: BANKA HAKKINDA GENEL B LG LER BANKANIN KONSOL DE OLMAYAN F NANSAL TABLOLARI BANKANIN KONSOL DE OLMAYAN ARA DÖNEM F NANSAL TABLOLARINA N B LG LER BANKANIN MAL BÜNYES NE N B LG LER KONSOL DE OLMAYAN F NANSAL TABLOLARA N AÇIKLAMA VE D PNOTLAR SINIRLI DENET M RAPORU Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ili kin aç klama ve dipnotlar Bankalar n Muhasebe Uygulamalar na ve Belgelerin Saklanmas na li kin Usul ve Esaslar Hakk nda Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartlar , Türkiye Finansal Raporlama Standartlar , bunlara ili kin ek ve yorumlar ile Bankam z kay tlar na uygun olarak, aksi belirtilmedi i müddetçe bin Yeni Türk Liras cinsinden haz rlanm olup, s rl denetime tabi tutulmu ve ili ikte sunulmu tur. Jürgen Hinrich Fitschen Sedat Eratalar Selçuk Yorganc lu Yönetim Kurulu Ba kan Denetim Komitesi Üyesi Denetim Komitesi Üyesi Genel Müdür Özge nan Finansal Raporlamadan Sorumlu Genel Müdür Yard mc Bu finansal rapor ile ilgili olarak sorular n iletilebilece i yetkili personele ili kin bilgiler Ad-Soyad/Ünvan: Nesrin Akyüz Tel No: 0 212 317 02 27 Fax No: 0 212 317 01 05 Nesrin Akyüz Finansal Raporlamadan Sorumlu Müdür NC BÖLÜM Genel Bilgiler I. II. Banka'n n kurul u tarihi, ba lang ç statüsü, an lan statüde meydana gelen de iklikleri ihtiva eden Banka’n n tarihçesi Banka'n n sermaye yap , yönetim ve denetimi do rudan ve dolayl olarak tek ba na veya birlikte elinde bulunduran ortaklar , varsa bu hususlarda y l içindeki de iklikler ile dahil oldu u gruba ili kin aç klama III. Banka’n n yönetim kurulu ba kan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yard mc lar n nitelikleri, varsa bunlarda meydana gelen de iklikler ile Banka’da sahip olduklar paylara ili kin aç klama IV. Banka’da nitelikli paya sahip ki i ve kurulu lara ili kin aç klamalar V. Banka’n n hizmet türü ve faaliyet alanlar na ili kin özet bilgi VI. Di er bilgiler NC BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolar I. Bilançolar -Aktif kalemler II. Bilançolar -Pasif kalemler III. Naz m Hesaplar tablosu IV. Gelir tablosu V. Özkaynak de im tablosu VI. Nakit ak tablosu ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikalar I.. Sunum esaslar na ili kin aç klamalar II. Finansal araçlar n kullan m stratejisi ve yabanc para cinsinden i lemlere ili kin aç klamalar III. Vadeli i lem ve opsiyon sözle meleri ile türev ürünlere ili kin aç klamalar IV. Faiz gelir ve giderine ili kin aç klamalar V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ili kin aç klamalar VI. Finansal varl klara ili kin aç klamlar VII. Finansal varl klarda de er dü üklü üne ili kin aç klamalar VIII. Finansal araçlar n netle tirilmesine ili kin aç klamalar IX. Sat ve geri al anla malar ve menkul de erlerin ödünç verilmesi i lemlerine ili kin aç klamalar X. Sat amaçl duran varl klar ve durdurulan faaliyetlere ili kin aç klamalar XI. erefiye ve di er maddi olmayan duran varl klara ili kin aç klamalar XII. Maddi duran varl klara ili kin aç klamalar XIII. Kiralama i lemlerine ili kin aç klamalar XIV Kar klar ve ko ullu yükümlülüklere ili kin aç klamalar XV. Çal anlar n haklar yla ilgili yükümlülüklere ili kin aç klamalar XVI. Vergi uygulamalar na ili kin aç klamalar XVII. Borçlanmalara ili kin ilave aç klamalar XVIII. Hisse senetleri ve ihrac na ili kin aç klamalar XIX. Aval ve kabullere ili kin aç klamalar XX. Devlet te viklerine ili kin aç klamalar XXI. Raporlaman n bölümlemeye göre yap lmas na ili kin aç klama ve dipnotlar 1 1 2-3 3 3-4 4 5 6 7 8 9 10 11-12 12 12-13 13 13 13-14 15 15 15 15 15 16 16 16-17 17 17-18 18 18 18 18 18 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali Bünyeye li kin Bilgiler I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX. X. Sermaye yeterlili i standart oran na ili kin aç klamalar Kredi riskine ili kin aç klamalar Piyasa riskine ili kin aç klamalar Operasyonel riske ili kin aç klamalar Kur riskine ili kin aç klamalar Faiz oran riskine ili kin aç klamalar Likidite riskine ili kin aç klamalar Finansal varl k ve borçlar n gerçe e uygun de eri ile gösterilmesine ili kin aç klamalar Ba kalar n nam ve hesab na yap lan i lemler, inanca dayal i lemlere ili kin aç klamalar Faaliyet bölümlemelerine ili kin aç klama 19-21 21 21-22 22 23-24 25-27 28-29 30 30 30 BE NC BÖLÜM Konsolide Olmayan Finansal Tablolara li kin Aç klama ve Dipnotlar I. II. III. IV. V. VI. VII. VIII. IX.. Aktif kalemlere ili kin aç klama ve dipnotlar Pasif kalemlere ili kin aç klama ve dipnotlar Naz m hesaplara ili kin aç klama ve dipnotlar Gelir tablosuna ili kin aç klama ve dipnotlar Özkaynak de im tablosuna ili kin aç klama ve dipnotlar Nakit ak tablosuna ili kin aç klama ve dipnotlar Banka’n n dahil oldu u risk grubuna ili kin aç klamalar Banka’n n yurtiçi, yurtd , k bankac bölgelerindeki ubeleri ile yurtd Bilanço sonras hususlara ili kin aç klama ve dipnotlar temsilciliklerine ili kin aç klamalar 31 36 42 45 49 49 50 53 54 ALTINCI BÖLÜM Di er Aç klama ve Dipnotlar I. Banka'n n faaliyetlerine ili kin di er aç klamalar 55 I. II. YED NC BÖLÜM S rl Denetim Raporu S rl denetim raporuna ili kin olarak aç klanmas gereken hususlar Ba ms z denetçi taraf ndan haz rlanan aç klama ve dipnotlar 56 56 Deutsche Bank Anonim irketi 30 Haziran 2007 Tarihi tibar yla Haz rlanan Alt Ayl k Konsolide Olmayan Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Liras ) NC BÖLÜM Genel bilgiler I- Banka’n n kurulu tarihi, ba lang ç statüsü, an lan statüde meydana gelen de ihtiva eden bankan n tarihçesi iklikleri Deutsche Bank Anonim irketi’nin (“Banka”) kurulmas na 16 Aral k 1987 tarih ve 87/12432 say Bakanlar Kurulu karar yla izin verilmi , söz konusu karar 26 Aral k 1987 tarihli Resmi Gazete’de yay mlanm , 4 Nisan 1988 tarihinde tescil edilmi ve “Ana Sözle me” 7 Nisan 1988 tarihinde Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi’nde yay nlanm r. Banka’n n kurulu unda “Türk Merchant Bank A ” olan ünvan 17 Nisan 1997 tarihinde “Bankers Trust A ” olarak, Bankers Trust ile Deutsche Bank’ n dünya çap ndaki birle melerinden sonra, 1 Mart 2000 tarihinde “Deutsche Bank A ” olarak de tirilmi tir. Bankac k Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun (BDDK) 8 Eylül 2004 tarih ve 1381 say karar ile Banka’ya verilen mevduat kabul etme yetkisi 15 Ekim 2004 tarih ve 25614 say Resmi Gazete’de yay mlanm ve yay tarihinden itibaren geçerlilik kazanm r. Banka’n n merkezi stanbul’dad r ve ubesi yoktur. II. Bankan n sermaye yap , yönetim ve denetimini do rudan veya dolayl olarak tek ba na veya birlikte elinde bulunduran ortaklar , varsa bu hususlarda y l içindeki de iklikler ile dahil oldu u gruba ili kin aç klama Banka’n n sermaye yap , yönetim ve denetimini do rudan veya dolayl olarak tek ba na veya birlikte elinde bulunduran orta , Deutsche Bank AG’dir. Banka Yönetim Kurulu, 2 Ekim 2006 tarih ve 45 nolu karar ile ayn tarihte gerçekle en hisse devirlerini kabul etmi tir. Hisse devri sonras nda, Deutsche Bank AG’nin sermayedeki pay %99.99 olmu tur. Banka Yönetim Kurulu, 14 Haziran 2007 tarih ve 21/07 nolu karar ile sermayenin 30 milyon YTL’den 135 milyon YTL’ye tamam nakit olarak ödenmek suretiyle artt lmas na karar vermi tir. Sermaye art , 28 Haziran 2007 tarihli 6840 No.’lu ticaret sicil gazetesinde yay mlanm r. 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle Banka’n n ödenmi sermayesi tarihsel de erleriyle birim nominal de eri 0,1 YTL olan 1.350 milyon adet hisseden olu maktad r. Banka, Deutsche Bank Grubu irketleri aras nda yer almaktad r. 1 Deutsche Bank Anonim irketi 30 Haziran 2007 Tarihi tibar yla Haz rlanan Alt Ayl k Konsolide Olmayan Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Liras ) III. Banka’n n, yönetim kurulu ba kan ve üyeleri, denetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve yard mc lar n nitelikleri varsa bunlarda meydana gelen de iklikler ile bankada sahip olduklar paylara ili kin aç klama Ünvan Yönetim Kurulu Ba kan Ad ve Soyad Jürgen Fitschen Göreve Atanma Tarihleri 08.05.2001 renim Durumu University of Hamburg Bankac k ve letmecilik Dallar nda Tecrübesi 30 y l MBA Yönetim Kurulu Ba kan Vekili Selçuk Yorganc Müdür) * lu (Genel 01.05.2007 Lisans : stanbul Üniversitesi 15 y l ktisadi dari Bilimler Fakültesi ktisat Bölümü Yüksek Lisans : University of New Heaven Yönetim Kurulu Üyeleri Marie Therese Roselyne Renel 29.01.2002 London Chamber of Commerce Ahmet Ar nç 29.08.2000 Lisans : College of Wooster, Ekonomi Dal nç Ar burnu 15.04.2004 Lisans: Bilkent Üniversitesi Endüstri Mühendisli i Bölümü H.Sedat Eratalar 02.08.2001 Yüksek Lisans: Rochester Institute of Technology, letme Lisans: Ankara Üniversitesi 17 y l 14 y l 13 y l 25 y l Ekonomi ve Maliye Bölümü Genel Müdür Yard mc lar Kaya Didman ** 29.06.2007 Lisans : Bo aziçi Üniversitesi letme 19 y l Özge nan 07.12.2001 Lisans: stanbul Üniv. 13 y l ktisadi ve dari Bilimler Fakültesi letme Bölümü Arzu Orhon 07.12.2001 Lisans: Bo aziçi Üniv. ktisadi ve dari Bilimler Fakültesi ktisat Yüksek Lisans:Exeter University letme 13 y l Ali Do rusöz 18.12.2002 Yüksek Lisans: ODTÜ Makina Mühendisli i 12 y l Lisans: North Carolina University, Makina Mühendisli i Tevfik Aksoy 16.11.2006 Lisans : ODTÜ Makina Mühendisli i 12 y l Yüksek Lisans : Univ. of Delaware Doktora : Univ. of Delaware Yüksek Lisans:University of Southampton, MSc A.Betül Göksal 16.11.2006 Lisans : Bo aziçi Üniversitesi 15 y l Psikoloji Bölümü S. Barbaros Karak la *** 15.06.2007 Lisans : Bo aziçi Üniversitesi letme, 22 y l Yüksek Lisans: Bo aziçi Üniversitesi letme Denetçiler Erdal Hasan Ortaç 27.06.2006 Lisans: stanbul kt. d. limler Akademisi Sacit Akdemir 27.06.2006 Lisans: Ankara Üniversitesi Siyasal Bil. Fak. Kamu Yönetimi 2 40 y l 21 y l Deutsche Bank Anonim irketi 30 Haziran 2007 Tarihi tibar yla Haz rlanan Alt Ayl k Konsolide Olmayan Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Liras ) * 24 Nisan 2007 tarihinde Fatma Dilek Yard m Genel Müdürlük görevinden ayr lm olup, Banka Yönetim Kurulu’nun ayn tarih ve 16 say karar ile Genel Müdürlük görevine Selçuk Yorganc lu’nun atanmas na karar verilmi tir. ** 29 Haziran 2007 tarihinde Kaya Didman’ n Banka Yönetim Kurulu’nun 19 Haziran 2007 ve 26 say karar ile Yönetim Kurulu üyesi olarak atanmas na karar verilmi tir. *** 15 Haziran 2007 tarihinde, Sami Barbaros Karak la’n n Banka Yönetim Kurulu’nun 1 Haziran 2007 ve 24 say karar ile Perakende Bankac ktan sorumlu Genel Müdür Yard mc olarak atanmas na karar verilmi ve 18 Temmuz 2007 tarihinde Bankam zdaki görevinden istifa ederek ayr lm r. De iklikler Ünvan Genel Müdür Yard mc lar Ünvan Yönetim Kurulu Ba kan Vekili ve Genel Müdür Yönetim Kurulu Üyeleri Y l çinde Ayr lanlar Y l çinde Atananlar Özlem Meriç Erten S.Barbaros Karak la Y l çinde Ayr lanlar Y l çinde Atananlar Fatma Dilek Yardim Selçuk Yorganc - lu Kaya Didman Yukar da belirtilen Yönetim Kurulu Ba kan , Ba kan vekili ve üyeleri ile Genel Müdür ve yard mc lar n, var ise, Banka’da sahip olduklar paylar çok önemsiz seviyededir. IV. Banka’da Nitelikli Pay Sahibi Olan Ki i ve Kurulu lara Ili kin Aç klamalar Banka’n n sermayesinde do rudan veya dolayl hakimiyeti söz konusu olan nitelikli pay sahibi sermaye grubu Deutsche Bank AG’dir. Ad Soyad/Ticari Unvan Deutsche Bank AG Toplam V. Pay Tutarlar 135,000 135,000 Pay Oranlar 100.00 100.00 Ödenmi Paylar 135,000 135,000 Bankan n hizmet türü ve faaliyet alanlar na ili kin özet bilgi Banka’n n ana sözle mesinde belirtilen faaliyet alanlar ana ba klar halinde a Ödenmemi Paylar - daki gibidir: Her nev’i banka ve bankac k i lemleri yapmak; Hakiki ve hükmi ah slarla irketler kurmak, ortak giri imlerde bulunmak, mevcut ve kurulacak ticari ve s nai i letmelere, bankalara, mali kurulu lara i tirak etmek ve tirakleri devir ve ferag etmek; Bankac k Kanunu ve ilgili di er kanunlar n yasaklamad her nevi s nai, ticari ve sigorta lemlerini gerek kendi hesab na ve gerekse yerli ve yabanc müesseseler ile birlikte veya vekaleten bu müesseseler nam ve hesab na yapmak, acentelikler almak, resmi veya gayri resmi müesseselere kar bilcümle taahhütlere giri mek; Her türlü menkul k ymetleri esham ve tahvilat gerek kendi hesab na ve gerekse ba kalar nam ve hesab na almak ve satmak, ilgili kanunlar hükümlerine uygun olarak ve gerekli izinleri almak suretiyle tahvil ve borçlanmaya ili kin di er sermaye piyasas araçlar ç karmak menkul k ymetler yat m fonu kurmak ve i letmek, mevzuat n müsaade etti i di er sermaye piyasas i lemleri yapmak ve Menkul K ymetler Borsas ’nda faaliyette bulunmak; Döviz piyasalar nda gerek kendi ad na gerek mü terileri ad na vadeli i lemler ve türev lemleri de dahil olmak üzere her türlü döviz al m sat m i lemlerini yapmak, tigal konusu ile ilgili gayri maddi haklar iktisab etmek ve bunlar üzerinde tasarrufta bulunmak; 3 Deutsche Bank Anonim irketi 30 Haziran 2007 Tarihi tibar yla Haz rlanan Alt Ayl k Konsolide Olmayan Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Liras ) Kuruldu u tarihten itibaren yat m bankac faaliyetinde bulunan Banka, Türkiye'deki büyüme ve yat m planlar n altyap n ön ko ulu olarak mevcut faaliyet izninin d nda mevduat kabul etme yetkisini BDDK’n n 8 Eylül 2004 tarih ve 1381 say karar n 15 Ekim 2004 tarih ve 25614 say Resmi Gazete’de yay mlanmas yla alm r. Banka’n n uygulamada a rl k verdi i konular, bankalararas para piyasas nda faaliyet göstermek, menkul k ymet al m sat , dövizli i lemler ve ticari faaliyetlerle ilgili teminat kar gayrinakdi kredi kulland rmakt r. Ticari bankac k lisans ile Banka, mevcut kurumsal bankac k ve para piyasalar faaliyetlerine ek olarak, mevduat kabul etme, cari hesap açma ve bu kapsamda nakit yönetimi ürün ve servisleri sunma imkan sa lam ve bu sayede mü terilerinin tüm ihtiyaçlar na cevap verebilecek bir yap ya kavu mu tur. VI. Di er Bilgiler Banka’n n ticari ünvan : Deutsche Bank A Yönetim merkezinin adresi : Eski Büyükdere Cad. Tekfen Tower No:209 Kat:17-18 4. Levent 34394 - STANBUL Telefon numaras : (0212) 317 01 00 Fax numaras : (0212) 317 01 05 Elektronik site adresi : www.deutsche-bank.com.tr Elektronik posta adresi : muhaberat@db.com Raporlama dönemi : 1 Ocak - 30 Haziran 2007 4 İKİNCİ BÖLÜM KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL TABLOLAR DEUTSCHE BANK AŞ 30 HAZİRAN 2007 Tarihi İtibarıyla Bilanço AKTİF KALEMLER I. II. 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.3 III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. 6.1 6.2 6.3 VII. VIII. 8.1 8.2 IX. 9.1 9.2 9.2.1 9.2.2 X. 10.1 10.2 XI. 11.1 11.2 11.2.1 11.2.2 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 XIII. 13.1 13.2 13.3 XIV. XV. 15.1 15.2 XVI. 16.1 16.2 XVII. XVIII. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI GERÇEĞE UYGUN D FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) Alım Satım Amaçlı Menkul Finansal Varlıklar Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Diğer Menkul Değerler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Diğer Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Araçlar BANKALAR VE DİĞER MALİ KURULUŞLAR PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler KREDİLER Krediler Takipteki Krediler Özel Karşılıklar (-) FAKTORİNG ALACAKLARI VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) Devlet Borçlanma Senetleri Diğer Menkul Değerler İŞTİRAKLER (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Konsolide Edilenler Konsolide Edilmeyenler Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (Net) Özkaynak Yöntemine Göre Konsolide Edilenler Konsolide Edilmeyenler Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net) Finansal Kiralama Alacakları Faaliyet Kiralaması Alacakları Diğer Kazanılmamış Gelirler (-) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) Şerefiye Diğer VERGİ VARLIĞI Cari Vergi Varlığı Ertelenmiş Vergi Varlığı SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR (Net) DİĞER AKTİFLER AKTİF TOPLAMI Dipnot (5. Bölüm) (I.1) (I.2) (I.3) (I.4) (I.5) (I.6) (I.7) (I.8) (I.9) (I.10) (I.11) (I.12) (I.13) (I.14) (I.15) (I.16) CARİ DÖNEM 30/06/2007 TP YP 2,558 3,020 1,137,731 4,650 1,137,731 1,137,731 4,650 503,378 1,785 76,952 1,130 76,952 1,130 10,556 1,112 1,112 2,791 2,791 4,206 5,012 1,739,284 15,597 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur. 5 BİN YENİ TÜRK LİRASI ÖNCEKİ DÖNEM 31/12/2006 Toplam TP YP Toplam 5,578 42,507 5,138 47,645 1,142,381 680,032 911 680,943 1,137,731 680,032 680,032 1,137,731 680,032 680,032 4,650 911 911 505,163 184 3,288 3,472 50,072 50,072 50,072 50,072 78,082 71,757 9,409 81,166 78,082 71,757 9,409 81,166 10,556 4,312 4,312 1,112 163 163 1,112 163 163 2,791 603 603 2,791 603 603 9,218 3,026 5,974 9,000 1,754,881 852,656 24,720 877,376 DEUTSCHE BANK AŞ 30 HAZİRAN 2007 Tarihi İtibarıyla Bilanço BİN YENİ TÜRK LİRASI PASİF KALEMLER Dipnot (5. Bölüm) I. II. III. IV. 4.1 4.2 4.3 V. 5.1 5.2 5.3 VI. VII. VIII. IX. X. 10.1 10.2 10.3 10.4 XI. 11.1 11.2 11.3 XII. 12.1 12.2 12.3 12.4 12.5 XIV. 14.1 14.2 XV. XIII. XVI. 16.1 16.2 MEVDUAT ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR ALINAN KREDİLER PARA PİYASALARINDAN ALINAN BORÇLAR Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar İMKB Takasbank Piyasasından Borçlar Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler Tahviller FONLAR MUHTELİF BORÇLAR DİĞER YABANCI KAYNAKLAR FAKTORİNG BORÇLARI KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net) Finansal Kiralama Borçları Faaliyet Kiralaması Borçları Diğer Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri ( - ) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BOR Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar KARŞILIKLAR Genel Karşılıklar Yeniden Yapılanma Karşılığı Çalışan Hakları Karşılığı Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) Diğer Karşılıklar VERGİ BORCU Cari Vergi Borcu Ertelenmiş Vergi Borcu SATIŞ AMAÇLI DURAN VARLIKLARA İLİŞKİN BORÇL SERMAYE BENZERİ KREDİLER ÖZKAYNAK LAR Ödenmiş Sermaye Sermaye Yedekleri 16.2.1 16.2.2 16.2.3 16.2.4 16.2.5 16.2.6 16.2.7 16.2.8 16.2.9 Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Kârları Menkul Değerler Değer Artış Fonu Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Değer Artışları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Değer Artışları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Satış Amaçlı Duran Varlıklar Değer Artışları Diğer Sermaye Yedekleri 16.3 Kâr Yedekleri 16.3.1 16.3.2 16.3.3 16.3.4 Yasal Yedekler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Diğer Kâr Yedekleri 16.4 Kâr veya Zarar 16.4.1 16.4.2 Geçmiş Yıllar Kâr ve Zararları Dönem Net Kâr ve Zararı 16.5 Azınlık Hakkı PASİF TOPLAMI CARİ DÖNEM 30/06/2007 (II.1) (II.2) (II.3) (II.4) (II.5) (II.6) (II.7) (II.8) (II.9) (II.10) (II.11) TP YP 435,573 100,086 677,835 677,835 700 10,271 8,014 619 148 7,247 7,682 7,682 335,612 135,000 31,866 31,866 130,803 26,899 103,904 37,943 37,943 - 164,845 4,339 31 1,995 2,277 (282) 7,898 7,898 - 1,575,773 179,108 ÖNCEKİ DÖNEM 31/12/2006 Toplam 600,418 4,339 100,086 677,835 677,835 700 10,302 1,995 2,277 (282) 15,912 619 148 15,145 7,682 7,682 335,612 135,000 31,866 31,866 130,803 26,899 103,904 37,943 37,943 1,754,881 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur. 6 TP YP 71,403 135,310 135,310 414 93 7,544 671 167 6,706 6,401 6,401 192,669 30,000 31,866 31,866 85,517 24,899 60,618 45,286 45,286 - 456,578 3,200 148 427 492 (65) 3,189 3,189 - Toplam 527,981 3,200 135,310 135,310 414 241 427 492 (65) 10,733 671 167 9,895 6,401 6,401 192,669 30,000 31,866 31,866 85,517 24,899 60,618 45,286 45,286 - 413,834 463,542 877,376 DEUTSCHE BANK AŞ BİN YENİ TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM 30 HAZİRAN 2007 Tarihi İtibariyle Bilanço Dışı Yükümlülükler Tablosu Dipnot (5. Bölüm) A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) I. GARANTİ ve KEFALETLER 1.1. Teminat Mektupları 1.1.1. Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler 1.1.2. Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 1.1.3. Diğer Teminat Mektupları 1.2. Banka Kredileri 1.2.1. İthalat Kabul Kredileri 1.2.2. Diğer Banka Kabulleri 1.3. Akreditifler 1.3.1. Belgeli Akreditifler 1.3.2. Diğer Akreditifler 1.4. Garanti Verilen Prefinansmanlar 1.5. Cirolar 1.5.1. T.C. Merkez Bankasına Cirolar 1.5.2. Diğer Cirolar 1.6. Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden 1.7. Faktoring Garantilerimizden 1.8. Diğer Garantilerimizden 1.9. Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER 2.1. Cayılamaz Taahhütler 2.1.1. Vadeli, Aktif Değer Alım Taahhütleri 2.1.2. Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri 2.1.3. İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri 2.1.4. Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 2.1.5. Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri 2.1.6. Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü 2.1.7. Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz 2.1.8. İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 2.1.9. Kredi Kartlı Harcama Limit Taahhütleri 2.1.10. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar 2.1.11. Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar 2.1.12. Diğer Cayılamaz Taahhütler 2.2. Cayılabilir Taahhütler 2.2.1. Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 2.2.2. Diğer Cayılabilir Taahhütler III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 3.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler 3.2.1 Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 3.2.1.1. Vadeli Döviz Alım İşlemleri 3.2.1.2. Vadeli Döviz Satım İşlemleri 3.2.2 Para ve Faiz Swap İşlemleri 3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri 3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri 3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri 3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri 3.2.3 Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları 3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları 3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları 3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları 3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları 3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları 3.2.4 Futures Para İşlemleri 3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri 3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri 3.2.5 Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri 3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri 3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri 3.2.6 Diğer B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) IV. EMANET KIYMETLER 4.1. Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 4.2. Emanete Alınan Menkul Değerler 4.3. Tahsile Alınan Çekler 4.4. Tahsile Alınan Ticari Senetler 4.5. Tahsile Alınan Diğer Kıymetler 4.6. İhracına Aracı Olunan Kıymetler 4.7. Diğer Emanet Kıymetler 4.8. Emanet Kıymet Alanlar V. REHİNLİ KIYMETLER 5.1. Menkul Kıymetler 5.2. Teminat Senetleri 5.3. Emtia 5.4. Varant 5.5. Gayrimenkul 5.6. Diğer Rehinli Kıymetler 5.7. Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) (III.1) (III.1) (III.1) (III.1) (III.2) ÖNCEKİ DÖNEM 30/06/2007 TP 1,136,647 3,139 3,139 3,139 181,040 181,040 134,897 46,109 34 952,468 952,468 802,468 410,153 392,315 150,000 YP 1,297,369 139,495 95,886 95,886 27,683 27,683 15,926 - 31/12/2006 TOPLAM TP YP TOPLAM 150,000 5,793,352 5,793,352 1,100,541 4,692,584 227 - 1,157,874 1,157,874 980,690 481,096 499,594 161,064 155,755 5,309 16,120 8,060 8,060 37 37 37 - 2,434,016 142,634 99,025 99,025 27,683 27,683 15,926 181,040 181,040 134,897 46,109 34 2,110,342 2,110,342 1,783,158 891,249 891,909 311,064 155,755 155,309 16,120 8,060 8,060 5,793,389 5,793,389 1,100,541 4,692,584 264 - 577,815 1,834 1,834 1,834 575,981 575,981 210,981 92,388 118,593 365,000 0 365,000 1,645,415 1,645,415 931,257 714,158 - 1,077,784 198,441 127,847 127,847 29,257 29,257 41,337 879,343 879,343 436,456 231,655 204,801 442,335 402,066 40,269 552 276 276 - 1,655,599 200,275 129,681 129,681 29,257 29,257 41,337 1,455,324 1,455,324 647,437 324,043 323,394 807,335 767,066 405,269 552 276 276 1,645,415 1,645,415 931,257 714,158 - 6,929,999 1,297,406 8,227,405 2,223,230 1,077,784 3,301,014 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur. 7 DEUTSCHE BANK AŞ GELİR TABLOSU Dipnot GELİR VE GİDER KALEMLERİ CARİ DÖNEM (01/01-30/06/2007) BİN YENİ TÜRK LİRASI ÖNCEKİ DÖNEM CARİ DÖNEM (01/01-30/06/2006) (01/04-30/06/2007) ÖNCEKİ DÖNEM (01/04-30/06/2006) (5. Bölüm) I. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.3 1.5.4 1.6 1.7 II. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 III. IV. 4.1 4.1.1 4.1.2 4.1.3 4.2 4.2.1 4.2.2 4.2.3 V. 5.1 5.2 VI. 6.1 6.2 VII. VIII. IX. X. XI. XII. XIII. XIV. XV. XVI. 15.1 15.2 XVII. 17.1 17.2 XVII. 17.1 17.1.1 17.1.2 17.2 XVIII. 18.1 18.2 FAİZ GELİRLERİ (IV.1) Kredilerden Alınan Faizler Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler Bankalardan Alınan Faizler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerden Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Finansal Kiralama Gelirleri Diğer Faiz Gelirleri FAİZ GİDERLERİ (IV.2) Mevduata Verilen Faizler Kullanılan Kredilere Verilen Faizler Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler Diğer Faiz Giderleri NET FAİZ GELİRİ (I - II) NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ Alınan Ücret ve Komisyonlar Nakdi Kredilerden Gayri Nakdi Kredilerden Diğer Verilen Ücret ve Komisyonlar Nakdi Kredilere Verilen Gayri Nakdi Kredilere Verilen Diğer TEMETTÜ GELİRLERİ Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerden Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden NET TİCARİ KÂR / ZARAR Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı DİĞER FAALİYET GELİRLERİ (IV.4) FAALİYET GELİRLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR KARŞILIĞI (-) (IV.5) DİĞER FALİYET GİDERLERİ (-) (IV.6) NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK (IV.7) KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI VERGİ ÖNCESİ KÂR/ZARAR (XI+XII+XIII+XIV+XV) VERGİ KARŞILIĞI (±) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Karşılığı VERGİ SONRASI FAALİYET KÂR/ZARARI (XVI±XVII) Durdurulan Faaliyetlerden Diğer VERGİ SONRASI OLAĞANÜSTÜ KÂR/ZARAR Vergi Öncesi Olağanüstü Net Kâr/Zarar Olağanüstü Gelirler Olağanüstü Giderler (-) Olağanüstü Kâra İlişkin Vergi Karşılığı (-) NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVIII+XIX) Grubun Kârı / Zararı Azınlık Hakları Kârı / Zararı (-) Hisse Başına Kâr / Zarar (IV.9) 58,892 6,421 1,542 4,800 3,549 42,470 42,470 110 50,174 15,248 23,597 11,329 8,718 2,443 3,759 423 3,336 1,316 36 1,280 70,929 38,016 32,913 1,976 84,066 165 36,243 47,658 47,658 9,715 11,903 (2,188) 37,943 37,943 37,943 - İlişkteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur. 8 11,059 4,939 1,057 342 4,046 626 626 49 39,001 7,224 22,971 8,806 (27,942) 4,370 5,537 272 5,265 1,167 40 1,127 22,572 93,472 (70,900) 26,150 25,150 9,691 13,361 2,098 2,098 (1,549) (1,549) 3,647 3,647 3,647 - 10,806 4,089 827 4,263 1,491 68 68 68 27,648 9,213 10,785 7,650 (16,842) 1,498 2,199 188 2,011 701 15 686 59,813 36,944 22,869 1,147 45,616 (3,610) 26,807 22,419 22,419 4,837 6,745 (1,908) 17,582 17,582 17,582 - 6,376 2,755 1,038 255 2,172 125 125 31 23,045 4,951 14,262 3,832 (16,669) 5,111 2,901 138 2,763 (2,210) 21 (2,231) 3,578 74,931 (71,353) 9,467 1,487 8,724 5,647 (12,884) (12,884) (1,953) (2,438) 485 (14,578) (10,931) (10,931) (10,931) - DEUTSCHE BANK AŞ 30 HAZİRAN 2007 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Dönem İtibarıyla Özkaynak Değişim Tablosu BİN YENİ TÜRK LİRASI ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER Dipnot (5/V. Bölüm) Ödenmiş Hisse Senedi Statü Hisse Senedi Yasal Yedek Statü Olağanüstü Sermaye İhraç Primleri Yedekleri İptal Karları Akçeler Yedekleri Yedek Akçe Diğer Yedekler Dönem Net Geçmiş Dönem Yeni.Değerleme Yeni.Değerleme Menkul Değer Genel Karı/(Zararı) Karı/(Zararı) Fonu Değer Artışı Değer Artış Fonu Toplam ÖNCEKİ DÖNEM 1/01/2006-30/06/2006 I. II. 2.1 2.2 III. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2005) TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmele Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye (I+II) IV. V. VI. 6.1 6.2 Dönem İçindeki Değişimler Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Satılmaya Hazır Menkul Kıymetlerden Riskten Korunma İşlemlerinden Nakit Akış Riskinden Korunma Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma VII. VIII. 8.1 8.2 Aktarılan Tutarla Satılmaya Hazır Menkul Kıymetlerden Riskten Korunma İşlemlerinden Nakit Akış Riskinden Korunma Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma 9 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur. Dönem Net Kârı veya Zarar Kâr Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Sermaye Artırım Nakden Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Değer Artışları 11.3 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri 11.4 Menkul Değer Değer Artış Fonu 11.5 Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı 11.6 Hisse Senedi İhracı 11.7 Kur Farkları 11.8 Diğer XII. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Değişiklik XIII. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan Değişiklik XIV. Birincil Sermaye Benzeri Borçlar XV. İkincil Sermaye Benzeri Borçlar İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka XVI. Özkaynağına Etkisi Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+…...+XIV+XV+XVI) IX. X. 10.1 10.2 10.3 XI. 11.1 11.2 20,000 20,000 - - - - 24,696 24,696 203 203 - - - 46,055 46,055 24,563 24,563 - 31,866 31,866 - - 24,766 24,766 3,647 (24,766) (24,766) - - - - - 147,383 147,383 3,647 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 20,000 - - - 24,899 - 70,618 31,866 3,647 - - - - 151,030 30,000 - - - 24,899 - 60,618 - - - 192,669 - I. CARİ DÖNEM 1/01/2007-30/06/2007 Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2006) 31,866 45,286 - Dönem İçindeki Değişimler - - - - - - - - - - - - - II. III. IV. 4.1 4.2 Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış Satılmaya Hazır Menkul Kıymetlerden Riskten Korunma İşlemlerinden Nakit Akış Riskinden Korunma Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma - - - - - - - - - - - - - V. VI. 6.1 6.2 Aktarılan Tutarla Satılmaya Hazır Menkul Kıymetlerden Riskten Korunma İşlemlerinden Nakit Akış Riskinden Korunma Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma - - - - - - - - - - - - - - - - - 2,000 - 43,286 - - - - - 105,000 105,000 - - - - 2,000 - 43,286 - 37,943 (45,286) (45,286) - - - - - - - - - - - - - VII. VIII. 8.1 8.2 8.3 IX. 9.1 9.2 Dönem Net Kârı Kâr Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Sermaye Artırımı Nakden Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Değer Artışları 9.3 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri 9.4 Menkul Değer Değer Artış Fonu 9.5 Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı 9.6 Hisse Senedi İhracı 9.7 Kur Farkları 9.8 Diğer Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan X. Değişiklikler Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan XI. Değişiklikler XII. Birincil Sermaye Benzeri Borçlar XIII. İkincil Sermaye Benzeri Borçlar XIV. İştirak Özkaynağındaki Değişikliğin Banka Özkaynağına Etkisi Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+...+XII+XIII+XIV) 37,943 105,000 105,000 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 135,000 - - - 26,899 - 103,904 31,866 37,943 - - - - 335,612 DEUTSCHE BANK AŞ 30 HAZİRAN 2007 Tarihinde Sona Eren Altı Aylık Dönem İtibarıyla Nakit Akış Tablosu BİN YENİ TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM 30/06/2007 30/06/2006 Dipnot (5/VI.Bölüm) A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı (32,115) (31,175) 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 Alınan Faizler Ödenen Faizler Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler Ödenen Vergiler Diğer 27,680 (47,252) 3,759 1,811 (29,207) 4,128 6,966 (10,306) (40,355) 5,537 26,865 (14,248) 2,017 (685) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 269,917 33,439 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5 1.2.6 1.2.7 1.2.8 1.2.9 1.2.10 Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerde Net (Artış) Azalış Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış Kredilerdeki Net (Artış) Azalış Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) (434,040) 4,373 (15,604) 94,531 (21,979) 100,000 542,636 (653,128) (21,664) (1,822) 429,514 4,049 300,000 (23,510) I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 237,802 2,264 B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetleride Kullanılan Net Nakit Akımı (8,816) (231) 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Diğer Yatırımlar Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Diğer Yatırımlar Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satılmaya Hazır Menkul Değerler Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Menkul Değerler Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler Diğer (8,816) - (231) - C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit 143,016 93,472 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 3.7 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı 143,016 93,472 IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi 34,312 (69,501) V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış 406,314 26,004 VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 100,243 42,901 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 506,557 68,905 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) İhraç Edilen Sermaye Araçları Temettü Ödemeleri Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler Olağandışı Kalemler Diğer İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur. 10 Deutsche Bank Anonim irketi 30 Haziran 2007 Tarihi tibar yla Haz rlanan Alt Ayl k Konsolide Olmayan Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Liras ) ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe politikalar I Sunum esaslar na ili kin aç klama ve dipnotlar I.a Finansal tablolar ile bunlara ili kin aç klama ve dipnotlar n Türkiye Muhasebe Standartlar ve Bankalar n Muhasebe Uygulamalar na ve Belgelerin Saklanmas na li kin Usul ve Esaslar Hakk nda Yönetmeli e uygun olarak haz rlanmas Konsolide olmayan finansal tablolar, 5411 Say Bankac k Kanununa li kin olarak 1 Kas m 2006 tarih ve 26333 say Resmi Gazete'de yay mlanan Yönetmelikler’den Bankalar n Muhasebe Uygulamalar na ve Belgelerin Saklanmas na li kin Usul ve Esaslar Hakk nda Yönetmelik (“Yönetmelik”) hükümleri çerçevesinde, Türkiye Muhasebe Standartlar Kurulu (“TMSK”) taraf ndan yürürlü e konulan Türkiye Muhasebe Standartlar (“TMS”) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartlar (“TFRS”) ile bunlara ili kin ek ve yorumlara (tümü “Türkiye Muhasebe Standartlar ” ya da “TMS”) uygun olarak haz rlanm r. Banka, muhasebe kay tlar Türk paras olarak, Bankac k Kanunu, Türk Ticaret Kanunu ve Türk vergi mevzuat na uygun olarak tutmaktad r. Finansal tablolar, gerçe e uygun de erleri ile gösterilen finansal varl k ve yükümlüklülerin nda, tarihi maliyet esas baz al narak YTL olarak haz rlanm r. Finansal tablolar ile bunlara ili kin aç klama ve dipnotlarda yer alan tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Yeni Türk Liras olarak ifade edilmi tir. 1.b Türkiye Muhasebe Standartlar ’n n ilk kez uygulanmas ile ilgili aç klamalar: Banka, finansal tablolar Yönetmelik uyar nca TMS’ye uygun olarak ilk kez 31 Aral k 2006 tarihi itibariyle haz rlam r. “Türkiye Finansal Raporlama Standartlar n lk Uygulamas na li kin Türkiye Finansal Raporlama Standard ” (“TFRS 1”) uyar nca TMS’ye geçi tarihi 1 Ocak 2005 olup 30 Haziran 2007 tarihli finansal tablolarla kar la rmal olarak sunulan önceki hesap dönemi olan 31 Aral k 2006 tarihli finansal tablolara ve 30 Haziran 2006 tarihli finansal tablolara uygulanm r. TMS’ye geçmeden önceki muhasebe ilkelerine uyumlu olarak haz rlanm 31 Aral k 2006 tarihli finansal tablolarda TMS ve TFRS uygulamas ndan olu an bir düzeltme bulunmamaktad r. 1.c Di er s flamalar 31 Aral k 2006 tarihi itibariyle “Di er aktifler” içerisinde yer alan 4,578 YTL tutar ndaki pe in ödenen vergiler kalemi, pasifteki Ödenecek vergiler” hesab ndan net edilmi tir. 31 Aral k 2006 tarihi itibariyle “Di er aktifler” içerisinde yer alan 5,070 YTL tutar ndaki “Zorunlu Kar klar”, “Nakit De erler ve Merkez Bankas ” hesab na s flanm r. 30 Haziran 2006 tarihi itibariyle “Di er Faaliyet Giderleri” içerisinde yer alan 2,114 YTL Dövize Endeksli Kredi kur fark gideri “Kambiyo Zararlar ” hesab nda; “Di er Faaliyet Gelirleri” içerisinde yer alan 715 YTL Dövize Endeksli Kredi kur fark geliri “Kambiyo Karlar ” hesab na s flanm r. 1.d Finansal tablolar n haz rlanmas nda izlenen muhasebe politikalar ve kullan lan de erleme esaslar : Finansal tablolar n haz rlanmas nda izlenen muhasebe politikalar ve kullan lan de erleme esaslar TMS kapsam nda yer alan esaslara göre belirlenmi ve uygulanm r. Söz konusu muhasebe politikalar ve de erleme esaslar a da yer alan II ila XXI no’lu dipnotlarda aç klanmaktad r. 11 Deutsche Bank Anonim irketi 30 Haziran 2007 Tarihi tibar yla Haz rlanan Alt Ayl k Konsolide Olmayan Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Liras ) 1.e Finansal tablolar n paran n cari sat n alma gücüne göre düzenlenmesi: Banka’n n finansal tablolar 31 Aral k 2004 tarihine kadar “Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlamaya li kin Türkiye Muhasebe Standard ” (“TMS 29”) uyar nca enflasyon düzeltmesine tabi tutulmu tur. BDDK taraf ndan 28 Nisan 2005 tarihinde yay mlanan bir Genelge ile enflasyon muhasebesi uygulamas gerektiren göstergelerin ortadan kalkt belirtilmi ve 1 Ocak 2005 tarihi itibar yla enflasyon muhasebesi uygulamas na son verilmi tir. II. Finansal araçlar n kullan m stratejisi ve yabanc aç klamalar para cinsinden i lemlere ili kin Banka’n n temel faaliyet alanlar bankalararas para piyasas nda plasman ve borçlanma i lemleri, menkul k ymet al m sat , ticari faaliyetlerle ilgili teminat kar nakdi ve gayrinakdi kredi kulland rmakt r. Banka’n n ana kaynaklar sermaye, yurtiçi ve yurtd bankalardan kullan lan gecelik kredilerdir. Plasmanlar ise yine gecelik bankalararas para piyasas i lemleri ve al m-sat m amaçl menkul de erler portföyünden olu makta, dolay yla yüksek getiri elde edilirken dü ük risk al nmaktad r. Aktifin al m-sat m amaçl , piyasada yüksek hacimde al p sat lan menkul de erlerden ve gecelik bankalararas para piyasas i lemlerinden olu mas ve fonlaman n önemli bir bölümünün sermayeden kar lanmas sonucunda vadesi gelmi bütün yükümlülüklerin kar lanabilirli ini sa lay likidite yap olu turulmaktad r. Uzun vadeli plasmanlarda, nakdi kredilerde daha yüksek getiri ilkesi benimsenmektedir. Banka’n n faaliyet alanlar için hesaplanan ortalama getirinin üzerinde getiri elde edilen ba ca faaliyet alan sermaye piyasas araçlar n al m sat r. Bilanço d risk alanlar vadeli döviz al m-sat m i lemleri ve yurtd ndan temin edilen nakdi krediler kar nda verilen teminat mektuplar ndan olu maktad r. Ta nan kur riski, faiz riski ve likidite riski günlük olarak ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yap lmaktad r. Riske maruz de er hesaplamalar ve stres testleri bu amaçla kullan lmaktad r. Banka’n n, sat lmaya haz r yabanc para cinsinden sermaye araçlar bulunmamaktad r. Banka’n n yabanc i letmelerde yat mlar bulunmamaktad r. III. Vadeli i lem ve opsiyon sözle meleri ile türev ürünlere ili kin aç klamalar ve dipnotlar “Finansal Araçlar: Muhasebele tirme ve Ölçmeye ili kin Türkiye Muhasebe Standard ” (TMS 39) hükümleri uyar nca riskten korunma arac olarak de erlendirilmeyen vadeli döviz al m-sat m sözle meleri ve swap i lemleri, al m sat m amaçl i lemler olarak s fland lmaktad r. Vadeli lem sözle meleri rayiç bedelle de erlenmektedir. Al m sat m amaçl vadeli döviz al m-sat m sözle melerinin rayiç de eri, iç fiyatlama modellerine piyasa beklentilerinin dahil edilmesi suretiyle hesaplanmakta, ortaya ç kan gelir gider reeskontlar cari dönem gelir tablosuna yans lmaktad r. Banka para swaplar n spot i lemlerini valör tarihi esas al nmak suretiyle bilançoda asli hesaplarda ya da vadeli i lemleri ile birlikte yükümlülük olarak naz m hesaplarda izlenmektedir. Al m sat m amaçl swap i lemlerinin rayiç de eri, iç fiyatlama modellerine piyasa beklentilerinin dahil edilmesi suretiyle hesaplanmakta, ortaya ç kan gelir gider reeskontlar cari dönem gelir tablosuna yans lmaktad r. Banka’n n ana sözle meden ayr türev ürünleri yoktur. lmak suretiyle olu turulan veya riskten korunma amaçl 12 Deutsche Bank Anonim irketi 30 Haziran 2007 Tarihi tibar yla Haz rlanan Alt Ayl k Konsolide Olmayan Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Liras ) Banka vadeli menkul de er al m sat m i lemlerini de rayiç de er ile de erlemekte ve ortaya kan gelir ve gider reeskontlar cari dönem gelir tablosuna yans tmaktad r. IV. Faiz gelir ve giderine ili kin aç klama ve dipnotlar Faiz gelir ve giderleri tahakkuk esas na göre etkin faiz (iç verim) oran yöntemi kullan larak muhasebele tirilir. Dövize endeksli kredilerin ve menkul k ymetlerin pozitif kur farklar di er faiz d gelirler, negatif kur farklar ise di er gider ve zararlar olarak muhasebele tirilmektedir. Sadece takipteki krediler ile ilgili faiz tahakkuk ve reeskont tutarlar iptal edilmekte, tahsil edildikleri zaman gelir kaydedilmektedir. V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ili kin aç klama ve dipnotlar Bankac k i lemlerinden al nan komisyon gelirleri tahsil edildiklerinde gelir kaydedilmekte, di er gelir ve giderler ise tahakkuk esas na göre muhasebele tirilmektedir. Ücret ve komisyon gelir ve giderleri ile di er kredi kurum ve kurulu lar na ödenen kredi ücret ve komisyon giderleri, sözle meler yoluyla sa lanan ya da üçüncü bir gerçek veya tüzel ki i için varl k al yoluyla sa lanan gelirler gerçekle tikleri dönemlerde kay tlara al nmaktad r. VI. Finansal Varl klara li kin Aç klamalar Finansal araçlar finansal aktifler, finansal pasifler ve türev enstrümanlardan olu maktad r. Finansal araçlar Banka’n n ticari aktivite ve faaliyetlerinin temelini olu turmaktad r. Banka, bu enstrümanlar n al m ve sat mü terileri ad na ve kendi nam ve hesab na yapmaktad r. Finansal varl klar, temelde Banka’n n ticari faaliyet ve operasyonlar meydana getirmektedir. Bu araçlar finansal tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya ç karma, etkileme ve azaltabilme özelli ine sahiptir. Finansal araçlar normal yoldan al m sat teslim tarihi esas al narak muhasebele tirilmektedir. Teslim tarihi, bir varl n Banka’ya teslim edildi i veya Banka taraf ndan teslim edildi i tarihtir. Teslim tarihi muhasebesi, (a) varl n i letme taraf ndan elde edildi i tarihte muhasebele tirilmesini, ve (b) varl n i letme taraf ndan teslim edildi i tarih itibariyle bilanço b rak lmas ve yine ayn tarih itibariyle elden ç karma kazanç ya da kayb n muhasebele tirilmesini gerektirir. Teslim tarihi muhasebesinin uygulanmas durumunda, i letme, teslim ald varl klarda oldu u gibi, ticari i lem tarihi ve teslim tarihi aras ndaki dönem boyunca varl n gerçe e uygun de erinde meydana gelen de imleri muhasebele tirir. Normal yoldan al m veya sat m, bir finansal varl n, genellikle yasal düzenlemeler veya ilgili piyasa teammülleri çerçevesinde belirlenen bir süre içerisinde teslimini gerektiren bir sözle me çerçevesinde sat n al nmas veya sat lmas r. lem tarihi ile teslim tarihi aras ndaki süre içerisinde elde edilecek olan bir varl n gerçe e uygun de erinde meydana gelen de iklikler, sat n al nan aktifler ile ayn ekilde muhasebele tirilir. Gerçe e uygun de erde meydana gelen de iklikler, maliyet bedeli veya itfa edilmi maliyetinden gösterilen varl klar için muhasebele tirilmez; gerçe e uygun de er fark kâr veya zarara yans lan olarak s fland lan bir finansal varl a ili kin olarak ortaya ç kan kazanç veya kay p, kâr ya da zararda; Sat lmaya haz r finansal varl a ili kin olarak ortaya ç kan kazanç veya kay p ise özkaynaklarda muhasebele tirilir. da her finansal arac n tahmini makul de erlerini belirlemede kullan lan yöntemler ve varsay mlar belirtilmi tir. Nakit De erler, Bankalar ve Di er Mali Kurulu lar: Nakit ve nakit benzeri kalemler, nakit para, vadesiz mevduat ve sat n al m tarihinden itibaren vadeleri 3 ay veya 3 aydan daha az olan, hemen nakde çevrilebilecek olan ve önemli tutarda de er de ikli i riskini ta mayan yüksek likiditeye sahip di er k sa vadeli yat mlard r. Bu varl klar n defter de eri gerçe e uygun de erleridir. 13 Deutsche Bank Anonim irketi 30 Haziran 2007 Tarihi tibar yla Haz rlanan Alt Ayl k Konsolide Olmayan Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Liras ) Menkul De erler: Banka bilançosunda menkul de erler 3 ana ba k alt nda toplanm r: Gerçe e uygun de er fark kar zarara yans lan menkul de erler, vadeye kadar elde tutulacak finansal varl klar ve Sat lmaya haz r finansal varl klar. Gerçe e uygun de er fark kar zarara yans lan menkul de erler: Bu tür lemler belli ba 2 ana ba k alt nda toplanm r. (i) Al m sat m amaçl olarak s flanan menkul de erler; esas itibariyle yak n bir tarihte sat lmak ya da geri al nmak amac yla edinilmi sa vadede kar amac güdülen menkul de erler. (ii) lk muhasebele tirme s ras nda Banka taraf ndan gerçe e uygun de er fark kar zarara yans lan olarak s flanm menkul k ymetlerdir. Banka bu tür bir s flamay izin verilen veya daha do ru bir bilgi sunulmas sonucunu do uran durumlarda kullanabilir. Bu grupta muhasebele tirilen menkul de erler maliyet bedelleriyle finansal tablolara al nmakta ve gerçe e uygun de erleri üzerinden finansal tablolarda gösterilmektedir. Borsalarda i lem gören menkul k ymetler için gerçe e uygun de erler borsa rayiçleri kullan larak bulunur. Gerçe e uygun de er fark kar zarara yans lan menkul de erlerin elde etme maliyeti ile rayiç de erlerine göre de erlenmi de erleri aras ndaki fark, faiz gelir ve reeskontlar veya menkul de erler de er dü kar hesab na yans lmaktad r. Gerçe e uygun de er fark kar zarara yans lan menkul de erlerin elde tutulmas esnas nda kazan lan faizler faiz geliri, kâr paylar ise kâr pay gelirleri hesaplar na intikal ettirilmektedir. Banka’n n 30 Haziran 2007 ve 31 Aral k 2006 tarihleri itibariyle vadeye kadar elde tutulacak finansal varl klar , sat lmaya haz r finansal varl klar bulunmamaktad r. Krediler: Krediler sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada i lem görmeyen finansal varl klard r. Krediler elde etme maliyeti ile muhasebele tirilmekte, etkin faiz yöntemi ile itfa edilmi maliyet tutar üzerinden de erlenmektedir. Bunlar n teminat olarak al nan varl klarla ilgili olarak ödenen harç, i lem gideri ve bunun gibi di er masraflar i lem maliyetinin bir bölümü olarak kabul edilmekte ve mü teriye yans lmaktad r. Kulland lan nakdi krediler TP’da dövize endeksli krediler, ihracat garantili krediler, fon kaynakl krediler, YP’de ise ihracat n finansman nda kulland lan krediler ve i letme kredilerinden olu maktad r. Dövize endeksli krediler, aç tarihindeki kurdan Yeni Türk Liras ’na çevrilerek Türk Paras (“TP”) hesaplarda izlenmektedir. Geri ödemeler, ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, olu an kur farklar gelir-gider hesaplar na yans lmaktad r. Kulland lan kredilerin tahsil edilemeyece ine ili kin bulgular n varl halinde, bunlar n ilgili düzenlemelerde öngörüldü ü ekilde s fland p, ayr lmas gerekli özel kar klar ayr lmakta olup, ayr lan özel kar klar ilgili dönemin kâr/zarar hesaplar na aktar lmaktad r. Yap lan tahsilatlar “Tasfiye Olunacak Alacaklar (Tahsili üpheli Alacaklardan Al nanlar Dahil) ile “Zarar Niteli indeki Krediler Ve Di er Alacaklardan Al nan Faizler” hesaplar na intikal ettirilmektedir. Serbest kalan kar k tutar , cari y l içerisinde ayr lan kar k tutar n iptal edilmesi ve geri kalan tutar n geçmi y l giderlerinden tahsilat hesaplar na gelir kaydedilmesi suretiyle muhasebele tirilmektedir. 14 Deutsche Bank Anonim irketi 30 Haziran 2007 Tarihi tibar yla Haz rlanan Alt Ayl k Konsolide Olmayan Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Liras ) VII. Finansal Varl klarda De er Dü üklü üne li kin Aç klamalar Banka, her bilanço döneminde, bir finansal varl k veya finansal varl k grubunun de er dü üklü üne u rad na ili kin ortada tarafs z göstergelerin bulunup bulunmad hususunu de erlendirir. An lan türden bir göstergenin mevcut olmas durumunda Banka ilgili de er dü üklü ü tutar tespit eder. Bir finansal varl k veya finansal varl k grubu, yanl zca, ilgili varl n ilk muhasebele tirilmesinden sonra bir veya birden daha fazla olay n (“zarar/kay p olay ”) meydana geldi ine ve söz konusu zarar olay n (veya olaylar n) ilgili finansal varl n veya varl k grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit ak lar üzerindeki etkisi sonucunda de er dü üklü üne rad na ili kin tarafs z bir göstergenin bulunmas durumunda de er dü üklü üne u rar ve de er dü üklü ü zarar olu ur. leride meydana gelecek olaylar sonucunda olu mas beklenen kay plar n olas yüksek dahi olsa muhasebele tirilmemektedir. VIII. Finansal araçlar n netle tirilmesine ili kin aç klama ve dipnotlar Gerçe e uygun de er fark kar zarara yans lan menkul de erlerin rayiç de erlerinin defter de erinin alt nda kalmas durumunda kar k ayr lmakta, ayr lan kar klar bilançoda defter de eri ile netle tirilerek gösterilmektedir. Bankalarca kar k ayr lacak kredilerin ve di er alacaklar n niteliklerinin belirlenmesi ve ayr lacak kar klara ili kin esas ve usuller hakk nda yönetmelik çerçevesinde takipteki alacaklara özel kar klar ayr lmakta ve bu kar klar bilançonun aktifinde takipteki krediler bakiyesinden dü ülmektedir. Bunlar n haricinde finansal varl k ve yükümlülükler, sadece yasal olarak uygulanabilir oldu u durumlarda netle tirilmektedir. IX. Sat ve geri al anla malar ve menkul de erlerin ödünç verilmesi i lemlerine ili kin aç klama ve dipnotlar Repo anla mas çerçevesinde mü terilere sat lan devlet tahvili ve hazine bonolar ilgili menkul de er hesaplar alt nda “Repoya Konu Edilenler” olarak s fland lmakta ve Banka portföyünde tutulu amaçlar na göre rayiç de erleri veya iç verim oran na göre iskonto edilmi bedelleri ile de erlenmektedir. Repo i lemlerinden elde edilen fonlar ise pasif hesaplarda ayr bir kalem olarak yans lmakta ve faiz gideri için reeskont kaydedilmektedir. Geri sat m taahhüdü ile al nm menkul k ymetler (“ters repo”) ise “Para Piyasalar ” ana kalemi alt nda ayr bir kalem olarak gösterilmektedir. Ters repo ile al nm menkul k ymetlerin al m ve geri sat m fiyatlar aras ndaki fark n döneme isabet eden k sm için gelir reeskontu hesaplanmaktad r. 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle Banka’n n ters repo i lemi bulunmamaktad r. X. Sat amaçl duran varl klar ve durdurulan faaliyetlere ili kin aç klamalar 30 Haziran 2007 ve 31 Aral k 2006 tarihleri itibariyle sat bulunmamaktad r. XI. amaçl duran varl klar erefiye ve di er maddi olmayan duran varl klara ili kin aç klamalar Bilanço tarihi itibariyle Banka’n n konsolide olmayan ekli finansal tablolar nda bulunmamaktad r. erefiye Maddi olmayan duran varl klar normal amortisman yöntemine göre faydal ömürleri dikkate al narak amortismana tabi tutulur. Amortisman yöntemi ve dönemi her y n sonunda periyodik olarak gözden geçirilir. Maddi olmayan duran varl klar ana olarak haklardan olu ur ve do rusal amortisman metoduna göre 5 y lda itfa edilmektedir. 15 Deutsche Bank Anonim irketi 30 Haziran 2007 Tarihi tibar yla Haz rlanan Alt Ayl k Konsolide Olmayan Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Liras ) XII. Maddi duran varl klara ili kin aç klamalar Maddi duran varl klar n maliyetleri, aktife girdikleri tarihten 31 Aral k 2004 tarihine kadar geçen süre dikkate al narak enflasyon etkisini yans tmak üzere düzeltme i lemine tabi tutulmu tur. Maddi duran varl klara ili kin amortismanlar, varl klar n faydal ömürlerine göre e it tutarl , do rusal amortisman yöntemi kullan larak, düzeltilmi de erleri üzerinden ayr lm r. htiyatl k ve önemlilik ilkeleri kapsam nda maddi duran varl klar n düzeltilmi de erlerinin cari de erlerinin üzerinde olmas durumlar nda, a an tutarlar kadar de er dü üklü ü kar klar ayr lmakta ve tespit edilen tutarlar finansal tablolara yans lmaktad r. Maddi duran varl klar n elden ç kar lmas ndan do an kazanç ve kay plar, net elden ç karma has lat ile ilgili maddi duran varl n düzeltilmi net defter de erinin aras ndaki fark olarak hesaplanmakta ve gelir tablosunda di er gelirler veya di er giderler hesab na ya da sermayeye ilave edilecek özkaynak olarak kaydedilmektedir. Maddi duran varl klara yap lan normal bak m ve onar m harcamalar muhasebele tirilmektedir. gider olarak 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle, maddi duran varl klar n üzerinde herhangi bir rehin, ipotek ve di er tedbir bulunmamaktad r. Muhasebe tahmininde, cari dönemde önemli bir etkisi olan ya da sonraki dönemlerde önemli bir etkisi olmas beklenen de iklik bulunmamaktad r. Maddi duran varl klar n amortisman nda kullan lan oranlar ve tahmini ekonomik ömür olarak öngörülen süreler a daki gibidir; Maddi Duran Varl k Nakil Araçlar Di er maddi duran varl klar Tahmini Ekonomik Ömür (Y l) 4-5 3-5 Amortisman Oran (%) 20-25 20-33 Maddi duran varl klar, 1 Ocak 2005 tarihinden önce sat n al nan kalemler için 31 Aral k 2004 tarihi itibariyle enflasyonun etkilerine göre düzeltilmi maliyet de erlerinden ve izleyen dönemlerde al nan kalemler için sat n al m maliyet de erlerinden birikmi amortisman ve kal de er dü leri ayr larak yans r. Maddi duran varl klar n elden ç kart lmas ya da bir maddi duran varl n hizmetten al nmas sonucu olu an kar ve zararlar sat has lat ile varl n defter de eri aras ndaki fark olarak belirlenerek, gelir tablosuna dahil edilirler. Maddi duran varl klara yap lan normal bak m ve onar m harcamalar muhasebele tirilmektedir. gider olarak Maddi duran varl klar üzerindeki rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktad r. Maddi duran varl klar, normal amortisman yöntemi uygulanmak suretiyle amortismana tabi tutulmakta olup, Vergi Usul Kanunu’na göre faydal ömürleri tespit edilmektedir. XIII. Kiralama i lemlerine ili kin aç klama ve dipnotlar Finansal kiralama sözle melerinin süresi azami 4 y ld r. Finansal kiralama yoluyla edinilen sabit ymetler maddi duran varl klar içinde s fland lmakta ve bu sabit k ymetler faydal ömürleri esas al nmak suretiyle %20 oran nda amortismana tabi tutulmaktad r. Finansal kiralama sözle melerinden kaynaklanan borçlar pasifte “Finansal Kiralama Borçlar ” hesab nda gösterilmektedir. Finansal kiralama ile ilgili faiz giderleri ve kur farklar gelir tablosuna yans lmaktad r. 16 Deutsche Bank Anonim irketi 30 Haziran 2007 Tarihi tibar yla Haz rlanan Alt Ayl k Konsolide Olmayan Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Liras ) Faaliyet kiralamas konusu sözle melerin, süreleri bitmeden sona erdirilmesi durumunda, kiralayana ceza olarak ödenmesi gereken tutarlar kiralaman n sona erdi i dönemde, nakit ödemeye istinaden, gider olarak muhasebele tirilmektedir. Süresi bitmeden sona erdirilen faaliyet kiralamas sözle mesi bulunmamaktad r. Banka, “Kiralayan” olma s fat yla finansal kiralama i lemleri gerçekle tirmemektedir. XIV. Kar klar ve Ko ullu Yükümlülüklere li kin Aç klamalar XV. “Kar klar, Ko ullu Borçlar ve Ko ullu Varl klara li kin Türkiye Muhasebe Standard ” (TMS 37) uyar nca geçmi olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülü ün bulunmas , yükümlülü ün yerine getirilmesinin muhtemel olmas ve yükümlülük tutar n güvenilir bir ekilde ölçülebilmesi durumunda kar k muhasebele tirilmektedir. Kar klar, bilanço tarihi itibariyle yükümlülü ün yerine getirilmesi için yap lacak harcaman n Banka yönetimi taraf ndan yap lan en iyi tahminine göre hesaplan r ve etkisinin önemli oldu u durumlarda bugünkü de erine indirmek için iskonto edilir. Tutar n yeterince güvenilir olarak ölçülmedi i ve yükümlülü ün yerine getirilmesi için Banka’dan kaynak ç kma ihtimalinin bulunmad durumlarda sözkonusu yükümlülük “ko ullu” olarak kabul edilmekte ve dipnotlarda aç klanmaktad r. Çal anlar n haklar na ili kin yükümlülüklere ili kin aç klama ve dipnotlar Türkiye’de mevcut kanunlar ve toplu i sözle meleri hükümlerine göre k dem tazminat , emeklilik veya i ten ç kar lma durumunda ödenmektedir. Banka kar , emeklilik veya i ten kar lma durumunda Banka, i tirakleri ve mü terek yönetime tabi te ebbüslerinin gelecekteki muhtemel yükümlülü ünün bugünkü de erini tahmin etmek suretiyle kayda almaktad r. XVI. Vergi uygulamalar na ili kin aç klama ve dipnotlar Kurumlar vergisi 1 Ocak 2006 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, kurum kazançlar %20 oran nda kurumlar vergisine tabidir. Gelir vergisi gideri, cari vergi ve ertelenmi vergi giderinin toplam ndan olu ur. Cari y l vergi yükümlülü ü, dönem kar n vergiye tabi olan k sm üzerinden hesaplan r. Vergiye tabi kar hesaplama s ras nda, di er y llarda vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen gelir veya gider kalemleri hariç tutuldu undan, gelir tablosunda belirtilen kardan farkl k gösterir. Bankan n cari vergi yükümlülü ü bilanço tarihi itibariyle yasalla ya da önemli ölçüde yasalla vergi oran kullan larak hesaplanm r. Ertelenen vergi yükümlülü ü veya varl , varl klar n ve yükümlülüklerin finansal tablolarda gösterilen tutarlar ile yasal vergi matrah hesab nda dikkate al nan tutarlar aras ndaki geçici farkl klar n bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasala vergi oranlar dikkate al narak hesaplanmas yla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farklar n tümü için hesaplan rken, indirilebilir geçici farklardan olu an ertelenen vergi varl klar , gelecekte vergiye tabi kar elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanman n kuvvetle muhtemel olmas art yla hesaplanmaktad r. erefiye veya i letme birle meleri d nda varl k veya yükümlülüklerin ilk defa finansal tablolara al nmas ndan dolay olu an ve hem ticari hem de mali kar veya zarar etkilemeyen geçici zamanlama farklar na ili kin ertelenen vergi yükümlülü ü veya varl hesaplanmaz. Ertelenen vergi varl n kay tl de eri, her bir bilanço tarihi itibariyle gözden geçirilir. Ertelenen vergi varl n bir k sm n veya tamam n sa layaca faydan n elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kar elde etmenin muhtemel olmad ölçüde, ertelenen vergi varl n kay tl de eri azalt r. Ertelenmi vergi, varl klar n olu tu u veya yükümlülüklerin yerine getirildi i dönemde geçerli olan vergi oranlar üzerinden hesaplan r ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir. 17 Deutsche Bank Anonim irketi 30 Haziran 2007 Tarihi tibar yla Haz rlanan Alt Ayl k Konsolide Olmayan Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Liras ) Bununla birlikte, ertelenen vergi, ayn veya farkl bir dönemde do rudan öz sermaye ile ili kilendirilen varl klarla ilgili ise do rudan öz sermaye hesap grubuyla ili kilendirilir. Ödenecek cari vergi tutarlar , pe in ödenen vergi tutarlar yla, ili kili netle tirilmektedir. Ertelenmi vergi alaca ve yükümlülü ü netle tirilmektedir. XVII. oldu undan Borçlanmalara ili kin ilave aç klamalar Banka, gerekti inde yurt içi ve yurt d kurulu lardan kaynak temin etmektedir. Söz konusu lemler i lem tarihinde elde etme maliyeti üzerinden kayda al nmakta, iskonto edilmi bedelleri üzerinden de de erlenmektedir. Hisse senedine dönü türülebilir tahvil ya da borçlanmay temsil eden araçlar ihraç edilmemi tir. XVIII. Hisse Senetleri ve hrac na li kin Aç klamalar 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle, Banka’n n ihraç edilmi hisse senedi bulunmamaktad r. XIX. Aval ve Kabullere li kin Aç klamalar 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle, Banka’n n herhangi bir aval ve kabul i lemi bulunmamaktad r. XX. Devlet te viklerine ili kin aç klama ve dipnotlar 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle, Banka’n n herhangi bir devlet te vi i veya yard bulunmamaktad r. XXI. i lemi Raporlaman n bölümlemeye göre yap lmas na ili kin aç klama ve dipnotlar Faaliyet alan Banka’n n tek bir ürün veya hizmet ya da birbiriyle ili kili bir ürün veya hizmet grubunda bulunan ve risk ve getiri aç ndan di er faaliyet alanlar ndan farkl özellikler ta yan ay rt edilebilir bölümüdür. Faaliyet bölümlerine göre raporlama Dördüncü bölüm X. Nolu dipnotta sunulmu tur. 18 Deutsche Bank Anonim irketi 30 Haziran 2007 Tarihi tibar yla Haz rlanan Alt Ayl k Konsolide Olmayan Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Liras ) DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Mali bünyeye ili kin bilgiler I. Sermaye yeterlili i standart oran na ili kin aç klama ve dipnotlar 30 Haziran 2007 ve 31 Aral k 2006 tarihleri itibariyle, Banka’n n sermaye yeterlili i standart oran s ras yla %50,33 ve %71.32 olarak hesaplanm r. 1. Sermaye yeterlili i standart oran n tespitinde kullan lan risk ölçüm yöntemleri Sermaye yeterlili i standart oran , 1 Kas m 2006 tarih ve 26333 say Resmi Gazete’de yay mlanan “Bankalar n Sermaye Yeterlili inin Ölçülmesine ve De erlemesine li kin Yönetmelik” ile piyasa riski hesaplamas na ili kin yönetmelik esaslar na göre hesaplanmaktad r. Banka piyasa riski hesaplamas nda “standart metod” kullan lmaktad r. 2. Sermaye yeterlili i standart oran na ili kin bilgiler 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle: Risk A rl klar 20% 50% 0% Risk A r. Varl k, Yüküm., Gayri nakdi Kredi Bilanço Kalemleri (Net) Nakit De erler Vadesi Gelmi Menkul De erler T. C. Merkez Bankas Yurtiçi, Yurtd Bankalar, Yurtd Merkez ve ubeler Para Piyasalar ndan Alacaklar Ters Repo lemlerinden Alacaklar Zorunlu Kar klar Krediler Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net) Kiralama lemlerinden Alacaklar Sat lmaya Haz r Finansal Varl klar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul De erler (Net) Aktiflerimizin Vadeli Sat ndan Alacaklar Muhtelif Alacaklar 100% 8,369 65 5,513 - 506,150 505,163 636 - - 94,284 77,446 2,237 Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontlar * Maddi Duran Varl klar Di er Aktifler Bilanço D Kalemler Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler Türev Finansal Araçlar 2,791 90,503 90,503 - 351 36,486 36,309 177 27,080 27,080 - 9,413 5,188 9,453 7,963 1,490 Toplam Riske Maruz Varl klar 98,872 542,636 27,080 103,737 Toplam Risk A rl kl Varl klar - 108,527 13,540 103,737 (*) Faiz ve gelir tahakkuk ve reeskontlar , ilgili olduklar gösterilmektedir. 19 hesap kalemleri içerisinde Deutsche Bank Anonim irketi 30 Haziran 2007 Tarihi tibar yla Haz rlanan Alt Ayl k Konsolide Olmayan Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Liras ) 3. Konsolide olmayan sermaye yeterlili i standart oran na ili kin özet bilgiler Cari Dönem Kredi Riskine Esas Tutar (KRET) Piyasa Riskine Esas Tutar Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET) (*) Özkaynak Özkaynak/(KRET+PRET+ORET) *100 Önceki Dönem 225,804 276,500 158,446 332,533 %50.33 132,756 134,538 190,618 %71.32 (*) Operasyonel riske esas tutar 1 Kas m 2006 tarih ve 26333 say Resmi Gazete’de yay mlanan “Bankalar n Sermaye Yeterlili inin Ölçülmesi ve De erlendirilmesine li kin Yönetmelik” uyar nca 1 Haziran 2007 tarihi itibar yla yürürlü e girmi , 30 Haziran 2007 tarihi itibar yla ilk kez hesaplanm r. 4. Özkaynak kalemlerine ili kin bilgiler ANA SERMAYE Ödenmi Sermaye Nominal Sermaye Sermaye Taahhütleri (-) Ödenmi Sermaye Enflasyon Fark Hisse Senedi hraç Primleri Hisse Senedi ptal Kârlar Yasal Yedekler I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) Özel Kanunlar Gere i Ayr lan Yedek Akçe Statü Yedekleri Ola anüstü Yedekler Genel Kurul Karar Uyar nca Ayr lan Yedek Akçe Da lmam Kârlar Birikmi Zararlar Yabanc Para Sermaye Kur Fark Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Ola anüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Fark Di er Kar Yedekleri Kâr Net Dönem Kâr Geçmi Y llan Kâr Muhtemel Riskler çin A. Serb. Kar klar n Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan K sm Sermayeye Eklenecek tirak ve Ba Ortakl k Hisseleri ile Gayrim. Sat Kazançlar Birincil Sermaye Benzeri Borçlar n Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan K sm Zarar n Yedek Akçelerle Kar lanamayan K sm (-) Net Dönem Zarar Geçmi Y llar Zarar Özel Maliyet Bedelleri (-) Pe in Ödenmi Giderler (-) Maddi Olmayan Duran Varl klar (-) Ana Sermayenin %10’unu A an Ertelenmi Vergi Varl Tutar (-) Kanunun 56 nc maddesinin Üçüncü F kras ndaki A m Tutar (-) Ana Sermaye Toplam 20 Cari Dönem Önceki Dönem 135,000 135,000 31,866 26,899 11,532 15,367 103,904 103,904 37,943 37,943 1,143 1,443 1,112 331,914 30,000 30,000 31,866 24,899 9,532 15,367 60,618 60,618 45,286 45,286 1,352 1,207 163 189,947 Deutsche Bank Anonim irketi 30 Haziran 2007 Tarihi tibar yla Haz rlanan Alt Ayl k Konsolide Olmayan Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Liras ) KATKI SERMAYE Genel Kar klar Menkuller Yeniden De erleme De er Art Tutar n %45’i Gayrimenkuller Yeniden De erleme De er Art Tutar n %45’i tirakler, Ba Ortakl klar Ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl klar Bedelsiz Hisseleri Birincil Sermaye Benzeri Borçlar n Ana Sermaye Hesaplamas nda Dikkate Al nmayan K sm kincil Sermaye Benzeri Borçlar Menkul De erler De er Art Fonu Tutar n %45’i tirakler ve Ba Ortakl klardan Sat lmaya Haz r Finansal Varl klardan Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmi Y llar K/Z’ n Enflasyona Göre Düzeltme Farklar (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Ola anüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Fark hariç) Katk Sermaye Toplam ÜÇÜNCÜ KU AK SERMAYE SERMAYE SERMAYEDEN ND LEN DE ERLER 619 - 671 - 332,533 190,618 Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlas na Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kurulu lardan (Yurt çi, Yurt D ) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortakl k Paylar - - Sermayesinin Yüzde Onundan Az na Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kurulu lardaki (Yurt çi, Yurt D ) Bankan n Ana Sermaye ve Katk Sermaye Toplam n Yüzde On ve Daha Fazlas A an Tutardaki Ortakl k Paylar Toplam - - Bankalara, Finansal Kurulu lara (Yurt çi, Yurt D ) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kulland lan kincil Sermaye Benzeri Borç Niteli ini Haiz Krediler ile Bunlardan Sat n Al nan Birincil veya kincil Sermaye Benzeri Borç Niteli ini Haiz Borçlanma Araçlar - - - - - - 332,533 190,618 Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Ayk Olarak Kulland lan Krediler Bankalar n, Gayrimenkullerinin Net Defter De erleri Toplam n Özkaynaklar n Yüzde Ellisini A an K sm le Alacaklar ndan Dolay Edinmek Zorunda Kald klar Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyar nca Elden Ç kar lmas Gereken Emtia Ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden tibaren Be Y l Geçmesine Ra men Elden Ç kar lamayanlar n Net Defter De erleri Toplam Özkaynak II. Kredi riskine ili kin aç klama ve dipnotlar Bankalarca Kamuya Aç klanacak Finansal Tablolar ile Bunlara li kin Aç klama ve Dipnotlar Hakk nda Tebli ’in 25’inci maddesi uyar nca haz rlanmam r. III. Piyasa riskine ili kin aç klama ve dipnotlar Piyasa riskine maruz kal nmas nedeniyle Yönetim Kurulu risk yönetimi stratejileri ve politikalar tan mlam ve bu stratejilerin uygulamalar n dönemsel olarak takip edilmesini sa lam r. Yönetim Kurulu ta temel riskleri gözönünde bulundurarak bu risklere ili kin limitleri belirlemekte ve söz konusu limitleri gerektikçe revize etmektedir. Banka Yönetim Kurulu, risk yönetimi grubunun, Banka'n n maruz kald çe itli riskleri tespit, ölçme, kontrol etme ve yönetme hususlar nda gerekli tedbirleri almalar sa lam r. Banka’da, bilanço yönetimine ili kin olarak günlük stress testleri ve ana ortak Deutsche Bank AG taraf ndan “VAR” analizleri yap lmaktad r. Banka’da, tüm piyasa riski ta yan pozisyonlar Hazine’ye aktar r. Bu aktar m yap rken her aktif ve pasif için o ürünün yap na en uygun vadedeki piyasa fiyatlar kullan r. Transfer oranlar na referans olu turmas için günlük piyasa faiz e rileri Hazine taraf ndan haz rlan r. 21 Deutsche Bank Anonim irketi 30 Haziran 2007 Tarihi tibar yla Haz rlanan Alt Ayl k Konsolide Olmayan Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Liras ) Genel piyasa riski ve spesifik risklere kar bulundurulmas gereken sermaye, “Bankalar n Sermaye Yeterlili inin Ölçülmesine ve De erlendirilmesine li kin Yönetmelik”in hükümleri çerçevesinde standart metod kullan larak hesaplanmakta ve ayl k olarak raporlanmaktad r. a) Piyasa riskine ili kin bilgiler: Cari Dönem (I) Genel Piyasa Riski çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü ü- Standart Metot (II) Spesifik Risk çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü ü - Standart Metot III) Kur Riski çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü ü - Standart Metot (IV) Emtia Riski çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü ü - Standart Metot (V) Takas Riski çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü ü - Standart Metot (VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü ü - Standart Metot (VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü ü (VIII) Piyasa Riski çin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülü ü (I+II+III+IV+V+VI) (IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII) Önceki Dönem 21,689 431 - 9,519 1,244 - - - - - 22,120 276,500 10,763 134,538 b) Dönem içerisinde ay sonlar itibar yla hesaplanan piyasa riskine ili kin ortalama piyasa riski tablosu: Bankalarca Kamuya Aç klanacak Finansal Tablolar ile Bunlara li kin Aç klama ve Dipnotlar Hakk nda Tebli ’in 25’inci maddesi uyar nca haz rlanmam r. IV. Operasyonel Risk Banka’n n operasyonel risk hesaplamas nda “Temel Gösterge Yöntemi” kullan lm r. Operasyonel riske esas tutar, 1 Kas m 2006 tarih ve 26333 say Resmi Gazete’de yay mlanan “Bankalar n Sermaye Yeterlili inin Ölçülmesi ve De erlendirilmesine li kin Yönetmelik”in 1 Haziran 2007 tarihi itibar yla yürürlü e giren 4 üncü bölümü “Operasyonel Riske Esas Tutar n Hesaplanmas ” uyar nca Grubun son 3 y na ait 2006, 2005 ve 2004 y lsonu brüt gelirleri kullan lmak suretiyle hesaplanm r. Bu ekilde hesaplanan operasyonel risk tutar 158,446 YTL’dir. I. Faiz Gelirleri Net Tutar II. Faiz D Gelir Net Tutar III. Kar klar IV. Faaliyet Giderleri (Destek Hizmeti Dahil) V. SHMD ve VKET Sat Kar / Zarar VI. Brüt Gelir (I+II+III+IV-V) VII. Sermaye Yükümlülü ü (Brüt gelir x %15) VIII. Op.Risk Sermaye Yük. Ortalamas IX. Operasyonel Riske Esas Tutar (VIII x 12,5) 22 31.12.2006 (75,138) 120,424 16,177 35,483 96,946 14,542 31.12.2005 (65,284) 90,051 13,117 30,581 68,465 10,270 12,676 158,446 31.12.2004 (54,443) 98,792 23,309 20,446 88,103 13,215 Deutsche Bank Anonim irketi 30 Haziran 2007 Tarihi tibar yla Haz rlanan Alt Ayl k Konsolide Olmayan Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Liras ) V. Kur riskine ili kin aç klama ve dipnotlar Banka, döviz bilançosunun yönetiminde kamu otoritelerince belirlenen bütün düzenlemelere uyumda maksimum hassasiyeti göstererek, Banka’n n likidite ve karl k politikas na en uygun metodlar uygulamaktad r. Kur riskine ili kin pozisyon limiti, yabanc para net genel pozisyon standart oran paralelinde belirlenmektedir. Banka, 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle, 133,450 YTL bilanço aç k pozisyonundan ve 131,948 YTL bilanço d kapal pozisyondan olu mak üzere 1,502 YTL net, yabanc para aç k pozisyonu ta maktad r. Banka’n n maruz kald kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullan lan “standart metod” kullan lmaktad r. Banka’n n bilanço tarihi ile bu tarihten geriye do ru son be i günü kamuya duyurulan cari döviz al kurlar YTL olarak a daki tabloda verilmi tir: 26.06.2007 27.06.2007 28.06.2007 29.06.2007 ABD Dolar (USD) 1.3092 1.3197 1.325 1.3147 1.3147 sviçre Frang (CHF) 1.0637 1.0716 1.0764 1.0679 1.0679 ngiliz Sterlini 2.6161 2.6361 2.6429 2.6310 2.6310 Japon Yeni 1.0577 1.0701 1.0796 1.0664 1.0664 AVRO 1.7615 1.7753 1.7805 1.7696 1.7696 30.06.2007 Banka’n n belli ba cari döviz al kurlar n finansal tablo tarihinden geriye do ru son otuzbir günlük basit aritmetik ortalama de eri a daki tabloda verilmi tir; ABD Dolar sviçre Frang ngiliz Sterlini Japon Yeni AVRO 1.3151 1.0648 2.6089 1.0712 1.7640 23 Deutsche Bank Anonim irketi 30 Haziran 2007 Tarihi tibar yla Haz rlanan Alt Ayl k Konsolide Olmayan Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Liras ) Banka’n n kur riskine ili kin bilgiler: (bin YTL) AVRO Cari Dönem Varl klar Nakit De erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Sat n Al nan Çekler) ve TC Merkez Bankas Bankalar ve Di er Mali Kurulu lar Gerçe e Uygun De er Fark Kâr veya Zarara Yans lan Finansal Varl klar Para Piyasalar ndan Alacaklar Sat lmaya Haz r Finansal Varl klar Krediler(**) tirak, Ba Ortakl k ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl klar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat m Riskten Korunma Amaçl Türev Finansal Varl klar Maddi Duran Varl klar Maddi Olmayan Duran Varl klar Di er Varl klar Toplam Varl klar Yükümlülükler Bankalar Mevduat Döviz Tevdiat Hesab Para Piyasalar na Borçlar Di er Mali Kurulu lardan Sa lanan Fonlar hraç Edilen Menkul De erler Muhtelif Borçlar Riskten Korunma Amaçl Türev Finansal Borçlar Di er Yükümlülükler Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Naz m Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacaklar Türev Finansal Araçlardan Borçlar Gayrinakdi Krediler (*) USD Yen Di er YP Toplam 236 3,020 1,352 - 197 3,020 1,785 28,213 3,289 - - 31,502 2,459 30,908 2,515 10,176 - 38 235 5,012 41,319 1,607 9,468 11,075 142,032 21,194 442 163,668 - 12 14 26 142,032 22,813 9,924 174,769 19,833 (16,162) 45,142 (61,304) 75,036 AVRO (153,492) 148,110 599,769 (451,659) 64,460 USD Yen 209 (133,450) 131,948 644,911 - (512,963) 139,496 Di er YP Toplam Önceki Dönem Toplam Varl klar Toplam Yükümlülükler Net Bilanço Pozisyonu Net Naz m Hesap Pozisyonu Türev Finansal Araçlardan Alacak 64,864 569,132 - - 633,996 Türev Finansal Araçlardan Borçlar (54,939) (187,868) - (2,539) (245,346) 64,867 133,574 - - 198,441 38,306 8,471 29,835 9,925 Gayrinakdi Krediler (*) 17,519 455,042 (437,523) 381,264 - 7,634 29 7,605 (2,539) Net bilanço d pozisyona etkisi bulunmamaktad r. (**) Krediler içerisinde 30,372 YTL tutar nda dövize endeksli kredi bulunmaktad r. (*) 24 63,459 463,542 (400,083) 388,650 Deutsche Bank Anonim irketi 30 Haziran 2007 Tarihi tibar yla Haz rlanan Alt Ayl k Konsolide Olmayan Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Liras ) VI. Faiz oran riskine ili kin aç klama ve dipnotlar Varl klar n, yükümlülüklerin ve bilanço d kalemlerin faize duyarl ayl k Aktif-Pasif Komitesi toplant lar nda ve haftal k Banka Risk Komitesi toplant lar nda piyasadaki geli melerin de dikkate al nmas yla de erlendirilmektedir. Banka’n n maruz kald faiz oran riskinin ölçülmesinde, standart metod kullan lmakta, ana ortak Deutsche Bank AG’nin riske maruz de er (RMD) risk ölçüm yöntemleri için veri temin edilmekte ve duyarl k analizleri yap lmaktad r. Standart metod kapsam nda yap lan ölçümler, vade merdiveni kullan larak ayl k, RMD hesaplamalar kapsam nda yap lan ölçümler ise günlük bazda yerine getirilmektedir. Günlük bazda yap lan duyarl k analizi hesaplamalar s ras nda, Banka’n n portföyünde yer alan YP ve YTL cinsinden al m sat m amaçl ve sat lmaya haz r menkul k ymetlerin faiz oran riski ölçülmektedir. 1. Varl klar n, yükümlülüklerin ve bilanço d Cari Dönem Sonu Varl klar Nakit De erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Sat n Al nan Çekler) ve TC Merkez Bankas Bankalar ve Di er Mali Kurulu lardan Alacaklar Gerçe e Uygun De er Fark Kâr veya Zarara Yans lan Finansal Varl klar Para Piyasalar ndan Alacaklar Sat lmaya Haz r Finansal Varl klar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulan Yat m Di er Varl klar (*) Toplam Varl klar Yükümlülükler Bankalar Mevduat Di er Mevduat Para Piyasalar na Borçlar Muhtelif Borçlar hraç Edilen Menkul De erler Di er Mali Kurulu lardan Sa lanan Fonlar Di er Yükümlülükler (**) Toplam Yükümlülükler Bilançodaki Uzun Pozisyon Bilançodaki K sa Pozisyon Naz m Hesaplardaki Uzun Pozisyon Naz m Hesaplardaki K sa Pozisyon Bilanço D Faize Duyarl Aç k Toplam Faize Duyarl Aç k kalemlerin faize duyarl 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 Y l ve Üzeri Faizsiz Toplam 503,193 4,308 19,278 646 3,679 1,114,470 5,578 1,970 - 5,578 505,163 1,142,381 11,378 518,879 41,808 61,086 14,743 15,389 9,459 694 13,138 1,115,164 23,677 * 31,225 78,082 23,677 1,754,881 291,385 677,835 100,086 44,544 - 633 - - - 10,122 280 614 - - 1,079,428 (560,549) 963,641 (963,001) 640 (559,909) 44,824 1,247 - 14,142 13,138 1,115,164 16,262 26,989 40,470 15,904 (27,076) (41,238) (15,902) (87) (768) 2 16,175 13,374 13,140 1,115,164 (*) 11,668 YTL tutar nda maddi ve maddi olmayan duran varl klar yer almaktad r. (**) 335,612 YTL özkaynaklar bakiyesi eklenmi tir. 25 255,035 8,821 700 - 546,420 53,998 677,835 700 100,086 364,826 * 375,842 * 629,382 1,754,881 1,142,444 (598,157) (1,142,444) 1,047,004 (1,047,217) (213) (598,157) (213) Deutsche Bank Anonim irketi 30 Haziran 2007 Tarihi tibar yla Haz rlanan Alt Ayl k Konsolide Olmayan Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Liras ) Önceki Dönem Sonu Varl klar Nakit De erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Sat n Al nan Çekler) ve TC Merkez Bankas 1 Aya Kadar 3-6 Ay Faizsiz Toplam - - 42,575 3,472 47,645 3,472 7,201 50,072 51,804 - 74 5,908 8,869 20,493 - 86,778 - 580,982 - 14,078 680,943 50,072 81,166 14,078 Toplam Varl klar 114,147 8,943 26,401 86,778 580,982 60,125 877,376 Yükümlülükler Bankalararas Mevduat Di er Mevduat Para Piyasalar na Borçlar Muhtelif Borçlar hraç Edilen Menkul De erler Di er Mali Kurulu lardan Sa lanan Fonlar Di er Yükümlülükler (**) 411,829 51,022 135,310 2,686 7,210 158 357 - - 40,351 452,180 17,569 75,801 135,310 414 414 210,470 ** 213,671 Toplam Yükümlülükler 600,847 7,368 357 - - 268,804 877,376 1,575 26,044 155 228 1,730 26,272 86,778 86,778 580,982 (208,679) 580,982 (208,679) (2,555) (2,555) Para Piyasalar ndan Alacaklar Sat lmaya Haz r Menkul De erler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul De erler Di er Varl klar (*) Bilançodaki Faize Duyarl Aç k Bilanço D Faize Duyarl Aç k Toplam Faize Duyarl Aç k (486,700) (2,938) (489,638) - 1 Y l ve Üzeri 6-12 Ay - Bankalar ve Di er Mali Kurulu lardan Alacaklar Gerçe e Uygun De er Fark Kâr veya Zarara Yans lan Finansal Varl klar 5,070 - 1-3 Ay (*) 4,475 YTL tutar ndaki maddi ve maddi olmayan duran varl klardan olu maktad r. (**) 192,669 YTL özkaynaklar bakiyesi eklenmi tir. 26 Deutsche Bank Anonim irketi 30 Haziran 2007 Tarihi tibar yla Haz rlanan Alt Ayl k Konsolide Olmayan Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Liras ) 2. Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranlar : Cari Dönem Sonu AVRO % USD % Yen % YTL % CHF % Varl klar Nakit De erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Sat n Al nan Çekler) ve TC Merkez Bankas Bankalar ve Di er Mali Kurulu lardan Alacaklar Al m Sat m Amaçl Menkul De erler Para Piyasalar ndan Alacaklar Sat lmaya Haz r Menkul De erler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul De erler 4.92 - 2,53 6.29 - - 18.25 19.90 19.85 - - Yükümlülükler Bankalararas Mevduat Di er Mevduat Para Piyasalar na Borçlar Muhtelif Borçlar hraç Edilen Menkul De erler Di er Mali Kurulu lardan Sa lanan Fonlar 3.56 - 5.39 4.40 - - 18.20 17.15 12.3 15.50 -- Önceki Dönem Sonu AVRO % Varl klar Nakit De erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Sat n Al nan Çekler) ve TC Merkez Bankas Bankalar ve Di er Mali Kurulu lardan Alacaklar Al m Sat m Amaçl Menkul De erler Para Piyasalar ndan Alacaklar Sat lmaya Haz r Menkul De erler Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul De erler USD % Yen % YTL % CHF % 4.31 - 2.52 6.17 - - 18.32 17.50 20.83 - 2.80 - Yükümlülükler Bankalararas Mevduat Di er Mevduat Para Piyasalar ndan Borçlar Muhtelif Borçlar hraç Edilen Menkul De erler - 5.28 - - 14.17 16.00 - - Di er Mali Kurulu lardan Sa lanan Fonlar - 15.50 - 27 Deutsche Bank Anonim irketi 30 Haziran 2007 Tarihi tibar yla Haz rlanan Alt Ayl k Konsolide Olmayan Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Liras ) VII. 1. Likidite riskine ili kin aç klama ve dipnotlar Banka’n n mevcut likidite riskinin kayna ve al nmas gereken tedbirlerin al p al nmad , banka yönetim kurulunun acil likidite ihtiyac n kar lanabilmesi ve vadesi gelmi borçlar n ödenebilmesi için kullan labilecek fon kaynaklar na getirdi i s rlamalar Likidite riski, (1) ilgili zaman dilimlerinde beklenen nakit ak , (2) piyasadan borçlanma kapasite ve imkanlar ile (3) bilançodaki aktiflerin kredi kalitesi gibi temel faktörler dikkate al narak yönetilmektedir. Likiditeyle ilgili yasal düzenlemelerin gerektirdi i s rlamalara uyumun yan ra, nakit ak m raporlar ndan ilgili zaman dilimine dü en nakit ç n Banka’n n borç bulabilme olanaklar n içerisinde kalmas na dikkat edilmektedir. 2. Ödemelerin, varl k ve yükümlülükler ile faiz oranlar kârl k üzerindeki muhtemel etkisi n uyumu varsa mevcut uyumsuzlu un Banka’n n varl k ve yükümlülükleri pozitif faiz getirisi ta maktad r. Varl klar ve yükümlülükler ortalama 1 ay içinde yeniden fiyatlanmaktad r. Dolay yla Banka s rl miktarda faiz oran riski ta maktad r. 3. Banka’n n k sa ve uzun vadeli likidite ihtiyac kullan lmayan önemli likidite kaynaklar ; n kar land iç ve d kaynaklar, Banka likidite riskinden korunmak amac yla varl k ve yükümlülükler aras nda vade uyumunun sa lanmas gözetmekte, piyasa dalgalanmalar neticesinde ortaya ç kabilecek likidite ihtiyac n eksiksiz bir biçimde sa lanabilmesi amac yla likit de erler muhafaza etmektedir. 4. Banka’n n nakit ak lar n miktar ve kaynaklar n de erlendirilmesi; Yukar daki maddelerde de aç kland üzere Banka nakit ç lar tam olarak ve zaman nda kar layacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna ve nakit giri ine sahiptir. 28 Deutsche Bank Anonim irketi 30 Haziran 2007 Tarihi tibar yla Haz rlanan Alt Ayl k Konsolide Olmayan Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Liras ) Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi: Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6-12 Ay 1 y l ve Üzeri Da lamayan (*) Toplam Cari Dönem Varl klar Nakit De erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Sat n Al nan Çekler) ve TC Merkez Bankas 5,578 - - - - - - 5,578 Bankalar ve Di er Mali Kurulu lardan Alacaklar 1,970 503,193 - - - - - 505,163 - 4,308 11,378 19,278 41,808 646 14,743 3,679 1,114,470 9,459 694 - 1,142,381 78,082 Di er Varl klar (*) - - - - - 23,677 23,677 Toplam Varl klar 7,548 518,879 61,086 15,389 13,138 1,115,164 23,677 1,754,881 Yükümlülükler Bankalar Mevduat Di er Mevduat Di er Mali Kurulu lardan Sa lanan Fonlar Para Piyasalar na Borçlar hraç Edilen Menkul De erler Muhtelif Borçlar Di er Yükümlülükler 255,035 291,385 8,821 - 100,086 - 677,835 700 10,122 44,544 280 633 614 - - 364,826 546,420 53,998 100,086 677,835 700 375,842 Toplam Yükümlülükler 264,556 1,079,428 44,824 1,247 - - 364,826 1,754,881 (257,008) (560,549) 16,262 14,142 13,138 1,115,164 (341,149) - Gerçe e Uygun De er Fark Kâr veya Zarara Yans lan Finansal Varl klar Para Piyasalar ndan Alacaklar Sat lmaya Haz r Finansal Varl klar Verilen Krediler Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul De erler Likidite Aç - Önceki Dönem 114,147 4,365 26,401 86,778 580,982 18,656 877,376 Toplam Yükümlülükler (58,334) (600,847) (2,790) (357) - - (215,048) 877,376 Likidite Aç (12,287) (486,700) 1,575 26,044 86,778 580,982 (196,392) - 46,047 Toplam Aktifler (*) Bilançoyu olu turan aktif hesaplardan maddi ve maddi olmayan duran varl klar, pe in ödenmi giderler gibi faaliyetinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, k sa zamanda nakde dönü me ans bulunmayan di er aktif nitelikli hesaplar buraya kaydedilir. 335,612 YTL tutar ndaki özkaynaklar bakiyesi da lamayan sütununda eklenmi tir. 29 Deutsche Bank Anonim irketi 30 Haziran 2007 Tarihi tibar yla Haz rlanan Alt Ayl k Konsolide Olmayan Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Liras ) VIII. Finansal varl k ve yükümlülüklerin rayiç de eri ile gösterilmesine ili kin aç klama ve dipnotlar Bankalarca Kamuya Aç klanacak Finansal Tablolar ile Bunlara li kin Aç klama ve Dipnotlar Hakk nda Tebli ’in 25’inci maddesi uyar nca haz rlanmam r. IX. Ba kalar n nam ve hesab na yap lan i lemlere ve inanca dayal i lemlere ili kin aç klama ve dipnotlar Bankalarca Kamuya Aç klanacak Finansal Tablolar ile Bunlara li kin Aç klama ve Dipnotlar Hakk nda Tebli ’in 25’inci maddesi uyar nca haz rlanmam r. X. Faaliyet bölümlerine ili kin aç klama 1 Kas m 2006 tarih ve 26333 say Resmi Gazete’de yay mlanan “Bankalarca Kamuya Aç klanacak Finansal Tablolar ile Bunlara li kin Aç klama ve Dipnotlar Hakk nda Tebli ”in 28inci maddesi uyar nca ilk kez 30 Haziran 2007 tarihi itibar yla haz rlanm r. Kurumsal Bankac k Hazine Di er Banka'n n toplam faaliyeti 11,128 (695) 55,370 45,194 17,568 3,159 84,066 47,658 Bölüm Varl klar Toplam Varl klar 310,596 310,596 1,242,714 1,242,714 201,571 201,571 1,754,881 1,754,881 Bölüm Yükümlülükleri Özkaynaklar Toplam Yükümlülükler 215,341 215,341 1,186,951 1,186,951 16,977 335,612 352,589 1,419,269 335,612 1,754,881 Cari Dönem 30 Haziran 2007 Faaliyet Geliri Net Faaliyet Kar / (Zarar ) . 30 Deutsche Bank Anonim irketi 30 Haziran 2007 Tarihi tibar yla Haz rlanan Alt Ayl k Konsolide Olmayan Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Liras ) BE NC BÖLÜM Konsolide Olmayan Mali Tablolara li kin Aç klama ve Dipnotlar I. Aktif Kalemlere li kin Aç klama ve Dipnotlar 1a) Nakit de erler ve TCMB’ye ili kin bilgiler: Cari Dönem Önceki Dönem TP Kasa/Efektif TCMB Zorunlu Kar klar Toplam 1b). YP 1 2,557 2,558 64 2,956 3,020 YP 42,507 42,507 68 5,070 5,138 TC Merkez Bankas Hesab na li kin Bilgiler Vadesiz Serbest Tutar Cari Dönem Önceki Dönem TP TP Zorunlu Kar YP 64 42,507 68 - 2,956 - 5,070 2,558 3,020 42,507 5,138 Vadeli Serbest Olmayan Hesap Toplam YP 2,558 Vadeli Serbest Tutar 1c). TP klara li kin Aç klamalar: Türkiye’de faaliyet gösteren bankalar TCMB’nin 2005/1 Say “Zorunlu Kar klar Hakk nda Tebli i”ne göre Türk paras yükümlülükleri için Yeni Türk Liras cinsinden %6 oran nda, yabanc para yükümlülükleri için ABD Dolar ve/veya Avro döviz cinslerinden olmak üzere %11 oran nda TCMB nezdinde zorunlu kar k tesis etmektedirler. TCMB, zorunlu kar k tutarlar üzerinden kendi belirledi i oranlara göre üçer ayl k dönemler itibariyle faiz ödemesi yapmaktad r. 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle söz konusu faiz oranlar YTL için %13.12, ABD Dolar için %2.530 ve Avro için %1.965’dir. 2. Gerçe e uygun de er fark kar/zarara yans lan finansal varl klara ili kin bilgiler 2.a. Teminata verilen/ bloke edilen gerçe e uygun de er fark kar/zarara yans lan finansal varl klara ili kin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem TP TP Hisse Senetleri Bono, Tahvil ve Benzeri Menkul De erler YP - - - - 266,489 - 236,975 - - - - - 266,489 - 236,975 - Di er Toplam YP 31 Deutsche Bank Anonim irketi 30 Haziran 2007 Tarihi tibar yla Haz rlanan Alt Ayl k Konsolide Olmayan Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Liras ) 2.b Repo i lemlerine konu olan gerçe e uygun de er fark kar/zarara yans lan finansal varl klar Devlet Tahvili Önceki Dönem TP TP YP 784,067 - 155,426 - - - - - Di er Borçlanma Senetleri - - - - Banka Bonolar ve Banka Garantili Bonolar - - - - Varl a Dayal Menkul K ymetler - - - - Di er - - - - 784,067 - 155,426 - Al m sat m amaçl türev finansal varl klara ili kin pozitif farklar tablosu: Cari Dönem Al m Sat m Amaçl Türev Finansal Varl klar Vadeli lemler Swap lemleri Futures lemleri Opsiyonlar Di er YP TP YP - 4,650 - - 911 - - 4,650 - 911 Bankalar ve di er mali kurulu lara ili kin bilgiler: Cari Dönem TP 3.b Önceki Dönem TP Toplam 3.a YP Hazine Bonosu Toplam 2.c Cari Dönem Önceki Dönem YP TP YP Bankalar Yurtiçi Yurtd Yurtd Merkez ve ubeler Di er Mali Kurulu lar 503,378 - 93 1,692 - 184 - 109 3,179 - Toplam 503,378 1,785 184 3,288 Yurtd bankalar hesab na ili kin bilgiler Bankalarca Kamuya Aç klanacak Finansal Tablolar ile Bunlara li kin Aç klama ve Dipnotlar Hakk nda Tebli ’in 25’inci maddesi uyar nca haz rlanmam r. 4. Sat lmaya Haz r Finansal Varl klara li kin Bilgiler 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle sat lmaya haz r menkul de erler bulunmamaktad r. 32 Deutsche Bank Anonim irketi 30 Haziran 2007 Tarihi tibar yla Haz rlanan Alt Ayl k Konsolide Olmayan Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Liras ) 5. Kredilere ili kin aç klamalar 5.1 Bankan n ortaklar na ve mensuplar na verilen her çe it kredi veya avans n bakiyesine ili kin bilgiler 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle banka mensuplar na verilen avans tutar 662 YTL’dir. 5.2 Birinci ve ikinci grup krediler, di er alacaklar ile yeniden yap land lan ya da yeni bir itfa plan na ba lanan krediler ve di er alacaklara ili kin bilgiler Nakdi Krediler htisas D Krediler skonto ve tira Senetleri hracat Kredileri thalat Kredileri Mali Kesime Verilen Krediler Yurtd Krediler Tüketici Kredileri Kredi Kartlar ymetli Maden Kredisi Di er htisas Kredileri Di er Alacaklar Toplam 5.3 Standart Nitelikli Krediler ve Yak n zlemedeki Krediler ve Di er Alacaklar Di er Alacaklar Yeniden Yap land lan Yeniden Yap land lan Krediler ve ya da Yeni Bir tfa Krediler ve ya da Yeni Bir tfa Di er Alacaklar Plan na Ba lananlar Di er Alacaklar Plan na Ba lananlar 78,082 970 1,398 75,714 78,082 - Vade yap na göre nakdi kredilerin da Bankalarca Kamuya Aç klanacak Finansal Tablolar ile Bunlara li kin Aç klama ve Dipnotlar Hakk nda Tebli ’in 25’inci maddesi uyar nca haz rlanmam r. 5.4 Tüketici kredileri, bireysel kredi kartlar , personel kredileri ve personel kredi kartlar na ili kin bilgiler 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle tüketici kredisi, bireysel kredi kartlar , personel kredisi ve personel kredi kartlar bulunmamaktad r. 5.5 Taksitli ticari kredileri ve kurumsal kredi kartlar na ili kin bilgiler 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlar bulunmamaktad r. 5.6 Kredilerin kullan lar na göre da Bankalarca Kamuya Aç klanacak Finansal Tablolar ile Bunlara li kin Aç klama ve Dipnotlar Hakk nda Tebli ’in 25’inci maddesi uyar nca haz rlanmam r. 33 Deutsche Bank Anonim irketi 30 Haziran 2007 Tarihi tibar yla Haz rlanan Alt Ayl k Konsolide Olmayan Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Liras ) 5.7 Yurtiçi ve yurtd kredilerin da Cari Dönem Yurtiçi Krediler Yurtd 5.8 Ba 75,912 81,033 2,170 133 78,082 81,166 Krediler Toplam Önceki Dönem ortakl k ve i tiraklere verilen krediler Yoktur. 5.9 Kredilere ili kin olarak ayr lan özel kar klar 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle kredilere ili kin olarak ayr lan özel kar 5.10 Donuk alacaklara ili kin bilgiler (Net) Banka’n n 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle donuk alaca 5.11 k bulunmamaktad r. bulunmamaktad r. Zarar niteli indeki krediler ve di er alacaklar için tasfiye politikas n ana hatlar Bankalarca Kamuya Aç klanacak Finansal Tablolar ile Bunlara li kin Aç klama ve Dipnotlar Hakk nda Tebli ’in 25’inci maddesi uyar nca haz rlanmam r. 6. Vadeye kadar elde tutulacak menkul de erlere ili kin bilgiler (Net) 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle vadeye kadar elde tutulacak menkul de er bulunmamaktad r. 7. tiraklere ili kin bilgiler (Net) 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle i tirak bulunmamaktad r. 8. Ba ortakl klara ili kin bilgiler (Net) 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle ba 9. ortakl k bulunmamaktad r. Birlikte kontrol edilen ortakl klara ili kin bilgiler 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle birlikte kontrol edilen ortakl k bulunmamaktad r. 10. Finansal kiralama alacaklar na ili kin bilgiler (Net) 10.a Finansal kiralamayla yap lan yat mlar n kalan vadelerine göre gösterimi Banka’n n 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle finansal kiralama yat 10.b Finansal kiralamayla yap lan net yat mlara ili kin bilgiler Banka’n n 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle finansal kiralama yat 10.c bulunmamaktad r. bulunmamaktad r. Banka’n n taraf oldu u finansal kiralama sözle melerine ili kin bilgiler 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle Banka’n n taraf oldu u finansal kiralama sözle mesi bulunmamaktad r. 34 Deutsche Bank Anonim irketi 30 Haziran 2007 Tarihi tibar yla Haz rlanan Alt Ayl k Konsolide Olmayan Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Liras ) 11. Riskten korunma amaçl türev finansal araçlara ili kin aç klamalar: 11.a Riskten korunma amaçl türev finansal varl klara ili kin pozitif farklar tablosu: 30 Haziran 2007 ve 31 Aral k 2006 tarihleri itibariyle Banka’n n riskten korunma amaçl türev finansal araçlar bulunmamaktad r. 12. Maddi duran varl klara ili kin bilgiler (Net) Bankalarca Kamuya Aç klanacak Finansal Tablolar ile Bunlara li kin Aç klama ve Dipnotlar Hakk nda Tebli ’in 25’inci maddesi uyar nca haz rlanmam r. 13. Maddi olmayan duran varl klara ili kin bilgiler Bankalarca Kamuya Aç klanacak Finansal Tablolar ile Bunlara li kin Aç klama ve Dipnotlar Hakk nda Tebli ’in 25’inci maddesi uyar nca haz rlanmam r. 14. Ertelenmi vergi varl na ili kin aç klamalar 14.1 ndirilebilir geçici farklar, mali zarar ve vergi indirim ve istisnalar itibar yle, bilançoya yans lan ertelenmi vergi varl : 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle ilgili düzenlemeler kapsam nda indirilebilir geçici farklar üzerinden hesaplanan 2,791 YTL tutar nda ertelenmi vergi varl bulunmaktad r. 14.2 Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmi yans lmam indirilebilir geçici farklar: vergi varl hesaplanmam ve bilançoya Önceki dönemlerde üzerinden ertelenmi vergi aktifi hesaplanmam ve bilançoya yans lmam indirilebilir geçici fark bulunmamaktad r. 14.3 De er dü kar klar : Ertelenmi vergi varl klar için ayr lan de er dü 15. kar bulunmamaktad r. Sat amaçl elde tutulan duran varl klara ili kin aç klamalar Bankalarca Kamuya Aç klanacak Finansal Tablolar ile Bunlara li kin Aç klama ve Dipnotlar Hakk nda Tebli ’in 25’inci maddesi uyar nca haz rlanmam r. 16. Di er aktiflere ili kin bilgiler 16.1 Pe in ödenen gider, vergi ve benzeri i lemlere ili kin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem Pe in ödenmi giderler Di er* 1,443 7,775 1,280 7,720 Toplam 9,218 9,000 * 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle 1,511 YTL tutar nda arac k edilen hizmet gelirleri di er kaleminin içerisinde gösterilmi tir. (31 Aral k 2006: 2,852 YTL) 16.2 Bilançonun di er aktifler kaleminin, en az %20’sini olu turan alt hesaplar yukar daki tabloda belirtilmi tir. 35 n isim ve tutarlar Deutsche Bank Anonim irketi 30 Haziran 2007 Tarihi tibar yla Haz rlanan Alt Ayl k Konsolide Olmayan Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Liras ) II. Pasif Kalemlere li kin Aç klama ve Dipnotlar 1. Mevduat n vade yap na ili kin bilgiler a.1) Cari Dönem: Vadesiz Tasarruf Mevduat Döviz Tevdiat Hesab Yurtiçinde Yer. K. Yurtd nda Yer. K. Resmi Kur Mevduat Tic. Kur. Mevduat Di . Kur. Mevduat ymetli Maden DH Bankalararas Mevduat TC Merkez B. Yurtiçi Bankalar Yurtd Bankalar Özel Finans K. Di er Toplam a.2) 5,960 5,957 3 2,113 748 255,035 - 1 Aya Kadar - 291,385 - 255,035 - - 291,385 - 263,856 - 291,385 1-3 Ay 3-6 Ay 1 Y l ve Üstü 6 Ay-1 Y l 16,492 16,492 28,052 - 633 633 - - - - - - - 44,544 633 - - Önceki Dönem: Vadesiz b.1) 7 Gün hbarl 7 Gün hbarl 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 1 Y l ve Üstü 6 Ay-1 Y l Tasarruf Mevduat Döviz Tevdiat Hesab Yurtiçinde Yer. K. Yurtd nda Yer. K. Resmi Kur Mevduat Tic. Kur. Mevduat Di . Kur. Mevduat ymetli Maden DH Bankalararas Mevduat TC Merkez B. Yurtiçi Bankalar Yurtd Bankalar Özel Finans K. Di er 16,619 16,613 6 949 1 40,351 40,351 - - 50,998 50,998 24 411,829 411,829 - 7,210 7,210 - - - - Toplam 57,920 - 462,851 7,210 - - - Mevduat sigortas kapsam nda bulunan ve mevduat sigortas limitini a an tasarruf mevduat na ili kin bilgiler: 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle mevduat sigortas kapsam nda bulunan ve mevduat sigortas limitini a an tasarruf mevduat bulunmamaktad r. 36 Deutsche Bank Anonim irketi 30 Haziran 2007 Tarihi tibar yla Haz rlanan Alt Ayl k Konsolide Olmayan Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Liras ) b.2) Merkezi yurtd nda bulunan bankan n Türkiye’deki mevduat na ili kin bilgiler: ubesinde bulunan tasarruf Bankalarca Kamuya Aç klanacak Finansal Tablolar ile Bunlara li kin Aç klama ve Dipnotlar Hakk nda Tebli ’in 25’inci maddesi uyar nca haz rlanmam r. b.3) Mevduat Sigortas kapsam nda bulunmayan tasarruf mevduat : 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle Mevduat Sigortas kapsam nda bulunmayan tasarruf mevduat bulunmamaktad r. 2. Al m Sat m Amaçl Türev Finansal Borçlara Ili kin Bilgiler: 2.a Al m sat m amaçl türev finansal borçlara ili kin negatif farklar tablosu: Cari Dönem Al m Sat m Amaçl Türev Finansal Borçlar 3.a TP Önceki Dönem YP TP - 4,339 - - 3,200 - Toplam - 4,339 - 3,200 Al nan kredilere ili kin bilgiler: Cari Dönem 3.b Önceki Dönem TP YP TP YP T.C. Merkez Bankas Kredileri Yurtiçi Banka ve Kurulu lardan Yurtd Banka, Kurulu ve Fonlardan 100,086 - - - Toplam 100,086 - - - Al nan kredilerin vade ayr na göre gösterilmesi : Cari Dönem TP sa Vadeli Orta ve Uzun Vadeli Toplam 3.c YP Vadeli lemler Swap lemleri Futures lemleri Opsiyonlar Di er Banka’n n yükümlülüklerinin yo unla Önceki Dönem YP 100,086 TP - YP - - - - - - 100,086 - - - alanlara ili kin ilave aç klamalar Bankalarca Kamuya Aç klanacak Finansal Tablolar ile Bunlara li kin Aç klama ve Dipnotlar Hakk nda Tebli ’in 25’inci maddesi uyar nca haz rlanmam r. 4 Bilançonun di er yabanc kaynaklar kalemi, bilanço d taahhütler hariç bilanço toplam n %10’unu a yorsa, bunlar n en az %20’sini olu turan alt hesaplar n isim ve tutarlar Bilançonun di er yabanc kaynaklar kalemi, bilanço d %10’unu a mamaktad r. 37 taahhütler hariç bilanço toplam n Deutsche Bank Anonim irketi 30 Haziran 2007 Tarihi tibar yla Haz rlanan Alt Ayl k Konsolide Olmayan Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Liras ) 5. Finansal kiralama sözle melerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullan lan kriterler, yenileme veya sat n alma opsiyonlar ile sözle mede yer alan k tlamalar hususlar nda bankaya önemli yükümlülükler getiren hükümlerle ilgili genel aç klamalar; Finansal kiralama sözle melerinin vadeleri ço unlukla 4 y ld r. Yap lan kira sözle melerinde, faiz oran ve Banka’n n nakit ak gözönüne al nan kriterlerdir. Kiralama sözle melerinde Banka’ya önemli yükümlülükler getiren hükümler bulunmamaktad r. 5.1 Sözle me de ikliklerine ve bu de detayl aç klama ikliklerin bankaya getirdi i yeni yükümlülüklere ili kin Finansal kiralama sözle melerinde de 5.2 iklik bulunmamaktad r. Finansal kiralama i lemlerinden do an yükümlülüklere ili kin aç klamalar Cari Dönem 5.3 Önceki Dönem Brüt Net Brüt Net 1 Y ldan Az 1-4 Y l Aras 4 Y ldan Fazla 623 1,654 - 405 1,590 - 145 347 - 118 309 - Toplam 2,277 1,995 492 427 Faaliyet kiralamas na ili kin aç klama ve dipnotlar Banka’n n faaliyet kiralamas i lemleri aras nda ofis kiralama, ta t kiralama ve fotokopi makineleri kiralama bulunmaktad r. 5.4 Sat ve geri kiralama i lemlerinde kirac ve kiralayan n, sözle me ko ullar özellikli maddelerine ili kin aç klama ve sözle menin Cari dönemde gerçekle en sat ve geri kiralama i lemi bulunmamaktad r. 6. Riskten Korunma Amaçl Türev Finansal Borçlara li kin Bilgiler: 6.a Riskten korunma amaçl türev finansal borçlara ili kin negatif farklar tablosu: 30 Haziran 2007 ve 31 Aral k 2006 tarihleri itibariyle Banka’n n riskten korunma amaçl türev finansal borçlar bulunmamaktad r. 7. Kar klara ili kin aç klamalar 7.a Genel kar klara ili kin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem 619 671 I. Grup Kredi ve Alacaklar çin Ayr lanlar 392 428 II. Grup Kredi ve Alacaklar çin Ayr lanlar - - 227 243 Genel Kar klar Gayrinakdi Krediler çin Ayr lanlar 7.b Dövize endeksli krediler kur fark kar Dövize Endeksli Krediler Kur Fark Kar klar na ili kin bilgiler klar (*) Cari Dönem Önceki Dönem 742 539 (*) Kulland lan dövize endeksli krediler için 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle hesaplanan 742 YTL tutar ndaki kur fark krediler hesab ndan net edilerek finansal tablolara yans lm r. 38 Deutsche Bank Anonim irketi 30 Haziran 2007 Tarihi tibar yla Haz rlanan Alt Ayl k Konsolide Olmayan Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Liras ) 7.c Teslim tarihine göre muhasebele tirme de er dü kar na ili kin bilgiler Cari Dönem Teslim tarihine göre muhasebele tirme de er dü kar Önceki Dönem 122 1 7.ç Di er kar klara ili kin bilgiler 7.ç.1 Muhtemel riskler için ayr lan serbest kar 7.ç.2 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle muhtemel riskler için ayr lan serbest kar k bulunmamaktad r. Di er kar klar n, kar klar toplam n %10’unu a mas halinde a ma sebep olan kalemler ve tutarlar klara ili kin bilgiler: Cari Dönem TP Personel Prim Kar YP Toplam TP 6,645 Avukat Masraflar Kar Di er* Önceki Dönem - YP 5,846 - - 403 - 433 602 7,495 860 2,756 7,247 7,898 6,706 3,189 *Di er YP kalemi, 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle 7,495 YTL Deutsche Bank Grubu ile imzalanan hizmet anla malar gere i yap lacak olan ödemelere ili kin kar k tutar içermektedir (31 Aral k 2006: 2,703YTL). 8. Vergi borcuna ili kin aç klamalar 8.a.1 Vergi kar na ili kin bilgiler Cari Dönem TP Önceki Dönem YP TP YP Kurumlar Vergisi ve Ertelenmi Vergi: Ödenecek Kurumlar Vergisi 6,679 - 5,217 - - - - - 6,679 - 5,217 - Ertelenmi Vergi Borcu Toplam 8.a.2 Ödenecek vergilere ili kin bilgiler: Cari Dönem Ödenecek Kurumlar Vergisi Menkul Sermaye rad Vergisi Gayrimenkul Sermaye rad Vergisi BSMV Kambiyo Muameleleri Vergisi Ödenecek Katma De er Vergisi Di er Toplam 6,679 206 269 29 51 448 7,682 39 Önceki Dönem 5,217 50 377 23 140 594 6,401 Deutsche Bank Anonim irketi 30 Haziran 2007 Tarihi tibar yla Haz rlanan Alt Ayl k Konsolide Olmayan Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Liras ) 8.a.3 Primlere ili kin bilgiler: Cari Dönem Sosyal Sigorta Primleri-Personel 65 35 Sosyal Sigorta Primleri- veren 92 50 Banka Sosyal Yard m Sand Primleri-Personel - - Banka Sosyal Yard m Sand Primleri- veren - - Emekli Sand Aidat ve Kar klar -Personel - - Emekli Sand Aidat ve Kar klar - - sizlik Sigortas -Personel 5 3 sizlik Sigortas 9 5 veren veren Di er Toplam 8.b Önceki Dönem - - 171 93 Ertelenmi vergi borcuna ili kin bilgiler Cari dönemde ertelenmi vergi borcu bulunmamaktad r. 9. Sat Amaçl Duran Varl klara ili kin Borçlar Hakk nda Bilgiler Bankalarca Kamuya Aç klanacak Finansal Tablolar ile Bunlara li kin Aç klama ve Dipnotlar Hakk nda Tebli ’in 25’inci maddesi uyar nca haz rlanmam r. 10. Banka’n n Kulland sermaye benzeri kredilerin say , vadesi, faiz oran , kredinin temin edildi i kurulu ve varsa, hisse senedine dönü türme opsiyonuna ili kin aç klamalar: Bankalarca Kamuya Aç klanacak Finansal Tablolar ile Bunlara li kin Aç klama ve Dipnotlar Hakk nda Tebli ’in 25’inci maddesi uyar nca haz rlanmam r. 11. Özkaynaklara ili kin bilgiler 11.1 Ödenmi sermayenin gösterimi Cari Dönem Hisse Senedi Kar mtiyazl Hisse Senedi Kar Toplam 11.2 135,000 135,000 30,000 30,000 Ödenmi sermaye tutar , bankada kay tl sermaye sisteminin uygulan p uygulanmad hususunun aç klanmas ve bu sistem uygulan yor ise kay tl sermaye tavan Sermaye Sistemi Ödenmi Sermaye Kay tl sermaye sistemi kullan lmamaktad r. 11.3 Önceki Dönem Tavan 135,000 - Cari dönem içinde yap lan sermaye art mlar ve kaynaklar ile art lan sermaye pay na ili kin di er bilgiler Banka, 14 Haziran 2007 tarihli Yönetim Kurulu Toplant nda ve 21/07 say karar ile sermayenin 30 milyon YTL’den 135 milyon YTL’ye tamam nakit olarak ödenmek suretiyle artt lmas na karar vermi tir. Sermaye art , 28 Haziran 2007 tarihli 6840 say ticaret sicil gazetesinde yay mlanm r. 11.4 Cari dönem içinde yeniden de erleme fonlar ndan sermayeye ilave edilen k sma ili kin bilgiler Cari dönem içinde bulunmamaktad r. yeniden de erleme fonlar ndan 40 sermayeye ilave edilen k m Deutsche Bank Anonim irketi 30 Haziran 2007 Tarihi tibar yla Haz rlanan Alt Ayl k Konsolide Olmayan Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Liras ) 11.5 Son mali y n ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amac ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar Banka’n n herhangi bir sermaye taahhütü bulunmamaktad r. 11.6 Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tan nan imtiyazlara ili kin özet bilgiler Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tan nan imtiyaz bulunmamaktad r. 11.7 Menkul de erler de er art fonuna ili kin aç klamalar 30 Haziran 2007 ve 31 Aral k 2006 tarihleri itibariyle menkul de erler de er art bulunmamaktad r. 41 fonu Deutsche Bank Anonim irketi 30 Haziran 2007 Tarihi tibar yla Haz rlanan Alt Ayl k Konsolide Olmayan Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Liras ) III. Naz m Hesaplara li kin Aç klama ve Dipnotlar 1. Naz m Hesaplarda Yer Alan Yükümlülüklere li kin Aç klama: 1.a Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktar : Banka’n n gayrikabili rücu nitelikte taahhüdü bulunmamaktad r. 1.b dakiler dahil naz m hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararlar n ve taahhütlerin yap ve tutar 1.b.1 Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve di er akreditifler dahil gayrinakdi krediler 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle verilen teminat mektubu, akreditif teyidi ve kefalet tutarlar ras yla 99,025 YTL, 27,683 YTL ve 15,926 YTL’dir. (31 Aral k 2006 tarihi itibariyle verilen teminat mektubu, akreditif teyidi ve kefalet tutarlar s ras yla 129,681 YTL, 29,257 YTL ve 41,337 YTL’dir.) 1.b.2 Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri i lemler 1.b.1 maddesinde aç klananlar d nda yoktur. 1.c.1 Gayrinakdi kredilerin toplam : Cari Dönem Nakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Aç lan Gayrinakdi Krediler Bir Y l veya Daha Az Süreli As l Vadeli - - - - - - Di er Gayrinakdi Krediler 142,634 200,275 Toplam 142,634 200,275 Bir Y ldan Daha Uzun Süreli As l Vadeli 1.c.2 Önceki Dönem Gayrinakdi krediler hesab içinde sektör baz nda risk yo unla mas hakk nda bilgi: YTL Tar m Çiftçilik ve Hayvanc k Ormanc k Bal kç k Sanayi Madencilik ve Ta ocakç malat Sanayi Elektrik, Gaz, Su aat Hizmetler Toptan ve Perakende Ticaret Otel ve Lokanta Hizmetleri Ula rma ve Haberle me Mali Kurulu lar Gayrimenkul ve Kiralama Hizmetleri Serbest Meslek Hizmetleri E itim Hizmetleri Sa k ve Sosyal Hizmetler Di er Toplam 1,113 1,113 100 1,822 20 771 1,031 104 3,139 42 Cari Dönem (%) YP 3,847 3,847 35 52,911 1,995 35 50,916 - 16,415 58 65,291 - 36,929 25 11,674 33 10,114 6,574 14 1,031 100 139,495 (%) YTL 2 2 38 678 2 36 678 12 47 615 27 8 584 7 31 5 1 541 100 1,834 Önceki Dönem (%) YP (%) 37 105,653 53 37 63,260 32 - 42,393 21 - 46,408 23 33 42,971 22 - 20,992 11 32 9,270 5 1 12,708 6 30 3,409 2 100 198,441 100 Deutsche Bank Anonim irketi 30 Haziran 2007 Tarihi tibar yla Haz rlanan Alt Ayl k Konsolide Olmayan Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Liras ) 1.c.3 I ve II’nci grupta s fland lan gayrinakdi kredilere ili kin bilgiler: I inci Grup TP Gayrinakdi Krediler Teminat Mektuplar 2. II nci Grup YP TP YP 3,139 3,139 139,495 95,886 - - Aval ve Kabul Kredileri Akreditifler Cirolar - 27,683 - - - Menkul K ymet hrac nda Sat n Alma Garantilerimizden - - - - Faktoring Garantilerinden - - - - Di er Garanti ve Kefaletler - 15,926 - - Türev finansal araçlara ili kin bilgiler ; Bankalarca Kamuya Aç klanacak Finansal Tablolar ile Bunlara li kin Aç klama ve Dipnotlar Hakk nda Tebli ’in 25’inci maddesi uyar nca haz rlanmam r. 3. Ko ullu borçlar ve varl klara li kin Aç klamalar: 1.1 Banka’n n birlikte kontrol edilen herhangi bir ortakl , bu nedenle bu tip bir ortakl kla ilgili arta ba herhangi bir husus ve di er giri imcilerle birlikte arta ba herhangi bir yükümlülü ü bulunmamaktad r. Banka’n n birlikte kontrol edilen herhangi bir ortakl olmad ortakl n kendi arta ba yükümlülü ü bulunmamaktad r. için, birlikte kontrol edilen Banka’n n birlikte kontrol edilen herhangi bir ortakl olmad için, Banka’n n birlikte kontrol edilen ortakl ndaki di er giri imcilerin yükümlülüklerinden sorumlu olmas ndan kaynaklanan arta ba herhangi bir yükümlülü ü bulunmamaktad r. 1.2 arta ba varl k ve yükümlülüklerin muhasebele tirilmesi, finansal tablolarda belirtilmesi; 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle muhasebele tirilmesi gereken arta ba yükümlülük yoktur. Bir mü teri tarafindan 1995 y nda Bankam z nezdindeki hesaplar ndan yap lm bir k m transferlerin kendisinin bilgisi ve talimat d nda yap ld ndan bahisle diger daval yan nda Bankam z aleyhine, fazlaya iliskin haklar sakl tutularak, toplam 100,000 ABD Dolar üzerinden dava aç lm r. Mahkeme taraf ndan verilen 15 May s 2003 tarihli karar ile aç lan davan n Bankam z yönünden reddine karar verilmistir. Bu karar, Yarg tay taraf ndan usul hukukuna dair sebeplerle bozulmu , Mahkeme taraf ndan 18 Ekim 2005 tarihinden verilen yeni karar ile yine davan n Bankam z yönünden reddine karar verilmi tir. Karar taraflarca temyiz edilmis olup, temyiz incelemesi neticesinde Yarg tay 11. Hukuk Dairesi’nin 2006/2937 E, 2007/4098 K say , 08.03.2007 tarihli karar ile esastan ve daval lehine bozulmu tur. Bu kez davac karar düzeltme talebinde bulunmu tur. Ayn mü teri taraf ndan, di er daval ve Bankam z aleyhine, bakiye 7,900,000 ABD Dolar ile 201,000 sviçre Frang alacaklar n dava tarihine kadar i lemi faizleri ile birlikte, toplam 9,686,497 ABD Dolar ve 253,976 sviçre Frang ’n n tahsili istemiyle ek dava aç lm olup, söz konusu dava, evvelce aç lan 100,000 ABD Dolar üzerinden aç lan dava ile ayn içerikte oldu udan, mahkeme karar düzeltme prosedürünün sonucunu beklemektedir. Dava hakk ndaki geli meler ve davada bankam temsil eden avukatlar n yorumlar dikkate al narak kars k ayr lmas na gerek olmad sonucuna var lm r. Avukatl k masraflar ile ilgili olarak kar k ayr lm r. 43 Deutsche Bank Anonim irketi 30 Haziran 2007 Tarihi tibar yla Haz rlanan Alt Ayl k Konsolide Olmayan Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Liras ) BDDK Murak taraf ndan, yurtd ndan temin edilen nakdi krediler ile ilgili olarak düzenlenen genel kredi sözle melerinin damga vergisinin ödenmemi olmas yla ilgili bir rapor düzenlenmi tir. Söz konusu rapor sonucunda vergi dairesi taraf ndan vergi cezas kesilmi , ancak gerek Banka’n n vergi dan manlar , gerekse konu ile ilgili mü terimizin vergi dan manlar verginin ve cezas n hakkaniyetli olmad konusunda görü birli ine varm r. Cezan n iptali için dava aç lmas na karar verilmi tir. Vergi, cezas ve faizi ile birlikte yakla k 275,000 ABD Dolar tutar ndad r. Istanbul 2. Vergi Mahkemesinin 2003/498 ve 499 Esas sayili kararlari ile dava konusu vergi ziyai cezali damga vergisinin kaldirilmasina hükmetmistir. Banka lehine olarak verilen bu karara karsi davali Idare, sözkonusu mahkeme kararinin bozulmasi istemiyle temyiz basvurusunda bulunmustur. Temyiz incelemesi neticesinde Danistay 7. Dairesi bozma karari vermistir. Danistay'in bozma kararlarina karsi karar düzeltme yoluna basvurma hakki mevcut olup, ilgili davalarin yargilama süreci halen devam etmektedir. 2005 y içerisinde ayn konu ile ilgili, vergi denetmenlerinin haz rlam oldu u rapora Bankam z ihtirazi dava açm olup ilgili dava halen devam etmektedir. 4. Ba kalar nam ve hesab na verilen hizmetlere ili kin aç klamalar Bankalarca Kamuya Aç klanacak Finansal Tablolar ile Bunlara li kin Aç klama ve Dipnotlar Hakk nda Tebli ’in 25’inci maddesi uyar nca haz rlanmam r. 44 Deutsche Bank Anonim irketi 30 Haziran 2007 Tarihi tibar yla Haz rlanan Alt Ayl k Konsolide Olmayan Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Liras ) IV. Gelir Tablosuna li kin Aç klama ve Dipnotlar 1 Faiz gelirlerine ili kin bilgiler 1.a Kredilerden al nan faiz gelirlerine ili kin bilgiler: I inci Grup TP Kredilerden Al nan Faizler sa Vadeli Kredilerden Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden Takipteki Alacaklardan Al nan Faizler Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Al nan Primler 1.b II nci Grup YP 6,249 - TP 172 - - - Bankalardan al nan faiz gelirlerine ili kin bilgiler: Cari Dönem TP T.C. Merkez Bankas ndan Yurtiçi Bankalardan Yurtd Bankalardan Yurtd Önceki Dönem YP 1,477 4,690 - Merkez ve ubelerden Toplam 1.c YP TP 65 110 YP 1,010 231 - 47 16 95 - - - - 6,167 175 1,241 158 Menkul de erlerden al nan faizlere ili kin bilgiler: Bankalarca Kamuya Aç klanacak Finansal Tablolar ile Bunlara li kin Aç klama ve Dipnotlar Hakk nda Tebli ’in 25’inci maddesi uyar nca haz rlanmam r. 1.ç tirak ve ba ortakl klardan al nan faiz gelirlerine ili kin bilgiler: Yoktur. 2 Faiz giderlerine ili kin bilgiler 2.a Kullan lan kredilere verilen faizlere ili kin bilgiler: Cari Dönem TP 2.b Önceki Dönem YP TP YP Bankalara T.C. Merkez Bankas na Yurtiçi Bankalara Yurtd Bankalara Yurtd Merkez ve ubelere Di er Kurulu lara 23,558 - 39 - 22,914 - 58 - Toplam 23,558 39 22,914 58 tirak ve ba ortakl klara verilen faiz giderlerine ili kin bilgiler: Yoktur. 2.c hraç edilen menkul k ymetlere verilen faizlere ili kin bilgiler: Bankalarca Kamuya Aç klanacak Finansal Tablolar ile Bunlara li kin Aç klama ve Dipnotlar Hakk nda Tebli ’in 25’inci maddesi uyar nca haz rlanmam r. 45 Deutsche Bank Anonim irketi 30 Haziran 2007 Tarihi tibar yla Haz rlanan Alt Ayl k Konsolide Olmayan Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Liras ) 2.ç Mevduata ödenen faizin vade yap na göre gösterimi Bankalarca Kamuya Aç klanacak Finansal Tablolar ile Bunlara li kin Aç klama ve Dipnotlar Hakk nda Tebli ’in 25’inci maddesi uyar nca haz rlanmam r. 3. Temettü gelirlerine ili kin aç klamalar Bankalarca Kamuya Aç klanacak Finansal Tablolar ile Bunlara li kin Aç klama ve Dipnotlar Hakk nda Tebli ’in 25’inci maddesi uyar nca haz rlanmam r. 4. Ticari kar/zarara ili kin aç klamalar (Net) Cari Dönem Kar Sermaye Piyasas lemleri Kar Türev Finansal lemlerden Di er Kambiyo lemlerinden Kar 655,314 343,842 229,519 114,323 311,472 776,212 438,979 385,953 53,026 337,233 Zarar (-) 584,385 753,640 Sermaye Piyasas lemleri Zarar Türev Finansal lemlerden Di er 305,826 270,882 34,944 345,506 314,493 31,013 Kambiyo lemlerinden Zarar 278,559 408,134 70,929 22,572 Toplam 5. Önceki Dönem Di er faaliyet gelirlerine ili kin aç klamalar: Banka’n n di er faaliyet gelirlerini önemli ölçüde etkileyebilecek ola and geli me bulunmamaktad r. 6. Banka’n n kredi ve di er alacaklar na ili kin kar k giderleri Cari Dönem Kredi ve Di er Alacaklara li kin Özel Kar III. Grup Kredi ve Alacaklardan IV. Grup Kredi ve Alacaklardan V. Grup Kredi ve Alacaklardan klar Önceki Dönem - Genel Kar k Giderleri Muhtemel Riskler çin Ayr lan Serbest Kar k Giderleri Dövize Endeksli Krediler Kur Fark Giderleri Menkul De erler De er Dü üklü ü Giderleri Gerçe e Uygun De er Fark Kâr veya Zarara Yans lan FV Sat lmaya Haz r Finansal Varl klar De er Dü Kar Giderleri tirakler Ba Ortakl klar Birlikte Kontrol Edilen Ortakl klar Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat mlar Di er Toplam 46 bir husus veya 45 109 109 11 165 58 6,070 6,070 3,563 9,691 Deutsche Bank Anonim irketi 30 Haziran 2007 Tarihi tibar yla Haz rlanan Alt Ayl k Konsolide Olmayan Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Liras ) 7. Di er faaliyet giderlerine ili kin bilgiler Cari Dönem Önceki Dönem erefiye De er Dü Gideri Maddi Olmayan Duran Varl k Amortisman Giderleri Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortakl k Paylar De er Dü Gideri Elden Ç kar lacak K ymetler De er Dü Giderleri Elden Ç kar lacak K ymetler Amortisman Giderleri Sat Amaçl Elde Tutulan Duran Varl klar De er Dü Giderleri Di er letme Giderleri Faaliyet Kiralama Giderleri Bak m ve Onar m Giderleri Reklam ve lan Giderleri Di er Giderler Aktiflerin Sat ndan Do an Zararlar Di er 11,421 826 7 12,624 1,393 205 16 11,010 11,365 4,002 632 37 4,377 278 27 7 4,065 4,313 Toplam 36,243 13,361 Personel Giderleri dem Tazminat Kar Banka Sosyal Yard m Sand Varl k Aç klar Kar Maddi Duran Varl k De er Dü Giderleri Maddi Duran Varl k Amortisman Giderleri Maddi Olmayan Duran Varl k De er Dü Giderleri 8. Vergi öncesi kar/zarar na ili kin aç klama: Bankalarca Kamuya Aç klanacak Finansal Tablolar ile Bunlara li kin Aç klama ve Dipnotlar Hakk nda Tebli ’in 25’inci maddesi uyar nca haz rlanmam r. 9. Vergi kar 9.1 Hesaplanan Cari Vergi Geliri Ya da Gideri ile Ertelenmi Vergi Geliri ya da Giderine li kin Aç klamalar na ili kin aç klama: Banka’n n 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle ayr lan kurumlar vergisi kar 11,903 YTL ve ertelenmi vergi geliri ise 2,188 YTL’dir. 11,903 YTL kurumlar vergisi kar ; 5,224 YTL pe in ödenmi giderleri net edilmek suretiyle, 6,679 YTL olarak bilançoda yeralmaktad r. 9.2 Geçici farklar n olu mas ndan veya kapanmas ndan kaynaklanan ertelenmi vergi geliri ya da gideri: Banka’n n 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle finansal tablolar na yans lan 2,188 YTL ertelenmi vergi gelirinin tamam uygulanan muhasebe politikalar ve de erleme esaslar ile vergi mevzuat aras ndaki zamanlama farklar üzerinden hesaplanan geçici farklardan olu maktad r. 9.3 Geçici fark, mali zarar ve vergi indirim ve istisnalar itibariyle gelir tablosuna yans lan ertelenmi vergi gelir gideri 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle Banka’n n finansal tablolar na yans lan ertelenmi vergi geliri tutar n tamam geçici farklardan olu mu tur. 10. Vergi sonras faaliyet kar/zarar na ili kin aç klama: Bankalarca Kamuya Aç klanacak Finansal Tablolar ile Bunlara li kin Aç klama ve Dipnotlar Hakk nda Tebli ’in 25’inci maddesi uyar nca haz rlanmam r. 47 Deutsche Bank Anonim irketi 30 Haziran 2007 Tarihi tibar yla Haz rlanan Alt Ayl k Konsolide Olmayan Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Liras ) 11. Net dönem kâr ve zarar na ili kin aç klamalar 11.1 Ola an bankac k i lemlerinden kaynaklanan gelir ve gider kalemlerinin niteli i, boyutu ve tekrarlanma oran n aç klanmas bankan n dönem içindeki performans n anla lmas için gerekli ise, bu kalemlerin niteli i ve tutar Banka’n n uygulamada a rl k verdi i konular, bankalararas para piyasas nda faaliyet göstermek, menkul k ymet al m sat , dövizli i lemler ve ticari faaliyetlerle ilgili teminat kar gayrinakdi kredi kulland rmakt r. Buna istinaden, net faiz gideri, sermaye piyasas i lem karlar , kambiyo karlar ve gayrinakdi kredilerden al nan komisyon gelirleri Banka gelir tablosunda önemli yer tutmaktad r. Cari Dönem -Net Faiz Geliri/(Gideri): -Sermaye Piyasas lem Karlar -Net: -Kambiyo Karlar -Net: -Gayrinakdi Kredilerden Al nan Komisyon: 11.b 8,718 38,016 32,913 423 Önceki Dönem (27,942) 93,472 (70,900) 272 Finansal tablo kalemlerine ili kin olarak yap lan bir tahmindeki de ikli in kâr/zarara etkisi, daha sonraki dönemleri de etkilemesi olas varsa, o dönemleri de kapsayacak ekilde belirtilir Finansal tablo kalemlerine ili kin olarak yap lan tahminlerde herhangi bir de bulunmamaktad r. 12. Gelir tablosunda yer alan di er kalemlerin, gelir tablosu toplam bu kalemlerin en az %20’sini olu turan alt hesaplar gösterilir iklik n %10’unu a mas halinde Gelir tablosunda, yukar da IV.5 numaral dipnotta aç klanan di er faaliyet gelirleri ve IV.7 numaral dipnotta aç klanan di er faaliyet giderleri d nda, gelir tablosu toplam n %10’unu an di er kalemi bulunmamaktad r. 48 Deutsche Bank Anonim irketi 30 Haziran 2007 Tarihi tibar yla Haz rlanan Alt Ayl k Konsolide Olmayan Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Liras ) V. Özkaynak De im Tablosuna li kin Aç klama ve Dipnotlar Bankalarca Kamuya Aç klanacak Finansal Tablolar ile Bunlara li kin Aç klama ve Dipnotlar Hakk nda Tebli ’in 25’inci maddesi uyar nca haz rlanmam r. VI. Nakit Ak Tablosuna li kin Aç klama ve Dipnotlar Bankalarca Kamuya Aç klanacak Finansal Tablolar ile Bunlara li kin Aç klama ve Dipnotlar Hakk nda Tebli ’in 25’inci maddesi uyar nca haz rlanmam r. 49 Deutsche Bank Anonim irketi 30 Haziran 2007 Tarihi tibar yla Haz rlanan Alt Ayl k Konsolide Olmayan Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Liras ) VII. Banka’n n dahil oldu u risk grubu ile ilgili aç klama ve dipnotlar 1. Banka’n n dahil oldu u risk grubuna ili kin i lemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmam kredi ve mevduat i lemleri ile döneme ili kin gelir ve giderler; 1.1 Cari dönem Bankan n Dahil Oldu u Risk Grubu (*) tirak ve Ba Ortakl klar Nakdi G.Nakdi Krediler ve Di er Alacaklar Dönem Ba Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Al nan Krediler Dönem Ba Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Al nan Faiz ve Komisyon Gelirleri Ödenen Faiz ve Komisyon Giderleri (*) 5411 Say 1.2 - - 6,502 8,331 - 1,545 - - - - 100,086 43,331 24,672 - - - Bankac k Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2 nci f kras nda tan mlanm r. Önceki dönem Bankan n Dahil Oldu u Risk Grubu (*) tirak ve Ba Ortakl klar Nakdi G.Nakdi Krediler ve Di er Alacaklar Dönem Ba Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Al nan Krediler Dönem Ba Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Al nan Faiz ve Komisyon Gelirleri Ödenen Faiz ve Komisyon Giderleri (*) 5411 Say 1.3 Risk Grubuna Dahil Olan Di er Gerçek ve Tüzel Ki iler Nakdi G.Nakdi Bankan n Do rudan ve Dolayl Ortaklar Nakdi G.Nakdi Risk Grubuna Dahil Olan Di er Gerçek ve Tüzel Ki iler Nakdi G.Nakdi Bankan n Do rudan ve Dolayl Ortaklar Nakdi G.Nakdi - - 43,984 6,502 - 973 1,454 - - - 3,941 23,289 - 1,545 - - Bankac k Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2 nci f kras nda tan mlanm r. Banka’n n dahil oldu u risk grubuna ait mevduata ili kin bilgiler Bankan n Dahil Oldu u Risk Grubu (*) Mevduat Dönem Ba Bakiyesi Dönem Sonu Bakiyesi Mevduat Faiz Gideri tirak ve Bankan n Do rudan ve Risk Grubuna Dahil Olan Ba Ortakl klar Dolayl Ortaklar Di er Gerçek ve Tüzel Ki iler Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem - - 36,510 354,919 - 50 36,510 - 22,643 178 - 20,892 22,643 - Deutsche Bank Anonim irketi 30 Haziran 2007 Tarihi tibar yla Haz rlanan Alt Ayl k Konsolide Olmayan Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Liras ) 1.4 Banka’n n, dahil oldu u risk grubu ile yapt benzeri di er sözle melere ili kin bilgiler vadeli i lemler ile opsiyon sözle meleri ile Bankan n Dahil Oldu u Risk Grubu (*) Bankan n Do rudan ve Dolayl Ortaklar Cari Önceki Dönem Dönem Al m Sat m Amaçl lemler Dönem Ba Dönem Sonu Toplam Kâr / Zarar Riskten Korunma Amaçl lemler Dönem Ba Dönem Sonu Toplam Kâr / Zarar (*) 5411 Say 2. 2.1 tirak ve Ba Ortakl klar Cari Önceki Dönem Dönem Risk Grubuna Dahil Olan Di er Gerçek ve Tüzel Ki iler Cari Önceki Dönem Dönem - - 1,176,073 536,463 (54,543) 1,303,043 1,176,073 84,224 - - - - - - - - Bankac k Kanunu’nun 49 uncu maddesinin 2 nci f kras nda tan mlanm r. Banka’n n dahil oldu u risk grubuna ili kin bilgiler; Taraflar aras nda bir ili ki olup olmad na bak lmaks n bankan n dahil oldu u risk grubunda yer alan ve Banka’n n kontrolündeki kurulu larla ili kileri Banka, bankac k i lemleri esnas nda grup irketleriyle çe itli i lemler yapmaktad r. Bu i lemler ticari amaçl olup, piyasa fiyatlar yla gerçekle tirilmektedir. 2.2 li kinin yap n yan nda, yap lan i lemin türünü, tutar ve toplam i lem hacmine olan oran , ba ca kalemlerin tutar ve tüm kalemlere olan oran , fiyatland rma politikas ve di er unsurlar Finansal Tablolarda Yer Alan Tutar Büyüklüklere Göre % Bankalar 1,770 Takipteki Krediler Gayrinakdi Krediler - - - 52,094 %37 Mevduat 355,097 %59 Kullan lan Kredi 100,086 %100 Bankalardan Al nan Faizler Al nan Ücret ve Komisyonlar Verilen Komisyonlar 109 %2 1,512 %40 141 %11 Di er Faaliyet Gelirleri 1,276 %65 Di er Faaliyet Giderleri 1,075 %3 Banka’n n dahil oldu u risk grubuyla yap lan i lemlerde piyasa fiyatlar kullan lmaktad r. 51 Deutsche Bank Anonim irketi 30 Haziran 2007 Tarihi tibar yla Haz rlanan Alt Ayl k Konsolide Olmayan Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Liras ) 2.3 Yap lan i lemlerin finansal tablolara etkisini görebilmek için ayr aç klama yap lmas n zorunlu oldu u durumlar d nda, benzer yap daki kalemler toplam tek bir kalem olarak gösterilen i lemler. Yoktur. 2.4 2.5 Özsermaye yöntemine göre muhasebele tirilen i lemler Banka’n n özsermaye yöntemine göre muhasebele tirilen i lemi bulunmamaktad r. Gayrimenkul ve di er varl klar n al m-sat , hizmet al -sat , acenta sözle meleri, finansal kiralama sözle meleri, ara rma ve geli tirme sonucu elde edilen bilgilerin aktar , lisans anla malar , finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözle meleri vb. i lemler 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle Banka’n n dahil oldu u risk grubuyla gayrimenkul ve di er varl klar n al m-sat i lemleri, acenta sözle mesi, finansal kiralama sözle mesi, ara rma ve geli tirme sonucu elde edilen bilgilerin aktar , lisans anla malar yoktur. Deutsche Bank AG ile imzalanan hizmet anla mas , Banka sat elemanlar n gerçekle tirdi i lemlerde verdikleri arac k hizmetleri ile ilgili olarak , y ll k belirlenen oranlarda, hizmet geliri ve gideri hesaplanmas ve hesaplanan tutar n, hizmeti veren grup bankalar n hesab na nakit olarak ödenmesi artlar kapsamaktad r. 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle 1,512 YTL olan servis ücreti Banka bilançosunda “Di er Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontlar ” hesab nda ve gelir/gider tablosunda “Al nan Ücret ve Komisyonlar” hesab içinde izlenmektedir. Deutsche Bank AG ile imzalanan ve 2004 y Ocak ay ndan tarihinden itibaren geçerli olan anla maya göre Banka, Deutsche Bank AG üst düzey yöneticilerinin Banka’ya sa lad global ve bölgesel yönetim, liderlik ve koordinasyon faaliyetleri kar nda Deutsche Bank AG’ye, servis ücreti ödeyecektir. 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle 1,075 YTL olan servis ücreti Banka bilançosunda “Di er Kar klar” hesab nda ve gelir/gider tablosunda “Di er Faaliyet Giderleri” hesab içinde izlenmektedir. Bebek Varl k Yönetim A. . ile imzalanan ve 2005 y Ocak ay ndan tarihinden itibaren geçerli olan anla maya göre Bebek Varl k Yönetim A. , Banka’n n kendisine sa lad operasyonel servisler için ücret ödeyecektir. 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle 611 YTL olan servis ücreti Banka bilançosunda “Di er Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontlar ” hesab nda ve gelir/gider tablosunda “Di er Faaliyet Gelirleri” hesab içinde izlenmektedir. Deutsche Bank Türkiye Temsilcili i, Banka’n n bilgi i lem ve insan kaynaklar hizmetlerinden faydalanmakta oldu undan, imzalanan hizmet anla mas çerçevesinde, kullanm oldu u servis ve hizmetler kar nda ayl k sabit bir tutar Banka’ya ödemektedir. 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle, 11 YTL olan hizmet tutar gelir tablosunda, “Di er Faaliyet Gelirleri” hesab içinde izlenmektedir. Deutsche Bank AG ile imzalanan ve 2005 y Ocak ay ndan tarihinden itibaren geçerli olan anla maya göre Deutsche Bank AG, Banka’ya finansal sektör nakit yönetim ürünleri ile ilgili verilen servis ve hizmetler için ücret ödeyecektir. 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle 524 YTL olan servis ücreti Banka bilançosunda “Di er Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontlar ” hesab nda ve gelir/gider tablosunda “Di er Faaliyet Gelirleri” hesab içinde izlenmektedir. Deutsche Securities Menkul De erler A Banka’n n personeli ve benzeri hizmetlerinden faydalanmakta oldu undan, imzalanan hizmet anla mas çerçevesinde, kullanm oldu u servis ve hizmetler kar Banka’ya ödemektedir. 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle, 93 YTL olan hizmet tutar gelir tablosunda, “Di er Faaliyet Gelirleri” hesab içinde izlenmektedir. 52 Deutsche Bank Anonim irketi 30 Haziran 2007 Tarihi tibar yla Haz rlanan Alt Ayl k Konsolide Olmayan Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Liras ) VIII. Banka’n n Yurtiçi, Yurtd , K Temsilciliklerine li kin Bilgiler Bankac Bölgelerindeki ubeleri ile Yurtd Bankalarca Kamuya Aç klanacak Finansal Tablolar ile Bunlara li kin Aç klama ve Dipnotlar Hakk nda Tebli ’in 25’inci maddesi uyar nca haz rlanmam r. 53 Deutsche Bank Anonim irketi 30 Haziran 2007 Tarihi tibar yla Haz rlanan Alt Ayl k Konsolide Olmayan Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Liras ) IX. 1. Bilanço Sonras Hususlara li kin Aç klama ve Dipnotlar Bilanço sonras hususlar ile ilgili henüz sonuçland finansal tablolara etkisi lmam i lemler ve bunlar n Banka 11 May s 2007 tarihinde Türkiye Garanti Bankas A ile imzalam oldu u Sat ve Devir Sözle mesi ile Türkiye Garanti Bankas ’n n yabanc kurumsal yat mc lara vermekte oldu u saklama hizmetlerini 115 milyon ABD Dolar kar nda devralmak üzere mutabakata varm r. Söz konusu saklama hizmeti mü terilerinin %85’ten fazlas n Banka’ya geçi oran na ba olarak 25 milyon ABD Dolar ’na kadar ilave bedel ödeme opsiyonu bulunmaktad r. Söz konusu i lem 2 Temmuz 2007 tarihinde gerçekle mi ve 115 milyon ABD Dolar Türkiye Garanti Bankas A ’ne ödenmi tir. Banka, Yönetim Kurulu’nun 3 Temmuz 2007 tarihli ve 28/07 say karar ile bireysel bankac k faaliyetlerini ba latmaktan vazgeçmi tir. Sözkonusu karar sonras nda Banka Temmuz ay içerisinde bankadan ili i kesilen personele 5,701 YTL tutar nda ödeme yapm r. Bireysel bankac k faaliyetlerinin sona erdirilmesinin, personel ödemeleri haricindeki mali tablo etkileri rapor tarihi itibariyle henüz kesinle memi tir. 54 Deutsche Bank Anonim irketi 30 Haziran 2007 Tarihi tibar yla Haz rlanan Alt Ayl k Konsolide Olmayan Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Liras ) ALTINCI BÖLÜM I. Di er Aç klama ve dipnotlar Banka finansal tablolar na ili kin olarak aç klanmas gereken herhangi bir husus yoktur. 55 Deutsche Bank Anonim irketi 30 Haziran 2007 Tarihi tibar yla Haz rlanan Alt Ayl k Konsolide Olmayan Finansal Raporu (Para birimi: Bin Yeni Türk Liras ) YED NC BÖLÜM rl Denetim Raporu I. rl denetim raporuna ili kin olarak aç klanmas gereken hususlar Banka’n n 30 Haziran 2007 tarihi itibariyle haz rlanan konsolide olmayan ara dönem finansal tablolar ve dipnotlar Akis Ba ms z Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Mü avirlik A taraf ndan s rl denetime tabi tutulmu ve 10 A ustos 2007 tarihli s rl denetim raporunda söz konusu finansal tablolar n Banka’n n mali durumunu ve faaliyet sonuçlar do ru bir biçimde yans tmad na dair önemli herhangi bir hususa rastlanmad belirtilmi tir. II. Ba ms z denetçi taraf ndan haz rlanan aç klama ve dipnotlar Bulunmamaktad r. 56